2594008VJC3W5N9NGZ73

1/2022

2021/

2022

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za okres 01.07.2021 r. – 30.06.2022 r.

Wyględy, 26.10.2022

Sprawozdanie finansowe

HELIO S.A

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

2 | S t r o n a

Spis treści

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok

obrotowy 2021/2022 .............................................................................. 4

1. Informacje o Spółce ............................................................................................................... 4

2. Czas trwania Spółki ................................................................................................................ 4

3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne

dane finansowe .............................................................................................................................. 5

4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki ................................................ 5

5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane

łączne ................................................................................................................................................ 6

6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki

współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane

sprawozdanie finansowe ............................................................................................................ 6

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe

oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................... 6

8. Założenie kontynuacji działania ......................................................................................... 7

9. Porównywalność danych ....................................................................................................... 7

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................... 7

11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych

różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy

sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z

polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i

danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR ....................... 12

12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych

porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego

rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania

sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane

porównywalne zostały zamieszczone .................................................................................. 13

13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ......................................... 13

14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych ............................................................ 15

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022 ........ 16

1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................... 16

2. Bilans .......................................................................................................................................... 17

3. Pozycje pozabilansowe ........................................................................................................ 18

4. Rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 18

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................... 20

6. Rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................ 20

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

3 | S t r o n a

Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................... 22

A. Noty objaśniające do Bilansu ..................................................................................... 22

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych ................................................... 40

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat ................................................... 41

D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych .............................. 47

E. Dodatkowe Noty objaśniające ....................................................................................... 48

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

4 | S t r o n a

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022

1. Informacje o Spółce

Spółka HELIO S.A. powstała w wyniku przekształcenia ze spółki „PH BONA”

Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia

Wspólników z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA”

spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie

z aktem notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii

Notarialnej Jerzy Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz

w Warszawie, Repertorium A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r.

postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy

w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka

HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru

Przedsiębiorców pod numerem 262514.

Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki

sporządzonej 14 sierpnia 2003 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium A

Nr 5030/2003 w Kancelarii Notarialnej Dariusza Wierzchuckiego Notariusz

w Warszawie. W dniu 22 sierpnia 2003 r. postanowieniem Sądu Rejonowego

dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. została wpisana

do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000170905.

Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w Wyględach przy ulicy Stołecznej 26.

Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 015533555.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji

Działalności jest:

 10.39.Z – pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw.

Branża, w której działa Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie:

 Spożywczy (Spo).

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieograniczony

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

5 | S t r o n a

3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe

i porównywalne dane finansowe

Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu

1 lipca, a kończy się w dniu 30 czerwca.

Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:

 od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.

Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:

 od 1 lipca 2020 r. do 30 czerwca 2021 r.

4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki

Zarząd Spółki

 Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,

 Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza

W roku obrotowym 2021/2022 funkcje pełniła Rada Nadzorcza III i IV kadencji.

Rada Nadzorcza Spółki III kadencji została powołana przez Zwyczajne Walne

Zgromadzenie w dniu 16 grudnia 2016 r., której skład został częściowo

zmieniony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenia w dniach 15 grudnia 2017 r.

oraz 14 grudnia 2018 r. Rada Nadzorcza IV kadencji została zaś powołana przez

Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r. Skład Rady

Nadzorczej w całym roku obrotowym 2021/2022 był przy tym jednolity

i prezentował się następująco:

 Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,

 Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

 Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej,

 Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,

 Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej,

 Adam Wąsowicz – Członek Rady Nadzorczej (do dnia 3 marca 2022 roku

z uwagi na śmierć członka Rady).

W roku obrotowym 2021/2022 w ramach Rady Nadzorczej działał Komitet Audytu

pełniący funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. Skład Komitetu

Audytu prezentował się następująco:

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

6 | S t r o n a

 Aleksandra Ciąćka - Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny,

 Joanna Gilewska-Turska - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, członek

niezależny,

 Grzegorz Kowalik – Członek Komitetu Audytu, członek zależny.

Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz

pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6

ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,

tj. przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności

w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej

jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży

Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę

i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym

jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. Zgodnie z przyjętym

Regulaminem Komitetu Audytu HELIO S.A., Członkowie Komitetu Audytu są

powoływani przez Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres

jej kadencji.

5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

zawiera dane łączne

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają

danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie

sprawozdania finansowe.

6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem

jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej,

ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza

skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie

finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia

połączenia spółek.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

7 | S t r o n a

8. Założenie kontynuacji działania

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie

kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz,

że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej

zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na

zagrożenie kontynuowania działalności.

9. Porównywalność danych

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały

zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie

jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach,

zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu

sprawozdania finansowego za okres 01.07.2021 – 30.06.2022 roku.

Zmiany zasad rachunkowości oraz korekta błędu

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości

analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy,

z zastrzeżeniem, że w bieżącym roku obrotowym Spółka skorygowała

w porównaniu z rokiem ubiegłym prezentację części kosztów użytkowania

magazynów surowców, towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku

kalkulacyjnym, co w ocenie Spółki poprawi prezentację charakteru ponoszonych

kosztów. Koszty te w roku obrotowym 2021/2022 wchodzą bowiem w całości

w skład kosztów ogólnego zarządzania, a w poprzednim roku obrotowym były

w części (5 406 tys. zł) wykazywane jako koszty sprzedaży. W niniejszym

sprawozdaniu finansowym dane porównywalne zostały zatem odpowiednio

dostosowane w rachunku zysków i strat. Stosowna informacja została

zamieszczona w dodatkowej nocie objaśniającej nr 19 w dalszej części tego

sprawozdania.

Pozostałe zmiany w polityce rachunkowości miały charakter wyłącznie redakcyjny

lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły

w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie

miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta.

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są

zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U. 2021 poz.

217), zwaną dalej Ustawą.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

8 | S t r o n a

Przychody ze sprzedaży

Dokonana sprzedaż zaliczana jest do przychodów ze sprzedaży po potwierdzeniu

odbioru towaru przez odbiorców, pomniejszone o upusty i rabaty. Dodatkowo

dokonywana jest korekta prezentacyjna w zakresie pomniejszenia przychodów

netto ze sprzedaży towarów i materiałów o koszty z tytułu usług promocyjno-

marketingowych (w tym usługi logistyczne, bonus roczny) liczonych procentowo

od obrotu.

Aktywa

Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na

ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia

lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub

umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o

odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności,

które wynoszą:

Nr grupy

Tytuł

Stawka amortyzacyjna

Grupa I

Budynki i lokale

2,50

Grupa II

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej

4,50

Grupa III

Kotły i maszyny energetyczne

7,0

Grupa IV

Maszyny i urządzenia ogólne

10,0; 14,0;20,0; 30,0

Grupa V

Maszyny i urządzenia specjalne

14,0

Grupa VI

Urządzenia techniczne

10; 18,0; 20,0; 50,0;

Grupa VII

Środki transportu

14,0; 20,0

Grupa VIII

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

10,0; 20,0

Amortyzacja środków trwałych używanych dokonywana jest według stawek

indywidualnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności środków

trwałych.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody

liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

9 | S t r o n a

w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności.

Zapasy

Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia. Ich rozchód wyceniany jest

wg zasady FIFO, jak i szczegółowa identyfikacja /konkretna partia towaru/.

Wyroby gotowe wycenia się według kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich

cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego

dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości zalicza się do pozostałych

kosztów operacyjnych. Ponadto na dzień bilansowy tworzy się odpisy

aktualizujące wartość zapasów wyrobów gotowych i towarów jeżeli cena

sprzedaży netto możliwa do uzyskania jest niższa od ceny nabycia.

Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania ustalana jest na podstawie

przeglądu i analizy zapasów na dzień bilansowy. Kwota odpisów aktualizujących

obciąża pozostałe koszty operacyjne, a korekta odpisów zmniejszająca ich

wartość zaliczana jest do pozostałych przychodów operacyjnych.

Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty,

z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się

w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych lub finansowych okresu sprawozdawczego w zależności od rodzaju

należności.

Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia

prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących

ich wartość w następujących przypadkach:

- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub

upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem

– zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu

upadłościowym,

- posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został

wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza na

zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości

należności ,

- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy

dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej

i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie

umownej nie jest możliwe - w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym

zabezpieczeniem spłaty należności,

- posiadania należności przeterminowanych o okresie przeterminowania

powyżej 1 roku – w wysokości 100% wartości należności.

W ciągu roku obrotowego bieżąca wycena krajowych operacji gospodarczych

rozrachunkowych następuje według kwoty wymaganej zapłaty.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

10 | S t r o n a

- Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich

przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie

faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne

zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień,

a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

- Dniem przeprowadzenia operacji przy imporcie towarów podlegających

odprawie celnej jest dzień przekroczenia granicy /data zgłoszenia celnego/.

Kwoty wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień

przeprowadzenia operacji.

- Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów lub imporcie usług,

wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, kwoty wyrażone w walucie obcej

przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu

średniego waluty obcej na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury.

W przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

- Jeżeli przedmiotem eksportu jest usługa, wówczas stosuje się średni kurs

ustalony przez NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego

wystawienie faktury.

- Na dzień bilansowy operacje gospodarcze rozrachunkowe wycenia się

w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Zasadę

tę stosuje się do wyceny rozrachunków również i w ciągu roku w wyniku

systematycznej analizy sald, uwzględniając odsetki umowne lub ustawowe.

- Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia się

według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

- Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się

na koszty lub przychody finansowe.

Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości

nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad

określonych przepisami prawa oraz postanowieniami umowy o utworzeniu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie spółki

i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności

z podziału zysku.

Na kapitał własny w pozycji „zyski i straty z lat ubiegłych” odnosi się:

- korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych

w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie

nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz

wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,

- skutki zmian zasad wyceny.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

11 | S t r o n a

Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. To cena

nabycia /wartość/, w jakiej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych został

po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszona o spłaty

wartości nominalnej, odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę

zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością

w terminie wymagalności, wyliczona za pomocą efektywnej stopy procentowej, a

także pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Efektywna stopa

procentowa, za pomocą której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości

związanych z instrumentem finansowym przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych w okresie do terminu wymagalności oraz to, że jest to wewnętrzna

stopa zwrotu zobowiązania finansowego za dany okres.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe

zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować i wycenia

się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

W szczególności tworzy się rezerwy na:

- pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty

można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty

z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych

gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego

się postępowania sądowego,

- odroczony podatek dochodowy.

Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na

transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie:

- zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości

niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) –

w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych,

- zbycia inwestycji (długo- i krótkoterminowych aktywów finansowych) –

w przychodach lub kosztach finansowych,

- różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie –

w przychodach lub kosztach finansowych.

Podatek dochodowy:

Bieżące zobowiązania z tytułu podatku od osób prawnych są naliczane zgodnie

z przepisami podatkowymi.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą

do odliczenia w przyszłości , spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

12 | S t r o n a

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości

kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego,

w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości

zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej

możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości

kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z

występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują

zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz

istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości,

a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,

które zostałyby sporządzone według MSR

Działając na podstawie § 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

05 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium

Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości

(Dz.U. 2021 poz. 217), mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest

w stanie w wiarygodny sposób przedstawić wartościowego uzgodnienia różnic

w wartości ujawnionych danych, w tym kapitale własnym (aktywach netto)

i wyniku netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio

sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR. W ocenie Emitenta, analiza obszarów różnic oraz

oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania

finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Emitent podjął

próbę zidentyfikowania głównych obszarów różnic przy czym ze względów

przytoczonych poniżej nie mógł w sposób wiarygodny dokonać określenia ich

wartości, a tym samym wpływu na wynik finansowy netto oraz kapitał własny.

Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone

wg MSR/MSSF:

Środki trwałe — Zgodnie z MSR/MSSF amortyzację nalicza się systematycznie

przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą

naliczenia amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

13 | S t r o n a

składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego

składnika. Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku

i powinna być ona równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment

uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na

koniec okresu jego ekonomicznego użytkowania. Emitent nie rozpoznał wartości

rezydualnej poszczególnych środków trwałych, a różnice z tytułu odmiennego

sposobu liczenia amortyzacji są trudne do oszacowania.

MSR / MSSF nie przewidują możliwości dokonywania jednorazowych odpisów

amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości

równej lub niższej niż 3,5 tys. zł. Amortyzacja dla tych środków powinna być

ustalona według przewidywanego okresu użytkowania.

Zgodnie z MSR / MSSF jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych

aktywów trwałych wówczas gdy jest od dostępny do użytkowania. Emitent

stosuje zasadę rozpoczęcia odpisów amortyzacyjnych w pierwszym dniu miesiąca

następującym po oddaniu środka trwałego do użytkowania.

Zakres informacji dodatkowych — różnice między zasadami rachunkowości

i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez spółkę a MSR/MSSF

wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez

niektóre MSR/MSSF.

12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub

danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń

biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach

z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie

finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone

Nie wystąpiły dotychczas zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych

do badania sprawozdań finansowych.

13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione

w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej.

Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz

rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro

według następujących zasad:

 poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2022

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

14 | S t r o n a

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2022 z

dnia 30 czerwca 2022 r., czyli 1 EUR = 4,6806 zł,

 poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich

kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na

ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie w następujący sposób:

Nr tabeli

Data

Kurs

(PLN)

146/A/NBP/2021

30.07.2021

4,5731

168/A/NBP/2021

31.08.2021

4,5374

190/A/NBP/2021

30.09.2021

4,6329

211/A/NBP/2021

29.10.2021

4,6208

231/A/NBP/2021

30.11.2021

4,6834

254/A/NBP/2021

31.12.2021

4,5994

020/A/NBP/2022

31.03.2022

4,5982

040/A/NBP/2022

28.02.2022

4,6909

063/A/NBP/2022

31.03.2022

4,6525

083/A/NBP/2022

29.04.2022

4,6582

104/A/NBP/2022

31.05.2022

4,5756

125/A/NBP/2022

30.06.2022

4,6806

Średni kurs za 12 miesięcy

1 EUR =

4,6253

Porównywalne dane finansowe zostały przeliczone ze złotych na euro według

następujących zasad:

 poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2021

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 124/A/NBP/2021

z dnia 30 czerwca 2021 r., czyli 1 EUR = 4,5208 zł,

 poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich

kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących

na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, tj. 1 EUR= 4,5271 zł.

Minimalne i maksymalne kursy wymiany złotego w stosunku do euro według

kursów średnich Narodowego Banku Polskiego wynosiły jak poniżej:

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

15 | S t r o n a

W roku obrotowym

2021/2022

01.07.2021-30.06.2022

W roku obrotowym

2020/2021

01.07.2020-30.06.2021

Minimalny kurs

1 EUR = 4,4879 zł

z dnia 10.02.2022

1 EUR = 4,3864 zł

z dnia 19.08.2020

Maksymalny

kurs

1 EUR = 4,9647 zł

z dnia 07.03.2022

1 EUR = 4,6603 zł

z dnia 31.03.2021

14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

Do przeliczenia wybranych danych finansowych bilansu przyjęto kurs na koniec

odpowiedniego okresu, natomiast do rachunku zysków i strat oraz rachunku

przepływów pieniężnych kurs średni w okresie obliczony jako średnia

arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w

okresie.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

16 | S t r o n a

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za rok obrotowy 2021/2022

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021/2022 obejmujący okres

 od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.

oraz za poprzedni rok obrotowy 2020/2021 obejmujący okres

 od 1 lipca 2020 r. do 30 czerwca 2021 r.

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. EUR

2021/2022

2020/2021

2021/2022

2020/2021

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

311 877

272 928

67 428

60 288

Zysk (strata) z działalności

operacyjnej

21 662

16 421

4 683

3 627

Zysk (strata) brutto

16 135

16 204

3 488

3 579

Zysk (strata) netto

12 918

12 945

2 793

2 859

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

-27 864

775

-6 024

171

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

-2 608

-3 758

-564

-830

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

31 732

2 522

6 861

557

Przepływy pieniężne netto, razem

1 260

-461

272

-102

Aktywa, razem

200 958

164 474

42 934

36 382

Zobowiązania i rezerwy

na zobowiązania

90 166

66 600

19 264

14 732

Zobowiązania długoterminowe

5 425

6 089

1 159

1 347

Zobowiązania krótkoterminowe

80 405

59 125

17 178

13 078

Kapitał własny

110 792

97 874

23 670

21 650

Kapitał zakładowy

2 500

534

553

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł/ EUR)

2,58

2,59

0,56

0,57

Wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

22,16

19,57

4,73

4,33

Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

0,00

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

17 | S t r o n a

2. Bilans

AKTYWA

w tys. zł

Nota

2021/2022

2020/2021

I) Aktywa trwałe

45 979

46 771

1) Wartości niematerialne i prawne

325

2) Rzeczowe aktywa trwałe

45 052

46 082

3) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

602

626

3.1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

602

626

II) Aktywa obrotowe

152 698

115 422

1) Zapasy

127 222

94 983

2) Należności krótkoterminowe

21 953

18 345

2.1) Od pozostałych jednostek

21 953

18 345

3) Inwestycje krótkoterminowe

2 687

1 601

3.1) Krótkoterminowe aktywa finansowe

2 687

1 601

(a) w pozostałych jednostkach

372

546

 inne krótkoterminowe aktywa finansowe

372

546

(b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2 315

1 055

4) Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

836

493

III) Akcje (udziały) własne

2 281

A k t y w a r a z e m

200 958

164 474

PASYWA

w tys. zł

Nota

2021/2022

2020/2021

I) Kapitał własny

110 792

97 874

1) Kapitał zakładowy

2 500

2) Kapitał zapasowy

87 115

74 170

3) Pozostałe kapitały rezerwowe

8 259

4) Zysk (strata) netto

12 918

12 945

II) Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

90 166

66 600

1) Rezerwy na zobowiązania

760

1 386

1.1) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1.2) Rezerwa na świadczenia emerytalne

i podobne

734

1 362

(a) długoterminowa

125

201

(b) krótkoterminowa

609

1 161

1.3) Pozostałe rezerwy

(a) krótkoterminowe

2) Zobowiązania długoterminowe

5 425

6 089

2.1) Wobec pozostałych jednostek

5 425

6 089

3) Zobowiązania krótkoterminowe

80 405

59 125

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

18 | S t r o n a

3.1) Wobec pozostałych jednostek

79 855

58 677

3.2) Fundusze specjalne

550

448

4) Rozliczenia międzyokresowe

3 576

4.1) Inne rozliczenia międzyokresowe

3 576

(a) długoterminowe

3 351

(b) krótkoterminowe

225

P a s y w a r a z e m

200 958

164 474

Wartość księgowa

110 792

97 874

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

22,16

19,57

3. Pozycje pozabilansowe

w tys. zł

Nota

2021/2022

2020/2021

Należności warunkowe

209

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

209

otrzymanych gwarancji i poręczeń

209

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

209

4. Rachunek zysków i strat

w tys. zł

Nota

2021/2022

2020/2021

I) Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym:

311 877

272 928

1) Przychody netto ze sprzedaży produktów

26 933

15 243

2) Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów

284 944

257 685

II) Koszty sprzedanych produktów, towarów

i materiałów, w tym:

242 089

211 186

1) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

22 370

13 132

2) Wartość sprzedanych towarów i materiałów

219 719

198 054

III) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

69 788

61 742

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

19 | S t r o n a

IV) Koszty sprzedaży

25 092

31 784

/ 26 378

V) Koszty ogólnego zarządu

22 517

12 638

/ 18 044

VI) Zysk (strata) ze sprzedaży

22 179

17 320

VII) Pozostałe przychody operacyjne

609

604

1) Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych

aktywów trwałych

2) Dotacje

225

213

3) Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

241

4) Inne przychody operacyjne

293

130

VIII) Pozostałe koszty operacyjne

1 126

1 503

1) Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

327

383

2) Inne koszty operacyjne

799

1 120

IX) Zysk (strata) z działalności operacyjnej

21 662

16 421

X) Przychody finansowe

705

1) Odsetki, w tym:

2) Inne

694

XI) Koszty finansowe

5 564

922

1) Odsetki w tym:

2 479

862

2) Aktualizacja wartości aktywów finansowych

3) Inne

3 059

XII) Zysk (strata) brutto

16 135

16 204

XIII) Podatek dochodowy

3 217

3 259

(a) część bieżąca

3 198

3 098

(b) część odroczona

161

XIV) Zysk (strata) netto

12 918

12 945

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

12 918

12 945

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

2,58

2,59

W związku ze skorygowaniem w roku obrotowym 2021/2022 prezentacji części kosztów użytkowania

magazynów surowców, towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku kalkulacyjnym, dla zapewnienia

porównywalności dane porównawcze wykazano w postaci ułamka, w którego liczniku podane są dane

porównawcze wynikające z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za rok poprzedzający,

a w mianowniku dane porównawcze doprowadzone do porównywalności. Szczegółowo zmiany zostały opisane

w nocie nr 19 Dodatkowych not objaśniających do sprawozdania finansowego.

ibid.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

20 | S t r o n a

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

I) Kapitał własny na początek okresu (BO)

97 874

84 929

II) Kapitał własny na początek okresu (BO), po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

97 874

84 929

1) Kapitał zakładowy na początek okresu

2 500

1.1) Kapitał zakładowy na koniec okresu

2 500

2) Kapitał zapasowy na początek okresu

74 170

70 440

2.1) Zmiany kapitału zapasowego

12 945

3 730

(a) zwiększenia (z tytułu)

12 945

3 730

 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo

minimalną wartość)

12 945

3 300

 nabycie akcji własnych

430

2.2) Kapitał zapasowy na koniec okresu

87 115

74 170

3) Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

8 259

8 689

3.1) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

-430

(a) zmniejszenia (z tytułu)

430

 nabycie akcji własnych

430

3.2) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

8 259

4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

12 945

3 300

4.1) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

12 945

3 300

4.2) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

12 945

3 300

(a) zmniejszenia (z tytułu)

12 945

3 300

 przekazanie na kapitał zapasowy

12 945

3 300

4.3) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

4.4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

5) Wynik netto

12 918

12 945

(a) zysk netto

12 918

12 945

III) Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

110 792

97 874

IV) Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

110 792

97 874

6. Rachunek przepływów pieniężnych

w tys. zł

Nota

2021/2022

2020/2021

A) Przepływy środków pieniężnych

z działalności operacyjnej

I) Zysk (strata) netto

12 918

12 945

II) Korekty razem

-40 782

-11 624

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

21 | S t r o n a

1) Amortyzacja

3 467

3 453

2) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

1 675

912

3) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

-91

-20

4) Zmiana stanu rezerw

-626

532

5) Zmiana stanu zapasów

-32 239

-34 939

6) Zmiana stanu należności

-3 608

-4 538

7) Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-8 776

22 756

8) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-757

220

9) Inne korekty

173

-546

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia

-27 864

775

B) Przepływy środków pieniężnych

z działalności inwestycyjnej

I) Wpływy

124

1) Zbycie wartości niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych

124

2) Z aktywów finansowych, w tym:

3) odsetki

II) Wydatki

2 732

3 807

1) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

oraz rzeczowych aktywów trwałych

2 732

3 807

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I-II)

-2 608

-3 758

C) Przepływy środków pieniężnych

z działalności finansowej

I) Wpływy

36 657

6 931

1) Kredyty i pożyczki

32 642

6 931

2) Inne wpływy finansowe

4 015

II) Wydatki

4 925

4 409

1) Nabycie akcji (udziałów) własnych

430

2) Spłaty kredytów i pożyczek

3 498

3 108

3) Odsetki

1 427

871

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej (I-II)

31 732

2 522

D) Przepływy pieniężne netto, razem

(A.III+/-B.III+/-C.III)

1 260

-461

E) Bilansowa zmiana stanu środków

pieniężnych, w tym:

1 260

-461

F) Środki pieniężne na początek okresu

1 055

1 516

G) Środki pieniężne na koniec okresu

(F+/- D), w tym:

2 315

1 055

 o ograniczonej możliwości dysponowania

282

388

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

22 | S t r o n a

Dodatkowe informacje i objaśnienia

A. Noty objaśniające do Bilansu

Nota 1a

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

w tys. zł

2021/2022

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

- oprogramowanie komputerowe

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

256

Wartości niematerialne i prawne, razem

325

Nota 1b

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2021/2022

własne

325

Wartości niematerialne i prawne, razem

325

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

23 | S t r o n a

Nota 1c

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty,

licencje i podobne

wartości, w tym:

oprogramowanie

komputerowe

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na początek okresu

588

264

588

b) zwiększenia (z tytułu)

256

343

- zakup

256

343

c) zmniejszenia (z tytułu)

- likwidacja

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

593

264

256

873

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

na początek okresu

525

219

525

f) amortyzacja

za okres

- likwidacja

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec

okresu

544

244

606

h) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

256

325

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

24 | S t r o n a

Nota 2a

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

w tys. zł

2021/2022

środki trwałe, w tym:

44 388

45 884

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

2 504

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej

i wodnej

28 908

29 909

urządzenia techniczne i maszyny

10 292

11 121

środki transportu

2 002

1 568

inne środki trwałe

682

782

środki trwałe w budowie

664

zaliczki na środki trwałe w budowie

195

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

45 052

46 082

Nota 2b

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2021/2022

własne

44 388

45 884

Środki trwałe bilansowe, razem

44 388

45 884

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

25 | S t r o n a

Nota 2c

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

- grunty (w tym prawo

użytkowania wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii lądowej

i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transpor

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków

trwałych na początek

okresu

2 504

36 533

22 813

4 751

2 843

69 444

b) zwiększenia (z tytułu)

952

953

1 923

- zakup

952

953

1 923

c) zmniejszenia (z tytułu)

404

- sprzedaż

404

d) wartość brutto środków

trwałych na koniec okresu

2 504

36 533

23 765

5 300

2 861

70 963

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

6 624

11 692

3 183

2 061

23 560

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

1 001

1 781

487

118

3 387

- amortyzacja

1 001

1 781

487

118

3 387

- sprzedaż

372

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

7 625

13 473

3 298

2 179

26 575

h) wartość netto środków

trwałych na koniec okresu

2 504

28 908

10 292

2 002

682

44 388

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

26 | S t r o n a

Nota 3a

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys. zł

2021/2022

1) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

626

797

a) odniesionych na wynik finansowy

626

797

 usługi marketingowe

 odpis aktualizujący należności

155

465

 nieopłacone ZUS i płace

 amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

 rezerwa na świadczenia urlopowe

125

 aktualizacja wyceny środków obrotowych

 odsetki bankowe niezrealizowane

 premia zarządu

 ujemne różnice kursowe

 nieopłacony fundusz socjalny

2) Zwiększenia

410

456

a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

410

456

 usługi marketingowe

 odpis aktualizacji należności

 nieopłacone ZUS i płace

 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

 rezerwa na świadczenia urlopowe

125

 aktualizacja wyceny środków obrotowych

 niezrealizowane odsetki bankowe

 premia zarządu

102

 ujemne różnice kursowe

 nieopłacony fundusz socjalny

3) Zmniejszenia

434

627

a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

434

627

 usługi marketingowe

 odpis aktualizacji należności

310

 nieopłacony ZUS i płace

 rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe

 badanie sprawozdania finansowego

 rezerwa na świadczenia urlopowe

 aktualizacja wyceny środków obrotowych

 odsetki bankowe niezrealizowane

 premia zarządu

197

 ujemne różnice kursowe

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

27 | S t r o n a

 nieopłacony fundusz socjalny

4) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

602

626

a) odniesionych na wynik finansowy

602

626

 usługi marketingowe

 odpis aktualizujący należności

216

155

 nieopłacone ZUS i płace

 amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

 rezerwa na świadczenia urlopowe

114

125

 aktualizacja wyceny środków obrotowych

 nieopłacone odsetki od kredytu

 premia zarządu

 ujemne różnice kursowe

 nieopłacony fundusz socjalny

Nota 3b

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

1. Amortyzacja bilansowa magazynu

2. Premia zarządu

502

3. Rezerwa na usługi promocyjne

148

101

4. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

486

490

5. Niewykorzystane urlopy

601

658

6. Rezerwa na świadczenia emerytalne

133

202

7. Nieopłacony fundusz socjalny

156

8. Ujemne różnice kursowe

156

9. Odpis aktualizujący należności

1 138

815

10. Odpis aktualizujący zapasy

383

11. Nieopłacone odsetki od kredytu

238

12. Inne rezerwy

Razem

3 163

3 292

DATA WYGAŚNIĘCIA UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH

ZA ROK SPRAWOZDAWCZY

1. Amortyzacja bilansowa magazynu

2048 rok

2. Premia zarządu

nie występuje

3. Rezerwa na usługi promocyjne

01.07.2022 - 30.09.2022

4. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

01.07.2022 - 31.08.2022

5. Niewykorzystane urlopy

brak możliwości ustalenia

6. Rezerwa na świadczenia emerytalne

brak możliwości ustalenia

7. Nieopłacony fundusz socjalny

brak możliwości ustalenia

8. Ujemne różnice kursowe

brak możliwości ustalenia

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

28 | S t r o n a

9. Odpis aktualizujący należności

brak możliwości ustalenia

10. Odpis aktualizujący zapasy

30.09.2022

11. Nieopłacone odsetki od kredytu

31.07.2022

12. Inne rezerwy

30.09.2022

Nota 4a

ZAPASY

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

materiały

18 835

15 257

produkty gotowe

2 461

1 488

towary

105 889

78 078

zaliczki na dostawy i usługi

160

Zapasy, razem

127 222

94 983

Nota 5a

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

1) należności od pozostałych jednostek

21 953

18 345

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

19 789

15 661

 do 12 miesięcy

19 789

15 661

 powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych

1 767

2 465

c) dochodzone na drodze sądowej

d) dotacja unijna

213

e) inne

397

Należności krótkoterminowe netto, razem

21 953

18 345

2) odpisy aktualizujące wartość należności

1 138

814

Należności krótkoterminowe brutto, razem

23 091

19 159

Nota 5b

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

1) z tytułu dostaw i usług, w tym:

19 789

15 661

a) od innych jednostek

19 789

15 661

2) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

1 767

2 678

3) inne, w tym:

397

a) od innych jednostek

397

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

netto, razem

21 953

18 345

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

29 | S t r o n a

4) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych

jednostek

1 138

814

Należności krótkoterminowe od pozostałych

jednostek brutto, razem

23 091

19 159

Nota 5c

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

Stan na początek okresu

814

2 450

zwiększenia (z tytułu)

324

przeterminowane należności

324

zmniejszenia (z tytułu)

1 636

wykorzystany odpis aktualizujący należności

1 395

rozwiązane rezerwy aktualizujące należności

241

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

1 138

814

Nota 5d

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2021/2022

2020/2021

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

17 073

15 399

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

6 018

3 760

b1. w walucie

w tys.

USD

po przeliczeniu na tys. zł

b2. w walucie

w tys.

EUR

1 283

828

po przeliczeniu na tys. zł

6 008

3 760

Należności krótkoterminowe,

razem

w tys.

zł

23 091

19159

Nota 5e

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)

- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE

SPŁATY:

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

do 1 miesiąca

9 077

3 237

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

8 662

11 313

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

30 | S t r o n a

należności przeterminowane

3 188

1 925

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

20 927

16 475

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług

1 138

814

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

19 789

15 661

W działalności Spółki okres do 3 miesięcy w spłacie należności z tytułu dostaw

i usług związany jest z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta.

Nota 5f

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA

NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

do 1 miesiąca

1 070

882

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

980

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

109

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

1 138

821

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (brutto)

3 188

1 925

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług, przeterminowane

1 138

814

Należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane, razem (netto)

2 050

1 111

Nota 5g

SPORNE I PRZETERMINOWANE

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG:

w tys.zł

2021/2022

2020/2021

Należności sporne

268

Odpis na należności sporne

268

Należności przeterminowane

2 920

1 925

Odpis na należności przeterminowane

870

814

Należności sporne i przeterminowane,

od których nie dokonano odpisu aktualizującego

2 050

1 111

Na dzień bilansowy nie występują sporne i przeterminowane należności z tytułu

podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publiczno-prawnych, ani innych należności.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

31 | S t r o n a

Nota 6a

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

372

546

- wycena kontraktów forward

372

546

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2 315

1 055

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

2 315

1 055

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

2 687

1 601

Nota 6b

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2021/2022

2020/2021

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

358

459

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

1 957

596

b1. w walucie

w tys.

USD

139

po przeliczeniu na tys. zł

624

232

b2. w walucie

w tys.

EUR

285

po przeliczeniu na tys. zł

1 333

364

b3. w walucie

w tys.

CZK

po przeliczeniu na tys. zł

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne, razem

w tys.

zł

2 315

1 055

Nota 7a

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a)czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

768

461

- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe

267

- podatek od nieruchomości

308

294

- licencje

- koszty finansowe

- fundusz socjalny

156

136

b)pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

- pakiet informacji gospodarczej

- inne

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

836

493

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

32 | S t r o n a

Nota 8a

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

w tys. zł

Liczba

Wartość wg

ceny nabycia

Wartość

bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

208 822

2 281

zgodnie z uchwałą NWZ

W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie nabywała, nie zbywała, ani nie

umarzała akcji własnych.

Nota 9a

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym utworzono odpisy aktualizujące

z tytułu trwałej utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie

327 tys. zł, w tym:

 324 tys. zł odpisy aktualizujące wartość należności handlowych,

 3 tys. zł odpisy aktualizujące wartość zapasów.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nastąpiło wykorzystanie odpisu

aktualizującego wartość zapasów utworzonego w poprzednim roku obrotowym

w kwocie 371 tys..

Nota 10a

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja

Rodzaj akcji

zwykłe

Rodzaj uprzywilejowania akcji

brak

Rodzaj ograniczenia praw do

akcji

brak

Liczba akcji

3 872 000

1 128 000

Wartość serii/ emisji wg

wartości nominalnej (w tys. zł)

1 936

564

Sposób pokrycia kapitału

aport

gotówka

Data rejestracji

25.08.2006

Prawo do dywidendy (od daty)

20.04.2007

Liczba akcji, razem

5 000 000

Kapitał zakładowy, razem

(w tys. zł)

2 500

Wartość nominalna jednej akcji

(w zł)

0,50

Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 01 sierpnia 2019 roku w sprawie

wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek

Handlowych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego

na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, zmienioną uchwałą nr 5/07/2020 Nadzwyczajnego

Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 03 lipca 2020 roku

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

33 | S t r o n a

Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2022 r. wg wiedzy

Zarządu HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów

na Walnym Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:

Posiadacz akcji

Liczba

akcji

Udział

w kapitale

zakładowym

(%)

Liczba głosów

na Walnym

Zgromadzeniu

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na WZ

(%)

Leszek Wąsowicz,

w tym

4 065 822

81,32

4 065 822

81,32

- bezpośrednio

3 857 000

77,14

3 857 000

77,14

- pośrednio poprzez

HELIO S.A. (jako podmiot

dominujący)

208 822

4,18

208 822

4,18

Paweł Knopik

250 059

5,00

250 059

5,00

Nota 11a

KAPITAŁ ZAPASOWY

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a)ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

9 797

b)inny (wg rodzaju)

77 318

64 373

- z podziału zysku

77 318

64 373

Kapitał zapasowy, razem

87115

74170

Nota 12a

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

na akcje (udziały) własne

8 259

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

8 259

Nota 13a

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

1) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

a) odniesionej na wynik finansowy

b) odniesionej na kapitał własny

 wycena kredytu (skorygowana cena nabycia)

 dodatnie różnice kursowe

wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

34 | S t r o n a

2) Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

 wycena kredytu (skorygowana cena nabycia)

 dodatnie różnice kursowe

3) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem

a) odniesionej na kapitał własny

 wycena kredytu (skorygowana cena nabycia)

Nota 13b

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

1. Różnice kursowe

2. Wycena kredytu SCN

Razem

W związku z brakiem dodatnich różnic przejściowych w roku obrotowym 2021/2022 daty

ich wygaśnięcia nie wykazuje się.

Nota 13c

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) stan na początek okresu

201

196

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

201

196

b) zwiększenia (z tytułu)

201

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

201

c) rozwiązanie (z tytułu)

196

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

196

d) stan na koniec okresu

125

201

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

201

Nota 13d

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) stan na początek okresu

1 161

626

- świadczenia urlopowe

658

454

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

35 | S t r o n a

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

502

164

b) zwiększenia (z tytułu)

2 414

2434

- świadczenia urlopowe

658

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

2 407

1775

c) wykorzystanie (z tytułu)

2 966

1437

- świadczenia urlopowe

- premia zarządu

2 909

1437

d) rozwiązanie (z tytułu)

462

- świadczenia urlopowe

454

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

e) stan na koniec okresu

609

1161

- świadczenia urlopowe

601

658

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

502

Nota 13e

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) stan na początek okresu

- badanie sprawozdania finansowego

b) zwiększenia (z tytułu)

145

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

119

c) wykorzystanie (z tytułu)

138

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

103

d) stan na koniec okresu

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

Nota 14a

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) wobec pozostałych jednostek, w tym

5 425

6 089

- wobec innych jednostek

5 425

6 089

-- kredyty i pożyczki

5 328

5 940

-- inne zobowiązania finansowe, w tym:

149

--- zobowiązania inwestycyjne

149

Zobowiązania długoterminowe, razem

5 425

6 089

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

36 | S t r o n a

Nota 14b

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE,

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

powyżej 1 roku do 3 lat

4 588

4 413

powyżej 3 do 5 lat

837

1 676

powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

5 425

6 089

Nota 14c

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2021/2022

2020/2021

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

5 425

6 089

Zobowiązania długoterminowe,

razem

w tys.

zł

5 425

6 089

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

37 | S t r o n a

Nota 14d

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

866

391

WIBOR 3M

+ marża

26.07.2024

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy

ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

2 998

2 110

WIBOR 3M

+ marża

28.08.2025

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy

ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

2 642

2 590

WIBOR 3M

+ marża

31.08.2026

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy

ubezp.

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

10 742

677

WIBOR 1M

+ marża

31.10.2022

-hipot. zwykła 14 mln.zł oraz

hiopt. kauc. do 3,15 mln.zł

na nieruchom. w Brochowie

wraz z cesją polisy ubezp.

- hipot. kauc. do 24mln.zł

na III miejscu na nieruchom.

w Brochowie

-OPE

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

4 810

2 690

WIBOR 3M

+ marża

31.03.2025

-hipot. umowna do 6,4 mln.zł

na nieruchom. w Brochowie

wraz z cesją polisy ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Kwota kredytów pozostała do spłaty uwzględnia także wartość kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku

o łącznej wartości 3.131 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

38 | S t r o n a

Nota 15a

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

1) wobec pozostałych jednostek

79 855

58 677

a) wobec innych jednostek

79 855

58 677

(i) kredyty i pożyczki, w tym:

44 775

14 771

- długoterminowe w okresie spłaty

3 131

3 348

(ii) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

32 429

41 492

i. do 12 miesięcy

32 429

41 492

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

1 695

1 543

(iii) z tytułu wynagrodzeń

860

780

(iv) inne (wg tytułów)

- rozrachunki z pracownikami

- zakupy inwestycyjne

- nadpłaty

b) fundusze specjalne (wg tytułów)

550

448

(i) fundusz specjalny

550

448

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

80 405

59 125

Nota 15b

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2021/2022

2020/2021

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

52 518

23 118

b) w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

27 887

36 007

b1. w walucie

w tys.

EUR

531

1 601

po przeliczeniu na tys. zł

2 484

7 239

b2. w walucie

w tys.

USD

5 653

7 512

po przeliczeniu na tys. zł

25 404

28 571

b3. pozostałe waluty w tys. zł

w tys.

zł

197

Zobowiązania

krótkoterminowe, razem

w tys.

zł

80 405

59 125

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

39 | S t r o n a

Nota 15c

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

15 000

9 545

WIBOR 1M

+ marża

01.09.2022

-hipoteka kauc.

do 24.000 tys. zł na III miejscu

na nieruch. w Brochowie wraz

z cesją z polisy ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach w

Magazynach wyobów got. i

opakowań w Brochowie wraz

z cesją z polisy ubezp.

-OPE

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

35 000

32 099

WIBOR 1M

+ marża

30.09.2022

-hipoteka do kwoty

9.375 tys. zł na nieruch.

w Wyględach wraz z cesją

z polisy ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach

w magazynie surowca

w Brochowie i magazynie

w Wyględach wraz z cesją

z polisy ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Nota nie uwzględnia kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 3.131 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

40 | S t r o n a

Nota 16a

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

rozliczenia międzyokresowe przychodów

3 576

długoterminowe (wg tytułów)

3 351

otrzymane dotacje

3 351

krótkoterminowe (wg tytułów)

225

otrzymane dotacje

225

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

3576

Nota 17a

Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła:

 22,16 zł w roku obrotowym 2021/2022

 19,57 zł w roku obrotowym 2020/2021

Sposób obliczania wartości księgowej na jedną akcję:

wartość księgowa / liczba akcji ogółem

przy czym:

wartość księgowa = aktywa - (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania)

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych

Nota 18a

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń

209

- od pozostałych jednostek

209

Należności warunkowe, razem

209

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

41 | S t r o n a

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat

Nota 19a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) wyroby gotowe (masy do ciast)

26 933

15 243

- od pozostałych jednostek

26 933

15 243

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

26 933

15 243

- od pozostałych jednostek

26 933

15 243

Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe

działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2021/2022 przychody netto

ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.)

stanowiły 45% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie

zbliżonym do zeszłorocznego (-2 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy

oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu

Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży

w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa,

nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży

do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych

w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia

kosztów stałych działalności.

Nota 19b

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) kraj

26 834

14 818

- od pozostałych jednostek

26 834

14 818

b) eksport

425

- od pozostałych jednostek

425

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

26 933

15 243

- od pozostałych jednostek

26 933

15 243

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

42 | S t r o n a

Nota 20a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW

I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2021/2022

2020/2021

a) towary

284 944

257 685

- od pozostałych jednostek

284 944

257 685

Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów, razem