2021/
2022
Sprawozdanie Zarządu z działalności
HELIO S.A.
za okres 01.07.2021 r. – 30.06.2022 r.
Wyględy, 26.10.2022
Sprawozdanie Zarządu
z działalności HELIO S.A.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
2 | S t r o n a
Spis treści
Sprawozdanie Zarządu z działalności HELIO S.A. za rok obrotowy
2021/2022 trwający od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. ................ 6
1. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania z działalności Zarządu ................ 6
2. Podstawowe informacje o Spółce ...................................................................................... 7
3. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych
w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników
i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
działalność Spółki i sprawozdanie finansowe, w tym na osiągnięte przez nią
zyski lub poniesione straty w roku obrotowym................................................................. 9
4. Informacje o przyjętej strategii rozwoju emitenta oraz działaniach podjętych
w ramach jej realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw
rozwoju działalności Spółki co najmniej w najbliższym roku obrotowym ............ 16
5. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu
emitent jest na nie narażony ................................................................................................. 21
6. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej ....................................................................................................................................... 25
7. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich
określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych
produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży Spółki
ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym ................. 25
8. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe
i zagraniczne, oraz informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały
do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub
więcej odbiorców i dostawców, a przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub
dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem – nazwy
(firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz
jego formalne powiązania z emitentem ............................................................................. 29
9. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności emitenta,
w tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami
(wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji .................... 32
10. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta
z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych
i zagranicznych, w szczególności papierów wartościowych, instrumentów
finansowych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości, w tym
inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych
oraz opis metod ich finansowania ........................................................................................ 33
11. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę
od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach
niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter
tych transakcji ............................................................................................................................. 34
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
3 | S t r o n a
12. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym
umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty,
rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności ............ 35
13. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, w tym
udzielonych podmiotom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich
kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności
........................................................................................................................................................... 37
14. Informacja o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym
poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonych podmiotom powiązanym
emitenta ......................................................................................................................................... 37
15. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem –
opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia
sprawozdania z działalności .................................................................................................... 38
16. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi
w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany
rok .................................................................................................................................................... 38
17. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, zarządzania zasobami finansowymi,
z uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz
określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie emitent podjął lub zamierza
podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom ......................................................... 38
18. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków,
z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności40
19. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik
z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników
lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ................................................................ 41
20. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla
rozwoju przedsiębiorstwa emitenta ..................................................................................... 42
21. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem
emitenta ......................................................................................................................................... 42
22. Wszelkie umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi,
przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia
z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie
lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie ............ 43
23. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających
z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta,
w szczególności opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa,
zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, w pieniądzu, naturze lub
jakiejkolwiek innej formie, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych,
odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków
organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu
na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy wynikały z podziały
zysku ............................................................................................................................................... 43
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
4 | S t r o n a
24. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz
o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem
kwoty ogółem dla każdej kategorii organu ....................................................................... 43
25. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji emitenta
oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach powiązanych emitenta,
będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta .............. 44
26. Informacje o znanych emitentowi umowach, w tym zawartych po dniu
bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
i obligatariuszy ............................................................................................................................. 44
27. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych .................... 44
28. Informacje dotyczące firmy audytorskiej .................................................................. 44
29. Pozostałe informacje ......................................................................................................... 45
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w Spółce
HELIO S.A. w roku obrotowym 2021/2022 trwającym od 1 lipca 2021 r.
do 30 czerwca 2022 r. ........................................................................... 46
1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od których Emitent odstąpił, wraz
z wyjaśnieniem przyczyn tego odstąpienia ...................................................................... 47
2. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta systemów
kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych ............................................................................. 56
3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne
pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji,
ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich
wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu ............................................................................................................................... 58
4. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień .......................... 59
5. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu,
takich jak ograniczenie prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub
liczby głosów, ograniczenie czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub
zapisy, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych ................. 59
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności
papierów wartościowych Emitenta ....................................................................................... 59
7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających
oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub
wykupie akcji ................................................................................................................................ 59
8. Opis zasad zmiany statutu Emitenta ............................................................................. 61
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
5 | S t r o n a
9. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych
uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania,
w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli
taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają
wprost z przepisów prawa ....................................................................................................... 62
10. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących Emitenta oraz ich
komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian,
które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego .......................................... 66
11. Wyjaśnienie decyzji braku ustanowionej polityki różnorodności stosowanej
do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących emitenta w
odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia i doświadczenia
zawodowego, celów tej polityki różnorodności, sposobów jej realizacji oraz
skutków w danym okresie sprawozdawczym .................................................................. 75
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
6 | S t r o n a
Sprawozdanie Zarządu z działalności HELIO S.A.
za rok obrotowy 2021/2022
trwający od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.
1. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania z działalności Zarządu
Prezentowane sprawozdanie z działalności Zarządu Spółki za rok obrotowy
2021/2022 zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz.U. 2021 poz. 217) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757).
Spółka nie spełnia kryteriów określonych w art. 49b ust. 1 ustawy
o rachunkowości, a tym samym nie sporządza sprawozdania na temat informacji
niefinansowych, ani oświadczenia na temat informacji niefinansowych
sporządzonego zgodnie z art. 49b ust. 2-8 ustawy o rachunkowości.
W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie zmieniała zasad ustalania wartości
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego w stosunku do zasad
przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy, z zastrzeżeniem,
że w bieżącym roku obrotowym Spółka skorygowała w porównaniu z rokiem
ubiegłym prezentację części kosztów użytkowania magazynów surowców,
towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku kalkulacyjnym, co w ocenie Spółki
poprawi prezentację charakteru ponoszonych kosztów. Koszty te w roku
obrotowym 2021/2022 wchodzą bowiem w całości w skład kosztów ogólnego
zarządzania, a w poprzednim roku obrotowym były w części (5 406 tys. zł)
wykazywane jako koszty sprzedaży. Dane porównywalne zostały zatem
odpowiednio dostosowane w rachunku zysków i strat. Stosowna informacja
została zamieszczona także w nocie 19 dodatkowych not objaśniających
do sprawozdania finansowego. Pozostałe zmiany w polityce rachunkowości miały
charakter wyłącznie redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne.
Wprowadzone zmiany nie wpłynęły w sposób istotny na bieżące dane finansowe,
ani dane porównywalne, w tym nie miały żadnego wpływu na wynik finansowy
oraz kapitał własny Emitenta.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
7 | S t r o n a
Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu
1 lipca, a kończy się w dniu 30 czerwca. Okresem, za który prezentowane
są dane porównywalne jest okres poprzedniego roku obrotowego, tj. od 1 lipca
2020 roku do 30 czerwca 2021 roku.
Walutą, w której sporządzone jest niniejsze sprawozdanie jest PLN (polski złoty).
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa (firma):
HELIO Spółka Akcyjna
Forma prawna:
spółka akcyjna
Kraj siedziby:
Polska
Siedziba:
Wyględy
Adres:
ul. Stołeczna 26, 05-083 Zaborów
Telefon:
22 796 31 96
Telefaks:
22 752 09 21
Adres głównej strony internetowej:
www.helio.pl
Zarząd Spółki składa się z 2 osób i został powołany z dniem zawiązania Spółki.
W skład Zarządu HELIO S.A. wchodzi:
- Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu
- Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu
Do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki uprawniony jest każdy z członków
Zarządu lub Prokurent
1
jednoosobowo.
Spółka HELIO S.A. została zawiązana aktem notarialnym z dnia 18 lipca 2006
roku w drodze przekształcenia „PH BONA” Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością w HELIO Spółka Akcyjna. W dniu 25 sierpnia 2006 roku
Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000262514. Poprzednik prawny Spółki
działał od 15 sierpnia 2003 roku do dnia 24 sierpnia 2006 roku jako spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością. Nie bez znaczenia jest jednak fakt, że Leszek
Wąsowicz prowadził działalność polegającą na konfekcjonowaniu i dystrybucji
bakalii już od roku 1992, początkowo w formie spółki cywilnej, a od roku 1993
1
W dniu 31.03.2021 r. sąd rejonowy właściwy miejscowo dla siedziby HELIO S.A. wydał postanowienia
o wpisaniu prokury do KRS. Prokura została udzielona Panu Grzegorzowi Sobocińskiemu. Grzegorz Sobociński
pracuje w najbliższym otoczeniu Zarządu i Rady Nadzorczej praktycznie od początku funkcjonowania spółki
akcyjnej, a tym samym ma należyte rozeznanie w sprawach Spółki i cieszy się zaufaniem jej organów. Kwestie
decyzji strategicznych wciąż pozostają przy tym w gestii Zarządu. Prokura może być w każdej chwili odwołana
przez każdego z członków Zarządu (jednoosobowo).
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
8 | S t r o n a
jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą. W roku 2003
przedsiębiorstwo prowadzone przez Leszka Wąsowicza (w rozumieniu art. 55
1
Kodeksu Cywilnego) zostało wniesione jako aport do „PH BONA” Sp. z o.o.
Początki działalności HELIO S.A. sięgają zatem roku 1992, w którym rozpoczęła
działalność spółka cywilna BONA.
Przedmiotem działalności HELIO S.A. jest przede wszystkim import i sprzedaż
bakalii, produkcja bakalii paczkowanych, produkcja popcornu do mikrofalówki,
produkcja mas do ciast i ich dystrybucja. Choć zdecydowana większość
sprzedaży Spółki skierowana jest do krajowego rynku detalicznego i hurtowego,
Spółka systematycznie rozwija również eksport.
W ramach działalności Emitent prowadzi systematyczną aktywność
w dziedzinie badań i rozwoju. Stałe doskonalenie receptur, poszukiwanie
innowacyjnych rozwiązań technologicznych i organizacyjnych, a także nowych
produktów wpisane są w długofalową strategię rozwoju Emitenta. W wyniku
prowadzonych prac w tym zakresie Spółka corocznie zgłasza do ochrony
kolejne znaki towarowe i wzory przemysłowe, a przede wszystkim wprowadza
na rynek nowe lub udoskonalone produkty, co zostało odpowiednio opisane
w dalszej części sprawozdania.
Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w podwarszawskiej miejscowości Wyględy
przy ul. Stołecznej 26, gdzie przed laty znajdował się główny zakład produkcyjny
Emitenta. Obecnie główny kompleks produkcyjno-magazynowo-biurowy
zlokalizowany jest ok. 30 km na zachód od siedziby rejestrowej HELIO S.A.,
w miejscowości Brochów k. Sochaczewa, tj. blisko kluczowych węzłów
komunikacyjnych w kraju. Łączna powierzchnia użytkowa kompleksu wynosi
ok. 20 tys. m
2
, zaś łączna powierzchnia nieruchomości HELIO S.A. w Brochowie
wynosi ponad 100 tys. m
2
, co daje szerokie możliwości dalszej rozbudowy, a tym
samym pozbawia Spółkę ograniczeń rozwoju w przyszłości. Kompleks
w Brochowie został oddany do użytkowania w maju 2011 roku i jest
systematycznie rozbudowywany, dzięki czemu wciąż należy do jednego
z największych tego typu obiektów w branży bakaliowej w Europie.
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 2.500.000 zł i dzieli się na 5.000.000 akcji
zwykłych na okaziciela. Na dzień bilansowy Spółka posiadała 208.822 akcji
własnych o wartości nominalnej 104.411,00 zł.
Spółka nie posiada oddziałów.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
9 | S t r o n a
3. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych,
ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności
opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających
znaczący wpływ na działalność Spółki i sprawozdanie finansowe, w tym
na osiągnięte przez nią zyski lub poniesione straty w roku obrotowym
W roku obrotowym 2021/2021 spółka HELIO S.A. osiągnęła rekordowe
przychody ze sprzedaży w 30-letniej historii przedsiębiorstwa. W okresie
sprawozdawczym wzrosły one o 14% r/r. i wyniosły 311.877 tys. zł, względem
272.928 tys. zł w roku porównywalnym. Sprzedaż Spółki rosła także w ujęciu
ilościowym. W analizowanym okresie wyniosła ona 19,2 tys. ton względem
17,9 tys. ton w roku ubiegłym, co oznacza wzrost o 7% r/r.
Sprzedaż na przestrzeni roku realizowana była w sposób charakterystyczny
dla branży Emitenta z wyraźną sezonowością i pikami w okresie świąt Bożego
Narodzenia i Wielkanocy (rysunek 1). Jak wynika z wykresu, rozbieżności
pomiędzy latami skorelowane były głównie z nieistotnymi w skali całego roku
przesunięciami w terminie przedświątecznych zamówień od odbiorców Spółki,
w szczególności w sezonie wiosennym z uwagi na ruchomy termin świąt
wielkanocnych (II połowa kwietnia 2022 versus przełom marca/kwietnia
2021).
Rysunek 1: Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu miesięcznym (w tys. PLN)
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Choć opinie rynkowych ekspertów i agencji badawczych wskazują, że czynniki
związane z pandemią mogły mieć pozytywny dla Spółki wpływ na styl konsumpcji
społeczeństwa, w opinii Zarządu nie sposób jest przedstawić wiarygodnych
szacunków na ile dynamika wzrostu sprzedaży uzależniona była od tego czynnika
i bieżącej koniunktury. Bez wątpienia można jednak stwierdzić, że wypracowany
wzrost sprzedaży wynikał z wcześniej podjętych działań handlowo-
-
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
45 000
50 000
VII
VIII
IX
X
XI
XII
I
II
III
IV
V
VI
2020/2021
2021/2022
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
10 | S t r o n a
marketingowych, które przyczyniły się do efektywnego wykorzystania obecnie
panujących pro-bakaliowych trendów konsumpcyjnych w okresie letnim
i sezonowego piku sprzedażowego. Pomimo spłaszczenia się sezonowości
sprzedaży, należy pamiętać, że to wciąż okresy przedświąteczne są głównym
generatorem zysków Emitenta.
Jednocześnie Emitent realizował intensywne jak na branżę działania
promocyjno-marketingowe w tym m.in. z obszaru reklamy, oraz PR.
Przeprowadzone kampanie promocyjne skoncentrowane były przede wszystkim
na najbardziej efektywnych w ocenie Spółki kanałach, w tym Internecie i social
media. Inwestycje w promocję marki HELIO wpisane są jednocześnie
w strategiczne założenia rozwoju Spółki i mają na celu wsparcie bieżącej
sprzedaży, ale przede wszystkim budowanie długoterminowej przewagi
konkurencyjnej przedsiębiorstwa.
Dzięki zwiększonej sprzedaży produktów całorocznych, Spółka przekroczyła
próg rentowności w trzech z czterech kwartałów roku obrotowego 2021/2022,
w tym w historycznie deficytowym kwartale letnim (lipiec – wrzesień 2021).
Choć sprzedaż Emitenta rosła także w ostatnim kwartale roku obrotowego
(kwiecień – czerwiec 2022), czynniki zewnętrzne, w tym przede wszystkim
wzrost kosztów finansowych odsetek od kredytów bankowych (wyliczanych
od stawki referencyjnej WIBOR) oraz ujemnych różnic kursowych,
uniemożliwiły Emitentowi powtórzenie zeszłorocznego sukcesu zamknięcia
wszystkich kwartałów dodatnim wynikiem finansowym netto.
W perspektywie całego roku obrotowego osiągnięty wzrost sprzedaży pozwolił
uzyskać oczekiwany efekt ekonomi skali, a wraz z nim zakładany cel poprawy
rentowności operacyjnej. Najbardziej ważącym dla wyniku finansowego
kosztem operacyjnym wciąż pozostają koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów, których udział w łącznych kosztach operacyjnych
wyniósł 83%, tj. o 1 p.p. więcej niż w roku ubiegłym. Do najwyższych kosztów
rodzajowych zaliczyć można ponadto zużycie materiałów i energii,
wynagrodzenia wraz z narzutami, oraz usługi obce (m.in. transport). Pozostałe
pozycje kosztowe odpowiadały łącznie za ok. 5% kosztów operacyjnych
w okresie sprawozdawczym. Zysk na poziomie EBITDA (Zysk z działalności
operacyjnej + Amortyzacja) wzrósł przy tym do 25.129 tys. zł względem
19.874 tys. zł w okresie porównywalnym, co świadczy o poprawie efektywności
operacyjnej przedsiębiorstwa i dobrym przygotowaniu infrastrukturalno-
organizacyjnym Emitenta.
Negatywny wpływ na wynik finansowy netto miały różnice kursowe, które
w roku obrotowym 2021/2022 osiągnęły wartość ujemną (-3 059 tys. zł)
względem dodatnich różnic kursowych (+694 tys. zł) w okresie
porównywalnym. Większość surowców kupowana jest bowiem przez Emitenta
w dolarach amerykańskich (USD), który obecnie zyskuje na wartości względem
złotego (PLN). Ryzyko walutowe jest jednak typowe dla działalności Spółki, a tym
samym jest na bieżąco monitorowane i zarządzane, w tym m.in. poprzez
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
11 | S t r o n a
zabezpieczające instrumenty finansowe (forwardy). Dzięki hedgingowi
zewnętrznemu negatywny wpływ różnic kursowych został w pewnym stopniu
zniwelowany. Wycena niezapadłych transakcji pochodnych na dzień
30.06.2022 r. wyniosła bowiem 372 tys. zł (inne krótkoterminowe aktywa
finansowe), co szczegółowo zostało przedstawione w nocie 2 Dodatkowych not
objaśniających do sprawozdania finansowego.
Warto ponadto odnotować, że rosnący poziom stawki referencyjnej WIBOR
dla kredytów zaciągniętych przez Emitenta oraz zwiększony poziom
wykorzystania kredytów w rachunku bieżącym dodatkowo zwiększyły poziom
kosztów finansowych Spółki względem okresu porównywalnego. Poglądowe
zestawienie skali wzrostów zostało przedstawione w poniższej tabeli.
Tabela 1: Porównanie średniorocznego poziomu stawki WIBOR 1M, zobowiązań
kredytowych oraz kosztów odsetek HELIO S.A. w roku obrotowym 2021/2022 i okresie
porównywalnym
Średnia wartość w okresie
2021/2022
2020/2021
Wzrost
WIBOR 1M
1
2,4715
0,1948
≈ 13-krotny
Zobowiązania kredytowe łącznie
2
(w tys. zł)
46 510
23 922
≈ 2-krotny
Koszty odsetek
3
(w tys. zł)
2 479
862
≈ 3-krotny
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Finalnie wynik z działalności finansowej był w roku sprawozdawczym aż
o 5.310 tys. zł niższy niż rok temu. Mimo poprawy wyniku z działalności
operacyjnej, Spółka wygenerowała zatem zysk netto na poziomie zbliżonym
do zeszłorocznego, tj. 12.918 tys. zł (w roku 2021/2022) względem
12.945 tys. zł (w roku 2020/2021).
Rezultat ten Zarząd Spółki ocenia pozytywnie. Powtórzenie zeszłorocznego,
rekordowego w 30-letniej historii Emitenta wyniku było bowiem przy obecnej
koniunkturze gospodarczej nie lada wyzwaniem, a uzyskane wyniki są
efektownym podsumowaniem konsekwentnie realizowanej strategii rozwoju
organicznego i potwierdzeniem atutów Emitenta wynikających ze stabilnej
struktury właścicielskiej i zarządczej Spółki.
1
Wyliczenie na podstawie https://www.money.pl/pieniadze/depozyty/srednia/
2
Na podstawie danych ze sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2021/2022 oraz opublikowanych
raportów śródrocznych HELIO S.A. za poszczególne okresy roku obrotowego 2021/2022
3
na podstawie danych z rachunku zysków i strat sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2021/2022
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
12 | S t r o n a
Rysunek 2: Zmiana zysków netto i EBITDA w roku obrotowym 2020/2021 vs. 2021/2022
(w tys. PLN)
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Kluczowe wskaźniki efektywności związane z działalnością Emitenta
przedstawiały się następująco:
Tabela 2: Kluczowe wskaźniki efektywności związane z działalnością Emitenta
Wskaźnik
efektywności
Wzór
Wartość w roku obrotowym
2021/2022
2020/2021
Rentowności
działalności
operacyjnej
zysk z działalności operacyjnej
/przychody ze sprzedaży
(*100%)
6,9%
6,0%
Rentowność
sprzedaży
zysk netto
/przychody ze sprzedaży
(*100%)
4,1%
4,7%
Wskaźnik płynności
bieżącej (current
ratio)
aktywa bieżące
/zobowiązania bieżące
1,9
2,0
Wskaźnik ogólnego
zadłużenia
zobowiązania ogółem
/aktywa ogółem (*100%)
44,9%
40,5%
Wskaźnik
rentowności na
aktywach (ROA)
zysk netto
/aktywa ogółem (*100%)
6,4%
7,9%
Źródło: na podstawie danych z bilansu i rachunku zysków i strat sprawozdania finansowego
HELIO S.A. za rok 2021/2022
-
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
2020/2021
2021/2022
zysk netto
zysk EBITDA
12.945
19.874
25.129
12.918
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
13 | S t r o n a
Tabela 3: Dynamika zmian podstawowych danych finansowych względem okresu
porównywalnego (w tys. zł)
Rodzaj pozycji
Dane
finansowe
za rok
2021/2022
Zmiana
względem
okresu
porównywalnego
Przychody ze sprzedaży
311 877
+38 949
Zysk z działalności operacyjnej
21 662
+5 241
EBITDA
25 129
+5 255
Wynik z działalności finansowej
1
-5 527
-5 310
Zysk netto
12 918
-27
Zapasy
127 222
+32 239
Należności krótkoterminowe
21 953
+3 608
Zobowiązania krótkoterminowe
80 405
+21 280
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej,
w tym:
-27 864
-28 639
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-8 776
-31 532
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-2 608
+1 150
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej,
w tym:
31 732
+29 210
- inne wpływy finansowe (dotacja)
4 015
+4 015
Źródło: na podstawie danych z bilansu i rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych
sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2021/2022
W perspektywie bilansowej dalszy wzrost skali działalności znalazł swoje
odzwierciedlenie przede wszystkim w zwiększonych należnościach (+20%),
zapasach (+34%) oraz zobowiązaniach krótkoterminowych (+36%,
tj. analogicznie do wzrostu zapasów). Poza zwiększoną skalą działalności,
wyższy poziom zapasów wynikał z utrzymywania podwyższonych stanów
surowca w celu mitygacji ryzyk związanych z opóźnieniami w łańcuchu dostaw
w związku z pandemią, wojną na terytorium Ukrainy, a także z systematycznie
rosnących kosztów ich zakupu. Emitent w roku sprawozdawczym w uzasadnionych
biznesowo przypadkach gromadził zatem surowiec na zapas tak, aby nie dopuścić
do braków w dostawach. Jak wskazują dane makroekonomiczne, kwestia
buforowania zapasów była jednak charakterystyczna w tym czasie dla całego
rynku.
1
tj. „przychody finansowe” – „koszty finansowe”
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
14 | S t r o n a
Z uwagi na istotny udział zapasów w aktywach obrotowych Emitenta
(odpowiednio 83% i 82% w bieżącym i ubiegłym roku obrotowym), zarządzanie
nimi stanowi ważny element działalności Spółki. Struktura i poziom zapasów
dostosowywane są na bieżąco do rynkowej sytuacji. W związku z powyższym
w minionym roku obrotowym Emitent zrezygnował z sezonowego zmniejszenia
kredytu bieżącego, w celu zapewnienia niezbędnej elastyczności finansowej
umożliwiającej odpowiednie dostosowywanie realizowanej strategii zakupowej.
Mimo zwiększonej skali zakupów płynność finansowa Spółki była i jest
niezagrożona. Spółka zapewniła sobie finansowanie bieżącej działalności oraz
działalności inwestycyjnej odpowiednimi kredytami bankowymi, co szczegółowo
zostało przedstawione w pkt. 12 i 17 niniejszego sprawozdania. Choć na dzień
bilansowy wartość zobowiązań krótkoterminowych z tytułu kredytów wzrosła
trzykrotnie względem roku ubiegłego, łączne zadłużenie kredytowe (krótko
i długoterminowe) wciąż utrzymywane jest na stosunkowo niskim jak na branżę
poziomie. Jednocześnie spłata dotychczasowych kredytów inwestycyjnych
następowała zgodnie z harmonogramem.
Istotny wzrost zapasów i kredytów w rachunku bieżącym był jednocześnie
kluczowym elementem zmian w rachunku przepływów pieniężnych względem
okresu porównywalnego. Stan zobowiązań kredytowych przedstawia zaś poniższa
tabela.
Tabela 4: Zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu kredytów i pożyczek
(w tys. zł)
Zobowiązania wobec pozostałych
jednostek z tytułu kredytów i pożyczek
Na dzień
30.06.2022 r.
Na dzień
30.06.2021 r.
- długoterminowe
5 328
5 940
- krótkoterminowe
44 775
14 771
Źródło: na podstawie danych z bilansu sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2021/2022
Z perspektywy przepływów pieniężnych warto wyjaśnić ponadto nietypową
pozycję wpływów finansowych (inne wpływy finansowe) związaną z otrzymaniem
środków w wysokości 4.015 tys. zł z Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji
Rolnictwa (dalej „Agencja”) na podstawie Umowy o przyznanie pomocy w ramach
poddziałania 4.2 „Wsparcie inwestycji w przetwarzanie produktów rolnych, obrót
nimi lub ich rozwój”, objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich 2014-
2020. Szczegóły w tym zakresie zostały przedstawione w pkt. 17 niniejszego
sprawozdania. Otrzymana dotacja odzwierciedliła się także pojawieniem się
po stronie pasywów innych rozliczeń międzyokresowych, oraz zwiększeniem
pozostałych przychodów operacyjnych (dotacje) w rachunku zysków i strat,
co nie miało jednak istotnego wpływu na wynik finansowy Emitenta.
W roku obrotowym 2021/2022 odnotowano również przepływy finansowe
z działalności inwestycyjnej. W ramach strategii permanentnego rozwoju Spółka
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
15 | S t r o n a
systematycznie realizowała inwestycje mające na celu m.in. modernizację parku
maszynowego, czy odnowienie floty samochodowej. Konsekwentnie ponoszone
nakłady w tym zakresie nie obciążają nadmiernie kondycji finansowej Spółki,
a jednocześnie pozwalają wzmacniać jej infrastrukturalną przewagę
konkurencyjną. Szczegółowy opis nakładów w tym zakresie przedstawiony został
w punkcie 10 niniejszego sprawozdania, a ich skala była podobna do okresu
porównywalnego (tj. poniżej 5 mln zł). Należy przy tym wyjaśnić, że ze względu
na pandemię koronawirusa, wojnę w Ukrainie oraz ogólne pogorszenie czynników
makroekonomicznych, Emitent wstrzymał się z realizacją większych inwestycji
budowlanych, w tym planowanej rozbudowy kompleksu w Brochowie o kolejne
powierzchnie magazynowe, produkcyjne i biurowe. Równolegle Spółka podejmuje
niezbędne działania przygotowawcze, w tym kompletuje niezbędne zgody
administracyjne, aby móc rozpocząć przedmiotowe inwestycje niezwłocznie
po osiągnięciu akceptowalnego dla Spółki poziomu ryzyka inwestycyjnego.
Mimo że kwestia wpływu pandemii koronawirusa oraz sytuacji polityczno-
gospodarczej w Ukrainie pojawiała się już powyżej w kontekście omówienia
poszczególnych wielkości ekonomiczno-finansowych, należy jeszcze raz
podkreślić, że Emitent przykładał najwyższą wagę i staranność w zakresie
monitorowania i zarządzania ryzykami w tym zakresie. Bez wątpienia obecna
sytuacja geopolityczna w regionie dotyka wszystkich, zarówno emocjonalnie, jak
i biznesowo. W przypadku działalności HELIO S.A. najbardziej dokuczliwym
czynnikiem z tym związanym była eskalacja ryzyk walutowych, a także ogólne
pogorszenie się środowiska makroekonomicznego, w tym rosnąca inflacja, czy
wzrost stóp procentowych. Ze względu na dynamiczny rozwój sytuacji Emitent
musiał się mierzyć m.in. z trudnościami w ustalaniu warunków handlowych
na dłuższe okresy. W celu utrzymania odpowiedniej rentowności sprzedaży,
dzięki doświadczonej załodze, Spółka na bieżąco reagowała na panującą
na rynku sytuację, starając się niezwłocznie dostosowywać ceny sprzedawanych
produktów do kosztów odzwierciedlających aktualną sytuację rynkową. Proces
ten był jednak rozciągnięty w czasie.
Mimo dodatkowych, doraźnych problemów, konflikt zbrojny na Ukrainie
i pandemia nie wpłynęły w sposób bezpośredni i istotny na dotychczasową
działalność Emitenta, ani na założenie o kontynuacji działalności. Struktura
odbiorców HELIO S.A. nie uległa większym zmianom, a Spółka nie ucierpiała
z powodu utraty istotnych kontraktów handlowych, czy dodatkowych utrudnień
w łańcuchu dostaw. Spółka jest też zabezpieczona pod względem zasobów
ludzkich.
Ze względu na nieprzewidywalność rozwoju sytuacji polityczno – gospodarczej
w regionie, przedstawienie kompleksowych i rzetelnych informacji dotyczących
dalszego potencjalnego wpływu przedmiotowego konfliktu zbrojnego
na działalność Emitenta w dłuższym okresie nie jest możliwa i ogranicza się
jedynie do obecnego konsensusu makroekonomicznego.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
16 | S t r o n a
W kontekście sytuacji na Ukrainie, Spółka HELIO S.A. czuje się jednocześnie
w obowiązku podkreślić swoją solidarność z obywatelami zaatakowanego regionu
Europy. Rosyjski atak na demokratyczne państwo, który naraża życie cywilów
i zagraża stabilności w Europie jest kategorycznie sprzeczny z obowiązującymi
w HELIO S.A. zasadami zrównoważonego rozwoju i podstawowymi wartościami
etycznymi, a tym samym wymaga jednoznacznego potępienia. Z powyższych
względów Spółka przyłączała się w minionym roku obrotowym w miarę
możliwości do organizowanych akcji pomocowych na rzecz osób dotkniętych
konfliktem w Ukrainie.
4. Informacje o przyjętej strategii rozwoju emitenta oraz działaniach
podjętych w ramach jej realizacji w okresie objętym raportem wraz
z opisem perspektyw rozwoju działalności Spółki co najmniej
w najbliższym roku obrotowym
Dzięki stabilnej strukturze właścicielskiej oraz niezmiennemu od początku
działalności przedsiębiorstwa Zarządowi, Emitent ma możliwości konsekwentnego
realizowania przyjętej strategii rozwoju organicznego opartej na długofalowych
celach. Realizując strategię permanentnego rozwoju Spółka stale inwestuje
w modernizację parku maszynowego oraz rozbudowę powierzchni magazynowo-
produkcyjnych i biurowych. Systematyczne inwestycje w tym zakresie nie
obciążają nadmiernie kondycji finansowej Emitenta, a jednocześnie pozwalają
wzmacniać istotną przewagę konkurencyjną przedsiębiorstwa.
W ramach realizacji przyjętej strategii rozwoju Spółka systematycznie
wprowadza także nowe produkty oraz linie produktowe wykorzystując oraz
współkreując rynkowe mody i trendy konsumenckie. Nieodzownym elementem
tej strategii jest poszukiwanie innowacyjnych rozwiązań oraz systematyczne
budowanie zdrowej marki HELIO, w tym poprzez wyróżniające się na tle branży
wysokozasięgowe kampanie mediowe. Każdorazowo skala inwestycji jest jednak
dopasowana do bieżącej koniunktury i możliwości finansowych Spółki, co pozwala
maksymalizować efektywność prowadzonych działań. Systematycznie budowana
marka HELIO to zaś niepowtarzalny atut Emitenta zarówno w kontekście
świadomości konsumenckiej, jak i silnej pozycji rynkowej w środowisku
branżowym.
Ważnym elementem strategii rozwoju HELIO S.A. jest również konsekwentne
pozyskiwanie nowych odbiorców, czy kanałów dystrybucji. Co ważne, mimo że
Spółka dąży do dywersyfikacji odbiorców, nie działa jednak wbrew rynkowym
procesom w zakresie łączenia się i ekspansji największych sieci handlowych,
odpowiednio identyfikując i zarządzając związane z tym ryzyka.
Podsumowując warto podkreślić, że Emitent konsekwentnie realizuje
długoterminową strategię rozwoju organicznego, systematycznie umacniając
swoją rynkową pozycję, rozbudowując infrastrukturę produkcyjną oraz
zwiększając z roku na rok wartość księgową przedsiębiorstwa. Jak wynika
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
17 | S t r o n a
z niniejszego sprawozdania w roku obrotowym 2021/2022 Emitent podjął szereg
działań w ramach realizacji tej strategii, które szczegółowo zostały
zaprezentowane w poszczególnych punktach sprawozdania.
Na przestrzeni co najmniej najbliższego roku Spółka planuje kontynuować
przyjętą dotychczas strategię. W tym czasie Emitent starał się będzie możliwie
najefektywniej wykorzystać zarówno swój potencjał produkcyjny, jak
i handlowy, oraz 30-letnie doświadczenie w branży, co powinno znaleźć
odzwierciedlenie w dalszym umocnieniu pozycji HELIO S.A. na krajowym rynku.
W celu realizacji przyjętej strategii rozwoju, Spółka zamierza podjąć
w szczególności działania w następującym zakresie:
Rozwój poprzez wykorzystanie infrastrukturalnej przewagi konkurencyjnej Spółki
Choć Spółka posiada nowoczesny zakład w Brochowie k. Sochaczewa, będący
jednym z największych kompleksów produkcyjno-magazynowych w branży
bakaliowej w Europie, Spółka nadal inwestować będzie w zaplecze
infrastrukturalne. Celem realizowanych inwestycji będzie przede wszystkim
utrzymanie najwyższych standardów jakości, podążania za nowymi
rozwiązaniami technologicznymi oraz rozwojem kompetencji produkcyjnych,
a także odpowiednie dostosowanie możliwości produkcyjnych do zmieniających
się uwarunkowań rynkowych. W kontekście rosnących dynamicznie cen energii,
warto dla przykładu wskazać planowane na przyszły rok obrotowy inwestycje
w odnawialne i alternatywne źródła energii (m.in. fotowoltaika, instalacje mające
na celu ograniczenie zużycia energii).
Realizowane inwestycje finansowane będą kredytami długoterminowymi oraz
ze środków własnych. Z uwagi na dynamiczny rozwój przedsiębiorstwa
i konieczność szybkiego i elastycznego dostosowywania inwestycji
infrastrukturalnych do zmieniającego się otoczenia, pozyskanie ewentualnych
dotacji rozpatrywane jest zaś wyłącznie w kontekście nadarzających się szans,
niż istotnego uwarunkowania w strategii rozwoju. Warto bowiem odnotować,
że na przestrzeni ostatnich kilku lat Spółka spłaciła już znaczną część kredytów
inwestycyjnych, a tym samym długoterminowe zobowiązania kredytowe
nie stanowią obecnie w ocenie Zarządu nadmiernego obciążenia dla Emitenta.
Tym samym w razie konieczności, ewentualne dodatkowe długoterminowe
kredyty stanowią realne źródło finansowania lub refinansowania planowanych
inwestycji.
Produkty oraz rynek bakalii
Spółka planuje nadal eksploatować i eksplorować sprzyjające trendy
konsumenckie, w tym modę na zdrową, naturalną i mało przetworzoną żywność.
Bieżące zmiany nawyków konsumenckich Polaków sprzyjają bowiem produktom
zdrowszym, z mniejszą zawartością soli i tłuszczów, bezglutenowych, oraz
z większym udziałem naturalnych składników, czy błonnika. Mimo ryzyk
związanych z ewentualną ograniczoną siłą nabywczą społeczeństwa, oferta Spółki
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
18 | S t r o n a
wydaje się być wciąż perspektywiczna i odpowiednia do bieżących rynkowych
potrzeb. Na korzyść Spółki przemawiają przede wszystkim: szczególna troska
o zdrowie, w tym zdrową dietę, preferencja względem lokalnych, polskich marek
i producentów, a także zakupy produktów o dłuższym terminie przydatności.
Powyższe potrzeby wpisują się w kanon charakterystycznych dla produktów
Emitenta cech i wizerunku marki. Z tego względu Spółka rozwijać będzie
dotychczasową ofertę, dostosowując ją elastycznie do bieżących oczekiwań
rynku. Dotychczas podjęte działania, wprowadzone nowości i kampanie
promocyjne, a także konsekwentnie realizowana wobec odbiorców polityka
cenowa, powinny systematycznie umacniać pozycję rynkową Spółki.
W kontekście branży Emitenta można spodziewać się jednocześnie dalszego
umacniania roli marek własnych sieci handlowych, ale też sięgania po produkty
pewnej jakości od zaufanych producentów. Choć cena będzie zyskiwała
na znaczeniu, to zaufanie do producenta i gwarancja dobrej jakości będzie
jeszcze szybciej nabierała na sile. Racjonalny konsument mitygował będzie
bowiem ryzyko nietrafionych zakupów bakalii, nawet kosztem kilkunastu groszy
więcej za pewną jakość HELIO. Warto przy tym podkreślić, że jakość HELIO to
nie tylko nasza parasolowa marka, ale też liczne marki własne czołowych sieci
handlowych. Spółka będzie dążyła zatem do dalszego zwiększenia wolumenu
sprzedaży tych produktów oraz elastycznego rozszerzenia dotychczasowej listy
dostarczanych asortymentów marek własnych o nowe pozycje oraz nowych
kontrahentów. Taka strategia pozwala na bieżące dostosowywanie oferty
do potrzeb i upodobań klienta, a tym samym do dalszego zwiększania sprzedaży
Spółki.
Równocześnie Emitent będzie rozszerzał swoje kompetencje produkcyjne, oraz
szukał możliwości dodatkowego rozwoju w nowych kategoriach lub grupach
asortymentowych, o zbieżnej grupie docelowej z dotychczasową. Mimo
panujących na rynku trendów popularyzujących bakalie w codziennej,
całorocznej diecie, należy jednak pamiętać, że to wciąż przedświąteczny popyt
na bakalie jest dla branży głównym generatorem przychodów oraz zysków.
Mając na uwadze powyższe Spółka planuje zatem koncentrować się
w najbliższym czasie przede wszystkim na rozwoju organicznym.
Promocja
Biorąc pod uwagę bieżącą wartość sprzedaży, pozycję rynkową oraz liczbę
konsumentów, Spółka zamierza nadal utrzymywać działalność promocyjną
wspierającą sprzedaż produktów sygnowanych marką Emitenta. Inwestycje
w promocję marki HELIO mają na celu budowanie długoterminowej istotnej
przewagi konkurencyjnej przedsiębiorstwa, a ich intensywność dostosowana jest
każdorazowo do bieżącej sytuacji rynkowej Spółki.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
19 | S t r o n a
Zrównoważony rozwój (ESG)
Od początku działalności Emitenta strategia zrównoważonego rozwoju wpisana
jest w jego kulturę organizacyjną. Mając na uwadze rodzinny rodowód firmy,
przedsiębiorstwo od zawsze starało się dbać o kwestie społeczne, żyć w zgodzie
z naturą, a przy tym zgodnie z obowiązującym prawem i etyką biznesu. Choć
w zakresie spisanych procedur i polityk stopień formalizacji w Spółce jest niższy
niż w dużych korporacjach, kwestie ESG nie są jej obce. Mając na uwadze obecny
etap rozwoju organizacji, w ocenie Zarządu wymiar realnych działań jest przy
tym istotniejszy niźli stopień ich formalizacji. Nie mniej jednak Emitent stopniowo
dążył będzie to systematyzowania tych kwestii w dokumentacji korporacyjnej.
Warto przy tym odnotować, że aspekt zrównoważonego rozwoju podlega
regularnym audytom wchodzącym częściowo w zakres certyfikacji BRC, czy też
audytów zewnętrznych przeprowadzanych przez kluczowych odbiorców spółki
(międzynarodowe sieci handlowe). Spółka ma także opracowaną i wdrożoną
m.in. wewnętrzną politykę antymobbingową, politykę praw człowieka, kodeks
postępowania etycznego, procedurę anonimowego zgłaszania naruszeń prawa,
czy plan ochrony środowiska. Spółka dopełnia także wszelkiej staranności
zakresie przestrzegania przepisów prawa pracy i procedur BHP.
Z praktycznych przykładów działań ESG wymienić można także inwestycje
w odnawialne źródła energii (farma fotowoltaiczna), obieg zamknięty wód
technologicznych, czy udział w licznych akacjach prospołecznych, np. wspieranie
inicjatyw lokalnych, mistrzostw Polski/świata w piłce nożnej dzieci z domów
dziecka, czy akcji proekologicznych, np. polityka ograniczania konsumpcji oleju
palmowego (współpraca w ramach uniwersyteckiej akcji edukacyjnej „Nie jem
oleju palmowego – chronię orangutany”).
Ze względów organizacyjnych kompleksowe raportowanie interesariuszom
podejmowanych działań wymagałoby jednak dodatkowych nakładów
finansowych, które w ocenie Zarządu na tym etapie rozwoju organizacji nie mają
jeszcze uzasadnienia ekonomicznego. Bez wątpienia Spółka dążyła będzie
do stopniowego systematyzowania tych kwestii w celu jej należytego
przygotowania do obowiązku raportowania niefinansowego, z którym będzie
musiała się zmierzyć w perspektywie najbliższych lat.
Dystrybucja
Spółka planuje kontynuować dotychczas podjęte działania, w tym
w szczególności intensywny rozwój współpracy z dotychczasowymi kluczowymi
odbiorcami. Choć Emitent koncentrować się będzie na rynku polskim, zamierza
nadal zwiększać wykorzystanie swojego potencjału sprzedażowego zagranicą.
Eksport wydaje się być naturalnym krokiem do dalszego rozwoju organizacji. Nie
należy przy tym spodziewać się od razu istotnych zmian w strukturze sprzedaży
Emitenta.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
20 | S t r o n a
Efekt wysokiej bazy
W związku z wysoką na tle branży dynamiką sprzedaży Emitenta w ostatnich
latach, należy się liczyć z efektem wysokiej bazy. Mimo rosnącego popytu na
produkty Spółki, przy tej skali działalności osiągnięcie dalszych dynamicznych
wzrostów jest mało prawdopodobne, co w ujęciu poszczególnych kwartałów
oznacza także możliwość wystąpienia nieznacznie ujemnych dynamik sprzedaży
rok do roku. Za normę dla działalności Emitenta należy uznawać zatem fluktuację
przychodów ze sprzedaży na poziomie plus-minus kilku-kilkunastu procent r/r
w poszczególnych kwartałach roku obrotowego. Przyszłorocznym celem Spółki
będzie zatem przede wszystkim stabilizacja sprzedaży, umocnienie
dotychczasowej pozycji poprzez inwestycje w markę i infrastrukturę, a także
podjęcie niezbędnych działań w zakresie usprawnienia organizacji
przedsiębiorstwa, co wpisane jest w długofalową strategię rozwoju
przedsiębiorstwa.
Czynniki makroekonomiczne
Środowisko makroekonomiczne w Polsce jest obecnie szczególnie trudne
do prowadzenia działalności gospodarczej w branży Emitenta. Kumulacja ryzyk
związanych z pandemią koronawirusa, sytuacją geopolityczną w regione,
a ponadto globalną recesją, sprawiają, że mapa ryzyk jest wyjątkowo obszerna,
a zarządzanie nimi szczególnie istotne.
Jak powszechnie wiadomo, ceny surowców wciąż rosną, a złoty (PLN) osłabia się
względem kluczowej dla zakupów bakalii waluty (USD). Wzrost kosztów widoczny
jest przy tym praktycznie w każdym obszarze działalności Spółki, począwszy od
niespotykanej w ostatnich dekadach skali podwyżek cen energii, po wzrost
kosztów materiałów, transportu, wynagrodzeń, czy WIBOR wpływający na koszty
finansowania działalności. Z uwagi na dużą wagę czynników
makroekonomicznych dla rentowności Emitenta, wydają się one być jednym
z czołowych wyzwań przyszłego roku obrotowego.
W kontekście powyższych faktów, szczególnie istotnym atutem Emitenta jest dziś
możliwość elastycznego zarządzania przedsiębiorstwem, którą Spółka zawdzięcza
stabilnej strukturze właścicielskiej oraz zarządczej. Doskonała znajomość
przedsiębiorstwa i jego specyfiki przez Zarząd, a do tego środowisko wewnętrzne
Spółki, w tym jej prosty model biznesowy, rodzinny rodowód, niska fluktuacja
kluczowej kadry menedżerskiej, pozioma i nierozbudowana struktura
organizacyjna, pozwalają na szybki i mało zniekształcony przepływ informacji,
przy zachowaniu należytej skuteczności, a zarazem efektywności ekonomiczno-
organizacyjnej zarządzania. Dzięki temu Emitent może elastycznie dostosowywać
się do rynku i bieżącej koniunktury gospodarczej, a jednocześnie realizować
długofalowe cele strategiczne.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
21 | S t r o n a
Z przykładowych działań Emitenta podejmowanych w ramach bieżącego
zarządzania ryzykiem wskazać można m.in. dostosowanie taktycznych planów
zakupowych i inwestycyjnych, zachowanie najwyższej czujności w zakresie oceny
kondycji finansowej jej kontrahentów, monitorowania sytuacji na rynkach
walutowych i surowcowych, czy w końcu adaptowanie obowiązujących w Spółce
procedur sanitarno-organizacyjnych. Działania te są na bieżąco korygowane wraz
z rozwojem sytuacji.
Konkludując należy podkreślić, że przy obecnej dynamice zmian w środowisku
zewnętrznym szczególnie istotną przewagą konkurencyjną HELIO S.A. jest jej
strategia rozwoju organicznego, realizowana konsekwentnie od 30 lat przez
jednolity Zarząd. Dzięki niej Emitent dysponuje wyjątkowym na tle konkurencji
doświadczeniem i know-how, szeroką siecią zaufanych dostawców na całym
świecie, nienaganną reputacja wśród interesariuszy oraz jednym z największych
i najnowocześniejszych zakładów produkcyjnych w branży w Europie. HELIO S.A.
jest do tego największym w Polsce producentem bakalii w segmencie B2C, co
pozwala uzyskiwać szczególnie ceną w okresie recesji gospodarczej synergię
płynącą z ekonomii skali.
5. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim
stopniu emitent jest na nie narażony
Ryzyko związane z konkurencją
Spółka jest narażona na konkurencję ze strony innych podmiotów działających
na rynku bakalii. Rynek bakalii w Polsce cechuje się dużym rozdrobnieniem.
Działa na nim kilka firm o zasięgu ogólnopolskim oraz mniejsze lokalne
podmioty. Konkurencja może prowadzić do obniżenia marż uzyskiwanych
na sprzedaży lub w skrajnym przypadku, częściowej utraty odbiorców, w tym
także tych kluczowych. W celu wyeliminowania niniejszego ryzyka Spółka
prowadzi działania mające umocnić silną pozycję rynkową poprzez dostarczanie
produktów o wysokiej jakości, budowanie znajomości marki, dostosowanie oferty
handlowej do potrzeb odbiorców, stałe poszerzanie asortymentu oraz
modernizację infrastruktury produkcyjnej.
Ryzyko wahań cen surowców
HELIO S.A. jest spółką handlową surowców spożywczych i jest narażona
na ryzyko wahań cen. Okresowo wahania takie mogą mieć wpływ na wysokość
osiąganych przez Spółkę marż na sprzedaży. Na poziom cen surowców
spożywczych mają wpływ czynniki niezależne od Spółki, takie jak wielkość
zbiorów w danym roku, warunki klimatyczne mające wpływ na jakość
i dostępność surowców o pożądanej jakości. W celu utrzymania odpowiedniej
rentowności sprzedaży, dzięki doświadczonemu personelowi ds. zakupów, Spółka
stara się stosownie wcześniej reagować na panującą na rynku sytuację, oraz
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
22 | S t r o n a
odpowiednio wcześniej renegocjować z odbiorcami ceny sprzedawanych
produktów, dostosowując je do cen surowca odzwierciedlających aktualną
sytuację rynkową.
Ryzyko kursu walut obcych
Ze względu na fakt, iż Spółka importuje bezpośrednio z krajów pochodzenia
znaczną cześć surowców do przygotowania produktów, poziom kursu walut
obcych może mieć wpływ na jej wyniki finansowe. W celu zmniejszenia
negatywnego wpływu zmian kursu walut obcych na wyniki finansowe, Spółka
na bieżąco monitoruje rynek walutowy. Zarządzając ryzykiem walutowym,
Emitent korzysta przede wszystkim z instrumentów wewnętrznych, w tym przede
wszystkim renegocjując z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów,
dostosowując je do ponoszonych kosztów zakupu surowca w walucie obcej.
Hedging naturalny uzyskiwany jest także dzięki uzyskiwanym przez Emitenta
przychodom ze sprzedaży zagranicę, gdzie należności Spółki regulowane są
w EUR. W roku obrotowym 2021/2022 wpływy z eksportu pokryły przy tym
ok. 70% zapotrzebowania Spółki na tę walutę. W ramach zabezpieczenia ryzyka
walutowego, Emitent zawarł także umowy ramowe dotyczące udostępnienia
limitów transakcyjnych na transakcje walutowe i pochodne w obu bankach
obsługujących Spółkę (BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Handlowy
w Warszawie S.A.). Choć umowy te nie mają charakteru umowy znaczącej,
poprzez ich zawarcie Spółka zapewniła sobie możliwość elastycznego
podejmowania działań mających na celu ograniczanie ryzyka walutowego. Dzięki
nim, w uzasadnionych biznesowo przypadkach, Emitent korzysta z instrumentów
zewnętrznych typu forward. Szczegółowa lista transakcji wraz z ich wyceną
na dzień bilansowy została przedstawiona w nocie 2 Dodatkowych not
objaśniających do sprawozdania finansowego. Spółka nie korzysta przy tym
z innych instrumentów zewnętrznych (np. opcja, futures, CIRS), ani nie była
stroną tego typu kontraktów w poprzednim roku obrotowym.
Ryzyko sezonowości sprzedaży i zapasów
W działalności Spółki występuje zjawisko znacznej sezonowości sprzedaży.
Najwyższa sprzedaż bakalii przypada na okres przed świętami Bożego
Narodzenia i Wielkanocy. Sprzedaż bakalii jest najniższa w okresie letnim,
ze względu na dostępność świeżych owoców, które w tym okresie są towarem
konkurencyjnym. Jednocześnie Spółka przygotowując się do okresów wzmożonej
sprzedaży dokonuje zakupów bakalii w okresie, w którym sprzedaż jest
najniższa. Sezonowość sprzedaży wpływa również na sezonowy charakter
generowania przez Spółkę zysków, a nawet strat w poszczególnych kwartałach
roku obrotowego. Mimo odnotowanego w ostatnich latach wzrostu sprzedaży
w dotychczas deficytowych kwartałach powodującego spłaszczenie się
sezonowości, nie należy tego rezultatu bezrefleksyjnie ekstrapolować na przyszłe
lata.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
23 | S t r o n a
Ryzyko związane z koncentracją odbiorców
Zjawisko łączenia się i ekspansji największych sieci handlowych i dystrybutorów
hurtowych powoduje zmiany na rynku odbiorców Spółki. Powoduje
to ograniczenie możliwości dywersyfikacji ryzyka po stronie odbiorców, w tym
w szczególności w zakresie współpracy z największą siecią handlową w Polsce
należącą do Jeronimo Martins Polska S.A. Rozwój współpracy z największymi
dystrybutorami na rynku wpływa zatem pozytywnie na sprzedaż Emitenta, acz
z drugiej strony zwiększa ryzyko koncentracji sprzedaży u poszczególnych
odbiorców. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty największych
odbiorców, Spółka ma zawarte umowy z większością działających w Polsce sieci
handlowych, dużych dystrybutorów hurtowych, oraz stara się zwiększać dotarcie
do innych dystrybutorów, a także aktywizować nowe rynki zbytu. Choć podjęte
działania zabezpieczają kontynuację działalności Emitenta w przypadku utraty,
lub znaczącego ograniczenia współpracy z kluczowymi odbiorcami, należy liczyć
się z ryzykiem istotnego ograniczenia skali działalności.
Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Istotną wartość Emitenta stanowią kluczowi pracownicy. Ich utrata mogłaby
negatywnie wpłynąć na relacje ze znaczącymi odbiorcami i dostawcami.
Zatrudnienie nowych specjalistów wiązałoby się z długotrwałym procesem
rekrutacji, oraz wdrożeniem nowoprzyjętych osób, co opóźniłoby termin
osiągnięcia oczekiwanej efektywności. Z powyższych względów Spółka podejmuje
szereg działań z obszaru zarządzania kapitałem ludzkimi, w tym m.in.
planowanie sukcesji stanowisk, szkolenia umożliwiające rozwój zawodowy,
premie motywacyjne, świadczenia dodatkowe, itp.
Ryzyko wpływu znacznych akcjonariuszy na decyzje organów Spółki
Bezpośredni udział dominującego akcjonariusza, Pana Leszka Wąsowicza
w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu wynosi ponad 77 %. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania Leszek Wąsowicz posiada bezpośrednio
3.857.000 akcji Emitenta, które uprawniają do 3.857.000 głosów na walnym
zgromadzeniu Emitenta, co stanowi 77,14% udziału w kapitale zakładowym
i głosach na Walnym Zgromadzeniu Emitenta oraz pośrednio poprzez HELIO S.A.
(jako podmiot dominujący względem Spółki) 208.822 akcji Emitenta, które
uprawniają do 208.822 głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, co stanowi
4,18% udziału w kapitale zakładowym i głosach na Walnym Zgromadzeniu
Emitenta. Łącznie wynosi to 4.065.822 akcje HELIO S.A., co stanowi 81,32%
kapitału zakładowego i uprawnia do wykonywania 81,32% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Emitenta. Znaczący udział w ogólnej liczbie głosów pozostawia
znaczącemu akcjonariuszowi faktyczną kontrolę nad decyzjami podejmowanymi
w Spółce i ogranicza wpływ pozostałych akcjonariuszy. Leszek Wąsowicz - Prezes
Zarządu jest podmiotem dominującym wobec Emitenta w rozumieniu Ustawy
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
24 | S t r o n a
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2021
poz. 1983).
Ryzyko związane z pandemią koronawirusa
W związku z trwającą od ponad 2-lat pandemią koronawirusa, Emitent narażony
jest na faktyczne i potencjalne jej skutki. Ponieważ rozwój sytuacji jest wciąż
zmienny, w opinii Zarządu Spółki nie jest możliwe przedstawienie rzetelnych
szacunków jakościowych oraz ilościowych potencjalnego wpływu obecnej sytuacji
na Emitenta. Ze względu na globalny i powszechny charakter koronawirusa
należy się nadal liczyć z możliwością wystąpienia dodatkowych niekorzystnych
czynników, w tym np. zakłócenia w łańcuchu dostaw, zwiększony poziom
utrzymywanych zapasów przez Emitenta, trudności w zarządzaniu zasobami
ludzkimi (w tym ryzyka absencji chorobowej, czy kwarantanny pracowników),
ograniczenia rynków zbytu, administracyjne ograniczania działalności przez
władze, zwiększone ryzyko niewypłacalności odbiorców, kryzys sektora
bankowego, czy w końcu wzmocnienie ryzyk charakterystycznych dla
dotychczasowej działalności przedsiębiorstwa, w szczególności ryzyk walutowych
oraz wahań cen surowca. Nie można także wykluczyć wystąpienia pozytywnych
czynników, np. wzmożonego popytu na produkty Spółki charakteryzujące się
stosunkowo długim terminem przydatności do spożycia, a także walorami
w zdrowej diecie i dużą wartością odżywczą. Wystąpienie ww. czynników stanowi
jednak wyłącznie przykładowy, hipotetyczny i otwarty katalog ekstrapolowanego
wpływu koronawirusa na działalność Spółki. W ramach zarządzania ryzykiem
Spółka nadal monitorowała będzie wpływ pandemii na działalności
przedsiębiorstwa, podejmując wszelkie możliwe kroki mitygujące ewentualne
negatywne jej skutki.
Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Rozpoczęcie 24 lutego 2022 r. przez Rosję działań wojennych na terytorium
Ukrainy oraz napięta sytuacja polityczno – gospodarcza w regionie rodzi szereg
dodatkowych, faktycznych i potencjalnych ryzyk dla działalności Emitenta.
W przypadku HELIO S.A. najbardziej dokuczliwym jak dotąd czynnikiem z tym
związanym jest eskalacja ryzyk walutowych, a także dynamiczny wzrost cen
energii i kosztów finansowych (odsetek od kredytów wyliczanych w oparciu
o stawkę referencyjną WIBOR). Ze względu na nieprzewidywalność rozwoju
sytuacji polityczno-gospodarczej, przedstawienie kompleksowych i rzetelnych
informacji dotyczących potencjalnego jej wpływu na działalność Emitenta
w dłuższym okresie nie jest możliwe i ogranicza się jedynie do obecnego
konsensusu makroekonomicznego oraz wzrostu ryzyk charakterystycznych
dla dotychczasowej działalności przedsiębiorstwa. Kluczowym problemem
operacyjnym jest zaś zwiększone ryzyko w ustalaniu warunków handlowych,
w szczególności cen produktów Emitenta na dłuższe okresy. W celu utrzymania
odpowiedniej rentowności sprzedaży, dzięki doświadczonej załodze, Spółka
na bieżąco reaguje na panującą na rynku sytuację, podejmując stosowne
do okoliczności działania mitygujące ryzyko.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
25 | S t r o n a
6. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem,
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej
W okresie, którego dotyczy niniejszy raport Spółka nie uczestniczyła w żadnych
istotnych postępowaniach sądowych.
7. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz
z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem
poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich
grup w sprzedaży Spółki ogółem, a także zmianach w tym zakresie
w danym roku obrotowym
Podstawowym przedmiotem działalności HELIO S.A. jest import i sprzedaż
bakalii, produkcja bakalii paczkowanych (również w postaci mieszanek,
np. mieszanka studencka, orzechowa, czy keksowa), produkcja mas do ciast
(masy makowe, masy krówkowe, masa orzechowa) oraz popcornu
do mikrofalówki i ich dystrybucja. W ramach uzupełnienia oferty Spółka
sprzedaje także polewy do ciast i deserów.
Pozycja Spółki na krajowym rynku jest silna, zaś uznanie wobec marki HELIO
zostało potwierdzone w minionym roku wieloma prestiżowymi nagrodami
w kluczowych dla Emitenta kategoriach, w tym m.in.: Superprodukt Świata
Kobiety 2021, Medalem Europejskim 2022, Złotymi Laurami Konsumenta 2022,
Laurem Konsumenta – Top Marka 2022, Laurem Konsumenta – Grand Prix 2022,
statuetką i wyróżnieniem w konkursie Złoty Paragon 2022 – Nagroda Kupców
Polskich w kategorii produkty spożywcze BIO i EKO oraz w kategorii bakalie,
półprodukty i produkty do pieczenia ciast, czy tytułem Najlepszy Produkt 2022 –
Wybór Konsumentów w kategorii bakalie i przekąski bakaliowe.
Jak widać starania Emitenta mające na celu jak najlepsze dostosowanie oferty
do obecnie panujących trendów i potrzeb konsumenckich zostały szeroko
docenione. Branżowi eksperci - praktycy, którzy na co dzień śledzą zachowania
i preferencje konsumentów docenili w szczególności działania HELIO budujące
wizerunek zdrowej marki. Marka HELIO została doceniona praktycznie
we wszystkich strategicznych dla spółki obszarach, a ponadto w 2021 roku HELIO
uplasowało się najwyżej spośród bakaliowych marek w rankingach
najcenniejszych polskich marek opracowanych przez redakcje Rzeczpospolitej
1
i Gazety Finansowej
2
.
Warto także odnotować, że w roku sprawozdawczym zakład produkcyjny
HELIO S.A. przeszedł po raz kolejny okresowy zewnętrzny audyt certyfikujący wg
1
Ranking Najcenniejszych Polskich Marek, „Rzeczpospolita”, 28.05.2021, nr 122 (11973)
2
Najcenniejsze Polskie Marki, „Gazeta Finansowa”, 05.03.2021
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
26 | S t r o n a
międzynarodowego standardu jakości i bezpieczeństwa produkcji żywności BRC –
Global Standard for Food Safety (wersja 8), uzyskując najwyższą ocenę AA.
Tabela 5: Kluczowe asortymenty w sprzedaży Emitenta
Orzechy, w tym m.in.:
arachidowe (ziemne)
brazylijskie
laskowe
migdały
nerkowce
pecan
pinii
pistacje
wiórki kokosowe
włoskie
Ziarna i pestki, w tym m.in.:
dyni
kukurydzy (popcorn)
maku
mieszanka sałatkowa
sezamu
słonecznika
Popcorn do mikrofalówki, w tym m.in.:
solony
maślany
karmelowy z cynamonem
pikantny
megaostry
bez dodatków
Owoce i warzywa suszone
1
, w tym m.in.:
ananasy
aronia
berberys
brzoskwinie
chipsy bananowe
czarna porzeczka
czereśnie
daktyle
figi
imbir
jackfruit (owoce drzewa bochenkowego)
jagody
jagody goji
mango
miechunka
mieszanka owoców suszonych
morele
morwa biała
papaja
pomidory
rodzynki
skórki cytrynowe
skórki pomarańczowe
śliwki
wiśnie
żurawina
Masy do ciast:
masy makowe
kutia
masy krówkowe
masa orzechowa z kawałkami orzeszków
Polewy do ciast:
polewy i dekoracje
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
1
Owoce i warzywa suszone i pozostałe, w tym kandyzowane, uwodnione i inne
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
27 | S t r o n a
Z punktu widzenia struktury asortymentowej sprzedaży nie nastąpiły istotne
zmiany w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Do asortymentów
generujących największe przychody nadal zaliczały się zaś orzechy i owoce
suszone, odpowiadające w roku obrotowym 2021/2022 za 75% sprzedaży Spółki.
Ponadto warto podkreślić, że Emitent jest obecnie największym producentem
popcornów do mikrofalówki w Polsce.
Struktura sprzedaży Emitenta wg produkowanych marek
W roku obrotowym 2021/2022 zauważalna jest kontynuacja dotychczasowego
trendu w strukturze sprzedaży wg produkowanych marek. Rosnąca inflacja oraz
pogorszenie nastrojów konsumenckich wzmocniły dodatkowo rolę marek
własnych sieci handlowych (private label). Współczesny konsument chętnie sięga
bowiem po produkty postrzegane za tańsze, ale od zaufanego producenta
i firmowane znakiem danej sieci handlowej. Analogicznie zatem jak w roku
ubiegłym była to grupa, której udziały rosły najdynamiczniej w strukturze
sprzedaży Spółki. W roku obrotowym 2021/2022 ich udział w przychodach
ze sprzedaży Emitenta wzrósł o 9 p.p. do poziomu 73%. Jednocześnie nawyki
konsumenckie związane z pandemią koronawirusa dalej ograniczały rolę
produktów sprzedawanych na wagę („luzów”). Spadek udziału „luzów”
w strukturze sprzedaży Emitenta był zatem spodziewany.
Rysunek 3. Struktura przychodów ze sprzedaży HELIO S.A. wg produkowanych marek
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Marki Spółki
Przedsiębiorstwo oferuje swoje produkty pod dobrze znanymi w ich grupie
docelowej markami Spółki, do których należą m.in. parasolowa marka HELIO,
oraz flagowa marka bakalii bez konserwantów HELIO Natura. Linia ta wpisuje się
w rosnący popyt na zdrową, naturalną i mało przetworzoną żywność. Dzięki
innowacyjnej technologii, linia ta rozszerzona została o serię suszonych miękkich
owoców So Soft! Flagowym jej produktem jest pierwsza na rynku żurawina
2021/2022
2020/2021
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
28 | S t r o n a
nasączona sokiem żurawinowym, o wyjątkowo intensywnym smaku i mięsistości.
Cała linia So Soft! wyróżnia się zaś wyjątkową soczystością oraz brakiem
konserwantów. Linia ta spotkała się z pozytywną oceną rynkowych ekspertów,
w tym została wielokrotnie nagrodzona za swoją innowacyjność i zbieżność
z obecnymi trendami konsumenckimi.
W ramach marki HELIO istotną rolę odgrywa także linia mas do ciast. Warto przy
tym podkreślić, że masy makowe HELIO wyróżniają się brakiem glutenu, zaś
masy krówkowe HELIO produkowane są na pełnym mleku, a przy tym bez oleju
palmowego, który jest powszechnie stosowany przez innych producentów. Dzięki
temu masy krówkowe HELIO mogą się poszczycić licencjonowanym znakiem
„Czytaj skład poleca”.
Unikalny brak tłuszczu palmowego charakteryzuje także popcorny
do mikrofalówki HELIO. W ramach konsekwentnie realizowanej polityki
eliminowania konserwantów i oleju palmowego, w roku obrotowym 2021/2022
marka HELIO nawiązała współpracę z Uniwersytetem Przyrodniczym w Poznaniu
w ramach długofalowego projektu promocyjno-informacyjnego „Nie jem
palmowego – chronię orangutany”. Jej celem jest zwiększenie świadomości
w zakresie zagrożenia, jakie niesie za sobą produkcja oleju palmowego m.in.
dla lasów deszczowych i dla wielu gatunków zwierząt, a także negatywnego
wpływu utwardzonego tłuszczu palmowego na zdrowie.
Prócz rozwoju asortymentowego, Spółka konsekwentnie inwestuje w umacnianie
wizerunku zdrowej marki HELIO z tradycjami, w tym poprzez wysokozasięgowe
i silnie budujące wizerunek marki kampanie cross mediowe. Rozpoznawana
i silnie promowana marka parasolowa HELIO stanowi istotną przewagę
konkurencyjną Emitenta. Mimo rosnącej w branży roli marek własnych sieci
handlowych, zasadność posiadania silnej marki producenckiej jest w ocenie
Spółki niepodważalna. Buduje ona bowiem zaufanie do producenta zarówno
w oczach konsumentów, jak odbiorców reprezentujących duże sieci handlowe,
a przy tym poprawia rotację zapasów.
Należy przy tym pamiętać, że choć cena jest obecnie istotnym determinantem
wyborów konsumenckich, to zaufanie do producenta i gwarancja dobrej jakości
jeszcze bardziej nabiera na sile. Konsument chcąc racjonalnie dysponować swoim
budżetem, musi bowiem ograniczać ryzyko nietrafionych zakupów bakalii, nawet
kosztem kilkunastu groszy więcej za pewną jakość HELIO – niezależnie czy
będzie to produkt sygnowany parasolową marką Spółki, czy współpracującej
z nią sieci handlowej w zakresie marek własnych.
Marki własne sieci handlowych
Z uwagi na wysokie zapotrzebowanie na produkty marek własnych sieci
handlowych (private labels), stanowią one coraz istotniejszy udział w strukturze
sprzedaży Emitenta. Dalszy rozwój tej grupy produktów wydaje się być
nieunikniony z uwagi na panujące na rynku trendy. W minionym roku Spółka
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
29 | S t r o n a
rozszerzyła jeszcze listę dostarczanych asortymentów marek własnych o nowe
pozycje oraz nowych dystrybutorów. Należy jednocześnie zauważyć, że mimo
niższej marży ze sprzedaży produktów sygnowanych marką sieci handlowej
w porównaniu do sprzedaży produktów marki producenta, produkty te nie
wymagają dodatkowych nakładów na promocję, acz powodują konieczność
utrzymywania większej liczby asortymentów na stanie magazynowym Emitenta,
co wiąże się z koniecznością utrzymywania zarówno wyższego poziomu zapasów,
jak i potencjału produkcyjnego.
Produkty na wagę – „luzy”
Zgodnie z przewidywaniami w roku obrotowym 2021/2022 udział produktów
na wagę dalej spadał. Jak można było przypuszczać, konsumenci w czasie
pandemii w trosce o swoje zdrowie woleli sięgać po produkty pakowane, w tym
od sprawdzonych i renomowanych producentów. Sprzedaż produktów na wagę
stanowiła w tym roku wciąż najmniejszą grupę w strukturze sprzedaży Emitenta,
a nawet rzec by można - niszową. Sprzedaż produktów na wagę prowadzona
była zarówno w kanale nowoczesnym segmentu detalicznego (B2C - sieci
dyskontów, super i hipermarketów), jak i w symbolicznym zakresie do przemysłu
(segment B2B, tj. sprzedaż do producentów słodyczy, piekarni, cukierni itp.).
Kluczowym dla tej grupy produktowej w ostatnich latach był przy tym wzrost
kompetencji produkcyjnych przedsiębiorstwa w zakresie prażenia orzechów.
8. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki
krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach zaopatrzenia
w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia
od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a przypadku gdy udział
jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów
ze sprzedaży ogółem – nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział
w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania
z emitentem
Odbiorcy
Spółka dostarcza swoje produkty na terenie całego kraju. Jej wyroby
sprzedawane są w większości ogólnopolskich sieci handlowych, a także
w mniejszych sieciach handlowych i lokalnych sklepach, które obsługiwane
są przez handlowców oraz za pośrednictwem hurtowni spożywczych i innych
dystrybutorów. W roku obrotowym 2021/2022 struktura odbiorców Spółki nie
uległa przy tym istotnym zmianom. Wciąż dominujący udział w sprzedaży
Emitenta miały dyskonty oraz super i hipermarkety, tj. kanał nowoczesny.
Choć sprzedaż Emitenta kierowana jest głównie na rynek krajowy, Spółka
realizuję także kontrakty z odbiorcami z zagranicy, w tym przede wszystkim
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
30 | S t r o n a
do międzynarodowych sieci handlowych. W roku obrotowym 2021/2022 eksport
1
odpowiadał za 8% przychodów ze sprzedaży HELIO S.A., względem 10%
w okresie porównywalnym. W ujęciu wartościowym oznacza to 6-procentowy
spadek przychodów ze sprzedaży zagranicę wynikający przede wszystkim
z globalnych ograniczeń podażowych jednego z kluczowych dla eksportu
Emitenta surowców (niskie zbiory). Sprzedaż zagraniczna realizowana była
przede wszystkim do Danii, Rumunii, Litwy, Niemiec, Czech, Słowacji, Chorwacji,
Węgier, Słowenii, Bułgarii. Płatności z tytułu eksportu rozliczane były głównie
w euro (EUR).
Rysunek nr 4. Struktura terytorialna sprzedaży w roku obrotowym 2021/2022 oraz
2020/2021
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Ogólne warunki współpracy z odbiorcami nie uległy względem ubiegłego roku
znaczącym zmianom. W celu ograniczenia uzależnienia od pojedynczych
odbiorców, Spółka ma zawarte umowy z największymi międzynarodowymi
sieciami handlowymi oraz dystrybutorami działającymi w Polsce. W roku
obrotowym 2021/2022 ponad 10-procentowy udział w przychodach ze sprzedaży
Emitenta ogółem odnotowało jedynie Jeronimo Martins Polska S.A. (45%),
tj. właściciel największej sieci handlowej w Polsce. Emitent jest związany
ze znaczącym odbiorcą umowami ramowymi o współpracy. Nie występują inne
powiązania formalne z emitentem.
Dostawcy
HELIO S.A. jest znanym i szanowanym na całym świecie importerem bakalii.
Spółka współpracuje z kontrahentami z kilkudziesięciu krajów z 6 kontynentów
(Afryka, Ameryka Południowa i Północna, Australia i Oceania, Azja, Europa),
sprowadzając do Polski bogaty przekrój bakalii z regionów najkorzystniejszych
dla uprawy danego rodzaju surowca na Ziemi. W roku obrotowym 2021/2022
do głównych kierunków importu nadal zaliczały się następujące państwa: USA,
Turcja, Chile, Argentyna, Czechy i Bułgaria. Płatności z tytułu importu rozliczane
zaś były przede wszystkim w dolarach amerykańskich (USD), euro (EUR) oraz
koronach czeskich (CZK).
1
Eksport jako sprzedaż za granicę, w tym sprzedaż wewnątrzwspólnotowa
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
31 | S t r o n a
Wieloletnia obecności na rynku, wzorowa międzynarodowa reputacja
wiarygodnego płatnika, eksperta ds. bakalii i biznesowego partnera zostały
w minionym roku dodatkowo docenione i uhonorowane tytułem „Ambasadora
Polskiej Gospodarki 2022”, w konkursie organizowanym przez Business Centre
Club pod honorowym patronatem Europejskiego Komitetu Ekonomiczno-
Społecznego w Brukseli.
Rysunek 5. Struktura dostaw w bieżącym i ubiegłym roku obrotowym
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
W roku obrotowym 2021/2022 dostawy importowe nadal przeważały
nad krajowymi (Rysunek 5). Towary kupowane były przede wszystkim na bieżąco
zgodnie z aktualnymi potrzebami. W celu ograniczenia ryzyk związanych
z opóźnieniami w łańcuchu dostaw w związku z pandemią i wojną w Ukrainie,
a także z uwagi na dynamicznie rosnące koszty zakupu surowca, Emitent w roku
sprawozdawczym w uzasadnionych biznesowo przypadkach wyjątkowo odstępował
od strategii just-in-time, na rzecz strategii just-in-case, tj. gromadząc surowiec
na zapas tak, aby nie dopuścić do braków w dostawach. Umowy z dostawcami
zawierane były na konkretną dostawę towaru, w tym także na podstawie
wieloletnich umów ramowych regulujących współpracę. W przypadku niektórych
popularnych asortymentów o pewnym popycie, kontrakty zawierane były
w momencie pojawienia się dostępności nowych zbiorów już na cały sezon, tj.
do kolejnych zbiorów. Dzięki temu działaniu Spółka miała zagwarantowane
dostawy surowców w konkurencyjnych cenach, a jednocześnie nie była
uzależniona od znaczących dostawców. W roku obrotowym 2021/2022 żaden
z nich nie przekroczył 10% udziału w przychodach ze sprzedaży Emitenta
ogółem.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
32 | S t r o n a
9. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności
emitenta, w tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy
akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy
lub kooperacji
HELIO S.A. jest stroną kilkudziesięciu umów handlowych z odbiorcami, w których
zobowiązuje się do dostarczania produkowanych przez siebie wyrobów,
a odbiorcy reprezentujący sieci handlowe, ogólnopolskich dystrybutorów, lokalne
hurtownie, jak również inni przedsiębiorcy, zobowiązują się do zakupu tych
wyrobów i ich dalszej odsprzedaży. Umowy nie precyzują wielkości zakupów
do jakich zobowiązani są kontrahenci Emitenta. Spośród umów zawartych
z odbiorcami za istotne uznano umowy z kontrahentami, z którymi obroty
ze sprzedaży w roku obrotowym 2021/2022 przewyższyły 10% obrotów Spółki
ogółem, tj. umowy z Jeronimo Martins Polska S.A. (45 %). O zawarciu tych
umów Emitent informował już w latach ubiegłych, gdyż stanowią one
kontynuację dotychczasowej współpracy. Istotne umowy z odbiorcą przewidują
sprzedaż wyrobów Spółki zarówno pod marką producencką, jak i pod marką
własną odbiorcy, w zależności od postanowień konkretnej umowy. Warunki
współpracy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu
umów. Określają ramowe warunki współpracy, w tym szczegółowe ustalenia
w zakresie warunków dostaw i składania zamówień, form i terminów płatności,
udzielania przez Emitenta rabatów, upustów bądź premii, zapłaty kar umownych
przez Emitenta w przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania
postanowień umownych, a także okresu obowiązywania danej umowy, sposobów
i terminów jej rozwiązania. Umowy te zawarte są na czas nieokreślony,
lub podlegają rutynowemu corocznemu odnowieniu.
Za znaczącą dla działalności Spółki należy także uznać Umowę Ramową
dotyczącej Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych zawartą w dniu
19 września 2016 r. pomiędzy HELIO S.A. („Cedent”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. („Bank”). Przedmiotem Umowy Ramowej było określenie
warunków i zasad nabywania przez Bank od Cedenta wierzytelności pieniężnych
przysługujących Cedentowi od jego Kontrahenta objętego finansowaniem
(Jeronimo Martins Polska S.A.). Zgodnie z zawartą Umową Ramową Bank zapłaci
Cedentowi cenę za każdą z wierzytelności w kwocie stanowiącej równowartość
kwoty wierzytelności pomniejszoną o kwotę prowizji oraz odsetek
skalkulowanych w stosunku do każdej z osobna nabytej wierzytelności, zgodnie
ze sposobem wyliczenia określonym w Umowie Ramowej powiększonych
o należny podatek od towarów i usług. W Umowie Ramowej strony nie wskazały
limitu wierzytelności mogących być przedmiotem wykupu. Umowa Ramowa
została zawarta na okres do dnia 01 września 2017 r., przy czym ustalono,
że uważa się ją za przedłużoną na kolejne okresy jednego roku, jeśli
którakolwiek ze Stron nie zawiadomi o zamiarze nieprzedłużania Umowy
Ramowej najpóźniej na jeden miesiąc przed upływem każdego kolejnego
rocznego okresu jej obowiązywania. Pozostałe postanowienia umowy ramowej
nie odbiegają od postanowień stosowanych powszechnie w tego typu umowach.
Umowę uznano za znaczącą bowiem dotyczyła pozyskania istotnego źródła
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
33 | S t r o n a
finansowania działalności bieżącej Spółki, poprawiającego elastycznie jej
płynność i pozycję finansową, w tym w szczególności w okresach sezonowego
wzrostu sprzedaży.
Na przestrzeni roku obrotowego 2021/2022 Spółka była również stroną istotnych
z perspektywy działalności Emitenta umów kredytu. W celu uniknięcia
powtarzania informacji, niniejsze umowy zostały zaprezentowane w punkcie 12
niniejszego sprawozdania.
W minionym roku obrotowym Spółka była także stroną umów ubezpieczeniowych
z tytułu:
- ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia działalności
gospodarczej lub użytkowania mienia,
- ubezpieczenia kompleksowego przedsiębiorstwa od wszystkich ryzyk
(budynki, budowle, maszyny, urządzenia, wyposażenie, środki obrotowe,
mienie pracownicze, mienie osób trzecich, wartości pieniężne),
- ubezpieczenia maszyn i urządzeń od szkód elektrycznych,
- ubezpieczenia sprzętu elektronicznego,
- ubezpieczenia mienia w transporcie,
- ubezpieczenia utraty zysku wskutek wszystkich ryzyk,
- ubezpieczenie ryzyk budowlano-montażowych,
- ubezpieczenia odpowiedzialności władz Spółki,
- ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zawodowej księgowych i osób
wykonujących obsługę płac i ochrony prawnej,
- ubezpieczenia komunikacyjne floty samochodowej Spółki.
Umowy ubezpieczeniowe gwarantują stabilność funkcjonowania Spółki,
zaś łączna wysokość składek nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży
Spółki, a tym samym nie kwalifikuje umów za znaczące.
10. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji
krajowych i zagranicznych, w szczególności papierów wartościowych,
instrumentów finansowych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
nieruchomości, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego
grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania
Na przestrzeni roku obrotowego 2021/2022 Spółka nie dokonała inwestycji
kapitałowych. Emitent realizował przy tym projekty inwestycyjne w ramach
strategii permanentnego rozwoju organicznego. Ze względu na znaczne nakłady
w latach ubiegłych, ich skala w roku sprawozdawczym była mniejsza
i koncentrowała się przede wszystkim na modernizacji parku maszynowego i floty
samochodowej. Systematyczne nakłady w tym zakresie nie obciążają nadmiernie
kondycji finansowej Spółki, a jednocześnie pozwalają wzmacniać istotne
przewagi konkurencyjne przedsiębiorstwa.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
34 | S t r o n a
Głównym celem realizowanych inwestycji jest utrzymanie najwyższych
standardów jakości, podążania za nowymi rozwiązaniami technologicznymi
oraz rozwojem kompetencji produkcyjnych, a także odpowiednie dostosowanie
możliwości produkcyjnych do zmieniającego się popytu na produkty Spółki.
Tegoroczne inwestycje wpisane były także w zadania i cele środowiskowe
Emitenta, w tym poprawę gospodarki odpadami, czy ograniczenie zużycia paliw
płynnych, np. poprzez wymianę części floty samochodowej na auta posiadające
samoładujący napęd hybrydowy.
Tabela 6: Wydatki inwestycyjne HELIO S.A. w roku obrotowym 2021/2022
Wyszczególnienie
Źródła finansowania
Nakłady –środki
własne
(w tys. zł)
Nakłady –
leasing/kredyt
(w tys. zł)
Grunty w tym prawo wieczystego
użytkowania
-
-
Środki trwałe
132
1 791
Środki trwałe w budowie
466
-
Wartości niematerialne i prawne
343
-
Razem
941
1 791
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Realizowane inwestycje finansowane były przede wszystkim z kredytów
długoterminowych. Długoterminowe zobowiązania kredytowe nie stanowią bowiem
w ocenie Zarządu nadmiernego obciążenia dla Emitenta, gdyż na przestrzeni
ostatnich lat Spółka spłaciła systematycznie ich znaczną część. Tym samym
długoterminowe kredyty inwestycyjne stanowią w ocenie Zarządu realne źródło
finansowania lub refinansowania realizowanych i planowanych inwestycji.
Spółka nie posiada powiązań organizacyjnych ani kapitałowych z innymi
podmiotami.
11. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę
od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach
niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter tych transakcji
W okresie ostatniego roku obrotowego HELIO S.A. nie dokonała z podmiotem
powiązanym żadnych istotnych transakcji, ani transakcji na warunkach innych niż
rynkowe.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
35 | S t r o n a
12. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku
obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem
co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty
i terminu wymagalności
Na przestrzeni roku obrotowego 2021/2022 Spółka była stroną następujących
umów kredytowych:
- Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta dnia 23 września 2016 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) – Bank przyznał
Kredytobiorcy kredyt w rachunku bieżącym do maksymalnej wysokości
35.000.000 zł. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki
według zmiennej stopy procentowej 1M WIBOR powiększonej o marżę banku.
Okres kredytowania: do 30 września 2022 r.
- Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta dnia 26 sierpnia 2009 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem BNP Paribas Bank
Polska S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Kredytobiorcy
kredyt w rachunku bieżącym do maksymalnej wysokości 15.000.000 zł.
Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki według zmiennej
stopy procentowej 1M WIBOR powiększonej o marżę banku. Okres
kredytowania: do 01 września 2022 r.
- Umowa o kredyt nieodnawialny zawarta dnia 11 sierpnia 2008 r. ze zmianami
pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Kredytobiorcy kredyt
nieodnawialny w aktualizowanej wysokości 10.742.333,49 zł przeznaczony
na finansowanie do 80% kosztów netto realizacji inwestycji polegającej
na wykonaniu nowej siedziby Kredytobiorcy w tym zakup nieruchomości
gruntowej, renowację budynków magazynowych oraz budowę budynków
biurowo-magazynowych, położonych w Brochowie k/Sochaczewa,
z zastrzeżeniem, że finansowanie udzielone przez Bank nie obejmuje zakupu
nieruchomości gruntowej (I transza kredytu w wysokości 14.000.000 zł
z terminem wykorzystania kredytu do dnia 28 lutego 2011 r. i karencją w
spłacie kredytu do dnia 28 lutego 2011 r.) oraz na częściowe
finansowane/refinansowanie nakładów netto związanych z rozbudową hali
produkcyjno-magazynowej z budynkiem biurowym, położonej na
nieruchomości Spółki w Brochowie (II transza kredytu w wysokości
3.780.000 zł z terminem wykorzystania kredytu do dnia 31 grudnia 2016 r.).
W związku z udostępnieniem II transzy kredytu ustalono indywidualny
harmonogram spłaty kredytu w sposób uwzględniający sezonowy charakter
działalności Emitenta, tj. przy braku spłat rat kapitałowych w miesiącach
wysokiego zapotrzebowania na kapitał obrotowy (tj. styczeń, listopad,
grudzień) oraz z proporcjonalnym podwyższeniem rat kapitałowych
w miesiącach niższego zapotrzebowania na kapitał obrotowy (tj. czerwiec,
lipiec, sierpień, wrzesień), przy czym nowy harmonogram spłaty obowiązuje
od roku 2017, tj. zgodnie z rozpoczęciem spłaty rat kapitałowych drugiej
transzy kredytu. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
36 | S t r o n a
według zmiennej stopy procentowej 1M WIBOR powiększonej o marżę banku.
Okres kredytowania: do 31 października 2022 r.
- Umowa o kredyt nieodnawialny zawarta dnia 15 maja 2019 r. ze zmianami
pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Kredytobiorcy kredyt
nieodnawialny w wysokości 4.810.000,00 zł przeznaczony
na finansowanie/refinansowanie do poziomu 85% kosztów netto budowy hali
magazynowej do składowania surowca wraz z infrastrukturą i wyposażeniem
oraz przebudowę części istniejącej hali na działkach Kredytobiorcy położonych
w Brochowie. Termin wykorzystania kredytu do dnia 30 kwietnia 2020 r.
Pierwsza rata kredytu płatna w dniu 05.05.2020 r. Od kwoty wykorzystanego
kredytu Bank pobierał odsetki według zmiennej stopy procentowej 3M WIBOR
powiększonej o marżę banku. Okres kredytowania: do 31 marca 2025 r.
- Umowa o kredyt długoterminowy zawarta dnia 05 września 2019 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Spółce
jako Kredytobiorcy kredyt nieodnawialny w wysokości 865.748,76 zł
przeznaczony na finansowanie i refinansowanie zakupu samochodów
służbowych i innych środków transportu. Termin wykorzystania kredytu
do dnia 31 grudnia 2019 r. Pierwsza rata kredytu płatna w dniu 31.01.2020 r.
Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki według zmiennej
stopy procentowej 3M WIBOR powiększonej o marżę banku. Okres
kredytowania: do 26 lipca 2024 r.
- Umowa o kredyt długoterminowy zawarta dnia 04 września 2020 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Spółce
jako Kredytobiorcy kredyt nieodnawialny w wysokości 2.997.682,00 zł
przeznaczony na finansowanie i refinansowanie zakupu samochodów
służbowych oraz innych aktywów trwałych, w tym maszyn produkcyjnych.
Termin wykorzystania kredytu do dnia 28 lutego 2021 r. Pierwsza rata
kredytu płatna w dniu 31.03.2021 r. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank
pobierał odsetki według zmiennej stopy procentowej 3M WIBOR powiększonej
o marżę banku. Okres kredytowania: do 28 sierpnia 2025 r.
- Umowa o kredyt długoterminowy zawarta dnia 30 sierpnia 2021 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Spółce
jako Kredytobiorcy kredyt nieodnawialny w wysokości 2.641.929,11 zł
przeznaczony na finansowanie i refinansowanie zakupu środków trwałych,
w tym samochodów służbowych oraz maszyn produkcyjnych. Termin
wykorzystania kredytu do dnia 31 maja 2022 r. Pierwsza rata kredytu płatna
w dniu 30.06.2022 r. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał
odsetki według zmiennej stopy procentowej 3M WIBOR powiększonej o marżę
banku. Okres kredytowania: do 31 sierpnia 2026 r.
Na przestrzeni roku obrotowego 2021/2022 Spółka nie zaciągała ani nie
wypowiadała pożyczek.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
37 | S t r o n a
13. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach,
w tym udzielonych podmiotom powiązanym emitenta, z podaniem
co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty
i terminu wymagalności
W roku obrotowym 2021/2022 HELIO S.A. nie udzielała pożyczek.
14. Informacja o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym
poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonych podmiotom powiązanym
emitenta
W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie udzieliła i nie otrzymała żadnych
gwarancji ani poręczeń.
Na dzień bilansowy Spółka posiadała przy tym następujące gwarancje bankowe
otrzymane w poprzednich okresach sprawozdawczych:
1. gwarancja bankowa dobrego wykonania umowy z dnia 09.08.2018 r.
z późniejszymi zmianami o wykonaniu robót budowlanych związanych
z rozbudową prażalni na potrzeby projektu firmy HELIO S.A. Zgodnie
z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 17.03.2021 r. bank Powszechna
Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna zobowiązał się
nieodwołalnie i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako
Beneficjentowi gwarancji) łącznej kwoty nieprzekraczającej 126.000 zł
na pierwsze pisemne żądanie zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, że jest
w posiadaniu oryginału przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww.
umowy budowlanej (Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub
nienależycie wywiązał się ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej
umowy. Gwarancja bankowa jest ważna od dnia wystawienia i obowiązuje
do dnia 09.12.2024 r., po którym terminie wygasa w całości
i automatycznie. Gwarancja jest nieprzenaszalna.
2. gwarancja bankowa usunięcia wad i usterek w ramach umowy z dnia
27.04.2019 r. o roboty budowlane wraz z późniejszymi zmianami
dotyczącej wykonania instalacji tryskaczowej wraz z pompownią
przeciwpożarową oraz zbiornikiem zapasu wody w istniejących halach
produkcyjnych oraz magazynowych na terenie należącym do HELIO S.A. w
miejscowości Brochów. Zgodnie z otrzymaną gwarancją bankową z dnia
28.04.2021 r. Bank Société Générale Spółka Akcyjna Oddział w Polsce
zobowiązał się nieodwołalnie i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi
(jako Beneficjentowi gwarancji) łącznej kwoty nieprzekraczające 83.350 zł
na pierwsze pisemne żądanie zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, ze jest
w posiadaniu oryginału przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww.
umowy budowlanej (Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub
nienależycie wywiązał się ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej
umowy z tytułu usunięcia wad i usterek. Gwarancja bankowa jest ważna
od dnia wystawienia i obowiązuje do dnia 16.08.2024 r. do godz. 17:30,
po którym terminie wygasa w całości i automatycznie. Gwarancja jest
nieprzenaszalna.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
38 | S t r o n a
15. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym
raportem – opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji
do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności
W roku obrotowym 2021/2022 HELIO S.A. nie miała żadnych wpływów z tytułu
emisji papierów wartościowych.
16. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi
w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników
na dany rok
Emitent nie publikował prognoz wyników finansowych na rok obrotowy
2021/2022.
17. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, zarządzania zasobami
finansowymi, z uwzględnieniem zdolności wywiązywania się
z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń
i działań, jakie emitent podjął lub zamierza podjąć w celu
przeciwdziałania tym zagrożeniom
W roku obrotowym 2021/2022 Emitent nie miał problemów z wywiązywaniem się
z zaciągniętych zobowiązań. Zewnętrzne finansowanie Spółki zapewnione było
w sposób zdywersyfikowany, tj. przy kontynuacji współpracy z dotychczasowymi
dwoma bankami, w tym w zakresie zawartej przed kilkoma laty z Bankiem
Handlowym w Warszawie S.A. Umowie Ramowej dotyczącej Dyskonta
Wierzytelności z Kontraktów Handlowych przysługujących od kontrahenta
objętego finansowaniem. Dzięki temu płynność finansowa Spółki była
niezagrożona.
W minionym roku HELIO S.A. spłacała terminowo zaciągnięte długoterminowe
kredyty inwestycyjne. Spłata kredytów przebiegała bez zastrzeżeń. Dodatkowo
w raportowanym okresie Emitent pozyskał kredyt długoterminowy w Banku
Handlowym w Warszawie S.A na finansowanie i refinansowanie zakupu środków
trwałych, w tym samochodów służbowych oraz maszyn produkcyjnych. Kwota
udzielonego kredytu wynosiła 4.000 tys. zł, zaś finalnie wykorzystana kwota
kredytu wyniosła 2.642 tys. zł ze względu na przesunięcie niektórych inwestycji
na kolejny rok. Warto dodatkowo wyjaśnić, że przedmiotowym kredytem, zgodnie
z przyjętym modelem finansowania, została zrefinansowana także część inwestycji
w środki trwałe zakupione w końcówce poprzedniego roku obrotowego (w kwocie
851 tys. zł).
W roku obrotowym 2021/2022 Emitent otrzymał ponadto z Agencji
Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (dalej „Agencja”) wypłatę dotacji
w wysokości 4.015 tys. zł na podstawie Umowy o przyznanie pomocy w ramach
poddziałania 4.2 „Wsparcie inwestycji w przetwarzanie produktów rolnych, obrót
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
39 | S t r o n a
nimi lub ich rozwój”, objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich 2014-
2020. Kwota pomocy została przekazana w I kwartale roku obrotowego
2021/2022 jako płatność końcowa. Rozliczenie operacji nastąpiło na warunkach
określonych w zawartej pomiędzy HELIO S.A. i Agencją umowie o przyznanie
pomocy z dnia 11 lutego 2020 r. (dalej „Umowa”), na podstawie złożonego
wniosku o płatność. Pozostałe postanowienia umowy nie odbiegały
od postanowień stosowanych powszechnie w tego typu umowach. Umowa została
zawarta na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 20 lutego 2015 r. o wspieraniu
rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego
na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich w ramach Programu Rozwoju Obszarów
Wiejskich na lata 2014-2020. Celem operacji była rozbudowa i przebudowa
istniejącego budynku prażalni, zakup maszyn i urządzeń podnoszących
konkurencyjność firmy oraz wprowadzenie nowych produktów i przeciwdziałanie
zmianom klimatu. Przedmiotowa umowa nie stanowiła umowy znaczącej ani
ze względu na jej wartość, wpływ na strategię rozwoju Spółki, czy jej wynik
finansowy. Emitent odnosił się bowiem do projektu pozyskania dotacji
w kategoriach pojawiającej się do wykorzystania szansy, nie zaś operacji
warunkującej dalsze perspektywy rozwoju przedsiębiorstwa, czy zmieniającej
znacząco sytuację finansową Spółki.
Zarząd Emitenta nie przewiduje jednocześnie zagrożeń dla możliwości
wywiązywania się z zobowiązań posiadanych przez Spółkę. Obsługa zobowiązań
z tytułu dostaw, usług i kredytów następuje na bieżąco zgodnie z warunkami
umów. Finansowanie bieżącej działalności w roku obrotowym 2022/2023 zostało
zapewnione poprzez kontynuację Umowy Ramowej dotyczącej Dyskonta
Wierzytelności z Kontraktów Handlowych oraz odnowienie na kolejny rok
kredytów w rachunku bieżącym, tj.:
- kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 35 mln zł udzielonego przez Bank
Handlowy w Warszawie S.A.,
- kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 25 mln zł udzielonego przez Bank
BNP Paribas Bank Polska S.A. (kwota kredytu podwyższona o 10 mln zł
względem ubiegłego roku).
Ponadto po dniu bilansowym Emitent pozyskał kredyt długoterminowy w Banku
Handlowym w Warszawie S.A. w wysokości 4.000 tys. zł na finansowanie
i refinansowanie zakupu środków trwałych, w tym samochodów służbowych oraz
maszyn produkcyjnych. Termin wykorzystania kredytu ustalony został od dnia
30 września 2022 r. do 31 maja 2023 r. zaś okres kredytowania do 29 września
2027 r.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
40 | S t r o n a
18. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym
inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych
środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania
tej działalności
Planowane nakłady inwestycyjne i odtworzeniowe będą finansowane
z wypracowanych dotychczas zysków, tj. ze środków własnych oraz
długoterminowych kredytów inwestycyjnych, co szczegółowo zostało omówione
w poprzednim punkcie niniejszego Sprawozdania. W miarę pojawiających się
możliwości, Spółka nie wyklucza ponadto złożenia wniosku do Agencji
Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa o objęcie wsparciem (dotacja)
w ramach Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększania Odporności. Emitent odnosi
się jednak do projektu pozyskania dotacji w kategoriach pojawiającej się do
wykorzystania szansy, nie zaś operacji warunkującej dalsze perspektywy rozwoju
przedsiębiorstwa, czy zmieniającej znacząco sytuację finansową Spółki.
W zakresie inwestycji kapitałowych w dniu 3 lipca 2020 r. Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie HELIO S.A. podjęło uchwałę w sprawie zmiany uchwały
nr 4/08/2019 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia
01 sierpnia 2019 roku w sprawie wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę
akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych,
upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału
rezerwowego na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych. Zgodnie
z nowelizowaną uchwałą, przedmiotem nabycia mogą być akcje zwykłe
na okaziciela Spółki w pełni pokryte w liczbie nie większej niż 1.000.000 akcji,
o wartości nominalnej 0,50 zł każda, które stanowią łącznie 20% kapitału
zakładowego Spółki. Akcje własne Spółki mogą być nabywane na rynku
regulowanym lub poza rynkiem regulowanym. Cena za jedną akcję nie może być
niższa niż 3,10 zł za jedną akcję oraz nie wyższa niż 10,54 zł za jedną akcję.
Upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8)
Kodeksu Spółek Handlowych obejmuje okres od dnia następującego po dniu
podjęcia przedmiotowej uchwały, nie dłużej niż do 1 sierpnia 2024 roku, nie
dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie akcji
własnych. Zarząd może zrezygnować lub zakończyć nabywanie akcji własnych
przed upływem terminu końcowego upoważnienia lub przed nabyciem
maksymalnej liczby akcji własnych przewidzianej niniejszą uchwałą. W związku
z powyższym Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 1 sierpnia 2019 r. działając na
podstawie art. 362 § 2 pkt 3) w związku z art. 362 § 1 pkt 8) oraz art. 396 § 5
Kodeksu Spółek Handlowych przy uwzględnieniu postanowień art. 348 § 1
Kodeksu Spółek Handlowych utworzyło w Spółce, w ramach kapitałów
rezerwowych, kapitał rezerwowy (fundusz) z przeznaczeniem na sfinansowanie
nabycia przez Spółkę akcji własnych. W tym celu Walne Zgromadzenie Spółki
wydzieliło w dniu 1 sierpnia 2019 r. z kapitału zapasowego Spółki kwotę
w łącznej wysokości 10.540 tys. zł i zobowiązało Zarząd Spółki do przekazania jej
na kapitał rezerwowy utworzony zgodnie z postanowieniami uchwały,
z przeznaczeniem na rozliczenie łącznej ceny nabycia akcji Spółki powiększonej
o koszty nabycia akcji Spółki.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
41 | S t r o n a
W roku sprawozdawczym Spółka nie dokonała zakupu akcji własnych. W związku
z nabyciem w poprzednich latach obrotowych 208.822 akcji własnych Spółki
o wartości (wg ceny nabycia) 2.281 tys. zł, na dzień bilansowy pozostała kwota
funduszu rezerwowego wyniosła 8.259 tys. zł. Celem nabycia akcji było
ułatwienia wyjścia z akcjonariatu Spółki przez akcjonariuszy mniejszościowych
w związku z niską płynnością akcji, przy zachowaniu intencji ustabilizowania
akcjonariatu Spółki w długim horyzoncie czasowym. Po dniu bilansowym
Spółka nie nabywała akcji własnych.
W dalekim horyzoncie czasowym Zarząd Emitenta nie odrzuca możliwości
wsparcia dalszego rozwoju Spółki poprzez inne inwestycje kapitałowe.
Jakiekolwiek decyzje w tym zakresie będą jednak poprzedzone szczegółową,
indywidualną analizą takiego przedsięwzięcia. W zależności od jego skali
i szczegółów, finansowanie opierałoby się zapewne na dodatkowym kredycie
bankowym, lub środkach własnych Spółki. Należy jednak podkreślić, że jak dotąd
żadne wiążące rozmowy nie były prowadzone i nie należy spodziewać się
istotnych działań w tym zakresie na przestrzeni najbliższego roku obrotowego.
19. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik
z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych
czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik
W roku obrotowym 2021/2022 czynnikami, które pozytywnie wpłynęły
na osiągnięte wyniki były przede wszystkim:
- osiągnięty efekt ekonomii skali,
- poprawa potencjału produkcyjnego Emitenta i elastyczności zarządzania
procesami produkcyjno-magazynowymi przedsiębiorstwa,
- wzrost zainteresowania konsumentów produktami z oferty Emitenta,
- aktywna polityka handlowa, w tym dalsza penetracja rynku B2C
przyczyniająca się do rozszerzenia współpracy z dotychczasowymi
kontrahentami oraz pozyskania nowych odbiorców,
- aktywność promocyjna Emitenta, w tym efektywne kampanie mediowe.
Głównymi czynnikami negatywnie wpływającymi na wynik finansowy były przede
wszystkim:
- wzrost cen na rynku surowcowym,
- deprecjacja złotego względem kluczowej dla zakupu surowca waluty (USD),
- ujemne różnice kursowe w szczególności związane z niestabilną sytuacją
na rynku walutowym w wyniku wybuchu wojny w Ukrainie,
- wzrost kosztów działalności wynikających z aktualnej koniunktury
gospodarczej, w tym w szczególności kosztów energii, transportu
i wynagrodzeń,
- wzrost stóp procentowych wpływających na wysokość płaconych przez Spółkę
odsetek od kredytów bankowych.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
42 | S t r o n a
20. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych
dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta
Za kluczowe dla rozwoju przedsiębiorstwa należy uznać następujące czynniki:
Zewnętrzne
- rozwój pandemii koronawirusa COVID-19, w tym w szczególności ograniczenia
administracyjne działalności, utrudnienia w łańcuchu dostaw i wzrost kosztów
sprzedaży, ogólnego zarządu, zakupu surowca i produkcji,
- wybuch wojny w Ukrainie eskalujący dotychczasowe ryzyka przedsiębiorstwa,
w szczególności w zakresie zarządzania ryzykiem walutowym i zarządzania
zapasami,
- deprecjacja złotego względem kluczowej dla zakupu surowca waluty (USD),
- wzrost cen zakupu surowców,
- wzrost kosztów działalności wynikających z aktualnej koniunktury
gospodarczej, w tym w szczególności kosztów energii, transportu
i wynagrodzeń,
- wzrost stóp procentowych wpływających na wysokość płaconych przez Spółkę
odsetek od kredytów bankowych,
- aktualne trendy konsumenckie zbieżne z ofertą Emitenta.
Wewnętrzne:
- osiągnięty efekt ekonomii skali,
- poprawa potencjału produkcyjnego Emitenta i elastyczności zarządzania
procesami produkcyjno-magazynowymi,
- aktywna polityka handlowa nastawiona przede wszystkim na dalszy rozwój
współpracy z kluczowymi odbiorcami oraz stopniowe aktywizowanie eksportu,
- aktywność marketingowa Spółki, w tym efektywne działania promocyjne oraz
nowe produkty.
Szczegółowa charakterystyka czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa
została przedstawiona w części niniejszego sprawozdania poświęconej strategii
i perspektyw rozwoju Spółki (pkt. 4).
21. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem
emitenta
Skład osobowy Zarządu Emitenta oraz podstawowe zasady zarządzania
przedsiębiorstwem nie uległy zmianom.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
43 | S t r o n a
22. Wszelkie umowy zawarte między emitentem a osobami
zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji
lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy
ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta
przez przejęcie
Członkowie Zarządu są zatrudnieni w Spółce na podstawie umowy o pracę.
W przypadku rozwiązania umowy o pracę przysługują im odszkodowania
i odprawy, wynikające z przepisów prawa pracy.
Członkowie Rady Nadzorczej nie są zatrudnieni przez Emitenta.
Nie istnieją żadne umowy o świadczenie usług ze strony członków Zarządu oraz
członków Rady Nadzorczej na rzecz Emitenta, określające świadczenia wypłacane
w chwili rozwiązania stosunku pracy.
23. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających
z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale
emitenta, w szczególności opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, w pieniądzu,
naturze lub jakiejkolwiek innej formie, wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających,
nadzorujących albo członków organów administrujących emitenta
w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były
one zaliczane w koszty, czy wynikały z podziały zysku
Odpowiednie informacje zostały zamieszczone w informacji dodatkowej
do sprawozdania finansowego, tj. Dodatkowych notach objaśniających
do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022 (nota 12).
24. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz
o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami,
ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
W Spółce nie występują zobowiązania o takim charakterze.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
44 | S t r o n a
25. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji
emitenta oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach powiązanych
emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
emitenta
Według wiedzy Zarządu HELIO S.A., na dzień zakończenia roku obrotowego,
tj. 30 czerwca 2022 r., osoby zarządzające i nadzorujące posiadały akcje Spółki
w wielkościach podanych poniżej (Tabela 7).
Tabela 7: Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 30.06.2022 r.
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
(%)
Liczba głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Udział
w ogólnej
liczbie
głosów na
WZ
(%)
Członkowie Zarządu
Leszek Wąsowicz,
w tym
4 065 822
81,32
4 065 822
81,32
- bezpośrednio
3 857 000
77,14
3 857 000
77,14
- pośrednio poprzez
HELIO S.A. (jako
podmiot dominujący)
208 822
4,18
208 822
4,18
Członkowie Rady Nadzorczej
-
-
-
-
-
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
26. Informacje o znanych emitentowi umowach, w tym zawartych
po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić
zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy i obligatariuszy
Zarząd HELIO S.A. nie posiada wiedzy na temat umów w tym zakresie.
27. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Nie dotyczy.
28. Informacje dotyczące firmy audytorskiej
Dotychczas Spółka korzystała z usług wybranej firmy audytorskiej, tj. spółki
Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach wyłącznie w zakresie badań rocznego
sprawozdania finansowego za okres:
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2021/2022
45 | S t r o n a
01.07.2017 – 30.06.2018,
01.07.2018 – 30.06.2019,
01.07.2019 – 30.06.2020,
01.07.2020 – 30.06.2021,
przeglądów sprawozdania finansowego za okres:
01.07.2017 – 31.12.2018,
01.07.2018 – 31.12.2018,
01.07.2019 – 31.12.2019,
01.07.2020 – 31.12.2020,
a także usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania
o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za okres
od 01.07.2020 do 30.06.2021 roku i za okres porównywalny od 01.07.2019
do 30.06.2020 roku
Pozostałe wymagane prawem informacje dotyczące umowy i współpracy z firmą
audytorską zostały zamieszczone w informacji dodatkowej do sprawozdania
finansowego, tj. Dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania
finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022 (nota 25).
29. Pozostałe informacje
Informacje nt. ryzyka finansowego i przyjętych przez jednostkę celach
i metodach zarządzania ryzykiem finansowym zostały zamieszczone w informacji
dodatkowej do sprawozdania finansowego, tj. Dodatkowych notach
objaśniających do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy
2021/2022 (nota 2).
Wyględy, 26 października 2022 r.
………………………………
Leszek Wąsowicz
Prezes Zarządu
…………………………………
Justyna Wąsowicz
Wiceprezes Zarządu
Oświadczenie o stosowaniu
Zasad Ładu Korporacyjnego w Spółce HELIO S.A.
w roku obrotowym 2021/2022 trwającym
od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
47 | S t r o n a
Emitent w roku obrotowym 2021/2022 trwającym od 1 lipca 2021 r.
do 30 czerwca 2022 r. podlegał zasadom ładu korporacyjnego zawartym
w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”
(dalej „DPSN 2021”), którego tekst określony został w załączniku do Uchwały
Nr 13/1834/2021 Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. z dnia 29 marca 2021 r. i jest ogólnodostępny na oficjalnej
stronie Giełdy w sekcji poświęconej Dobrym Praktykom Spółek
(www.gpw.pl/dobre-praktyki).
1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od których Emitent odstąpił,
wraz z wyjaśnieniem przyczyn tego odstąpienia
W roku obrotowym 2021/2022 Spółka przestrzegała wszystkich obowiązujących
w tym okresie zasad ładu korporacyjnego, z zastrzeżeniem:
a) odstąpienia do dnia 02.05.2022 r. od Zasady nr 1.2 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi
zawartymi w raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu
okresu sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe,
jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe.”
Spółka dokłada wszelkich starań aby umożliwiać inwestorom zapoznanie się
z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi w możliwie najkrótszym czasie
po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Nie mniej jednak przedkładając jakość
i rzetelność prezentowanych danych finansowych nad szybkość ich prezentacji,
a także z uwagi na podział obowiązków i organizację pracy w Spółce, w tym
hybrydowe stanowiska pracy osób zaangażowanych w sporządzenie raportu
okresowego, publikowanie raportu okresowego obywa się zazwyczaj pod koniec
terminu określonego przepisami prawa. Wstępne szacunkowe wyniki finansowe
publikowane są zaś jedynie zgodnie z Art. 17 ust. 1 MAR, tj. niezwłocznie
po powstaniu informacji poufnej, w szczególności pod kątem osiągnięcia przez
Spółkę w okresie sprawozdawczym przychodów ze sprzedaży lub wyniku
finansowego netto istotnie odbiegającego od wyniku analogicznego okresu roku
poprzedniego. Zwraca się przy tym uwagę, że ze względu na sezonowość
w działalności Spółki, moment spełnienia przesłanki „precyzyjności informacji”
może być różny w poszczególnych kwartałach roku obrotowego. Przykładowo
ze względu na niszową dla kwartału sprzedaż w ostatnich dniach roku
kalendarzowego, poziom sprzedaży za okres październik-grudzień można już
zwykle oszacować przed świętami Bożego Narodzenia, w przeciwieństwie do
pozostałych kwartałów, w których takie przedwczesne szacunki byłyby
nierzetelne.
W dniu 02.05.2022 r. Spółka postanowiła o stosowaniu przedmiotowej zasady,
o czym poinformowała niezwłocznie raportem bieżącym Corporate Governance
nr 1/2022.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
48 | S t r o n a
b) odstąpienia od Zasady nr 1.3 DPSN 2021 mówiącej, że:
„W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG,
w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze
zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych
i planowanych działań mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci,
należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu
ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.”
Ad. 1.3.1
HELIO S.A. jako dynamicznie rozwijające się przedsiębiorstwo na rynku
spożywczym, jest świadome wpływu jego działalności na środowisko. Spółka,
jako odpowiedzialna organizacja swoje działania opiera na zrównoważonym
rozwoju, to jest takim rozwoju, w którym potrzeby obecnego pokolenia mogą być
zaspokojone bez umniejszania szans przyszłych pokoleń na ich zaspokojenie.
Mając na uwadze zasadę proporcjonalności i adekwatności, Emitent stopniowo
rozbudowuje dokumentację w tym zakresie. Choć tematyka ta nie została jeszcze
w pewnych kwestiach sformalizowana, Spółka w pełni świadoma jest korzyści
z uwzględniania tematyki ESG w jej działalności oraz w długofalowej strategii
rozwoju. Potwierdzeniem takiego działania są m.in. przyjęta przez Emitenta
polityka środowiskowa (Plan Ochrony Środowiska HELIO S.A.), która określa
kierunki działań i cele środowiskowe, czy certyfikacje według międzynarodowego
standardu jakości i bezpieczeństwa żywności BRC – Global Standard for Food
Safety, którego jednym z wymagań jest prowadzenie nadzoru nad standardami
ochrony środowiska w zakładzie. Cele środowiskowe uwzględnione są także
w polityce wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej HELIO S.A.
Obrazowym przykładem troski o ekosystem jest także realizowana przez Spółkę
polityka ograniczania użycia konserwantów i oleju palmowego. Spółka
opracowała bowiem technologię umożliwiającą całkowite wyeliminowanie oleju
palmowego powszechnie stosowanego przez innych producentów w produkcji
mas cukierniczych, czy popcornu do mikrofalówki.
Ad. 1.3.2
Zarząd Spółki, a zarazem założyciele przedsiębiorstwa Emitenta od początku jego
działalności przywiązują dużą wagę do etyki prowadzonego biznesu. Wrażliwość
na kwestie społecznej odpowiedzialności cechuje zatem działalność Emitenta już
od trzech dekad. Biorąc pod uwagę rodzinny rodowód działalności, a przy tym jej
dynamiczny rozwój, Spółka nie ma co prawda kompleksowo opracowanej
i spisanej strategii w odniesieniu do tematyki ESG, czy CSR, lecz kwestie te
systematyzuje przede wszystkim w sposób nieformalny kultura organizacyjna
przedsiębiorstwa. Mając na uwadze zasadę proporcjonalności i adekwatności,
w ocenie władz Spółki opracowanie kompleksowej dokumentacji w tym zakresie
nie znajduje w przypadku Spółki uzasadnienia ekonomiczno-organizacyjnego,
a dodatkowo mogłoby rodzić ryzyka wystąpienia błędów natury formalno-prawnej
przy podejmowaniu decyzji, a tym samym pozbawić elastyczności podejmowania
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
49 | S t r o n a
działań prospołecznych. Spółka jest przy tym w pełni świadoma korzyści
z uwzględniania tematyki ESG w jej działalności oraz w długofalowej strategii
rozwoju. Obrazowym przykładem takiego działania jest realizacja polityki
ograniczania użycia konserwantów, glutenu, czy oleju palmowego, którego
redukcję zaleciły społeczne światowe organizacje zarówno ze względów
zdrowotnych (np. WHO), jak i etycznych z uwagi na łamanie praw pracowniczych
na plantacjach palm olejowych (np. Amnesty International). W ramach działań
w tym zakresie Spółka opracowała technologię umożliwiającą całkowite
wyeliminowanie oleju palmowego powszechnie stosowanego przez innych
producentów w produkcji mas cukierniczych, czy popcornu do mikrofalówki. Choć
Spółka stara się aby kwestie społeczne i pracownicze realizowane były w sposób
naturalny poprzez kulturę organizacyjną, szereg kwestii zostało dodatkowo
sformalizowanych i uregulowanych stosowną dokumentacją korporacyjną. Poza
powszechnymi w przedsiębiorstwach regulaminami/politykami (np. pracy,
wynagrodzeń, etyki, czy BHP), w Spółce obowiązują dodatkowe uregulowania
związane np. z certyfikacją według międzynarodowego standardu jakości
i bezpieczeństwa żywności BRC – Global Standard for Food Safety, którego
jednym z wymagań jest poddawanie się regularnym audytom zewnętrznym
w obszarach etyki i zgodności z prawem w kwestiach pracowniczych.
c) odstąpienia od Zasady nr 1.4 DPSN 2021 mówiącej, że:
„W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie
przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej
informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym
zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej
realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.
Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach
z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując
na wynikające z tego ryzyka;
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej
pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim
miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych
dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje
o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym
zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem
czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.”
Ad. 1.4.1
Mając na uwadze zasadę adekwatności, w szczególności w kontekście braku
stosowania analogicznych praktyk przez inne firmy w branży Emitenta,
zastosowanie tej zasady mogłoby rodzić dodatkowe ryzyka biznesowe pod kątem
konkurencyjności. W ocenie Spółki ogólne założenia dotyczące strategii
biznesowej są przedstawione zatem w sposób wyczerpujący dla racjonalnego
inwestora na stronie internetowej Spółki, w tym raporcie rocznym i informacjach
promocyjnych. Mając na uwadze specyfikę akcjonariatu Emitenta i dotychczas
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
50 | S t r o n a
sygnalizowane przez inwestorów preferencje co do potrzeb w zakresie
komunikacji inwestorskiej, pełne wdrożenie zasady nie przyniosłoby zaś istotnej
wartości dodanej dla interesariuszy Spółki. Jednocześnie władze Spółki deklarują,
iż są świadome korzyści z uwzględniania tematyki ESG w działalności Spółki,
a tym samym uwzględniają także ten aspekt w długofalowej strategii rozwoju
organizacji. Spółka nie wyklucza stosowania tej zasady w przyszłości.
Ad. 1.4.2
Mając na uwadze zasadę adekwatności, w szczególności w kontekście braku
stosowania analogicznych praktyk przez inne firmy w branży Emitenta oraz
na lokalnym rynku pracy, zastosowanie tej zasady mogłoby rodzić dodatkowe
ryzyka biznesowe. Mając zatem na uwadze specyfikę akcjonariatu Emitenta
i dotychczas sygnalizowane przez inwestorów preferencje co do potrzeb
w zakresie komunikacji inwestorskiej, pełne wdrożenie zasady nie przyniosłoby
istotnej wartości dodanej dla interesariuszy Spółki. Jednocześnie władze Spółki
deklarują, iż są świadome korzyści z uwzględniania tematyki ESG w działalności
Spółki, a tym samym uwzględniają także ten aspekt w długofalowej strategii
rozwoju organizacji.
d) odstąpienia od Zasady nr 1.5 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę
na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji
społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem
spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera
zestawienie tych wydatków.”
Spółka w ramach swojej działalności podejmuje różne formy wsparcia
w przedmiotowym zakresie. W zależności od ich skali Spółka komunikuje podjęte
działania na bieżąco choć niesystemowo na swojej stronie internetowej
i w mediach społecznościowych. Ze względu na doraźny charakter
podejmowanych działań oraz brak istotnego wpływu na wynik finansowy
Emitenta, rekomendacja ta nie jest jednak stosowana. Wsparcie ma bowiem
zazwyczaj charakter produktowy, którego wartość jest przede wszystkim
emocjonalna niż materialna. W ocenie Emitenta podanie informacji wymaganych
niniejszą zasadą mogłaby rodzić zaś dodatkowe ryzyka wizerunkowe,
np. wynikające ze wzrostu oczekiwań podmiotów obdarowywanych.
e) odstąpienia od Zasady nr 1.6 DPSN 2021 mówiącej, że:
„W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na
kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje
spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy,
analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania
zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki
finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ
na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
51 | S t r o n a
Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i
wyjaśnień na zadawane pytania.”
Spółka dokłada wszelkich starań aby prowadzić przejrzystą politykę informacyjną
w zakresie Relacji Inwestorskich, w tym zamieszcza stosowne informacje
i komunikaty na swojej stronie internetowej. Istotnym elementem stosowanej
polityki informacyjnej wobec inwestorów, analityków i przedstawicieli mediów
jest też udzielanie w miarę możliwości wyczerpujących i terminowych odpowiedzi
na zadawane na bieżąco pytania drogą elektroniczną (e-mail), czy telefonicznie.
W ocenie Zarządu Spółki zapewnia to odpowiednią komunikację z inwestorami
i rynkiem zgodnie ze zgłaszanymi przez nich oczekiwaniami i przy uwzględnieniu
możliwości organizacyjnych Spółki. Mając na uwadze charakter Spółki i strukturę
jej akcjonariatu, w ocenie Emitenta przyjęte metody komunikacji pozwalają
bowiem na zachowanie należytej transparentności, wiarygodności
przekazywanych komunikatów, a jednocześnie zachowanie proporcjonalnych
do celu kosztów. Jednocześnie Emitent nie podejmował i nie planuje podejmować
dodatkowych działań, w tym w formule otwartych spotkań, czy przy
wykorzystaniu innych nowoczesnych metod komunikacji internetowej, np. czaty,
social media (facebook, twitter, blogi, fora internetowe, itp.).
f) odstąpienia od Zasady nr 2.1 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady
nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie.
Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich
obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz
doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania
realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym
organie na poziomie nie niższym niż 30%.”
Spółka nie opracowała polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady
nadzorczej. Biorąc pod uwagę specyfikę Spółki, w tym fakt pełnienia funkcji
zarządczych od początku działalności przedsiębiorstwa przez jego założycieli,
a zarazem dominujących akcjonariuszy, w ocenie władz Spółki opracowanie
i przyjęcie takowej polityki nie znajduje w przypadku Spółki uzasadnienia
ekonomiczno-organizacyjnego, a mogłoby rodzić ryzyko wystąpienia błędów
natury formalno-prawnej przy podejmowaniu decyzji personalnych. Jednocześnie
władze Spółki deklarują, iż są świadome korzyści z zachowania różnorodności
w doborze osób do jej organów, a tym samym podejmując decyzje personalne
uwzględniają także ten aspekt nadając mu stosowną do powierzanych funkcji
wagę.
g) odstąpienia od Zasady nr 2.2 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady
nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
52 | S t r o n a
wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in.
osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego
na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej
polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.”
Spółka nie opracowała polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady
nadzorczej. Biorąc pod uwagę specyfikę Spółki, w tym fakt pełnienia funkcji
zarządczych od początku działalności przedsiębiorstwa przez jego założycieli,
a zarazem dominujących akcjonariuszy, w ocenie władz Spółki opracowanie
i przyjęcie takowej polityki nie znajduje w przypadku Spółki uzasadnienia
ekonomiczno-organizacyjnego, a mogłoby rodzić ryzyko wystąpienia błędów
natury formalno-prawnej przy podejmowaniu decyzji personalnych. Jednocześnie
władze Spółki deklarują, iż są świadome korzyści z zachowania różnorodności
w doborze osób do jej organów, a tym samym podejmując decyzje personalne
uwzględniają także ten aspekt nadając mu stosowną do powierzanych funkcji
wagę.
h) odstąpienia od Zasady nr 2.11.6 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza
sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia
roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co
najmniej:
[…]
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności
w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których
mowa w zasadzie 2.1.”
Zgodnie z wyjaśnieniami do zasady 2.1 Spółka nie posiada spisanej polityki
różnorodności, ani ustalonych celów w tym zakresie.
i) Zasada nr 3.2 DPSN 2021 mówiąca, że:
„Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania
poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi
na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.”
Zasada nie dotyczy Spółki. Z uwagi na prosty model biznesowy Spółki,
jej rodzinny rodowód, oraz nierozbudowaną strukturę organizacyjną, w tym brak
grupy kapitałowej, Spółka nie ma wyodrębnionych jednostek organizacyjnych
odpowiedzialnych za realizację wskazanych w przedmiotowej zasadzie zadań
w poszczególnych systemach i funkcjach. Zadania te są realizowane przez Zarząd
za pośrednictwem kierowników poszczególnych jednostek organizacyjnych
w ramach ich zakresów obowiązków i procedur obowiązujących w Spółce.
j) odstąpienia od Zasady nr 3.4 DPSN 2021 mówiącej, że:
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
53 | S t r o n a
„Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance
oraz kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji
wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki.”
Ze względu na specyfikę Spółki, osobami odpowiedzialnymi za zarządzanie
ryzykiem i compliance oraz audyt wewnętrzny jest Zarząd Spółki. Wynagrodzenie
ustalane jest zatem przez Radę Nadzorczą zgodnie z Polityką wynagrodzeń
członków Zarządu i Rady Nadzorczej obowiązującą w Spółce. Ze względu
na szeroki zakres obowiązków i celów zarządczych, wynagrodzenie z tytułu
realizacji zadań wskazanych w niniejszej zasadzie nie wpływa w sposób istotny
na łączne wynagrodzenie Zarządu.
k) odstąpienia od Zasady nr 3.5 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają
bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu.”
Ze względu na specyfikę Spółki, osobami odpowiedzialnymi za zarządzanie
ryzykiem i compliance jest Zarząd Spółki.
l) odstąpienia od Zasady nr 3.6 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu,
a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady
nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu”
Ze względu na specyfikę Spółki, osobami kierującymi audytem wewnętrznym jest
Zarząd Spółki.
ł) Zasada nr 3.7 DPSN 2021 mówiąca, że:
„Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy
spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby
do wykonywania tych zadań.”
Zasada nie dotyczy Spółki. Emitent nie tworzy grupy kapitałowej.
m) Zasada nr 3.10 DPSN 2021 mówiąca, że:
„Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub
sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale
komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.”
Zasada nie dotyczy Spółki. Spółka nie należy do wskazanych indeksów WIG.
n) odstąpienia od Zasady nr 4.1 DPSN 2021 mówiącej, że:
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
54 | S t r o n a
„Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to
uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest
w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia
takiego walnego zgromadzenia.”
Ze względu na zagrożenia techniczno-prawne Spółka nie planuje organizacji
e-walnych zgromadzeń. Walne Zgromadzenia Spółki odbywają się bowiem
w siedzibie rejestrowej Emitenta, gdzie jakość połączenia internetowego jest
znacząco niższa niż w przypadku nowej lokalizacji Spółki w Brochowie, a ponadto
zdarzają się chwilowe, acz bardzo ryzykowne dla przebiegu e-walnego
zgromadzenia, przerwy w dostawie energii elektrycznej, w szczególności
w okresie zimowym, w którym to zwyczajowo odbywają się Zwyczajne Walne
Zgromadzenia Spółki. Mając na uwadze powyższe, a także strukturę Emitenta
oraz brak dotychczas zgłaszanych przez akcjonariuszy potrzeb w zakresie
organizacji e-walnych, w ocenie Zarządu Emitenta koszt wdrożenia zasady byłby
nieproporcjonalnie wysoki do celu, a jej realizacja byłaby związana
z niepotrzebnymi ryzykami, które mogą wpłynąć na prawidłowy oraz
niezakłócony przebieg walnych zgromadzeń.
o) odstąpienia od Zasady nr 4.3 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego
zgromadzenia w czasie rzeczywistym.”
Ze względu na brak zgłaszanego zapotrzebowania przez akcjonariuszy w tym
zakresie, a także zagrożenia techniczno-organizacyjne, Spółka nie
przeprowadzała dotychczas takich transmisji, ani ich nie planowała. Walne
Zgromadzenia Spółki odbywają się bowiem w siedzibie rejestrowej Emitenta,
gdzie jakość połączenia internetowego jest znacząco niższa niż w przypadku
nowej lokalizacji Spółki w Brochowie, a ponadto zdarzają się chwilowe,
acz bardzo ryzykowne dla transmisji w czasie rzeczywistym, przerwy w dostawie
energii elektrycznej, w szczególności w okresie zimowym, w którym to
zwyczajowo odbywają się Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki. W zależności
od zgłaszanych przez akcjonariuszy potrzeb, Spółka nie wyklucza jednak
dostosowania się do przedmiotowej zasady w przyszłości
p) odstąpienia od Zasady nr 4.14 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy.
Pozostawienie całości zysku w spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek
z poniższych przyczyn:
a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby
nieistotna w relacji do wartości akcji;
b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest
na ich zmniejszenie;
c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie
akcjonariuszom wymierne korzyści;
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
55 | S t r o n a
d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę
dywidendy;
e) wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów
wynikających z wiążących spółkę umów kredytowych lub warunków emisji
obligacji;
f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji
sprawującej nadzór nad spółką z racji prowadzenia przez nią określonego rodzaju
działalności.”
Spółka od początku działalności prowadzi politykę rozwoju organicznego oraz
niewypłacania dywidendy. Dzięki stabilnej strukturze właścicielskiej i zarządczej,
wizji i konsekwencji Spółka metodą małych kroczków permanentnie rozbudowuje
kompetencje produkcyjne, zwiększa wydajność i modernizuje system
infrastrukturalny, nie obciążając przy tym nadmiernie kondycji finansowej.
Zarząd Spółki corocznie wyjaśnia jednocześnie okoliczności decyzji
o przeznaczeniu zysku na kapitał zakładowy Spółki. Biorąc pod uwagę fluktuację
przychodów oraz zysków w poszczególnych latach obrotowych, Spółka
nie planuje zatem realizować tej zasady, zaś w przypadku podjęcia decyzji
o wypłacie dywidendy, niezwłocznie poinformuje o tym rynek stosownym
raportem bieżącym.
r) odstąpienia od Zasady nr 6.4 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie
członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń.
Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno
uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach.”
Zgodnie z obecnie obowiązującą Polityką wynagrodzeń członków Zarządu i Rady
Nadzorczej Helio S.A, wynagrodzenie stałe członków Rady Nadzorczej jest
ustalane uchwałą Walnego Zgromadzenia na poziomie określonym ryczałtowo
miesięcznie, z zastrzeżeniem że należne członkowi Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie Stałe uzależnia się m.in. od obecności członka Rady Nadzorczej
na jej posiedzeniach w danym miesiącu, a tym samym w skali roku
wynagrodzenie Rady Nadzorczej jest uzależnione od liczby posiedzeń.
Wynagrodzenie członków Komitetu Audytu uwzględnia przy tym dodatkowe
nakłady pracy związane z pracą w Komitecie.
***
W gwoli ścisłości odnotowuje się, że w roku obrotowym 2021/2022 o stanie
stosowania DPSN 2021 Spółka poinformowała raportami bieżącymi Corporate
Governance nr 1/2021 z dnia 02.08.2021 r., nr 2/2021 z dnia 20.12.2021 r. oraz
nr 1/2022 z dnia 02.05.2022 r. Wyjaśnienie powodu publikacji przedmiotowych
raportów zawiera poniższa tabela.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
56 | S t r o n a
Tabela 1: Zestawienie raportów bieżących Corporate Governance w roku obrotowym
2021/2022 wraz z wyjaśnieniem powodów ich publikacji
Nr raportu
bieżącego
Corporate
Governacne
Powód publikacji raportu
1/2021
z dn.
02.08.2021
§2 ust. 2 Uchwały nr 14/1835/2021 Rady Nadzorczej Giełdy Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 29 marca 2021 r.
2/2022
z dn.
20.12.2021
W związku z dokonaną przez Walne Zgromadzenie Spółki HELIO S.A.
aktualizacją Regulaminu Walnego Zgromadzenia, Spółka dostosowała
odpowiednio komentarz do zasady nr 4.8 oraz 4.9.1. Stan stosowania
przez Spółkę zasad zawartych w zbiorze Dobrych Praktyk Spółek
Notowanych na GPW 2021 nie uległ przy tym zmianie.
1/2022
z dn.
02.05.2022
Mając na uwadze dynamikę zachodzących zmian w otoczeniu
makroekonomicznym Spółki, w tym związanych np. z inflacją, pandemią,
czy wojną na terytorium Ukrainy, utrudniających inwestorom określenie
konsensusu co do spodziewanych wyników finansowych Spółki
w poszczególnych kwartałach roku obrotowego, Emitent w trosce
o transparentność powstających w Spółce informacji finansowych
postanowił o stosowaniu zasady nr 1.2 w szczególności poprzez
niezwłoczną publikację co najmniej wstępnych szacunkowych wyników
finansowych za dany okres sprawozdawczy w zakresie przychodów
ze sprzedaży i wyniku netto
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Odnotowuje się jednocześnie, że Zarząd, Rada Nadzorcza i Walne Zgromadzenie
Spółki w formie stosownych uchwał zadeklarowały, że działając w ramach
przysługujących im kompetencji będą kierowały się „DPSN2021”,
z uwzględnieniem powszechnie obowiązujących przepisów prawa, Statutu
HELIO S.A. i przy zachowaniu zasad proporcjonalności i adekwatności w stosunku
do indywidualnych potrzeb, mierzonych przede wszystkim wielkością
przedsiębiorstwa i rodzajem oraz skalą prowadzonej działalności, w tym przy
uwzględnieniu sporządzonej i opublikowanej przez HELIO S.A. raportem Dobrych
Praktyk informacji o stanie stosowania DPSN2021.
2. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta
systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu
do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
Za system kontroli wewnętrznej, zarządzanie ryzykiem oraz prawidłowość
raportowania w ramach sporządzania sprawozdań finansowych i raportów
okresowych przygotowywanych i publikowanych zgodnie z obowiązującymi
przepisami odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Zadaniem istniejącego w Spółce
systemu kontroli zarządczej jest zapewnienie realizacji celów i zadań organizacji
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
57 | S t r o n a
w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. Celem kontroli
zarządczej jest zatem w szczególności zapewnienie:
zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami
wewnętrznymi;
skuteczności i efektywności działania;
wiarygodności sprawozdań;
ochrony zasobów;
przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
efektywności i skuteczności przepływu informacji;
zarządzania ryzykiem.
Zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem należy do obowiązków kierowników
poszczególnych jednostek organizacyjnych, zaś Zarząd osobiście monitoruje
poprawność wykonywania funkcji kontrolnych, dokonując m.in. ich okresowych
przeglądów. W ramach systemu funkcjonują liczne procedury stworzone w celu
m.in. odpowiedniego obiegu informacji, kontroli ponoszonych kosztów,
czy zapewnienia prawidłowości procesów handlowych, administracyjnych,
produkcyjnych, magazynowych, czy księgowych.
W zakresie sprawozdawczości finansowej system kontroli wewnętrznej
i zarządzania ryzykiem oparty jest o odpowiednią organizację pracy, w tym
szczegółowo zdefiniowany zakres raportowania oraz przejrzysty podział
obowiązków wszystkich uczestników procesu. Mechanizmy kontroli dotyczące
operacji finansowych i gospodarczych oparte są przede wszystkim na:
rzetelnym i pełnym dokumentowaniu i rejestrowaniu operacji finansowych
i gospodarczych,
zatwierdzaniu (autoryzacji) operacji finansowych przez Zarząd lub
w wyjątkowych przypadkach Prokurenta Spółki,
podziale kluczowych obowiązków,
weryfikacji operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji.
Dzięki nim proces sporządzania sprawozdań finansowych, raportów bieżących
i okresowych, oraz wewnętrznych raportów zarządczych realizowany jest
terminowo, skutecznie i efektywnie. Obowiązujące w Spółce regulacje
wewnętrzne systematyzują między innymi proces sporządzania i obiegu
informacji finansowej oraz proces dostarczania informacji niezbędnych
do wykonania powyższych prac. Ponadto określają zakres zadań poszczególnych
osób/komórek organizacyjnych przy sporządzaniu sprawozdań finansowych
na koniec każdego miesiąca, sporządzania poszczególnych części raportów
okresowych oraz terminowego przekazywanie ich do publicznej wiadomości,
a także procedury dostępu do informacji.
Spółka prowadzi księgi rachunkowe w systemie informatycznym, zaś dostęp
do zasobów informatycznych ograniczony jest odpowiednimi uprawnieniami
upoważnionych pracowników. W roku obrotowym 2021/2022 Spółka wzmocniła
dodatkowo system kontroli wewnętrznej w obszarze finansowo-księgowym
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
58 | S t r o n a
poprzez m.in. rozbudowę systemu ERP. Spółka jest jednocześnie w trakcie
wdrażania kolejnych zmian usprawniających funkcjonowanie systemu.
Implementacja rozwiązań IT została poprzedzona szczegółowym audytem
i analizą przedwdrożeniową realizowaną przez wykwalifikowany podmiot
zewnętrzny.
W ramach wzmocnienia systemu kontroli wewnętrznej w roku obrotowym
2021/2022 sporządzono ponadto pisemną wersję realizowanej w Spółce strategii
podatkowej („Strategia podatkowa”) określającej zasady dokonywanych rozliczeń
podatkowych. Przygotowanie strategii podatkowej powierzone zostało
zewnętrznej kancelarii podatkowej, dzięki czemu uzyskano dodatkowy efekt
synergii z weryfikacji procedur spółki w zakresie podatków przez niezależnego
doradcę podatkowego.
3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio
znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez
te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej
liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2022 r., według wiedzy
Zarządu HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5 % głosów
na Walnym Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:
Tabela 1: Struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na WZ
(na dzień 30.06.2022 r.)
Posiadacz akcji
Liczba
akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Liczba głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Udział w
ogólnej
liczbie
głosów
na WZ
(%)
Leszek Wąsowicz,
w tym
4 065 822
81,32
4 065 822
81,32
- bezpośrednio
3 857 000
77,14
3 857 000
77,14
- pośrednio poprzez
HELIO S.A. (jako
podmiot dominujący)
208 822
4,18
208 822
4,18
Paweł Knopik
1
250 059
5,00
250 059
5,00
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
1
wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
59 | S t r o n a
4. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
Nie występują.
5. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa
głosu, takich jak ograniczenie prawa głosu przez posiadaczy określonej
części lub liczby głosów, ograniczenie czasowe dotyczące wykonywania
prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane
z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów
wartościowych
Nie występują, poza ograniczeniami wynikającymi z powszechnie
obowiązujących przepisów prawa, w tym Kodeksu Spółek Handlowych.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych Emitenta
Według wiedzy Zarządu nie zostały uzgodnione żadne ograniczenia w zakresie
przenoszenia prawa własności akcji Spółki za wyjątkiem:
a) uznania przejęcia kontroli nad HELIO S.A. przez jakąkolwiek osobę
fizyczną lub prawną lub jednostkę organizacyjną nie posiadającą
osobowości prawnej za przypadek naruszenia umów kredytowych
z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., z których najdalej obowiązująca
jest do dnia 29.09.2027 r.
b) uznania istotnej zmiany struktury właścicielskiej lub kapitałowej
HELIO S.A. bez uprzedniej pisemnej zgody BNP Paribas Bank Polska S.A.,
za przypadek naruszenia warunków udzielenia kredytów przez ten Bank,
z których najdalej udostępniony kredyt jest do dnia 31.03.2025 r.
7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób
zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia
decyzji o emisji lub wykupie akcji
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających:
Zgodnie z §10 Statutu Spółki Członkowie Zarządu są powoływani i odwoływani
przez Radę Nadzorczą z tym zastrzeżeniem, że członkowie Zarządu pierwszej
kadencji powołani zostali w procesie przekształcenia formy prawnej Spółki, przez
Zgromadzenie Wspólników spółki przekształcanej. W skład Zarządu Spółki
wchodzi od jednego do trzech członków. Dokonując wyboru członków Zarządu,
Rada Nadzorcza określa liczbę członków Zarządu oraz wskazuje funkcje, która
powołana osoba wykonywać będzie w Zarządzie Spółki. Członków Zarządu
powołuje się na okres wspólnej kadencji. Kadencja Zarządu wynosi pięć lat.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
60 | S t r o n a
Uprawnienia osób zarządzających, w szczególności prawo do podjęcia decyzji
o emisji lub wykupie akcji:
W dniu 01.08.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie HELIO S.A. („Spółka")
podjęło Uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji
własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, upoważnienia
Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego
na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, na podstawie której
wyraziło zgodę na nabycie przez Spółkę akcji własnych notowanych na rynku
regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A., zmienioną uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki w dniu 03.07.2020 r. Przedmiotowa Uchwała Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia HELIO S.A. ze zmianami określa obecnie następujące zasady
i warunki nabywania akcji własnych Spółki:
Upoważnienie Zarządu Spółki ustalone Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia HELIO S.A. z dn. 01.08.2019 ze zmianami:
a) do podjęcia wszelkich czynności faktycznych i prawnych niezbędnych
do nabycia akcji własnych zgodnie z treścią przedmitowej uchwały,
b) do określenia trybu (rodzaju transakcji) nabycia akcji własnych, ceny lub
warunków ustalenia ceny nabycia jednej akcji własnej oraz maksymalnej
liczby nabywanych akcji własnych.
Zgodnie z postanowieniami art. 363 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych
w okresie upoważnienia udzielonego na mocy przedmiotowej uchwały,
w zakresie jej wykonywania, Zarząd Spółki jest zobowiązany
do przedstawienia na każdym Walnym Zgromadzeniu informacji o aktualnym
stanie realizacji procesu nabycia akcji własnych dotyczącym:
a) przyczyn lub celu nabycia akcji własnych Spółki,
b) liczby i wartości nominalnej nabytych akcji własnych Spółki i ich udziale
w kapitale zakładowym Spółki,
c) łącznej cenie nabycia i innych kosztach nabycia akcji własnych Spółki.
Warunki nabycia akcji własnych Spółki ustalone Uchwałą Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dn. 01.08.2019 ze zmianami:
1.Przedmiotem nabycia mogą być akcje zwykłe na okaziciela Spółki w pełni
pokryte w liczbie nie większej niż 1.000.000 (milion) akcji, o wartości
nominalnej 0,50 (pięćdziesiąt) groszy każda i które stanowią łącznie 20%
kapitału zakładowego Spółki, w dniu podjęcia niniejszej uchwały.
2. Akcje własne Spółki mogą być nabywane na rynku regulowanym lub poza
rynkiem regulowanym.
3.Akcje własne mogą być nabywane bezpośrednio przez Spółkę lub za
pośrednictwem wybranej firmy inwestycyjnej.
4. Zarząd Spółki upoważniony jest do nabycia i określenia ceny nabycia akcji
własnych przez Spółkę, przy czym cena za jedną akcję nie może być niższa niż
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
61 | S t r o n a
3,10 zł (słownie: trzy złote dziesięć groszy) za jedną akcję oraz nie wyższa niż
10,54 zł (słownie: dziesięć złotych pięćdziesiąt cztery grosze) za jedną akcję.
5.Upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1
pkt 8) Kodeksu Spółek Handlowych obejmuje okres od dnia następującego
po dniu podjęcia przedmiotowej uchwały, nie dłużej niż 5 (pięć) lat
od podjęcia niniejszej uchwały, tj. w okresie nie dłuższym niż do 01 sierpnia
2024 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków
przeznaczonych na nabycie akcji własnych.
6.Zarząd może zrezygnować lub zakończyć nabywanie akcji własnych przed
upływem terminu końcowego upoważnienia lub przed nabyciem maksymalnej
liczby akcji własnych przewidzianej niniejszą uchwałą.
Utworzenie kapitału rezerwowego na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dn. 01.08.2019 ze zmianami:
1. na podstawie art. 362 § 2 pkt 3) w związku z art. 362 § 1 pkt 8) oraz
art. 396 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych przy uwzględnieniu postanowień
art. 348 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych utworzono w Spółce, w ramach
kapitałów rezerwowych, kapitał rezerwowy (fundusz) z przeznaczeniem
na sfinansowanie nabycia przez Spółkę akcji własnych, zgodnie
z postanowieniami niniejszej uchwały,
2. wydzielono z kapitału zapasowego Spółki, zgodnie z art. 362 § 2 pkt 3)
w związku z art. 362 § 1 pkt 8) oraz art. 396 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych
przy uwzględnieniu postanowień art. 348 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych,
kwotę w łącznej wysokości 10.540.000,00zł (słownie: dziesięć milionów
pięćset czterdzieści tysięcy złotych) i zobowiązano Zarząd Spółki do
przekazania jej na kapitał rezerwowy utworzony zgodnie z postanowieniami
przedmiotowej uchwały, z przeznaczeniem na rozliczenie łącznej ceny nabycia
akcji Spółki powiększonej o koszty nabycia akcji Spółki, zgodnie
z postanowieniami uchwały.
3. Zarząd Spółki upoważniony został do wydatkowania kwot zgromadzonych
na kapitale rezerwowym, o którym mowa powyżej, na zasadach określonych
w niniejszej uchwale.
Ponadto Zarząd HELIO S.A. nie posiada żadnych szczególnych uprawnień,
poza uprawnieniami wynikającymi z Kodeksu Spółek Handlowych.
8. Opis zasad zmiany statutu Emitenta
Zmiana Statutu jest dokonywana w Spółce w sposób zgodny z powszechnie
obowiązującymi przepisami prawa i wymaga Uchwały Walnego Zgromadzenia
HELIO S.A. Zgodnie z Regulaminem Walnego Zgromadzenia Spółki, wnioski
w sprawie umieszczenia określonych spraw (w tym również zmiana Statutu) oraz
treść stosownych projektów uchwał ustalane są z inicjatywy organu lub osób
uprawnionych, zwołujących Walne Zgromadzenie, oraz osób uprawnionych
do występowania z takim żądaniem. Żądanie umieszczenia spraw w porządku
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
62 | S t r o n a
obrad przez osoby uprawnione oraz projekty uchwał, powinny być złożone
Zarządowi Spółki na piśmie lub w postaci elektronicznej wraz z uzasadnieniem.
Projekty uchwał przedkładane Walnemu Zgromadzeniu przez Zarząd powinny być
zaopiniowane przez Radę Nadzorczą. Każdy z Akcjonariuszy uprawnionych
do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu może podczas Walnego Zgromadzenia
zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad.
9. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych
uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania,
w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego
zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje
w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa
Walne Zgromadzenie jest najwyższym organem Spółki. Walne Zgromadzenie
działa w oparciu o powszechnie obowiązujące przepisy prawa, w szczególności
o Kodeks spółek handlowych. W wyczerpujący sposób funkcjonowanie Walnego
Zgromadzenie HELIO S.A. i jego uprawnienia określa Statut Spółki oraz
Regulamin Walnego Zgromadzenia. Oba te dokumenty są dostępne na stronie
korporacyjnej Emitenta: www.helio.pl w sekcji relacji inwestorskich.
Poza sprawami określonymi w bezwzględnie obowiązujących przepisach prawa,
do zasadniczych uprawnień Walnego Zgromadzenia, należy przede wszystkim:
a) wybór i odwoływanie członków Rady Nadzorczej,
b) ustalanie liczby członków Rady Nadzorczej,
c) zatwierdzanie Regulaminu Rady Nadzorczej,
d) ustalanie zasad wynagrodzenia Rady Nadzorczej,
e) ustalanie wysokości wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej,
delegowanych do stałego indywidualnego wykonywania nadzoru.
Elementem wyłączonym spod decyzji Walnego Zgromadzenia jest wyrażanie
zgody na nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału
w powyższych prawach do nieruchomości. Powyższe czynności zgodnie
ze Statutem Spółki wymagają bowiem zgody Rady Nadzorczej.
Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki lub w Warszawie. Udział
w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej
możliwy jest jedynie gdy zwołujący to zgromadzenie tak postanowi. Szczegółowe
zasady udziału w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej określa Rada Nadzorcza Spółki w formie regulaminu.
Działania organizacyjne i techniczne związane z odbywaniem Walnych
Zgromadzeń realizuje Zarząd Spółki. Członkowie Rady Nadzorczej oraz Zarządu
powinni uczestniczyć w Zgromadzeniu w składzie umożliwiającym udzielanie
merytorycznych odpowiedzi na zadawane pytania. Dopuszcza się ich
uczestnictwo za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej
w czasie rzeczywistym.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
63 | S t r o n a
Zwoływanie Walnego Zgromadzenia przez uprawnione zgodnie z przepisami
podmioty oraz ustalanie porządku obrad dokonywane jest zgodnie
z regulacjami zawartymi w Kodeksie spółek handlowych. Żądanie zwołania
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia należy złożyć Zarządowi Spółki
na piśmie lub w postaci elektronicznej. Żądanie powinno być uzasadnione oraz
jasno określać sprawy wnoszone do porządku obrad. W przypadku zwoływania
Walnego Zgromadzenia przez Radę Nadzorczą lub akcjonariuszy uprawnionych,
należy niezwłocznie powiadomić Zarząd Spółki, przedkładając na piśmie lub
w postaci elektronicznej stosowną uchwałę/oświadczenie o zwołaniu, porządek
obrad, projekty uchwał wraz z uzasadnieniem oraz w przypadku gdy zwołującymi
są akcjonariusze, dokumenty potwierdzające legitymację do zwołania. Zarząd
bez zwłoki dokonuje wymaganych ogłoszeń. Walne Zgromadzenie może zostać
odwołane jeżeli jego odbycie napotyka na nadzwyczajne przeszkody lub jest
oczywiście bezprzedmiotowe. Odwołanie lub zmiana terminu Walnego
Zgromadzenia następuje w sposób właściwy dla zwołania. Odwołanie Walnego
Zgromadzenia, w którego porządku obrad na wniosek uprawnionych osób
umieszczono określone sprawy lub które zwołane zostało na taki wniosek,
możliwe jest tylko za zgodą wnioskodawców.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się w ciągu 6 miesięcy po upływie
każdego roku obrotowego. Podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Zarząd
prezentuje uczestnikom wyniki finansowe Spółki oraz inne istotne informacje,
w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym
zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia
dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami
wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku. Ze względu
na nietypowy okres obrotowy Spółki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się
zazwyczaj w grudniu. Miejsce odbycia Walnego Zgromadzenia wskazuje Zarząd.
Ustalając datę i miejsce odbycia Walnego Zgromadzenia Zarząd powinien mieć
na względzie ułatwienie Akcjonariuszom uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.
Żądanie umieszczenia spraw w porządku obrad przez osoby uprawnione oraz
projekty uchwał, powinny być złożone Zarządowi Spółki na piśmie lub w postaci
elektronicznej wraz z uzasadnieniem. Projekty uchwał zgłaszane Zarządowi przed
Walnym Zgromadzeniem przez akcjonariuszy uprawnionych, zostają
wprowadzone pod obrady niezależnie od tego czy wnioskodawcy są obecni
w trakcie Walnego Zgromadzenia. Projekty uchwał powinny zostać zgłoszone
przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed Walnym Zgromadzeniem.
Każdy z Akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty
uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad. Projekty uchwał
oraz wnioski prowadzące do zmian w projektach uchwał, składane w trakcie
Walnego Zgromadzenia powinny być sformułowane na piśmie i uzasadnione
w sposób umożliwiający podejmowanie akcjonariuszom decyzji z należytym
rozeznaniem. Projekty uchwał wnoszone przez Zarząd do porządku obrad
Walnego Zgromadzenia powinny być zaopiniowane przez Radę Nadzorczą.
Uchwały w sprawach porządkowych i formalnych oraz uchwały, które są
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
64 | S t r o n a
typowymi uchwałami podejmowanymi w toku obrad zwyczajnego walnego
zgromadzenia nie wymagają uzasadnienia.
Formułowane przez Akcjonariuszy wypowiedzi podczas Walnego Zgromadzenia
powinny w sposób rzeczowy i jednoznaczny nawiązywać do aktualnie
rozpatrywanej sprawy. Uczestnicy zgromadzenia wykonują swoje uprawnienia
w sposób nienaruszający dobrych obyczajów. Realizacja uprawnień akcjonariuszy
oraz sposób wykonywania przez nich posiadanych uprawnień nie mogą prowadzić
do utrudniania prawidłowego działania organów Spółki.
Kandydatów zgłaszają w formie pisemnej akcjonariusze uczestniczący
w obradach w trakcie Walnego Zgromadzenia, a także przed Walnym
Zgromadzeniem, w formie pisemnej lub w postaci elektronicznej - akcjonariusze
uprawnieni do wnoszenia pod obrady projektów uchwał. Kandydatury powinny
być przedstawione. W tym celu kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich
dotyczących powinny zostać zgłoszone do Spółki nie później niż na 3 dni przed
Walnym Zgromadzeniem, a następnie niezwłocznie opublikowane na stronie
internetowej Spółki. Kandydaci składają Przewodniczącemu pisemne
oświadczenie:
o wyrażeniu zgody na kandydowanie oraz spełnianiu warunków określonych
w Art.18 Kodeksu spółek handlowych,
w zakresie spełnienia wymogów dla członków komitetu audytu określonych
w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym, a także w zakresie istnienia rzeczywistych i istotnych powiązań
kandydata z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby
głosów w Spółce.
Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na reprezentowaną na nim liczbę
akcji, z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa.
Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać
prawo głosu osobiście lub przez swoich przedstawicieli. Pełnomocnictwo
do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu wymaga
udzielenia na piśmie lub w postaci elektronicznej oraz należytego
udokumentowania. W przypadku udzielenia pełnomocnictwa w postaci
elektronicznej, zawiadomienie Spółki następuje najpóźniej na dwie godziny przed
rozpoczęciem obrad. Obligatoryjnie, wraz z pełnomocnictwem w postaci
elektronicznej należy przesłać dokument potwierdzający uprawnienie danego
akcjonariusza do udziału w Walnym Zgromadzeniu, kontakt zwrotny
do akcjonariusza umożliwiający weryfikację pełnomocnictwa tj. aktualny adres
email i numer telefonu, a w przypadku osób prawnych również wypis z rejestru,
w którym zarejestrowany jest akcjonariusz. Dokumenty obcojęzyczne powinny
być dostarczane wraz z tłumaczeniem przysięgłym.
Przerwy w obradach wykraczające poza ramy „krótkiej przerwy technicznej”,
Walne Zgromadzenie zarządza podejmując uchwałę większością 2/3 głosów.
Łącznie przerwy nie mogą trwać dłużej niż 30 dni. Jak dotąd przerw w obradach
Walnego Zgromadzenia Spółki HELIO S.A. nie odnotowano.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
65 | S t r o n a
Wszelkie niezbędne materiały dotyczące Walnego Zgromadzenia, w szczególności
informacje dotyczące terminu i miejsca odbycia Walnego Zgromadzenia,
porządek obrad oraz projekty uchwał, publikowane są na stronie korporacyjnej
www.helio.pl w terminach określonych przez powszechnie obowiązujące przepisy
prawa i zasady ładu korporacyjnego.
Wszędzie gdzie Kodeks spółek handlowych, Statut lub regulamin Walnego
Zgromadzenia mówią o „nadesłaniu dokumentu drogą elektroniczną” lub „postaci
elektronicznej” dokumentu, rozumie się przez to nadesłanie skanu oryginału
odrębnie sformułowanego dokumentu, podpisanego przez osoby umocowane,
ustalonego w formacie PDF, lub oryginału odrębnie sformułowanego dokumentu
w postaci elektronicznej w formacie PDF, podpisanego kwalifikowanym podpisem
elektronicznym przez osoby umocowane. Kontakt elektroniczny ze Spółką,
odbywa się z użyciem adresu e-mail: wz@helio.pl. Dokumenty obcojęzyczne
nadsyłane do Spółki drogą elektroniczną, powinny być dostarczane wraz
z tłumaczeniem przysięgłym. Ryzyko związane z użyciem środków komunikacji
elektronicznej w kontaktach ze Spółką, leży po stronie akcjonariusza.
Szczegółowe zasady udziału w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej zostały określone przez Radę Nadzorczą
w formie regulaminu. Regulamin ten dostępny jest na stronie korporacyjnej
Emitenta: www.helio.pl w sekcji relacji inwestorskich. Zwołujący Walne
Zgromadzenie Spółki postanawia o możliwości udziału w Walnym Zgromadzeniu
przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej. Udział w Walnym
Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej jest przy
tym dobrowolny. Szczegółowe wymogi organizacyjne i techniczne uczestnictwa
w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej
określa zwołujący Walne Zgromadzenie. Obowiązek zapewnienia transmisji obrad
Walnego Zgromadzenia w czasie rzeczywistym, o którym mowa w Art. 406
5
§4
Kodeksu spółek handlowych dotyczy przy tym jedynie tych Walnych
Zgromadzeń, na których umożliwiony jest udział przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej.
Spółka dotychczas nie przeprowadzała Walnych Zgromadzeń przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej, ani nie zapewniała transmisji obrad Walnego
Zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Ze względu na zagrożenia techniczno-
prawne Spółka nie planuje póki co także ich organizacji. Walne Zgromadzenia
Spółki odbywają się bowiem w siedzibie rejestrowej Emitenta w Wyględach,
gdzie jakość połączenia internetowego jest znacząco niższa niż w przypadku
nowej lokalizacji Spółki w Brochowie. Ponadto zdarzają się chwilowe, acz bardzo
ryzykowne dla przebiegu e-walnego zgromadzenia, przerwy w dostawie energii
elektrycznej. Mając na uwadze powyższe, a także strukturę Emitenta oraz brak
dotychczas zgłaszanych przez akcjonariuszy potrzeb w zakresie organizacji
e-walnych, w ocenie Zarządu Emitenta koszt ich organizacji byłby
nieproporcjonalnie wysoki do celu, oraz wiązałby się z niepotrzebnymi ryzykami,
które mogą wpłynąć na prawidłowy oraz niezakłócony przebieg walnych
zgromadzeń.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
66 | S t r o n a
10. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących Emitenta
oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych
organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku
obrotowego
Zarząd
Zarząd jest organem statutowym, który pod przewodnictwem Prezesa kieruje
działalnością Spółki i działa w imieniu Spółki na podstawie Kodeksu spółek
handlowych, Statutu Spółki, uchwał Walnego Zgromadzenia, jak również
na podstawie innych regulacji obowiązujących w Spółce. Zarząd Spółki jest
stałym organem zarządzającym Spółką i reprezentującym ją na zewnątrz,
we wszystkich sprawach nie zastrzeżonych do kompetencji Walnego
Zgromadzenia i Rady Nadzorczej. Do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki
uprawniony jest każdy z członków Zarządu lub prokurent jednoosobowo.
Wszyscy członkowie Zarządu powoływani są na okres 5 letniej, wspólnej
kadencji. Obecny skład osobowy Zarządu pełni swoje funkcje od 25 sierpnia 2006
roku, tj. od dnia przekształcenia w spółkę akcyjną. Po tym terminie nie zostały
dokonane zmiany w Zarządzie Spółki. W roku obrotowym 2021/2022 pełnił
funkcję Zarząd III i IV kadencji. Na trzecią kadencję członkowie zarządu zostali
wybrani przez Radę Nadzorczą HELIO S.A. w dniu 4 czerwca 2016 roku, zaś na
czwartą kadencję w dniu 22 czerwca 2021 roku ze skutkiem prawnym od dnia
następującego po odbyciu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020/2021. Zgodnie
z nowelizowanym
1
brzmieniem Art. 369 § 1 kodeksu spółek handlowych, oraz
brakiem odmiennych postanowień w Statucie Spółki, kadencja Zarządu upływa
z dniem 30 czerwca 2027 r., a mandaty członków Zarządu wygasną z dniem
odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy kończący 30 czerwca 2027 r.
Skład osobowy Zarządu w roku obrotowym 2021/2022 przedstawiał się
następująco:
Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,
Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu.
Zgodnie ze Statutem Spółki Członkowie Zarządu są powoływani i odwoływani
przez Radę Nadzorczą z tym zastrzeżeniem, że członkowie Zarządu pierwszej
kadencji powołani zostali w procesie przekształcenia formy prawnej Spółki, przez
Zgromadzenie Wspólników spółki przekształcanej. W skład Zarządu Spółki
wchodzi od jednego do trzech członków. Dokonując wyboru członków Zarządu,
Rada Nadzorcza określa liczbę członków Zarządu oraz wskazuje funkcje, którą
powołana osoba wykonywać będzie w Zarządzie Spółki.
1
Ustawa z dnia 9 lutego 2022 r. o zmianie ustawy - Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw
(Dz.U. 2022 poz. 807)
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
67 | S t r o n a
Posiedzenia Zarządu zwoływane są w miarę potrzeby, w terminach ustalanych
na bieżąco, na podstawie zawiadomienia przekazanego z odpowiednim
wyprzedzeniem przed datą planowanego posiedzenia. Prezes Zarządu jest
ponadto zobowiązany do zwołania posiedzenia Zarządu na pisemne żądanie Rady
Nadzorczej lub co najmniej jednego członka Zarządu. W takim przypadku
posiedzenie Zarządu powinno się odbyć najpóźniej w ciągu siedmiu dni od daty
zgłoszenia pisemnego wniosku Prezesowi Zarządu. Na posiedzeniach Zarządu
omawiane są bieżące sprawy Spółki oraz podejmowane są w szczególności
sprawy wymagające podjęcia decyzji w formie uchwały Zarządu. Udział członków
Zarządu w posiedzeniu jest obowiązkowy, a ich nieobecność powinna być
odpowiednio usprawiedliwiona. Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością
głosów, zaś w przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu.
Zarząd wykonuje funkcję przełożonego wobec kierowników poszczególnych
działów i jednostek organizacyjnych. W razie wątpliwości przyjmuje się,
że przełożonym pracownika jest Prezes Zarządu. Przyporządkowanie jednostek
organizacyjnych poszczególnym członkom Zarządu nie narusza odpowiedzialności
członków Zarządu określonej Statutem Spółki, Kodeksem spółek handlowych lub
pozostałymi przepisami prawnymi. Zarząd może powierzyć poszczególnym
członkom Zarządu realizację lub nadzór nad sprawami będącymi w kompetencji
Zarządu w ściśle określonym zakresie.
Szczegółowy zakres praw i obowiązków Zarządu, a także tryb jego działania
określa Regulamin Zarządu. Ponadto należy odnotować, że od dnia 3 lipca 2020
roku obowiązuje w Spółce Polityka wynagrodzeń członków Zarządu i Rady
Nadzorczej HELIO S.A. przyjęta uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia HELIO S.A. Celem Polityki jest kierunkowe ustalenie zasad
wynagradzania członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej przez Spółkę.
Obydwa powyższe dokumenty dostępne są na stronie korporacyjnej Spółki:
www.helio.pl w zakładce relacji inwestorskich.
Rada Nadzorcza
W skład Rady Nadzorczej wchodzi od pięciu do siedmiu członków powoływanych
na okres wspólnej kadencji trwającej 5 lat. Członków Rady Nadzorczej powołuje
i odwołuje Walne Zgromadzenie Spółki. W roku obrotowym 2021/2022 mandat
sprawowała Rada Nadzorcza III i IV kadencji powołanej odpowiednio przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniach 16 grudnia 2016 r. i 17 grudnia
2021 r., przy czym w trakcie trwania:
III kadencji skład Rady Nadzorczej został częściowo zmieniony przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenia w dniach 15 grudnia 2017 r. oraz
14 grudnia 2018 r.,
IV kadencji skład Rady Nadzorczej został zmniejszony do 5 osób
w związku ze śmiercią w dniu 3 marca 2022 r. Pana Adama Wąsowicza -
członka Rady Nadzorczej HELIO S.A.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
68 | S t r o n a
Członkowie Rady Nadzorczej na pierwszym posiedzeniu wybierają ze swego
grona Przewodniczącego Rady Nadzorczej i Wiceprzewodniczącego, który jest
jego zastępcą oraz w razie potrzeby Sekretarza Rady Nadzorczej. Przewodniczący
Rady nie powinien łączyć swej funkcji z kierowaniem pracami Komitetu Audytu
działającego w ramach Rady.
Skład Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2021/2022 prezentował się zatem
następująco:
Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej
(członek niezależny
1
),
Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny
1
),
Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,
Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny
1
),
Adam Wąsowicz – Członek Rady Nadzorczej (do dnia 3 marca 2022 r.).
Rada Nadzorcza działa na podstawie Statutu Spółki oraz zatwierdzonego przez
Walne Zgromadzenie Regulaminu. Wynagrodzenie członków Rady ustala Walne
Zgromadzenie Spółki w sposób zgodny z Polityką wynagrodzeń członków Zarządu
i Rady Nadzorczej obowiązującą w Spółce. Członkowie Rady Nadzorczej wykonują
swoje obowiązki osobiście. Głosowania Rady są jawne, chyba że co innego
wynika z przepisów prawa. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną
większością głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos
Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Członkowie Rady głosujący przeciw uchwale
mogą zgłosić do protokołu zdanie odrębne.
Rada Nadzorcza podejmuje uchwały jeżeli na posiedzeniu jest obecna
co najmniej połowa członków Rady, a wszyscy jej członkowie zostali prawidłowo
zaproszeni. Posiedzenia Rady Nadzorczej mogą sie odbywać także bez
formalnego zwołania, jeżeli wszyscy członkowie Rady są obecni i wyrażają zgodę
na odbycie posiedzenia i umieszczenie określonych spraw w porządku obrad.
Rada Nadzorcza powinna być zwoływana w miarę potrzeb, zgodnie z powszechnie
obowiązującymi przepisami prawa. W roku obrotowym 2021/2022 Rada
Nadzorcza odbyła pięć posiedzeń, z czego na czterech posiedzeniach odnotowano
100% frekwencję, a jedynie na jednym posiedzeniu nieobecny był 1 członek
Rady. Ze względu na ryzyka związane z koronawirusem posiedzenia Rady
odbywały się częściej niż w latach ubiegłych przy wykorzystaniu środków
bezpośredniego porozumiewania się na odległość.
Posiedzenie Rady Nadzorczej zwołuje Przewodniczący z własnej inicjatywy,
na wniosek któregokolwiek członka Rady Nadzorczej lub na wniosek Zarządu.
Posiedzenie Rady Nadzorczej powinno być zwołane w terminie 2 tygodni od dnia
złożenia wniosku przez uprawniony podmiot. W posiedzeniu Rady Nadzorczej,
oprócz członków Rady, mają prawo wziąć udział członkowie Zarządu z głosem
doradczym, za wyjątkiem tej części posiedzenia, na której rozpatrywane
1
Wg kryterium niezależności w rozumieniu Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW DPSN 2021
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
69 | S t r o n a
są sprawy dotyczące bezpośrednio Zarządu lub członków Zarządu,
w szczególności dotyczące powołania i odwołania członków Zarządu, oceny ich
pracy, odpowiedzialności, ustalenia wynagrodzenia członków Zarządu oraz umów
i sporów pomiędzy członkami Zarządu a Spółką. Ponadto w posiedzeniu Rady
Nadzorczej mają prawo wziąć udział osoby zaproszone przez członków Rady
Nadzorczej. Posiedzenia Rady Nadzorczej mogą być prowadzone również przy
wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość.
Z przebiegu głosowania w przedmiotowym trybie sporządza się protokół, który
podpisywany jest przez wszystkich uczestników na najbliższym posiedzeniu Rady
Nadzorczej. Przebieg takiego posiedzenia Rady może być także zapisany przy
pomocy urządzenia do utrwalania dźwięku. Uchwała podjęta w tym trybie jest
ważna, o ile wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o jej
treści oraz co najmniej połowa członków Rady wzięła udział w podejmowaniu
uchwały.
Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady
Nadzorczej, oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady
Nadzorczej. Oddanie głosu na piśmie nie może dotyczyć spraw wprowadzonych
do porządku na posiedzeniu Rady Nadzorczej. Uchwały Rady Nadzorczej mogą
zostać podjęte także w formie pisemnej, bez odbycia posiedzenia Rady
Nadzorczej (w trybie obiegowym). Projekty uchwał, które mają być podjęte
w trybie obiegowym, są przedstawiane do podpisu wszystkim członkom Rady
Nadzorczej przez jej Przewodniczącego, a w przypadku jego nieobecności, przez
któregokolwiek z członków Rady Nadzorczej. Domniemywa się, że złożenie
podpisu pod uchwałą stanowi wyrażenie zgody na jej podjęcie w trybie
obiegowym. Uchwała podjęta w tym trybie jest ważna, o ile wszyscy członkowie
Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o jej treści oraz co najmniej połowa
członków Rady wzięła udział w podejmowaniu uchwały. Rada może podejmować
uchwały w trybie pisemnym lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość także w sprawach, dla których statut spółki lub
Regulamin Rady przewiduje głosowanie tajne, o ile żaden z członków Rady nie
zgłosi sprzeciwu.
Rada Nadzorcza wykonuje stały nadzór nad działalnością Spółki. Do kompetencji
Rady w szczególności należy:
a) powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Spółki, w tym Prezesa
Zarządu, za wyjątkiem pierwszego Zarządu powołanego przez
Zgromadzenie Wspólników spółki przekształcanej,
b) ustalanie liczby członków Zarządu,
c) ustalanie zasad wynagrodzenia członków Zarządu oraz zasad ich
zatrudnienia, w sposób zgodny z Polityką wynagrodzeń członków Zarządu
i Rady Nadzorczej obowiązującą w Spółce,
d) ocena sprawozdań finansowych Spółki, sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki za ubiegły rok obrotowy w zakresie ich zgodności
z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz wniosków
Zarządu co do podziału zysków i pokrycia strat, a także składanie
Walnemu Zgromadzeniu dorocznych sprawozdań z wyników tych badań,
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
70 | S t r o n a
e) składanie Walnemu Zgromadzeniu wniosków w sprawie udzielenia
absolutorium członkom Zarządu Spółki,
f) wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania
finansowego Spółki,
g) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,
h) wyrażanie zgody na nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania
wieczystego lub udziału w powyższych prawach do nieruchomości,
i) wyrażanie zgody na wypłatę akcjonariuszom zaliczki na poczet
przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego, jeżeli Spółka
posiada środki wystarczające na wypłatę,
j) rozpatrywanie spraw i wniosków wnoszonych przez Zarząd,
k) zawieszanie z ważnych powodów w czynnościach poszczególnych lub
wszystkich członków Zarządu oraz delegowanie członków Rady
Nadzorczej, na okres nie dłuższy niż 3 (trzy) miesiące do czasowego
wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli
rezygnację albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności,
l) powoływanie i odwoływanie członków Komitetu Audytu,
m) uchwalanie regulaminu Komitetu Audytu,
n) określenie w formie regulaminu szczegółowych zasad udziału w walnym
zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej,
o) sporządzanie corocznych sprawozdań o wynagrodzeniach, o których
mowa w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych.,
p) opiniowanie projektów uchwał wnoszonych przez Zarząd do porządku
obrad walnego zgromadzenia,
q) wyrażanie zgody na pełnienie przez członków Zarządu Spółki funkcji
w organach podmiotów spoza grupy Spółki.
Rada Nadzorcza corocznie sporządza i przedstawia Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu kompleksową ocenę sytuacji Spółki, w tym w szczególności:
informacje, o których mowa w pkt. d) powyżej,
roczne sprawozdanie, zawierające co najmniej informacje wymagane
zadeklarowanymi przez Spółkę zasadami ładu korporacyjnego zgodnie
z Regulaminem Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Ocena, o której mowa w zdaniu poprzedzającym, może być przygotowana
w formie jednego kompleksowego sprawozdania Rady Nadzorczej lub w formie
kilku odrębnych dokumentów. Niezależnie od formy, Zarząd udostępniana ją
akcjonariuszom w terminie umożliwiającym zapoznanie się z nią przed
Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem.
Komitet Audytu
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej HELIO S.A. w ramach Rady utworzony
jest Komitet Audytu. Organizację i sposób wykonywania czynności przez Komitet
Audytu określa uchwalany przez Radę Regulamin Komitetu Audytu Spółki, oraz
powszechnie obowiązujące przepisy prawa, w szczególności Ustawa o biegłych
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
71 | S t r o n a
rewidentach z dnia 17 maja 2017 r. (dalej „Ustawa o Biegłych”), firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym, jak również inne regulacje obowiązujące
w Spółce. Zgodnie z przyjętym Regulaminem Komitetu Audytu HELIO S.A.,
członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez Radę Nadzorczą spośród
członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji. Szczegółowe zasady dotyczące
posiedzeń Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu, ich składu, organizacji pracy
i podejmowania uchwał zawarte są odpowiednio w Regulaminie Rady Nadzorczej
HELIO S.A. oraz Regulaminie Komitetu Audytu HELIO S.A., dostępnym na stronie
korporacyjnej Spółki: www.helio.pl w sekcji relacji inwestorskich.
Mimo nałożenia się w roku obrotowym 2021/2022 dwóch kadencji Rady
Nadzorczej, skład Komitet Audytu był stały. W przypadku III kadencji Rady
Nadzorczej Komitet Audytu został powołany w dniu 16.09.2017 r. uchwałą Rady
Nadzorczej HELIO S.A. na podstawie art. 128 ust. 1 Ustawy o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia
11.05.2017 r. Jednocześnie w dniach 15.12.2017 r. oraz 14.12.2018 r. Rada
Nadzorcza Emitenta dokonała niezbędnych zmian w składzie Komitetu Audytu,
w związku z dokonanymi w tych dniach zmianami w składzie Rady Nadzorczej,
w tym wygaśnięciem mandatów członków Rady Nadzorczej pełniących funkcje
w Komitecie Audytu. Ponadto w związku z powołaniem członków Rady Nadzorczej
nowej kadencji przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17.12.2021 r., tego
samego dnia Rada Nadzorcza powołała Komitet Audytu spośród członków Rady
IV kadencji.
W roku obrotowym 2021/2022 skład Komitetu Audytu prezentował się zatem
następująco:
Aleksandra Ciąćka – Przewodnicząca Komitetu Audytu
(spełniająca ustawowe kryterium niezależności),
Joanna Gilewska-Turska – Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu
(spełniająca ustawowe kryterium niezależności),
Grzegorz Kowalik – Członek Komitetu Audytu.
Przewodnicząca Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Pani Aleksandra Ciąćka
posiada wykształcenie wyższe. Ukończyła Wyższą Szkołę Ekonomiczno-
Informatyczną w Warszawie. Legitymuje się tytułem licencjata ekonomii. Autorka
pracy dyplomowej poświęconej kontroli finansowej oraz ustawy Sarbanesa-
Oxleya. Posiada wieloletnie doświadczenie w finansach i kontroli wewnętrznej,
w tym na stanowiskach eksperckich w spółkach kapitałowych
i międzynarodowych korporacjach. Laureatka m.in. nagrody głównej w konkursie
innowacyjności w TP S.A. za projekt poprawy jakości. Uczestniczka
specjalistycznych szkoleń z zakresu audytu wewnętrznego i zewnętrznego, w tym
SOX, a także negocjacji, wywierania wpływu, czy ochrony informacji.
Dwoje członków Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu
branży, w której działa Emitent. Poszczególni członkowie Komitetu Audytu
są przy tym wysokiej klasy specjalistami w uniwersalnych dziedzinach
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
72 | S t r o n a
przedsiębiorczości, o czym świadczy ich wykształcenie i doświadczenie. Grzegorz
Kowalik legitymuje się ponad 10-letnim doświadczeniem w Radzie Nadzorczej
Spółki, a tym samym zna dokładnie specyfikę jej działalności oraz branży.
Zawodowo od lat zajmuje się tematyką data science. Obecnie prowadzi własną
działalność świadcząc usługi związane z tą dziedziną w bankowości. Posiada
doświadczenie zawodowe z data science – machine learning, bankowości, analizy
danych, programowania oraz badań ilościowych i jakościowych. Posiada
wykształcenie wyższe - ukończył socjologię (modele formalne, statystyka) na
Uniwersytecie Warszawskim. Pracował także przy projektach naukowych i jako
wykładowca na Polsko-Japońskiej Wyższej Szkole Technik Komputerowych.
Joanna Gilewska-Turska posiada wykształcenie wyższe. Ukończyła Wyższą Szkołę
Zarządzania (akredytacja Oxford Brookes University) w Warszawie na kierunku
Zarządzanie i Marketing, oraz Policealne Studium Zawodowe w Sopocie z tytułem
technik informatyk. Posiada istotne doświadczenie w zarządzaniu, finansach
i audycie wewnętrznym, a także legitymuje się wieloletnim doświadczeniem
w tym zakresie na stanowiskach menedżerskich w spółkach kapitałowych, w tym
czołowej międzynarodowej korporacji z branży spożywczej.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełniał zatem kryteria niezależności
oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6
ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,
tj. przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności
w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej
jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży
Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę
i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym
jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki, co zostało potwierdzone
stosownymi oświadczeniami złożonymi do Spółki.
W roku obrotowym 2021/2022 Komitet Audytu odbył jedenaście posiedzeń,
w tym trzy posiedzenia z udziałem biegłego rewidenta uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych Spółki.
Firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe HELIO S.A. nie świadczyła
w roku obrotowym 2020/2021 usług innych niż badanie ustawowe i usługi
atestacyjne w postaci przeglądu sprawozdania finansowego i oceny sprawozdania
o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za okresy
od 01.07.2020 r. do 30.06.2021 r. i za okres porównywalny od 01.07.2019 r.
do 30.06.2020 r. Należy przy tym odnotować, że zawarcie umowy na wykonanie
usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach
zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za okresy:
od 01.07.2020 do 30.06.2021 roku i za okres porównywalny
od 01.07.2019 do 30.06.2020 roku;
od 01.07.2021 do 30.06.2022 roku
zostało poprzedzone stosowną oceną niezależności firmy audytorskiej i wyrażeniu
zgody na świadczenie dodatkowych usług przez Komitet Audytu.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
73 | S t r o n a
Zgodnie z § 16 ust. 3 pkt. 5 Statutu Spółki wyboru biegłego rewidenta dokonuje
Rada Nadzorcza Spółki. Wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
odbył się na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu spełniającej obowiązujące
warunki. Proces wyboru nowej firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdania finansowego przebiegł zgodnie z „Procedurą wyboru firmy
audytorskiej przez jednostkę zainteresowania publicznego - Helio S.A. z siedzibą
w Wyględach” określoną przez Komitet Audytu na podstawie art. 130 ust. 1 pkt 7
Ustawy o Biegłych, w tym rekomendacja Komitetu Audytu została sporządzona
w następstwie zorganizowanej przez Emitenta procedury wyboru spełniającej
obowiązujące kryteria.
Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej
do przeprowadzania badania oraz polityki świadczenia przez firmę
audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą
firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej
dozwolonych usług niebędących badaniem
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 16.09.2017 r. działając na podstawie przepisów
Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym
z dnia 11.05.2017 r. przyjęła następującą dokumentację opracowaną przez
Komitet Audytu:
Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania przez
jednostkę zainteresowania publicznego - Helio S.A. z siedzibą w Wyględach,
Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem na rzecz jednostki
zainteresowania publicznego - Helio S.A. z siedzibą w Wyględach,
Procedury wyboru firmy audytorskiej przez jednostkę zainteresowania
publicznego - Helio S.A. z siedzibą w Wyględach.
W procesie wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania
finansowego Emitenta, organy Spółki oraz Komitet Audytu kierują się dbałością
o przestrzeganie polskich i unijnych regulacji prawnych oraz wytycznych
i wyjaśnień właściwych organów nadzoru obowiązujących Jednostki
Zainteresowania Publicznego, mających na celu:
eliminację ryzyka naruszenia niezależności i uchybienia zasadzie sceptycyzmu
zawodowego ze strony firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta;
wzmocnienie niezależności i obiektywizmu firm audytorskich i biegłych
rewidentów;
zapewnienie odpowiedniej jakości badań ustawowych poprzez podwyższenie
standardów raportowania z badania.
Dokonując wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania
finansowego Emitenta, organy Spółki oraz Komitet Audytu biorą pod uwagę
w szczególności następujące czynniki:
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
74 | S t r o n a
wiedzę, doświadczenie i kompetencje zawodowe oraz reputację firmy
audytorskiej i biegłego rewidenta;
dbałość firmy audytorskiej i biegłego rewidenta o przestrzeganie regulacji
prawnych i zasad etyki zawodowej, w tym zachowanie uczciwości,
obiektywizmu, zawodowego sceptycyzmu i należytej staranności;
środki przedsięwzięte przez firmę audytorską i biegłego rewidenta celem
przestrzegania tajemnicy zawodowej;
gotowość firmy audytorskiej i członków zespołu, który ma wykonywać
badanie do złożenia, przed przystąpieniem do badania, oświadczenia
o spełnianiu wymogów niezależności, o których mowa w art. 69-73 Ustawy
o Biegłych;
złożenie oświadczenia przez firmę audytorską i biegłego rewidenta wobec
Helio S.A., że nie podejmą się przeprowadzenia badania, jeżeli istnieje
zagrożenie wystąpienia autokontroli, czerpania korzyści własnych,
promowania interesów badanej JZP, zażyłości lub zastraszenia
spowodowanych stosunkiem finansowym, osobistym, gospodarczym,
zatrudnienia lub innym między badaną jednostką a kluczowym biegłym
rewidentem, firmą audytorską, członkiem sieci, do której należy firma
audytorska, lub osobą fizyczną mogącą wpłynąć na wynik badania, wskutek
czego obiektywna, racjonalna i poinformowana osoba trzecia mogłaby
wnioskować, że niezależność kluczowego biegłego rewidenta lub firmy
audytorskiej jest zagrożona pomimo zastosowania zabezpieczeń
zmierzających do wyeliminowania lub zredukowania zagrożenia
do akceptowalnego poziomu;
kwestię dysponowania przez firmę audytorską kompetentnymi pracownikami,
czasem i innymi zasobami umożliwiającymi odpowiednie przeprowadzenie
badania;
wykazanie przez firmę audytorską, że osoba wyznaczona jako kluczowy biegły
rewident posiada uprawnienia do przeprowadzania obowiązkowych badań
sprawozdań finansowych uzyskane w Polsce, w tym czy została wpisana
do odpowiednich rejestrów biegłych rewidentów w Polsce;
możliwość sporządzenia i dostarczenia do Helio S.A. wymaganych prawem
raportów i opinii z badania lub przeglądu sprawozdania finansowego
w polskiej i angielskiej wersji językowej w terminie wskazanym przez
Helio S.A.;
możliwość zapewnienia obecności kluczowego biegłego rewidenta
przeprowadzającego badanie rocznego sprawozdania finansowego
na zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu podsumowującym badany okres;
możliwość zapewnienia (w razie zgłoszenia takiej potrzeby przez Radę
Nadzorczą) udziału kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego
badanie lub przegląd sprawozdania finansowego na posiedzeniach Rady
Nadzorczej podsumowujących okres, którego dotyczyło badanie lub przegląd,
z zastrzeżeniem, że dopuszcza się udział kluczowego biegłego rewidenta
w posiedzeniu Rady Nadzorczej przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość, w szczególności przy użyciu środków
łączności telefonicznej, audiowizualnej i elektronicznej;
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
75 | S t r o n a
wysokość proponowanego wynagrodzenia za przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego oraz warunki płatności wynagrodzenia na rzecz
firmy audytorskiej i biegłego rewidenta oraz warunki pokrycia ich kosztów.
W procesie świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem na rzecz Spółki, organy
Spółki oraz Komitet Audytu kierują się dbałością o przestrzeganie polskich
i unijnych regulacji prawnych oraz wytycznych i wyjaśnień właściwych organów
nadzoru obowiązujących Jednostki Zainteresowania Publicznego, mających
na celu:
eliminację ryzyka naruszenia niezależności i uchybienia zasadzie sceptycyzmu
zawodowego ze strony firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta;
poprawę jakości badań ustawowych poprzez podwyższenie standardów
raportowania z badania;
zwiększenie kompetencji Komitetu Audytu, jako ciała odgrywającego istotną
rolę dla zapewnienia wysokiej jakości badań ustawowych.
Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badania Spółki
ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma
audytorska, nie świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki, żadnych
zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych
w następujących okresach:
w okresie od rozpoczęcia badanego okresu do wydania sprawozdania
z badania; oraz
w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa
w punkcie powyżej w odniesieniu do opracowywania i wdrażania procedur
kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania ryzykiem związanych
z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub
opracowywania i wdrażania technologicznych systemów dotyczących
informacji finansowej.
11. Wyjaśnienie decyzji braku ustanowionej polityki różnorodności
stosowanej do organów administrujących, zarządzających
i nadzorujących emitenta w odniesieniu w szczególności do wieku, płci
lub wykształcenia i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki
różnorodności, sposobów jej realizacji oraz skutków w danym okresie
sprawozdawczym
Spółka nie opracowała polityki różnorodności stosowanej do organów
administrujących, zarządzających i nadzorujących emitenta. Biorąc pod uwagę
specyfikę Spółki, w tym fakt pełnienia funkcji zarządczych od początku
działalności przedsiębiorstwa przez jego założycieli, a zarazem dominujących
akcjonariuszy, w ocenie władz Spółki opracowanie i przyjęcie takowej polityki nie
znajduje w przypadku Spółki uzasadnienia ekonomiczno-organizacyjnego,
a mogłoby rodzić ryzyko wystąpienia błędów natury formalno-prawnej
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2021/2022
76 | S t r o n a
przy podejmowaniu decyzji personalnych. Jednocześnie władze Spółki deklarują,
iż są świadome korzyści z zachowania różnorodności w doborze osób do organów
Spółki oraz na stanowiska kluczowych menedżerów, a tym samym podejmując
decyzje personalne uwzględniają także ten aspekt nadając mu stosowną
do powierzanych funkcji wagę.
Wyględy, 26 października 2022 r.
………………………………
Leszek Wąsowicz
Prezes Zarządu
…………………………………
Justyna Wąsowicz
Wiceprezes Zarządu
