Raport

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe

ELEKTROTIM S.A.

za I. półrocze 2022 roku

Wrocław, dnia 26 września 2022 r.

  ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.   
 
Strona 2 z 38 
 
SPIS TREŚCI: 
 
WPROWADZENIE DO SKROCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  3 
Podstawowa działalność ELEKTROTIM S.A.  3 
Zasady prezentacji  3 
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych  4 
Segmenty działalności  4 
Zasady konsolidacji  4 
1. Jednostki zależne  5 
2. Korekty konsolidacyjne  5 
3. Wartość firmy  5 
WYBRANE DANE FINANSOWE  6 
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  11 
 Wartości niematerialne i prawne  11 
 Wartość firmy  14 
 Rzeczowe aktywa trwałe  15 
 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe  20 
 Inne aktywa długoterminowe  21 
 Zapasy  21 
 Należności krótkoterminowe  22 
 Inwestycje krótkoterminowe  24 
 Kapitał własny  25 
 Zobowiązania długoterminowe  25 
 Zobowiązania krótkoterminowe  26 
 Przychody i koszty operacyjne  27 
 Przychody i koszty finansowe  28 
 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych  32 
 Segmenty działalności  32 
 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań  35 
 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie miały miejsce po dniu bilansowym  36 
 Niepewność szacunków  36

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 3 z 38

WPROWADZENIE DO SKROCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Podstawowa działalność ELEKTROTIM S.A.

Siedziba: ul. Stargardzka 8 54-156 Wrocław

Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu,

VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Podstawowy rodzaj działalności: PKD 4321Z wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i

budowli

Czas trwania działalności Spółki nie został ograniczony.

2. Zasady prezentacji

2.1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skróconego śródrocznego sprawozdania

finansowego za I półrocze 2022 roku

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ELEKTROTIM SA obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30

czerwca 2022 roku. Zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zgodnie

z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości

finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w

rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone

sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym ELEKTROTIM SA za rok

bilansowy zakończony 31 grudnia 2021 roku.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia

niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ELEKTROTIM SA do publikacji nie istnieją

okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółkę. Przeprowadzona przez

Zarząd Spółki analiza sytuacji gospodarczej związanej z epidemią COVID-19 nie wykazała zagrożenia dla

kontynuacji działalności Spółki.

2.2. Zwolnienia z pełnego retrospektywnego ujęcia MSR/MSSF wybrane przez ELEKTROTIM S.A.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów,

Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu

porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu

porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest

wymagana.

2.3. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego są

spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony

31 grudnia 2021.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze wprowadzenie standardów interpretacji lub zmian, które nie

weszły w życie.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 4 z 38

2.4. Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego

śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ELEKTROTIM SA do publikacji nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Przeprowadzona przez Zarząd Spółki analiza sytuacji gospodarczej związanej z epidemią COVID-19 nie

wykazała zagrożenia dla kontynuacji działalności spółki.

3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do

przeliczenia danych finansowych

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego skróconego sprawozdania finansowego jest

złoty polski. Wszystkie kwoty zawarte w skróconym sprawozdaniu finansowym ELEKTROTIM SA wyrażone są

w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń,

poszczególne pozycje sprawozdań mogą nie sumować się do kwot w nich wykazanych (różnica 1 tys. złotych).

4. Segmenty działalności

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych

okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku

(straty) z działalności operacyjnej.

Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami

rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży

wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów

operacyjnych.

W celu przedstawienia informacji w sposób pozwalający na właściwą ocenę rodzaju i skutków finansowych

działań gospodarczych prowadzonych przez Spółkę dokonano połączenia segmentów operacyjnych w

oparciu o kryterium grup produktowych na trzy segmenty:

- Segment Instalacje

- Segment Sieci

- Segment Automatyki

Segmenty te spełniają łącznie poniższe zasady:

- łączenie zostało przeprowadzone zgodnie z nadrzędną zasadą MSSF 8 „przedstawienie informacji w

sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych działań

gospodarczych, w które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego w którym prowadzi

działalność”.

- segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze

- segmenty są podobne w:

* rodzaju produktów i usług

* rodzaju procesów produkcyjnych

* rodzaju lub grupach klientów na dane produkty i usługi

* metodach stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

5. Zasady konsolidacji

W związku z powstaniem Grupy Kapitałowej ELEKTROTIM w 2007 r. ELEKTROTIM S.A. sporządza

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 5 z 38

skonsolidowane sprawozdanie finansowe od 2007 roku.

5.1. Jednostki zależne

ELEKTROTIM S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe za I półrocze 2022 rok obejmujące

następujące jednostki:

- ELEKTROTIM S.A. (podmiot dominujący),

- PROCOM SYSTEM S.A. (jednostka zależna od dnia 30.04.2007 r.),

- ZEUS S.A. (jednostka zależna od 18.07.2012r.)

- OSTOYA-DataSystem Sp. z o.o. (jednostka zależna od 11.01.2017 r.)

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje podmiot dominujący ELEKTROTIM

S.A. oraz spółkę będącą pod jego kontrolą. Przyjmuje się, że Grupa Kapitałowa sprawuje kontrolę, jeżeli

posiada bezpośrednio lub pośrednio, więcej niż 50% praw głosu w danej jednostce gospodarczej lub posiada

zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w taki sposób, aby korzystać

z wyników jej działalności. Udziały niekontrolujące wykazywane są w ramach kapitałów własnych.

Zysk netto należący do udziałów niekontrolujących wykazywany w rachunku zysków i strat w okresie objętym

sprawozdaniem nie wystąpił.

5.2. Korekty konsolidacyjne

Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje zawierane w obrębie

Grupy Kapitałowej oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz

koszty Grupy Kapitałowej są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania

finansowego. Niezrealizowane straty są wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej

samej zasadzie co niezrealizowane zyski, do momentu wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę

wartości.

5.3. Wartość firmy

Wartość firmy wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ELEKTROTIM SA obejmuje w całości wartość

firmy jednostek zależnych w wysokości nadwyżki ceny zakupu akcji tej jednostki nad ich aktywami netto.

Szczegółowe informacje na temat wartości firmy ujawniono w nocie nr 2.1 do niniejszego skróconego

sprawozdania finansowego.

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 6 z 38

WYBRANE DANE FINANSOWE

Zastosowane do przeliczeń kursy EUR

30.06.2022

30.06.2021

31.12.2021

kurs średnioroczny

4,6427

4,5472

4,5775

kurs ostatniego dnia okresu

sprawozdawczego

4,6806

4,5208

4,5994

tys. PLN

w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE w PLN i po

przeliczeniu na EUR

01.01.-

30.06.2022/

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021/

31.12.2021

01.01.-

30.06.2022/

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021/

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

92 261

103 575

19 872

22 778

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-2 883

5 728

-621

1 260

III. Zysk (strata) brutto

-2 692

8 041

-580

1 768

IV. Zysk (strata) netto

-2 279

6 956

-491

1 530

V. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

7 395

-14 798

1 593

-3 254

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

476

3 029

103

666

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

1 429

-1 567

308

-345

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

9 300

-13 336

2 003

-2 933

IX. Aktywa, razem

158 322

142 157

33 825

30 908

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

92 073

73 629

19 671

16 008

XI. Zobowiązania długoterminowe

6 411

7 237

1 370

1 573

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

85 662

66 392

18 301

14 435

XIII. Kapitał własny

66 249

68 528

14 154

14 899

XIV. Kapitał zakładowy

9 983

2 133

2 171

XV. Liczba akcji (w szt.)

9 983 009

XVI. Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w

zł/EUR)

-0,23

0,70

-0,05

0,15

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR)

-0,23

0,70

-0,05

0,15

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

6,64

6,86

1,42

1,49

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na

jedną akcję (w zł/EUR)

6,64

6,86

1,42

1,49

XX. Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedna akcję (w zł/EUR)

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 7 z 38

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(w tys. PLN)

Aktywa

30.06.2022

31.12.2021

I.

Aktywa trwałe

39 894

39 996

-

Aktywa niematerialne

1.

192

296

-

Wartość firmy

2.

2 396

-

Rzeczowe aktywa trwałe

3.

11 630

12 184

-

Nieruchomości inwestycyjne

4 058

-

Inwestycje w jednostkach zależnych

4.

13 080

-

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

4,2

2 549

3 340

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.1

5 361

4 051

-

Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe

628

591

II.

Aktywa obrotowe

118 428

102 161

-

Zapasy

6.

10 755

3 494

-

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

7.

51 921

70 476

-

Aktywa z tytułu umów

7.9

31 827

13 552

-

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

8.

0

14

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8.

23 925

14 625

1.

Aktywa obrotowe inne niż Aktywa do sprzedaży

118 428

102 161

2.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

0

Aktywa razem

158 322

142 157

Pasywa

30.06.2022

31.12.2021

I.

Kapitał własny

66 249

68 528

-

Kapitał zakładowy

9.

9 983

-

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej

udziałów

44 522

-

Pozostałe kapitały

107

-

Zyski zatrzymane

13 916

4 352

-

Zysk (strata) netto

-2 279

9 564

II.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

92 073

73 629

1.

Zobowiązania Długoterminowe

10.

6 411

7 237

-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

10.1

721

795

-

Rezerwy długoterminowe

10.2

2 157

2 381

-

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

10.3

3 533

4 061

2.

Zobowiązania krótkoterminowe

85 662

66 392

-

Rezerwy krótkoterminowe

11.1

6 223

7 266

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

11.2

42 305

46 001

-

Inne zobowiązania finansowe

11.3

2 923

0

-

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

971

896

-

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

2 277

2 267

-

Zobowiązania z tytułu umowy

11.3

30 963

9 962

-

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z

aktywami do sprzedaży

85 662

66 392

-

Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych

przeznaczonych do sprzedaży

0

Pasywa razem

158 322

142 157

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 8 z 38

30.06.2022

31.12.2021

Wartość księgowa

66 249

68 528

Liczba akcji

9 983 009

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

6,64

6,86

Rozwodniona liczba akcji

9 983 009

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

6,64

6,86

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

(wariant kalkulacyjny w tys. PLN)

01.01.-

30.06.2022

01.01.-

30.06.2021

-

Przychody ze sprzedaży

92 261

103 575

-

Koszt własny sprzedaży

89 563

90 678

1.

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

2 698

12 897

-

Koszty sprzedaży

3 645

3 487

-

Koszty ogólnego zarządu

3 278

2 911

-

Pozostałe przychody operacyjne

12.1

1 147

1 738

-

Pozostałe koszty operacyjne

12.2

612

1 064

-

Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

12.3

807

-1 445

2.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-2 883

5 728

-

Przychody finansowe

13.1

783

2 823

-

Koszty finansowe

13.2

592

510

3.

Zysk (strata) brutto

-2 692

8 041

-

Podatek dochodowy

-413

1 085

-

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-2 279

6 956

-

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

0

4.

Zysk (strata) netto

-2 279

6 956

SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

w tys. PLN

01.01.-30.06.2022

01.01.-30.06.2021

1.

Zysk (strata) netto

-2 279

6 956

2.

Inne całkowite dochody; w tym:

0

nie klasyfikowane do wyniku

0

3.

Całkowite dochody ogółem

-2 279

6 956

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 9 z 38

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(metoda pośrednia w tys. PLN)

01.01.-

30.06.2022

01.01.

30.06.2021

I.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

1.

Zysk (strata) brutto

-2 692

8 041

2.

Korekty razem

10 907

-20 714

-

Amortyzacja

1 726

1 790

-

(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

0

-

Odsetki

142

-2 478

-

(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

30

-66

-

Zmiana stanu rezerw

-1 341

-1 993

-

Zmiana stanu zapasów

-7 260

-1 200

-

Zmiana stanu należności

-1 068

3 910

-

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

18 265

-19 592

-

Inne korekty

413

-1 085

Przepływy pieniężne wykorzystywane w działalności

8 215

-12 673

Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności

operacyjnej

-820

-2 125

3.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

7 395

-14 798

II.

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

-

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości

niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości

inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych

35

146

-

odsetki

129

0

-

inne wpływy z aktywów finansowych

791

3 020

-

Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych

innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz

innych aktywów trwałych

-479

-137

-

Inne wydatki inwestycyjne

0

1.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

476

3 029

III.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

-

Spłaty kredytów i pożyczek

2 922

0

-

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-1 222

-1 344

-

Odsetki

-271

-223

1.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

1 429

-1 567

IV.

Przepływy pieniężne netto, razem

9 300

-13 336

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

9 300

-13 336

Środki pieniężne na początek okresu

14 625

18 234

Środki pieniężne na koniec okresu

23 925

4 898

o ograniczonej możliwości dysponowania

6 154

71

ELEKTROTIM S.A. – skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe na 30-06-2022r.

Strona 10 z 38

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2022 -

30.06.2022

w tys. PLN

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka ceny

emisyjnej

powyżej

wartości

nominalnej

udziałów

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na początek okresu

9 983

44 522

107

13 916

68 528

Zysk okresu

0

-2 279

Inne całkowite dochody okresu

0

Dochody całkowite

0

-2 279

Zwiększenie(zmniejszenie)kapitału

0

-2 279

Stan na koniec okresu

9 983

44 522

107

11 637

66 249

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2021 -

30.06.2021

w tys. PLN

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka ceny

emisyjnej

powyżej

wartości

nominalnej

udziałów

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na początek okresu

9 983

44 522

41

4 352

58 898

Zysk okresu

6 956

Inne całkowite dochody okresu

0

Dochody całkowite

0

6 956

Zwiększenie(zmniejszenie)kapitału

0

6 956

Stan na koniec okresu

9 983

44 522

41

11 308

65 854