R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 r.
Poznań, 24 marca 2022 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
2
Spis treści
Spis treści..................................................................................................................................................................... 2
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów .............................................. 5
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 6
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................... 7
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ......................................................................................... 9
Noty do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego .......................................................................................... 10
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................. 10
1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A. ........................................................................................10
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza ..............................................................................................................10
1.3. Przedmiot działalności..................................................................................................................10
1.4. Wykaz jednostek zależnych .........................................................................................................11
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych ..............................................................................................15
1.6. Rok obrotowy ...............................................................................................................................18
1.7. Zatwierdzenie do publikacji .........................................................................................................18
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................... 18
2.1. Oświadczenie o zgodności ...........................................................................................................18
2.2. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................18
2.3. Kontynuacja działalności..............................................................................................................19
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji.....................................................................................19
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................ 20
3.1. Połączenia/nabycia jednostek gospodarczych ..............................................................................20
3.2. Metody wyceny inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych
.....................................................................................................................................................20
3.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ..........................21
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe ..............................................................................................................21
3.5. Inne wartości niematerialne ..........................................................................................................22
3.6. Koszty prac badawczych i rozwojowych .....................................................................................22
3.7. Utrata wartości aktywów niefinansowych ....................................................................................23
3.8. Przychody i koszty finansowe ......................................................................................................24
3.9. Instrumenty finansowe .................................................................................................................24
3.10. Rachunkowość zabezpieczeń .......................................................................................................26
3.11. Pozostałe aktywa ..........................................................................................................................26
3.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..............................................................................................27
3.13. Kapitały ........................................................................................................................................27
3.13.1. Kapitał podstawowy .....................................................................................................................27
3.13.2. Kapitał zapasowy .........................................................................................................................27
3.14. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy) .....................................................27
3.15. Świadczenia pracownicze .............................................................................................................29
3.16. Zysk netto na akcję .......................................................................................................................29
3.17. Rezerwy ........................................................................................................................................29
3.18. Ujmowanie przychodów ...............................................................................................................29
3.19. Działalność zaniechana ................................................................................................................30
3.20. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF ..................................................30
4. Ważne oszacowania i założenia ....................................................................................................................... 31
5. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................... 31
6. Koszty świadczeń pracowniczych ................................................................................................................... 32
7. Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................................... 32
8. Podatek dochodowy .......................................................................................................................................... 33
9. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.................................................................. 34
10. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 36
11. Prawa do korzystania z aktywów .................................................................................................................... 37
12. Wartości niematerialne .................................................................................................................................... 37
13. Inwestycje w jednostki zależne ........................................................................................................................ 38
14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone............................................................................................................ 39
15. Należności handlowe ......................................................................................................................................... 39
16. Pożyczki udzielone ............................................................................................................................................ 39
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
3
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................. 39
18. Pozostałe aktywa ............................................................................................................................................... 40
19. Kapitał podstawowy ......................................................................................................................................... 40
20. Zysk na akcję ..................................................................................................................................................... 42
21. Wypłata dywidendy .......................................................................................................................................... 42
22. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów ......................................................................... 42
23. Zobowiązania z tytułu leasingu ....................................................................................................................... 44
24. Zobowiązania handlowe ................................................................................................................................... 44
25. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ......................................................................................... 44
26. Zobowiązania pozostałe ................................................................................................................................... 45
27. Instrumenty finansowe ..................................................................................................................................... 45
27.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych ......................................................................45
27.2. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................46
27.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym ..............................................................................................47
27.3.1. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................47
27.3.2. Ryzyko płynności .........................................................................................................................47
27.3.3. Ryzyko stóp procentowych ..........................................................................................................50
27.3.4. Ryzyko walutowe .........................................................................................................................50
28. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych.................................................................. 51
29. Transakcje ze stronami powiązanymi ............................................................................................................ 52
29.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym ...................................................................52
29.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi ...................................................................53
30. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ..................................... 54
31. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym ............................................................................................................. 54
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
4
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zgodnie z art.
45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej
podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd R22 S.A. w dniu 24 marca 2022 r.
Członkowie Zarządu:
Prezes Zarządu Jakub Dwernicki …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Wiceprezes Zarządu Robert Stasik …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Poznań, dnia 24 marca 2022 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi
stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 5
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
Za okres
Nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5
3 806
5 870
Pozostałe przychody operacyjne
94
98
Amortyzacja
(341)
(682)
Usługi obce
(5 208)
(4 627)
Koszty świadczeń pracowniczych
6
(2 307)
(3 841)
Zużycie materiałów i energii
(80)
(141)
Podatki i opłaty
(13)
(33)
Pozostałe koszty operacyjne
(1)
(53)
Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
12
258
384
Strata na działalności operacyjnej
(3 792)
(3 025)
Przychody finansowe
7
27 013
19 863
Koszty finansowe
7
(3 614)
(4 458)
Przychody finansowe netto
23 399
15 405
Zysk przed opodatkowaniem
19 607
12 380
Podatek dochodowy
8
402
(119)
Zysk netto
20 009
12 261
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu
do zysków i strat
Wycena instrumentów zabezpieczających
-
(184)
Podatek dochodowy
-
35
Inne całkowite dochody netto
-
(149)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy
20 009
12 112
Średnia ważona liczba akcji
20
14 180 000
14 180 000
Zysk netto na akcję
Podstawowy
20
1,41
0,86
Rozwodniony
20
1,41
0,86
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część
jednostkowego sprawozdania finansowego 6
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe
115
40
Prawa do korzystania z aktywów
417
850
Wartości niematerialne
96
34
Inwestycje w jednostki zależne
253 139
252 594
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
30 266
30 266
Pożyczki udzielone
53 255
51 729
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
546
145
Pozostałe aktywa
105
105
Aktywa trwałe
337 939
335 763
Należności handlowe
622
468
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
112
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
5 440
Pozostałe aktywa
584
1 110
Aktywa obrotowe
3 164
7 130
Aktywa ogółem
341 103
342 893
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
284
284
Kapitał zapasowy, w tym:
210 149
209 942
- z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną
209 270
209 270
- z odpisów z zysku
880
672
Zyski zatrzymane
20 299
8 535
Kapitał własny
230 733
218 761
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów
95 946
108 900
Zobowiązania z tytułu leasingu
307
702
Zobowiązania długoterminowe
96 253
109 602
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
12 885
12 890
Zobowiązania z tytułu leasingu
227
459
Zobowiązania handlowe
556
600
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
268
267
Pozostałe zobowiązania
181
314
Zobowiązania krótkoterminowe
14 117
14 530
Zobowiązania razem
110 370
124 132
Kapitał własny i zobowiązania razem
341 103
342 893
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 7
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
a) Za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Kapitał zapasowy, w tym:
Nota
Kapitał
podstawowy
z nadwyżki
ceny emisyjnej
nad wartością
nominalną
z odpisów
z zysku
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
284
209 270
672
-
8 535
218 761
Zysk netto
-
-
-
-
20 009
20 009
Całkowite dochody w okresie
-
-
-
-
20 009
20 009
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
21
208
(208)
-
Wypłata dywidendy
21
(8 037)
(8 037)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
284
209 270
880
-
20 299
230 733
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 8
b) Za okres od 1 lipca 2019 do 31 grudnia 2020 r.
Kapitał zapasowy, w tym:
Kapitał
podstawowy
z nadwyżki
ceny emisyjnej
nad wartością
nominalną
z odpisów
z zysku
Kapitał z
wyceny
instrumentów
zabezpieczających
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.
284
210 354
-
(168)
4 039
214 509
Zysk netto
12 261
12 261
Inne całkowite dochody
(149)
(149)
Całkowite dochody w okresie
-
-
-
(149)
12 261
12 112
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
672
(672)
-
Przeksięgowanie na pokrycie straty z lat ubiegłych
(1 085)
1 085
-
Realizacja kontraktów forward na nabycie udziałów
niekontrolujących w H88 S.A.
317
317
Wypłata dywidendy
(4 230)
(4 230)
Wypłata zaliczki na dywidendę
(3 948)
(3 948)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
284
209 270
672
-
8 535
218 761
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitału zapasowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część
jednostkowego sprawozdania finansowego 9
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Za okres
Nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.07.2019-
31.12.2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy
20 009
12 261
Korekty:
- Podatek dochodowy
8
(402)
119
- Amortyzacja
341
682
- Zysk ze sprzedaży akcji
-
(2 824)
- Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
12
(258)
(384)
- Zysk z wyceny opcji na nabycie udziałów niekontrolujących
-
(148)
- Przychody z dywidend
7
(25 105)
(15 303)
- Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych netto
28
1 706
2 870
(3 709)
(2 727)
Zmiana stanu:
- Należności handlowych
(154)
(24)
- Pozostałych aktywów
526
(30)
- Zobowiązań handlowych
(44)
342
- Zobowiązań pozostałych
28
(148)
(2 256)
- Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
1
(2)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
(3 528)
(4 697)
Podatek otrzymany (zapłacony)
113
(112)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(3 415)
(4 809)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane
2 911
179
Pożyczki udzielone
28
(13 000)
(57 094)
Spłaty udzielonych pożyczek
28
10 400
12 983
Dywidendy otrzymane
7
25 105
15 303
Wpływy z tytułu sprzedaży akcji
-
19 280
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
-
(30 266)
Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych
12
1 289
1 574
Nabycie rzeczowych środków trwałych i wartości niematerialnych
28
(1 229)
(1 681)
Nabycie akcji w jednostkach zależnych
13
(545)
(60 751)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
24 931
(100 472)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy na rzecz właścicieli
21
(8 037)
(8 178)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
28
-
150 879
Spłaty kredytów i pożyczek
(13 088)
(27 156)
Odsetki zapłacone
(3 413)
(4 293)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
28
(460)
(545)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(24 998)
110 707
Przepływy pieniężne netto ogółem
(3 482)
5 425
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(3 482)
5 425
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
17
5 440
15
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
17
1 958
5 440
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 10
Noty do Jednostkowego Sprawozdania Finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A.
R22 Spółka Akcyjna („Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 r., a w dniu
6 lipca 2017 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000685595. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Roosevelta 22, Polska.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej R22 („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”).
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania
finansowego do publikacji wchodzili:
• Jakub Dwernicki - Prezes Zarządu,
• Robert Stasik - Wiceprezes Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Jacek Duch,
• Wojciech Cellary,
• Magdalena Dwernicka,
• Katarzyna Zimnicka-Jankowska od dnia 14 września 2021 r.,
• Kamil Pałyska od dnia 14 września 2021 r.
W dniu 14 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały w sprawie odwołania
z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Pani Katarzyny Nagórko oraz Pani Mileny Olszewskiej –
Miszuris oraz powołania na Członków Rady Nadzorczej Pani Katarzyny Zimnickiej-Jankowskiej oraz Pana
Kamila Pałyski.
1.3. Przedmiot działalności
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest:
• funkcjonowanie jako spółka holdingowa skupiająca pod swoją kontrolą spółki technologiczne,
prowadzące działalność w bardzo obiecujących obszarach e-gospodarki, koncentrując się na
skalowalnych usługach oferowanych w modelu abonamentowym oraz SaaS (ang. Software as a
Service), prowadzące działalność w ramach całego łańcucha wartości – od tworzenia własnych
rozwiązań, przez ich utrzymanie od strony technologicznej, po kompleksową sprzedaż i obsługę klienta.
• świadczenie usług księgowo-kadrowych oraz finansowych i administracyjnych wobec podmiotów
z Grupy Kapitałowej R22 S.A.
• świadczenie usług programistycznych oraz wytwarzanie i sprzedaż oprogramowania do podmiotów
z Grupy Kapitałowej R22 S.A.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 11
1.4. Wykaz jednostek zależnych
Nazwa jednostki
Miejsce
prowadzenia
działalności
Data
utworzenia/
objęcia
kontrolą
Udziały
w jednostkach
bezpośrednio /
pośrednio
zależnych
na dzień
31 grudnia 2021
Udziały
w jednostkach
bezpośrednio /
pośrednio
zależnych
na dzień
31 grudnia 2020
Segment: Telekomunikacja
Oxylion S.A.
Poznań, PL
24.07.2017
98,73%
98,73%
Segment: CPaaS
Vercom S.A.
Poznań, PL
24.07.2017
55,13%
70,51%
Redgroup Sp. z o.o.
Poznań, PL
24.07.2017
55,13%
70,51%
NIRO Media Group Sp. z o.o.
Poznań, PL
24.07.2017
55,13%
70,51%
PromoSMS Sp. z o.o.
Rybnik, PL
04.11.2019
55,13%
70,51%
EPSO Group Sp. z o.o.
Warszawa, PL
13.01.2020
55,13%
70,51%
Leadstream Sp. z o.o.
Warszawa, PL
13.01.2020
55,13%
70,51%
Messageflow.com GmbH
Berlin, DE
01.10.2020
55,13%
70,51%
ProfiSMS s.r.o.
Praga, CZ
07.10.2020
55,13%
70,51%
SMSBrana s.r.o.
Praga, CZ
07.10.2020
55,13%
70,51%
Axima s.r.o.
Praga, CZ
07.10.2020
55,13%
70,51%
Freshmail Sp. z o.o.
Kraków, PL
06.07.2021
55,13%
-
Freshplanners Sp. z o.o.
Kraków, PL
19.10.2021
55,13%
-
PushPushGo Sp. z o.o.
Kraków, PL
08.07.2021
37,17%
-
Segment: Hosting
cyber_Folks S.A.
Poznań, PL
24.07.2017
100,00%
100,00%
H88 Hosting S.R.L.
Bukareszt, RO
*
100,00%
100,00%
H88 Web Hosting S.R.L.
Bukareszt, RO
*
84,00%
84,00%
Gazduire Web S.R.L**
Bukareszt, RO
*
-
84,00%
Net Design S.R.L.**
Bystrzyca, RO
*
-
84,00%
Rospot S.R.L.**
Bukareszt, RO
*
-
84,00%
Top Level Hosting S.R.L.**
Bukareszt, RO
*
-
84,00%
Hostvision S.R.L.
Kluż-Napoka, RO
*
84,00%
84,00%
Skale Tech Web S.R.L.
Kluż-Napoka, RO
18.01.2021
84,00%
-
H88 Hosting d.o.o.
Durdevac, HR
*
100,00%
100,00%
Avalon d.o.o.
Zagrzeb, HR
*
100,00%
100,00%
Zenbox Sp. z o.o.
Częstochowa, PL
30.09.2021
100,00%
-
Segment: SAAS
Blugento S.A.
Kluż-Napoka, RO
*
45,84%
42,84%
Zentoshop Sp. z o.o.
Poznań, PL
16.02.2021
45,84%
-
Poziom korporacyjny
Rockdrop Holdings Ltd.
Nikozja, CY
24.07.2017
100,00%
100,00%
* W dniu 20 października 2021 r. spółka H88 Web Hosting S.R.L. połączyła się ze spółkami Gazduire Web S.R.L., Rospot
S.R.L., Top Level Hosting S.R.L. i NetDesign S.R.L.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 12
W powyższej tabeli ujęto następujące zmiany w strukturze jednostek wchodzących w skład Grupy R22, które
miały miejsce w okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym.
Wprowadzenie do obrotu akcji spółki zależnej Vercom S.A. na GPW
W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę w sprawie
wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii A i B
jednostki zależnej Vercom S.A. Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 6 maja 2021 r. do obrotu
giełdowego na rynku równoległym 14 110 700 akcji zwykłych na okaziciela serii A oraz 360 000 akcji zwykłych
na okaziciela serii B spółki Vercom S.A., o wartości nominalnej 0,02 zł każda, oznaczone przez Krajowy
Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem „PLVRCM000016” oraz notować akcje spółki Vercom S.A., w
systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą „VERCOM” i oznaczeniem „VRC”.
Dodatkowo, w dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę
w sprawie wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW praw do akcji zwykłych na okaziciela
serii D jednostki zależnej Vercom S.A. Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 6 maja 2021 r. do obrotu
giełdowego na rynku równoległym 4 000 000 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii D spółki Vercom S.A.,
o wartości nominalnej 0,02 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
kodem „PLVRCM000032” oraz notować prawa do akcji spółki Vercom S.A. w systemie notowań ciągłych pod
nazwą skróconą „VERCOM-PDA” i oznaczeniem „VRCA”.
Pierwsza oferta publiczna spółki zależnej Vercom obejmowała 4 000 000 akcji nowej emisji serii D, oraz
1 000 000 akcji serii A należących do akcjonariuszy Krzysztofa Szyszki i Adama Lewkowicza. Wartość oferty
publicznej wynosiła 225 mln zł (cena emisyjna 45 zł), w tym wartość nowej emisji stanowiła 180 mln zł – środki
pozyskane przez jednostkę zależną Vercom S.A. oraz wartość akcji sprzedawanych 45 mln zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
do publikacji Spółka R22 S.A. posiada 55,13% udziału w kapitale zakładowym jednostki zależnej Vercom S.A.
Zentoshop Sp. z o.o.
W dniu 4 listopada 2019 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Blugento S.A. z siedzibą w Cluj-Napoca,
Rumunia zawarła umowę nabycia 100% udziałów Zentoshop Sp. z o.o. reprezentujących 100% kapitału
zakładowego za łączną wartość 12 tys. RON (11 tys. zł). Przejście własności udziałów i objęcie kontroli
nastąpiło w dniu 16 lutego 2021 r. Zentoshop Sp. z o.o. to spółka utworzona w 2019 r. w celu sprzedaży
produktów Blugento S.A. na rynku polskim.
Skale Web Tech S.R.L.
W dniu 30 grudnia 2020 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Net Design S.R.L. z siedzibą w Bistrița
Rumunia zawarła umowę nabycia 100% udziałów Skale Tech Web S.R.L. reprezentujących 100% kapitału
zakładowego za łączną wartość 359 tys. RON (334 tys. zł).
Przeniesienie praw własności udziałów i objęcie kontroli nastąpiło w dniu 18 stycznia 2021 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 13
Nabycie dodatkowych akcji w Blugento S.A.
W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka R22 S.A. zawarła jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami
rumuńskimi jako sprzedającymi, umowę nabycia 3% akcji spółki Blugento S.A. za cenę 120 tys. EUR (tj. 545
tys. zł). Płatności za akcje dokonano w dniu 28 lutego 2021 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego do publikacji spółka zależna H88 Web Hosting S.R.L., nad którą R22 S.A. sprawuje
kontrolę i ma w niej 84% udziału, posiada pakiet 51% akcji w spółce Blugento S.A. i sprawuje nad nią kontrolę.
Dodatkowo Spółka R22 S.A. posiada bezpośrednio 3% akcji spółki Blugento S.A., co daje łączny bezpośredni
i pośredni udział w wysokości 45,84%.
PushPushGo Sp. z o.o.
W dniu 7 lipca 2021 r. jednostka zależna Vercom S.A. zawarła z dotychczasowymi wspólnikami spółki umowy
nabycia udziałów w spółce PushPushGo Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, a dodatkowo z założycielami
pozostającymi w spółce umowę inwestycyjną i umowy wspólników. W wyniku zawarcia umów Vercom S.A
nabyła 67,42% udziałów spółki PushPushGo Sp. z o.o. za łączną kwotę 9 428 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji pośredni udział Spółki R22 S.A. w kapitale zakładowym spółki PushPushGo Sp. z o.o. wynosi
37,17%. Z uwagi na bezpośredni udział jednostki zależnej Vercom S.A. w kapitale zakładowym spółki
PushPushGo Sp. z o.o. wynoszący 67,42% oraz z uwagi na bezpośrednie kierowanie działaniami wpływającymi
na zyski spółki PushPushGo Sp. z o .o. Spółka R22 S.A. sprawuje kontrolę nad spółką PushPushGo Sp. z o.o.
Przejście własności udziałów i objęcie kontroli nad spółką nastąpiło w dniu płatności tj. 8 lipca 2021 r.
Transakcja została sfinansowana ze środków pochodzących z pierwszej publicznej emisji akcji Vercom S.A.
Umowa przewiduje opcje zakupu po 24 miesiącach dodatkowych 16 udziałów, a po 48 miesiącach pozostałych
27 udziałów (opcja call), w cenie za jeden udział stanowiącej iloczyn EBITDA spółki z ostatnich 12 miesięcy
oraz mnożnika 8, podzielonej na łączną liczbę udziałów tj.132, przy czym cena ta nie może być niższa niż 95 tys.
zł za jeden udział, umożliwiając tym samym osiągnięcie 100% kapitału zakładowego spółki.
PushPushGo jest spółką działającą w obszarze komunikacji web push (powiadomienia w przeglądarkach
internetowych) z mocną ekspozycją na rynki Europy Środkowo-Wschodniej. Klientami spółki są przede
wszystkim znane i rozpoznawalne podmioty o znacznej skali działalności.
Freshmail Sp. z o.o.
W dniu 6 lipca 2021 r. jednostka zależna Vercom S.A. zawarła jako kupujący z Freshmail Holding spółka
akcyjna przedwstępną umowę nabycia oraz przyrzeczoną umowę nabycia 100% udziałów w spółce Freshmail
Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie za kwotę 27 778 tys. zł.
Przejście własności udziałów i objęcie kontroli nad spółką nastąpiło w dniu płatności tj. 6 lipca 2021 r.
Transakcja została sfinansowana ze środków pochodzących z pierwszej publicznej emisji akcji Vercom S.A.
Umowy przewidują dla sprzedającego dodatkowe wynagrodzenie z tytułu sprzedaży udziałów, w kwocie nie
większej niż 2 000 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 r. wartość godziwa wynosi 1 920 tys. zł) w przypadku
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 14
spełnienia przez Freshmail Sp. z o.o. określonych w umowach warunków w roku obrotowym 2022 i 2023 (tj.
osiągnięcie ustalonych poziomów EBITDA).
Freshmail Sp. z o.o. to dostawca usług e-mail marketingu w Polsce. Freshmail Sp z o.o. współpracuje z
klientami, którymi są zarówno duże firmy, jak i dynamicznie rosnące małe i średnie firmy.
Zenbox Sp. z o.o.
W dniu 21 lipca 2021 r. jednostka zależna cyber_Folks S.A. zawarła z dotychczasowymi wspólnikami spółki
umowy nabycia udziałów w spółce Zenbox Sp. z o.o. z siedzibą w Częstochowie. W wyniku zawarcia umów
cyber_Folks S.A nabyła 100% udziałów spółki Zenbox Sp. z o.o. za łączną kwotę 17 981 tys. zł. Przejście
własności udziałów i objęcie kontroli nad spółką nastąpiło w dniu płatności tj. 30 września 2021 r. Transakcja
została sfinansowana ze środków pochodzących z pożyczki od jednostki zależnej Vercom S.A.
Zenbox to spółka świadcząca usługi w zakresie rejestracji domen internetowych, hostingu, serwerów
fizycznych, VPS, serwerów wirtualnych, zarządzania serwerami oraz dystrybucji certyfikatów SSL i innych
usług komplementarnych.
Reorganizacja spółek na rynku rumuńskim
W dniu 28 lipca 2020 r. została podpisana Ramowa Umowa Inwestycyjna pomiędzy cyber_Folks S.A.
(„Inwestor Macierzysty”), H88 Hosting S.R.L. („Inwestor”) i udziałowcem mniejszościowym w NetDesign
S.R.L., posiadającym 40% udziałów („Inwestor Indywidulany”) dalej również łącznie („Inwestorzy”). Na
podstawie powyższej umowy Inwestor i Inwestor Macierzysty zadecydowali o reorganizacji spółek rumuńskich,
w których są udziałowcami, a Inwestor Indywidualny zadecydował o przystąpieniu do tej reorganizacji.
Reorganizację przeprowadzono w dwóch fazach:
- w fazie 1 Inwestorzy wnieśli wszystkie swoje udziały w spółkach Gazduire Web S.R.L., Rospot S.R.L., Top
Level Hosting S.R.L., NetDesign S.R.L. i Blugento S.A. do spółki H88 Web Hosting S.R.L. skutkujące
podniesieniem kapitału zakładowego H88 Web Hosting S.R.L. Po podwyższeniu kapitału Inwestor posiada 84%
udziałów w H88 Web Hosting S.R.L a Inwestor Indywidualny posiada 16% udziałów w H88 Web Hosting
S.R.L.
- w fazie 2 w dniu 20 października 2021 r. spółka H88 Web Hosting S.R.L. połączyła się ze spółkami Gazduire
Web S.R.L., Rospot S.R.L., Top Level Hosting S.R.L. i NetDesign S.R.L.
Freshplanners Sp. z o.o.
W dniu 19 października 2021 r. została zarejestrowana spółka Freshplanners Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie,
o kapitale zakładowym wynoszącym 5 tys. zł. Jedynym 100% udziałowcem jest jednostka zależna Freshmail
Sp. z o.o.
Podwyższenie kapitału zakładowego jednostki zależnej cyber_Folks S.A.
W dniu 18 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zależnej cyber_Folks S.A. podjęło
uchwałę dotyczącą podwyższenia kapitału zakładowego spółki z wyłączeniem prawa poboru. Nadzwyczajne
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 15
Walne Zgromadzenie zdecydowało podwyższyć kapitał zakładowy spółki do kwoty 217 tys. zł poprzez
utworzenie 1 292 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii D o wartości nominalnej 1 zł każda oraz
łącznej cenie emisyjnej równej 3 001 tys. zł. Akcje nowej emisji zostaną w całości pokryte wkładem pieniężnym
przez osoby fizyczne (udziały niekontrolujące). Nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji
(agio) w wysokości 3 000 tys. zł przeznaczona zostanie na podwyższenie kapitału zapasowego spółki. Po
zarejestrowaniu w Krajowym Rejestrze Sądowym transakcji podwyższenia kapitału zakładowego, Spółka R22
S.A będzie posiadać 99,4% udziału w kapitale zakładowym jednostki zależnej cyber_Folks S.A.
Do dnia sprawozdawczego wkłady pieniężne nie zostały wniesione oraz podwyższenie kapitału nie zostało
zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Wkłady pieniężne zostały wniesione po dniu sprawozdawczym a przed dniem zatwierdzenia do publikacji
niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, tj. w dniach 28 i 31 stycznia 2022 r.
Do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji podwyższenie kapitału
zakładowego w cyber_Folks S.A. nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
W dniu 31 stycznia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zależnej cyber_Folks S.A. podjęło
uchwałę dotyczącą podwyższenia kapitału zakładowego spółki z wyłączeniem prawa poboru. Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie zdecydowało podwyższyć kapitał zakładowy spółki do kwoty 226 tys. zł poprzez
utworzenie 9 021 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii E o wartości nominalnej 1 zł każda oraz
łącznej cenie emisyjnej 24 998 tys. zł. W dniu 11 lutego 2022 r. akcje nowej emisji zostały w całości pokryte
przez R22 S.A. w drodze potrącenia z pożyczkami udzielonymi cyber_Folks S.A. Różnica między wartością
nominalną akcji nowej emisji a ich ceną emisyjną (agio) w wysokości 24 989 tys. zł została przeznaczona na
kapitał zapasowy spółki. Po zarejestrowaniu w Krajowym Rejestrze Sądowym transakcji podwyższenia kapitału
zakładowego, Spółka R22 S.A będzie posiadać 99,43% udziału w kapitale zakładowym jednostki zależnej
cyber_Folks S.A.
Do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji podwyższenie kapitału
zakładowego nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
Nazwa jednostki
Miejsce
prowadzenia
działalności
Data
uzyskania
znaczącego
wpływu
Udziały
w jednostkach
stowarzyszonych
na dzień
31 grudnia 2021
Udziały
w jednostkach
stowarzyszonych
na dzień
31 grudnia 2020
Segment: CPaaS
Appchance Group Sp. z o.o.*
Poznań, PL
31.10.2018
49,05%
27,51%
Appchance Sp. z o.o.**
Poznań, PL
24.08.2019
21,26%
36,65%
User.com Sp. z o.o.
Warszawa, PL
16.10.2018
30,30%
19,02%
Segment: SAAS
Profitroom S.A.
Poznań, PL
22.01.2020
33,34%
33,34%
Sellintegro Sp. z o.o.
Wrocław, PL
30.08.2021
33,50%
-
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 16
* Appchance Group Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną wycenianą metodą praw własności. Na dzień 31 grudnia 2021 r.,
31 grudnia 2020 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji spółka
Vercom S.A. posiada 49,05% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Appchance Group
Sp. z o.o. Grupa R22 nie posiada większości głosów w organach spółki (Zarząd) Appchance Group Sp. z o.o. kierujących
działaniami znacząco wpływającymi na zyski tej jednostki. Kontrolę nad Appchance Group Sp. z o.o. sprawują jej założyciele
uczestniczący w zarządzaniu jej działalnością.
** Na dzień 31 grudnia 2021 r., 31 grudnia 2020 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego do publikacji spółka Vercom S.A. posiada bezpośrednio 21,26% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na
Zgromadzeniu Wspólników Appchance Sp. z o.o. Pozostałe udziały znajdują się w posiadaniu Appchance Group Sp. z o.o.
Z uwagi na fakt, że Grupa R22 nie sprawuje kontroli nad spółką Appchance Group Sp. z o.o. i nie kieruje również
bezpośrednio działaniami znacząco wpływającymi na zyski Appchance Sp. z o.o., nie sprawuje kontroli nad tą jednostką, ale
ma znaczący wpływ na tę jednostkę.
Nabycie udziałów w jednostce stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o.o.
W dniu 5 sierpnia 2021 r. Vercom S.A. zawarła z osobami fizycznymi – wspólnikami spółki Appchance Group
Sp. z o.o., umowę nabycia 224 udziałów, stanowiących 10,04% kapitału zakładowego spółki Appchance Group
Sp. z o.o. za cenę 938 tys. zł. Dodatkowo zapłacono podatek od czynności cywilnoprawnych w kwocie 9 tys.
zł. W wyniku nabycia dodatkowych udziałów spółka Vercom S.A. posiada łącznie 49,05% udziałów w
jednostce stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o.o. Przejście własności udziałów nastąpiło w dniu płatności
za udziały tj. 6 sierpnia 2021 r.
W dniu 22 grudnia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników jednostki stowarzyszonej Appchance
Group Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty 111,5 tys. zł do kwoty
116,2 tys. zł tj. o kwotę 4,7 tys. zł poprzez utworzenie 94 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy.
Spółka Vercom S.A. objęła 46 nowo utworzonych udziałów za kwotę 2,3 tys. zł. Płatności za udziały dokonano
w dniu 14 stycznia 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udziałów udział spółki Vercom w kapitale
zakładowym jednostki stowarzyszonej nie zmienił się i nadal wynosi 49,05%.
Nabycie udziałów w Appchance Sp. z o.o. przez jednostkę zależną Vercom S.A.
W dniu 23 lutego 2022 r. spółka Vercom S.A. objęła 19 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym
jednostki stowarzyszonej Appchance Sp. z o.o. za cenę 950 zł. Płatności za udziały dokonano w dniu 23 lutego
2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udziałów bezpośredni udział spółki Vercom w kapitale zakładowym
jednostki stowarzyszonej wynosi 31,51%, łączny udział spółki Vercom (bezpośredni i pośredni za
pośrednictwem spółki Appchance Group Sp. z o.o.) wynosi 65,10%, natomiast łączny udział Grupy R22 wynosi
35,89%.
Nabycie dodatkowych udziałów w jednostce stowarzyszonej User.com Sp. z o.o.
W dniu 2 września 2021 r. Vercom S.A. nabyła dodatkowych 6 udziałów w podwyższonym kapitale
zakładowym jednostki stowarzyszonej User.com Sp. z o.o. za łączną cenę 1 500 tys. zł. W wyniku transakcji
udział spółki Vercom S.A. w kapitale zakładowym User.com Sp. z o.o. wzrósł z 26,98% do 30,30%. Przejście
własności udziałów nastąpiło w dniu płatności za udziały tj. 6 września 2021 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 17
Nabycie udziałów w Sellintegro Sp. z o.o.
W dniu 30 lipca 2021 r. spółka R22 S.A. zawarła warunkową umowę inwestycyjną, warunkową umowę
wspólników oraz warunkową umowę zobowiązującą do sprzedaży wszystkich udziałów Sellintegro Sp. z o.o. z
siedzibą we Wrocławiu. W dniu 30 sierpnia 2021 r. Spółka przeniosła wszelkie dotychczas posiadane prawa i
obowiązki, wynikające z zwartych powyżej umów na rzecz spółki zależnej tj. cyber_Folks S.A. W wyniku cesji
cyber_Folks S.A. przejęła wszelkie prawa i obowiązku od Spółki z powyższych umów. Tym samym
cyber_Folks S.A. w dniu 30 sierpnia 2021 r., w wykonaniu powyższych umów, zawarła z osobami fizycznymi
umowy nabycia 78 udziałów za kwotę 6 500 tys. zł. W przypadku spełnienia się określonych w Umowie
Inwestycyjnej warunków sprzedającym może przysługiwać dodatkowe wynagrodzenie 2 100 tys. zł. Nabyte 78
udziałów stanowią łącznie 16,7% kapitału zakładowego Sellintegro.
Jednocześnie w dniu 30 sierpnia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Sellintegro dokonało
podwyższenia kapitału zakładowego Sellintegro o kwotę 6 950 złotych, poprzez utworzenie 139 udziałów i
przeznaczenie ich do objęcia w następujący sposób:
- dotychczasowi udziałowcy objęli łącznie 12 udziałów (po 4 udziały na osobę),
- RST Ventures For Earth spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ASI S.K.A. łącznie z osobami fizycznymi
obejmą 2 udziały,
- cyber_Folks S.A. objęła 125 udziałów w zamian za wkład w kwocie 15 000 tys. złotych.
Po zarejestrowaniu powyższego podwyższenia kapitału zakładowego cyber_Folks S.A. posiada łącznie z
udziałami nabytymi, 203 udziały stanowiące 33,50% kapitału zakładowego Sellintegro.
Ponadto cyber_Folks S.A. w dniu 30 sierpnia 2021 r. zawarło warunkową umowę nabycia 57 udziałów w
kapitale zakładowym Sellintegro od RST Ventures For Earth spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ASI
S.K.A. za cenę 7 200 tys. zł., której wykonanie uzależnione zostało od wyników Sellintegro uzyskanych w
przyszłości. Po jej wykonaniu, spółka cyber_Folks S.A. będzie posiadała łącznie ze wcześniej posiadanymi
udziałami, 260 udziałów stanowiących 42,90% kapitału zakładowego Sellintegro.
Jednocześnie Umowa Inwestycyjna przewiduje prawo cyber_Folks S.A. do zainicjowania kolejnego
podwyższenia kapitału zakładowego Sellintegro, w wyniku którego cyber_Folks S.A. może objąć dalsze 117
udziałów Sellintegro, zwiększając tym samym swoje zaangażowanie do 52,14% kapitału zakładowego, a
dodatkowo przewiduje opcję nabycia od RST Ventures For Earth sp. Z o.o. ASI S.K.A. wszystkich
przysługujących jej w dacie odkupu udziałów w kapitale zakładowym Sellintegro.
Umowa Inwestycyjna przewiduje zakaz konkurencji dla wspólników będących założycielami Sellintegro w
okresie jednego roku po zaprzestaniu pełnienia funkcji w Zarządzie Sellintegro przez danego założyciela przy
czym nie może to nastąpić wcześniej niż 31 grudnia 2025 r.
Przeniesienie praw własności udziałów nastąpiło w dniu 30 sierpnia 2021 r.
Sellintegro Sp. z o.o. to spółka prowadząca działalność w modelu SaaS polegającym na udostępnianiu narzędzi
służących do automatyzacji i masowej integracji systemów informatycznych. Spółka wypracowała unikalną
technologię umożliwiającą szybką integrację między innymi systemów e-commerce z platformami lub
systemami księgowymi, magazynowymi, logistycznymi, finansowymi i innymi ERP, CRM, WMS.
Sellintegro jest czołowym dostawcą integracji systemów biznesowych ERP z e-commerce w Polsce. Z
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 18
rozwiązań dostarczanych przez Sellintegro korzysta na co dzień kilka tysięcy klientów, którymi są zarówno
duże firmy, jak i dynamicznie rosnące małe i średnie firmy.
1.6. Rok obrotowy
Rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2021 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia
2021 r. Poprzedni rok obrotowy rozpoczął się w dniu 1 lipca 2019 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia 2020 r.,
1.7. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres rok obrotowy zakończony 31 grudnia
2021 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 24 marca 2022 r.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
2.1. Oświadczenie o zgodności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz
związanymi z nimi interpretacjami, zatwierdzonymi przez Unię Europejską i ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF UE”, „Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
UE”).
Standardy MSSF UE składają się z:
a) Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,
b) Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz
c) Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z
wyjątkiem instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumentów pochodnych w rachunkowości zabezpieczeń, które wyceniane są według wartości godziwej.
2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Przedstawione w nocie 3 istotne zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły we wszystkich
prezentowanych okresach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej R22 S.A. zgodnie z MSSF UE.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmioty, w których Spółka posiada pośrednio lub
bezpośrednio udziały, w co najmniej połowie praw głosu lub w inny sposób sprawuje kontrolę, zostały objęte
konsolidacją. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej R22 S.A. zostało sporządzone i
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w tym samym dniu, co niniejsze jednostkowe sprawozdanie
finansowe.
Czytelnicy jednostkowego sprawozdania finansowego R22 S.A. powinni czytać je łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej R22 S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. w
celu uzyskania pełnej informacji na temat sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego Grupy jako całości.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 19
2.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez R22 S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe Spółki o kwotę
11 028 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r. aktywa obrotowe przewyższały zobowiązania krótkoterminowe o
7 400 tys. zł). W ocenie Zarządu Spółki nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi
nie rodzi zagrożenia dla utrzymania bieżącej płynności. Spółka R22 S.A. oczekuje wpływu środków z dywidend
od jednostek zależnych tak jak to historycznie miało miejsce w 2021 r. oraz w latach poprzednich. Mając na
uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji
Zarząd Spółki R22 S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Spółkę.
Wpływ COVID-19 na działalność Grupy
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupa nie odnotowała negatywnych
zmian wyników poszczególnych segmentów w związku z pandemią.
Nie można jednak wykluczyć, że długotrwałe utrzymywanie się pandemii COVID-19 i związane z tym dalsze
decyzje administracyjne, mogą negatywnie wpłynąć na funkcjonowanie zarówno przedsiębiorstw jak i ludności,
a w efekcie mogą doprowadzić do wywołania kryzysu gospodarczego, pociągającego za sobą m. in. istotne
ograniczenie liczby oraz wartości transakcji handlowych.
Ze względu na możliwe opóźnienia spływu należności spowodowane pogorszeniem sytuacji gospodarczej
klientów Grupy R22, istnieje ryzyko wzrostu stanów należności, którego realizacja pociągnęłaby za sobą
zwiększenie zadłużenia Grupy poprzez wzrost wartości sald linii kredytowych i wynikający z tego wzrost
zadłużenia i kosztów finansowych ponoszonych przez Grupę. Na datę zatwierdzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego do publikacji nie występowały jednak przesłanki w oparciu o które można by
określić prawdopodobieństwo takiego scenariusza, jako istotne.
Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia istotnej niepewności co do zdolności do kontynuacji
działalności przez Spółkę.
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest
złoty polski (PLN).
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN na
dzień sprawozdawczy:
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 20
waluta
Na dzień
31.12.2021
31.12.2020
EUR
4,5994
4,6148
CZK
0,1850
0,1753
USD
4,0600
3,7584
GBP
5,4846
5,1327
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Przyjęte zasady stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.
3.1. Połączenia/nabycia jednostek gospodarczych
Połączenie jednostek gospodarczych to połączenie odrębnych jednostek lub przedsięwzięć w jedną jednostkę
sprawozdawczą. Wynikiem prawie wszystkich połączeń jednostek gospodarczych jest objęcie kontroli przez
jedną jednostkę – jednostkę przejmującą, nad jednym lub większą ilością przedsięwzięć – jednostką
przejmowaną. Jeżeli jednostka obejmuje kontrolę nad jedną lub więcej jednostkami, które nie są
przedsięwzięciami, połączenie tych jednostek nie stanowi połączenia jednostek gospodarczych. Gdy jednostka
przejmuje grupę aktywów lub aktywów netto, które nie stanowią przedsięwzięcia, przypisuje koszt tej grupy na
poszczególne możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wchodzące w jej skład na podstawie ich
względnych wartości godziwych w momencie przejęcia.
Połączenie jednostek, które skutkuje objęciem kontroli przez Spółkę rozlicza się metodą nabycia. Koszt
połączenia ustala się jako sumę wartości godziwej, na dzień wymiany, aktywów wydanych, zobowiązań
zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę
przejmującą w zamian za kontrolę nad jednostką przejmowaną, oraz wszelkich kosztów, które można
bezpośrednio przypisać połączeniu jednostek gospodarczych.
3.2. Metody wyceny inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu, do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką
finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach
stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Spółka kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ
potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają
pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Spółkę. Przestaje się je konsolidować z dniem
ustania kontroli.
Jednostki współkontrolowane to wszystkie jednostki, w których na podstawie ustaleń umownych Spółka
sprawuje kontrolę wspólnie z innymi podmiotami.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz których nie
kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących.
Dla podmiotów, których udziały posiada Spółka wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 21
z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji obciąża koszty finansowe.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość
całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość inwestycji
i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.
3.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną
według kursu z dnia transakcji, z wyłączeniem transakcji polegających na zasilaniu rachunku bankowego, które
wyceniane są po kursie faktycznie zastosowanym przez bank. Na koniec okresu sprawozdawczego wyrażone w
walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia (średni kurs NBP
obowiązujący na dzień wyceny). Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia
transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu natomiast zyski lub straty z tytułu różnic kursowych
dotyczących rzeczowych aktywów trwałych w budowie ujmuje się w nakładach na rzeczowe aktywa trwałe w
budowie.
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o
skumulowaną amortyzację oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady
uwzględnia się w wartości księgowej danego rzeczowego aktywa trwałego lub ujmuje, jako odrębne rzeczowe
aktywo trwałe (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji
nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie
pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do zysków lub strat w okresie obrotowym, w którym
je poniesiono.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie i grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych rzeczowych
aktywów trwałych nalicza się metodą liniową przez oszacowany okres użytkowania. Podstawę naliczania
amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość końcową, jeżeli jest istotna. Każda istotna
część składowa
pozycji rzeczowego aktywa trwałego o różnym okresie użytkowania amortyzowana jest osobno.
Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych wynoszą:
• budynki i budowle 2,5% - 4,5%
• maszyny i urządzenia techniczne 10% - 30,0%
• środki transportu 14% - 20,0%
• pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 7,0% - 20,0%
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się co najmniej
raz w roku. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmianę prospektywną odpisów
amortyzacyjnych.
Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na
możliwość utraty wartości składników aktywów zgodnie z polityką opisaną w nocie 3.7.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 22
W przypadku stwierdzenia istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z polityką
opisaną w nocie 3.7.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji
następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży lub gdy zostanie usunięty ze
sprawozdania z sytuacji finansowej.
Zyski i straty z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze
sprzedaży i wartością księgową zbywanego rzeczowego aktywa trwałego, ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu.
3.5. Inne wartości niematerialne
Do innych wartości niematerialnych zaliczane są: oprogramowanie oraz pozostałe wartości niematerialne
(w tym: koncesje i licencje). Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, według oszacowanego okresu użytkowania.
Okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych wynoszą:
• oprogramowanie 5 lat
• pozostałe (w tym: licencje i koncesje) 2 lata
Co roku weryfikowana jest poprawność ustalonego okresu użytkowania wartości niematerialnych. Każda
zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę prospektywną odpisów amortyzacyjnych.
Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na
możliwość utraty wartości składników wartości niematerialnych.
W przypadku stwierdzenia, istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z polityką
opisaną w nocie 3.7.
3.6. Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na
prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są ujmowane jako składnik wartości
niematerialnych, jeżeli można uznać, że spełnione zostały łącznie poniższe kryteria.
Kryteria ujmowania składnika wartości niematerialnych powstałego w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji
etapu prac rozwojowych) zgodnie z MSR 38 par 57:
• możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał
się do użytkowania lub sprzedaży,
• zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
• zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne. Między innymi jednostka gospodarcza powinna udowodnić istnienie rynku na produkty
powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być
użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 23
• dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Prace Spółki nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalnościami składają się z szeregu etapów, które
rozpoczynają się fazą analiz koncepcyjnych (badania) a następnie przechodzą do fazy realizacji (prace
rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia.
W fazie realizacji, po spełnieniu łącznie wszystkich kryteriów wymienionych powyżej, do projektu przydzielany
jest zespół pracowników i kooperantów, którego koszty odpowiednio wynagrodzeń i usług obcych, ujmowane
są jako składnik wartości niematerialnych – prace rozwojowe.
Określanie kierunków i obszarów prac koncepcyjnych jak i decyzje dotyczące podjęcia realizacji prac
rozwojowych, w tym ocenę spełnienia kryteriów ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości
niematerialnych podejmowane są przez Zarząd Spółki.
Do czasu zakończenia prac rozwojowych, poniesione nakłady ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji wartości niematerialne – prace rozwojowe. W momencie ukończenia etapu prac
rozwojowych i rozpoczęcia użytkowania jego efektów, poniesione nakłady alokowane są do odpowiedniej
pozycji wartości niematerialnych - oprogramowanie i wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu
historycznego wymagającego, aby składniki aktywów był ujmowany według cen nabycia/kosztów wytworzenia
pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Spółkę prac rozwojowych amortyzowane jest
przez okres ekonomicznej użyteczności, ustalony na 5 lat.
3.7. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień sprawozdawczy Zarząd Spółki dokonuje oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Zarząd Spółki analizuje aktywa pod
kątem utraty wartości, ilekroć wystąpią przesłanki wskazujące na to, iż składnik aktywów mógł stracić na
wartości. Począwszy od 2020 r. Spółka przeprowadza testy na dzień kończący rok obrotowy tj. na 31 grudnia.
Wcześniej testy przeprowadzane były na dzień 1 lipca. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości
kwoty, o jaką wartość księgowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość
odzyskiwaną ustala się, jako wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub
wartości użytkowej (tj. bieżącej szacunkowej wartości przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania
oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w
odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki
wypracowujące środki pieniężne). Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar zysków lub
strat. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach (z wyjątkiem odpisów
dotyczących wartości firmy), jeżeli nastąpiły zdarzenia uzasadniające brak lub zmianę utraty wartości aktywów.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 24
3.8. Przychody i koszty finansowe
W sprawozdaniu z zysków i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Spółka prezentuje różnice kursowe
(szczegóły w nocie 3.3), dywidendy otrzymane, odsetki od kredytów i pożyczek otrzymanych oraz udzielonych,
zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
(szczegóły w nocie 3.9).
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane
kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej. Koszty pozyskania kredytu oraz prowizje rozliczane są w czasie przez okres trwania kredytu i
odnoszone w ciężar kosztów finansowych w pozycji odsetki, w części dotyczącej danego okresu.
3.9. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja
aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz
charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów
finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy
zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki oraz dany składnik aktywów nie jest desygnowany do kategorii aktywów wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy:
− modelem biznesowym Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych
przepływów pieniężnych, oraz
− dla powyższych aktywów, ich postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy
pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są pożyczki udzielone
i należności. Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie
przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności
przekraczającym 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli
spełnione są oba poniższe warunki, oraz dany składnik aktywów nie jest desygnowany do kategorii aktywów
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
− modelem biznesowym Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania
umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz
− dla powyższych aktywów, ich postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy
pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 25
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień
sprawozdawczy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień sprawozdawczy nie jest korygowana
o koszty transakcyjne. Zmiany wartości godziwej dla aktywów zaklasyfikowanych do tej kategorii ujmowane
są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy
w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych to kwota, w jakiej
składnik aktywów finansowych wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty
głównej oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej
skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą początkową a kwotą w terminie wymagalności,
oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane są na każdy dzień
sprawozdawczy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień sprawozdawczy nie jest korygowana
o koszty transakcyjne. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizujące na oczekiwane straty
kredytowe ujmowane są w wyniku finansowym okresu, a pozostałe zmiany wartości godziwej wykazywane są
jako inne całkowite dochody.
Utrata wartości
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody podlegają odpisom aktualizującym na oczekiwane straty kredytowe. Na
każdy dzień sprawozdawczy Spółka ustala odpisy w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia należności. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje zmiany oczekiwanych strat
kredytowych jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości i wykazuje w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych.
Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje wszystkie występujące na dzień sprawozdawczy zobowiązania finansowe jako wyceniane
po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są
wyceniane w wartości godziwej.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są kredyty, pożyczki
i inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tytułu leasingu oraz zobowiązania handlowe.
Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która
pomniejszana jest o bezpośrednie poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są one wyceniane w
wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu
zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta
lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 26
3.10. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń w celu zabezpieczania ryzyka walutowego. Transakcje
zabezpieczające zawierane są w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian
kursów walut. Zabezpieczaniu mogą podlegać przepływy pieniężne związane z zawartymi transakcjami oraz
wartość godziwa aktywów i zobowiązań.
Rachunkowość zabezpieczeń jest stosowana, gdy spełnione są poniższe warunki:
a) powiązanie zabezpieczające obejmuje wyłącznie kwalifikujące się instrumenty zabezpieczające i
kwalifikujące się pozycje zabezpieczane,
b) w momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego formalnie wyznaczono i udokumentowano
powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię dokonywania
zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera określenie instrumentu zabezpieczającego, pozycji zabezpieczanej,
charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki jednostka będzie oceniać, czy powiązanie
zabezpieczające spełnia wymogi efektywności zabezpieczenia (w tym przeprowadzoną przez jednostkę analizę
źródeł nieefektywności zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wskaźnik zabezpieczenia),
c) powiązanie zabezpieczające spełnia wszystkie następujące wymogi efektywności zabezpieczenia:
• między pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie ekonomiczne,
• ryzyko kredytowe nie ma przeważającego wpływu na zmiany wartości wynikające ze wspomnianego
powiązania ekonomicznego
• wskaźnik zabezpieczenia powiązania zabezpieczającego jest taki sam jak wskaźnik wynikający z wielkości
pozycji zabezpieczanej, którą jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielkości instrumentu
zabezpieczającego, którą jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tejże wielkości pozycji
zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie może odzwierciedlać jednak braku równowagi między
współczynnikami ważenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego, który to brak
powodowałby nieefektywność zabezpieczenia (niezależnie od tego, czy zostałaby ona ujęta, czy nie)
mogącą prowadzić do wyniku księgowego, który byłby niezgodny z celem rachunkowości zabezpieczeń.
Zabezpieczenie jest na bieżąco oceniane i stwierdza się jego efektywność we wszystkich okresach
sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne
ujmowane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych - kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających, w
takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji
zabezpieczanej.
Część nieskuteczną odnosi się do zysków i strat. Wynik skuteczny zabezpieczenia odniesiony przez okres jego
trwania na kapitał jest przenoszony z kapitału do początkowego kosztu nabycia zabezpieczanych aktywów lub
wpływa na wynik transakcji zabezpieczanych.
Spółka zaprzestaje klasyfikowania instrumentów jako zabezpieczające, jeżeli instrument pochodny wygaśnie,
zostanie sprzedany, rozwiązany lub zrealizowany albo jeśli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria
rachunkowości zabezpieczeń oraz zaprzestano oczekiwać realizacji planowanej transakcji.
3.11. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa obejmują kontrolowane przez Spółkę zasoby powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń,
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 27
w odniesieniu do których oczekuje się w przyszłości przepływu korzyści ekonomicznych i które nie zostały
ujęte w innych pozycjach aktywów. Do pozostałych aktywów Spółka zalicza m.in.: przedpłaty na usługi,
których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych, kaucje, a także środki (zablokowane na
rachunkach bankowych) stanowiące zabezpieczenie płatności ceny w transakcjach połączenia jednostek.
3.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunku bankowym, depozyty
bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech
miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wyceniane są na koniec okresu sprawozdawczego w wartości
nominalnej.
3.13. Kapitały
3.13.1. Kapitał podstawowy
Kapitałem podstawowym jest kapitał zakładowy wykazywany w wysokości określonej i wpisanej w rejestrze
sądowym. Podwyższenie kapitału podstawowego, które na dzień sprawozdawczy zostało pokryte, a które
oczekuje na rejestrację w krajowym rejestrze sądowym jest prezentowane jako kapitał podstawowy.
3.13.2. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżek ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji, z ustawowych
odpisów z zysku, z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz z dopłat akcjonariuszy.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są zobowiązane tworzyć kapitał zapasowy
na pokrycie strat w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co
najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. Kapitał zapasowy w wysokości odpowiadającej
jednej trzeciej kapitału podstawowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym
sprawozdaniu finansowymi i nie podlega on podziałowi na inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga
Walne Zgromadzenie.
3.14. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)
Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na
podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk/strata
podatkowa różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających
opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyliczane są
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami księgowymi aktywów i zobowiązań a
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Grupa tworzy aktywo
od strat podatkowych jeśli wysoce prawdopodobne jest, że aktywo zrealizuje się w przyszłości.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 28
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień sprawozdawczy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą
wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, dokonuje się jego odpisu.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień
sprawozdawczy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać
w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania
zobowiązania z tego tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy
zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas
podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio
w odpowiednim składniku kapitału własnego.
Spółka uwzględnia, czy jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego
traktowania podatkowego. Jeżeli stwierdzi, że jest prawdopodobne, iż organ podatkowy zaakceptuje dany
przypadek niepewnego traktowania podatkowego, wówczas ustala się dochód podlegający opodatkowaniu
(stratę podatkową), podstawy opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe
i stawki podatkowe w sposób zgodny z traktowaniem podatkowym, które stosuje lub planuje stosować w
deklaracjach dotyczących podatku dochodowego. Jeżeli jednak stwierdzi się, że nie jest prawdopodobne, by
organ podatkowy zaakceptował dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, wówczas odzwierciedla
się wpływ niepewności przy ustalaniu odnośnego dochodu podlegającego opodatkowaniu (straty podatkowej),
podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek
podatkowych. Spółka odzwierciedla wpływ niepewności w odniesieniu do każdego przypadku niepewnego
traktowania podatkowego, stosując jedną z poniżej przedstawionych metod, w zależności od tego, która metoda
według oczekiwań Spółki stanowi lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności:
a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale możliwych
wyników. Najbardziej prawdopodobna kwota może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii
niepewności, jeśli możliwe wyniki sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości lub są
skoncentrowane na jednej wartości;
b) wartość oczekiwana - suma ważonych prawdopodobieństwem kwot w przedziale możliwych wyników.
Wartość oczekiwana może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności, jeśli istnieje
przedział możliwych wyników, które nie sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości ani nie są
skoncentrowane na jednej wartości.
Jeżeli dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wpływa na podatek bieżący i podatek odroczony
(na przykład, jeżeli wpływa zarówno na dochód podlegający opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku
bieżącego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), wówczas Spółka
dokonuje spójnych ocen i oszacowań dotyczących zarówno podatku bieżącego, jak i podatku odroczonego.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 29
Spółka kompensuje dla celów prezentacyjnych aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
3.15. Świadczenia pracownicze
Do świadczeń pracowniczych Spółka zalicza między innymi: wynagrodzenia miesięczne, wynagrodzenia
z tytułu premii rocznej oraz wynagrodzenie za niewykorzystany urlop wraz z należnymi składkami na
ubezpieczenia społeczne.
System ubezpieczeń społecznych działa na zasadach programu państwowego, zgodnie, z którym na jednostkach
ciąży obowiązek zapłaty składek na ubezpieczenia społeczne dla pracowników w momencie, gdy stają się one
należne. Spółka nie jest zobowiązana ani prawnie ani zwyczajowo do wypłaty przyszłych świadczeń z tytułu
emerytur. Spółka ujmuje koszt składek dotyczących bieżącego okresu w zysku lub stracie bieżącego okresu,
jako koszt świadczeń pracowniczych.
3.16. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na
akcjonariuszy Spółki za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Spółka oblicza kwotę rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję w oparciu o zysk lub stratę
przypadającą na zwykłych akcjonariuszy Spółki oraz w oparciu o przypadający na nich zysk lub stratę z
działalności kontynuowanej, jeżeli dane te są prezentowane.
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na
zwykłych akcjonariuszy Spółki oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ
wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
3.17. Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej
właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, zdyskontowanych na dzień
sprawozdawczy.
Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe
zobowiązania księguje się w momencie powstania tych zobowiązań na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane
rezerwy, w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają
odpowiednio przychody finansowe lub pozostałe przychody operacyjne.
3.18. Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej (w oparciu
o wynagrodzenie ustalone w umowach z klientami), po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług oraz rabaty.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 30
Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie wykonania usługi. Jeżeli jednostki przenoszą kontrolę nad
dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełniają zobowiązanie do wykonania świadczenia,
przychody ujmowane są w miarę upływu czasu, nawet jeśli płatność za usługę dokonywana jest z góry.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się, gdy jednostka przekazała kontrolę nad
składnikiem oraz istnieje prawdopodobieństwo uzyskania korzyści ekonomicznych z tytułu transakcji.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są memoriałowo przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności.
3.19. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany
jako przeznaczony do sprzedaży oraz:
a) stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
b) jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności
lub geograficznego obszaru działalności; lub
c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
3.20. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię
Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku:
- Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwałe, MSR 37 Rezerwy,
Zobowiązania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020 (wszystkie wydane 14 maja 2020 r.) (Obowiązują dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)
- MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25
czerwca 2020 r.) (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
zastosowanie prospektywne, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia
w zakresie zasad rachunkowości (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów:
Definicja wartości szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty
wejścia w życie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w
wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 31
- Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane
porównawcze (wydane 9 grudnia 2021) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2023 r. lub później)
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które
zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych lub zmienionych standardów
oraz interpretacji na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
4. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów i
szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego jednostkowego sprawozdania finansowego. Osądy i szacunki
oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki
mogą się jednak różnić od przewidywanych.
Podstawowe obszary, w których osądy i szacunki Zarządu mają istotny wpływ na jednostkowe sprawozdanie
finansowe to:
• prawo do korzystania z aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu – Spółka ujmuje w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązania z tytułu
leasingu, których wartość ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego
składnika aktywów i stopy dyskontowej zastosowanej do przyszłych płatności leasingowych (nota 11);
• ujęcie nakładów poniesionych na prace rozwojowe - przy dokonywaniu oceny momentu rozpoczęcia
ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości niematerialnych Zarząd Spółki dokonuje osądu
czy spełnione zostały łącznie wszystkie kryteria ujmowania składnika wartości niematerialnych powstałego
w wyniku prac rozwojowych (noty 12);
5. Przychody ze sprzedaży
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Usługi księgowo-kadrowo-płacowe
1 176
1 889
Usługi administracyjne
546
861
Usługi informatyczne
2 084
3 092
Pozostałe
-
28
Razem
3 806
5 870
Przychody generowane są na terytorium Polski i obejmują usługi kadrowo-płacowe, księgowe i administracyjne
oraz usługi informatyczne świadczone głównie na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy R22 S.A.
Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie kontroli nad przyrzeczoną usługą klientowi.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 32
Całość sprzedaży fakturowana jest w miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została
usługa, stąd Spółka nie wykazuje aktywów z tyt. umów z klientami.
Poniższa tabela prezentuje nierozliczone salda dla należności.
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
622
468
Spółka nie posiada przychodów ujętych w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnionych w saldzie
zobowiązań z tytułu umów z klientami na początek okresu.
Spółka nie posiada należności przedawnionych ani odpisów aktualizujących wartość należności.
Spółka nie ponosi istotnych dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umów z klientami.
6. Koszty świadczeń pracowniczych
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Wynagrodzenia
1 999
3 348
Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
308
493
Razem
2 307
3 841
Zatrudnienie (średnie w okresie)
32
27
7. Przychody i koszty finansowe
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek:
- od udzielonych pożyczek
1 905
1 557
1 905
1 557
Przychody z dywidend
25 105
15 303
Zysk ze sprzedaży akcji spółki zależnej Vercom S.A.
-
2 824
Wycena instrumentów pochodnych
-
148
Różnice kursowe netto
3
31
Przychody finansowe
27 013
19 863
Koszty z tytułu odsetek:
- od kredytów
(3 541)
(4 345)
- od prawa do użytkowania aktywów
(39)
(90)
- od pożyczek
(34)
(23)
(3 614)
(4 458)
Koszty finansowe
(3 614)
(4 458)
Przychody finansowe netto
23 399
15 405
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 33
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2021 r. Spółka R22 S.A. otrzymała dywidendy od
jednostek zależnych:
- w dniu 8 kwietnia 2021 r. od Vercom S.A. w kwocie 10 620 tys. zł.,
- w dniu 3 sierpnia 2021 r. od Oxylion S.A. w kwocie 1 517 tys. zł.,
- w dniu 3 sierpnia 2021 r. od cyber_Folks S.A. w kwocie 12 968 tys. zł.
Łączna wartość otrzymanych dywidend wynosi 25 105 tys. zł.
8. Podatek dochodowy
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
(1)
1
(1)
1
Odroczony podatek dochodowy
Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
(401)
158
Wyłączenie zmiany stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wynikającej z wyceny
instrumenów zabezpieczających
-
(40)
(401)
118
Podatek dochodowy w zyskach i stratach
(402)
119
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
w tys. zł
%
01.01.2021 -
31.12.2021
%
01.07.2019 -
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
19 607
12 380
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej
stawki podatkowej (19%)
19%
3 725
19%
2 352
Podatek od kosztów/przychodów niestanowiących kosztów
uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania
(różnice trwałe), od otrzymanych dywidend
(24%)
(4 771)
(23%)
(2 908)
Podatek od kosztów/przychodów niestanowiących kosztów
uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania
(różnice trwałe), pozostały
1%
284
2%
198
Odpis aktualizujący aktywo od strat podatkowych z lat
ubiegłych
1%
216
-
-
Aktywo od straty podatkowej za okres sprawozdawczy
nieujęte w podatku odroczonym
1%
144
4%
477
(2%)
(402)
1%
119
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 34
9. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.
Stan na 31 grudnia 2021 r.
w tys. zł
Stan na
1 stycznia 2021
r.
(netto)
Zmiana ujęta
w zyskach
i stratach
bieżącego
okresu
Netto
Aktywa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Prawa do korzystania z aktywów
60
(15)
45
45
-
Pozyczki udzielone
-
(372)
(372)
-
(372)
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
(10)
-
(10)
-
(10)
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
(207)
276
69
69
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
46
-
46
46
-
Zobowiązania handlowe
40
(3)
37
37
-
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach*
216
515
731
731
-
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
145
401
546
928
(382)
Kompensata
(382)
382
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
145
401
546
546
-
* Spółka planuje rozliczyć stratę podatkową z zysków kapitałowych (o których mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, z późniejszymi zmianami)
w wysokości 3 846 tys. zł poniesioną w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2021 r. z zysków ze sprzedaży aktywów finansowych w ciągu kolejnych pięciu lat obrotowych, a tym
samym rozliczyć aktywo na podatek odroczony w kwocie 731 tys. zł
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2021 r. Spółka poniosła stratę podatkową z działalności operacyjnej w kwocie 756 tys.zł i nie rozpoznała aktywów na podatek odroczony
od tej straty z uwagi na brak pewności co do możliwości jego realizacji w przyszłości.
Straty podatkowe z lat ubiegłych, w kwocie 5 600 tys. zł nie zostały ujęte w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31 grudnia 2021 r. z uwagi na brak pewności co do
możliwości odliczenia tych strat podatkowych w przyszłości.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 35
Rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
Stan na 31 grudnia 2020 r.
w tys. zł
Stan na
1 lipca 2019 r.
(netto)
Zmiana ujęta
w zyskach
i stratach
bieżącego
okresu
Zmiana
ujęta w innych
całkowitych
dochodach
Netto
Aktywa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Prawa do korzystania z aktywów
(29)
89
-
60
60
-
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
-
(10)
-
(10)
-
(10)
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
-
(207)
-
(207)
-
(207)
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
46
-
46
46
-
Zobowiązania handlowe
-
40
-
40
40
-
Instrumenty pochodne
40
-
(40)
-
-
-
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach
292
(76)
-
216
216
-
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
303
(118)
(40)
145
362
(217)
Kompensata
(217)
217
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
303
(118)
(40)
145
145
-
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 36
10. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące
inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe:
Za okres
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Sprzęt komputerowy
38
61
Inne rzeczowe aktywa trwałe
22
-
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
57
-
117
61
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka nie miała istotnych zobowiązań umownych
do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w latach
obrotowych zakończonych 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.
w tys. zł
Sprzęt
komputerowy
Inne rzeczowe
aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.
78
-
-
78
Zwiększenia z tytułu nabycia
61
61
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
139
-
-
139
Zwiększenia z tytułu nabycia
38
22
57
117
Zmniejszenia
(25)
-
-
(25)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
152
22
57
231
Umorzenie
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.
(59)
-
-
(59)
Amortyzacja
(40)
-
-
(40)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
(99)
-
-
(99)
Amortyzacja
(41)
-
-
(41)
Zmniejszenia
24
-
-
24
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
(116)
-
-
(116)
Wartość księgowa
Na dzień 1 lipca 2019 r.
19
-
-
19
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
40
-
-
40
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
36
22
57
115
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 37
11. Prawa do korzystania z aktywów
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu praw do korzystania z aktywów wg grup rodzajowych w latach
obrotowych zakończonych 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.
w tys. zł
Powierzchnia
biurowa
Środki
transportu
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.
1 533
650
2 183
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
1 533
650
2 183
Zmniejszenia
(167)
-
(167)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
1 366
650
2 016
Umorzenie
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.
(449)
(249)
(698)
Amortyzacja
(336)
(299)
(635)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
(785)
(548)
(1 333)
Amortyzacja
(225)
(41)
(266)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
(1 010)
(589)
(1 599)
Wartość księgowa
Na dzień 1 lipca 2019 r.
1 084
401
1 485
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
748
102
850
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
356
61
417
Na wartość praw do korzystania z aktywów składa się głównie powierzchnia biurowa, w której mieści się
siedziba Spółki. R22 S.A. podnajmuje biuro od jednostki zależnej Oxylion S.A. Do oszacowania wartości prawa
do użytkowania aktywów przyjęto okres wynikający bezpośrednio z umowy jaką zawarła spółka Oxylion S.A.
z podmiotem zewnętrznym, tj. okres 7 lat (nieodwołalny okres obowiązywania umowy leasingu). Umowa
leasingowa przewiduje stałe opłaty miesięczne. Z uwagi na zmniejszenie powierzchni biurowej
wykorzystywanej przez Spółkę dokonano rekalkulacji wartości prawa do korzystania z aktywów, w powyższej
tabeli ujęte jako zmniejszenie wartości początkowej w kwocie 167 tys. zł.
Umowy leasingowe na środki transportu zawierane są na okres 5 lat. Umowy leasingowe przewidują stałe opłaty
miesięczne.
12. Wartości niematerialne
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące
inwestycje w wartości niematerialne:
Za okres
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Prace rozwojowe
1 031
1 511
Pozostałe wartości niematerialne
96
23
1 127
1 534
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 38
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w latach
obrotowych zakończonych 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.
w tys. zł
Prace
rozwojowe
Oprogramowanie
Pozostałe
wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.
-
-
28
28
Zwiększenia z tytułu nabycia
1 511
-
23
1 534
Reklasyfikacje / przeniesienie
(1 511)
1 511
-
-
Zmniejszenia
-
(1 511)
-
(1 511)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
-
-
51
51
Zwiększenia z tytułu nabycia
1 031
-
96
1 127
Reklasyfikacje / przeniesienie
(1 031)
1 031
-
-
Zmniejszenia
-
(1 031)
-
(1 031)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
-
147
147
Umorzenie
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.
-
-
(10)
(10)
Amortyzacja
-
(7)
(7)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
-
-
(17)
(17)
Amortyzacja
-
(34)
(34)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
-
(51)
(51)
Wartość księgowa
Na dzień 1 lipca 2019 r.
-
-
18
18
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
-
-
34
34
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
-
96
96
W dniu 27 grudnia 2021 r. Spółka R22 S.A. sprzedała oprogramowanie CRM Equiva na rzecz jednostki zależnej
cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.) o wartości księgowej 1 031 tys. zł za cenę 1 289 tys. zł netto. Spółka
zrealizowana zysk na sprzedaży w kwocie 258 tys. zł.
13. Inwestycje w jednostki zależne
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Inwestycje w jednostki zależne
Oxylion S.A.
24 125
24 125
cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.)
162 435
162 435
Vercom S.A.
66 034
66 034
Blugento S.A.
545
-
253 139
252 594
W dniu 1 lutego 2021 r. Spółka R22 S.A. zawarła jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami
rumuńskimi jako sprzedającymi, umowę nabycia 3% udziałów spółki Blugento S.A. za cenę 120 tys. EUR (tj.
545 tys. zł). Płatności za udziały dokonano w dniu 28 lutego 2021 r. W wyniku transakcji na dzień zatwierdzenia
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 39
niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka R22 S.A. posiada łącznie
bezpośrednio i pośrednio przez podmioty zależne 45,84% udziałów w Blugento S.A.
14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Profitroom S.A.
30 266
30 266
30 266
30 266
15. Należności handlowe
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe od jednostek powiązanych
539
431
Należności handlowe od jednostek niepowiązanych
83
37
622
468
Odpis z tytułu utraty wartości
-
-
Należności handlowe, w tym:
622
468
- krótkoterminowe
622
468
16. Pożyczki udzielone
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki dla jednostek zależnych, w tym:
53 255
51 729
cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.)
45 459
44 779
Oxylion S.A.
7 796
6 950
53 255
51 729
w tym:
- dlugoterminowe
53 255
51 729
W dniu 3 sierpnia 2021 r. Spółka udzieliła pożyczek jednostce zależnej cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.)
w łącznej kwocie 12 000 tys. zł oraz jednostce zależnej Oxylion S.A. w kwocie 1 000 tys. zł. Oprocentowanie
pożyczek wynosi 1% w skali roku. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2026 r.
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym jednostka zależna cyber_Folks S.A.
(dawniej H88 S.A.) dokonała spłat pożyczek w łącznej kwocie 10 400 tys. zł.
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 958
5 440
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
5 440
Środki pieniężne stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank
Śląski S.A.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 40
18. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa długoterminowe
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Kaucje
105
105
105
105
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego)
oraz innych podobnych świadczeń
222
-
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
362
108
Należności z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych
-
1 002
584
1 110
19. Kapitał podstawowy
Struktura akcjonariatu spółki R22 S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji przedstawiała się następująco:
Liczba akcji
serii A, B, C i
D
Wartość
nominalna
1 akcji
(w zł)
Kapitał
podstawowy
(w zł)
% głosów
na Walnym
Zgromadzeniu i
udział w kapitale
zakładowym
Jacek Duch
4 316 522
0,02
86 330
30,44%
Jakub Dwernicki
2 591 578
0,02
51 832
18,28%
Robert Dwernicki
1 296 857
0,02
25 937
9,15%
Sebastian Górecki
171 642
0,02
3 433
1,21%
Daniel Dwernicki
164 551
0,02
3 291
1,16%
Aegon PTE
776 507
0,02
15 530
5,48%
PTE Allianz Polska
730 535
0,02
14 611
5,15%
Santander TFI
712 360
0,02
14 247
5,02%
cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.)*
80 000
0,02
1 600
0,56%
Pozostali
3 339 448
0,02
66 789
23,55%
14 180 000
283 600
100,00%
* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.) nie będzie wykonywało praw udziałowych z
posiadanych akcji R22 S.A.
** Jacek Duch, Jakub Dwernicki, Robert Dwernicki, Sebastian Górecki oraz Daniel Dwernicki pozostają w porozumieniu z
uwagi na zawartą w dniu 18 sierpnia 2017 r. umowę wszystkich akcjonariuszy Emitenta regulującą zasady ładu
korporacyjnego w Spółce, a także prawa i obowiązki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 41
Spółce, zasady obejmowania akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, a także określającą zasady współpracy
Akcjonariuszy, w tym w szczególności zasady dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz zgodnego
głosowania na walnych zgromadzenia Spółki, w tym w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o Ofercie Publicznej.
W dniu 5 marca 2021 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od Norges Bank z siedzibą w Oslo o zmniejszeniu
udziału Norges Bank w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki poniżej progu 5%.
W dniu 25 czerwca 2021 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od Roberta Dwernickiego o przekazaniu w dniu
24 czerwca 2021 r. na rzecz syna Daniela Dwernickiego 164 551 akcji Spółki R22 S.A. stanowiących 1,16%
głosów na Walnym Zgromadzeniu i udziału w kapitale zakładowym Spółki. Jednocześnie Daniel Dwernicki
przystąpił do porozumienia akcjonariuszy Spółki R22 S.A.
W dniu 1 października 2021 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od Santander Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych z siedzibą w Poznaniu, że w wyniku nabyć Santander TFI stał się posiadaczem akcji
zapewniających więcej niż 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy.
Struktura akcjonariatu spółki R22 S.A. na dzień 31 grudnia 2020 r. przedstawiała się następująco:
Liczba
akcji
serii A, B, C i
D
Wartość
nominalna
1 akcji
(w zł)
Kapitał
podstawowy
(w zł)
% głosów
na Walnym
Zgromadzeniu i
udział w kapitale
zakładowym
Jacek Duch
4 316 522
0,02
86 330
30,44%
Jakub Dwernicki
2 591 578
0,02
51 832
18,28%
Robert Dwernicki
1 565 700
0,02
31 314
11,04%
Sebastian Górecki
171 642
0,02
3 433
1,21%
Aegon PTE
776 507
0,02
15 530
5,48%
PTE Allianz Polska
730 535
0,02
14 611
5,15%
Norges bank
722 563
0,02
14 451
5,10%
cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.)*
80 000
0,02
1 600
0,56%
Pozostali
3 224 953
0,02
64 499
22,74%
14 180 000
283 600
100,00%
* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.) nie będzie wykonywało praw udziałowych z
posiadanych akcji R22 S.A.
** Jacek Duch, Jakub Dwernicki, Robert Dwernicki oraz Sebastian Górecki pozostają w porozumieniu z uwagi na zawartą
w dniu 18 sierpnia 2017 r. umowę wszystkich akcjonariuszy Emitenta regulującą zasady ładu korporacyjnego w Spółce, a
także prawa i obowiązki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Spółce, zasady obejmowania
akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, a także określającą zasady współpracy Akcjonariuszy, w tym w
szczególności zasady dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz zgodnego głosowania na walnych
zgromadzenia Spółki, w tym w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o Ofercie Publicznej.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 42
20. Zysk na akcję
Za okres
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Zysk netto przypadający akcjonariuszom spółki
20 009
12 261
Średnia ważona liczba akcji
14 180 000
14 180 000
Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję)
1,41
0,86
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki rozwadniające.
21. Wypłata dywidendy
W dniu 9 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie R22 S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku
za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. w wysokości 12 261 tys. zł w następujący sposób:
a) kwotę 12 053 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy, z czego na jedną akcję przypada 0,85 zł,
b) kwotę 208 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.
Z uwagi na fakt, że w dniu 6 października 2020 r. Spółka wypłaciła zaliczkę na poczet dywidendy w kwocie
3 948 tys. zł, kwota pozostałej do wypłaty części dywidendy wynosi 8 105 tys. zł.
Jako dzień dywidendy ustalono 14 czerwca 2021 r. Jako dzień wypłaty dywidendy ustalono 21 czerwca 2021 r.
Dywidendę wypłacono w dniu 21 czerwca 2021 r. w kwocie 8 037 tys. zł. Ponieważ spółka cyber_Folks S.A.
(dawniej H88 S.A.) nie wykonuje praw udziałowych z posiadanych akcji R22 S.A. kwota dywidendy
wypłaconej jest niższa od dywidendy zadeklarowanej, o wartość dywidendy przypadającej na akcje będące w
posiadaniu cyber_Folks S.A.
22. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe
95 946
108 900
Zobowiązania z tytułu leasingu
307
702
96 253
109 602
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe
12 885
12 890
Zobowiązania z tytułu leasingu
227
459
13 112
13 349
Razem
109 365
122 951
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 43
Warunki umów kredytów i leasingów na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.
Termin
spłaty
zgodnie
z umową
(w ratach do)
31.12.2021
31.12.2020
w tys. zł
Kwota
udzielonego
finansowania
Nominalne
oprocentowanie
Wartość
nominalna
Wartość
księgowa
Wartość
nominalna
Wartość
księgowa
Umowa Kredytowa z dnia 14
stycznia 2020 r. z konsorcjum
mBank S.A.
oraz ING Bank Śląski S.A.
109 693
WIBOR 3M
+ marża
31.12.2026
93 340
92 579
103 151
102 237
Umowa Kredytowa z dnia 14
stycznia 2020 r. z konsorcjum
mBank S.A.
oraz ING Bank Śląski S.A.
21 623
EURIBOR
3M
+ marża
31.12.2026
16 385
16 252
20 153
19 553
Zobowiązania z tytułu leasingu
534
534
1 161
1 161
Zobowiązania oprocentowane
ogółem
110 259
109 365
124 465
122 951
W dniu 14 stycznia 2020 roku Spółka R22 S.A. oraz spółki zależne cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.),
Oxylion S.A. i Vercom S.A. zawarły umowę kredytową z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A.
w ramach której kredytodawcy udzielili spółce R22 S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 60
mln zł na cele akwizycyjne tj. nabycie łącznie 33,34% akcji spółki Profitroom S.A. oraz nabycie akcji spółki
cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.) należących do TCFF Fund III S.C.A. SICAR z siedzibą w Luksemburgu,
oraz kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 4,750 mln EUR na spłatę istniejącego zadłużenia.
Ponadto konsorcjum banków udzieliło kredytobiorcom kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 81 mln
zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz spółkom cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.) i Vercom S.A. kredytu
odnawialnego w maksymalnej wysokości po 5 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz inne cele z
wyłączeniem akwizycji. Dodatkowo spółka Vercom S.A. otrzymała kredyt w wysokości 36 mln zł na cele
akwizycyjne tj. nabycie udziałów ProfiSMS s.r.o. oraz spółka cyber_Folks S.A. otrzyma kredyt (podpisano
aneks do umowy kredytowej jednak wypłata środków nie nastąpiła do dnia zatwierdzenia do publikacji
nieniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego) na cele akwizycyjne w kwocie 39,48 mln zł tj.
pokrycie kosztów nabycia udziałów spółek Zenbox Sp. z o.o. oraz Sellintegro Sp. z o.o.
Udziały spółek Zenbox Sp. z o.o. oraz Sellintegro Sp. z o.o. stanowią zabezpieczenie spłaty niniejszego kredytu.
Termin spłaty wyznaczono na 31 grudnia 2026 r.
W okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie
nastąpiło uruchomienie kredytu.
Oprocentowanie kredytów jest zmienne, ustalone jako suma marży zależnej od wskaźników finansowych oraz
stawki bazowej: WIBOR 3M dla kredytu akwizycyjnego i kredytu w PLN, EURIBOR 3M dla kredytu w EUR
i WIBOR 1M dla kredytów odnawialnych. Kredyty terminowe zostały udzielone do dnia 31 grudnia 2026 roku,
natomiast kredyty odnawialne do dnia 14 stycznia 2023.
Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez
R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach cyber_Folks (dawniej H88 S.A.), Oxylion i Vercom oraz
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 44
istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych
Kredytobiorców i istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie wraz z pełnomocnictwem do
dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład
przedsiębiorstwa cyber_Folks (dawniej H88 S.A.), Oxylion i Vercom oraz istotnych spółek zależnych
wskazanych w Umowie, umowa podporządkowania oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez
każdego z kredytobiorców do kwoty 150% całkowitego zaangażowania.
Warunki finansowania – kowenaty
Na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji wszystkie kowenanty wynikające z umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. są spełnione.
23. Zobowiązania z tytułu leasingu
Przyszłe minimalne
płatności z tytułu
leasingu
Odsetki
Bieżąca wartość
przyszłych
minimalnych płatności
z tytułu umów
leasingu
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
do 1 roku
252
497
25
38
227
459
1 do 5 lat
319
739
12
37
307
702
571
1 236
37
75
534
1 161
24. Zobowiązania handlowe
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania handlowe od jednostek powiązanych
2
-
Zobowiązania handlowe od pozostałych jednostek
554
600
Zobowiązania handlowe, w tym:
556
600
- krótkoterminowe
556
600
25. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
157
145
Niewykorzystane urlopy
111
122
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ogółem
268
267
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 45
26. Zobowiązania pozostałe
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem
podatku dochodowego) i podobnych świadczeń
165
311
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
15
-
Pozostałe
1
3
181
314
27. Instrumenty finansowe
27.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Spółki R22 S.A., pogrupowanych według
trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowiązania na aktywnych rynkach;
Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących
bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie
do podobnych instrumentów istniejących na rynku);
Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
31.12.2021
Wartość godziwa
w tys. zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Ogółem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
53 255
55 517
55 517
Należności handlowe
622
(*)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
1 958
55 835
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
108 831
113 718
113 718
Zobowiązania handlowe
556
(*)
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych
aktywów trwałych
15
15
109 402
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 46
31.12.2020
Wartość godziwa
w tys. zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Ogółem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
51 729
52 743
52 743
Należności handlowe
468
(*)
Należności inne
1 002
(*)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 440
5 440
58 639
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
121 790
126 288
126 288
Zobowiązania handlowe
600
(*)
122 390
(*) Wartość księgowa należności i zobowiązań handlowych oraz należności innych jest zbliżona do ich wartości godziwej, w
szczególności z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. nie wystąpiły przesunięcia
instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
W poniższej tabeli zaprezentowano pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych
dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych.
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Kategoria instrumentów
finansowych
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Przychody finansowe z tytułu odsetek
od aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego
kosztu
7
1 905
1 557
Koszty finansowe z tytułu odsetek od
zobowiązań finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
7
(3 575)
(4 368)
Koszty finansowe z tytułu odsetek od
leasingu
Wyłączone z zakresu
klasyfikacji i wyceny MSSF 9
7
(39)
(90)
Wycena instrumentów
zabezpieczających ujmowana w innych
całkowitych dochodach
Instrumenty finansowe
zabezpieczające przepływy
pieniężne
-
(184)
27.2. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest
dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu
właściwej struktury finansowania i płynności finansowej, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla
akcjonariuszy.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 47
Polityka zarządzania kapitałem uwzględnia wyniki działalności w połączeniu z planami inwestycyjnym i
rozwojowymi, harmonogramem spłaty długu, warunkami rynku finansowego oraz ograniczeniami w zakresie
dystrybucji zysku narzuconymi przez zawarte umowy kredytowe. W celu połączenia tych czynników
okresowo ustalane są ramy dla struktury finansowania.
27.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Spółki R22 S.A. podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami
finansowymi:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności finansowej,
• ryzyko stóp procentowych,
• ryzyko walutowe.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także
opisuje cele i politykę związane z zarządzaniem ryzykiem oraz kapitałami.
27.3.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez
klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko
kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Spółka R22 S.A. prowadzi działalność na potrzeby
jednostek zależnych lub powiązanych, tak więc ryzyko kredytowe jest znikome.
Poniższa tabela przedstawia strukturę aktywów obrazujących maksymalną ekspozycję Spółki R22 S.A. na
ryzyko kredytowe:
w tys. zł
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone
16
53 255
51 729
Należności handlowe
15
622
468
Należności inne
18
-
1 002
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
1 958
5 440
Razem
55 835
58 639
Na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 r. występowała istotna koncentracja ryzyka
kredytowego wynikająca z udzielenia pożyczek jednostkom zależnym cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.) i
Oxylion S.A. (nota 16).
27.3.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności rozumiane jest jako ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty Spółkę jej zobowiązań
finansowych w dacie ich wymagalności.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 48
Celem działań prowadzonych przez Spółkę w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest ograniczenie
prawdopodobieństwa utraty zdolności do regulowania przez nie zobowiązań. Realizacja działań z zakresu
przyjętej polityki zarządzania płynnością i ryzykiem płynności zakłada zapewnienie zdolności do skutecznego
reagowania na tzw. kryzysy płynności, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na środki płynne.
W ramach przyjętej polityki zakłada się zapewnienie dostępności środków pieniężnych na poziomie
pozwalającym na regulowanie zobowiązań w toku normalnej działalności. Realizowane działania umożliwiają
jednocześnie niezakłóconą kontynuację działalności w sytuacjach kryzysu płynności przez okres niezbędny do
uruchomienia awaryjnego planu finansowania, którego celem jest zapewnienie uzupełnienia powstałych
niedoborów.
W zakresie zarządzania płynnością Spółka koncentruje się na szczegółowej analizie kształtowania się
prognozowanych przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności, rotacji należności,
monitoringu rachunków bankowych.
Poniższa tabela przedstawia wymagalność aktywów i zapadalność zobowiązań finansowych R22 S.A.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 49
31.12.2021
Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy
w tys. zł
Wartość
księgowa
Ogółem
poniżej
6 miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 2 lat
od 2
do 5 lat
powyżej
5 lat
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
53 255
61 243
799
799
1 598
58 048
-
Należności handlowe
622
622
622
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
1 958
1 958
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
(108 831)
(126 956)
(8 872)
(8 749)
(17 070)
(92 265)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(534)
(571)
(128)
(124)
(213)
(106)
-
Zobowiązania handlowe
(556)
(556)
(556)
-
-
-
-
Razem ekspozycja na ryzyko płynności
(54 086)
(64 260)
(6 177)
(8 074)
(15 685)
(34 323)
-
31.12.2020
Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy
w tys. zł
Wartość
księgowa
Ogółem
poniżej
6 miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 2 lat
od 2
do 5 lat
powyżej
5 lat
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
51 729
60 264
776
776
1 552
4 656
52 505
Należności handlowe
468
468
468
-
-
-
-
Należnosci inne
1 002
1 002
1 002
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 440
5 440
5 440
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
(121 790)
(134 868)
(7 981)
(7 909)
(15 570)
(43 033)
(60 375)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(1 161)
(1 236)
(339)
(158)
(327)
(412)
-
Zobowiązania handlowe
(600)
(600)
(600)
-
-
-
-
Razem ekspozycja na ryzyko płynności
(64 912)
(69 530)
(1 234)
(7 291)
(14 345)
(38 789)
(7 870)
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 50
27.3.3. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Spółka związane jest z zawartymi umowami
kredytowymi i pożyczek, które oparte są o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami
rynkowymi (międzybankowymi) – głównie WIBOR 3M, EURIBOR 3M, WIBOR 1M i WIBOR ON.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację
oprocentowanych aktywów i zobowiązań finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp
procentowych:
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
55 213
57 169
55 213
57 169
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Zobowiązania finansowe
(109 365)
(122 951)
(109 365)
(122 951)
Poniższa tabela przedstawia wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy przed opodatkowaniem w
odniesieniu do instrumentów oprocentowanych zmienną stopą procentową
Zysk lub strata
bieżącego okresu
Kapitał własny
w tys. zł
wzrost
o 100
p.b.
spadek
o 100
p.b.
wzrost
o 100
p.b.
spadek
o 100
p.b.
31.12.2021
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(1 094)
1 094
(1 094)
1 094
Wpływ zmiany stopy procentowej
(1 094)
1 094
(1 094)
1 094
31.12.2020
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(1 230)
1 230
(1 230)
1 230
Wpływ zmiany stopy procentowej
(1 230)
1 230
(1 230)
1 230
27.3.4. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe, na które eksponowana jest Spółka R22 to ryzyko poniesienia straty z tytułu zmian kursów
walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko walutowe poprzez prezentację aktywów i zobowiązań
wyrażonych w walutach obcych.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 51
31.12.2021
Wartość
księgowa
w tym wartość
w EUR
wyrażona w
walucie
funkcjonalnej
wpływ ryzyka
waluty EUR na
wynik finansowy
w tys. zł
-1%
1%
Aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
14
-
-
Pożyczki udzielone
53 255
20 847
208
(208)
55 213
20 861
208
(208)
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
108 831
16 385
164
(164)
108 831
16 385
164
(164)
31.12.2020
Wartość
księgowa
w tym wartość
w EUR
wyrażona w
walucie
funkcjonalnej
wpływ ryzyka
waluty EUR na
wynik finansowy
w tys. zł
-1%
1%
Aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 440
20
-
-
Pożyczki udzielone
51 729
21 116
211
(211)
57 169
21 136
211
(211)
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
121 790
19 553
196
(196)
121 790
19 553
196
(196)
28. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek razem
7
(1 905)
(1 557)
Koszty z tytułu odsetek razem
7
3 614
4 458
Różnice kursowe netto
7
(3)
(31)
Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych
1 706
2 870
Zobowiązania pozostałe
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
(133)
(2 342)
Korekta o zmianę stanu zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych
26
(15)
86
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(148)
(2 256)
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 52
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone jednostce zależnej cyber_Folks S.A. (dawniej H88
S.A.)
16
(12 000)
(50 298)
Pożyczki udzielone jednostce zależnej Oxylion S.A.
16
(1 000)
(6 796)
Pożyzczki udzielone wykazane w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
(13 000)
(57 094)
Spłaty udzielonych pożyczek
Spłaty udzielonych pożyczek przez jednostkę zależną cyber_Folks S.A.
(dawniej H88 S.A.)
16
10 400
12 983
Spłaty udzielonych pożyczek wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
10 400
12 983
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
10
(117)
(61)
Nabycie wartości niematerialnych
12
(1 127)
(1 534)
Korekta o zobowiązania z tytułu nabycia wartości niematerialnych na
początek okresu
-
(86)
Korekta o zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
na koniec okresu
26
15
-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(1 229)
(1 681)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
-
150 879
Spłaty kredytów i pożyczek
(13 088)
(27 156)
Wpływy/(Spłaty) kredytów i pożyczek wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
(13 088)
123 723
29. Transakcje ze stronami powiązanymi
29.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Transakcje z Członkami Zarządu
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
584
948
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
27
30
Wynagrodzenia z tytułu umów o świadczenie usług
/ zobowiązania
696
173
-
-
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 53
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
245
360
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
15
15
29.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności i są dokonywane
na warunkach rynkowych.
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2021 r. pozostałe przychody od jednostek zależnych
stanowiły przychody z tytułu dywidend w łącznej kwocie 25 105 tys. zł (szczegóły w nocie 7) oraz przychody
ze sprzedaży CRM Equiva na rzecz cyber_Folks S.A. w kwocie 1 289 tys. zł (szczegóły w nocie 12).
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe
3 804
5 843
539
431
jednostki zależne
3 720
5 712
430
368
jednostki stowarzyszone
79
71
82
39
pozostałe podmioty powiązane
5
60
27
24
Pozostałe przychody / Należności
26 489
36 378
71
1 002
jednostki zależne
26 394
36 378
-
1 002
pozostałe podmioty powiązane
95
-
71
-
Odsetki od pożyczek / Pożyczki udzielone
1 905
1 557
53 255
51 729
jednostki zależne
1 905
1 557
53 255
51 729
Zakupy / Zobowiązania handlowe
30
6
2
-
jednostki zależne
28
6
2
-
pozostałe podmioty powiązane
2
-
-
-
Zakupy / Zobowiązania finansowe
275
514
638
880
jednostki zależne
275
514
638
880
Zakupy / Zobowiązania inwestycyjne
-
-
15
-
pozostałe podmioty powiązane
-
-
15
-
Kaucje zapłacone
-
-
100
100
jednostki zależne
-
-
100
100
Odsetki zapłacone od pożyczek / Pożyczki
otrzymane
34
26
-
-
jednostki zależne
34
26
-
-
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 8-54 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 54
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi obejmują:
- transakcje z EPSO Group Sp. z o.o. i Leadstream Sp z o.o. w okresie porównawczym do dnia objęcia kontroli,
powiązane na podstawie MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” par. 9 b) vi);
- transakcje z B88 Holding Spider spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A., Spider Sp. z o.o., Inotel
Biznes Spider Sp. z o.o. S.K.A., Lyke Sp. z o.o. oraz Asseco Data Systems S.A., powiązane na podstawie MSR
24 par. 9 b) vi).
30. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.07.2019 -
31.12.2020
Obowiązkowe badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
215
210
Usługi atestacyjne, w tym przeglądy jednostkowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych*
80
120
Pozostałe usługi
15
-
Razem
310
330
* usługi atestacyjne obejmują wynagrodzenie za przegląd śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych
oraz ocenę sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeń Członków Zarzadu i Rady Nadzorczej
31. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy
Dnia 24 lutego 2022 r. nastąpiła inwazja Rosji na Ukrainę. Od tego momentu rządy wielu państw, w tym rząd
polski, podejmowały i podejmują decyzje nakładające sankcje gospodarcze i finansowe i zmierzające w ten
sposób do nakłonienia Rosji do zaprzestania działań wojennych, w tym m.in. wykluczenie z systemu SWIFT,
zablokowanie możliwości zawierania transakcji, których stroną jest bank centralny Rosji, zamrożenie aktywów
rosyjskiego banku centralnego, zamknięcie przestrzeni powietrznej dla rosyjskich samolotów.
Wartość sprzedaży dla klientów z Rosji, Białorusi i Ukrainy jest znikoma i nie przekracza 1‰ łącznych
przychodów Grupy R22.
W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy oraz wprowadzeniem stopnia alarmowego
CRP na terytorium Polski dotyczącego zagrożenia wystąpieniem zdarzenia o charakterze terrorystycznym w
cyberprzestrzeni Grupa kapitałowa R22 podjęła kroki w zakresie utrzymania bezpieczeństwa platform
świadczenia usług, a także dokonuje szczegółowego monitoringu pod kątem wystąpienia cyberataków.
W okresie po dniu sprawozdawczym a przed dniem zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego do publikacji Grupa przeznaczyła 100 tys. zł na pomoc ofiarom wojny, co bezpośrednio wpłynie
na wynik finansowy Grupy w kolejnym roku obrotowym.