Raport

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

WYSOGOTOWO, DNIA 29 KWIETNIA 2022 ROKU

 
Nazwa jednostki: 
PBG SA w restrukturyzacji 
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 
01.01-31.12.2021 
Waluta sprawozdawcza: 
złoty polski (PLN) 
Poziom zaokrągleń: 
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 
 
 
2 
 
SPIS TREŚCI   
  
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................................. 5 
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................................................................... 5 
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................................................................... 6 
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 7 
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................. 8 
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 9 
1.  INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................... 9 
1.1.  INFORMACJE O SPÓŁCE ......................................................................................................................... 9 
1.2.  IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................... 10 
1.3.  SKŁAD ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI .......................................................................... 10 
1.4.  INWESTYCJE SPÓŁKI ............................................................................................................................... 11 
1.5.  ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ............................................................................................................ 13 
2.  PODSTAWA SPORZĄDZANIA ................................................................................................................. 14 
2. 1  OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA ...................................... 14 
2.2.  WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ .................................. 14 
2.3.  BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ .................................................. 14 
2.4.  WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE .......................... 18 
2.5.  ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI ........................................................................................ 19 
2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD 
2021 ROKU ....................................................................................................................................................... 19 
2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW 
ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2021 ROKU I ICH WPŁYW ............................................................... 20 
2.6.  ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................... 22 
3.  ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................... 26 
3. 1  KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................................... 26 
3. 2  SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 26 
3. 3  WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................................................................... 26 
3. 4  PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ .............................................................. 26 
3. 5  WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................. 27 
3. 6  RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE................................................................................................................ 27 
3. 7  LEASING .................................................................................................................................................. 28 
3. 8  UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ........................................................ 28 
3. 9  AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................ 29 
3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ..................................................................................................... 29 
3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ..................................................................................... 29 
3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................... 30 
3.12.1  AKTYWA FINANSOWE .................................................................................................................... 30 
3.12.1.1  KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH ............................................................................. 30 
3.12.1.2  WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ................. 31 
3.12.1.3  WYCENA  AKTYWÓW  FINANSOWYCH  WEDŁUG  WARTOŚCI  GODZIWEJ  PRZEZ  INNE 
CAŁKOWITE DOCHODY ................................................................................................................................. 31 
3.12.1.4  WYCENA  AKTYWÓW  FINANSOWYCH  WEDŁUG  WARTOŚCI  GODZIWEJ  PRZEZ  WYNIK 
FINANSOWY 31 
3.12.1.5  WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH ....................................... 31 
3.12.1.6  UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH ..................................................................... 31 
3.12.1.7  UTRATA  WARTOŚCI  /  ODWRÓCENIE  ODPISÓW  Z  TYTUŁU  UTRATY  WARTOŚCI  AKTYWÓW 
FINANSOWYCH ............................................................................................................................................... 31 
3.12.1.8  RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ............................................................................................ 31 

 
Nazwa jednostki: 
PBG SA w restrukturyzacji 
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 
01-31.12.2021 
Waluta sprawozdawcza: 
złoty polski (PLN) 
Poziom zaokrągleń: 
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 
 
 

 
12.2  ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................ 32 
13 NALEŻNOŚCI........................................................................................................................................... 32 
13.1  AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW .............................................................................................................. 32 
13.2  NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................... 32 
14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................................ 33 
15 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 33 
16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ........................................................ 33 
16.1  KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ................................................................. 33 
16.2  REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY ................................................................................... 34 
16.3  ODPRAWY EMERYTALNE ................................................................................................................ 34 
17 POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................ 34 
18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE ........................................... 34 
19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................ 34 
19.1  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW ................................................................................................. 34 
19.2  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 35 
19.3  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU........................................................................... 35 
20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ......................................................................................................... 35 
21 PRZYCHODY ........................................................................................................................................... 35 
21.1  PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ........................................................................................................... 35 
21.2  POZOSTAŁE PRZYCHODY............................................................................................................... 36 
22 KOSZTY .................................................................................................................................................... 36 
23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY) .......................................................................... 37 
24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG ....................................................................................................... 38 
25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH ............................................................ 38 
26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................................... 38 
 POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH .................................................................................... 38 
 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................ 39 
1  WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................. 39 
2  RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE................................................................................................................ 39 
3  AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA .................................................................................... 40 
4  AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................ 40 
5  AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................... 41 
5.1  KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ........................................................... 41 
5.2  AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................ 42 
5.3  ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................... 43 
5.4  INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ...................................... 44 
5.5  DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ ............................................... 45 
5.6  DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE .................................. 46 
6  POŻYCZKI UDZIELONE ............................................................................................................................ 46 
7  NALEŻNOŚCI........................................................................................................................................... 47 
7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ....................................... 47 
7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI .............................................................................. 47 
8  ŚRODKI PIENIĘŻNE .................................................................................................................................. 49 
9  KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 49 
9.1  KAPITAŁ PODSTAWOWY........................................................................................................................ 49 
9.2  KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY .................... 50 
9.3  DYWIDENDY ........................................................................................................................................... 50 
10  KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE ............................................................................... 51 

 
Nazwa jednostki: 
PBG SA w restrukturyzacji 
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 
01-31.12.2021 
Waluta sprawozdawcza: 
złoty polski (PLN) 
Poziom zaokrągleń: 
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 
 
 

 
10.1  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK ........................................................................................... 51 
10.2  DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE ................................................................................................. 51 
10.3  WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI ............................................................................................ 52 
10.4  ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ ........................................................................................ 52 
10.5  NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY .......................................................................................... 53 
11  ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ........................................................ 54 
12  POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................ 54 
13  POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................ 56 
13.1  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA .................... 56 
13.2  ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU........................................................................... 58 
14  ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ......................................................................................................... 59 
15  UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ........................................................................................................ 59 
15.1  UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM .............................................................................. 59 
15.2  KONTRAKT WIERZCHOWICE .......................................................................................................... 59 
 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ............................. 62 
1.  SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 62 
2.  KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM .................................................................................................... 62 
3.  POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .............................................................................................. 62 
4.  POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ....................................................................................................... 63 
5.  UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH .................................................................................. 63 
6.  PRZYCHODY FINANSOWE ..................................................................................................................... 64 
7.  KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................. 64 
8.  ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ ...................................................................................................................... 64 
 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ........................................................................................................................... 65 
 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................... 65 
 POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE ........................................................................... 66 
 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................... 77 
 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................ 78 
 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 78 
 WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU .................................................................................. 79 
 WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ............................................................................................. 79 
 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA ............................................ 79 
 INFORMACJA  O  ZNACZĄCYCH  WYDARZENIACH  DOTYCZĄCYCH  LAT  UBIEGŁYCH,  UJĘTYCH  W 
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES .................................................................................... 80 
 INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO ................................... 80 
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................................... 82 

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Działalność zaniechana

Przychody ze sprzedaży

396

5 288

Koszt własny sprzedaży

(6 767)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

460

(1 480)

Koszty ogólnego zarządu

(2 718)

(5 811)

Pozostałe przychody operacyjne

1 735

3 030

Pozostałe koszty operacyjne

(37 312)

(20 563)

Utrata wartości aktywów finansowych

(129)

675

Zysk/strata związane z układem z wierzycielami (w tym uchylenie)

(151 739)

(151 571)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

(189 703)

(175 719)

Koszty finansowe

(1 653)

(23 213)

Zysk (strata) brutto

(191 356)

(198 932)

Podatek dochodowy

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

(191 356)

(198 932)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Zysk (strata) netto

(191 356)

(198 932)

Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do

zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych

Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do

zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych

Inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu

Całkowite dochody ogółem za okres

(191 356)

(198 932)

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Aktywa trwałe

103

198

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

103

135

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Aktywa obrotowe

80 628

96 670

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

616

5 632

Pożyczki udzielone

15 241

50 375

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 062

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

209

299

19 128

56 381

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

61 500

40 289

AKTYWA RAZEM

80 731

96 868

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Kapitał własny

(5 279 373)

(5 088 017)

Kapitał podstawowy

16 368

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

1 022 933

Pozostałe kapitały rezerwowe

513 897

Zyski (straty) z lat ubiegłych

(6 641 215)

(6 442 283)

Zysk (strata) netto bieżącego roku

(191 356)

(198 932)

Zobowiązania krótkoterminowe

5 360 104

5 184 885

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

431 858

409 402

Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

121 740

115 983

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

4 794 080

4 642 341

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

2 376

5 841

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

10 021

11 206

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

PASYWA RAZEM

80 731

96 868

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU

Kapitał podstawowy

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski zatrzymane

(niepokryte straty)

Kapitał własny

1 stycznia 2021

16 368

1 022 933

513 897

(6 641 215)

(5 088 017)

Zysk (strata) netto za okres

(191 356)

Całkowite dochody za okres

(191 356)

Suma zmian w kapitale

(191 356)

31 grudnia 2021

16 368

1 022 933

513 897

(6 832 571)

(5 279 373)

ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU

Kapitał podstawowy

Kapitał z emisji akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Pozostałe kapitały

rezerwowe

Zyski zatrzymane

(niepokryte straty)

Kapitał własny

1 stycznia 2020

16 368

1 022 933

513 897

(6 442 283)

(4 889 085)

Zysk (strata) netto za okres

(198 932)

Całkowite dochody za okres

(198 932)

Suma zmian w kapitale

(198 932)

31 grudnia 2020

16 368

1 022 933

513 897

(6 641 215)

(5 088 017)

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej

(191 356)

(198 932)

Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej

(191 356)

(198 932)

Korekty:

188 925

197 356

Amortyzacja

380

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (odwrócenie odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości)

(529)

167

Straty (zyski) z tytułu zmian wartości godziwej

9 122

15 254

Straty (zyski) ze sprzedaży aktywów trwałych

(247)

Odsetki

22 456

18 939

Zmiana stanu należności

5 019

6 066

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek

2 291

16 456

Zmiana stanu rezerw

(1 164)

(4 954)

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów

(2 724)

Korekty związane z zyskiem / stratą związaną z układem z wierzycielami (w

tym uchyleniem)

151 739

148 330

Pozostałe

(77)

(312)

Przepływy pieniężne z działalności

(2 431)

(1 576)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(2 431)

(1 576)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

156

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

(30)

Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

510

Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych

423

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

5 326

637

Dywidendy otrzymane

Pozostałe

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

5 447

1 698

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności

finansowej

(139)

Spłata odsetek od pożyczek i kredytów

(29)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(29)

(139)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami

zmian kursów wymiany

2 987

(17)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

2 987

(17)

Środki pieniężne na początek okresu

Środki pieniężne na koniec okresu

3 062

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE

PBG S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana „Spółką”) jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PBG. Spółka

została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną w dniu

2 stycznia 2004 roku na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 1 grudnia 2003 roku. Spółka prowadzi działalność

na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Wpisana jest do rejestru

przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto

i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000184508. Nadano jej

numer statystyczny REGON 631048917. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów

Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Skórzewskiej 35 w Wysogotowie k/Poznania, 62-081

Przeźmierowo. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności. Czas

trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

- PKD 7112Z działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego oraz wniosek o

uchylenie Układu zawartego w 2015 roku z wierzycielami. W dniu 9 stycznia 2020 roku, Sąd Rejonowy Poznań-

Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał

postanowienie o uchyleniu Układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Z kolei w dniu

12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki postępowanie sanacyjne (sygn. akt GR 101/19), które

aktualnie toczy się przed Sądem Rejonowym Poznań – Stare Miasto w Poznaniu pod sygn. akt XI GRs 2/20,

zgodnie z którym:

• zezwolono Spółce na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nie

przekraczającym zakresu zwykłego zarządu*;

• wyznaczono sędziego – komisarza w osobie SSR Magdaleny Bojarskiej;

• wyznaczono zarządcę tj. spółkę: Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą

w Warszawie (KRS nr 0000591282).

* w dniu 7 maja 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw

Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym (sygn. akt XI GRs 2/20),

Postanowienie którym postanowił: „cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą

w Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie

nieprzekraczającym zwykłego zarządu”. Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja

2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką objął wyznaczony przez sąd w postanowieniu

o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki zarządca, tj. spółka Zimmerman Filipiak

Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1.2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, które

zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

1.3. SKŁAD ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI

Skład Zarządu Spółki oraz Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela:

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

Skład Zarządu Spółki

Skład Rady Nadzorczej Spółki

Maciej Stańczuk – Wiceprezes Zarządu

Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej

Roman Wenski - Członek Rady Nadzorczej

Marian Kotewicz – Członek Rady Nadzorczej

Zarządca PBG

Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji

zaszły następujące zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki:

• W dniu 9 grudnia 2021 roku Pan Przemysław Lech Figarski złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka

Rady Nadzorczej.

• W dniu 29 grudnia 2021 roku Pan Andrzej Stefan Gradowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka

Rady Nadzorczej.

• Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Wysogotowie

powołało w dniu 28 marca 2022 roku do Rady Nadzorczej Spółki następujące osoby:

o Panią Hannę Gajewską,

o Pana Tomasza Nelke.

W związku z powyższym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Skład Zarządu oraz Rady

Nadzorczej Spółki prezentuje się następująco:

Na dzień 29 kwietnia 2022 roku

Skład Zarządu Spółki

Skład Rady Nadzorczej Spółki

Maciej Stańczuk – Wiceprezes Zarządu

Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej

Roman Wenski - Członek Rady Nadzorczej

Marian Kotewicz - Członek Rady Nadzorczej

Hanna Gajewska - Członek Rady Nadzorczej

Tomasz Nelke - Członek Rady Nadzorczej

Zarządca PBG

Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1.4. INWESTYCJE SPÓŁKI

Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych.

Nazwa Spółki

Siedziba

Zakres działalności

(wg PKD – 2007)

Procentowy udział w kapitale

31.12.2021

31.12.2020

PBG Dom

Sp. z o.o.

(1)

ul. Skórzewska 35,

Wysogotowo

62 – 081

Przeźmierowo

POLSKA

Kupno i sprzedaż

nieruchomości na własny

rachunek PKD 68.10.Z

Wynajem i zarządzanie

nieruchomościami własnymi

lub dzierżawionymi

PKD 68.20.Z

100,00%

Wschodni Invest

Sp. z o.o.

(2)

ul. Mazowiecka 42,

60 – 623 Poznań

POLSKA

Pozostałe pośrednictwo

pieniężne

PKD 64.19.Z

100,00%

PBG Ukraina LLC

(3)

ul. Kondratiuka 1,

04201 Kijów

UKRAINA

Budownictwo budynków i

innych budowli, montaż i

instalacja konstrukcji

prefabrykowanych, montaż

konstrukcji metalowych,

organizacja budownictwa

obiektów nieruchomości w

celu sprzedaży i wynajmu;

działalność w sferze

inżynieringu.

100,00%

PBG Operator

Sp. z o.o.

(4)

ul. Skórzewska 35,

Wysogotowo

62 – 081

Przeźmierowo

POLSKA

Pozostałe formy udzielania

kredytów

PKD 64.92.Z

100,00%

Multaros Trading

Company Limited

(5)

Vasili Michalidi 9,

3026 Limassol

CYPR

Posiadanie

papierów wartościowych

100,00%

RAFAKO SA

(6)*

ul. Łąkowa 33,

47-400

Racibórz,

POLSKA

Produkcja generatorów pary z

wyjątkiem kotłów do

centralnego ogrzewania

gorącą wodą PKD 25.30.Z

26,40%*

33,32%*

* Łączny udział bezpośredni oraz pośredni poprzez Multaros Trading Company Limited. Akcje spółki wykazane są w niniejszym sprawozdaniu

finansowym jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Spadek udziału w akcjonariacie % wynika z podwyższenia kapitału

zakładowego spółki RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez wierzycieli zgodnie

z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.

Spółka posiada również udział przekraczający 50% w podmiotach:

• Aprivia SA w upadłości likwidacyjnej,

• PBG Technologia Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,

• Energomontaż Południe SA w upadłości likwidacyjnej,

• KWG SA w upadłości likwidacyjnej.

Z datą postanowienia sądu, o postawieniu wyżej opisanych spółek zależnych w stan upadłości likwidacyjnej,

Spółka utraciła kontrolę nad wyżej wymienionymi podmiotami, jednostki zależne znalazły się bowiem pod

kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Spółka posiada również 39,09% akcji w spółce HYDROBUDOWA POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej, która

znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.

Opis zmian w inwestycjach dotyczących jednostek zależnych i stowarzyszonych w okresie od 1 stycznia

2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego

Działania zmierzające do sprzedaży akcji RAFAKO

W związku z ogłoszonym w dniu 25 maja 2020 roku zamiarem sprzedaży akcji spółki RAFAKO S.A. w

restrukturyzacji, należących bezpośrednio i pośrednio do Spółki, w 2021 roku Spółka kontynuowała działania

służące realizacji wskazanego celu.

W efekcie powyższego, w dniu 24 marca 2022 roku Spółka, jako sprzedająca, oraz RAFAKO zawarły z MS

GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu, jako kupującym (dalej „Inwestor”), Umowę Warunkową Sprzedaży Akcji

i Udziałów („Umowa Sprzedaży”), na podstawie której Inwestor zobowiązał się kupić od Spółki, a Spółka

sprzedać Inwestorowi 7.665.999 akcji RAFAKO należących do Spółki oraz wszystkie należące do Spółki udziały

spółki Multaros Trading Company Limited z siedzibą w Limassol, Cypr („Multaros”), do której należy 34.800.001

akcji spółki RAFAKO, to jest ogółem sprzedać Inwestorowi bezpośrednio i pośrednio 42.466.000 akcji RAFAKO

(„Akcje”) za kwotę 28.452.220,00 zł (dwadzieścia osiem milionów czterysta pięćdziesiąt dwa tysiące dwieście

dwadzieścia dwa złote i 00/100). Cena sprzedaży jednej akcji RAFKO wynosi 0,67 zł (sześćdziesiąt siedem

groszy).

Wykonanie zobowiązania do sprzedaży Akcji jest uzależnione od spełnienia szeregu warunków

zawieszających wskazanych w Umowie Sprzedaży, między innymi:

1. Otrzymania przez Inwestora zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na przejęcie

kontroli nad RAFAKO.

2. Zawarcia przez Inwestora umów dotyczących (i) nabycia minimum 50% łącznej kwoty wszystkich

wierzytelności objętych układem w postępowaniu restrukturyzacyjnym RAFAKO, wraz z akcjami objętymi

przez wierzycieli RAFAKO na podstawie układu oraz (ii) nabycia minimum 50% akcji RAFAKO objętych przez

wierzycieli RAFAKO w wykonaniu układu w postępowaniu restrukturyzacyjnym RAFAKO.

3. Uchwalenia przez Walne Zgromadzenie RAFAKO: (i) obniżenia kapitału zakładowego RAFAKO oraz

(ii) warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego. Kapitał zakładowy RAFAKO zostanie obniżony

poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji RAFAKO zgodnie z art. 457 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych

w celu wyrównania strat poniesionych wraz z jednoczesnym rozwiązaniem wszystkich istniejących kapitałów

rezerwowych lub zapasowych RAFAKO. Kapitał zakładowy RAFAKO zostanie obniżony poprzez zmniejszenie

wartości nominalnej akcji RAFAKO do kwoty 0,01 PLN (jeden grosz) każda. Kapitał zakładowy RAFAKO

zostanie warunkowo podwyższony o kwotę, która zostanie uzgodniona z Inwestorem oraz zatwierdzona przez

Walne Zgromadzenie RAFAKO w celu przyznania Inwestorowi warrantów inkorporujących prawo do objęcia

akcji nowej emisji RAFAKO. Łączna cena emisyjna za wszystkie akcje nowej emisji RAFAKO nie będzie wyższa

niż 280.000.000,00 (dwieście osiemdziesiąt milionów złotych).

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

4. Powołania co najmniej jednego członka Rady Nadzorczej RAFAKO wskazanego przez Inwestora na

żądanie Inwestora.

5. Uzgodnienia warunków refinansowania lub dalszego finansowania RAFAKO i grupy kapitałowej RAFAKO z

instytucjami finansującymi podmioty z grupy kapitałowej RAFAKO.

6. Przeprowadzenia przez Inwestora badania due diligence RAFAKO i spółki Multaros.

7. Spełnienia przez RAFAKO szeregu warunków dotyczących działalności operacyjnej i finansowej RAFAKO.

Inwestor może zrzec się każdego warunku zastrzeżonego na jego rzecz.

Po stronie Spółki, wykonanie Umowy Sprzedaży podlega warunkom zawieszającym: (i) uzyskania zgody

obligatariuszy PBG, (ii) wyrażenia przez obligatariuszy PBG zgody na zwolnienie przez Bank Pekao S.A.,

działającego jako agent zabezpieczenia, zastawu rejestrowego obciążającego sprzedawane Akcje oraz

(iii) udzielenia zgody na sprzedaż akcji RAFAKO przez PBG oraz sprzedaż udziałów Multaros przez Sędziego-

komisarza ustanowionego dla PBG w postępowaniu restrukturyzacyjnym.

Wszystkie warunki zawieszające, których właściwe strony się nie zrzekną, powinny zostać spełnione do dnia

30 czerwca 2022 roku.

Umowa Sprzedaży przewiduje możliwość odstąpienia przez Inwestora od Umowy Sprzedaży przed dniem

sprzedaży Akcji w przypadku wystąpienia okoliczności stanowiących istotną negatywną zmianę sytuacji

finansowej i majątkowej RAFAKO.

Na warunkach określonych w Umowie Sprzedaży Inwestor może przenieść swoje prawa i obowiązki

wynikające z Umowy Sprzedaży na wybrany przez siebie podmiot.

Wpływ transakcji na sprawozdanie finansowe

Z punktu widzenia sprawozdania finansowego trwający proces sprzedaży ma istotny wpływ na wycenę akcji

RAFAKO posiadanych w sposób bezpośredni i pośredni przez Spółkę. Mianowicie akcje RAFAKO wycenione

są w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie polityką rachunkowości Spółki w kwocie niższej: wartość

bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w

związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu

o kurs giełdowy akcji RAFAKO z dnia 31 grudnia 2021 roku, tj. 1,42 zł za akcję. Natomiast uzgodniona w

warunkowej umowie sprzedaży cena jednej akcji wynosi 0,67 zł. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony

i uzależniony jest od szeregu warunków opisanych powyżej. W przypadku dokonania transakcji na ustalonych

w warunkowej umowie sprzedaży warunkach, Spółka poniesie stratę na sprzedaży jednostki stowarzyszonej

RAFAKO w kwocie 31.849 tys. PLN.

1.5. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku (wraz z danymi

porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 29 kwietnia 2022 roku.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA

2. 1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzono na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018

roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od

1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Okoliczności, które na to wskazują zostały

przedstawione w nocie nr 2.3 niniejszego sprawozdania finansowego. Natomiast zastosowane zasady

wyceny zostały opisane w nocie nr 3, a zmiany wartości szacunkowych w nocie nr 2.6 do niniejszego

sprawozdania finansowego.

2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę

funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie

wskazano inaczej).

2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Niniejsze sprawdzanie finansowe PBG za rok 2021 sporządzone zostało przy założeniu braku kontynuacji

działalności gospodarczej, ponieważ Spółka (i) utraciła zdolność do wykonywania swoich wymagalnych

zobowiązań pieniężnych, (ii) od momentu otwarcia Postępowania Sanacyjnego nie realizuje kontaktów

(z uwagi na uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1

p.r. od umów), (iii) nie pozyskuje nowych kontraktów. W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła do Sądu

Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych („Sąd Restrukturyzacyjny”) wniosek z dnia 19 grudnia 2019 roku o otwarcie

postępowania sanacyjnego („Postępowanie Sanacyjne”), którego celem jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym. Przesłanki powyższe potwierdzają, że założenie kontynuacji działalności

nie jest zasadne, co z kolei rzutuje na sposób wyceny majątku i zobowiązań Spółki. Szczegółowy opis zdarzeń,

które zmusiły Spółkę do złożenia wniosku o uchylenie układu z roku 2015 oraz wniosku o otwarcie

Postępowania Sanacyjnego, a także szczegółowy opis skutków/efektów tych procesów dla działalności

Spółki w przyszłości zostały zaprezentowane w sprawdzaniu finansowym PBG za rok 2020 opublikowanym w

dniu 30 kwietnia 2021 roku.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

I. Informacja dotycząca aktualnego zaawansowania wszczętego wobec Spółki Postępowania

Sanacyjnego oraz jego dotychczasowego przebiegu:

Na dzień publikacji niniejszego sprawdzania finansowego Spółki za rok 2021, zgodnie z postanowieniem z

dnia 9 grudnia 2020 roku wydanym przez Sędziego Komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań-Stare Miasto w

Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został zatwierdzony

złożony przez Zarządcę Spółki do akt Postępowania Sanacyjnego Plan Restrukturyzacyjny z dnia 13 maja

2020 roku, wraz z jego aktualizacją złożoną w dniu 25 września 2020 r., o czym Spółka poinformowała w

Raporcie Bieżącym z dnia 8 stycznia 2021 roku (RB 1/2021). Ponadto na dzień publikacji niniejszego

sprawozdania finansowego, zatwierdzony został także postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku złożony

uprzednio przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego spis wierzytelności, o czym Spółka

poinformowała w dniu 21 stycznia 2022 roku (RB 1/2022). Tym samym następnym istotnym zdarzeniem w

ramach Postępowania Sanacyjnego, stać się ma złożenie propozycji układowych, które zostaną oddane

pod głosowanie wierzycieli objętych układem, który Spółka pragnie zawrzeć w końcowym okresie

Postępowania Sanacyjnego.

II. Informacja dotycząca wykonywania Środków Restrukturyzacji szczegółowo opisanych i przyjętych w

Planie Restrukturyzacyjnym

Szczegółowy przegląd i opis poszczególnych Środków Restrukturyzacji, jakie zostały zaproponowane w

ramach Planu Restrukturyzacyjnego złożonego przez Zarządcę Spółki do akt Postępowania Sanacyjnego w

dniu 13 maja 2020 roku, przedstawiony został w nocie o założeniu braku kontynuacji działalności w

sprawozdaniu finansowym PBG za rok 2020. Poniżej przedstawione zostały dalsze efekty już podjętych przez

Zarządcę oraz Spółkę działań (po dniu złożenia Planu Restrukturyzacyjnego w Sądzie Restrukturyzacyjnym

oraz po dniu publikacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy PBG

za trzeci kwartał 2021 roku, to jest po dniu 26 listopada 2021 roku) w zakresie ich dotychczasowej

implementacji:

1. Doprowadzenie do dezinwestycji aktywa strategicznego Spółki to jest pakietu 26,40% akcji spółki

RAFAKO S.A. należących bezpośrednio i pośrednio do Spółki:

Spółka oraz Zarządca kontynuują działania zmierzające do zbycia posiadanego przez PBG bezpośrednio i

pośrednio pakietu 26,40% akcji spółki RAFAKO S.A. (spadek z wcześniej wskazywanego poziomu udziału w

akcjonariacie równego 33,32% wynika wyłącznie z podwyższenia kapitału zakładowego spółki RAFAKO S.A.

związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez wierzycieli zgodnie z

układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A. – informacja także w raporcie bieżącym spółki RAFAKO S.A. z dnia

16 lutego 2022 roku RB 11/2022).

W dniu 22 grudnia 2020 roku, Spółka Raportem Bieżącym numer 69/2020 poinformowała o zawarciu

trójstronnej umowy pomiędzy Spółką, jednostką RAFAKO S.A. w restrukturyzacji oraz międzynarodowym

doradcą finansowym (dalej: Doradca) umowy w przedmiocie doradztwa finansowego i transakcyjnego w

procesie pozyskania inwestora dla spółki RAFAKO S.A., w tym m.in. poprzez sprzedaż należącego pośrednio

i bezpośrednio do Spółki pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. oraz uzyskanie dla RAFAKO S.A. finansowania.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

O efektach wcześniejszych działań podejmowanych w szczególności przez Doradcę, informowała w

ramach raportów bieżących zarówno Spółka (w tym: RB PBG 10/2021) jak i spółka RAFAKO S.A. (w tym:

RB RAFAKO 38/2021; RB RAFAKO 42/2021 oraz RB RAFAKO 43/2021), jak i zostały one podsumowane według

stanu na dzień 26 listopada 2021 w ramach opublikowanego w tym dniu śródrocznego skróconego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK PBG za trzeci kwartał 2021 roku.

Po wskazanym dniu 26 listopada 2021 roku, w ramach procesu sprzedaży posiadanych przez Spółkę

bezpośrednio oraz pośrednio akcji spółki RAFAKO S.A. szczególnie istotnym zdarzeniem stało się otrzymanie

warunkowej oferty na zakup akcji spółki RAFAKO S.A., należących bezpośrednio i pośrednio do Spółki, o

czym Spółka poinformowała w dniu 17 lutego 2022 roku w ramach raportu bieżącego (RB 3/2022). Po

otrzymaniu przywołanej oferty na zakup akcji spółki RAFAKO S.A., w szczególności Spółka oraz jej Zarządca

przystąpili do negocjacji mających za przedmiot zawarcie umowy sprzedaży obejmującej akcje spółki

RAFAKO S.A., po wcześniejszej kierunkowej akceptacji złożonej oferty (co nastąpiło w dniu 2 marca 2022

roku), przewidującej cenę sprzedaży akcji spółki RAFAKO S.A. w wysokości 0,67 PLN za sztukę, o czym Spółka

poinformowała w dniu 2 marca 2022 roku (RB 5/2022). Następnie w toku prowadzonych negocjacji nad

warunkami możliwej umowy sprzedaży, doszło w dniu 24 marca 2022 roku do zawarcia pomiędzy Spółką

oraz spółką RAFAKO S.A. oraz inwestorem w osobie spółki MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu warunkowej

umowy sprzedaży akcji RAFAKO S.A. oraz udziałów spółki Multaros Trading Company Limited z siedzibą w

Limassol, Cypr, o czym Spółka poinformowała w ramach raportu bieżącego z dnia 24 marca 2022 roku

(RB 6/2022). Podpisana warunkowa umowa sprzedaży w szczególności potwierdzała cenę sprzedaży jednej

akcji spółki RAFAKO S.A. (w tym zbywanej pośrednio poprzez zbycie udziałów spółki Multaros Trading

Company Limited) w kwocie 0,67 PLN, wobec czego przewidziana nią Cena sprzedaży za łącznie: (i) akcje

spółki RAFAKO S.A. posiadane przez Spółkę oraz (ii) udziały spółki Multaros Trading Company Limited, to

łącznie: 28.452.220,00 PLN. Wskazana warunkowa umowa sprzedaży akcji spółki RAFAKO S.A. uzależnia

transakcje sprzedaży od ziszczenia szeregu warunków zawieszających, z których kluczowe zostały wskazane

w ramach przywołanego raportu bieżącego (RB 6/2022). Ponadto sprzedaż akcji RAFAKO S.A. (w tym

pośrednio poprzez zbycie udziałów spółki Multaros Trading Company Limited) wymagać będzie także: (i)

uzyskania stosowanych zgód obligatariuszy Spółki, w tym na zwolnienie zabezpieczeń, jak i (ii) zgody na

sprzedaż udzielanej przez Sędziego-komisarza ustanowionego dla Spółki w postępowaniu

restrukturyzacyjnym.

2. Doprowadzenie do uzgodnienia warunków wyjścia z projektu na Ukrainie oraz wpływu środków z

tytułu dezinwestycji tego projektu na rzecz Spółki:

W ramach prowadzonych działań zmierzających do wyjścia z tej inwestycji i odzyskania zainwestowanych

środków Spółka, za zgodą Rady Wierzycieli, zawarła umowę z lokalnym doradcą prawnym. Na dzień

publikacji niniejszego sprawdzania finansowego Zarządca oraz Zarząd Spółki, po rekomendacjach w/w

doradcy prawnego, przedstawili na forum Rady Wierzycieli Spółki proponowaną strategię działań

związanych z wyjściem z projektu na Ukrainie, następnie sukcesywnie wdrażaną. Mając jednak na uwadze

szczególnie skomplikowaną sytuacją formalno-prawną tego projektu Spółka i Zarządca oceniają, że

realizacja tego środka restrukturyzacji może być bardzo trudna i wymagać będzie dłuższego horyzontu

czasowego niż pierwotnie zakładano. Ponadto po dniu 24 lutego 2022 roku, to jest rozpoczęcia działań

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

wojennych na Ukrainie, w sposób całkowicie niezależny od Spółki oraz wybranego doradcy prawnego,

obiektywnie wstrzymana została możliwość dalszego biegu wszczętych w celu realizacji wskazanej

dezinwestycji postępowań oraz dalszego wdrażania przyjętych już rekomendacji. Dlatego poza

zastrzeżeniem o którym mowa w zdaniach poprzednich, które zostało także wskazane w ramach wcześniej

publikowanych sprawozdań finansowych, na datę publikacji niniejszego sprawozdania finansowego za rok

2021 roku, nie jest w ocenie Spółki, mimo dołożenia wszelkich należytych starań, rzetelne wskazanie w jakim

terminie oraz w jakiej części możliwe będzie dokończenie dezinwestycji na Ukrainie, na co mogą się

bezpośrednio przełożyć niemożliwe do racjonalnego przewidzenia skutki już prowadzonych działań

wojennych oraz ich dalszej ewentualnej eskalacji.

3. Doprowadzenie do dezinwestycji majątku wybranych spółek zależnych, w tym spływu środków

poprzez rozliczenie wewnątrzgrupowych pożyczek:

W ramach tego Środka Restrukturyzacji kontynuowane są intensywne działania, których efektem stać się ma

zbycie zlokalizowanej w Świnoujściu działalności prowadzonej w ramach Hotelu Hampton by Hilton, za którą

odpowiada spółka PBG ERIGO Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL S.K.A.

III. Ryzyka związane z planowaną działalnością Spółki w dającym się przewidzieć okresie dalszego

trwania Postępowania Sanacyjnego

Uwzględniając, iż Spółka zamierza wygasić bieżącą działalność operacyjną, jaka była wykonywana w

poprzednich okresach, a tym samym skupić swoje ograniczone i dostosowane zasoby na realizacji wyłącznie

przedstawionych w Planie Restrukturyzacyjnym Środków Restrukturyzacji, ryzyka związane z dalszymi

działaniami podejmowanymi w ramach Spółki związane są w największej mierze z brakiem możliwości

wdrożenia lub wyłącznie terminowego wdrożenia poszczególnych Środków Restrukturyzacji.

Poza jednak tego rodzaju ryzkami dotyczącymi istoty każdego z poszczególnych Środków Restrukturyzacji,

Spółka oraz Zarządca identyfikują następujące potencjalne ryzyka związane z dalszym funkcjonowaniem

Spółki w dającym się przewidzieć okresie:

• utrata płynności finansowej przez masę sanacyjną w toku Postępowania Sanacyjnego, co może

doprowadzić do umorzenia Postępowania Sanacyjnego i w konsekwencji upadłości Spółki, a przez to

niezaspokojenia wierzycieli nieposiadających zabezpieczeń na majątku Spółki na jakimkolwiek

poziomie;

• nieosiągnięcie porozumienia z głównymi wierzycielami Spółki będących jej Obligatariuszami, co do

kierunku Postępowania Sanacyjnego, w tym ryzyko próby przejęcia na własność przedmiotów

zastawów rejestrowych, jakie były ustanawiane dla zabezpieczenia Programu Emisji Obligacji;

• niedotrzymanie harmonogramu sprzedaży poszczególnych aktywów Spółki oraz spółek od niej

zależnych z uwagi na możliwe jeszcze dalsze ewentualne skutki kryzysu wywołanego COVID-19, co

dotyczy przede wszystkim wyżej wskazanej działalności spółki PBG ERIGO Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL

SKA;

• niedotrzymanie harmonogramu albo w skrajnie pesymistycznym lecz prawdopodobnym przypadku

całkowity brak możliwości realizacji dezinwestycji projektu deweloperskiego w Kijowie, z uwagi na

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

prowadzone na Ukrainie działania wojenne, niszczące na datę publikacji także infrastrukturę cywilną w

Kijowie;

• nieprzyjęcie układu przez zgromadzenie wierzycieli (ryzyko wpisane w każde postępowanie

restrukturyzacyjne, które może zostać odpowiednio zminimalizowane poprzez konstrukcję ostatecznych

propozycji układowych i przekonanie wierzycieli o braku uzasadnionej ekonomicznie opcji

alternatywnej, to jest ogłoszeniu upadłości wobec Spółki).

2.4. WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o

uchylenie Układu z Wierzycielami zawartego w 2015 roku. W dniu 9 stycznia 2020 roku Sąd wydał

Postanowienie w przedmiocie uchylenia Układu zawartego przez Spółkę z wierzycielami. Z kolei w dniu

12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki Postępowanie Sanacyjne.

W związku z uchyleniem Układu Spółka ujęła w księgach rachunkowych roku 2019 skutki przywrócenia

zadłużenia wynikającego ze zredukowanych wcześniej zobowiązań układowych. Natomiast w związku

z otwarciem Postępowania Sanacyjnego Spółka utworzyła rezerwę na sanację, a wszystkie zobowiązania,

które powstały przed dniem otwarcia Postępowania Sanacyjnego zostały wpisane na spis wierzytelności.

W dniu 18 maja 2020 roku Zarządca wraz z Zarządem Spółki przekazali spis wierzytelności do akt

postępowania sanacyjnego PBG prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,

Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, w zakresie której w dniu

4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości

przeglądu Spisu.

Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym w dniu 14 stycznia 2022 roku (sygn. akt XI GRs 2/20),

postanowienie zgodnie z którym Sąd postanowił: „zatwierdzić spis wierzytelności, o którym obwieszczenie

ukazało się 4 czerwca 2020 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, nr 108/2020, poz. 25536, w zakresie

nieobjętym nierozpoznanymi prawomocnie sprzeciwami, ze zmianami wynikającymi z postanowień

wydanych w niniejszej sprawie oraz z prawomocnych postanowień wydanych w sprawach:

- postanowienie z dnia 30 listopada 2020 roku w sprawie XI GRk 26/20;

- postanowienia z dnia 29 września 2020 roku w sprawie XI GRk 14/20;

- postanowienia częściowego z dnia 17 września 2021 roku w sprawie XI GRk 27/20”.

Poniżej zaprezentowano bilansowe wartości zobowiązań związanych z uchyleniem Układu oraz zobowiązań

ujętych w Spisie Wierzytelności, a także kategorie w jakich zostały zaprezentowane w niniejszym

sprawozdaniu finansowym:

✓ W sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

o wyodrębnioną pozycję „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu” - kwota 4.794.080 tys. PLN

(31 grudnia 2020 roku kwota 4.642.341 tys. PLN);

o zobowiązania z tytułu emisji obligacji, które refinansowały wierzytelności układowe z 2015 roku

na nowy dług Spółki w kwocie 385.269 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku kwota 364.379 tys. PLN);

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

o w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”

wierzytelności, które powstały do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego w łącznej kwocie

116.701 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku kwota 111.082 tys. PLN);

o zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek - kwota 46.589 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku

kwota 45.023 tys. PLN);

o rezerwę na koszty sanacji w kwocie 3.160 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku kwota 3.949 tys. PLN).

✓ W rachunku zysków i strat: w pozycji „Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)” stratę

w kwocie minus 151.739 tys. PLN, która wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia

układu o kwotę naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2021 roku (rok 2020: minus 151.571 tys.

PLN).

2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI

2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD 2021

ROKU

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały

zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Poniżej opis standardów i interpretacji, które obowiązują od 2021 roku:

• Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy

zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki

określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga,

aby można było zastosować do niej uproszczenie:

- łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż

przed udzieleniem ulgi,

- ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone

opłaty mogą być płatne po tej dacie),

- nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.

Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin

30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku.

Spółka nie zastosowała uproszczenia przewidzianego w standardzie.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16

W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne

zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:

- w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające

bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez

ujęcia wyniku,

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

- nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy

IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak

należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,

- jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak

zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW

ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2021 ROKU I ICH WPŁYW

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania

standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się

1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub

znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku.

Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez

Unię Europejską.

• Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych

i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona

działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2023 roku lub później.

• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede

wszystkim w dwóch aspektach:

- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są

brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany nie

będą miały wpływu na sprawozdania finansowe Spółki, gdyż nie posiada ona zobowiązań

długoterminowych.

• Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:

- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

- MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować

usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a

wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są

ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość

zobowiązania;

- MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów

poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;

- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem

zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Pozostałe zmiany nie wpłyną na

sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem

użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy

nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest

elementem jego kosztu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

• Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np.

koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.

amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ

do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

• Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji

zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania

finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę

są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu

ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem

wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów

finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania

finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

• Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w

sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie

miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku lub później.

• Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na

pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca

czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka nie planuje skorzystać z

uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub

później z możliwością wcześniejszego zastosowania.

• Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice

przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet

wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy.

Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe

w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od

prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada

mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się,

jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka szacuje, że zmiana

nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

• Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które

równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające

z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania

finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,

która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę. Założenie to wpływa na wycenę aktywów i zobowiązań, które to zasady zostały

przedstawione w nocie nr 3.

Ponadto przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu

licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,

przychodów oraz kosztów.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd Spółki ze względu na

niepewność jaka towarzyszy Spółce na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego, co

może z kolei przełożyć się na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach

sprawozdawczych.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne - w związku ze stanem faktycznym opisanym w nocie 2.3 niniejszego

sprawozdania finansowego, Spółka nie szacuje nowych rezerw na koszty napraw gwarancyjnych oraz

roszczeń naprawczych. Związane jest to z faktem, że (i) Zarządca złożył wniosek do Sądu o zgodę na

odstąpienie od realizacji kontraktów serwisowych, (ii) Spółka nie kontynuuje prac na kontraktach oraz fakt,

że (iii) Zarządca, zgodnie z wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku postanowieniami Sędziego Komisarza,

podjął czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, zmierzające do odstąpienia od

wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami

Postępowania Sanacyjnego.

Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne

w Spółce wynosi 366 tys. PLN i dotyczy wojskowych kontraktów serwisowych dla których, na dzień bilansowy,

nie wygasło prawo do realizacji gwarancji lub roszczeń naprawczych.

Rezerwa na koszty sanacji związana jest z otwartym w dniu 12 lutego 2020 roku wobec Spółki Postępowaniem

Sanacyjnym. Oszacowana została przez Zarząd Spółki oraz Zarządcę Spółki: (i) w oparciu o najlepszą wiedzę

w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania Postępowania Sanacyjnego, (ii) w

oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania Sanacyjnego, (iii) oraz o informacje

uzyskane od reprezentantów Zarządcy. Wartość rezerwy, która pozostaje do wykorzystania na koszty sanacji

na dzień bilansowy wyniosła 3.160 tys. PLN.

Rezerwa na spory dotyczy głównie toczących się sporów. Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2021 roku

wynosiła 6.494 tys. PLN i w porównaniu do poprzedniego dnia bilansowego nie uległa zmianie. Roszczenia,

które zdaniem Spółki są bezpodstawne i niezasadne (o czym Spółka informowała w RB) nie zostały objęte

rezerwą. Roszczenia te ujęte są w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń - kwota

1.020.697 tys. PLN.

Rezerwy na świadczenia pracownicze rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane

z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce; rezerwy

na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych

urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich.

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Celem otwartego Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej zostanie

sprzedany, a wierzyciele zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku. W związku z tym posiadane przez Grupę

aktywa, m.in. nieruchomości inwestycyjne, środki trwałe, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i

antyków są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po oszacowanych

przez Zarząd możliwych do uzyskania cenach sprzedaży netto.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Przy szacowaniu wartości bilansowej aktywów przeznaczonych do sprzedaży bierze się pod uwagę możliwą

do uzyskania cenę sprzedaży netto danego składnika aktywów, tj.

- nieruchomości – wartość została oszacowana na podstawie operatu szacunkowego, bądź aktualnej oferty

kupna; niepewność powyższego szacunku związana jest ze zmianami cen rynku nieruchomości, a także z

procesem negocjacyjnym, który finalnie może doprowadzić do uzyskania innej kwoty wpływu niż wynikająca

z operatu;

- dzieła sztuki i antyki – szacunek wartości nastąpił na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy oraz w

oparciu o szczegółową weryfikację aktywów, które znajdują się w ewidencji Spółki;

- inwestycje w jednostce RAFAKO – są aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży i aktywa

te są wyceniane zgodnie polityką rachunkowości spółki w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość

godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość

wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji

RAFAKO z dnia bilansowego. Ostateczna wartość inwestycji uzależniona jest od zakończenia trwającego

procesu sprzedaży tych akcji. Po dniu bilansowym, tj. w dniu 24 marca 2022 roku Spółka podpisała

warunkową umowę sprzedaży akcji RAFAKO, w której cena sprzedaży jednej akcji została ustalona na

poziomie niższym niż kurs giełdowy z dnia bilansowego. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony i

uzależniony jest od szeregu warunków opisanych notach 1.4. oraz 2.3.

- inwestycje w pozostałych jednostkach stowarzyszonych – wartość inwestycji została objęta w całości

odpisem z tytułu utraty wartości.

Zmiany wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz przyczyny tych zmian przedstawione są w

nocie nr 5.4.

Klasyfikacja pożyczek udzielonych

Spółka klasyfikuje pożyczki, w przypadku których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na

niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, jako aktywa finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy. Do dnia bilansowego do takich pożyczek należały: (i) pożyczki udzielone do

spółki zależnej PBG DOM oraz (ii) certyfikaty ukraińskie, klasyfikowane dla celów sprawozdania finansowego

w kategorii – pożyczki udzielone. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej PBG DOM

ustalona jest w oparciu o plan przepływów, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe z Grupy

Kapitałowej PBG Dom. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej Energopol Ukraina była

dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień bilansowy, z uwagi na istotną

niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek została w całości objęta

odpisem z tytułu utraty wartości.

Utrata wartości aktywów finansowych

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości

należności z tytułu dostaw i usług oparta została o dwa modele (i) model uproszczony/wskaźnikowy, w

stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, co do których prawdopodobieństwo spływu jest bardzo

wysokie, (ii) model indywidualnej oceny w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, których spływ

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

według Spółki jest niepewny. Wartość utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

przedstawiona jest w nocie nr 5.7.2.

Przychody z umów o usługę budowlaną

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego w Spółce oraz (ii) odstąpieniem przez Zarządcę Spółki

od realizacji i pozyskiwania kontraktów (z uwagi na uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki w zakresie

możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów) – Spółka nie posiada, na dzień bilansowy, w

swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki, Zarząd Spółki podjął decyzję o

nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu aktywa z tytułu

podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na podatek

odroczony.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności

gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

3. 1 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI

W roku obrotowym 2021 nie miały miejsca korekty błędów ani zmiany zasad rachunkowości.

3. 2 SEGMENTY OPERACYJNE

W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w

podziale na segmenty operacyjne.

3. 3 WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ

Spółka wycenia następujące aktywa w wartości godziwej:

• pożyczki zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź

zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia

składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.

Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub

przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

• na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

• w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub

zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest

ujawniana w sprawozdaniu finansowym, są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany

poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej traktowanej jako całość:

• Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych

aktywów lub zobowiązań,

• Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla

wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

• Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla

wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

3. 4 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu

kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na

złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego

średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice

kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w pozycji przychodów

(kosztów) operacyjnych, a w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane

w wartości aktywów (stanowiące korektę kosztu odsetek).

3. 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty

prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okresy użytkowania

poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności

korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako

koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami

ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w

pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

3. 6 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa:

• które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy

dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,

• które będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,

• w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści

ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym,

• których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę

nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej

po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające

z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub

zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

a wartością netto tych środków trwałych i były ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych

przychodach lub kosztach operacyjnych.

3. 7 LEASING

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której

składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu

prawa do użytkowania obejmuje:

• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

• opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane

zachęty leasingowe,

• początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz

• szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i

usunięciem składnika aktywów.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model

kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości

oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z

ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).

Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika

aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta

z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się

począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W

przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty

rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w

zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

3. 8 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W związku z aktualną sytuacją Spółki, opisaną w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego,

niefinansowe aktywa trwałe takie jak: część środków trwałych, nieruchomości inwestycyjne, inwestycje

długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków, a także inwestycje w jednostkach, na które Spółka wywiera

znaczący wpływ są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po możliwej

do uzyskania cenie sprzedaży netto.

Dla pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, które nie zostały przeklasyfikowane do przeznaczonych

do sprzedaży, Spółka dokonuje oceny, czy ich wartości bilansowe nie przewyższają możliwych do uzyskania

cen sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych

kosztów operacyjnych.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. 9 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Z uwagi na obecną sytuację Spółki, większość posiadanych przez Spółkę aktywów trwałych jest

klasyfikowana jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa te zostały wycenione w kwocie niższej z jego

wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Za jednostki zależne Spółka uznaje te jednostki, w odniesieniu do których niezależnie od charakteru jej

zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonano inwestycji), określa swój status jednostki

dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.

Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę,

podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i

możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad

tą jednostką.

Tak więc Spółka sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:

✓ sprawowała władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji:

✓ z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki

finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz

✓ posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji,

do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Spółka dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad tą jednostką, każdorazowo, jeżeli fakty i

okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania

kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa

głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że

sprawuje nad nią władzę tzw. „kontrola de facto”. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce

jest wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia

rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości

kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania

zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach

Wspólników.

3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które Spółka bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera

znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Znaczący

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

wpływ jest to zdolność do uczestnictwa w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej

prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli

nad tą polityką.

3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u

jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i

sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy

wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały

zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.

Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie

wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej

według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w

przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich

aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości

godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

3.12.1 AKTYWA FINANSOWE

3.12.1.1 KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Dłużne aktywa finansowe kwalifikowane są do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego

ujęcia w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki

umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie to: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu

inwestycji, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ponadto do powyższej

kategorii zalicza się pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych

wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek.

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy przede wszystkim

udzielone pożyczki, dla których nie był spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

okresów i formuł naliczania odsetek. Są to pożyczki udzielone do jednostek zależnych z Grupy Kapitałowej

PBG DOM oraz dla spółki Energopol Ukraina.

3.12.1.2 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

Aktywa finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu zostały wycenione w

wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

3.12.1.3 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE

DOCHODY

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych

wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

3.12.1.4 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym

powstały i wykazuje się w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Zyski lub straty

wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również

przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe i dywidendy.

3.12.1.5 WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych

zabezpieczających.

3.12.1.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości: (i)

należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność została wysoce uprawdopodobniona zastosowano

model uproszczony, (ii) do należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność jest niepewna analiza

przeprowadzona została na podstawie indywidualnej oceny tych należności.

3.12.1.7 UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, tj. należności z

tytułu dostaw i usług, pozostałych należności finansowych, a także udzielonych pożyczek wycenianych w

zamortyzowanym koszcie ujmowane są w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.

3.12.1.8 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie stosowała rachunkowości

zabezpieczeń.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.12.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach jednostkowego sprawozdania z

sytuacji finansowej:

• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

• leasing finansowy,

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,

• zobowiązania z tytułu uchylenia układu z Wierzycielami,

• pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu

z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych

wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze

względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w

jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty

(tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek

była kwota umieszczona na zatwierdzonej w Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień płatności raty układowej. Od momentu pierwszej spłaty

podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane spłaty.

3. 13 NALEŻNOŚCI

3.13.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW

Składnik aktywów z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra

lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła. Aktywa

z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usługę budowlaną, które rozliczane są

z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego w Spółce oraz (ii) odstąpieniem przez Zarządcę Spółki

od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych

kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W związku z powyższym pozycja aktywów z

tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.13.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe są ujmowane i wykazywane według

kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i

wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem

należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej odrębną pozycję.

3. 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne

na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na

gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

3. 15 KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem

Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad

wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:

• kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,

• kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał zgodnie z

uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Zestawieniu zmian w kapitale

własnym”.

3. 16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze

obejmują następujące tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze,

• rezerwy na niewykorzystane urlopy,

• inne świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

3.16.1 KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wykazuje się w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.16.2 REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na podstawie faktycznej ilości dni

niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z

okresów poprzednich.

3.16.3 ODPRAWY EMERYTALNE

Rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości

potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce.

3. 17 POZOSTAŁE REZERWY

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku

spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może

być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

• na naprawy gwarancyjne,

• toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

• sanacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej

przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,

na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania

finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.

Szczegóły odnośnie sposobu tworzenia poszczególnych tytułów rezerw oraz zmiana założeń leżących u

podstaw szacunków związanych z rezerwami została szczegółowo opisana w nocie nr 2.6. do sprawozdania

finansowego „Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”.

3. 18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE

Na dzień bilansowy wszystkie zobowiązania z tytułu pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych

stanowią zobowiązania krótkoterminowe i wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty.

3. 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

3.19.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW

Zobowiązanie z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka otrzymała wynagrodzenie przed wykonaniem zadań

określonych w umowie. Zobowiązania z tytułu umów dotyczyły realizowanych umów o usługę budowlaną,

które rozliczane były z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego w Spółce oraz (ii) odstąpieniem przez Zarządcę Spółki

od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych

kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W związku z powyższym pozycja zobowiązań

z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.

3.19.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się

początkowo według wartości godziwej, która odpowiadała wartości nominalnej, a następnie wycenia się

je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej.

Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości

nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.

3.19.3 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę

w toku Postępowania Układowego w roku 2015 i które Spółka po otrzymaniu Postanowienia Sądu z dnia

9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg i dokonała ponownej wyceny na

dzień 31 grudnia 2019 roku w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od

tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w

Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.

Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień dokonania zaspokojenia zgodnie z warunkami Układu. Od

momentu pierwszego zaspokojenia podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa

pomniejszona o dokonane (do danego dnia) łączne zaspokojenie. Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny

zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności

operacyjnej, tj. w pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

3. 20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”

opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze

najmu.

W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej

prezentowane są przychody przyszłych okresów, a także bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.

3. 21 PRZYCHODY

3.21.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną

Z uwagi na brak nowych kontraktów, w roku 2021 Spółka nie wygenerowała żadnych przychodów z tytułu

umów o usługi budowlane.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W roku obrotowym 2020 został natomiast wykazany jeden kontrakt rozliczony z zastosowaniem

indywidualnego podejścia zgodnie z podpisanym porozumieniem pomiędzy Stronami kontraktu.

Przychody z tytułu świadczenia usług wsparcia dla spółek zależnych

Przychody ujmowane są na zasadach uzgodnionych w umowach zawartych ze spółkami zależnymi

w okresie, za który usługa była świadczona na rzecz spółki zależnej.

3.21.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY

Przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:

• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w

szczególności:

➢ rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów

operacyjnych,

➢ zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do

użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,

➢ zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,

➢ przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące

działalności operacyjnej,

➢ odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,

➢ przychody z tytułu najmu,

➢ zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach

stanowiących źródła finansowania działalności Spółki.

• przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności

Spółki, w tym:

➢ przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

➢ zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze

źródeł finansowania działalności Spółki, (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),

➢ wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do

sprzedaży.

Przychody oraz koszty finansowe związane z pozyskaniem finansowania prezentowane były w działalności

finansowej po dokonaniu wzajemnego nettowania.

3. 22 KOSZTY

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym,

przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant

kalkulacyjny.

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

• koszt wytworzenia sprzedanych produktów,

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• koszt wytworzenia sprzedanych usług,

• wartość sprzedanych towarów i materiałów,

• koszty ogólnego zarządu.

Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy są pozostałe koszty

operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:

➢ strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa

do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,

➢ utworzenie rezerw na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z

działalnością operacyjną,

➢ straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,

➢ koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności

operacyjnej,

➢ utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,

➢ przekazane darowizny,

➢ straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach

stanowiących źródła finansowania działalności Spółki, a także

koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:

➢ koszty z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

➢ straty z tytułu różnic kursowych netto,

➢ wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do

sprzedaży.

3. 23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)

Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz

odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)

brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów

stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i

przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane

w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki Zarząd Spółki podjął decyzję o

nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu aktywa z tytułu

podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na podatek

odroczony.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. 24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów

i usług, z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do

odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny

nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej; oraz

• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów

podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

3. 25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH

Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii

podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania

(stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi

podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub

zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.

Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do

kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy

ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych,

niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą

jednej z następujących metod, która w danej sytuacji pozwala lepiej wycenić niepewność:

• Spółka określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród

możliwych wyników,

• Spółka ujmuje wartość oczekiwaną - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród

możliwych wyników.

3. 26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługujący

akcjonariuszom akcji zwykłych przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.

Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany

okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na

akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.

4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie Spółki z innym

podmiotem.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku, Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w

zakresie składników wartości niematerialnych. Wartość netto na dzień bilansowy wyniosła zero PLN.

Spółka nie zobowiązała się do poniesienia, w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki aktywów

niematerialnych.

5.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Poniższe tabele przestawiają zmiany w zakresie wartości rzeczowych aktywów trwałych:

31 grudnia 2021

Budynki i

budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021

114

135

Nabycia

Likwidacja/sprzedaż

(172)

Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy

(6)

Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego

128

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021

103

1 stycznia 2021

Wartość brutto

545

3 858

1 350

5 782

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(3 836)

(30)

(1 236)

(5 647)

Wartość netto

114

135

31 grudnia 2021

Wartość brutto

545

314

1 043

1 932

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(299)

(30)

(956)

(1 829)

Wartość netto

103

31 grudnia 2020

Budynki i

budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020

152

323

542

Nabycia

Likwidacja/sprzedaż

(14)

(54)

(9)

(77)

Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy

(152)

(9)

(2)

(44)

(207)

Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego

(170)

(167)

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020

114

135

1 stycznia 2020

Wartość brutto

545

5 291

318

1 489

7 643

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(393)

(5 281)

(261)

(1 166)

(7 101)

Wartość netto

152

323

542

31 grudnia 2020

Wartość brutto

545

3 858

1 350

5 782

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

(545)

(3 836)

(30)

(1 236)

(5 647)

Wartość netto

114

135

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w

zakresie składników rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka rozwiązała odpis w kwocie 128 tys. PLN z

tytułu utraty wartości pozostałych składników rzeczowych aktywów trwałych.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, Zarząd Spółki, kierując się zapisami par. 9 MSR 36 ocenił, czy istnieją przesłanki

wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek składnika rzeczowych aktywów

trwałych Spółki. Nie stwierdzono konieczności tworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących.

Spółka nie zobowiązała się do poniesienia w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki rzeczowych

aktywów trwałych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, rzeczowe aktywa trwałe

Spółki stanowiły zabezpieczenia zobowiązań (patrz nota 5.10.4).

5.3 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku pozycja nie wystąpiła.

5.4 AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Wartość bilansowa aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wyniosła na dzień

31 grudnia 2021 roku 61.500 tys. PLN (rok 2020: 40.289 tys. PLN Poniżej zaprezentowane zostały tytuły zmian w

zakresie bilansowej wartości pozycji.

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Wartość netto na początek okresu

40 289

45 644

Zwiększenia z tytułu aktualizacji wartości pozostałych aktywów

527

Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia nieruchomości (-)

(420)

Zmniejszenia stanu z tytułu pozostałych aktywów (-)

(40)

(657)

Zmiany związane z inwestycjami w jednostki zależne, stowarzyszone i

współzależne

20 724

(4 278)

- wycena akcji spółki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do

aktywów przeznaczonych do sprzedaży

20 724

722

- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości

(5 000)

Wartość netto na koniec okresu

61 500

40 289

Zmiana pozycji w okresie 2021 roku była w głównej mierze skutkiem wyceny posiadanych akcji jednostki

RAFAKO S.A. w restrukturyzacji według jej kursu giełdowego na dzień bilansowy (kwota plus 20.724 tys. PLN).

Poniżej znajduje się specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży według stanu na

poszczególne dni bilansowe.

Aktywa dostępne do sprzedaży

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

- Dom Ochota

417

- Antyki i dzieła sztuki

596

109

- Grunt Słupca

145

- Akcje Rafako S.A.

60 302

39 578

- Udziały w Doraco PBG Stadion Szczecin s.c.

Aktywa dostępne do sprzedaży razem

61 500

40 289

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Jako aktywa przeznaczone do sprzedaży Spółka prezentuje należący bezpośrednio i pośrednio do Spółki

pakiet 26,4% akcji w jednostce stowarzyszonej RAFAKO S.A. (spadek z wcześniej wskazywanego poziomu

udziału w akcjonariacie równego 33,32% wynika wyłącznie z podwyższenia kapitału zakładowego spółki

RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez

wierzycieli zgodnie z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.) Aktywa te wycenione są w niniejszym

sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane

z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona

jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji RAFAKO z dnia bilansowego.

Giełdowa wartość kursu jednej akcji RAFAKO na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 1,42 zł. W odniesieniu

do powyższych akcji podpisana została warunkowa umowa sprzedaży. Cena sprzedaży jednej akcji

RAFAKO, zgodnie z powyższą umową, została ustalona na 0,67 zł, a cały pakiet akcji należący do Grupy PBG

ma zostać sprzedany za łączną kwotę 28.452 tys. PLN. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony i

uzależniony jest od szeregu warunków opisanych w notach 1.4. oraz 2.3.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, aktywa trwałe zaklasyfikowane jako

przeznaczone do sprzedaży stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (patrz nota nr 5.10.4).

5.5 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

5.5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do

następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

2 – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

3 – środki pieniężne.

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do

następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

1 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

2 – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

3 – zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą

przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu

na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości

godziwej):

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Nota

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

Aktywa finansowe

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

14 786

49 945

14 786

49 945

Pożyczki udzielone

5.6

14 786

49 945

14 786

49 945

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

717

1 785

717

1 785

Należności z tytułu dostaw i usług

5.7.1

Należności z tytułu inwestycji

Pozostałe należności finansowe

5.7.1

253

1 271

253

1 271

Pożyczki udzielone

5.6

455

430

455

430

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

5.8

3 062

Aktywa finansowe razem

18 565

51 805

18 565

51 805

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

5 311 698

5 130 516

5 311 698

5 130 516

Kredyty i pożyczki

5.10

46 589

45 023

46 589

45 023

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (w tym

inwestycyjne)

5.13.1

73 081

65 584

73 081

65 584

Pozostałe zobowiązania finansowe

5.13.1

12 679

13 188

12 679

13 188

Dłużne papiery wartościowe

5.10

385 269

364 379

385 269

364 379

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

5.13.2

4 794 080

4 642 341

4 794 080

4 642 341

Zobowiązania z tytułu gwarancji, factoringu i

wyłączone z zakresu MSSF 9

Zobowiązania z tytułu leasingu i umów

dzierżawy z opcją zakupu

Zobowiązania finansowe razem

5 311 698

5 130 529

5 311 698

5 130 529

5.5.2 AKTYWA FINANSOWE

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

W kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka

prezentuje krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji oraz pozostałe

należności finansowe.

Ponadto do powyższej kategorii Spółka zalicza pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania

przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i

odsetek. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 roku tych pożyczek wyniosła 455 tys. PLN (na dzień

31 grudnia 2020 roku 430 tys. PLN).

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje również

środki pieniężne, które zostały opisane w nocie nr 5.8.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do inwestycji w kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka zalicza udzielone pożyczki do spółki zależnej PBG DOM oraz certyfikaty inwestycyjne Dialog Plus. W

przypadku tych pożyczek nie jest bowiem spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie

okresów i formuł naliczania odsetek. Kwota pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła

14.786 tys. PLN (na 31 grudnia 2020 roku wartość: 49.945 tys. PLN). Specyfikacja pozycji znajduje się w tabeli

poniżej.

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Pożyczki udzielone (PBG DOM)

14 786

20 100

Certyfikaty Dialog (Fundusz Inwestycyjny Dialog Plus)

29 845

Razem pożyczki udzielone (WwWGpWF)

14 786

49 945

- krótkoterminowe

14 786

49 945

Wartość pożyczek w kwocie netto 14.786 tys. PLN (odnosząca się do pożyczek udzielonych spółce zależnej

PBG DOM Sp. z o.o.), przedstawiona w niniejszym sprawozdaniu finansowym, jest zgodna z przyjętym przez

Zarządcę oraz Zarząd Spółki planem przepływów pieniężnych, możliwych do wygenerowania przez spółki

projektowe z Grupy Kapitałowej PBG Dom (z tytułu: (i) końcowego rozliczenia wewnątrzgrupowych pożyczek

poprzez przekazanie środków pozyskanych przez spółkę Górecka Projekt Sp. z o.o. po zrealizowanej

sprzedaży nieruchomości biurowej Skalar Office Center w Poznaniu oraz (ii) z planowanej sprzedaży Hotelu

Hampton by Hilton w Świnoujściu).

Inne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy prezentowane w ramach

pozycji pożyczek to imienne certyfikaty inwestycyjne zamkniętego niezdywersyfikowanego udziałowego

funduszu inwestycyjnego Dialog Plus typu ventures „Fundusz inwestycji bezpośrednich – Perspektywiczna

nieruchomość”. Spółka nabyła łącznie 234.103 szt. papierów wartościowych o wartości nominalnej jednego

wartościowego certyfikatu 1.000 hrywien. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej

Energopol Ukraina była dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień

bilansowy, z uwagi na istotną niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek

została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości.

Zyski oraz straty dotyczące tej kategorii aktywów finansowych ujęte zostały w pozostałej działalności

operacyjnej, a specyfikacja zmiany wartości godziwej w nocie nr 5.5.5.

5.5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

W kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka

prezentuje: kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

zobowiązań z tytułu inwestycji oraz pozostałe zobowiązania finansowe, a także zobowiązania z tytułu

uchylenia układu.

Ujawnienia odnoszące się do kredytów, pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych zostały

zaprezentowane w nocie nr 5.10.

Natomiast ujawnienia odnośnie pozostałych zobowiązań zamieszczone zostały w nocie nr 5.13.

5.5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od ich wartości bilansowej.

Porównanie wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych do wartości bilansowej znajduje się w

nocie nr 5.5.1. powyżej.

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów

mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi,

zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje

aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku

(ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek,

wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w

maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy

procentowe itd.).

Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak

największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały

podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

• poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych

rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,

• poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione

na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo

pośrednio, albo bezpośrednio,

• poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego

składnika aktywów lub zobowiązania.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

31 grudnia 2021 roku

Aktywa:

14 786

- pożyczki wyceniane w wartości godziwej

14 786

Zobowiązania

Wartość godziwa netto

14 786

31 grudnia 2020 roku

Aktywa:

49 945

- pożyczki wyceniane w wartości godziwej

49 945

Zobowiązania

Wartość godziwa netto

49 945

5.5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ

Akcje spółek notowanych

Nie wystąpiły akcje spółek notowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe.

Udziały, akcje spółek nienotowanych

Nie wystąpiły udziały/akcje spółek nienotowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa

finansowe.

Instrumenty pochodne

Nie wystąpiły.

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Nie wystąpiły.

Pożyczki

Najistotniejszymi aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy są pożyczki

udzielone o wartości, na dzień 31 grudnia 2021 roku 14.786 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku: 49.945 tys. PLN).

Zmiana wartości bilansowej udzielonych pożyczek wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

w okresie 2021 roku wynikała z następujących zdarzeń gospodarczych:

Pożyczki udzielone spółce zależnej PBG Dom (zmniejszenie wartości o 5.314 tys. PLN)

- spłata pożyczek w kwocie 5.314 tys. PLN.

Certyfikaty Dialog (zmniejszenie wartości łącznie o 29.845 tys. PLN)

- odpis z tytułu utraty wartości zgodnie z opisem w nocie nr 5.5.2 w kwocie minus 29.845 tys. PLN.

Zyski lub straty z wykazanych w tabeli pożyczek udzielonych zakwalifikowanych do poziomu 3 ujmowane są

przez Spółkę w działalności operacyjnej.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Przekwalifikowanie instrumentów finansowych

Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników instrumentów finansowych, które spowodowałoby

zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a metodą zamortyzowanego kosztu.

Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli

Nie wystąpiła.

5.5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE

Papiery dłużne notowane

Nie wystąpiły.

Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne

Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie

nabycia, ich wartość na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku wyniosła 455 tys. PLN (31 grudnia 2020 roku:

430 tys. PLN).

Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów oraz wyemitowanych dłużnych papierów

wartościowych o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości

godziwej. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2021 roku jako

zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu

Na skutek uprawomocnienia z dniem 29 lutego 2020 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Poznań –Stare

Miasto w Poznaniu, z dnia 9 stycznia 2020 roku, w przedmiocie uchylenia układu zawartego przez Spółkę,

Spółka ujęła ponownie, wcześniej zredukowane, wierzytelności, w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wraz

z naliczonymi odsetkami i prezentuje je w pozycji „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu”. Wszystkie

powyższe zobowiązania prezentowane są na dzień 31 grudnia 2021 roku jako zobowiązania

krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu

przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań

kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku pozycja nie wystąpiła.

Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich

wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

5.6 POŻYCZKI UDZIELONE

Udzielone przez Spółkę pożyczki wycenia się w zależności od przewidywanego sposobu ich odzyskania.

Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, są wyceniane w skorygowanej cenie

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

nabycia. Natomiast pożyczki udzielone, dla których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na

niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, są wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy. Poniżej znajduje się prezentacja wartości bilansowych udzielonych pożyczek z podziałem na

sposób wyceny.

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Pożyczki udzielone wyceniane w skorygowanej cenie nabycia

455

430

Pożyczki udzielone wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy

14 786

49 945

Saldo na koniec okresu

15 241

50 375

Szczegółowe informacje na temat wartości godziwej pożyczek udzielonych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy zostały opisane powyżej w nocie nr 5.5.2. i 5.5.5.

5.7 NALEŻNOŚCI

5.7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy

należności przedstawiają się następująco:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

krótkoterminowe

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Należności finansowe

262

1 355

Należności z tytułu dostaw i usług

68 684

68 982

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)

(68 679)

(68 898)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

Należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych

533

527

Należności z tytułu sprzedaży udziałów

1 557

Odpis aktualizujący pozostałe należności z tytułu inwestycji (-)

(2 087)

(2 084)

Kwoty zatrzymane (kaucje)

25 714

25 708

Inne należności finansowe

3 682

3 686

Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe (-)

(29 143)

(28 124)

Należności niefinansowe

354

4 277

Należności z tytułu przedpłat i udzielonych zaliczek

5 208

5 572

Należności budżetowe

143

3 260

Inne należności niefinansowe

46 788

47 033

Odpis aktualizujący należności niefinansowe (-)

(51 785)

(51 588)

Należności krótkoterminowe ogółem (netto)

616

5 632

W 2021 roku stan należności krótkoterminowych prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obniżył

się w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku o kwotę 5.016 tys. PLN, na skutek zmniejszenia

należności niefinansowych (spadek o 3.923 tys. PLN) oraz należności finansowych (spadek o 1.093 tys. PLN).

5.7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

W 2021 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 1.466 tys. PLN i rozwiązała

odpisów o wartości 1.128 tys. PLN. Poniżej zaprezentowano zmiany odpisów aktualizujących wartości

należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Odpisy aktualizujące na początek okresu (-)

(162 993)

(162 858)

Utworzenie odpisów aktualizujących (-)

(1 466)

(2 882)

Rozwiązanie odpisów aktualizujących (+)

1 128

2 747

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

(163 331)

(162 993)

Zwiększenie odpisów z tytułu utraty wartości należności w 2021 roku dotyczyło pozostałych należności

krótkoterminowych (finansowych i niefinansowych, kwota 1.466 tys. PLN). Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty

wartości należności odnosiło się do aktywów z tytułu umów (662 tys. PLN) oraz należności z tytułu dostaw i

usług (kwota 219 tys. PLN) i pozostałych należności (kwota 247 tys. PLN).

Wartości brutto poszczególnych grup należności finansowych oraz wysokość odpisów kształtowały się na

31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku następująco:

Przeterminowane

31 grudnia 2021

Razem

Nieprzeterminowane

do 30

dni

30-90

dni

90-180

dni

180-360

dni

powyżej

roku

Należności z tytułu dostaw i

usług

wartość brutto

68 684

68 655

odpis aktualizujący (-)

(68 679)

(15)

(2)

(5)

(3)

(68 655)

wartość netto

Pozostałe należności

finansowe:

wartość brutto

31 486

1 423

29 990

odpis aktualizujący (-)

(31 230)

(1 178)

(61)

(29 990)

wartość netto

256

245

Przeterminowane

31 grudnia 2020

Razem

Nieprzeterminowane

do 30

dni

30-90

dni

90-180

dni

180-360

dni

powyżej

roku

Należności z tytułu dostaw i

usług

wartość brutto

68 982

328

68 477

odpis aktualizujący (-)

(68 898)

(34)

(18)

(59)

(326)

(68 461)

wartość netto

Pozostałe należności

finansowe:

wartość brutto

31 478

2 494

28 984

odpis aktualizujący (-)

(30 208)

(1 224)

(28 984)

wartość netto

1 271

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są to środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa

finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości

godziwej.

Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z

następujących pozycji:

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Środki pieniężne w banku i w kasie

3 062

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem

3 062

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała wartości środków pieniężnych o ograniczonym

dysponowaniu.

5.9 KAPITAŁ WŁASNY

5.9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 16.368.406,26 PLN (2020 rok:

16.368.406,26 PLN) i dzielił się na 818.420.313 akcji na okaziciela (2020 rok: 818 420 313 akcji) o wartości

nominalnej 0,02 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

31 grudnia 2021

PLN

31 grudnia 2020

PLN

Liczba akcji

818 420 313,00

Wartość nominalna akcji (PLN)

0,02

Kapitał podstawowy (PLN)

16 368 406,26

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiała się następująco:

Seria /

emisja

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

seria A

brak

3 740 000

aport rzeczowy

seria A

brak

1 960 000

gotówka

seria B

brak

1 500 000

gotówka

seria C

brak

3 000 000

gotówka

seria D

brak

330 000

gotówka

seria E

brak

1 500 000

gotówka

seria F

brak

1 400 000

gotówka

seria G

brak

865 000

gotówka

seria H

brak

787 925 810

15 758

konwersja zobowiązań

seria I

brak

16 199 503

324

konwersja zobowiązań

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiała się następująco:

Seria /

emisja

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

Wartość serii/

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

seria A

brak

3 740 000

aport rzeczowy

seria A

brak

1 960 000

gotówka

seria B

brak

1 500 000

gotówka

seria C

brak

3 000 000

gotówka

seria D

brak

330 000

gotówka

seria E

brak

1 500 000

gotówka

seria F

brak

1 400 000

gotówka

seria G

brak

865 000

gotówka

seria H

brak

787 925 810

15 758

konwersja zobowiązań

seria I

brak

16 199 503

324

konwersja zobowiązań

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Akcjonariusz

Ilość akcji

Udział w kapitale i w

głosach

Małgorzata Wiśniewska

193 231 722

23,61%

Bank Polska Kasa Opieki SA

57 236 556

6,99%

PKO BP S.A.

49 252 468

6,02%

Pozostali

518 699 567

63,38%

WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM

ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Akcjonariusz

Ilość akcji

Udział w kapitale i w

głosach

Małgorzata Wiśniewska

193 231 722

23,61%

Bank Polska Kasa Opieki SA

57 236 556

6,99%

PKO BP S.A.

49 252 468

6,02%

Pozostali

518 699 567

63,38%

Zmiany w strukturze pakietów akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym

W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze pakietów akcji.

Zmiany w strukturze własności pakietów akcji po 31 grudnia 2021 roku

Po dniu bilansowym 31 grudnia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie

wystąpiły zmiany w strukturze własności pakietów akcji.

5.9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej wynika z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich

wartością nominalną przy emisji akcji serii B, C, D, E, F, G, H i I , która została pomniejszona o koszty emisji akcji

ujęte jako zmniejszenie kapitału i wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 1.022.933 tys. PLN (2020 rok: 1.022.933

tys. PLN).

Wartość pozostałych kapitałów rezerwowych wyniosła na dzień 31 grudnia 2021roku 513.897 tys. PLN.

5.9.3 DYWIDENDY

Spółka za rok obrotowy 2021 nie wypłaca dywidendy (podobnie jak w 2020 roku).

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.10 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, ujętych w sprawozdaniu finansowym

prezentuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Pożyczki zaciągnięte

46 589

45 023

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

385 269

364 379

Razem zobowiązania finansowe

431 858

409 402

-krótkoterminowe

431 858

409 402

W okresie 2021 roku nastąpiło:

✓ zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych na skutek aktualizacji

kwoty odsetek na dzień bilansowy o kwotę 20.891 tys. PLN;

✓ zwiększenie stanu zaciągniętych pożyczek w skutek naliczenia odsetek o kwotę 1.565 tys. PLN.

5.10.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK

Wartość zobowiązań z tytułu pożyczek wyniosła na dzień 31 grudnia 2021 roku 46.589 tys. PLN (31 grudnia

2020 roku: 45.023 tys. PLN). Pożyczki zaciągnięte od spółek z grupy kapitałowej PBG DOM wyniosły na dzień

bilansowy 433 tys. PLN, pożyczki wobec grupy kapitałowej RAFAKO 12.691 tys. PLN, pożyczki od osób

fizycznych 29.859 tys. PLN, a od pozostałych podmiotów 3.606 tys. PLN. Wszystkie zobowiązania z tytułu

otrzymanych pożyczek stanowiły na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe.

Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek zostały w całości ujęte w spisie wierzytelności, która została

złożona przez Zarządcę Spółki w dniu 18 maja 2020 roku do akt Postępowania Sanacyjnego (patrz nota 2.4.)

5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

Informacja dotyczącą wyemitowanych przez Spółę w ramach trzech emisji Obligacji w seriach: (i) od serii A

do I oraz (ii) od serii B1do I1 oraz (ii) od serii F3 do I3, została przedstawiona w szczególności w Jednostkowym

Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji za rok 2019 opublikowanym w dniu 30 czerwca 2020

roku oraz Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji opublikowanym w dniu

30 kwietnia 2021 roku. W ramach tych przywołanych sprawozdań finansowych, opisane zostały wszystkie

dotychczasowe Zgromadzenia Obligatariuszy PBG S.A. w restrukturyzacji. W ramach wskazanych

sprawozdań zostały także przywołane otrzymane przez spółkę PBG S.A. w restrukturyzacji Żądania

Natychmiastowego Wykupu Obligacji oraz wskazano numery i daty raportów bieżących, w których Spółka

informowała o ich otrzymaniu.

Wobec braku zgody Obligatariuszy poszczególnych serii Obligacji, co do zmiany terminu ich wykupu, jak i

przesłania do Spółki przez część z nich Żądań Natychmiastowego Wykupu Obligacji, wierzytelności z tytułu 9

niewykupionych przez PBG serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość

to: 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych na dzień bilansowy odsetek to: 38.013 tys. PLN, jako wierzytelności

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego,

zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego

w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare

Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Wskazany spis

wierzytelności został następnie zatwierdzony postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku wydanym przez

Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym z dnia 21 stycznia 2022 roku (RB

1/2022). Kolejnym krokiem w ustaleniu zasad spłaty zobowiązań Spółki z tytułu wyemitowanych Obligacji,

wobec zatwierdzenia spisu wierzytelności, stać się ma uzgodnienie przez Spółkę oraz Zarządcę PBG,

akceptowalnych dla Obligatariuszy warunków na jakich ma to nastąpić, w tym pozwalających uzyskać ich

poparcie w zakresie układu, jaki Spółka zamierza zawrzeć w końcowym etapie prowadzonego

postępowania sanacyjnego.

5.10.3 WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI

Wykonanie Planu Dezinwestycji w 4 kwartale 2021 roku

Mając na uwadze postanowienia warunków wyemitowanych przez Spółkę Obligacji (art. 11.5.4 Warunków

Emisji Obligacji odpowiednio dla serii od A do I oraz dla serii od B1 od I1 oraz od serii od G3 do I3), PBG S.A.

w restrukturyzacji informuje, iż w okresie czwartego kwartału 2021 roku, to jest w okresie od dnia

1 października 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021, nie miały miejsce transakcje sprzedaży objęte Planem

Dezinwestycji.

Informacja o zaawansowaniu wykonania Planu Dezinwestycji w poprzednich kwartalnych okresach,

zaprezentowana została w publikowanych przez Spółkę Sprawozdaniach Finansowych począwszy od

Sprawozdania Finansowego Spółki za rok 2016.

5.10.4 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ

Następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:

Tytuł zobowiązania

Typ obciążenia

Przedmiot obciążenia

Wartość bilansowa

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Środki trwałe

BANK POLSKA

KASA OPIEKI S.A.

zastaw rejestrowy

ruchomości

103

135

Aktywa trwałe

przeznaczone do

sprzedaży

BANK POLSKA

KASA OPIEKI S.A.

hipoteka

grunt

145

hipotek

budynki

417

zastaw rejestrowy

ruchomości

196

109

RAZEM

861

806

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zabezpieczenia Umowy Agencyjnej i Emisyjnej

Zgodnie z zapisami Umowy Agencyjnej i Emisyjnej, o której mowa w nocie nr 2.3., Obligacje emitowane przez

Spółkę stanowią obligacje zabezpieczone oraz nieoprocentowane. Emisja obligacji jest zabezpieczona do

maksymalnej kwoty wynoszącej 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji).

Ustanowienie zabezpieczeń obejmowało majątek Spółki oraz wybranych spółek zobowiązanych, tj.:

➢ poręczenia cywilne udzielone przez wybrane spółki zależne do kwoty 1.065.000 tys. PLN (tj. 150%

maksymalnej wartości programu emisji obligacji); na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość nominalna

zobowiązań PBG z tytułu emisji obligacji wynosiła 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych odsetek

38.013 tys. PLN

➢ zastawy rejestrowe na akcjach i udziałach Spółki w wybranych spółkach zależnych;

➢ zastawy na majątku przedsiębiorstwa Spółki i majątku przedsiębiorstw wybranych spółek zależnych;

➢ hipoteki na większości nieruchomości należących do Spółki i do wybranych spółek zależnych;

➢ przelewy na zabezpieczenie wierzytelności przysługujących Spółce oraz wybranym spółkom zależnym

a wynikających z: (a) umów ubezpieczenia nieruchomości obciążanych hipotekami, (b) umów

pożyczek udzielonych przez Spółkę lub spółki zobowiązane spółkom zależnym

➢ zastawy rejestrowe na wierzytelnościach z umowy o prowadzenie Rachunku Dezinwestycji Spółki oraz z

rachunków bankowych wybranych spółek zależnych Spółki;

➢ oświadczenia o poddaniu się egzekucji wystawione przez Spółkę oraz wybrane spółki zależne.

5.10.5 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2021 Spółka nie jest stroną żadnej

aktywnej umowy kredytowej. Umowy kredytowe wiążące Spółkę przed datą publikacji niniejszego

sprawozdania finansowego, to jest jeszcze przed dniem wszczęcia wobec Spółki w dniu13 czerwca 2012 roku

postępowania upadłości układowej, zostały wobec Spółki wypowiedziane lub postawione w stan

wymagalności, a wszelkie zobowiązania z nich wynikające objęte zostały postawieniami układu, jaki Spółka

zawarła w ramach wskazanego postępowania upadłości układowej, a następnie układem jaki zamierza

zawrzeć Spółka w ramach wszczętego w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego.

Jednocześnie na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Spółka pozostaje zobowiązana do

wykupu łącznie 9 serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to:

347.256 tys. PLN. W zakresie tych Obligacji, co do których Obligatariusze nie wyrazili zgody na zmianę terminu

ich wykupu, Spółka otrzymała także od części Obligatariuszy Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji,

o których informowała kolejno w raportach bieżących z dnia: (i) 1 kwietnia 2020 roku (RB PBG 21/2020);

(ii) 3 kwietnia 2020 roku (RB PBG 22/2020; (iii) 6 kwietnia 2020 rok (RB PBG 23/2020); (iv) 9 kwietnia 2020 roku

(RB PBG 24/2020); (v) 15 kwietnia 2020 roku (RB PBG 25/2020); (vi) 20 kwietnia 2020 roku (RB PBG 26/2020); (vii)

23 kwietnia 2020 roku (RB PBG 27/2020); (viii) 5 maja 2020 roku (RB PBG 30/2020); (ix) 12 maja 2020 roku (RB

PBG 33/2020), (x) 21 maja 2020 roku (RB PBG 36/2020), (xi) 4 września 2020 roku (RB PBG 55/2020) oraz (xii)

14 września 2020 roku (RB PBG 62/2020).

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wierzytelności z tytułu wskazanych serii wyemitowanych przez Spółkę Obligacji, jako powstałe przed dniem

12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości

uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja

2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,

Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, następnie zatwierdzonego

zgodnie z postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku (RB PBG 1/2022).

5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

W tabeli poniżej zaprezentowane zostały zmiany w zakresie rezerw pracowniczych.

rezerwa na odprawy

emerytalne

rezerwa na urlopy

Razem

1 stycznia 2021

100

Utworzenie

Wykorzystanie

(32)

(108)

(140)

31 grudnia 2021

krótkoterminowe

1 stycznia 2020

345

176

521

Rozwiązanie

(336)

(86)

(421)

31 grudnia 2020

100

krótkoterminowe

100

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE KRÓTKOTERMINOWE

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

krótkoterminowe

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

2 089*

3 221

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

259

2 516

Pozostałe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów

Rezerwy na odprawy emerytalne

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

krótkoterminowe ogółem

2 376

5 841

* W kwocie 2.089 tys. PLN zobowiązań z tytułu ubezpieczeń społecznych ujęte na spisie wierzytelności są zobowiązania w

kwocie 1.968 tys. PLN w tym: (i) składki finansowane przez pracodawcę w wysokości 1.473 tys. PLN i (ii) składki na

ubezpieczenie finansowane przez pracownika kwota 495 tys. PLN.

5.12 POZOSTAŁE REZERWY

Wartość pozostałych rezerw ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w

poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiały się następująco:

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

rezerwa na

przewidywane straty

na kontraktach

rezerwa na

naprawy

gwarancyjne

rezerwa na

spory

rezerwa na

sanację

Razem

1 stycznia 2021

763

6 494

3 949

11 206

Rozwiązanie

(355)

Wykorzystanie

(42)

(789)

(830)

31 grudnia 2021

366

6 494

3 160

10 021

krótkoterminowe

366

6 494*

3 160

10 021

1 stycznia 2020

1 627

3 956

6 494

6 430

18 507

Rozwiązanie

(1 627)

(3 058)

(4 684)

Wykorzystanie

(135)

(2 481)

(2 616)

31 grudnia 2020

763

6 494

3 949

11 206

krótkoterminowe

763

6 494

3 949

11 206

* W kwocie 6.494 tys. PLN rezerw na spory ujęte są: (i) rezerwa na koszty dotyczące sporu związanego z kontraktem PMG

Wierzchowice w wysokości 3.313 tys. PLN oraz (ii) rezerwa na koszty dotyczące pozostałych sporów - kwota 3.181 tys. PLN.

Spółka tworzy rezerwy według zasad opisanych w nocie 2.6. Więcej informacji odnośnie roszczenia PGNiG

w ramach kontraktu PMG Wierzchowice znajduje się w nocie 5.15.2 niniejszego sprawozdania finansowego.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:

Zobowiązania

wpisane na listę

wierzytelności

Pozostałe

zobowiązania

Razem

Zobowiązania

wpisane na listę

wierzytelności

Pozostałe

zobowiązania

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zobowiązania finansowe

80 757

5 002

85 759

74 019

4 753

78 773

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

68 097

4 985

73 082

60 848

4 736

65 584

Kwoty zatrzymane (kaucje)

2 311

2 328

2 285

2 303

Inne zobowiązania finansowe

10 349

10 886

Zobowiązania niefinansowe

35 944

35 980

37 063

148

37 211

Zobowiązania z tytułu podatków i innych

świadczeń

1 885

1 887

2 478

2 540

Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy

3 376

3 735

3 738

Zaliczki otrzymane na usługi budowlane

28 758

28 857

Inne zobowiązania niefinansowe

1 924

1 959

1 993

2 075

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe ogółem

116 701

5 039

121 740

111 082

4 901

115 983

W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wszystkie wierzytelności, które powstały przed tym dniem zostały ujęte na spisie

wierzytelności, która w dniu 18 maja 2020 roku została złożona przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego, w zakresie której w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane

zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości jej przeglądu. W dniu 14 stycznia 2022 roku spis wierzytelności został zatwierdzony przez Sąd

Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych.

Zobowiązania te prezentowane są w ramach poszczególnych pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”, tj. zgodnie

z ich pierwotnym przeznaczeniem.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ANANLIZA WIEKOWA KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

31 grudnia 2021

Razem

Nieprzeterminowane

do 30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

powyżej roku

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

4 985

341

132

4 416

Pozostałe zobowiązania finansowe

Razem

5 002

347

132

4 428

31 grudnia 2020

Razem

Nieprzeterminowane

do 30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

powyżej roku

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

4 736

307

166

437

1 279

2 547

Pozostałe zobowiązania finansowe

Razem

4 753

312

166

437

1 291

2 547

Powyższa analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku odnosi się jedynie do

zobowiązań finansowych, które powstały po dniu otwarcia Postępowania Sanacyjnego i które nie zostały wpisane na listę wierzytelności w ramach Postępowania

Sanacyjnego.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę w toku postępowania układowego i które Spółka po

otrzymaniu postanowienia Sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu zawartego w 2015 roku, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o dokonane w

toku wykonywania Układu zaspokojenie w latach 2016 – 2019. Wartość powyższych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 4.794.080 tys. PLN, z czego odsetki

stanowiły kwotę 2.260.124 tys. PLN. Zmiana wartości pozycji w okresie sprawozdawczym o kwotę 151.739 tys. PLN była skutkiem aktualizacji wyceny powyższych

zobowiązań, tj. naliczenia odsetek według stanu na dzień bilansowy.

Kategoria

Wierzyciel [PLN]

Wartość

wierzytelności

przed

redukcją w

Układzie

Raty układowe

wypłacone

przed objęciem

Obligacji na

rzecz

Obligatariuszy

Zaspokojenie

Obligatariuszy

poprzez

konwersję na

Obligacje

Zaspokojenie

w ratach

układowych

Zaspokojenie

w formie

akcji

przeliczone

na [PLN]

Inne

Wierzytelność

przed redukcją

w Układzie

minus

dotychczasowe

zaspokojenie

Odsetki

Razem

Grupa Ukladowa

Grupa 1 (wierzyciele handlowi)

214 844

16 821

198 023

167 194

365 217

Grupa 4 (wierzyciele handlowi)

59 705

1 015

3241

55 449

47 939

103 388

Grupa 5 (wierzyciele finansowi)

440 038

39 077

2 003

398 958

296 788

695 746

Razem ukladowi

714 587

56 913

2 003

3 241

652 430

511 921

1 164 351

Obligatariusze

Obligatariusze emisja I

1 865 677

2 316

388 795

9 131

1 465 416

1 387 119

2 852 535

Obligatariusze emisja II

470 564

2 569

85 291

946

381 755

353 261

735 016

Obligatariusze emisja IV

43 760

9 189

215

34 355

7 824

42 179

Razem obligatariusze

2 380 001

4 885

483 275

10 292

1 881 526

1 748 203

3 629 729

RAZEM

3 094 588

4 885

483 275

56 935

12 295

3 241

2 533 956

2 260 124

4 794 080

Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w

pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA

Krótkoterminowe

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Polisy ubezpieczeniowe

139

207

Gwarancje

Inne

Rozliczenia międzyokresowe ogółem

209

299

Rozliczenia międzyokresowe PASYWA

Krótkoterminowe

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

Rozliczenia międzyokresowe ogółem

5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM

W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, którego głównym celem jest zawarcie z wierzycielami

układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki zostanie sprzedany a

wierzyciele zostaną zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku, Spółka nie pozyskuje i nie realizuje nowych

kontraktów. Natomiast kontrakty, które Spółka na dzień otwarcia Postępowania Sanacyjnego realizowała

zostały zakończone: (i) poprzez faktyczne zrealizowanie/zakończenie prac wynikających z podpisanych

Umów, (ii) poprzez odstąpienie przez Zarządcę Spółki, w całości od realizacji kontraktu (zgodnie z

postanowieniami Sędziego Komisarza wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku), zgodnie z art. 298 Prawa

Restrukturyzacyjnego, Zarządca ma prawo do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których

dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, (iii) w wyniku

podpisania pomiędzy stronami Umowy porozumienia, czego efektem było zakończenie realizacji danej

umowy poprzez umniejszenie jej zakres do tego faktycznie zrealizowanego przez Spółkę lub przeniesienie

wynikających z niej praw i obowiązków na podmiot trzeci.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku, Spółka nie posiada w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie

będzie pozyskiwała nowych kontraktów do realizacji.

5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE

Roszczenia PGNiG

Spółka uważa za bezzasadne roszczenia PGNiG zgłaszane w ramach kontraktu na budowę Podziemnego

Magazynu Gazu Wierzchowice (dalej PMGW), a tym samym uznaje za bezskuteczne rozliczenie dotyczące

braku zwrotu przez PGNiG wymagalnej kwoty kaucji w kwocie 20.051 tys. PLN stanowiącej zabezpieczenie

roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG – ośrodek centralny, strefy przyodwiertowe, rurociągi i

inne (dalej LMG) oraz działania PGNiG prowadzące do rozliczenia kwoty należnej Spółce ze spornymi

wierzytelnościami PGNiG dotyczącymi kontraktu PMGW.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W dniu 2 kwietnia 2014 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie spółki PGNiG o odstąpieniu od Kontraktu

PMGW oraz naliczeniu wobec Konsorcjum związanej z tym kary umownej w wysokości 133,4 mln PLN, tj. 10%

wynagrodzenia brutto należnego Wykonawcy, wobec przyjęcia przez Zamawiającego, że odstąpienie od

Umowy nastąpiło z przyczyn, za jakie odpowiedzialność ponosi Wykonawca.

Konsorcjum, w tym Spółka jako jego lider, uznaje za bezskuteczne oświadczenie Inwestora o odstąpieniu od

Kontraktu, a tym samym za bezskuteczne uważa naliczoną przez Zamawiającego karę umowną. Stanowisko

Konsorcjum zostało przedstawione Zamawiającemu w piśmie z dnia 7 kwietnia 2014 roku oraz w dniu 18

kwietnia 2014 roku. Zdaniem Konsorcjum, w tym Spółki do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestycja została

wykonana niemal w 100%, co przyznał sam Inwestor w raporcie bieżącym oraz co wykazuje również raport

ze stanu zaawansowania prac objętych Kontraktem na koniec marca 2014. Poza tym do dnia 2 kwietnia

2014 roku Inwestor potwierdził w toku przeprowadzonych czynności pełną sprawność instalacji magazynu

PMG Wierzchowice, jak również jego zakładaną funkcjonalność. Z kolei wymagane pozwolenia na

użytkowanie obiektu PMG Wierzchowice zostały uzyskane do grudnia 2013 roku, natomiast stosowne

dopuszczenia poszczególnych urządzeń do eksploatacji do marca 2014 roku.

Wobec powyższego stanowiska, kwestionując zasadność naliczenia kary umownej, Spółka nie uznaje

również żadnych odsetek naliczanych przez Zamawiającego, a noty je obejmujące nie są ujmowane

w księgach spółki i odsyłane Zamawiającemu jako bezzasadne.

Od daty otrzymania oświadczenia, Konsorcjum podejmowało szereg prób związanych z uzgodnieniem

wspólnego stanowiska z Zamawiającym w sprawie uzgodnień dotyczących rozliczenia kontraktu, przy czym

do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, żadne uzgodnienia nie zakończyły się

rozstrzygnięciem sporu (w tym m.in. postępowanie sądowe o zawezwanie do próby ugodowej z wniosku

Zamawiającego, zostało zakończone bez rozstrzygnięcia w postaci zawarcia ugody). Nadto, w dniu 9 maja

2016 roku Spółka złożyła również wniosek o zawezwanie do próby ugodowej wobec PGNiG, w sprawie

rozstrzygnięcia sporu dotyczącego zakończenia i rozliczenia Kontraktu LMG oraz Kontraktu PMGW, w którym

to wniosku wartość przedmiotu sporu określono na kwotę 288.235 tys. PLN składającą się z sumy roszczenia

Spółki z tytułu Zabezpieczenia LMG (20.051 tys. PLN, powiększonej o oprocentowanie) oraz z wynagrodzenia

Konsorcjum realizującego Kontrakt PMGW, jak również z wartości kar naliczanych przez PGNiG (nie doszło

do zawarcia ugody).

Tym samym Spółka podtrzymując swoje stanowisko w sprawie naliczenia kary umownej oraz rozliczenia

Kontraktu PMGW, wyrażone w raportach bieżących numer 7/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 roku oraz 8/2014 z

dnia 8 kwietnia 2014 roku oraz 6/2016 z 10 maja 2016 roku, w dniu 1 kwietnia 2019 roku złożyła Pozew

wzajemny przeciwko spółce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., w którym łączna kwota

dochodzonych roszczeń to 118.081 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia

zapłaty (Raport bieżący numer 10/2019 z dnia 01 kwietnia 2019 roku).

Poniżej zaprezentowano wszystkie pozycje aktywów i pasywów związane z powyższym kontaktem i ich

zmiany w okresie sprawozdawczym są zaprezentowane poniżej:

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Aktywa z tytułu umów krótkoterminowe

Aktywa z tytułu umów brutto

11 637

Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu umów (-)

(11 637)

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe

Finansowe należności brutto (kaucje)

20 051

Niefinansowe należności brutto

14 882

Odpisy aktualizujące (-)

(34 933)

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe

20 837

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

20 837

Rezerwy

3 313

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

6.1. SEGMENTY OPERACYJNE

W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w

podziale na segmenty operacyjne

6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM

Koszty według rodzaju

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

a) amortyzacja

377

b) zużycie materiałów i energii

137

c) usługi obce

1 864

7 855

d) podatki i opłaty

106

e) wynagrodzenia

1 536

7 954

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

203

992

j) pozostałe koszty rodzajowe

161

813

Koszty według rodzaju, ogółem

3 877

18 234

Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (-)

(1 223)

(5 656)

Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu

2 654

12 578

6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

247

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, w tym:

2 335

- na naprawy gwarancyjne

2 335

Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników

aktywów, w tym:

529

- pozostałych aktywów niefinansowych

529

Pozostałe inne przychody operacyjne:

1 206

448

Najem, dzierżawa

Otrzymane dotacje

Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej

Odzyskanie złomu

108

Pozostałe

330

Zwrot kosztów sądowych

1 066

Pozostałe przychody operacyjne ogółem

1 735

3 030

Najistotniejszą pozycję pozostałych przychodów operacyjnych stanowiły w 2021 roku zwrot kosztów

sądowych w kwocie 1.066 tys. PLN oraz odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów

przeznaczonych do sprzedaży, tj. obrazów i dzieł sztuki w kwocie 529 tys. PLN.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe koszty operacyjne

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników

aktywów, w tym:

197

1 250

- rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

167

- należności niefinansowych

470

- zapasów

- pozostałych aktywów niefinansowych

197

613

Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej

dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

6 786

14 774

- zobowiązań z tytułu dostaw i usług

7 781

- pozostałych zobowiązań

6 786

6 993

Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w

WGpWF dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

29 845

3 582

- certyfikaty

29 845

3 582

Pozostałe inne koszty operacyjne:

483

957

Odszkodowania

Koszty sądowe

Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej

774

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

Koszty z tyt. układu obcego

463

Odpis na ZFŚS

Pozostałe

122

Pozostałe koszty operacyjne ogółem

37 312

20 563

Najistotniejsze pozycje w pozostałych kosztach operacyjnych stanowiły:

- wycena pożyczek wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 29.845 tys. PLN,

- naliczone odsetki od zobowiązań w kwocie 6.786 tys. PLN.

6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Utrata wartości aktywów finansowych

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

1 140

1 331

- należności z tytułu dostaw i usług

219

1 331

- pozostałych należności finansowych

247

- pożyczki

- aktywa z tytułu umowy

662

Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

dotyczące działalności operacyjnej, w tym:

(1 269)

(656)

- należności z tytułu dostaw i usług

- pozostałych należności finansowych

(1 269)

- pożyczki

(7)

- pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

(1)

- aktywa z tytułu umowy

(648)

Utrata wartości aktywów finansowych ogółem

(129)

675

W 2021 roku nadwyżka utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych nad odpisami

rozwiązanymi wyniosła 129 tys. PLN.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

6.6. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe netto

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy

procentowej, w tym:

- od lokat

- od udzielonych pożyczek

- pozostałe

Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,

stowarzyszone i współzależne

20 802

722

- otrzymane dywidendy

- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów

przeznaczanych do sprzedaży

20 723

722

Inne przychody finansowe:

Dodatnie różnice kursowe

Inne przychody finansowe:

Nettowanie

(20 833)

(854)

Przychody finansowe ogółem

Najistotniejszą pozycję przychodów finansowych stanowiły skutki wyceny akcji w jednostce RAFAKO S.A.

według aktualnego na dzień 31 grudnia 2021 roku kursu giełdowego, prezentowanych jako aktywa

przeznaczone do sprzedaży (tj. kwota 20.723 tys. PLN).

6.7. KOSZTY FINANSOWE

Koszty finansowe netto

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2021

Okres 12 miesięcy

zakończony

31 grudnia 2020

Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,

w tym:

22 485

18 980

- od pożyczek

1 565

1 851

- od dłużnych papierów wartościowych

20 891

17 123

- od zobowiązania z tytułu leasingu

- inne

Koszty finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,

stowarzyszone i współzależne

5 001

- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości

5 001

Inne koszty finansowe:

Nettowanie

(20 833)

(854)

Koszty finansowe ogółem

1 653

23 213

Najistotniejszą pozycję kosztów finansowych stanowiły koszty związane z naliczeniem odsetek na dzień 31

grudnia 2021 roku od zobowiązań z tytułu pożyczek oraz wyemitowanych obligacji (razem 22.456 tys. PLN).

6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ

Podstawowy zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły zysk netto (strata) netto przypadający

akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

W 2021 roku Spółka wykazała wzrost środków pieniężnych o kwotę 2.987 tys. PLN, głównie na skutek

otrzymanych spłat udzielonych pożyczek (przepływy z działalności inwestycyjnej wyniosły +5.447 tys. PLN),

mimo ujemnych przepływów z działalności operacyjnej (kwota minus 2.431 tys. PLN) i finansowej (kwota

minus 29 tys. PLN).

8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Należności

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Należności z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych

otrzymanych udzielonych w głównej mierze jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

442

3 117

Weksle otrzymane jako zabezpieczenie

977

Należności pozabilansowe ogółem

1 419

4 094

Zobowiązania

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i

ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

666

12 621

Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń, w tym:

576

- na rzecz jednostek powiązanych objętych konsolidacją

576

Weksle wydane pod zabezpieczenie, w tym:

3 495

5 913

- na rzecz jednostek powiązanych objętych konsolidacją

4 201

Zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń

1 020 697

1 020 696

Zobowiązania pozabilansowe ogółem

1 025 434

1 039 806

W niniejszym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazuje pozabilansowo

należności warunkowe na poziomie 1.419 tys. PLN. Należności warunkowe dotyczą gwarancji należytego

wykonania umów w kwocie 442 tys. PLN. oraz otrzymanych weksli pod zabezpieczenie należytego

wykonania umów w kwocie 977 tys. PLN.

W 2021 roku Spółka zanotowała spadek poziomu należności warunkowych otrzymanych pod

zabezpieczenie wykonania umów handlowych o kwotę 2.675 tys. PLN.

W związku z zaistnieniem zdarzeń opisanych szczegółowo w nocie 2.3. do niniejszego sprawozdania

finansowego Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku (podobnie jak w okresie porównywalnym) prezentuje

zobowiązania warunkowe z uwzględnieniem uchylenia Układu.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazuje pozabilansowo zobowiązania warunkowe na poziomie

1.025.434 tys. PLN. Zobowiązania warunkowe dotyczą zobowiązań z tytułu wydanych weksli pod

zabezpieczenie wykonania umów handlowych (3.495 tys. PLN), zobowiązań z tytułu poręczeń udzielonych

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

przez Spółkę za podmioty trzecie pod zabezpieczenie wykonania umów handlowych

(576 tys. PLN), zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych

(666 tys. PLN) oraz zobowiązań z tytułu zgłoszonych roszczeń (1.020.697 tys. PLN).

9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka jest w trakcie prowadzenia spraw

sądowych, w których jest zarówno pozwanym jak i powodem.

W okresie sprawozdawczym, poza wspomnianymi poniżej, nie miały miejsca inne istotne zmiany, które

miałyby wpływ na sytuację finansową Spółki.

Sprawy sądowe z powództwa PBG

Powód

Pozwany

Wartość

przedmiotu

sporu (tys. PLN)

Przedmiot sporu

1. PBG

2. SIAC Construction Ltd,

3. Syndyk Masy Upadłości

APRIVIA S.A.

Skarb Państwa - Generalna

Dyrekcja Dróg Krajowych i

Autostrad

508 042

Pozew o zapłatę

1. PBG

2. SIAC Construction Ltd,

3. Syndyk Masy Upadłości

APRIVIA S.A.

Skarb Państwa - Generalna

Dyrekcja Dróg Krajowych i

Autostrad

186 375

Pozew o zapłatę

1. HYDROBUDOWA POLSKA

S.A.

2. SIAC Construction Ltd.

3. PBG S.A.

4. APRIVIA S.A.

Skarb Państwa - Generalna

Dyrekcja Dróg Krajowych i

Autostrad

270 100

Pozew o zapłatę

1. PBG S.A.

2. syndyk masy upadłości

Hydrobudowa Polska S.A. w

upadlości likwidacyjnej

1. Zielona Architektura Anna

i Marek Wypychowscy sp.j.

2. Anna Wypychowska

3. Marek Wypychowski

1 093

Pozew o zapłatę

PBG S.A.

Operator Gazociągów

Przesyłowych GAZ - SYSTEM

S.A.

3 241

Pozew o zapłatę

PBG S.A.

Marian Siska

1 200

Pozew o zapłatę za nabyte udziały

w słowackiej spółce

PBG, Ćwiertnia, Eltel Sp.z

o.o.

Operator Gazociągów

Przesyłowych GAZ - SYSTEM

S.A.

23 621

Pozew o zapłatę kwoty

19.296.704,98 zł oraz kwoty

672.761,63 EUR wraz z odsetkami

ustawowymi za opóźnienie od dnia

26 listopada 2016 r. do dnia zapłaty

PBG S.A.

PGNiG S.A.

118 081

Powództwo wzajemne o zapłatę

PBG S.A.

DESA S.A.

450

Pozew o zapłatę

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 508.042 tys. PLN, tytułem rozliczenia zadania pn. „Budowa

autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97

do około 537+550”. Udział PBG w objętej Pozwem kwocie roszczenia, stanowi kwotę 101.608. tys. PLN

Powód: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

3 marca 2017 – złożenie pozwu o zapłatę,

31 sierpnia 2018 - odpowiedź GDDKiA na pozew,

14 października 2019 r. - replika powodów,

7 lutego 2020 r. wpłynęła interwencja główna Banku Polskiej Kasy Opieki S.A. wraz z odpowiedzią GDDKiA i

SIAC Construction Ltd.

5 czerwca 2020 r. Sąd Okręgowy połączył sprawę do wspólnego rozpoznania i rozstrzygnięcia ze sprawą

opisaną w pkt. 1 „Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG”.

Rozprawa wyznaczona na 24 października 2020 r. celem przesłuchania Zarządcy Masy Sanacyjnej PBG S.A.

w restrukturyzacji w charakterze powoda została zniesiona, nie wyznaczono nowego terminu.

17 grudnia 2020 r. postępowanie zostało zawieszone.

4 grudnia 2021 r. doszło do zawarcia ugody, postępowanie zostanie umorzone.

2. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 186.375 tys. PLN, tytułem zapłaty wynagrodzenia

należnego na podstawie umowy 2811/30/2010 pn. „Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na

odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550”) objętego

przejściowymi świadectwami płatności po odstąpieniu od umowy. Udział PBG w objętej Pozwem

kwocie roszczenia, stanowi kwotę 37.275 tys. PLN

Powód: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

27 września 2018 r. – złożenie pozwu o zapłatę,

16 października 2018 r. – skierowanie sprawy do mediacji,

30 października 2018 r. – pismo procesowe, w którym GDDKiA nie wyraża zgody na mediacje,

18 kwietnia 2019 r. - odpowiedź na pozew,

12 grudnia 2019 r. - replika powoda.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

15 grudnia 2020 r. - duplika pozwanego

29 maja 2021 r. – postanowienie o zawieszeniu postępowania i podjęciu z udziałem Zarządcy.

24 stycznia 2022 r. – postanowienie o umorzeniu postępowania w całości; strona powodowa złożyła

oświadczenie o cofnięciu powództwa

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 270.100 tys. PLN tytułem zmianę wynagrodzenia

należnego Konsorcjum w związku z drastycznym wzrostem cen materiałów budowlanych i usług przy

realizacji zadania „Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła

Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550”

Powód: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej,

Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

26 lipca 2012 r. – złożenie pozwu o zapłatę,

7 września 2012 r. – interwencja uboczna Bank Polska Kasa Opieki S.A, po stronie powoda,

14 listopada 2012 r. - złożenie odpowiedzi na pozew,

21 grudnia 2012 r. - uzupełnienie odpowiedzi na pozew,

25 czerwca 2013 r. - replika powoda,

6 lipca 2015 r. – zlecenie przygotowania Opinii biegłemu,

21 grudnia 2015 r. – zlecenie biegłemu wykonanie opinii uzupełniającej,

6 lutego 2017 r. – złożenie przez powoda pisma procesowego zawierającego zarzuty do opinii

uzupełniającej.

13 lipca 2020 r. - Sąd zawieszenie postępowania i wezwał Zarządcę PBG do udziału w sprawie.

8 września 2020 r. w trybie pomocy przed Sądem Rejonowym dla Warszawy-Śródmieścia w Warszawie –

słuchany był świadek na okoliczność raportu o stanie budownictwa. Świadek się stawił. Kolejny termin nie

został wyznaczony.

13 stycznia 2022 – postępowanie umorzone zgodnie z zawartą ugodą

4. Przedmiot pozwu: pozew wobec podwykonawcy na zadaniu „Budowa Stadionu Narodowego w

Warszawie wraz z infrastrukturą towarzyszącą” o zapłatę kary umownej, zwrot kosztów

podwykonawstwa zastępczego i nadpłaconej zaliczki w kwocie 1.093 tys. PLN

Powód: PBG S.A., Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: Zielona Architektura Anna i Marek Wypychowscy sp.j., Anna Wypychowska, Marek Wypychowski

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

8 listopada 2016 r. – data złożenia pozwu,

8 i 27 lutego 2017 r. - złożenie przez pozwanych odpowiedzi na pozew,

20 kwietnia 2017 r. – rozszerzenie powództwa wraz z repliką na odpowiedź na pozew,

6 grudnia 2018 r., 6 czerwca 2019 r. 10 października 2019 r. - przesłuchania świadków.

Rozprawa zaplanowana na 28 lutego 2020 r. celem przesłuchania stron została odwołana.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

Sąd wezwał strony do zawarcia ugody. PBG cofnęła pozew ze zrzeczeniem się roszczenia. Pozwany6 zrzekł

się roszczenia o zwrot kosztów procesu i kosztów zastępstwa procesowego. Sprawa oczekuje na umorzenie.

5. Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 3.241 tys. PLN tytułem zatrzymanego wynagrodzenia z umów

łączących powoda z pozwanym

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Operator Gazociągów Przesyłowych Gaz-System S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 maja 2017 roku – wydanie przez Sąd nakazu zapłaty, w całości uwzględniającego żądanie pozwu,

29 czerwca 2017 roku – wniesienie przez Pozwanego sprzeciwu od nakazu zapłaty,

4 października 2018 roku – wydanie przez Sąd Okręgowy wyroku oddalającego powództwo,

21 listopada 2018 roku – złożenie przez Spółkę apelacji od wyroku Sądu Okręgowego z dnia 4.10.2018 r.

Postanowieniem z dnia 28.11.2018 r. Sąd zwolnił Powoda od kosztów sądowych w części tj. od opłaty

apelacyjnej. Nie wyznaczono jeszcze rozprawy apelacyjnej. Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu

postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Informacje dodatkowe:

Spółka na zatrzymaną należność utworzyła odpis aktualizujący.

6. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.200 tys. PLN z tytułu sprzedaży akcji w Gas Oil Engineering

AS.

Powód: PBG S.A

Pozwany: Marian Siska

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

18 października 2013 r. – złożenie pozwu,

28 stycznia 2014 r. – wydanie nakazu zapłaty,

18 lutego 2014 r. – złożenie przez pozwanego sprzeciwu do nakazu zapłaty,

7 marca 2014 r. - złożono odpowiedź na sprzeciw,

20 września 2018 r. - Sąd zobowiązał strony do przesłania ostatecznych stanowisk.

12 grudnia 2019 r. - Sąd zobowiązał PBG do przedstawienia stanowiska w sprawie zeznań Pana Konrada

Syrycy i oryginału umowy sprzedaży udziałów pomiędzy Marianem Siska a GOE INVEST.

25 lutego 2020 r. do sądu przesłano oświadczenie w sprawie świadka Konrad Syryca oraz umowy (przesłano

kopię). Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa

w toku.

7. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 23.621 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za częściowe

wykonanie umowy oraz kosztów poniesionych na realizację zobowiązań wynikających z umowy na

zadanie: „Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia

DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą”.

Powód: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL Sp. z

o.o.

Pozwany: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 listopada 2017 r. - złożenie pozwu,

5 września 2018 r. – postanowienie o skierowaniu sprawy do mediacji. Strony nie doszły do porozumienia w

trakcie mediacji,

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

26 marca 2019 r. - wznowienie sprawy,

27 lutego 2020 r. - Sąd zawiesił postępowanie w stosunku do PBG i podjął postępowanie z udziałem zarządcy

masy sanacyjnej PBG - Zimmermann Filipiak Restrukturyzacja S.A.,

29 lipca 2021 – wyrok Sądu Okręgowego w Warszawie XVI Wydział Gospodarczy oddalający w całości

wniesiona powództwo. Wyrok prawomocny.

8. Przedmiot pozwu: powództwo wzajemne o zapłatę kwoty 118.081tys. PLN tytułem roszczeń

powstałych w związku z realizacją inwestycji pn. „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3

podetap 1,2 mld m3”, tj. zapłaty konsorcjum pozostałego wynagrodzenia należnego konsorcjum

zgodnie z Umową GRI oraz z realizacją inwestycji pn. „Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy

Przyodwiertowe, Rurociągi i inne” tj. zwrotu PBG przez Zamawiającego kwoty kaucji stanowiącej

zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych, bezpodstawnie rozliczonej ze spornymi wierzytelnościami

Zamawiającego wobec konsorcjum.

Powód: PBG S.A.

Pozwany: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

1 kwietnia 2019 r. – złożenie pozwu przez Spółki,

27 czerwca 2019 r. – PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny.

Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji.

9. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę kwoty 450 tys. PLN tytułem sprzedaży sfałszowanego

obrazu.

Powód: PBG S.A.

Pozwany: DESA S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

26 lutego 2018 r. – złożenie pozwu wraz z wnioskiem o zwolnienie od kosztów sądowych,

7 maja 2018 r. – doręczenie Spółce odpowiedzi na pozew,

27 lipca 2018 r. - Spółka złożył replikę na odpowiedź na pozew,

20 września 2018 r. - replika strony pozwanej,

25 października 2019 r. – na rozprawie przesłuchano świadków

30 czerwca 2020 r. – Sąd podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG,18 września 2020 r. – na rozprawie

strony podtrzymały żądania. Pozwany żądał oddalenia powództwa (jako niezasadnego w całości). Z uwagi

na możliwe odstąpienie od umowy sprzedaży, powód złożył wniosek o zezwolenie Powodowi na złożenie

nowych wniosków dowodowych na dodatkowe okoliczności faktyczne nieznane do chwili wstąpienia

Zarządcy PBG do postępowania oraz zakreślenie Powodowi terminu co najmniej 4 tygodni na złożenie

wniosków dowodowych oraz sprecyzowanie roszczenia Powoda,29 stycznia 2021 r. – Sad Okręgowy oddalił

roszczenie PBG przeciwko DESA z powodu przedawnienia roszczeń,10 marca 2021 r. – Spółka wniosła

apelację,

16 listopada 2021 r. - sąd oddalił apelację PBG

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG

Powód

Pozwany

Wartość

przedmiotu

sporu (tys. PLN)

Przedmiot sporu

Uwagi

Bank Polska Kasa

Opieki S.A.

Skarbowi Państwa -

Generalna Dyrekcja Dróg

Krajowych i Autostrad, PBG

S.A., SIAC Construction Ltd,

Syndykowi Masy Upadłości

APRIVIA S.A. w upadłości

likwidacyjnej

321 980

pozew o zapłatę przez

GDDKiA kwoty

321.980.tys. PLN oraz

ustalenie że w zakresie

dochodzonych przez

Powoda roszczeń,

roszczenia te nie

przysługują SIAC,

APRIVIA i PBG,

Spór nie dotyczy

bezpośrednio Spółki

Skarb Państwa -

Generalna

Dyrekcja Dróg

Krajowych i

Autostrad

1. PBG SA

2. HBP

3. APRIVIA SA

55 079

Powództwo o zapłatę -

wypłaty GDDKiA na

rzecz przedsiębiorców

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

Skarb Państwa -

Generalna

Dyrekcja Dróg

Krajowych i

Autostrad

1. PBG

2. HBP

3. APRIVIA S.A.

264 875

Powództwo o zapłatę -

kary umowne naliczone

przez inwestora z tyt.

odstąpienia od umowy

wraz z odsetkami

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

PGNiG

PBG SA, Tecnimont SPA i

TCM FR SA

158 610

Pozew o zapłatę kar

umownych z tyt.

odstąpienia od kontraktu

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

Obrascón Huarte

Lain S.A.

PBG SA

191 518

udział w stracie OHL na

kontrakcie

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

SAN-BUD SP. Z O.O.

PBG SA,SIAC Construction

Ltd.

1 445

Powództwo o zapłatę

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

ENERGOMONTAŻ

Południe Katowice

Sp. z o.o.

SAIPEM S.P.A.; SAIPEM SA;

TECHINT Compagnia

Tecnica Internazionale

S.p.A.; PBG SA SA; EGBP

MANAGEMENT Sp. z o.o.;

SAIPEM Canada Inc.

50 324

Pozew o zapłatę -

zawezwanie do próby

ugodowej

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

PGE GIEK Energia

Ciepła S.A.

PBG SA S.A, SMU Gaz & Oil

Project Management sp. z

o.o.

8 526

Pozew o zapłatę

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

Gaz-System

PBG SA, Ćwiertnia, Eltel Sp.

z o.o.

20 890

Pozew o zapłatę kwoty

20.890.276,95 wraz

odsetkami ustawowymi

za opóźnienie liczonymi

od dnia 26 listopada

2016 r. do dnia zapłaty

Spółka prezentuje

wierzytelność w

zobowiązaniach

warunkowych

Syndyk

Energomontaż

Południe S.A

PBG SA

152

Roszczenia z noty

odsetkowej wystawionej

na podstawie

porozumienia z

18.10.2013 do umowy

podwykonawczej

Spółka posiada

rezerwę na

wierzytelność

Syndyk Masy

Upadłości

ELEKTREOBUDOWA

S.A.

PBG SA

RAFAKO S.A.

4 664

Pozew o zapłatę

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę przez GDDKiA kwoty 321.980.tys. PLN oraz ustalenie że w zakresie

dochodzonych przez Powoda roszczeń, roszczenia te nie przysługują SIAC, APRIVIA i PBG, z tych,

które dochodzone są przez te spółki w toczącej się sprawie o zasądzenie od GDDKiA kwoty

508.042.tys. PLN, tytułem rozliczenia zadania pn. „Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na

odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550”.

Powód: Bank Polska Kasa Opieki S.A.

Pozwany: Skarbowi Państwa - Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad, PBG S.A., SIAC Construction

Ltd, Syndykowi Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

26 października 2018 r. - złożenie pozwu

7 lutego 2020 r. - doręczenie pozwu do PBG S.A.

5 czerwca 2020 r. Sąd Okręgowy połączył sprawę do wspólnego rozpoznania i rozstrzygnięcia ze sprawą

opisaną w pkt.

Sprawa zostanie umorzona zgodnie z zawartą ugodą.

2. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 55.079 tys. PLN tytułem zwrotu środków wypłaconych przez

Generalnego Dyrektora Dróg Krajowych i Autostrad przedsiębiorcom na podstawie ustawy z

dnia 28 czerwca 2012 r. o spłacie niektórych niezaspokojonych należności przedsiębiorców,

którzy zawarli umowy z członkami konsorcjum realizującego zadanie pn. „Budowa autostrady

A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około

537+550”.

Powód: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad.

Pozwany: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej,

Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

22 grudnia 2017 r. – odpowiedź PBG na pozew,

2 maja 2018 r. – replika do odpowiedzi na pozew GDDKiA,

19 marca 2019 r. – postanowienie o skierowaniu sprawy do mediacji,

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku,

26 czerwca 2020 r. - postanowienie o zawieszeniu postępowania w stosunku do PBG,

25 października 2021 r. - postanowienie o podjęciu zawieszonego postępowania,

10 stycznia 2022 r. - postanowienie o umorzeniu postępowania na wniosek GDDKiA - powód zawarł ugodę

obejmującą m.in. roszczenie dochodzone w niniejszym postępowaniu.

3. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kary umownej wraz ze skapitalizowanymi odsetkami z tytułu

odstąpienia od umowy pn. „Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku od węzła Krzyż do

węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550”, realizowanego przez Konsorcjum, w

skład którego wchodzili Pozwani. Łączna kwota dochodzonego roszczenia określona została

na kwotę 264.875 tys. PLN, w tym powód żąda zasądzenia od PBG kwoty głównej kary umowy

w wysokości 176.361 tys. PLN oraz solidarnie od wszystkich Pozwanych skapitalizowanych

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

odsetek za opóźnienie w kwocie 88.514 tys. PLN, wszystkie kwoty wraz z ustawowymi odsetkami

za opóźnienie od dnia powództwa do dnia zapłaty.

Powód: Skarb Państwa – Generalny Dyrektor Dróg Krajowych i Autostrad.

Pozwany: PBG S.A., SIAC Construction Ltd, Syndyk Masy Upadłości APRIVIA S.A. w upadłości likwidacyjnej,

Syndyk Masy Upadłości Hydrobudowa POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

12 marca 2018 r. – odpowiedź PBG na pozew,

25 lutego 2019 r. - wpływ repliki GDDKiA,

16 września 2019 r. - PBG złożyło duplikę wobec repliki GDDKiA.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

1Sprawa zostanie umorzona zgodnie z zawartą ugodą.

4. Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 158.610 tys. PLN tytułem kary umownej oraz naliczonych od niej

odsetek w związku z realizacją zadania „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2

mld mn3”.

Powód: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A.

Pozwany: PBG S.A. Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.(dawne Société Française d’Etudes et de Réalisations

d’Equipements Gaziers SOFREGAZ).

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

4 października 2018 r. – doręczenie pozwu do PBG S.A.,

16 listopada 2018 r. – złożenie przez PBG S.A. odpowiedzi na pozew,

11 stycznia 2019 r. – złożenie przez PGNiG repliki,

23 grudnia 2019 r. - pełnomocnik PBG złożył odpowiedź na pozew wzajemny pozwanych Tecnimont S.p.A.,

TCM FR S.A.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

W toku procesu zakończono słuchanie świadków stron.

Sąd rozpoznał wniosek o powołanie i wyznaczenie biegłego

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGNiG i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku z

czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

5. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 191.518 tys. PLN. Roszczenie związane jest z realizacją umowy na

wykonanie zadania inwestycyjnego pn.: „Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk –

Trasa Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu”.

Powód: Obrascon Huarte Lain S.A.

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 sierpnia 2016 r. – złożenie pozwu przez powoda,

21 grudnia 2016 r. – złożenie odpowiedzi na pozew,

5 lutego 2019 – sprawa zawieszona do czasu rozstrzygnięcia wskazanej niżej sprawy z powództwa PBG S.A.,

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

19 grudnia 2019 r. - Sąd Apelacyjny w Poznaniu uchylił zaskarżone postanowienie,

14 kwietnia 2020 r. - Sąd Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie i wznowił z udziałem zarządcy masy

sanacyjnej pozwanego - Zimmermann Filipiak Restrukturyzacja S.A.

28 kwietnia 2020 r. - Sąd zobowiązał Zarządcę do zajęcia stanowiska w terminie 7 dni – Zarządca wniósł o

przedłużenie terminu,

15 czerwca 2020 r. - Zarządca PBG podtrzymał dotychczasowego stanowisko Pozwanego.

22 lutego 2022 r. – Sad Okręgowy w Poznaniu zawiesił postępowanie na zgodny wniosek stron.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie spółki Obrascon Huarte Lain S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie

uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

6. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.445 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za kompleksową

realizację robót budowlanych polegających na wykonaniu odwodnienia korpusu drogowego wraz

z przepustami stalowymi w ramach zadania „Budowa autostrady A-4 Tarnów-Rzeszów na odcinku

od węzła Krzyż do węzła Dębica Pustynia km 502+796,97 do około 537+550”.

Powód: SAN-BUD Sp. z o.o.

Pozwany: PBG S.A., SIAC Construction Ltd.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

28 marca 2013 r. r. – wniesienie pozwu o zapłatę,

27 czerwca 2013 r. – złożenie odpowiedzi na pozew,

27 kwietnia 2016 r. – sąd uznał roszczenie powoda względem PBG,

20 grudnia 2016 r. – sąd apelacyjny uchylił wyrok I instancji i przekazał sprawę sądowi I instancji do

ponownego rozpoznania,

28 lipca 2017 r. – zawieszenie postępowania do czasu zakończenia sprawy sądowej pomiędzy PBG a

GDDKiA.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie SAN-BUD Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia

w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność. Sąd apelacyjny uchylił wyrok

Sądu I Instancji i przekazał sprawę Sądowi I Instancji do ponownego rozpoznania. Postepowanie zostało

zawieszona do czasu zakończenia sprawy pomiędzy PBG a Generalną Dyrekcją Dróg Krajowych i Autostrad

dot. kwestii odstąpienia od umowy nr 2811/30/2010 (dot. budowy odcinka autostrady A4) przed Sądem

Okręgowym w Rzeszowie, pod sygn. akt IC 1022/12.

7. Przedmiot pozwu: zawezwanie do próby ugodowej, roszczenie o zapłatę 50.324 tys. PLN

wynagrodzenia z tytułu dodatkowych czynności i świadczeń przy realizacji robót budowlanych i

związanego z tym wzrostu kosztów wykonania na zadaniu „Zaprojektowanie i wybudowanie

terminalu regazyfikacyjnego skroplonego gazu ziemnego w Świnoujściu”.

Powód: Energomontaż Południe Katowice Sp. z o.o.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozwany: Saipem S.p.A., Saipem S.A., SAIPEM Canada Inc., Techint Compagnia Tecnica Internazionale

S.p.A., PBG SA oraz EGBP Management Sp. z o.o.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

16 lipca 2018 r. - doręczenie do PBG S.A. wniosku o zawezwanie do próby ugodowej.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG i wystąpił do

Sądu o udostępnienie akt.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie Energomontaż Południe Katowice Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione.

Spółka nie uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

8. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 8.526 tys. PLN; roszczenie powoda dotyczy części kary

umownej naliczonej w związku z odstąpieniem przez Inwestora od umowy nr ECZ/PBG/DI/05/2012 o

"Zabudowę turbozespołu upustowo-kondensacyjnego w PGE GIEK S.A. - Oddział Elektrociepłownia

Zgierz”.

Powód: PGE Energia Ciepła S.A.

Pozwany: Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej; PBG

S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

29 marca 2019 r. Sąd Okręgowy wydal nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym,

23 kwietnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez PBG S.A.,

9 grudnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project

Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,

3 lutego 2020 r. – replika powoda.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

5 maja 2020 r. Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG,

Sprawa w toku - do końca marca 2021 r. strony mają złożyć ostateczne stanowiska procesowe. Sąd zarządził

dalszą wymianę pism między stronami, rozpoznawany jest również wniosek o wyznaczenie biegłego.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie PGE Energia Ciepła S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje

roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.

9. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę Gaz- System z siedzibą w Warszawie kwoty 20.890 tys. PLN;

dot. zadania : „Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego

ciśnienia DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna – Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą”.

Powód: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.

Pozwany: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p.

z o.o.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

30 listopada 2017 r. - złożenie odpowiedzi pozwanych na pozew,

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

9 sierpnia 2018 r. - postanowienie o skierowaniu sprawy do mediacji. Strony nie doszły do porozumienia w

trakcie mediacji,

27 listopada 2019 r. - Sąd zobowiązał strony do złożenia pism przygotowawczych,

3 stycznia 2020 r. - złożenie pisma przygotowawczego przez powoda,

19 lutego 2020 r. - złożenie pisma przygotowawczego przez pozwanego.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG.

24 kwietnia 2020 r. Sad podjął postępowanie z udziałem Zarządcy PBG. Sprawa w toku.

Informacja dodatkowa:

Brak rezerwy, Strony wiąże Porozumienie z dnia 25 listopada 2016 roku w temacie rozwiązania i rozliczenia

Umowy, w wyniku prawomocnego rozstrzygnięcia sądu powszechnego. Gaz -System na poczet

potencjalnego roszczenia zatrzymał wpłaconą przez Spółkę kaucję na poczet należytego wykonania

Umowy w kwocie 14 mln PLN.

10. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 152 tys. PLN; dot. roszczenia z noty odsetkowej wystawionej

na podstawie porozumienia z 18.10.2013 do umowy podwykonawczej.

Powód: Syndyk Masy Upadłości Energomontaż Południe S.A. w upadłości likwidacyjnej

Pozwany: PBG S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

27 listopada 2015 r. - wniesienie pozwu o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym

14 marca 2016 r. – złożenie odpowiedzi na pozew,

2 czerwca 2017 r. – wyrok na korzyść powoda,

16 sierpnia 2017 r. – wniesienie przez PBG S.A. apelacji od wyroku,

22 sierpnia 2017 r. – odrzucenie apelacji pozwanego,

4 października 2017 r. – złożenie apelacji a pozwanej na postanowienie Sądu Okręgowego w Katowicach,

Ostatnia rozprawa 18 luty 2020 r.

Zarządca PBG zawiadomił Sąd o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego wobec PBG. Sprawa w toku.

11. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 4 664 tys. zł; dot. umowy podwykonawczej na zadaniu:

„Wykonanie dostaw i usług branży AKPiA w ramach instalacji SCR dla kotła K9 w ENEA Wytwarzanie

Elektrownia Kozienice”.

Powód: Syndyk Masy Upadłości ELEKTREOBUDOWA S.A.

Pozwany: PBG S.A., RAFAKO S.A.

Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:

19 lutego 2020 r. - Powód wniósł o wydanie nakazu zapłaty przeciwko PBG i Rafako S.A.,

16 czerwca 2020 r. - Pozwany odebrał nakaz zapłaty,

30 czerwca 2020 r. Zarządca PBG wniósł sprzeciw od nakazu zapłaty – kwota 4 543 746,60 zł. wraz z odsetkami

została uznana na spisie wierzytelności. Sprawa w toku.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roszczenia wobec PBG

1. 17 lutego 2020 r. do Spółki wpłynęło z Ministerstwa Sportu wezwanie do zapłaty „kar umownych z

tytułu zwłoki w usunięciu określonych wad objętych Porozumieniem”, (zawartego w dniu 9 listopada

2016 roku w ramach realizacji Stadionu Narodowego), na łączną kwotę 228.460 tys. PLN.

Informacja dodatkowa:

W ocenie Spółki roszczenie Ministra Sportu i jego kwota są nieuzasadnione.

2. 23 marca 2020 r. do Spółki wpłynęło z ATMA Sp. z o.o. roszczenie wobec PBG o zwrot przedmiotu

spełnionego świadczenia w postaci uiszczonych dotychczas rat (czynsz najmu wiertnicy) w

wysokości 973 tys. PLN. ATMA Sp. z o.o. zastrzegła, że zamierza skorzystać z przysługującego jej

uprawnienia do żądania naprawienia szkody, którą poniosła przez to, że liczyła na zawarcie umowy

przyrzeczonej sprzedaży wiertnicy.

Informacja dodatkowa:

W ocenie PBG roszczenie spółki ATMA Sp. z o.o. i jego kwota są nieuzasadnione, ponieważ to ATMA,

zdaniem Spółki, nie wywiązywała się z zaciągniętych przez siebie zobowiązań nałożonych Umową Najmu.

10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

W związku z aktualną sytuacją Spółki, jest ona narażona przede wszystkim na ryzyko związane z

finansowaniem oraz utratą płynności finansowej oraz ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości

wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki.

Ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych Spółka

monitoruje przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności aktywów finansowych (głównie należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z

działalności operacyjnej i dezinwestycyjnej. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie korzystała z

zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci linii kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku

oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka skupiała się na utrzymaniu płynności

finansowej niezbędnej do regulowania zobowiązań bieżących, to jest nie objętych układem, jaki ma zostać

zawarty w dalszym biegu Postępowania Sanacyjnego.

Ponadto Spółka narażona jest szczególnie na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami. Na dzień

31 grudnia 2021 roku saldo udzielonych pożyczek przez Spółkę wynosiło 15.241 tys. PLN. W celu ograniczenia

ryzyka z tytułu udzielonych pożyczek Spółka na bieżąco monitoruje sytuację majątkową i wyniki finansowe

pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe z tytułu udzielenia pożyczek jest istotne. Mając na uwadze przyjęte i

realizowane zgodnie z Planem Restrukturyzacyjnym założenie o wygaszeniu działalności operacyjnej Spółki,

ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem podstawowej działalności Spółki w porównaniu do poprzednich

okresów niemal w całości straciło na znaczeniu – Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazuje należności

z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na poziomie: 616 tys. PLN wobec 5.632 tys. PLN na dzień

31 grudnia 2020 roku.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

11. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Z uwagi na zaprzestanie bieżącej działalności operacyjnej i docelowe trwałe jej wygaszenie, całość wyników

Spółki została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana. Tym

samym wszystkie pozycje rachunku zysków i strat odnoszą się do działalności zaniechanej.

12. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne oraz pozostałe

podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki oraz

członków organu kierującego i nadzorującego.

Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których

charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.

INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2021

Należności

Zobowiąz

ania

Pożyczki

udzielone

Pożyczki

otrzyman

Przychody

sprzedaży

Zakupy

Pozostałe

przychody

operacyjne

Pozostałe

koszty

operacyjne

Przychody

(koszty)

finansowe

JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI

GK PBG DOM

24 061

14 786

433

233

6 138

6 868

(11)

WSCHODNI

INVEST

1 291

MULTAROS

3 376

Ogółem

27 437

14 786

433

233

7 429

8 160

(11)

JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI

Ogółem

301 061*

27 499

776

* Kwota zobowiązań obejmuje wartość 300.525 tys. PLN zobowiązań wobec jednostek z GK RAFAKO, które w 2020 stanowiły

jednostki zależne od Spółki. od 1 stycznia 2021 jednostka RAFAKO S.A. oraz Rafako Engineering Sp. z o.o. stanowią jednostki

stowarzyszone, które ujmowane są w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako aktywa trwałe przeznaczone do

sprzedaży.

INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2020

Należności

Zobowiąz

ania

Pożyczki

udzielone

Pożyczki

otrzyman

Przychody

sprzedaży

Zakupy

Pozostałe

przychody

operacyjne

Pozostałe

koszty

operacyjne

Przychody

(koszty)

finansowe

JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI

GK PBG DOM

13 837

27 093

422

280

5 865

6 582

(10)

WSCHODNI

INVEST

1 379

GK RAFAKO*

139

206 409

12 359

873

741

9 905

(1 812)

MULTAROS

3 391

Ogółem

170

223 637

27 093

12 781

1 153

7 985

17 865

(1 822)

JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI

Ogółem

1 245

25 383

* do dnia 27 grudnia 2020 roku Grupa kapitałowa RAFAKO stanowiła jednostkę zależną od Spółki, dlatego też Grupa

kapitałowa RAFAKO objęta była konsolidacją metodą pełną w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

sporządzanych przez Spółkę. Od tego dnia jednostka ta stanowi jednostkę stowarzyszoną PBG S.A. w restrukturyzacji. W

powyższej tabeli ujęto wszystkie transakcje za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku pomiędzy Spółką a GK RAFAKO.

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

13. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W

OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2021 ROKU

Wynagrodzenie z tyt.

pełnienia funkcji

Inne świadczenia

Wynagrodzenie

ogółem

Zarząd

315

Rada Nadzorcza

189

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W

OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2020 ROKU

Wynagrodzenie z tyt.

pełnienia funkcji

Inne świadczenia

Wynagrodzenie

ogółem

Zarząd

867

945

Rada Nadzorcza

309

14. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ

Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest

Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E (61-131

Poznań), wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod

numerem 4055. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

Badanie rocznych sprawozdań finansowych oraz przegląd

śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowych i

skonsolidowanych)

117

149

Razem

117

149

15. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA

Istotne zdarzenia, które miały miejsce po dniu 31 grudnia 2021 roku do dnia publikacji i wymagały ujawnienia

w niniejszym sprawozdaniu finansowym:

Działania zmierzające do sprzedaży akcji RAFAKO

Najistotniejsze zdarzenia po dniu bilansowym dotyczyły procesu sprzedaży akcji RAFAKO, co zostało opisane

szczegółowo w notach 1.4 oraz 2.3.

Postanowienie sądu restrukturyzacyjnego wydane w postępowaniu sanacyjnym PBG S.A. w restrukturyzacji

Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i

Restrukturyzacyjnych (dalej „Sąd”), na posiedzeniu niejawnym w dniu 14 stycznia 2022 roku (sygn. akt XI GRs

2/20), postanowił: „zatwierdzić spis wierzytelności, o którym obwieszczenie ukazało się 4 czerwca 2020 roku

w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, nr 108/2020, poz. 25536, w zakresie nieobjętym nierozpoznanymi

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

prawomocnie sprzeciwami, ze zmianami wynikającymi z postanowień wydanych w niniejszej sprawie oraz z

prawomocnych postanowień wydanych w sprawach:

- postanowienie z dnia 30 listopada 2020 roku w sprawie XI GRk 26/20;

- postanowienia z dnia 29 września 2020 roku w sprawie XI GRk 14/20;

- postanowienia częściowego z dnia 17 września 2021 roku w sprawie XI GRk 27/20”.

16. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W

SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

17. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i w okresach porównawczych stosowano średnie kursy

wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

a) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk

brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne

netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy

pieniężne netto razem za 2021 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj.: 4,5775 PLN.

b) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk

brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne

netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy

pieniężne netto razem za 2020 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,4742 PLN.

c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,

zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2021 roku

obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2021 roku, tj. : 4,5994 PLN.

d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,

zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2020 roku

obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2020 roku, tj. : 4,6148 PLN.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela:

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2021

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2020

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2021

Okres 12

miesięcy

zakończony

31 grudnia

2020

PLN

EUR

Rachunek zysków i strat

Przychody ze sprzedaży

396

5 288

1 182

Zysk (strata) z zaniechanej działalności operacyjnej

(189 703)

(175 719)

(41 442)

(39 274)

Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej

(191 356)

(198 932)

(41 804)

(44 462)

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

(191 356)

(198 932)

(41 804)

(44 462)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i

zaniechanej

(191 356)

(198 932)

(41 804)

(44 462)

Całkowite dochody ogółem

(191 356)

(198 932)

(41 804)

(44 462)

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą

(0,234)

(0,243)

(0,051)

(0,054)

Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą

(0,234)

(0,243)

(0,051)

(0,054)

Średni kurs PLN/EUR

4,5775

4,4742

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(2 431)

(1 576)

(531)

(352)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

5 447

1 698

1 190

379

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(29)

(139)

(6)

(31)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

2 987

(17)

653

(4)

Średni kurs PLN/EUR

4,5775

4,4742

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

PLN

EUR

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa

80 731

96 868

17 553

20 991

Zobowiązania krótkoterminowe

5 360 104

5 184 885

1 165 392

1 123 534

Kapitał własny

(5 279 373)

(5 088 017)

(1 147 840)

(1 102 543)

Liczba akcji (w szt.)

818 420 313

Wartość księgowa na jedną akcję

(6,451)

(6,217)

(1,403)

(1,347)

Kurs PLN/EUR na koniec okresu

4,5994

4,6148

Nazwa jednostki:

PBG SA w restrukturyzacji

Okres objęty sprawozdaniem finansowym:

01.01-31.12.2021

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku

(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia

2022 roku.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Data

Imię i Nazwisko / Nazwa

Funkcja

Podpis

29 kwietnia 2022

Zimmerman Filipiak

Restrukturyzacja S.A.

Zarządca PBG S.A. w

restrukturyzacji

29 kwietnia 2022

Maciej Stańczuk

Wiceprezes Zarządu

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego

Data

Imię i Nazwisko

Funkcja

Podpis

29 kwietnia 2022

Wojciech Komer

Sporządzający

sprawozdanie

finansowe