1
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021
Krynicki Recykling S.A.
ul. Iwaszkiewicza 48/23, 10-089 Olsztyn
tel. +48 89 535 25 72
e-mail: krynicki@krynicki.pl
www.krynicki.pl
NIP 739-33-40-652 REGON 519544043
KRS 0000291772 Sąd Rejonowy w Olsztynie
VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Kapitał zakładowy 1.736.580,00 PLN, w całości wpłacony
BDO 000000232
KRYNICKI RECYKLING S.A.
2
Spis treści
I. WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................ 3
II. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................................ 3
1.1 INFORMACJE O JEDNOSTCE ORAZ SPRAWOZDANIU FINANSOWYM .............................................................................. 3
1.2 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 4
1.3 SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ .................................................................................................................... 4
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................... 4
2.1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ............................................................................................................................... 4
2.2 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................... 4
2.3 WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE ....................................................................... 5
2.4 WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ ................................................................... 6
2.5 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI ................................................................................................................ 6
2.6 ŚREDNIE KURSY WYMIANY W STOSUNKU DO EUR ..................................................................................................... 7
3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ..................................................................................................................................... 7
3.1 ZASADY OGÓLNE ................................................................................................................................................... 8
3.1.1 ZASADA KONTYNUACJI DZIAŁANIA .......................................................................................................................... 8
3.1.2 ZASADA MEMORIAŁU ............................................................................................................................................. 8
3.1.3 ZASADA WSPÓŁMIERNOŚCI .................................................................................................................................... 8
3.1.4 ZASADA OSTROŻNOŚCI .......................................................................................................................................... 8
3.1.5 ZASADA CIĄGŁOŚCI ............................................................................................................................................... 8
3.1.6 ZASADA ISTOTNOŚCI ............................................................................................................................................. 9
3.1.7 ZASADA ZAKAZU KOMPENSAT ................................................................................................................................. 9
3.1.8 ZASADA PRZEWAGI TREŚCI NAD FORMĄ .................................................................................................................. 9
3.1.9 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................................................. 9
3.1.10 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW ................................................................................................................................... 9
3.2 ZASADY OGÓLNE ................................................................................................................................................. 10
3.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW STOSOWANE W SPÓŁCE ..................................................... 10
3.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE – KOSZTY BADAŃ I PRAC ROZWOJOWYCH ........... 10
3.3.1.1. KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH ................................................................................................... 10
3.3.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................... 11
3.3.3. LEASING ............................................................................................................................................................ 12
3.3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ......................................................................................................................... 13
3.3.5. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ................................................................................................................. 13
3.3.6. AKTYWA TRWAŁE I GRUPY AKTYWÓW NETTO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA ................................................................ 13
3.3.7. ZAPASY ............................................................................................................................................................. 13
3.3.8. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO............................................................................................................. 14
3.3.9. DOTACJE ............................................................................................................................................................ 14
3.3.10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ........................................................................................................... 14
3.3.11. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................ 14
3.3.11.1. Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych ....................................................................................................... 14
3.3.11.2. Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego ............................................... 15
3.3.11.3. Wycena instrumentów finansowych na dzień powstania ....................................................................................... 15
3.3.11.4. Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy ....................................................................................... 15
3.3.12. KREDYTY BANKOWE .......................................................................................................................................... 16
3.3.13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ....................................................................................................... 16
3.3.14. REZERWY ......................................................................................................................................................... 16
3.3.15. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................................... 16
3.3.16. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH ................................................................................................................... 17
3.3.17. KOSZTY PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH .............................................................................................. 17
3.3.17.1. Zasady ogólne ................................................................................................................................................ 17
3.3.17.2. Odprawy emerytalne ....................................................................................................................................... 18
3.3.17.3. Rezerwy na niewykorzystane urlopy .................................................................................................................. 18
3.3.18. PODATKI .......................................................................................................................................................... 18
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KRYNICKI RECYKLING S.A. ............................................ 19
1.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Krynicki Recykling S.A. ) ....................................................................................... 19
1.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Krynicki Recykling S.A. .................................................................................... 20
1.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Krynicki Recykling S.A. ................................................................................. 21
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym Krynicki Recykling S.A. .................................................................................... 22
IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................ 23
NOTA NR 1 WARTOŚĆ FIRMY ORAZ POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ...................................................................... 23
NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................ 24
NOTA NR 3 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE............................................................................................................. 27
NOTA NR 4 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ............................................................................................ 27
NOTA NR 5 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, ZYSK NETTO LUB
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ ORAZ CZĘSTOTLIWOŚĆ ................... 28
NOTA NR 6 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................................. 36
NOTA NR 7 INNE CAŁKOWITE DOCHODY, AKCJE WŁASNE, OPCJE NA AKCJE ........................................................................ 39
NOTA NR 8 DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ............................................................................ 40
NOTA NR 9 POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................. 40
NOTA NR 10 PODATEK DOCHODOWY .............................................................................................................................. 41
NOTA NR 11 AKTYWA WARUNKOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .......................................................................... 42
NOTA NR 12 NOTY SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................... 42
NOTA NR 13 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ (W PLN) ............................................................................................ 44
NOTA NR 14 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH .................................................................................... 44
NOTA NR 15 POZOSTAŁE INFORMACJE ........................................................................................................................... 46
NOTA NR 16 ISTOTNE ZDARZENIA I TRANSAKCJE BIEŻĄCEGO OKRESU ............................................................................. 46
NOTA NR 17 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM: ............................................................................................................ 48
NOTA NR 18 INNE ISTOTNE INFORMACJE, MAJĄCE WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK
FINANSOWY JEDNOSTKI .............................................................................................................................. 49
NOTA NR 19 KLASY INSTRUMENTÓW FINASOWYCH ......................................................................................................... 50
3
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
PLN
2021
PLN
2020
EUR
2021
EUR
2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
118 966 853,38
94 006 115,14
25 989 481,90
21 010 709,21
Wynik na działalności operacyjnej
35 942 503,50
15 588 217,15
7 851 994,21
3 484 023,32
Wynik brutto
34 004 690,30
14 414 185,37
7 428 659,81
3 221 622,94
Wynik netto
27 479 228,79
11 606 758,80
6 003 108,42
2 594 152,88
Przypływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
46 753 725,94
21 133 628,43
10 213 812,33
4 723 442,95
Przypływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-8 656 100,91
-14 078 467,50
-1 891 010,58
-3 146 588,78
Przypływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-30 706 254,91
-7 147 044,31
-6 708 084,09
-1 597 390,44
Aktywa razem
229 483 523,29
226 547 537,96
49 894 230,40
49 091 518,15
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
128 649 012,04
121 065 525,50
27 970 824,90
26 234 186,86
Zobowiązania długoterminowe
96 182 919,56
92 001 955,43
20 912 058,00
19 936 282,27
Zobowiązania krótkoterminowe
32 466 092,48
29 063 570,07
7 058 766,90
6 297 904,58
Kapitał własny
100 834 511,25
105 482 012,46
21 923 405,50
22 857 331,29
Kapitał akcyjny
1 736 580,00
1 736 580,00
377 566,64
376 306,67
Średnia ważona liczba akcji
17 365 800
17 365 800
17 365 800
17 365 800
Wynik netto na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
1,58
0,67
0,35
0,15
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR)
5,81
6,07
1,26
1,32
II. INFORMACJE OGÓLNE
1.1 INFORMACJE O JEDNOSTCE ORAZ SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Spółka Krynicki Recykling S.A. z siedzibą w Olsztynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością w spółkę akcyjną na podstawie uchwały nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników sporządzonej
w dniu 10-10-2007 r., w formie aktu notarialnego, Repertorium nr 11475/2007 w Kancelarii Notarialnej Spółka Cywilna
Anna Zając – notariusz Jacek Zając – notariusz. Zgodnie z umową Spółka została zawarta na czas nieoznaczony.
Spółka prowadzi działalność na terytorium obszaru kraju i za granicą na podstawie przepisów Kodeksu Spółek
Handlowych.
W dniu 31-10-2007 r. postanowieniem Sądu Rejonowego w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS
0000291772. Spółce nadano numer statystyczny REGON 519544043.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest wg PKD 38.32.Z - odzysk surowców z materiałów segregowanych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd dnia 25-04-2022 i zostanie opublikowane przez
Zarząd dnia 27-04-2022. Zarząd ma prawo zmienić sprawozdanie finansowe do momentu jego zatwierdzenia przez
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera jako dane
porównawcze okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
4
1.2 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 i zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że Spółka nie zamierza, ani nie
musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą kierownika jednostki nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę.
1.3 SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
W skład Zarządu Spółki wchodzili:
Adam Krynicki – Prezes Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania, na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020,
Paweł Kołakowski – Członek Zarządu na dzień 31.12.2021 i 31.12.2020; dnia 15.04.2022 roku złożona została
rezygnacja z pełnienia funkcji Członka Zarządu,
Rafał Łuszczek – Członek Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania - w wyniku powołania w dniu 7.01.2022
roku na Członka Zarządu obecnej kadencji (2019-2022).
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania, na dzień 31.12.2021 oraz 31.12.2020:
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 17 maja 2019 roku powołało Radę Nadzorczą Spółki na nową, trzyletnią
kadencję (tj. na lata 2019-2022) w składzie:
Anna Maria Barska – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Magdalena Czajka - Członek Rady Nadzorczej
Rafał Bogusławski - Członek Rady Nadzorczej
Anna Andrzejak - Członek Rady Nadzorczej
Joanna Pawlicka - Członek Rady Nadzorczej
Marcin Luziński – Członek Rady Nadzorczej
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską (MSSF UE), a w zakresie nieuregulowanym
powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity:
Dz. U. z 2021r., poz. 217, z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz
zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29.03.2018r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757, z późniejszymi zmianami).
Koszt historyczny
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 i zostało sporządzone
przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że Grupa nie
zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą kierownika jednostki
dominującej nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę.
2.2 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości jak w roku
ubiegłym.
5
2.3 WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu ostatniego rocznego sprawozdania finansowego Spółki, z wyjątkiem zmian
do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2021 roku lub później. W ocenie Zarządu zmiany te nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
• Zmiany do MSSF 16 - uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023* roku lub później.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR - mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Spółka uważa, że zastosowanie w/w zmienionych standardów nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe
w okresie jego początkowego zastosowania.
* Odroczono datę wejścia w życie z 1 stycznia 2021 roku do 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia
w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie
MSSF 9 i MSSF 17.
Następujące nowe standardy rachunkowości, zmiany istniejących standardów i interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały już opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie, oraz których Spółka nie zdecydowała się
zastosować wcześniej:
• Zmiany do MSSF 3 – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSR 16 – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych
aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiany do MSR 37 – wyjaśnienia na temat kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem
rodzącym obciążenia - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022
roku lub później.
• Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne
standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1, MSSF 9, MSR 41 oraz do przykładów ilustrujących
do MSSF 16 - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku
lub później (zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty
jej wejścia w życie).
• Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - data wejścia w życie zmian została
odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności.
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe z późniejszymi zmianami do MSSF 17; wymaga wyceny zobowiązań
ubezpieczeniowych wg bieżącej wartości spłaty i wprowadza bardziej jednolite podejście do wyceny
i prezentacji dla wszystkich umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zastąpi MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe -
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany do MSR 1 – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
6
• Zmiany do MSR 1 - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości. Do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany do MSR 8 – definicja wartości szacunkowych. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany do MSR 12 - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 17 oraz MSSF 9 - informacje porównawcze. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe - obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się
z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie - Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji
MSSF 14.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które
zostały opublikowane, ale nie weszły dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd Spółki jest
w trakcie analizy wpływu nowych standardów na sprawozdania finansowe.
2.4 WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ
Walutą sprawozdawczą jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone
są w złotych polskich - PLN (o ile nie wskazano inaczej). Zastosowany poziom zaokrągleń - do dwóch miejsc
po przecinku.
2.5 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przy założeniu, że Spółka nie zamierza ani nie musi
zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą kierownika Spółki na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazują cena zagrożenie kontynuowania działalności
przez jednostkę. Spółka ma wąskie grono odbiorców, ale jako płatnicy są solidni i systematyczni. Występujące
należności przeterminowane nie stanowią zagrożenia dla prowadzonej działalności gospodarczej. Krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe przychodów w kwocie 2 870 tys. zł obejmują dotacje, które zdaniem Zarządu nie będą
podlegały zwrotowi. Największą wartość w zobowiązaniach krótkoterminowych stanowią zobowiązania z tytułu
kredytów. Łączna wysokość kredytów udzielonych jako maksymalne limity odnawialne wynosi 7,5 mln zł, w tym 2 mln
zł kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez ING Bank Śląski S.A., 2,5 mln zł kredytu w formie linii wielocelowej
wykorzystanej na kredyt w rachunku bieżącym w PKO BP S.A, 3 mln zł kredytu w rachunku bieżącym udzielonego
przez Bank Pekao S.A. Kredyty w rachunku bieżącym na 31.12.2021 są wykorzystane w kwocie 297 tys. zł. W 2021
różnica między aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowi wynosi 29,8 mln zł vs. 32,4 mln zł. Nastąpiła
tu poprawa relacji względem 2020 roku, kiedy w wyniku inwestycji Spółka odnotowała różnicę między aktywami
obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowi 23,4 mln zł vs. 29 mln zł. Zmiana, o której mowa w poprzednich
zdaniach jest zgodna z oczekiwaniem Zarządu wyrażonymi we wcześniejszych raportach.
7
2.6 ŚREDNIE KURSY WYMIANY W STOSUNKU DO EUR
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi jednostkowymi danymi
finansowymi stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski,
w szczególności:
• kurs bilansowy – kurs NBP obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu bilansowego;
• kurs RZiS, CF - średni kurs NBP w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów z ostatniego dnia miesiąca
obowiązujących w danym okresie.
kurs EURO na dzień
31-12-2021 roku
31-12-2020 roku
bilansowy
4,5994
4,6148
RZiS, CF
4,5775
4,4742
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z rachunku przepływów pieniężnych przeliczone na EURO, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczniku:
Pozycja rocznego skróconego sprawozdania z sytuacji
finansowej
31-12-2021 roku -
kurs euro
31-12-2020 roku -
kurs euro
4,5994
4,6148
Aktywa trwałe
43 414 476,46
44 022 713,21
Aktywa obrotowe
6 479 753,93
5 068 804,94
Aktywa razem:
49 894 230,40
49 091 518,15
Kapitał własny
21 923 405,50
22 857 331,29
w tym kapitał podstawowy
377 566,64
376 306,67
Zobowiązania długoterminowe
20 912 058,00
19 936 282,27
Zobowiązania krótkoterminowe
7 058 766,90
6 297 904,58
Pasywa razem:
49 894 230,40
49 091 518,15
Pozycja rocznego skróconego sprawozdania z
całkowitych dochodów
od 01-01-2021 roku
do 31-12-2021 roku
kurs euro
od 01-01-2020 roku
do 31-12-2020 roku
kurs euro
4,5775
4,4742
Przychody ze sprzedaży
25 989 481,90
21 010 709,21
Zysk/strata na działalności operacyjnej
7 851 994,21
3 484 023,32
Zysk/strata przed opodatkowaniem
7 428 659,81
3 221 622,94
Zysk/strata netto
6 003 108,42
2 594 152,88
Pozycja rocznego skróconego sprawozdania z rachunku
przepływów pieniężnych
od 01-01-2021 roku
do 31-12-2021 roku
kurs euro
od 01-01-2020 roku
do 31-12-2020 roku
kurs euro
4,5775
4,4742
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
10 213 812,33
4 723 442,95
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 891 010,58
-3 146 588,78
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-6 708 084,09
-1 597 390,44
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych
1 614 717,67
-20 536,27
Środki pieniężne na początek okresu
31 909,35
53 182,34
Środki pieniężne na koniec okresu
1 646 627,01
32 646,07
3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem
zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających
się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku.
8
3.1 ZASADY OGÓLNE
3.1.1 ZASADA KONTYNUACJI DZIAŁANIA
Zasada kontynuacji działania zakłada, że jednostka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości
działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie, jeżeli nie jest to niezgodne z przepisami prawa lub rzeczywistością
gospodarczą. Przyjęcie takiego założenia uzasadnia wycenę posiadanych zasobów i ich stopniowego zużycia na
podstawie faktycznie poniesionych kosztów (zasada kosztu historycznego). Odstąpienie od zasady kontynuacji
działania musi być uzasadnione stanem prawnym (likwidacja, upadłość, przekazanie, podział lub sprzedaż związane
z obniżeniem wartości aktywów netto, wygaśnięcie umowy Spółki bądź koncesji stanowiącej podstawę jej działalności)
lub rzeczywistością gospodarczą (utrata istotnego rynku zbytu, brak płynności, ponoszone straty itp.).
W przypadku utraty zdolności do kontynuowania działalności posiadane zasoby wycenione będą w cenach sprzedaży
netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia, pomniejszonych
o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W takim
przypadku utworzona zostanie również rezerwa na przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane
zaprzestaniem działalności lub jej znacznym ograniczeniem.
3.1.2 ZASADA MEMORIAŁU
Zasada memoriału nakłada obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym wszystkich
operacji gospodarczych w momencie ich powstania, niezależnie od terminu ich zapłaty.
3.1.3 ZASADA WSPÓŁMIERNOŚCI
Zasada współmierności zapewnia, że w wyniku finansowym danego okresu zostaną ujęte wszystkie koszty, które
w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do powstania przychodów tego okresu. Koszty dotyczące danego
okresu są to koszty poniesione oraz koszty, które zostaną poniesione w następnych okresach, jeżeli dotyczą danego
okresu. Przez związek kosztów z przychodami danego roku należy rozumieć powiązanie w sposób bezpośredni
konkretnym przychodem tego roku lub w sposób pośredni z ogółem przychodów, co oznacza, że w przyszłości
nie będzie można tych kosztów przyporządkować do konkretnego przychodu. Koszty te obciążą wynik finansowy
okresu, w którym zostały poniesione.
3.1.4 ZASADA OSTROŻNOŚCI
Zasada ostrożności zapewnia dokonanie realnej wyceny aktywów, a także kompletnego wykazania zobowiązań
oraz uznanie przychodów za zrealizowane wówczas, jeżeli jest to praktycznie pewne, a ujęcie kosztów z chwilą
ich poniesienia, co zapewni, że aktywa i przychody nie będą zawyżone, a zobowiązania i koszty zaniżone. Stosowanie
zasady ostrożnej wyceny nie oznacza, że w jednostce mogą być tworzone ukryte kapitały lub nadmierne rezerwy, gdyż
w takim przypadku sprawozdanie finansowe nie byłoby neutralne i wiarygodne.
3.1.5 ZASADA CIĄGŁOŚCI
Zasada ciągłości obejmuje ciągłość formalno-rachunkową, długość okresu sprawozdawczego, powiązanie bilansu
zamknięcia z bilansem otwarcia, jak również ciągłość zastosowanych i raz przyjętych zasad wyceny aktywów
i pasywów, klasyfikacji, prezentacji oraz metod zaliczania przychodów i rozliczania kosztów oraz zapewnienie
porównywalności informacji finansowych za kolejne lata obrotowe. Zmiana przyjętych rozwiązań na inne może nastąpić
w dowolnym terminie ze skutkiem od pierwszego dnia roku obrotowego, a przyczyny i wpływ tych zmian na wynik
finansowy zostaną wykazane w informacji dodatkowej oraz zostanie zapewniona porównywalność danych dla bilansu
otwarcia roku poprzedniego i sprawozdania finansowego dotyczących roku poprzedzającego rok obrotowy, w którym
dokonano zmian.
9
3.1.6 ZASADA ISTOTNOŚCI
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne ważące dla oceny
sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Istotność zależy od kwoty i charakteru pozycji ocenianych
w konkretnych okolicznościach jej pominięcia. Podejmując decyzję o tym czy dana pozycja lub pozycje zagregowane
są istotne, charakter i rozmiary pozycji oceniać należy łącznie. Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym.
3.1.7 ZASADA ZAKAZU KOMPENSAT
Zasada kompensaty dotyczy zakazu kompensowania aktywów i zobowiązań, chyba, że MSR wymaga lub dopuszcza
dokonanie kompensaty.
Pozycje przychodów i kosztów można kompensować wtedy i tylko wtedy, gdy:
1. MSR wymaga tego lub to dopuszcza lub
2. zyski, straty i powiązane z nim koszty wynikające z tych samych lub zbliżonych transakcji lub zdarzeń
nie są istotne.
3.1.8 ZASADA PRZEWAGI TREŚCI NAD FORMĄ
Zasada przewagi treści nad formą oznacza, że sprawozdanie finansowe powinno przedstawiać informacje
odzwierciedlające ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formę prawną.
3.1.9 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. W przypadku, gdy dana transakcja nie jest
uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje
polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje
oraz będzie:
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności
i przepływy pieniężne,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
• obiektywne,
• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
3.1.10 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako, że wiele informacji
zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte
szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia
z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2021 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany
szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych
obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona w notach:
• Nota 1 i 2 Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych– Spółka przyjmuje okres
ekonomicznej użyteczności, stawkę amortyzacji weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku.
• Nota 5 Rezerwy na świadczenia pracownicze – spółka przyjmuje roczną stopę dyskontową 3,9%; roczny realny
wzrost wynagrodzeń 1%, wskaźnik rotacji pracowników niski.
• Nota 10 Odroczony podatek dochodowy – spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione.
10
3.2 ZASADY OGÓLNE
Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki Krynicki Recykling S.A.
Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie Grupy kapitałowej, w której jest jednostką dominującą.
3.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW STOSOWANE W SPÓŁCE
3.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE – KOSZTY BADAŃ I PRAC
ROZWOJOWYCH
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
• można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać
do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi
umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub
• wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe
do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w bilansie według ceny nabycia. Wartości
niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w bilansie według wartości
godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania wartości
niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony.
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są
ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały
poniesione. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są użytkowane
poddaje się, co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów
lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych
dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości.
Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie
konieczności, korygowane na bieżąco.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który
dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Wartości niematerialne
Typ
Stawka amortyzacyjna
Okres
Prace rozwojowe
5% - 6,67%
15 -20 lat
Oprogramowanie
16,67%
6 lat
3.3.1.1. KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH
Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny
okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Spółka potwierdza:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się
do użytkowania lub sprzedaży;
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne.
Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości
niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika
wartości niematerialnych;
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
11
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego zgodnie, z którym
składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych
są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze
oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości
wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Okres amortyzacji przyjęto tak jak
w punkcie wyżej.
3.3.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia
zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty
konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w momencie
ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować
odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne
części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który
dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Rzeczowy majątek trwałych
Typ
Stawka amortyzacyjna
Okres
Grunty
nie amortyzowane
nie dotyczy
Budynki i budowle
2,5-5,0 %
20-40 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5,0-20,0 %
4-20 lat
Urządzenia biurowe
10,0-20,0 %
5-10 lat
Środki transportu
7,0-33,0 %
3-14 lat
Komputery
20,0-33,0%
3-5 lat
Inwestycje w obcych środkach trwałych
5,0%
20 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały
do użytkowania.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa
rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod
kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości,
a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków
wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne
są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika
aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest
ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
12
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku,
gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu
i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do
czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
3.3.3. LEASING
a) Spółka jako leasingobiorca
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany
okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów,
z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu
(pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości), skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek
aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę
ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat
leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty
leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez okres leasingu. Aktywa
z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe
opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub
stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe
obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie oraz
płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość
wypowiedzenia leasingu. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty
w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat
leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy
procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje
zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość
bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany
zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu,
tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna.
Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu
o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości
ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
13
b) Spółka jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka jako leasingodawca, zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie
pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty
bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka
stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu
wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.
3.3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem
kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według zasad
określonych dla rzeczowych aktywów trwałych.
3.3.5. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy
z tytułu utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości ocenia się zgodnie z MSR 36 Utrata
wartości aktywów, poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą pomniejszoną
o koszty zbycia i wartością użytkową.
3.3.6. AKTYWA TRWAŁE I GRUPY AKTYWÓW NETTO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa
zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania.
Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto
przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie
transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych
do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej
o koszty zbycia.
3.3.7. ZAPASY
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej
do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne
koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cenę nabycia lub koszt
wytworzenia ustala się w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku wg następujących zasad:
• Materiały i towary: w wysokości ceny nabycia stanowiącej cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio
związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użycia lub wprowadzenia
do obrotu,
• Produkty gotowe i produkty w toku: wg kosztów bezpośrednich materiałów i robocizny powiększonych
o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej
działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży
do skutku. W przyjętej przez jednostkę metodzie ustalania wartości rozchodu, w tym zużycia, sprzedaży przyjmuje
się, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka
najwcześniej nabyła (wytworzyła)tj. zgodnie z metodą pierwsze przyszło pierwsze wyszło.
14
3.3.8. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika
aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych
do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
3.3.9. DOTACJE
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej ujmowane są wyłącznie
wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja
zostanie faktycznie otrzymana. Podsumowując, dotacje ujmowane są w sposób memoriałowy z uwzględnieniem zasady
ostrożności. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód
w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Natomiast w przypadku,
gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie
przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako
przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika
aktywów.
3.3.10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe szacowane
są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Zgodnie z polityką
rachunkowości przyjętą w Spółce odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się dla należności
przeterminowanych powyżej 3 lat w 100%. W ramach Spółki odstępuje się od naliczania odsetek od należności z tytułu
dostaw i usług. W pozostałych przypadkach nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli
Zarząd uzna to za zasadne.
3.3.11. INSTRUMENTY FINANSOWE
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron,
pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
3.3.11.1. Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych nie uległa zmianie w związku z implementacją MSSF 9.
Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w wartości godziwej pozostaną nadal wyceniane w wartości godziwej.
Do tej kategorii zaliczane są wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”. Wszystkie aktywa finansowe wyceniane dotychczas
w zamortyzowanym koszcie, dalej pozostaną wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a Spółka nie
sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu – będą one nadal wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez
wynik finansowy. Spółka korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy
nie identyfikuje istotnych elementów finansowania.
15
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych
wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe,
• pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania
przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody i koszty finansowe”.
Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych
z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług,
Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych,
skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
3.3.11.2. Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Spółka staje się stroną
umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje
się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające
z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły
lub Spółka się ich zrzekła. Spółka wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło,
to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
3.3.11.3. Wycena instrumentów finansowych na dzień powstania
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według
wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
zobowiązania.
Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza
kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów.
3.3.11.4. Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy
Spółka wycenia:
• według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: inwestycje utrzymywane
do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz pozostałe zobowiązania finansowe. Wycena może
odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są znaczące,
• według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe z kategorii wycenianych w wartości godziwej
poprzez sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Skutki wyceny aktywów i zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do pozostałych kategorii ujmuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
16
3.3.12. KREDYTY BANKOWE
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne
są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz
dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w przypadku naliczania odpisu.
3.3.13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej
na podstawie sprawozdania z całkowitych dochodów wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia,
stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności
nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich
zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne
i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty
wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie
wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
Terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług kształtują w Spółce się od 7 do 60 dni.
3.3.14. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność
wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia,
wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca
pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie
jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli
zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest
ujmowane jako koszt finansowy. Rezerwy tworzy się również na przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją,
jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie
wiążące umowy a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych
zobowiązań, przy czym stosowną decyzję o utworzeniu rezerwy podejmuje Zarząd. W przypadku braku odpowiedniego
planu restrukturyzacji w sprawozdaniu finansowym ujawnia się wówczas zobowiązanie warunkowe z tego tytułu.
3.3.15. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających
z umów z klientami. Zgodnie z powyższym standardem przychody ujmowane są w kwocie wynagrodzenia, która
odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.
Zgodnie z nowymi regulacjami przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi
w ręce klienta. Spółka zidentyfikowała wszystkie umowy zawarte z klientami i zapoznała się z ich kluczowymi
warunkami, aby mieć pewność, że model został zastosowany w sposób prawidłowy i zgody z nowymi wymogami.
MSSF 15 wprowadza także nowe wytyczne określające czy przychód należy rozpoznać w danym momencie
czy też można rozłożyć jego ujęcie w czasie.
17
Aby mieć pewność, że nowy standard jest stosowany prawidłowo, Spółka dokonała następujących czynności:
• identyfikacja umowy / umów z klientem,
• określenie zobowiązania w zakresie świadczeń wynikających z umowy,
• ustalenie ceny transakcyjnej,
• przyporządkowanie ceny do poszczególnych zobowiązań wynikających z umowy,
• rozpoznanie przychodu w chwili, kiedy podmiot zrealizuje zobowiązanie w zakresie świadczenia (lub w toku
takiej realizacji świadczenia).
Kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi
odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. W sprzedaży i należnościach licencyjnych
wynikających z użytkowania własności intelektualnych przychód zostanie rozpoznany dopiero w momencie dokonania
sprzedaży lub faktycznego wykorzystania.
Spółka realizuje przychody z umów z klientami w podziale na dwie istotne kategorie, które odzwierciedlają sposób
wpływu czynników ekonomicznych na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów
pieniężnych:
Sprzedaż towarów i produktów
Sprzedaż towarów i produktów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i produktów i przekazania nabywcy
znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności towarów w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną
przez jednostkę w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.
Pozostała sprzedaż
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę
w zamian za przekazanie tych dóbr i usług, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi
odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości.
3.3.16. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż
polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie
obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości
godziwej. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów,
za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku,
których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na inne dochody całkowite.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:
31-12-2021 roku
31-12-2020 roku
EURO
4,5994
4,6148
3.3.17. KOSZTY PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH
3.3.17.1. Zasady ogólne
Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów
w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób
jak programy określonych składek.
W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy użyciu metody
prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
18
Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane są w całości w okresie, w którym wystąpiły. Ujmowane są one poza
sprawozdaniem z całkowitych dochodów i prezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych,
i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych prezentowane w bilansie wyceniane jest w wartości bieżącej zobowiązań
z tytułu określonych świadczeń.
3.3.17.2. Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy Spółki mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę.
Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy
rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów,
których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia.
Jeżeli nie powoduje to istotnych zniekształceń możliwe jest stosowanie uproszczonych metod ustalenia zobowiązań
z tytułu odpraw emerytalnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości
zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń
aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Spółka nie wypłaca nagród jubileuszowych.
3.3.17.3. Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy.
Rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności ujmuje się jako zobowiązanie (rozliczenia międzyokresowe
kosztów) po potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności
stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
3.3.18. PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie
podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą
bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami
bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany
do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane
ujemne różnice przejściowe i straty podatkowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli
różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub
zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu
podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować
moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica
przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień
bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych,
19
które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się
wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy
dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub innych całkowitych dochodach. W tym ostatnim
wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne lub inne całkowite dochody.
III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KRYNICKI RECYKLING S.A.
1.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Krynicki Recykling S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2021
roku (w PLN)
Wyszczególnienie
nota
stan na
31-12-2021
stan na
31-12-2020
AKTYWA TRWAŁE
199 680 543,05
203 156 016,92
Wartość firmy
1
1 440 596,35
1 440 596,35
Pozostałe wartości niematerialne
1
35 750 129,41
37 730 540,78
Rzeczowe aktywa trwałe
2
158 416 180,15
160 356 748,99
Aktywa finansowe
4
624 087,14
167 030,80
Pożyczki
5
3 449 550,00
3 461 100,00
AKTYWA OBROTOWE
29 802 980,24
23 391 521,04
Zapasy
5
3 258 898,87
2 719 993,07
Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności
5
19 006 646,21
20 066 546,93
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
od osób prawnych
5
0,00
458 916,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5
7 537 435,16
146 065,04
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
229 483 523,29
226 547 537,96
Wyszczególnienie
stan na
31-12-2021
stan na
31-12-2020
KAPITAŁ WŁASNY
7
100 834 511,25
105 482 012,46
Kapitał akcyjny
7
1 736 580,00
1 736 580,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
7
41 312 097,16
41 312 097,16
Zyski zatrzymane
7
57 785 834,09
62 433 335,30
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
96 182 919,56
92 001 955,43
Kredyty i pożyczki
5
44 408 912,08
36 413 784,15
Zobowiązania z tytułu leasingu
5
7 289 294,80
6 751 615,13
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
5
33 457 982,92
36 358 288,21
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10
10 875 506,95
9 368 823,44
Rezerwy na pozostałe zobowiązania
5
151 222,81
3 109 444,50
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
32 466 092,48
29 063 570,07
Kredyty i pożyczki
5
11 368 662,85
14 748 157,40
Zobowiązania z tytułu leasingu
5
2 319 960,64
2 336 225,66
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
5
14 286 056,43
11 565 055,29
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego bieżącego
10
4 030 791,00
0,00
Rezerwy krótkoterminowe i inne obciążenia
5
460 621,56
414 131,72
ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI TRWAŁYMI
PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
0,00
0,00
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
128 649 012,04
121 065 525,50
PASYWA RAZEM
229 483 523,29
226 547 537,96
20
1.2 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Krynicki Recykling S.A. sporządzone za okres od 01-01-2021
do 31-12-2021 roku (w PLN)
Wyszczególnienie
nota
01-01-2021
31-12-2021
01-01-2020
31-12-2020
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody operacyjne
12
Przychody ze sprzedaży
118 966 853,38
94 006 115,14
Pozostałe przychody operacyjne
12
2 901 421,44
2 597 890,06
Koszty operacyjne
12
Zmiana stanu produktów
93 095,33
127 896,12
Amortyzacja
(15 028 123,60)
(13 170 373,31)
Zużycie materiałów i energii
(22 338 705,14)
(29 081 778,96)
Usługi obce
(35 630 728,77)
(25 849 630,01)
Podatki i opłaty
(477 684,19)
(464 680,50)
Świadczenia pracownicze
(11 570 304,71)
(9 021 742,50)
Pozostałe koszty rodzajowe
(846 494,36)
(404 488,33)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0,00
0,00
Pozostałe koszty operacyjne
12
(126 825,88)
(3 150 990,56)
Zysk/strata na działalności operacyjnej
35 942 503,50
15 588 217,15
Przychody finansowe
12
84 688,69
451 887,26
Koszty finansowe
12
(2 022 501,89)
(1 625 919,04)
Zysk/ strata przed opodatkowaniem
34 004 690,30
14 414 185,37
Podatek dochodowy
10
(6 525 461,51)
(2 807 426,57)
Zysk netto
27 479 228,79
11 606 758,80
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
0,00
0,00
Zysk / strata na działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk / strata netto za rok obrotowy
27 479 228,79
11 606 758,80
Całkowite dochody razem za rok, po opodatkowaniu
27 479 228,79
11 606 758,80
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (w PLN)
z działalności kontynuowanej
podstawowy
1,58
0,67
rozwodniony
1,58
0,67
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
podstawowy
1,58
0,67
rozwodniony
1,58
0,67
Działalność zaniechana nie wystąpiła.
21
1.3 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Krynicki Recykling S.A. sporządzone za okres od 01-01-2021
do 31-12-2021 roku (w PLN)
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
od 01-01-2021
do 31-12-2021
od 01-01-2020
do 31-12-2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
46 753 725,94
21 133 628,43
Wynik finansowy brutto roku obrotowego (zysk/strata)
34 004 690,30
14 414 185,37
Korekty razem
13 278 106,64
7 804 604,06
Amortyzacja
15 028 123,60
13 170 373,31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
11 550,00
-267 225,00
Przychody z tytułu odsetek
-84 654,17
-95 977,08
Koszty z tytułu odsetek
1 926 666,94
1 606 337,67
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
103 706,77
-33 985,45
Zmiana stanu rezerw
-2 911 731,85
3 122 566,03
Zmiana stanu zapasów
-538 905,80
101 087,29
Zmiana stanu należności
-202 281,17
-635 610,18
Zmiana zobowiązań krótkoterminowych
-54 367,68
-9 162 962,53
Przepływy pieniężne z działalności
47 282 796,94
22 218 789,43
Zapłacony podatek dochodowy
-529 071,00
-1 085 161,00
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
-8 656 100,91
-14 078 467,50
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych
138 435,87
62 601,62
Odsetki
84 654,17
95 977,08
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych
-8 422 134,61
-14 237 046,20
Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (wniesione dopłaty)
-457 056,34
0,00
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
-30 706 254,91
-7 147 044,31
Kredyty i pożyczki
33 235 105,04
43 582 765,11
Wpływy z dotacji rządowych
1 381 430,98
3 585 385,74
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-32 126 730,00
-3 473 160,00
Spłaty kredytów i pożyczek
-28 619 471,66
-46 352 256,25
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-2 649 922,33
-3 002 584,74
Odsetki
-1 926 666,94
-1 487 194,17
Zmiana stanu gotówki
7 391 370,12
-91 883,38
Początkowy stan gotówki
146 065,04
237 948,42
Końcowy stan gotówki z przepływów
7 537 435,16
146 065,04
Końcowy stan gotówki z bilansu
7 537 435,16
146 065,04
22
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym Krynicki Recykling S.A. sporządzone za okres od 01-01-2021 do 31-12-2021 roku (w PLN)
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Kapitał z wyceny
programów
płatności akcjami
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2020
1 736 580,00
36 333 573,28
4 978 523,88
54 299 736,50
97 348 413,66
Wypłata dywidendy
(3 473 160,00)
(3 473 160,00)
Zysk netto
11 606 758,80
11 606 758,80
Razem całkowite dochody
11 606 758,80
11 606 758,80
Razem zmiany w kapitale własnym
8 133 598,80
8 133 598,80
Stan na 31 grudnia 2020
1 736 580,00
36 333 573,28
4 978 523,88
62 433 335,30
105 482 012,46
Kapitał akcyjny
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Kapitał z wyceny
programów
płatności akcjami
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2021
1 736 580,00
36 333 573,28
4 978 523,88
62 433 335,30
105 482 012,46
Wypłata dywidendy
(32 126 730,00)
(32 126 730,00)
Zysk netto
27 479 228,79
27 479 228,79
Razem całkowite dochody
27 479 228,79
27 479 228,79
Razem zmiany w kapitale własnym
(4 647 501,21)
(4 647 501,21)
Stan na 31 grudnia 2021
1 736 580,00
36 333 573,28
4 978 523,88
57 785 834,09
100 834 511,25
23
IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES
OD 01-01-2021 ROKU DO 31-12-2021 ROKU
NOTA NR 1 WARTOŚĆ FIRMY ORAZ POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w załącznikach:
Załącznik 1-1 Wartość firmy oraz pozostałe wartości niematerialne (w PLN)
Wyszczególnienie
na dzień
31-12-2021
wartość netto
ogółem, w tym:
w tym,
wytworzone
we własnym
zakresie
na dzień
31-12-2020
wartość netto
ogółem, w tym:
w tym,
wytworzone
we własnym
zakresie
Wartość firmy
1 440 596,35
1 440 596,35
Koszty prac rozwojowych
34 466 741,78
34 466 741,78
30 221 472,46
30 221 472,46
Pozostałe wartości niematerialne
1 283 387,63
1 499 294,21
Nakłady na wartości niematerialne
6 009 774,11
6 009 774,11
Wartość bilansowa netto
37 190 725,76
34 466 741,78
39 171 137,13
36 231 246,57
Wartości niematerialne ogółem
37 190 725,76
34 466 741,78
39 171 137,13
36 231 246,57
Załącznik 1-2 Zmiany wartości firmy oraz pozostałych wartości niematerialnych w okresie (w PLN)
Wyszczególnienie
Wartość
firmy
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Nakłady na
wartości
niematerialne
Razem
Wartość bilansowa
netto na dzień
01-01-2020
1 440 596,35
16 360 387,79
2 017 484,61
4 251 783,11
24 070 251,86
Zwiększenia stanu z tytułu
nabycia / reklasyfikacji
15 694 906,07
1 757 991,00
17 452 897,07
Amortyzacja (-)
-1 833 821,40
-518 190,40
-2 352 011,80
Wartość bilansowa
netto na dzień
31-12-2020
1 440 596,35
30 221 472,46
1 499 294,21
6 009 774,11
39 171 137,13
Wartość bilansowa
netto na dzień
01-01-2021
1 440 596,35
30 221 472,46
1 499 294,21
6 009 774,11
39 171 137,13
Zwiększenia stanu z tytułu
nabycia / reklasyfikacji
7 198 560,56
459 558,63
-6 009 774,11
1 648 345,08
Amortyzacja (-)
-2 953 291,24
-675 465,21
-3 628 756,45
Wartość bilansowa
netto na dzień
31-12-2021
1 440 596,35
34 466 741,78
1 283 387,63
0,00
37 190 725,76
Najistotniejszymi składnikami wartości niematerialnych są prace rozwojowe, których wartość bilansowa na dzień
31-12-2021 roku wynosi 34,5 mln. zł. Okres amortyzacji prac rozwojowych wynosi 15 lub 20 lat a pozostałych wartości
niematerialnych 20 lat, planowana data zakończenia amortyzacji kosztów prac rozwojowych przypada na 10-2040 rok.
24
Załącznik 1-3 Wartość firmy w PLN
Ustalenie nabytej wartości firmy
Nazwa i siedziba
jednostki przejmowanej
Data
przejęcia
Procent przejętych
instrumentów
kapitałowych z
prawem głosu
Zapłata
(przejmujący)
Przejęte aktywa
netto z dnia
podporządkowania
(wartość godziwa)
Wartość firmy
MDJ Sp z o.o.
30-06-2011
100%
2 054 783,40
614 187,05
1 440 596,35
Wartość ogółem
1 440 596,35
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
-
Wartość netto na dzień 31-12-2021 rok
1 440 596,35
Wartość bilansowa wartości firmy wynosi 1 440 596,35 zł i jest przypisana do ośrodka wypracowującego Środki
pieniężne, którym jest zakład w Pełkiniach.
W ciągu roku obrotowego roku 2021 Spółka dokonała oceny wartości ekonomicznej wartości firmy i stwierdziła,
że wartość firmy związana z podstawową działalnością Spółki (oczyszczanie sortowanie szkła) nie zmniejszyła się.
Wartość ekonomiczną działalności oszacowano poprzez odniesienie do wartości użytkowej. Chcąc obliczyć wartość
użytkową Spółka oszacowuje przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustala właściwą stopę
dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Wyliczenie wartości udziałów metodą dochodową
(zdyskontowanych przepływów pieniężnych) mają charakter szacunkowy i zostały dokonane wg najlepszej wiedzy
Spółki. Ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest cała spółka MDJ Sp. z o.o. i w całości przypisano wartość
firmy do tej spółki. Kolejny test na utratę wartości firmy zostanie przeprowadzony na koniec roku 2022.
Załącznik 1-4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Nie dotyczy
Załącznik 1-5 Pozostałe wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące
zabezpieczenie zobowiązań
Nie wystąpiły
Załącznik 1-6 Kwota zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości pozostałych wartości niematerialnych
Nie dotyczy
NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Według dotychczasowej polityki rachunkowości linie sortownicze są amortyzowane w okresie ich ekonomicznej
użyteczności, a koszty wymiany elementów ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie
poniesienia
25
Załącznik 2-1
Nota uzupełniająca do sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2020 roku (w PLN)
31 grudnia 2020 roku
Grunty
własne
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Bilans otwarcia
2 526 558,73
56 339 640,27
160 137 099,76
3 335 713,12
266 359,76
8 062 412,25
230 667 783,89
Zakup bezpośredni
12 370,00
237 880,65
27 632,64
8 061 171,32
8 339 054,61
Rozliczenie rzeczowych aktywów trwałych
w budowie
85 000,00
6 614 770,02
333 897,87
-7 033 667,89
0,00
Sprzedaż, zbycie (-)
-421 543,13
-421 543,13
Przemieszczenia między grupami
-6 211 009,23
-6 211 009,23
Likwidacja (-)
-19 351,21
-19 351,21
Bilans zamknięcia
2 526 558,73
56 437 010,27
166 989 750,43
3 248 067,86
274 641,19
2 878 906,45
232 354 934,93
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Bilans otwarcia
0,00
-10 123 585,92
-48 830 171,14
-1 861 314,07
-246 023,11
0,00
-61 061 094,24
Amortyzacja za okres
-2 406 146,42
-8 540 879,89
-369 632,77
-30 840,87
-11 347 499,95
Sprzedaż, zbycie
393 711,36
393 711,36
Likwidacja
16 696,89
16 696,89
Bilans zamknięcia
0,00
-12 529 732,34
-57 371 051,03
-1 837 235,48
-260 167,09
0,00
-71 998 185,94
Wartość netto na początek okresu
2 526 558,73
46 216 054,35
111 306 928,62
1 474 399,05
20 336,65
8 062 412,25
169 606 689,65
Wartość netto na koniec okresu
2 526 558,73
43 907 277,93
109 618 699,40
1 410 832,38
14 474,10
2 878 906,45
160 356 748,99
26
Nota uzupełniająca do sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2021 (w PLN)
31 grudnia 2021 roku
Grunty
własne
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Bilans otwarcia
2 526 558,73
56 437 010,27
166 989 750,43
3 248 067,86
274 641,19
2 878 906,45
232 354 934,93
Zakup bezpośredni
9 764,17
143 041,87
22 447,64
11 148 981,79
11 324 235,47
Rozliczenie rzeczowych aktywów trwałych
w budowie
411 930,00
4 201 704,00
451 969,11
-6 644 802,76
-1 579 199,65
Sprzedaż, zbycie (-)
-420 226,46
-186 016,26
-606 242,72
Likwidacja (-)
-34 801,69
0,00
-4 508,29
-39 309,98
Bilans zamknięcia
2 526 558,73
56 858 704,44
170 879 468,15
3 514 020,71
292 580,54
7 383 085,48
241 454 418,05
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
Bilans otwarcia
0,00
-12 529 732,34
-57 371 051,03
-1 837 235,48
-260 167,09
0,00
-71 998 185,94
Amortyzacja za okres
-2 408 493,06
-8 654 210,01
-349 814,36
-30 944,59
-11 443 462,02
Sprzedaż, zbycie
246 630,35
117 471,15
364 101,50
Likwidacja
34 801,69
4 506,87
39 308,56
Bilans zamknięcia
0,00
-14 938 225,40
-65 743 829,00
-2 069 578,69
-286 604,81
0,00
-83 038 237,90
Wartość netto na początek okresu
2 526 558,73
43 907 277,93
109 618 699,40
1 410 832,38
14 474,10
2 878 906,45
160 356 748,99
Wartość netto na koniec okresu
2 526 558,73
41 920 479,04
105 135 639,15
1 444 442,02
5 975,73
7 383 085,48
158 416 180,15
27
Załącznik 2-2 Aktywa, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
PKO BP Kredyt inwestycyjny
ZUSS Lubliniec (grunt, plac, hala, budynki, linia)
ING kredyt inwestycyjny i bieżący
ZUSS Czarnków (grunt, plac, hala, budynki, linia)
Pekao S.A. kredyt inwestycyjny i bieżący
ZUSS Pełkinie (grunt, plac, hala, budynki, linia)
ZUSS Wyszków (grunt, plac, hala, budynki, linia)
W wartości środków trwałych i środków trwałych w budowie aktywowano koszty finansowe:
- w okresie od 01-01-2021 roku do 31-12-2021 roku w kwocie 57 677,80 zł;
- w okresie od 01-01-2020 roku do 31-12-2020 roku w kwocie 141 186,82 zł
Wszystkie kredyty są kredytami inwestycyjnymi, a więc stopa kapitalizacji wynosi 100% w okresie przystosowania
środków trwałych do użytkowania.
Załącznik 2-3 Nakłady inwestycyjne (w PLN)
Wyszczególnienie
od 01-01-2021
do 31-12-2021
BO nakłady na WNIP oraz ŚT w toku wytworzenia
8 888 680,56
zakup bezpośredni WNIP
360 638,13
zakup bezpośredni ŚT
175 253,68
zakup bezpośredni ŚTwB
10 813 394,22
w tym:
przyjęte w okresie nakłady z BO
-12 318 989,30
przyjęte w okresie nakłady z okresu
-535 891,81
różnice kursowe z przeliczenia
0,00
BZ nakłady na WNIP oraz ŚT w toku wytworzenia
7 383 085,48
Plany inwestycyjne
Planowane nakłady na rok 2022
Nakłady na ochronę środowiska
Pozostałe nakłady
16 000 000,00
W sprawozdaniu Zarządu znajduje się szczegółowy opis planowanych na 2022 r. nakładów na inwestycje.
Załącznik 2-4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie
Nie występują
Załącznik 2-5 Aktywa trwałe do odsprzedaży
Nie występują
NOTA NR 3 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Inwestycje w jednostki zależne stanowią udziały w :
• Krynicki Glass Recycling OÜ (spółka zawiązana w 2013 r.) – jednostka zależna w 100%
NOTA NR 4 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
Aktywa finansowe stanowią akcje w :
• REKOPOL Organizacja Odzysku Opakowań S.A. – jednostka niepowiązana
Krynicki Recykling S.A. posiada 4,0% akcji Spółki REKOPOL Organizacja Odzysku Opakowań S.A.
28
NOTA NR 5 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ
WŁASNY, ZYSK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ
ORAZ CZĘSTOTLIWOŚĆ
Załącznik 5-1 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto
lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość oraz częstotliwość
Wyszczególnienie
stan na
31-12-2021
stan na
31-12-2020
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności, w tym:
19 006 646,21
20 066 546,93
z tyt. dostaw i usług
18 188 888,42
18 032 262,80
z tyt. podatków, ubezpieczeń oraz innych świadczeń
316 198,80
247 240,67
inne należności w tym z tyt. dotacji
194 575,83
1 501 953,14
rozliczenia międzyokresowe
306 983,16
285 090,32
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0,00
458 916,00
Zapasy, w tym:
3 258 898,87
2 719 993,07
materiały
2 305 147,92
1 417 610,69
produkty gotowe
953 750,95
1 302 382,38
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 537 435,16
146 065,04
środki pieniężne na rachunkach i w kasie
7 537 435,16
146 065,04
Zobowiązanie kredytowe, w tym:
55 777 574,93
51 161 941,55
część długoterminowa
44 408 912,08
36 413 784,15
część krótkoterminowa
11 368 662,85
14 748 157,40
Zobowiązanie leasingowe, w tym:
9 609 255,44
9 087 840,79
część długoterminowa
7 289 294,80
6 751 615,13
część krótkoterminowa
2 319 960,64
2 336 225,66
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania, w tym:
47 744 039,35
47 923 343,50
część długoterminowa
33 457 982,92
36 358 288,21
rozliczenia międzyokresowe z tyt. dotacji
33 457 982,92
36 358 288,21
część krótkoterminowa
14 286 056,43
11 565 055,29
rozliczenia międzyokresowe z tyt. dotacji
2 870 221,32
2 757 864,86
z tyt. dostaw i usług
8 599 811,26
5 843 452,64
z tyt. podatków, ubezpieczeń i innych świadczeń
1 760 933,07
1 729 251,29
z tyt. wynagrodzeń
761 535,15
693 342,97
inne zobowiązania
293 555,63
541 143,53
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
4 030 791,00
0,00
Rezerwy, w tym:
11 487 351,32
12 892 399,66
część długoterminowa
11 026 729,76
12 478 267,94
w tym z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 875 506,95
9 368 823,44
część krótkoterminowa
460 621,56
414 131,72
Załącznik 5-2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - struktura walutowa
Wyszczególnienie
na dzień 31-12-2021
na dzień 31-12-2020
w walucie
po przeliczeniu
na PLN
w walucie
po przeliczeniu
na PLN
PLN
15 818 024,08
15 818 024,08
18 341 359,56
18 341 359,56
EUR
693 269,15
3 188 622,12
373 837,95
1 725 187,37
Razem
19 006 646,21
20 066 546,93
29
Załącznik 5-3 Należności krótkoterminowe przeterminowane (w PLN)
Wyszczególnienie
na dzień
31-12-2021
na dzień
31-12-2020
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług
2 199 111,82
3 568 827,11
do 1 miesiąca
1 949 535,78
3 221 895,44
powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
205 727,56
331 582,83
powyżej 6 miesięcy do roku
3 328,91
15 348,84
powyżej roku
40 519,57
0,00
Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe
0,00
0,00
Należności przeterminowane brutto
2 199 111,82
3 568 827,11
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych
0,00
0,00
Należności przeterminowane netto
2 199 111,82
3 568 827,11
W odniesieniu do należności handlowych przeterminowanych, które nie zawierają istotnego czynnika finansowania,
wycena odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres wskazuje, że nie występuje ryzyko kredytowe.
Załącznik 5-4 Pożyczki udzielone (w PLN)
Pożyczki na dzień 31-12-2021 roku
Wyszczególnienie
Waluta
Wartość bilansowa
Oprocentowanie
Termin spłaty
w walucie
po przeliczeniu
na PLN
Pożyczka KGR Estonia
EUR
660 000,00
3 035 604,00
2,40%
2026-09-15
Pożyczka KGR Estonia
EUR
90 000,00
413 946,00
2,40%
2022-12-31
Pożyczki na dzień 31-12-2020 roku
Wyszczególnienie
Waluta
Wartość bilansowa
Oprocentowanie
Termin spłaty
w walucie
po przeliczeniu
na PLN
Pożyczka KGR Estonia
EUR
660 000,00
3 045 768,00
2,40%
15-09-2024
Pożyczka KGR Estonia
EUR
90 000,00
415 332,00
2,40%
2022-12-31
Wartość bilansowa pożyczek odzwierciedla maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe. Pożyczki nie są
przeterminowane. Dla pożyczek z KGR Estonii nie nastąpiła utrata ich wartości.
Załącznik 5-5 Zmiana wartości bilansowej pożyczek udzielonych
Wartość brutto
od 01-01-2021
do 31-12-2021
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Saldo na początek okresu
3 461 100,00
3 193 875,00
Połączenie jednostek gospodarczych
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową
84 688,69
95 977,08
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)
-84 688,69
-95 977,08
Sprzedaż jednostek zależnych (-)
Odpis aktualizacyjny pożyczki
Inne zmiany (różnice kursowe z przeliczenia)
-11 550,00
267 225,00
Wartość brutto na koniec okresu
3 449 550,00
3 461 100,00
Odpisy z tytułu utraty wartości
Wartość bilansowa na koniec okresu
3 449 550,00
3 461 100,00
długoterminowa
3 449 550,00
3 461 100,00
krótkoterminowa
30
Zarząd Spółki przeanalizował historyczne dane dotyczące spłat należności przez kontrahentów Spółki i ocenił, że odpis
aktualizujący z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności handlowych, wymagany przepisami
MSSF 9, jest znikomy, wobec czego pomijalny.
Załącznik 5-6 Zapasy
W ciągu bieżącego okresu obrotowego nie dokonywano odpisu aktualizującego wartość zapasów.
Na zapasy składa się głównie wyceniona według cen nabycia stłuczka szklana.
Zapasy nie stanowią zabezpieczenia kredytów.
Załącznik 5-7 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek (w PLN)
Wyszczególnienie
na dzień
31-12-2021
wartość bieżąca
kredytów
na dzień
31-12-2020
wartość bieżąca
kredytów
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
11 368 662,85
14 748 157,40
Kredyty i pożyczki długoterminowe
44 408 912,08
36 413 784,15
płatne powyżej 1 roku do 2 lat
8 570 905,32
4 993 890,84
płatne powyżej 2 lat do 5 lat
27 186 795,96
17 207 657,20
płatne powyżej 5 lat
8 651 210,80
14 212 236,11
Kredyty i pożyczki razem
55 777 574,93
51 161 941,55
31
Załącznik 5-8 Zestawienie kredytów wraz z podziałem na kredyty krótkoterminowe i długoterminowe według stanu na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa oraz
siedziba jednostki
Wg umowy
Saldo na dzień 31.12.2021
Data
udzielenia
Termin
całkowitej spłaty
Oprocentowanie
Kwota
Kwota razem
k/term
d/term
PKO BP S.A. Olsztyn
Kredyt obrotowy (24)
3 473 160,00
2 500 675,20
2 500 675,20
0,00
2020-08-13
2024-12-20
stałe
PKO BP S.A. Olsztyn -
Kredyt inwestycyjny (88)
7 108 937,31
6 374 537,31
550 800,00
5 823 737,31
2020-08-13
2028-08-20
WIBOR 1M +
marża banku
ING S.A. Gdańsk -
pożyczka korporacyjna (49)
19 400 000,00
16 869 565,16
2 530 434,84
14 339 130,32
2020-11-30
2028-08-31
WIBOR 1M +
marża banku
ING S.A. Gdańsk -
kredyt w rachunku bieżącym
2 000 000,00
0,00
0,00
0,00
2014-01-16
2023-02-28
WIBOR 1M +
marża banku
PKO BP S.A. Olsztyn -
kredyt w rachunku bieżącym
udzielony w ramach linii wielocelowej
2 500 000,00
0,00
0,00
0,00
2016-04-27
2023-06-30
WIBOR 1M +
marża banku
Bank Pekao S.A. -
kredyt inwestycyjny (27)
13 600 000,00
11 680 159,39
2 156 337,12
9 523 822,27
2021-05-27
2027-06-30
WIBOR 3M +
marża banku
Bank Pekao S.A. -
kredyt w rachunku bieżącym
3 000 000,00
297 082,33
297 082,33
0,00
2021-05-27
2022-05-26
WIBOR 1M +
marża banku
Bank Pekao S.A. -
kredyt inwestycyjny (09)
20 000 000,00
18 055 555,54
3 333 333,36
14 722 222,18
2021-05-27
2027-12-31
WIBOR 3M +
marża banku
Bank Pekao S.A. -
kredyt technologiczny (22)
8 500 000,00
0,00
0,00
0,00
2021-11-09
2028-12-31
WIBOR 3M +
marża banku
Razem saldo na dzień 31-12-2021
55 777 574,93
11 368 662,85
44 408 912,08
32
Stosowane rodzaje zabezpieczeń:
1. Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
2. Gwarancja spłaty kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego
3. Hipoteka umowna stanowiona na prawie własności nieruchomości
4. Przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości
5. Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach technologicznych będących środkami trwałymi
6. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczące
obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 29.100.000 zł
7. Przelew wierzytelności przysługującej w stosunku do odbiorców
8. Zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach Kredytobiorcy prowadzonych w Banku
9. Cesja z polis ubezpieczeniowych z majątku Kredytobiorcy stanowiącego zabezpieczenie Kredytu
10. Pełnomocnictwa do rachunków Kredytobiorcy prowadzonych w Banku
Załącznik 5-9 Zobowiązania i opłaty minimalne z tytułu umów leasingu (w PLN)
Wyszczególnienie
na dzień
31-12-2021
na dzień
31-12-2020
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu
Płatne w okresie do 1 roku
2 319 960,64
2 336 225,66
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
6 331 134,26
5 902 483,30
Płatne powyżej 5 lat
958 160,54
849 131,83
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu ogółem
9 609 255,44
9 087 840,79
Koszty finansowe
674 423,05
651 359,35
Zobowiązania i opłaty minimalne z tytułu umów leasingu wyceniane są według wartości nominalnej leasingu.
Przyszłe minimalne koszty finansowe z tytułu
umów leasingu ogółem
na dzień
31-12-2021
na dzień
31-12-2020
Płatne do 1 roku
222 827,18
222 355,33
Płatne do 1 - 5 lat
418 351,31
391 561,38
Płatne powyżej 5 lat
33 244,56
37 442,64
RAZEM
674 423,05
651 359,35
Zobowiązania i opłaty minimalne z tytułu umów leasingu wyceniane są według wartości nominalnej leasingu.
Koszty finansowe bieżącego okresu (2021r.) z tytułu umów leasingu: 290 266,26 zł.
Załącznik 5-10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (w PLN)
Wyszczególnienie
na dzień
31-12-2021
na dzień
31-12-2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług brutto
8 599 811,26
5 843 452,64
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem
8 599 811,26
5 843 452,64
Załącznik 5-11 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - struktura walutowa.
Wyszczególnienie
na dzień 31-12-2021
na dzień 31-12-2020
w walucie
po przeliczeniu
na PLN
w walucie
po przeliczeniu
na PLN
PLN
8 440 936,21
8 440 936,21
5 711 923,27
5 711 923,27
EUR
34 542,56
158 875,05
28 501,64
131 529,37
Razem
8 599 811,26
5 843 452,64
33
Załącznik 5-12 Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej ujmowane są wyłącznie
wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja
zostanie faktycznie otrzymana. W spółce wystąpiły tylko dotacje dotyczące określonego składnika aktywów, wówczas
wartość dotacji jest ujmowana na koncie rozliczeń międzyokresowych (przychodów przyszłych okresów),
a następnie jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychód na przestrzeni okresów
proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Nazwa projektu: ”Innowacyjna technologia odzysku szkła opakowaniowego z odpadów poprodukcyjnych”
Dnia 23 lutego 2011 roku podpisana została umowa o kredyt technologiczny z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.
dotycząca projektu pod nazwą ”Innowacyjna technologia odzysku szkła opakowaniowego z odpadów
poprodukcyjnych”. Projekt ten zrealizowano w ramach Działania 4.3 „Kredyt technologiczny” Program Operacyjny
Innowacyjna Gospodarka, finansowany ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Kwota udzielonego
kredytu wyniosła 5.250.000 zł. W dniu 8 sierpnia 2011 roku nastąpiło podpisanie umowy z Bankiem Gospodarstwa
Krajowego, której przedmiotem było udzielenie Emitentowi przez Bank Gospodarstwa Krajowego dofinansowania na
realizację w/w projektu w formie premii technologicznej będącej refundacją poniesionych wydatków kwalifikujących
się do objęcia wsparciem na realizację Projektu w maksymalnej wysokości 4.000.000 zł.
Całkowita wartość w/w projektu wyniosła 10.242.000 zł i została sfinansowana kredytami z Banku Gospodarstwa
Krajowego i BOŚ S.A. w łącznej wysokości 7.000.000 zł (linia technologiczna) oraz środkami własnymi w wysokości
3.242.000 zł (hala, place, boksy grunt w Pełkiniach). Po rozliczeniu powyższej umowy w dniu 26 lipca 2012 Spółka
otrzymała dotację w wysokości 4.000.000 zł, która również wpłynęła na zmniejszenie zobowiązań kredytowych.
Nazwa projektu: Prace rozwojowe nad innowacyjną technologią odzysku stłuczki szklanej
o granulacji poniżej 10mm" – projekt badawczo-rozwojowy
Dnia 14 czerwca 2011 roku podpisana została umowa o dofinansowanie z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości
w Warszawie, reprezentowaną przez Rzeszowską Agencję Rozwoju Regionalnego S.A. w Rzeszowie, w ramach
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (Działanie 1.4 - Wsparcie na prace badawcze i rozwojowe oraz
wdrożenie wyników tych prac). Projektowi pod nazwą "Prace rozwojowe nad innowacyjną technologią odzysku stłuczki
szklanej o granulacji poniżej 10mm" została przyznana dotacja w kwocie 7.563.255 zł, natomiast całkowita kwota
wydatków kwalifikowanych projektu to 21.609.300 zł
Sfinansowanie niniejszej inwestycji nastąpiło ze środków własnych oraz z kredytów inwestycyjnych udzielonych przez
BGŻ S.A. w dniu 10 października 2011 roku na łączną kwotę 14.000.000 zł.
Nazwa projektu: „Wdrożenie technologii sortowania kolorystycznego szkła opakowaniowego
z eliminacją szkła termicznego".
Dnia 20 czerwca 2011 roku podpisana została umowa o kredyt technologiczny z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.
Umowa dotyczyła projektu pod nazwą „Wdrożenie technologii sortowania kolorystycznego szkła opakowaniowego
z eliminacją szkła termicznego". Kwota udzielonego kredytu wyniosła 5.235.000 zł. Projekt realizowany był w ramach
Działania 4.3 „Kredyt technologiczny” Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka, finansowany ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.
Spółka otrzymała z Banku Gospodarstwa Krajowego dofinansowanie w formie premii technologicznej będącej
refundacją poniesionych wydatków kwalifikujących się do objęcia wsparciem na realizację Projektu w maksymalnej
wysokości 4.000.000 zł. Uzupełnieniem do kredytu technologicznego z premią był kredyt technologiczny plus, zawarty
z BOŚ S.A. w dniu 18 października 2011 roku na kwotę 1.745.000 zł. Całkowita wartość w/w projektu wyniosła
6.980.000 zł.
Nazwa projektu: „Prace rozwojowe nad technologią automatycznej separacji ołowiu ze szkła
opakowaniowego" – projekt badawczo-rozwojowy
W dniu 7 listopada 2011 r. podpisana została umowa o dofinansowanie projektu pod nazwą „Prace rozwojowe nad
technologią automatycznej separacji ołowiu ze szkła opakowaniowego" Był to projekt badawczo-rozwojowy, któremu
została przyznana dotacja w wysokości 3.690.995 zł przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości w ramach
34
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (Działanie 1.4 – Wsparcie na prace badawcze i rozwojowe oraz
wdrożenie wyników tych prac). W dniu 21 maja 2012 roku, Spółka zawarła z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.
z siedzibą w Warszawie trzy umowy kredytowe na łączną kwotę 8.338.000,00 zł, dotyczące finansowania projektu pt.
„Prace rozwojowe nad technologią automatycznej separacji ołowiu ze szkła opakowaniowego”.
Projekt ten był dofinansowany przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości w ramach Programu Operacyjnego
Innowacyjna Gospodarka (Działanie 1.4 - Wsparcie na prace badawcze i rozwojowe oraz wdrożenie wyników tych
prac). Całkowita kwota wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 10.545.700 zł.
Nazwa projektu: "Wdrożenie autorskiego wynalazku motorem długofalowego rozwoju spółki Krynicki
Recykling S.A. opartego o innowacje".
W dniu 5 czerwca 2013 roku podpisana została umowa z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę
o dofinansowanie projektu "Wdrożenie autorskiego wynalazku motorem długofalowego rozwoju spółki Krynicki
Recykling S.A. opartego o innowacje" w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (Pilotaż „Wsparcie
na pierwsze wdrożenie wynalazku”). Wydatki kwalifikowane w/w projektu wyniosły 38.020.000 zł, a kwota przyznanej
dotacji to 19.010.000 zł. W dniu 19 czerwca 2013 roku podpisane zostały z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski
Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie trzy umowy kredytowe na łączną kwotę 25.352.000 zł, które dotyczyły
finansowania w/w projektu.
Nazwa projektu: „Technologia ograniczenia strumienia odpadów nieorganicznych powstałych
w procesie uzdatniania stłuczki szklanej”.
W dniu 21 czerwca 2013 roku Spółka uzyskała informację o przyznaniu przez Bank Gospodarstwa Krajowego
dofinansowania w/w projektu w formie premii technologicznej w wysokości 1.932.000 zł. Całkowita kwota wydatków
kwalifikowanych projektu wyniosła 4.830.000 PLN
Sfinansowanie niniejszej inwestycji nastąpiło ze środków własnych oraz z kredytów inwestycyjnych udzielonych przez
Bank Ochrony Środowiska S.A. w Warszawie w dniu 18 października 2012 roku na łączną kwotę 4.347.000 zł, w tym
kredyt technologiczny w kwocie 3.622.500 zł, który został częściowo spłacony ze środków pochodzących z premii
technologicznej i kredyt inwestycyjny uzupełniający w kwocie 724.500 zł.
Nazwa projektu: „Wykorzystanie autorskiego patentu do zarządzania kolorami szkła opakowaniowego
o granulacji od 3 mm "
W dniu 27 czerwca 2014 r. podpisana została umowa o dofinansowanie z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości
w Warszawie, w ramach Działania 4.4 Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (PO IG). Projekt pod nazwą
„Wykorzystanie autorskiego patentu do zarządzania kolorami szkła opakowaniowego o granulacji od 3 mm”
był realizowany w zakładzie Spółki w Wyszkowie, woj. mazowieckie, a maksymalna kwota przyznanej dotacji wyniosła
3,4 mln zł, co stanowiło 40% wydatków kwalifikowanych projektu.
Spółka otrzymała środki dotacyjne w formie zaliczki (83,20% przyznanej dotacji) oraz w formie refundacji (16,80%).
Do współfinansowania powyższego projektu przystąpił ING Bank Śląski S.A., z którym w dniu 2 lipca 2014 roku zawarte
zostały trzy umowy kredytowe w kwocie łącznej 4.821.200 zł.
Nazwa projektu: "Budowa zakładu uzdatniania stłuczki szklanej w oparciu o autorskie eko-innowacje
wynikające z przeprowadzenia prac B+R"
W dniu 11 sierpnia 2016 roku podpisane zostały trzy umowy kredytowe z ING Bank Śląski S.A. dotyczące finansowania
projektu pod nazwą "Budowa zakładu uzdatniania stłuczki szklanej w oparciu o autorskie eko-innowacje wynikające
z przeprowadzenia prac B+R", w tym kredyt technologiczny w wysokości 13.245.750 zł, z czego kwota 6.000.000 zł,
podlegała refinansowaniu w formie premii technologicznej przyznanej przez Bank Gospodarstwa Krajowego ze środków
Funduszu Kredytu Technologicznego (część pomostowa). Spółce został przyznany także kredyt obrotowy w formie linii
odnawialnej do wysokości 1.000.000 zł.
Projekt realizowany był w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.
Całkowita kwota wydatków kwalifikowanych projektu wynosi 17.142.857 zł.
35
Nazwa Projektu: „Podwyższenie wskaźnika czystości stłuczki szklanej poprzez eliminację niepożądanych
zanieczyszczeń materiałami typu przeźroczysta szkło-ceramika”
W dniu 20 czerwca 2018 roku podpisana została umowa o dofinansowanie z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju
w Warszawie, w ramach Działania 1.1: Projekty B+R przedsiębiorstw Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój
2014-2020 współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Miejscem realizacji
Projektu jest Zakład Uzdatniana Stłuczki Szklanej w Pełkiniach (województwo podkarpackie).
Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 4.160.504,16 zł. Na warunkach określonych w Umowie, Spółce przyznano
dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 2.080.252,09 zł, co stanowi 50% całkowitych wydatków kwalifikujących
się do objęcia wsparciem na prace rozwojowe w ramach Projektu. Finansowanie niniejszej inwestycji pochodziło
ze środków własnych oraz pośrednio z kredytów inwestycyjnych udzielonych przez Bank PKO BP S.A.
Nazwa Projektu: „Uzdatnianie szkła stanowiącego odpad, przy zastosowaniu technologii odwróconej
separacji i wykorzystaniu prac własnych B+R w zakresie separacji kolorystycznej dla produktów typu
„baby food”
W dniu 24 października 2019 roku podpisana została umowa o dofinansowanie z Bankiem Gospodarstwa Krajowego
w Warszawie, w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego Inteligentny
Rozwój współfinansowanego ze Środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Miejscem realizacji Projektu
był Zakład Uzdatniania Stłuczki Szklanej w Pełkiniach (województwo podkarpackie).
Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 8.000.000 zł. Na warunkach określonych w Umowie, Spółce przyznano
dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 4.503.000 zł, co stanowi 60% całkowitych wydatków kwalifikowanych.
Dofinansowanie przekazywane jest w formie refundacji poniesionych wydatków kwalifikowalnych. Finansowanie
inwestycji pochodzi ze środków własnych oraz pośrednio z kredytów bankowych udzielonych przez Bank
Millennium S.A.
Nazwa Projektu: „Wdrożenie do produkcji Krynicki Recykling SA innowacyjnego sposobu przygotowania
stłuczki szklanej do sortowania optycznego”
W dniu 17 listopada 2021 roku podpisana została umowa o dofinansowanie z Bankiem Gospodarstwa Krajowego
w Warszawie, w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego Inteligentny
Rozwój współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Miejscem realizacji Projektu
był Zakład Uzdatniania Stłuczki Szklanej w Wyszkowie (województwo mazowieckie).
Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 9.485.962 zł. Na warunkach określonych w Umowie, Spółce przyznano
dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 4.268.682,90 zł, co stanowi 45% całkowitych wydatków kwalifikowanych.
Dofinansowanie przekazywane jest w formie refundacji poniesionych wydatków kwalifikowalnych. Finansowanie
inwestycji pochodzi ze środków własnych oraz pośrednio z kredytów bankowych udzielonych przez Bank Pekao S.A.
Nazwa Projektu: „Wdrożenie do produkcji Krynicki Recykling SA innowacyjnego sposobu przygotowania
stłuczki szklanej do sortowania optycznego”
W dniu 17 listopada 2021 roku podpisana została umowa o dofinansowanie z Bankiem Gospodarstwa Krajowego
w Warszawie, w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego Inteligentny
Rozwój współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Miejscem realizacji Projektu
był Zakład Uzdatniania Stłuczki Szklanej w Wyszkowie (województwo mazowieckie).
Całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 9.485.962 zł. Na warunkach określonych w Umowie, Spółce przyznano
dofinansowanie w kwocie nie przekraczającej 4.268.682,90 zł, co stanowi 45% całkowitych wydatków kwalifikowanych.
Dofinansowanie przekazywane jest w formie refundacji poniesionych wydatków kwalifikowalnych. Finansowanie
inwestycji pochodzi ze środków własnych oraz pośrednio z kredytów bankowych udzielonych przez Bank Pekao S.A.
36
Załącznik 5-13 Zmiany rezerw na świadczenia pracowniczej pozostałych rezerw (w PLN)
Wyszczególnienie
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Rezerwa na
niewykorzystane
urlopy
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan rezerw na dzień 01-01-2020
91 040,35
309 969,84
0,00
401 010,19
Zwiększenia rezerw
111 028,05
414 131,72
2 998 416,45
3 523 576,22
Zmniejszenia rezerw (-)
91 040,35
309 969,84
401 010,19
Stan rezerw na dzień 31-12-2020,
w tym:
111 028,05
414 131,72
2 998 416,45
3 523 576,22
rezerwy krótkoterminowe
414 131,72
414 131,72
rezerwy długoterminowe
111 028,05
2 998 416,45
3 109 444,50
Stan rezerw na dzień 01-01-2021
111 028,05
414 131,72
2 998 416,45
3 523 576,22
Zwiększenia rezerw
151 222,81
460 621,56
611 844,37
Zmniejszenia rezerw (-)
111 028,05
414 131,72
2 998 416,45
3 523 576,22
Stan rezerw na dzień 31-12-2021,
w tym:
151 222,81
460 621,56
0,00
611 844,37
rezerwy krótkoterminowe
460 621,56
460 621,56
rezerwy długoterminowe
151 222,81
151 222,81
NOTA NR 6 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta spółka należą kredyty bankowe, umowy leasingu, środki
pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków
finansowych na działalność spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania
z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka
wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością,
ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów
ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko kredytowe
Spółka zawierając transakcje handlowe dokonuje oceny zdolności kredytowej klientów. Klienci, którzy ubiegają się
o kredyt kupiecki poddawani są procedurom weryfikacji. Ponadto dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności
oraz wprowadzeniu zasad blokowania sprzedaży do klientów wykazujących przeterminowane zobowiązania wobec
spółki, ryzyko nieściągalności należności zostało ograniczone. W odniesieniu do innych aktywów finansowych spółki
takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstające w wyniku niemożności dokonania zapłaty
przez druga stronę umowy jest znikome.
Lokaty, depozyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty - Spółka zarządza ryzykiem kredytowym związanym z środkami
pieniężnymi poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie
podmioty, z którymi Spółka zawiera transakcje depozytowe działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające
rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją
rynkową. Udział trzech głównych banków, w których Spółka posiada największe salda środków pieniężnych na dzień
31 grudnia 2021 roku wynosił 100% i na dzień 31 grudnia 2020 roku około 100%.
Ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych przez nią transakcji handlowych. Główne pozycje
narażone na ryzyko walutowe to udzielone pożyczki. Kredyty walutowe nie występują.
37
Ryzyko walutowe – wrażliwość zmiany:
Wartości bilansowe w walucie
na 31-12-2021
Saldo PLN
Saldo EUR
Wzrost kursu
o 10%
Spadek kursu
o 10%
Kurs Euro
4,5994
5,0593
4,1395
aktywa
pożyczki udzielone
3 449 550,00
750 000,00
344 925,00
-344 925,00
należności handlowe
3 188 622,12
693 269,15
318 834,48
-318 834,48
środki pieniężne
173 202,87
37 657,71
17 318,78
-17 318,78
zobowiązania
zobowiązania handlowe
158 875,05
34 542,56
15 886,12
-15 886,12
wpływ na wynik finansowy
665 192,14
- 665 192,14
wpływ na wynik netto
538 805,63
- 538 805,63
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie
to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki
jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu. Tabele z zobowiązaniami
finansowymi spółki wg daty ich zapadalności zawiera załącznik 5-7 i 5-9, a także tabele z pozostałymi zobowiązaniami
zawiera załącznik 5-10.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań
z tytułu kredytów bankowych. Na dzień 31.12.2021 roku 95,5% zaciągniętych przez spółkę zobowiązań z tytułu
kredytów bankowych posiadało oprocentowanie zmienne.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość zmiany:
Wartości bilansowe w walucie na 31-12-2021
saldo
Wzrost stopy
procentowej
o 1 punkt
procentowy
Spadek stopy
procentowej
o 1 punkt
procentowy
aktywa
środki pieniężne na rachunkach bankowych
7 537 435,16
75 374,35
-75 374,35
zobowiązania
kredyty
55 777 574,93
557 775,75
-557 775,75
leasingi
9 609 255,44
96 092,55
-96 092,55
wpływ na wynik finansowy
-578 493,95
578 493,95
wpływ na wynik netto
-468 580,10
468 580,10
W tabelach zawartych w załączniku 5-7, jak również 5-9 przedstawiona została wartość instrumentów finansowych
spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. Oprocentowanie
instrumentów o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej roku. Pozostałe instrumenty
finansowe spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach nie są oprocentowane zmienną stopą
i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Wartość godziwa
Dla kategorii instrumentów finansowych, które na dzień bilansowy nie są wyceniane w wartości godziwej, Spółka nie
ujawnia wartości godziwej ze względu na fakt, że wartość godziwa tych instrumentów finansowych na dzień 31.12.2021
roku oraz na dzień 31.12.2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniach finansowych
za poszczególne okresy z następujących powodów:
38
• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Spółka nie ujawnia również wartości godziwej dla udziałów i akcji w spółkach nienotowanych na aktywnych rynkach,
zaklasyfikowanych w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz aktywów wyłączonych z zakresu
MSR 39. Spółka nie jest w stanie wiarygodnie ustalić wartości godziwej posiadanych udziałów i akcji w spółkach
nienotowanych na aktywnych rynkach. Na dzień bilansowy udziały i akcje w kategorii aktywów finansowych dostępnych
do sprzedaży są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy:
• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań
(Poziom 1/ metoda 1),
• dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów
lub zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach)
(Poziom 2/ metoda 2) oraz
• dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych
do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne) (Poziom 3/metoda 3).
Poziomy hierarchii wartości godziwej dla instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej na dzień
31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. prezentuje poniższa tabela.
Klasy instrumentów
finansowych
Stan na 31-12-2021
Stan na 31-12-2020
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa: Udziały i akcje
155 562,40
155 562,40
W okresach sprawozdawczych nie miały miejsca przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
Wyłączenia
Spółka nie posiada aktywów i zobowiązań pozabilansowych za wyjątkiem ujawnionych w nocie 11 zobowiązań
warunkowych.
Zastawy
Spółka nie posiada zastawu na aktywach trwałych, za wyjątkiem ujawnionych w nocie 5-8, zabezpieczeń umów
kredytowych.
Przekwalifikowanie
W spółce nie wystąpiło przekwalifikowanie aktywów w okresie do 31-12-2021 roku.
Utrata wartości
W spółce nie wystąpił odpis na utratę wartości w okresie do 31-12-2021 roku.
Naruszenie umowy
Na dzień 31.12.2021 Spółka spełniała wszystkie warunki umów kredytowych dotyczące wartości wskaźników
finansowych. Spółka spełnia wszystkie warunki umów związanych z otrzymanymi dotacjami.
Instrumenty zabezpieczające
Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
39
NOTA NR 7 INNE CAŁKOWITE DOCHODY, AKCJE WŁASNE, OPCJE NA AKCJE
Załącznik 7-1 Kapitał akcyjny (w PLN)
Wyszczególnienie
na dzień
31-12-2021
na dzień
31-12-2020
Liczba akcji w tys.
17 365 800
17 365 800
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)
0,10
0,10
Kapitał podstawowy
1 736 580,00
1 736 580,00
Załącznik 14-2 Kapitał akcyjny (struktura) na dzień 31-12-2021
Stan akcji na początek roku – 17 365 800
Emisja akcji –0
Stan akcji na koniec okresu 17 365 800
Akcje w pełni opłacone
Seria / emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Kapitał akcyjny na dzień 31-12-2020
17 365 800
1 736 580,00
Seria A
zwykłe
brak
5 000 000
500 000,00
udziały
zamienione na akcje
Seria B
zwykłe
brak
1 355 948
135 594,80
gotówka
Seria C
zwykłe
brak
700 000
70 000,00
gotówka
Seria D
zwykłe
brak
3 076 852
307 685,20
gotówka
Seria E
zwykłe
brak
3 974 357
397 435,70
gotówka
Seria F
zwykłe
brak
775 643
77 564,30
gotówka
Seria G I transza
zwykłe
lock-up
333 000
33 300,00
gotówka
Seria G II transza
zwykłe
brak
333 000
33 300,00
gotówka
Seria G III transza
zwykłe
brak
334 000
33 400,00
gotówka
Seria H
zwykłe
brak
1 083 000
108 300,00
gotówka
Seria I
zwykłe
brak
67 000
6 700,00
gotówka
Seria J I transza
zwykłe
brak
333 000
33 300,00
gotówka
Zmiany kapitału akcyjnego w okresie
-
-
Kapitał akcyjny na dzień 31-12-2021
17 365 800
1 736 580,00
Załącznik 7-3 Kapitał akcyjny (struktura) na dzień 31-12-2021
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
Struktura kapitału akcyjnego na dzień 31-12-2021
DAWEI LIMITED Nikozja
4 826 013
27,79%
4 826 013
27,79%
Santander Inwestycje Sp. z o.o.
3 332 648
19,19%
3 332 648
19,19%
Union Investment TFI
1 602 902
9,23%
1 602 902
9,23%
VALUE FIZ
1 288 220
7,42%
1 288 220
7,42%
Piotr Nadolski
1 235 140
7,11%
1 235 140
7,11%
Adam Krynicki
633 000
3,65%
633 000
3,65%
Pozostali
4 447 877
25,61%
4 447 877
25,61%
Razem na dzień 31-12-2021
17 365 800
100,00%
17 365 800
100,00%
Zmiany struktury kapitału akcyjnego w okresie
0,00%
0
0,00%
40
Struktura kapitału akcyjnego na dzień 31-12-2020
DAWEI LIMITED Nikozja
4 826 013
27,79%
4 826 013
27,79%
Santander Inwestycje Sp. z o.o.
3 332 648
19,19%
3 332 648
19,19%
Union Investment TFI
1 602 902
9,23%
1 602 902
9,23%
VALUE FIZ
1 288 220
7,42%
1 288 220
7,42%
Piotr Nadolski
1 235 140
7,11%
1 235 140
7,11%
Adam Krynicki
633 000
3,65%
633 000
3,65%
Pozostali
4 447 877
25,61%
4 447 877
25,61%
Razem na dzień 31-12-2020
17 365 800
100,00%
17 365 800
100,00%
Pan Adam Krynicki został ujawniony w powyższym zestawieniu, ponieważ DAWEI Ltd jest podmiotem od niego
zależnym i w związku z tym Pan Adam Krynicki posiada pośrednio 27,79% oraz bezpośrednio 3,65%, co stanowi łącznie
31,44% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Załącznik 7-4 Zmiany kapitału akcyjnego (w PLN)
Wyszczególnienie
za okres
od 01-01-2021
do 31-12-2021
za okres
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Kapitał podstawowy na początek okresu
1 736 580,00
1 736 580,00
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie
0,00
0,00
Kapitał podstawowy na koniec okresu
1 736 580,00
1 736 580,00
NOTA NR 8 DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY
W roku 2020 Spółka dokonała wypłaty dywidendy za rok obrotowy 2019 w kwocie 3.473.160,00 zł, co oznacza,
że kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 0,20zł. W roku 2021 Spółka dokonała wypłaty zaliczki na
dywidendę za rok obrotowy 2020 na kwotę 2.604.870,00 zł, wypłaty dywidendy z kapitału zapasowego na kwotę
20.838.960,00zł oraz wypłaty zaliczki na poczet dywidendy za rok 2021 na kwotę 8.682.900,00zł. Łącznie w 2021
Spółka wypłaciła dywidendy na kwotę 32.126.730,00zł co oznacza, że kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję
wynosiła 1,85zł.
Załącznik 8-1 Proponowany podział wyniku bieżącego okresu
W 2021 roku Spółka dokonała wypłaty zaliczki na poczet dywidendy za okres pierwszego półrocza 2021 roku,
w kwocie 8.682.900,00zł, tj. w wysokości 0,50 zł na każdą akcję. Zarząd Spółki zamierza zarekomendować Walnemu
Zgromadzeniu przeznaczenie pozostałej kwoty zysku za rok 2021 na kapitał zapasowy
NOTA NR 9 POZOSTAŁE KAPITAŁY
Spółka nie przeprowadzała korekty hiperinflacyjnej.
41
NOTA NR 10 PODATEK DOCHODOWY
Załącznik 10-1 Podatek dochodowy (główne składniki obciążenia) (w PLN)
Wyszczególnienie
za okres
od 01-01-2021
do 31-12-2021
za okres
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
5 018 778,00
239 023,00
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
5 018 778,00
239 023,00
Odroczony podatek dochodowy
1 506 683,51
2 568 403,57
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
1 506 683,51
2 568 403,57
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
6 525 461,51
2 807 426,57
Załącznik 10-2 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku
finansowego brutto (w PLN)
Wyszczególnienie
31-12-2021
31-12-2020
Zysk/Strata brutto
34 004 690,30
14 414 185,37
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych
-3 227 041,39
-2 720 577,85
Przychody lat ubiegłych stanowiące przychody podatkowe roku
bieżącego
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
-10 705 848,47
-15 519 847,68
Przychody podatkowe, nie stanowiące przychodów bilansowych
6 169 847,14
7 827 214,59
Dochód do opodatkowania
26 241 647,58
4 000 974,43
Odliczenia od dochodu:
Ulga B+R
0,00
-2 743 553,18
Odliczenia razem
0,00
-2 743 553,18
Podstawa opodatkowania
26 241 647,58
1 257 421,25
Podatek dochodowy (19%)
5 018 778,00
760 185,00
Odroczony podatek dochodowy
1 506 683,51
2 568 403,57
Ulga B+R
0,00
-521 162,00
Zysk/strata netto
27 479 228,79
11 606 758,80
Załącznik 10-3 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według
ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki
przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
31-12-2021
31-12-2020
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności
kontynuowanej
34 004 690,30
11 167 488,84
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej
w Polsce, wynoszącej 19%
6 460 891,16
2 121 822,88
Efekt podatkowy przychodów i kosztów trwale niepodatkowych:
Koszty trwale niepodatkowe:
215 077,08
456 317,11
z tytułu nadwyżka kosztów amortyzacji podatkowej nad bilansową
666 962,31
676 627,32
amortyzacja środków trwałych niepodatkowa
(285 135,73)
(169 421,40)
pozostałe - korekta kosztów
(166 749,50)
(50 888,81)
Przychody trwale niepodatkowe:
150 506,73
497 540,91
pozostałe przychody dotacja
927 079,44
927 079,44
pozostałe - korekta przychodów
(776 572,72)
(429 538,53)
Ulga B+R
0,00
(278 964,77)
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
6 525 461,51
1 801 634,31
42
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z innych całkowitych
dochodów
6 525 461,51
1 801 634,31
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu podatku od osób prawnych wynosi 4.030.791,00 zł
Załącznik 10-4 Odroczony podatek dochodowy (w PLN)
Wyszczególnienie
Bilans
Rachunek zysków i strat
na dzień
31-12-2021
na dzień
31-12-2020
od 01-01-2021
do 31-12-2021
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Podatek odroczony z tytułu:
Rzeczowe aktywa trwałe
9 884 161,49
9 470 384,48
413 777,01
3 210 246,34
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 163 180,30
973 151,34
190 028,96
334 684,93
Pozostałe
67 885,00
58 246,48
9 638,52
25 790,97
Świadczenia pracownicze
-194 149,07
-176 274,42
-17 874,65
-82 904,21
Pozostałe rezerwy
0,00
-901 700,66
901 700,66
901 700,66
Pozostałe
-45 570,77
-54 983,79
9 413,02
17 713,80
Razem rezerwa na podatek
odroczony
10 875 506,95
9 368 823,44
1 506 683,51
4 407 232,49
NOTA NR 11 AKTYWA WARUNKOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe: udzielone poręczenie jednostce zależnej jako zabezpieczenie zawartych przez nią umów
kredytowych:
• SEB Bank Estonia – overdraft, poręczenie do kwoty 170.000,00 EUR, wartość zaangażowania kredytu w EUR
przelicz. na PLN na dzień 31-12-2021 roku stanowi 677.531,59 złotych,
• SEB Bank Estonia - kredyt inwestycyjny, poręczenie do kwoty 170.000,00 EUR, wartość zaangażowania
kredytu w EUR przelicz. na PLN na dzień 31-12-2021 roku stanowi 1.266.720,02 złotych
NOTA NR 12 NOTY SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Informacje dotyczące segmentów działalności.
Ze względu na jednorodny asortyment sprzedaży, Zarząd Spółki podjął decyzję, iż nie ma wymogu raportowania
według segmentów branżowych. Przychody z tytułu sprzedaży stłuczki szklanej stanowią jedyną istotną pozycję
przychodów operacyjnych.
W okresie 12 miesięcy 2021 roku Spółka Krynicki Recykling S.A. zrealizowała przychody ze sprzedaży krajowej ogółem
na poziomie 105,86 mln zł, co stanowi wzrost o 13,41% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.
Struktura przychodów ze sprzedaży w okresie od 01-01-2021 do 31-12-2021 w 89% została zrealizowana w Polsce.
Pozostały udział stanowił eksport stłuczki szklanej do Czech, Niemiec oraz na Węgry. W porównaniu do analogicznego
okresu roku ubiegłego, wartość sprzedaży krajowej wzrosła o 12,51 mln zł. Przychody ze sprzedaży stłuczki wykazały
wzrost o 11,55 mln zł tj. o 12,88%, sprzedaż pozostałych produktów (metale żelazne i nieżelazne) wzrosła o 856 tys.
zł, sprzedaż DPR-ów wzrosła o 127 tys. zł, a przychody ze sprzedaży pozostałych usług krajowych zmniejszyły się
o 17 tys. zł.
43
Załącznik 12-1 Struktura przychodów ze sprzedaży krajowej i eksportowej
Przychody ze sprzedaży
01-01-2021
31-12-2021
udział, %
01-01-2020
31-12-2020
udział, %
Kraj
105 865 117
89,0%
93 349 712
99,3%
Sprzedaż stłuczki
101 188 224
95,6%
89 654 566
96,0%
Sprzedaż pozostałych produktów
1 285 162
1,2%
414 269
0,4%
Sprzedaż DPR
1 996 472
1,9%
1 868 956
2,0%
Sprzedaż usług
1 395 259
1,3%
1 411 920
1,5%
Eksport
13 101 736
11,0%
656 403
0,7%
Sprzedaż stłuczki
13 101 736
100,0%
656 403
100,0%
Sprzedaż usług
0
0,0%
0
0,0%
Razem
118 966 853
100,0%
94 006 115
100,0%
Załącznik 12-2 Struktura sprzedaży Krynicki Recykling S.A. w podziale na segmenty geograficzne działalności
Asortyment
Rynek
01-01-2021
31-12-2021
udział, %
01-01-2020
31-12-2020
udział, %
Sprzedaż stłuczki
Rynek krajowy
101 188 224
88,5%
89 654 566
99,3%
Rynek UE
13 101 736
11,5%
656 403
0,7%
Rynki spoza UE
0
0,0%
0
0,0%
Sprzedaż razem
114 289 960
100,0%
90 310 970
100,0%
Sprzedaż pozostałych
Rynek krajowy
3 281 634
100,0%
2 283 225
100,0%
produktów
Rynek UE
0
0,0%
0
0,0%
Rynki spoza UE
0
0,0%
0
0,0%
Sprzedaż razem
3 281 634
100,0%
2 283 225
100,0%
Sprzedaż usług
Rynek krajowy
1 395 259
100,0%
1 411 920
100,0%
Rynek UE
0
0,0%
0
0,0%
Rynki spoza UE
0
0,0%
0
0,0%
Sprzedaż razem
1 395 259
100,0%
1 411 920
100,0%
Ogółem
Rynek krajowy
105 865 117
89,0%
93 349 712
99,3%
Rynek UE
13 101 736
11,0%
656 403
0,7%
Rynki spoza UE
0
0,0%
0
0,0%
Sprzedaż razem
118 966 853
100,0%
94 006 115
100,0%
Załącznik 12-3 Sezonowość działalności
W Spółce Kapitałowej Krynicki Recykling S.A. nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności. Stłuczka
szklana jest skupowana z rynku w ciągu całego roku. Spółka zrealizowała inwestycje w specjalistyczne linie
technologiczne, które uniezależniają proces oczyszczania od warunków pogodowych.
Załącznik 12-4 Przychody i koszty operacyjne oraz finansowe (w PLN)
Wyszczególnienie
za okres
od 01-01-2021
do 31-12-2021
za okres
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Pozostałe przychody operacyjne
2 901 421,44
2 597 891,06
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
33 985,45
Dotacje publiczne
2 869 751,91
2 551 968,66
Inne
31 669,53
11 935,95
44
Pozostałe koszty operacyjne
126 825,88
3 150 990,56
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
103 706,77
0,00
Pozostałe
23 119,11
3 150 990,56
Przychody finansowe
84 688,69
451 887,26
Odsetki
84 688,69
95 977,17
Pozostałe przychody finansowe
0,00
355 910,09
Koszty finansowe
2 022 501,89
1 625 919,04
Odsetki i prowizje
1 929 338,53
1 625 919,04
Pozostałe koszty finansowe
93 163,36
0,00
NOTA NR 13 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ (W PLN)
Zyski
za okres
od 01-01-2021
do 31-12-2021
za okres
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję
podlegający podziałowi między akcjonariuszy
27 479 228,79
11 606 758,80
Efekt rozwodnienia zysku:
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję
27 479 228,79
11 606 758,80
Liczba wyemitowanych akcji
17 365 800
17 365 800
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
zwykłego na jedną akcję
17 365 800
17 365 800
Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku
rozwodnionego na jedną akcję)
17 365 800
17 365 800
Działalność kontynuowana
Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy
27 479 228,79
11 606 758,80
Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłączeniu wyniku na
działalności zaniechane
27 479 228,79
11 606 758,80
Efekt rozwodnienia zysku:
Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości
zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku
na działalności zaniechanej
27 479 228,79
11 606 758,80
Podstawowy zysk (strata) na akcję przypadający na zwykłych
akcjonariuszy jednostki dominującej
1,58
0,67
Rozwodniony zysk (strata) na akcję przypadający na zwykłych
akcjonariuszy jednostki dominującej
1,58
0,67
NOTA NR 14 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
Krynicki Glass Recycling OÜ z siedzibą Ahtritn 6a, Tallinn, 10151 spółka zależna została założona 04-12-2013 roku, jej
głównym i jedynym udziałowcem jest krynicki Recykling S.A. Krynicki Glass Recycling OÜ została zarejestrowana
HarjuCounty Court Registration pod numerem 12581663.
AP 37 Holding sp. z o.o. spółka komandytowa, ul. Al. Jana Pawła II 80/F35, 00-175 Warszawa, zarejestrowana
w Sadzie Rejonowym dla M.St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego,
pod numerem KRS 0000636410.DAWEI LIMITED Nikozja jest jednym z akcjonariuszy Spółki Krynicki Recykling SA
oraz udziałowcem AP 37 Holding sp. z o.o. spółka komandytowa.
45
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Załącznik 14-1 Informacje na temat podmiotów powiązanych (w PLN)
Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących
do świadczeń na rzecz spółki, udzielonych przez spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich
współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście na dzień
31-12-2021– nie wystąpiła.
Wyszczególnienie
Sprzedaż/Przychód
podmioty powiązane
Zakup/koszt
podmioty powiązane
Należności
podmioty powiązane
Zobowiązania
podmioty powiązane
01-01-2021
31-12-2021
01-01-2020
31-12-2020
01-01-2021
31-12-2021
01-01-2020
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2020
Krynicki Recykling S.A.
485 286,80
564 442,20
7 465 429,41
6 073 428,85
5 155 119,58
5 160 322,51
689 599,64
306 166,55
Podmioty powiązane kapitałowo
Krynicki Glass Recycling OU (Estonia)
630 419,53
812 091,49
458 801,36
552 634,20
0,00
0,00
5 149 168,57
5 159 338,51
Podmioty powiązane osobowo
Wtór Pol
156 821,18
595 606,26
0,00
0,00
12 094,91
11 673,40
0,00
0,00
Aneta Krynicka
139 498,04
118 620,89
0,00
0,00
23 460,94
22 982,14
0,00
0,00
AP 37
5 649 490,66
3 667 310,21
26 485,44
11 808,00
648 837,69
259 297,98
4 459,19
984,00
Członkowie Zarządu
Krynicki Adam
1 548 000,00
1 659 420,00
0,00
0,00
5 206,10
10 855,09
0,00
0,00
Kołakowski Paweł
781 200,00
771 800,00
0,00
0,00
0,00
1 357,94
1 491,82
0,00
Rada Nadzorcza
Czajka Magdalena
36 000,00
36 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Andrzejak Anna
36 000,00
36 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Bogusławski Rafał
36 000,00
36 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
46
NOTA NR 15 POZOSTAŁE INFORMACJE
1. Zobowiązania spółki wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli wyniosły na dzień bilansowy - nie występują.
2. W okresie od 01-01-2021 do 31-12-2021 roku w spółce nie wystąpiło zaniechanie żadnej działalności.
3. Przeciętne zatrudnienie w spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco:
Załącznik 15-1 Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
za okres
od 01-01-2021
do 31-12-2021
za okres
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Pracownicy umysłowi
26
26
Pracownicy fizyczni
82
72
Razem
108
98
Załącznik 15-2 Rotacja kadr
Wyszczególnienie
za okres
od 01-01-2021
do 31-12-2021
za okres
od 01-01-2020
do 31-12-2020
Liczba pracowników przyjętych
32
18
Liczba pracowników zwolnionych
22
14
Razem
10
4
NOTA NR 16 ISTOTNE ZDARZENIA I TRANSAKCJE BIEŻĄCEGO OKRESU
Opis znaczących zdarzeń i transakcji w okresie od 01-01-2021 do 31-12-2021
1. W dniu 21 kwietnia 2021 roku Emitent, po uzyskaniu przez niego informacji od reprezentującego go prawnika
litewskiego w sprawie cywilnej, z powództwa BUAB "Lithuanian glass recycling" przekazał do publicznej
informacji, że Sąd Apelacyjny w Wilnie oddalił apelację wniesioną przez Emitenta od wyroku Sądu Okręgowego
w Wilnie z dnia 12 sierpnia 2020 r. zasądzającego solidarnie od Emitenta oraz czterech innych pozwanych
odszkodowanie w wysokości 679 558,61 EUR. Wyrok jest prawomocny.
2. Obradujące w dniu 20 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie
sposobu podziału zysku osiągniętego w roku obrotowym 2020 oraz użycia kwot przeniesionych z zysków lat
ubiegłych na kapitał zapasowy na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Zysk netto osiągnięty przez Spółkę
w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2020 roku w wysokości 11.606.758,80 zł został podzielony
w następujący sposób: kwota w wysokości 10.678.218,10 zł została przeznaczona na wypłatę dywidendy
dla akcjonariuszy Spółki, natomiast kwota w wysokości 928.540,70 zł została przeniesiona na kapitał
zapasowy Spółki. Na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki przeznaczono również kwotę
12.765.611,90zł pochodzącą z kwot przeniesionych z zysków lat ubiegłych na kapitał zapasowy Spółki. Wobec
powyższego dywidenda za rok 2020 została wypłacona akcjonariuszom Spółki w łącznej wysokości
23.443.830,00 zł, tj. w wysokości 1,35 zł na każdą akcję Spółki. Z uwagi na to, że na podstawie uchwały
Zarządu z dnia 5 stycznia 2021 roku zatwierdzonej uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 7 stycznia 2021 roku
akcjonariuszom Spółki została wypłacona zaliczka na poczet dywidendy za pierwsze półrocze 2020 roku
w łącznej wysokości 2.604.870,00 zł, tj. w wysokości 0,15 zł na każdą akcję, to do wypłaty na rzecz
akcjonariuszy Spółki pozostawała kwota 20.838.960,00 zł, tj. w wysokości 1,20 zł na każdą akcję. Dniem
dywidendy był 7 czerwca 2021 roku, a terminem jej wypłaty 17 czerwca 2021 roku. Łączna liczba akcji
objętych dywidendą wynosiła 17.365.800 akcji.
47
3. W dniu 27 maja 2021 roku Emitent podpisał z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna z siedzibą
w Warszawie umowę kredytu inwestycyjnego technologicznego w wysokości nie większej niż 8.500.000 zł
na okres 6 lat od momentu wykorzystania, przy czym maksymalny okres wykorzystania to 31.12.2022 roku,
z przeznaczeniem na współfinansowanie/refinansowanie kosztów Projektu w Wyszkowie.
4. W dniu 27 maja 2021 roku Emitent podpisał z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna z siedzibą
w Warszawie umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości nie większej niż 13.600.000 zł na okres 6 lat
od momentu wykorzystania, przy czym maksymalny okres wykorzystania to 30.06.2021 roku,
z przeznaczeniem na spłatę kredytów w Banku Millennium S.A.: 1) umowa o kredyt inwestycyjny
nr 13211/19/406/04 z dnia 29.08.2019 r.; 2) umowa o kredyt na innowacje technologiczne
nr 13210/19/406/04 z dnia 29.08.2019 r.; 3) umowa o kredyt inwestycyjny nr 13813/20/406/04 z dnia
25.05.2020 r
5. W dniu 27 maja 2021 roku Emitent podpisał z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna z siedzibą
w Warszawie umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości nie większej niż 20.000.000 zł na okres 6 lat
od momentu wykorzystania, przy czym maksymalny okres wykorzystania to 31.12.2021 roku,
z przeznaczeniem na refinansowanie/finansowanie nakładów inwestycyjnych.
6. W dniu 27 maja 2021 roku Emitent podpisał z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna z siedzibą
w Warszawie umowę kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 3.000.000 zł na okres jednego roku liczonego
od momentu zawarcia umowy kredytu z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, w tym
refinansowanie kredytu w rachunku bieżącym w Banku Millennium S.A. umowa nr 12608/19/400/04 z dnia
01.03.2019 r.
7. W dniu 1 września 2021 roku Zarząd Emitenta zawarł z Trigon Investment Banking Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością _ Wspólnicy Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie umowy świadczenia usług
doradczych, związanych z przygotowaniem i potencjalnym przeprowadzeniem procesu przeglądu opcji
strategicznych. Trigon na podstawie zawartej Umowy zobowiązał się świadczyć usługi doradztwa finansowego
związane z przygotowaniem i przeprowadzeniem transakcji dotyczącej pozyskania nowego wiodącego
akcjonariusza, który będzie wspierał dalszy rozwój Grupy Kapitałowej.
8. W dniu 27 września 2021 roku na podstawie art. 349 § 1 Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek
handlowych w zw. z § 9 ust. 1 i 2 statutu Spółki podjęta została uchwała Zarządu Spółki w sprawie wypłaty
akcjonariuszom Spółki zaliczki na poczet dywidendy za okres pierwszego półrocza 2021 r., zgodne z którą
postanowiono wypłacić akcjonariuszom Spółki zaliczkę na poczet dywidendy za okres pierwszego półrocza
2021 r. w łącznej wysokości 8.682.900 zł, tj. w wysokości 0,50 zł na każdą akcję.
Wysokość zaliczki została ustalona stosownie do postanowień art. 349 §2 kodeksu spółek handlowych to jest
stanowi nie więcej niż połowę zysku osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego, wykazanego
w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, który zgodnie z opublikowanym raportem
półrocznym Spółki w zakresie jednostkowym wyniósł 17.412.634,45 zł.
Zaliczką objętych zostało 17.365.800 akcji Spółki (tj. wszystkie akcje Spółki). Do Zaliczki uprawnieni byli
akcjonariusze posiadający akcje Spółki w dniu 9 grudnia 2021 r. Zaliczka została wypłacona uprawnionym
akcjonariuszom Spółki w dniu 16 grudnia 2021 r.
Wypłata zaliczki na poczet dywidendy w wysokości wskazanej powyżej jest zgodna z opublikowaną przez
Spółkę i przyjętą przez Zarząd w dniu 24 czerwca 2021 roku polityką dywidendową, która rekomenduje
wypłatę akcjonariuszom dywidendy w wysokości minimum 50% jednostkowego zysku netto Krynicki Recykling
S.A. przypisanego akcjonariuszom jednostki dominującej.
9. W dniu 9 listopada 2021 roku podpisane zostało zamówienie z BA GLASS POLAND SP. Z O.O. z siedzibą
w Poznaniu. Przedmiotem zamówienia jest dostawa stłuczki szkła opakowaniowego do BA GLASS POLAND SP.
Z O.O. Zamówienie obejmuje dostawy stłuczki, które będą realizowane w roku 2022, a jego szacunkowa
wartość wynosi 22.812.000 zł netto i jest uzależniona od faktycznie zrealizowanych dostaw. Pozostałe warunki
48
zamówienia nie odbiegają od powszechnie stosowanych w tego typu dokumentach, nie zawarto
też postanowień dotyczących kar umownych.
10. W dniu 22 grudnia 2021 roku podpisany został Aneks nr 7 do umowy handlowej z Ardagh Glass S.A. z siedzibą
w Gostyniu. Przedmiotem umowy jest dostawa stłuczki szkła opakowaniowego do Ardagh Glass S.A. Na mocy
niniejszego aneksu wydłużony został okres obowiązywania umowy z dnia 31 grudnia 2021 roku do dnia
31 grudnia 2022 roku. Aneks nr 7 do umowy obejmuje dostawy stłuczki, które będą realizowane w roku 2022,
a jego szacunkowa wartość wynosi 22.548.000 zł netto i jest uzależniona od faktycznie zrealizowanych
dostaw. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.
NOTA NR 17 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM:
1. W dniu 7 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie wyboru Członka Zarządu.
Działając na podstawie §17 ust. 1 lit. f) w związku z §18 ust. 1 Statutu Emitenta Rada Nadzorcza uchwałą
nr 03/01/2022 powołała Pana Rafała Łuszczka na Członka Zarządu Emitenta obecnej kadencji (2019-2022).
Pan Rafał Łuszczek jako nowy Członek Zarządu Emitenta będzie pełnił funkcję Dyrektora Operacyjnego, którą
to funkcję pełnił dotychczas Członek Zarządu Emitenta - Pan Paweł Kołakowski. Jednocześnie Pan Paweł
Kołakowski będzie pełnił funkcję Dyrektora ds. korporacyjnych odpowiedzialnego za przeprowadzenie procesu
wyboru opcji strategicznych.
2. W dniu 26 lutego 2022 roku Spółka otrzymała od Adama Krynickiego oraz DAWEI Limited zawiadomienia
o rozpoczęciu negocjacji z belgijską spółką działającą pod firmą SCR-Sibelco N.V z siedzibą w Antwerpii
w przedmiocie możliwości nabycia do 100% akcji w kapitale zakładowym Spółki przez SCR-Sibelco N.V.,
a w tym w przedmiocie sprzedaży przez w/w Akcjonariuszy łącznie do 5 459 013 akcji Spółki, uprawniających
do łącznie 5 459 013 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki oraz odpowiadających łącznie ok. 31,44%
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta i ok. 31,44% kapitału zakładowego Emitenta
na rzecz SCR-Sibelco N.V.
3. W dniu 22 marca 2022 roku Spółka otrzymała od Adama Krynickiego (Prezesa Zarządu Spółki) oraz jego
podmiotu zależnego Dawei Limited z siedzibą w Nikozji (Cypr) zawiadomienia o zawarciu przez Akcjonariuszy
z SCR-Sibelco N.V. z siedzibą w Antwerpii, Belgia ("Wzywający") Umowy w sprawie wezwania, w której
Wzywający zobowiązał się do m.in. ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, o którym
mowa w art. 74 ust. 1 ustawy "o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych" ("Wezwanie"), a pozostałe strony Umowy
zobowiązały się m.in. do złożenia ważnych zapisów w ramach Wezwania, tj. odpowiednio (i) Adam Krynicki
do złożenia zapisu na sprzedaż 633 000 Akcji uprawniających do 633 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu
Spółki oraz (ii) Dawei Limited do złożenia zapisu na sprzedaż 4 826 013 Akcji uprawniających do 4 826 013
głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W związku z zawarciem ww. Umowy Emitent poinformował
o zakończeniu przeglądu opcji strategicznych, którego dotyczył raport bieżący nr 22/2021 z dnia 25 listopada
2021 roku i w wyniku którego doszło do zawarcia ww. Umowy. Zarząd Spółki podjął decyzję o zakończeniu
przeglądu opcji strategicznych po otrzymaniu od Akcjonariuszy ww. zawiadomienia o zawarciu Umowy
z Wzywającym w dniu 22 marca 2022 roku, którego pozyskanie dla Spółki będzie zgodne z jej celami
rozwojowymi. Podczas przeglądu opcji strategicznych Zarząd Spółki dokonał oceny warunków rynkowych,
przeanalizował różne opcje strategiczne dla Spółki oraz przeprowadził rozmowy z ograniczoną liczbą
podmiotów w ramach zwyczajowych procedur stosowanych przy przeglądzie opcji strategicznych.
4. W dniu 1 kwietnia 2022 roku Zarząd Emitenta otrzymał od Generali Investments Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych Spółka Akcyjna zawiadomienie o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów spółki
tj. zawiadomienie, o którym mowa w art. 69 ust.1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Z zawiadomienia wynika, iż po transakcji kupna akcji Spółki w dniu 29 marca 2022 roku udział Funduszy
49
i Portfeli w ogólnej liczbie głosów w Spółce wzrósł powyżej progu 5%. Fundusz i Portfele posiadają teraz
ogółem 901 974 akcji Spółki, co stanowi 5,19% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
5. W dniu 15 kwietnia 2022 roku Zarząd Krynicki Recykling S.A. poinformował, że Emitent otrzymał w dniu
15.04.2022 oświadczenie Pana Pawła Kołakowskiego o jego rezygnacji z powodów osobistych z pełnienia
funkcji Członka Zarządu Spółki. Rezygnacja jest skuteczna z dniem jej złożenia do Spółki
tj. z dniem 15 kwietnia 2022 roku.
NOTA NR 18 INNE ISTOTNE INFORMACJE, MAJĄCE WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ,
FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
Wartość bilansowa prac rozwojowych wynosi 34 466 741,78 zł i jest przypisana do ośrodka wypracowującego Środki
pieniężne, którym jest zakład w Lublińcu. Prognozy przepływów pieniężnych opracowano na podstawie aktualnego
budżetu Spółki, analizując dwie kategorie przychody i koszty operacyjne. Powyższe założenia są odzwierciedleniem
dotychczasowej działalności i nie odbiegają od dotychczasowych doświadczeń Spółki. Przyjętą metoda wyceny jest NPV
– wartość bieżąca netto. Prognozy przepływów pieniężnych zostały opracowane na okres 5 lat. Stopa wzrostu dla
ekstrapolacji przepływów pieniężnych powyżej prognozowanego budżetu przyjęto na poziomie 3% dla przychodów
i kosztów. Przyjęty wzrost został oszacowany biorąc pod uwagę prognozowany wzrost rynku ze względu na wymagania
UE, która określiła rosnące poziomy odzysku szkła w kolejnych latach, które Polska ma obowiązek zrealizować. Stopa
dyskonta oszacowano na podstawie aktualnych danych prezentowanych wg Damodarana na poziomie około 8,7%.
50
NOTA NR 19 KLASY INSTRUMENTÓW FINASOWYCH
Załącznik 19-1 Klasy instrumentów finansowych
Klasy instrumentów finansowych
na 31-12-2021
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez inne
całkowite dochody
Aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Poza MSSF 9
Ogółem
Wyszczególnienie
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
624 087,14
624 087,14
Udzielone pożyczki - długoterminowe
3 449 550,00
3 449 550,00
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
18 383 464,25
18 383 464,25
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 537 435,16
7 537 435,16
Aktywa finansowe ogółem
624 087,14
29 370 449,41
29 994 536,55
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
9 654 902,04
9 654 902,04
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
44 408 912,08
44 408 912,08
Inne krótkoterminowe kredyty i pożyczki
11 368 662,85
11 368 662,85
Zobowiązania z tytułu leasingu
9 609 255,44
9 609 255,44
Zobowiązania finansowe ogółem
65 432 476,97
9 609 255,44
75 041 732,41
51
Klasy instrumentów finansowych
na 31-12-2020
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez inne
całkowite dochody
Aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Poza MSSF 9
Ogółem
Wyszczególnienie
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
167 030,80
167 030,80
Udzielone pożyczki - długoterminowe
3 461 100,00
3 461 100,00
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
19 534 215,94
19 534 215,94
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
146 065,04
146 065,04
Aktywa finansowe ogółem
167 030,80
23 141 380,98
23 308 411,78
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
7 077 939,14
7 077 939,14
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
36 413 784,15
36 413 784,15
Inne krótkoterminowe kredyty i pożyczki
14 748 157,40
14 748 157,40
Zobowiązania z tytułu leasingu
9 087 840,79
9 087 840,79
Zobowiązania finansowe ogółem
58 239 880,69
9 087 840,79
67 327 721,48
52
INFORMACJE DODATKOWE
Oświadczenie radcy prawnego
Spółka posiada oświadczenia radców prawnych dotyczące sporów i spraw natury prawnej związanych ze Spółką. Jedyną
istotną sprawą sądową była kwestionowana przez Spółkę w całości sprawa z powództwa spółki BUAB Lithuanian Glass
Recycling, której opis szczegółowy znajduje się w Nocie 16 niniejszego raportu. Pozostałe toczące się postępowania
ze względu na niskie wartości przedmiotów sporu są z punktu widzenia Spółki nieistotne.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej, w zakresie obowiązkowego badania rocznego sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również w zakresie:
• przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego należne
za rok 2021 łącznie 85 000,00 netto PLN oraz za rok 2020 stanowiło łącznie 85 000,00 netto PLN,
• oceny rocznych sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za rok 2021 stanowiło 3 000,00
netto PLN oraz za lata 2019 i 2020 łącznie 5 000,00 netto PLN.
Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym
interesariuszom. Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki. Zgodnie z praktyką rynkową
Spółka monitoruje kapitał miedzy innymi na podstawie wskaźnika relacji aktywów rzeczowych do sumy aktywów oraz
wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania/EBITDA. Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła
finansowania/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źródeł finansowania do EBITDA.
Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączna kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu
i faktoringu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji.
Wyszczególnienie
31-12-2021
31-12-2020
kapitał własny
100 834 511,25
105 482 012,46
wartości niematerialne
35 750 129,41
37 730 540,78
wartość rzeczowych aktywów trwałych
158 416 180,15
160 356 748,99
suma bilansowa
229 483 523,29
226 547 537,96
wskaźnik relacji rzeczowych aktywów trwałych do sumy bilansowej
0,69
0,71
zysk z działalności operacyjnej
35 942 503,50
15 588 217,15
plus: amortyzacja
15 028 123,60
13 170 373,31
EBITDA
50 970 627,10
28 758 590,46
Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania
65 386 830,37
60 249 782,34
Wskaźnik: EBITDA / kredyty, pożyczki i in. źródła finansowania
0,78
0,48
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25-04-2022 i zostanie opublikowane przez Zarząd
dnia 27-04-2022.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Adam Krynicki - Prezes Zarządu
Rafał Łuszczek - Członek Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Monika Kwiatkowska-Pająk - Główna Księgowa
