Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
1
ALTUS Spółka Akcyjna
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................... 2
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU ............................................................................................ 3
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU .............................................. 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU ......................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU ..................... 7
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .............................................................................................................. 8
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
2
ALTUS Spółka Akcyjna
WYBRANE DANE FINANSOWE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
0
668
0
149
Koszty działalności operacyjnej
1 148
4 830
251
1 080
Zysk (strata) na sprzedaży
-1 148
-4 162
-251
-930
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-551
-4 206
-120
-940
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-436
-4 287
-95
-958
Zysk (strata) netto
-720
-4 368
-157
-976
Średnia ważona liczba akcji
40 920 000
44 082 740
40 920 000
44 082 740
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w
zł/EUR)
-0,02
-0,10
0,00
-0,02
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-1 105
-28 734
-241
-6 422
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
776
46 645
170
10 425
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
0
-52 003
0
-11 623
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
23 153
23 450
5 034
5 081
Aktywa obrotowe
25 383
26 425
5 519
5 726
Aktywa razem
48 536
49 875
10 553
10 808
Kapitał własny
40 824
41 544
8 876
9 002
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
33
0
7
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
7 679
8 331
1 670
1 805
Pasywa razem
48 536
49 875
10 553
10 808
Liczba akcji
40 920 000
40 920 000
40 920 000
40 920 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EUR)
1,00
1,02
0,22
0,22
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały przeliczone na EURO według
następujących zasad:
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień 31.12.2021 roku– według średniego kursu ogłoszonego na dzień
31 grudnia 2021 r. przez Narodowy Bank Polski (4,5994 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
– według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,5775 zł / EURO) w 2021 r.,
▪ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na dzień 31.12.2020 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień
31 grudnia 2020 r. przez Narodowy Bank Polski (4,6148 zł / EURO),
▪ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
– według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,4742 zł / EURO) w 2020 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
3
ALTUS Spółka Akcyjna
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Jednostkowe sprawozdanie
z całkowitych dochodów
NOTA
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
17
0
668
Koszty działalności operacyjnej
16
1 148
4 830
Amortyzacja
49
71
Zużycie materiałów i energii
18
19
Usługi obce
839
1 701
Podatki i opłaty
10
172
Wynagrodzenia
202
2 632
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
15
203
Pozostałe koszty rodzajowe
15
32
Zysk (strata) na sprzedaży
-1 148
-4 162
Pozostałe przychody operacyjne
17
1 047
48
Pozostałe koszty operacyjne
18
450
92
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-551
-4 206
Przychody finansowe
19
190
1 089
Koszty finansowe
20
75
1 170
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-436
-4 287
Podatek dochodowy
21
284
81
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-720
-4 368
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
-720
-4 368
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku
0
0
Pozycje, które będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach:
0
0
Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
0
0
Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych całkowitych dochodów
0
0
Suma całkowitych dochodów netto
-720
-4 368
Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
-720
-4 368
Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
Zysk na akcje
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
-0,02
-0,10
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
-0,02
-0,10
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję
-0,02
-0,10
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
-0,02
-0,10
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności
zaniechanej
0
0
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
4
ALTUS Spółka Akcyjna
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2021 roku
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (AKTYWA)
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
23 153
23 450
Rzeczowe aktywa trwałe
25
133
178
Wartość firmy
26
0
0
Inne wartości niematerialne
26
0
1
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
28
0
0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
31
0
0
Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia
29
23 020
23 020
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody
30
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
251
Pozostałe aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe
25 383
26 425
Należności handlowe
36
47
123
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)
0
0
Pozostałe należności
36
24 114
24 010
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
32
892
1 629
Aktywa finansowe wyceniane w wart. godziwej przez pozostałe całkowite dochody
33
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
39
4
8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
40
326
655
AKTYWA RAZEM
48 536
49 875
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
5
ALTUS Spółka Akcyjna
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2021 roku – cd.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (PASYWA)
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Kapitały własne
41
40 824
41 544
Kapitał zakładowy
4 092
4 092
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
11 831
16 199
Pozostałe kapitały
25 621
25 621
Niepodzielony wynik finansowy
0
0
Wynik finansowy bieżącego okresu
-720
-4 368
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
33
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
0
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
7 679
8 331
Kredyty i pożyczki
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
0
Zobowiązania handlowe
43
278
1 310
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
43
10
18
Rezerwa na świadczenia pracownicze
44
3
3
Pozostałe rezerwy
44
7 388
7 000
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
Zobowiązania razem
7 712
8 331
PASYWA RAZEM
48 536
49 875
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
6
ALTUS Spółka Akcyjna
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-436
-4 287
Korekty razem
-669
-24 216
Amortyzacja
49
71
Odpisy wartości firmy / zysk z tytułu okazyjnego nabycia
0
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
Odsetki
0
-521
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-42
418
Zmiana stanu rezerw
421
-289
Zmiana stanu należności
-28
-22 439
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-1 040
-1 500
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów
255
-95
Inne korekty
-284
139
Gotówka z działalności operacyjnej
-1 105
-28 503
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
0
-231
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-1 105
-28 734
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
780
46 982
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
14
Zbycie aktywów finansowych
780
46 396
Otrzymane odsetki
0
566
Otrzymane dywidendy
0
6
Wydatki
4
337
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
4
0
Wydatki na aktywa finansowe
0
337
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
776
46 645
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wydatki
0
52 003
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
52 000
Odsetki
0
3
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
0
-52 003
D. Przepływy pieniężne netto razem
-329
-34 092
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-329
-34 092
− zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
655
34 747
G. Środki pieniężne na koniec okresu
326
655
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
7
ALTUS Spółka Akcyjna
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Zestawienie zmian w
jednostkowym kapitale
własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ceny
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Razem
kapitały
własne
Kapitał własny na dzień
01.01.2021 r.
4 092
16 199
0
25 621
0
-4 368
0
41 544
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
0
Korekty z tyt. błędów
podstawowych
0
Kapitał własny po korektach
4 092
16 199
0
25 621
0
-4 368
0
41 544
Umorzenie akcji
0
Emisja akcji
0
Koszt emisji akcji
0
Płatności w formie akcji
własnych
0
Podział zysku netto
-4 368
4 368
0
Wypłata dywidendy
0
Pozostałe zmiany
0
Suma dochodów całkowitych
0
-720
-720
Kapitał własny na dzień
31.12.2021 r.
4 092
11 831
0
25 621
0
0
-720
40 824
Zestawienie zmian w
jednostkowym kapitale
własnym
Kapitał
zakładowy
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ceny
nominalnej
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Razem
kapitały
własne
Kapitał własny na dzień
01.01.2020 r.
4 612
33 583
0
77 211
0
-17 384
0
98 022
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
0
Korekty z tyt. błędów
podstawowych
0
Kapitał własny po korektach
4 612
33 583
0
77 211
0
-17 384
0
98 022
Umorzenie akcji
-520
52 000
-51 480
0
Emisja akcji
0
Koszt emisji akcji
0
Płatności w formie akcji
własnych
0
Podział zysku netto
-17 384
17 384
0
Wypłata dywidendy
0
Pozostałe zmiany
-52 000
-110
-52 110
Suma dochodów całkowitych
0
-4 368
-4 368
Kapitał własny na dzień
31.12.2020 r.
4 092
16 199
0
25 621
0
0
-4 368
41 544
Dodatkowe noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
8
ALTUS Spółka Akcyjna
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
ALTUS S.A. (dalej „ALTUS”, „Spółka” lub „Emitent”) z siedzibą w Warszawie, ul. Pankiewicza 3, została zarejestrowana
przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000290831.
ALTUS S.A. nadano numer statystyczny REGON 141158275.
Czas trwania ALTUS S.A. jest nieoznaczony. Podstawą prawną działania ALTUS S.A. jest statut sporządzony w formie aktu
notarialnego z dnia 20 sierpnia 2007 r. z późniejszymi zmianami.
Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie działalności (do 5 lutego 2020 r.) Spółka prowadziła działalność w zakresie
tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzania nimi, w tym pośrednictwa w zbywaniu i
odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec osób trzecich oraz zarządzania zbiorczymi portfelami
papierów wartościowych.
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie kapitałowej ALTUS S.A.
Skład Grupy Kapitałowej ALTUS S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco:
Jednostka dominująca:
ALTUS Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie przy ulicy Pankiewicza 3.
Spółki zależne (bezpośrednio lub pośrednio) od ALTUS S.A. objęte metodą pełną poprzez kontrolę bezpośrednią na dzień
31 grudnia 2021 roku :
Nazwa
Segment
Siedziba
ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o.
Usługi finansowe
ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa
Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Tworzenie funduszy inwestycyjnych i
zarządzanie nimi
ul. Marszałkowska 142, 00-061
Warszawa
Na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura Grupy Kapitałowej przedstawiała się następująco:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
9
ALTUS Spółka Akcyjna
2. Identyfikacja sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia
2021 roku oraz porównawcze dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:
Skład Zarządu
Piotr Góralewski Prezes Zarządu
Wioletta Błaszkowska Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej
Jakub Ryba Przewodniczący Rady Nadzorczej
Łukasz Adamczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Monika Łasiewicka Członek Rady Nadzorczej
Jan Ordyński Członek Rady Nadzorczej
Dariusz Daniluk Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie osobowym Zarządu:
W 2021 roku i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w Zarządzie.
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej:
Sylwia Zarzycka Członek Rady Nadzorczej do 2 czerwca 2021 r.
Monika Łasiewska Członek Rady Nadzorczej od 30 czerwca 2021 r.
Komitet Audytu
Według stanu na 31 grudnia 2021 r. Komitet Audytu składał się z następujących członków:
Dariusz Daniluk Przewodniczący Komitetu Audytu
Jan Ordyński Członek Komitetu Audytu
Łukasz Adamczyk Członek Komitetu Audytu
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone i podpisane do publikacji przez Zarząd w dniu 12 kwietnia 2022
roku.
5. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym
powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku i przedstawia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
10
ALTUS Spółka Akcyjna
sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy
pieniężne za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską („MSSF UE”), opublikowanymi i obowiązującymi
na dzień 31 grudnia 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”). MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów i interpretacji, które
oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską, wymienionych w nocie nr 9.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie wartości,
o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. PLN jest walutą funkcjonalną Spółki.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent oczekuje na ostateczne rozstrzygnięcie kwestii związanych z
postępowaniami administracyjnymi toczącymi się przed Komisją Nadzoru Finansowego, o których komunikował w
raportach bieżących. Zakończenie tych postępowań może istotnie wpłynąć na przyszłą działalność Emitenta zarówno w
zakresie samego przedmiotu działalności jak również w zakresie finansowym. O wynikach postępowania Emitent będzie
informował Inwestorów w komunikatach bieżących.
W przypadku ostatecznego rozstrzygnięcia kwestii związanej z utratą zezwolenia i podtrzymania przez organy decyzji w
zakresie niemożliwości prowadzenia działalności w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi Emitent przedstawi
akcjonariuszom propozycję nowego przedmiotu działalności na NWZA Altus TFI. Zmiana przedmiotu działalności wymaga
zgody akcjonariuszy, o którą Emitent wystąpi zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Obecnie Zarząd Emitenta
analizuje możliwe scenariusze prowadzenia działalności w przypadku podtrzymania decyzji wydanej przez Komisję
Nadzoru Finansowego w zakresie utraty zezwolenia na prowadzenie działalności.
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta.
6. Dane porównawcze
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze, którymi są dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020
roku do 31 grudnia 2020 roku.
7. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
7.1. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
7.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Za kurs obowiązujący w dniu zawarcia transakcji przyjmuje się:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
11
ALTUS Spółka Akcyjna
− kurs faktycznie zastosowany w tym dniu, wynikający z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna
walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
− średni Kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli
nie jest zasadne zastosowanie kursu faktycznego, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio
w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości,
kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne
ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do
wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
31 grudnia 2021 roku
31 grudnia 2020 roku
EUR
4,5994
4,6148
USD
4,0600
3,7584
7.3. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Początkową wartość środka trwałego podwyższają koszty
jego ulepszenia w przeciwieństwie do kosztów remontów, które są albo odpisywane w koszty okresu albo ujmowane jako
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Różnica pomiędzy nakładami ponoszonymi na remont a nakładami ponoszonymi na ulepszenie środków trwałych polega
na tym, że remont zmierza do podtrzymania, odtworzenia wartości użytkowej środka trwałego i jest rodzajem naprawy,
wymiany zużytych elementów, natomiast w wyniku ulepszenia środek trwały zostaje unowocześniony lub przystosowany
do spełniania innych, nowych funkcji, zyskuje istotną zmianę cech użytkowych. Do nakładów na remont zalicza się takie
nakłady, jak: wymiana stolarki okiennej i drzwiowej, wymiana grzejników, posadzek, malowanie pomieszczeń itp.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
Typ
Stawka amortyzacyjna
Budynki i budowle
2,5% - 5%
Maszyny i urządzenia techniczne
5% - 30%
Środki transportu
10% -33%
Komputery i oprogramowanie
20% -60%
Inwestycje w obcych środkach trwałych
9% - 33%
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie
konieczności – koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika
aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica
pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku i stracie
w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
12
ALTUS Spółka Akcyjna
7.4. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają rozpoznania dla kosztów prac
rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia
wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na
dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne
wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe,
nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne
o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę
wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych
pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji,
i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w pozycji utrata wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie
zakończonego roku obrotowego.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:
Typ WNIP
Oprogramowanie komputerowe
zakupione
Wartość firmy
Okresy użytkowania
3-5 lat
bezterminowo
Wykorzystana metoda
amortyzacji
metoda liniowa
brak amortyzacji
Sposób wytworzenia
nabyte
powstałe w wyniku połączenia
Weryfikacja pod kątem utraty
wartości
coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki na utratę wartości
coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki na utratę wartości
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat
w momencie ich usunięcia z bilansu.
7.5. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą,
lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka
dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów,
chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od
tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa
niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości
odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
13
ALTUS Spółka Akcyjna
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla
bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się
w pozycji utrata wartości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny,
lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika
aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu
ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości
odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do
wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów,
jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Po odwróceniu
odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób,
który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania
jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
7.6. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości
inwestycyjnych i wartości niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz
różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu
odsetek.
7.7. Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według kosztu historycznego. Na dzień bilansowy Emitent
dokonuje testów utraty wartości tych aktywów.
7.8. Aktywa finansowe
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana
postanowieniami umowy instrumentu finansowego, tj. każdego kontraktu, który skutkuje powstaniem składnika aktywów
finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Aktywa finansowe zakupione lub sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży Spółka
odpowiednio ujmuje lub zaprzestaje ich ujmowania na dzień zawarcia transakcji.
Spółka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych
ze składnika aktywów finansowych lub gdy przenosi składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, tj. przenosi umowne
prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub zatrzymuje umowne prawa do
otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, ale przyjmuje na siebie zobowiązanie umowne
do przekazania przepływów pieniężnych na rzecz jednego lub większej liczby odbiorców.
Przy wycenie rozchodu instrumentów finansowych jednakowych co do rodzaju przeznaczenia (portfela) zakupionych po
różnych cenach Spółka stosuje zasadę FIFO, tj. przyjmuje, że rozchód składnika aktywów wycenia się kolejno po cenach
tych składników aktywów, które Spółka nabyła najwcześniej.
Spółka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji finansowej wtedy
i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony,
umorzony lub wygasł.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
14
ALTUS Spółka Akcyjna
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
a) wyceniane w zamortyzowanym koszcie;
b) wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody;
c) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie w szczególności: należności z tytułu
dostaw i usług, pozostałe należności stanowiące aktywa finansowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Pozostałe dłużne aktywa finansowe Spółka kwalifikuje do jednej z powyższych kategorii na podstawie:
− modelu biznesowego Jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
− charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
Obligacje skarbowe nabywane jako lokaty środków pieniężnych, dla których model biznesowy Spółka wskazuje, że są
nabywane zarówno w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych w postaci wpływów z tytułu odsetek i wykupu wartości
nominalnej, jak i z zamiarem ich sprzedaży przed terminem wykupu, Spółka kwalifikuje jako aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka kwalifikuje wszystkie instrumenty pochodne oraz instrumenty kapitałowe, w tym w szczególności nabyte jednostki
uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych zamkniętych
jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka może decyzją kierownika Jednostki, niezależnie od powyższego, w momencie początkowego ujęcia dokonać
nieodwołalnego zakwalifikowania określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody. Wyboru takiego nie można dokonać w odniesieniu do instrumentów kapitałowych
przeznaczonych do obrotu, tj. nabytych głównie w celu sprzedaży w bliskim terminie lub stanowiących w momencie
początkowego ujęcia część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których
istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków.
Spółka dokonuje zmiany kwalifikacji aktywów finansowych do innej kategorii wyceny jedynie w sytuacji, gdy Jednostka
zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania tymi aktywami finansowymi.
a) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe zakwalifikowane do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej.
Zamortyzowany koszt stanowi kwota, w jakiej składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się w
momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty głównej oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z
zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą
początkową a kwotą w terminie wymagalności, oraz – w przypadku składników aktywów finansowych – skorygowana o
wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym
należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Zysk lub stratę na wycenianym w zamortyzowanym koszcie składniku aktywów finansowych, w tym w szczególności
przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Jednostka ujmuje w wyniku
finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe danego okresu.
b) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
15
ALTUS Spółka Akcyjna
Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
niebędącym instrumentem kapitałowym, Spółka ujmuje w innych całkowitych dochodach z wyjątkiem zysku lub straty z
tytułu utraty wartości oraz zysków lub strat z tytułu różnic kursowych.
Odsetki obliczone w oparciu o metodę efektywnej stopy procentowej ujmuje się w wyniku finansowym.
Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy wyznaczony przy początkowym
ujęciu jako wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Spółka ujmuje w innych całkowitych dochodach.
c) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zysk lub stratę na składniku aktywów finansowych wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się
w wyniku finansowym odpowiednio jako przychody lub koszty finansowe.
Przychody z tytułu dywidendy od instrumentów finansowych ujmuje się w wyniku finansowym tylko wtedy, gdy:
− powstaje uprawnienie Jednostki do otrzymania dywidendy,
− istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z dywidendą oraz
− wysokość dywidendy można wycenić w wiarygodny sposób.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych ujmowane są na dzień zawarcia transakcji.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej,
w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy,
o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi
się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie
przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
7.9. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych, który jest wyceniany
w zamortyzowanym koszcie lub wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka do ustalania wartości odpisu z tytułu wartości aktywów finansowych stosuje:
− podejście uproszczone w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług,
− podejście ogólne w odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych, tj. aktywów wycenianych
w zamortyzowanym koszcie innych niż należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz
zawsze wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia.
Oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług ustalane są jako różnica pomiędzy ich
wartością nominalną, a wartością przepływów, które Spółka spodziewa się otrzymać, oszacowanych z uwzględnieniem
ryzyka niewykonania zobowiązania przez konkretnego dłużnika. Spółka nie stosuje ustalania i ujmowania odpisów
aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na zasadzie zbiorowej.
Dla kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Spółka wyznacza parametr prawdopodobieństwa nieściągalności należności
oszacowany na podstawie analizy ilości niespłaconych faktur w okresie ostatnich 3 lat, oraz wskaźnik niewykonania
zobowiązań oszacowany na podstawie wartości niespłaconych faktur w okresie ostatnich 3 lat. Oczekiwana strata
kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
16
ALTUS Spółka Akcyjna
na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, z uwzględnieniem czynników wynikających z posiadanych przez
Jednostkę informacji dotyczących przyszłości oraz ilości dni przeterminowania danej należności.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów
finansowych i na każdy dzień sprawozdawczy Jednostka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia:
− w odniesieniu do aktywów finansowych, dla których na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na
oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym,
− w odniesieniu do aktywów finansowych, dla których na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na
oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia.
Dokonując oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego
początkowego ujęcia, Jednostka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia
danego instrumentu finansowego.
7.10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej
kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została
metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody
finansowe.
Pozostałe należności nie obejmują zaliczek przekazanych z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą
– odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
7.11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów.
7.12. Instrumenty kapitałowe
Spółka zalicza w momencie początkowego ujęcia dany instrument finansowy lub jego część do zobowiązań finansowych,
aktywów finansowych lub do instrumentów kapitałowych, zgodnie z treścią ekonomiczną ustaleń umownych. Instrument
kapitałowy wyodrębnia się z zobowiązania finansowego wtedy i tylko wtedy gdy:
• instrument nie obejmuje umownego obowiązku:
o wydania środków pieniężnych; lub
o innego składnika aktywów finansowych innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach dla emitenta;
• instrument będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych i jest:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
17
ALTUS Spółka Akcyjna
o instrumentem niepochodnym, z którego nie wynika umowny obowiązek dostarczenia przez jednostkę
zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub;
o jest instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony przez emitenta wyłącznie przez wymianę
ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych za ustaloną liczbę
własnych instrumentów finansowych.
7.13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Na moment początkowego ujęcia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w ich wartości godziwej, pomniejszonej
w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcyjne,
które można bezpośrednio przypisać do emisji tych zobowiązań finansowych.
W momencie początkowego ujęcia Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka kwalifikuje jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zobowiązania
wynikające z zawartych umów instrumentów pochodnych. Pozostałe zobowiązania finansowe Spółka kwalifikuje jako
wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu
zaciągniętych kredytów i pożyczek, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.
Spółka nie dokonuje przeklasyfikowania żadnych zobowiązań finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,
uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej
tych instrumentów są ujmowane w zyskach i stratach jako koszty lub przychody finansowe.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,
są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek
określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez
instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako
wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego.
Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako
wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnych
wartości bilansowych wykazuje się w zyskach i stratach.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego
z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez
dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie
wymagającej zapłaty.
7.14. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka
spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot
ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
18
ALTUS Spółka Akcyjna
rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w zyskach i stratach po pomniejszeniu o wszelkie
zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
zobowiązaniem.
7.15. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT)
oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej dla określonych kategorii
przychodów:
a) Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały
przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
b) Świadczenie usług
Przychody ze świadczonych usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługę.
c) Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów
finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
d) Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
e) Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu
w stosunku do otwartych umów.
7.16. Podatki
a) Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych)
z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień
bilansowy.
b) Podatek odroczony
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
19
ALTUS Spółka Akcyjna
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych
w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów
i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się i tworzy, stosując podejście bilansowe. Wycena
aktywów i rezerw na odroczony podatek dochodowy jest dokonywana na koniec każdego kwartału.
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego dodatnie różnice przejściowe po stronie aktywów oraz ujemne
różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do naliczenia rezerwy na podatek odroczony.
Ujawnione na koniec kwartału okresu sprawozdawczego ujemne różnice przejściowe po stronie aktywów oraz dodatnie
różnice przejściowe po stronie pasywów stanowią podstawę do rozpoznania aktywa na podatek odroczony.
Dodatkowo, w celu ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się od wszystkich występujących
przejściowych różnic ujemnych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych do
wysokości, do której jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania pozwalającego na potrącenie ujemnych
różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych.
Na każdy dzień bilansowy, wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest
powtórnie weryfikowana, czy jest prawdopodobne osiągnięcie zysku do opodatkowania pozwalającego na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych, strat i ulg podatkowych, tzn.:
1. czy istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe, na które utworzono rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego, lub
2. czy osiągniecie dochodu na poziomie pozwalającym na potrącenie ujemnych różnic przejściowych oraz odliczenie
strat i ulg podatkowych jest prawdopodobne (przy czym osiągnięcie wystarczającego dochodu uznaje się za
prawdopodobne, gdy wynika to z planów finansowych na lata następne i w ciągu ostatnich 3 lat taki dochód
wystąpił).
Przyszłe stawki podatkowe określa się na podstawie obowiązujących na dzień bilansowy przepisów podatkowych, żadne
projekty zmian przepisów nie stanowią podstawy ustalania stawki podatkowej. W sytuacji gdy dla danego okresu realizacji
różnic przejściowych w obowiązujących przepisach nie są ustalone stawki podatkowe, należy stosować stawkę określoną
przez przepisy podatkowe dla ostatniego okresu.
Jeśli do różnic poziomów dochodu do opodatkowania stosuje się zróżnicowane stawki podatkowe, aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowania
stawek średnich, które według przewidywań będą miały zastosowanie do dochodu do opodatkowania (straty podatkowej)
okresów, w których oczekuje się, że różnice przejściowe odwrócą się.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli jednostka:
1. posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z
tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz
2. aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez
tą samą władzę podatkową na:
a. tego samego podatnika, lub
b. różnych podatników, którzy są uprawnieni i zamierzają rozliczyć należności i zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania
z tytułu podatku dochodowego.
Ujęcie w księgach rachunkowych aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego następuje poprzez
księgowanie na koniec okresu sprawozdawczego tylko zmiany sald aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku
dochodowego ustalonych na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Jeżeli ustalone aktywa lub utworzone rezerwy z
tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą operacji gospodarczych, których skutek wpływa na wynik finansowy,
to korespondują one również z wynikiem finansowym. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym odnosi się również na kapitał (fundusz własny), a nie na
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
20
ALTUS Spółka Akcyjna
wynik finansowy. W sytuacjach określonych w MSR 12 odroczony podatek dochodowy ujmuje się jako korektę wartości
firmy.
7.17. Zysk / (strata) netto na akcję
Zysk / (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
7.18. Płatność w formie akcji własnych
Jeżeli menadżerowie Spółki otrzymują nagrody w formie akcji własnych, to w związku z tym świadczą usługi w zamian za
akcje lub prawa do akcji i jest to kwalifikowane jako „transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych”.
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości
godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa dla aktywów notowanych na rynku regulowanym ustalana jest
w oparciu o ceny tych aktywów na tym rynku, a dla aktywów, dla których nie ma aktywnego rynku, wartość godziwa
ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę.
Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień
(związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem
wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym
się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”).
Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia
nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii
Zarządu jednostki dominującej na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów
kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród,
w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt
spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych,
w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto,
ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby
prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie
ujmowane. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza
w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej
nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
W okresie sprawozdawczym nie występowały płatności w formie akcji własnych.
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia
2020 roku.
9. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię
Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2021 roku:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
21
ALTUS Spółka Akcyjna
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania
rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2022 roku lub później,
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w
analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub
później,
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w
zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16
„Leasing” - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe - do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja
wartości szacunkowych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później,
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing, mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze,
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na
skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy i prezentowaną w nim sytuację finansową Grupy oraz jej wyniki
finansowe.
10. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej przedstawiono główne obszary, których dotyczą szacunki oraz profesjonalny osąd kierownictwa.
Wartości firmy – utrata wartości
Spółka wykazuje wartość firmy wynikającą z dokonanego w czerwcu 2015 roku przejęcia Towarzystwa Funduszy
Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych Spółka Akcyjna z siedzibą w Sopocie. Wartość firmy na
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
22
ALTUS Spółka Akcyjna
dzień transakcji wyniosła 7 832 tys. zł. Spółka corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości. Na dzień
bilansowy zidentyfikowano utratę wartości firmy, która została opisana w nocie nr 26.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Ustalenia
dotyczące wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych zostały przedstawione w notach dotyczących
instrumentów finansowych.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości danego składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów finansowych. W przypadku instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży, przy ocenie, czy nastąpiła utrata wartości, brany jest pod uwagę m.in. znaczny lub
długotrwały spadek wartości godziwej składnika aktywów finansowych poniżej jego ceny nabycia.
11. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych oraz podstawowe wskaźniki finansowe.
Podstawowe wskaźniki finansowe
Wskaźniki płynności
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Wskaźnik płynności I
aktywa obrotowe / (bieżące zobowiązania +
rezerwy na zobowiązania)
3,3
3,2
Wskaźnik płynności II
(aktywa obrotowe - zapasy) / (bieżące
zobowiązania + rezerwy na zobowiązania)
3,3
3,2
Wskaźnik płynności III
(środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) /
(bieżące zobowiązania + rezerwy na
zobowiązania)
0,04
0,1
Wskaźniki rentowności
Wyszczególnienie
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Rentowność sprzedaży
(wynik na sprzedaży / przychody ze
sprzedaży)*100%
0%
-623,1%
Rentowność operacyjna
(wynik na działalności operacyjnej / przychody ze
sprzedaży)*100%
0%
-629,6%
Rentowność brutto
(wynik brutto / przychody ze sprzedaży)*100%
0%
-641,8%
Rentowność netto
(wynik netto / przychody ze sprzedaży)*100%
0%
-653,9%
Rentowność aktywów (ROA)
(wynik netto / aktywa)*100%
-1,5%
-8,8%
Rentowność kapitałów własnych (ROE)
(wynik netto / kapitały własne)*100%
-1,8%
-10,5%
Wskaźniki kapitału własnego
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego
(zobowiązania i rezerwy ogółem / kapitał
własny)*100%
18,9%
20,1%
Wskaźnik pokrycia majątku kapitałami
własnymi
(kapitał własny / majątek)*100%
84,1%
83,3%
Strata netto ALTUS S.A. na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2021 r. wyniosła 720 tys. zł.
Przychody z podstawowej działalności operacyjnej w 2021 roku wyniosły 0 zł i były niższe od przychodów osiągniętych w
2020 roku o 100%. Koszty podstawowej działalności operacyjnej wyniosły w 2021 roku 1 148 tys. zł. i były niższe od kosztów
w porównywalnym okresie o 76,2%.
Na powyższe dane finansowe wpływ duży miała utrata przez Spółkę w dniu 5 lutego 2020 roku zezwolenia na prowadzenie
działalności w zakresie tworzenia i zarządzania funduszami inwestycyjnymi na mocy decyzji wydanej przez Komisję
Nadzoru Finansowego. Ponadto na Spółkę została nałożona kara finansowa przez Komisję Nadzoru Finansowego w
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
23
ALTUS Spółka Akcyjna
wysokości 7 mln zł. Spółka zredukowała koszty usług, które dotyczyły zarządzania funduszami i dokonała wypowiedzenia
tych umów. Aktualnie Spółka ponosi koszty stałe niezbędne do utrzymania Spółki.
12. Informacje o zdarzeniach lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne korekty dotyczące zdarzeń lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący
okres.
13. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mający istotny wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe.
Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze mające wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe Spółki.
14. Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Spółki nie występują segmenty operacyjne wymagające odrębnego ujawnienia zgodnie z MSSF 8.
15. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie
W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny.
16. Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja
49
71
Zużycie materiałów i energii
18
19
Usługi obce
839
1 701
Podatki i opłaty
10
172
Wynagrodzenia
202
2 632
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
15
203
Pozostałe koszty rodzajowe
15
32
Koszty działalności operacyjnej, razem
1 148
4 830
17. Przychody z podstawowej i pozostałej działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Opłata za zarządzanie funduszami
0
307
Opłata za zarządzanie portfelami
0
0
Wynagrodzenie z odzysku
0
361
Wynagrodzenie likwidatora
0
0
Przychody ze sprzedaży, razem
0
668
Pozostałe przychody i zyski operacyjne
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Rozwiązane rezerwy
850
17
Pozostałe
197
31
Pozostałe przychody i zyski operacyjne, razem
1 047
48
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
24
ALTUS Spółka Akcyjna
18. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty i straty operacyjne
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
4
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności
59
2
Utworzenie rezerw
391
0
Pozostałe
0
86
Pozostałe koszty i straty operacyjne, razem
450
92
19. Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Odsetki od lokat bankowych
0
54
Pozostałe odsetki
0
470
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
0
558
Dodatnie różnice kursowe
73
0
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
117
0
Pozostałe
0
7
Przychody finansowe, razem
190
1 089
20. Koszty finansowe
`Koszty finansowe
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Odsetki
0
3
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
75
0
Ujemne różnice kursowe
0
72
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
972
Prowizja z tytułu skupu akcji własnych
0
123
Koszty finansowe, razem
75
1 170
21. Podatek dochodowy
Składniki obciążenia podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz uzgodnienie efektywnej stawki
podatkowej przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2020 -
31.12.2020
z innych źródeł
z zysków
kapitałowych
z innych źródeł
z zysków
kapitałowych
Zysk (strata) brutto
-479
43
-4 344
56
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym
-461
-118
-277
1 189
- przychody niebędące przychodami podatkowymi
-923
-160
-65
-403
- przychody lat ubiegłych, stanowiące przychód podatkowy w roku
bieżącym
0
0
0
0
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
463
42
-211
1 629
- koszty poniesione w latach ubiegłych, stanowiące koszt podatkowy w
roku bieżącym
-1
0
-1
0
- odliczenia od dochodu
0
0
0
-40
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-940
-75
-4 621
1 242
Podatek dochodowy bieżący według stawki 19 %
0
0
0
236
- korekty podatku dochodowego dotyczące lat ubiegłych
0
-13
Razem podatek dochodowy bieżący według stawki 19 %
0
223
Odroczony podatek dochodowy
284
-142
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
25
ALTUS Spółka Akcyjna
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
284
81
Teoretyczna kwota podatku dochodowego, stanowiąca 19% zysku
brutto
0
0
Koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych
1
182
Efekt podatkowy poniesienia kosztów trwale niestanowiących kosztów
podatkowych
0
35
Pozostałe różnice
284
46
Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
284
81
22. Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję
Zysk/stratę podstawową przypadającą na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do
wyliczenia zysku na jedną akcję:
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) netto
-720
-4 368
Średnia ważona liczba akcji
40 920 000
44 082 740
Zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,02
-0,10
Dla celów obliczenia rozwodnionego zysku/straty przypadającą na jedną akcję zwykłą, w mianowniku uwzględniono
średnią ważoną liczbę akcji powiększoną o liczbę potencjalnych akcji, wynikającą z emisji warrantów subskrypcyjnych.
Wyszczególnienie
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk (strata) netto
-720
-4 368
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
40 920 000
44 082 740
Rozwodniony zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł)
-0,02
-0,10
23. Stanowisko Zarządu dotyczące realizacji prognozy
Spółka nie publikowała prognoz dotyczących okresu sprawozdawczego.
24. Dywidendy wypłacone i otrzymane
Spółka w 2021 i 2020 roku nie wypłacała dywidend.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
26
ALTUS Spółka Akcyjna
25. Rzeczowe aktywa trwałe
Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych w
2021 roku
Grunty,
budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Stan na 01.01.2021 r.
Wartość księgowa brutto
282
280
0
28
590
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
148
241
0
23
412
Wartość księgowa netto na 01.01.2021 r.
134
39
0
5
178
Zwiększenia
0
3
0
0
3
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
Amortyzacja
28
18
0
2
48
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia
0
0
0
0
0
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Wartość księgowa brutto
282
283
0
28
593
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
176
259
0
25
460
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2021 r.
106
24
0
3
133
Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych w
2020 roku
Grunty,
budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Stan na 01.01.2020 r.
Wartość księgowa brutto
282
502
0
35
819
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
120
408
0
26
554
Wartość księgowa netto na 01.01.2020 r.
162
94
0
9
265
Zwiększenia
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
222
0
7
229
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
Amortyzacja
28
39
0
2
69
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia
0
206
0
5
211
Stan na dzień 31.12.2020 r.
Wartość księgowa brutto
282
280
0
28
590
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
148
241
0
23
412
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2020
134
39
0
5
178
W latach 2021 i 2020 nie dokonano istotnych transakcji nabycia ani sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Nie występują istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W kolejnym roku obrotowym Spółka nie planuje nakładów na rzeczowe aktywa trwałe.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
27
ALTUS Spółka Akcyjna
26. Wartości niematerialne, w tym wartość firmy
Tabela zmian wartości niematerialnych w 2021 roku
Wartość firmy
Znaki towarowe
Oprogramowanie
komputerowe/
inne wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2021 r.
Wartość księgowa brutto
7 832
0
55
7 887
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
7 832
0
54
7 884
Wartość księgowa netto na 01.01.2021 r.
0
0
1
1
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Amortyzacja
0
0
1
1
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Wartość księgowa brutto
7 832
0
55
7 887
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
7 832
0
55
7 887
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2021 r.
0
0
0
0
Tabela zmian wartości niematerialnych w 2020 roku
Wartość firmy
Znaki towarowe
Oprogramowanie
komputerowe/
inne wartości
niematerialne
Razem
Stan na 01.01.2020 r.
Wartość księgowa brutto
7 832
0
55
7 887
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
7 832
0
52
7 884
Wartość księgowa netto na 01.01.2020 r.
0
0
3
3
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Amortyzacja
0
0
2
2
Stan na dzień 31.12.2020 r.
Wartość księgowa brutto
7 832
0
55
7 887
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu
utraty wartości
7 832
0
54
7 886
Wartość księgowa netto na dzień 31.12.2020 r.
0
0
1
1
W latach 2021 i 2020 nie dokonano istotnych transakcji nabycia ani sprzedaży wartości niematerialnych.
Nie występują istotne zobowiązania z tytułu zakupu wartości niematerialnych.
W kolejnym roku obrotowym Spółka nie planuje nakładów na wartości niematerialne.
Mający miejsce w 2019 roku test na trwałą utratę wartości aktywów został przeprowadzony w związku z przejęciem w
2015 roku 100% akcji spółki TFI SKOK S.A. zgodnie z przepisami określonymi w MSR 36 oraz Krajowym Standardzie
Rachunkowości nr 4.
Analiza wykazała konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość bilansową określoną w sprawozdaniu
finansowym Spółki na dzień 31 grudnia 2019 r. Fundusze SKOK zmieniły w tym roku nazwę na SEJF. Nastąpił drastyczny
spadek aktywów jak również umorzenia jednostek uczestnictwa na tych funduszach. Z uwagi na zmianę również polityki
inwestycyjnej funduszu SKOK FIO Rynku Pieniężnego oraz ograniczenia ustawowe uczestników aktywa tego funduszu są
na minimalnym poziomie i Spółka planowała dokonać połączenia wewnętrznego z funduszem Altus FIO Parasolowy.
Z uwagi jednak na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r. na mocy której Komisja Nadzoru
Finansowego odebrała Altus TFI zezwolenie na prowadzenie działalności a tym samym Spółka utraciła możliwość
uzyskiwania jakichkolwiek przychodów z tytułu opłaty za zarządzanie, Emitent podjął decyzję o dokonaniu odpisu wartości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
28
ALTUS Spółka Akcyjna
firmy TFI SKOK S.A. w 100%. Na dzień dzisiejszy nie ma uzasadnionych podstaw żeby Spółka mogła uzyskiwać przychody z
tej części działalności.
Odpis aktualizujący wartość firmy na dzień bilansowy wyniósł 7,8 mln zł.
27. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów oraz odwrócenie odpisów
Odpisy aktualizujące
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności
59
2
Wykorzystanie odpisów aktualizujących wartość należności
157
0
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość firmy
0
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość firmy
0
0
28. Leasing
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie rozpoznała aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz
zobowiązania z tytułu leasingu.
29. Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia
Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia
2021 rok
2020 rok
Stan na początek okresu
23 020
23 020
Zwiększenia z tytułu:
- nabycia
0
0
- przekwalifikowania z aktywów finansowych krótkoterminowych
0
0
- wyceny
0
0
Zmniejszenia z tytułu:
- sprzedaży
0
0
- przekwalifikowania do aktywów finansowych krótkoterminowych
0
0
- wyceny
0
0
Stan na koniec okresu
23 020
23 020
30. Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody
Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody
2021 rok
2020 rok
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia z tytułu:
- nabycia
0
0
- wyceny
0
0
Zmniejszenia z tytułu:
- sprzedaży
0
0
- wyceny
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
29
ALTUS Spółka Akcyjna
31. Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
2021 rok
2020 rok
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia z tytułu:
- nabycia
0
0
- wyceny
0
0
- zysk ze zbycia
0
0
Zmniejszenia z tytułu:
- sprzedaży
0
0
- sprzedaży - spłata odsetek
0
0
- wyceny
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
32. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
2021 rok
2020 rok
Stan na początek okresu
1 629
48 257
Zwiększenia z tytułu:
- nabycia
0
337
- przekwalifikowania z aktywów finansowych wyceniane w wart. godziwej
przez pozostałe całkowite dochody
0
0
- wyceny
0
0
- naliczone odsetki
0
0
- zysk ze zbycia
0
0
Zmniejszenia z tytułu:
- sprzedaży
0
-40 803
- odkupienie
-780
-6 029
- umorzenie
0
0
- przekwalifikowania do aktywów finansowych wyceniane w wart. godziwej
przez pozostałe całkowite dochody
0
0
- wyceny
43
-133
Stan na koniec okresu
892
1 629
33. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody
Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody
2021 rok
2020 rok
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia z tytułu:
- nabycia
0
0
- przekwalifikowania z aktywów finansowych wyceniane w wart. godziwej
przez pozostałe całkowite dochody
0
0
- wyceny
0
0
Zmniejszenia z tytułu:
- sprzedaży
0
0
- przekwalifikowania do aktywów finansowych wyceniane w wart. godziwej
przez pozostałe całkowite dochody
0
0
- umorzenie
0
0
- wyceny
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
30
ALTUS Spółka Akcyjna
34. Informacja o zmianie sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
W bieżącym roku obrotowym nie dokonywano zmian sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej.
35. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu ich wykorzystania
W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wystąpiły.
36. Należności handlowe, pozostałe należności oraz terminy ich wymagalności
Należności handlowe
31.12.2021
31.12.2020
a) należności krótkoterminowe (brutto)
106
280
b) należności długoterminowe (brutto)
0
0
Należności brutto, razem
106
280
c) odpisy aktualizujące
59
157
Należności netto, razem
47
123
Analiza terminów wymagalności należności handlowych
31.12.2021
31.12.2020
Należności przeterminowane, w tym:
90
253
a) do 1 miesiąca
3
0
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4
3
c) powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy
18
65
e) powyżej 1 roku
65
185
Należności bieżące
16
27
Należności brutto, razem
106
280
odpisy aktualizujące
59
157
Należności netto, razem
47
123
Specyfikacja odpisów aktualizujących
31.12.2021
31.12.2020
Odpisy na należności handlowe
59
157
Odpisy na pozostałe należności krótkoterminowe
0
0
Odpisy na należności długoterminowe
0
0
Odpisy aktualizujące, razem
59
157
Zmiana stanu odpisów aktualizujących
31.12.2021
31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących na początek okresu
157
155
a) zwiększenia (z tytułu)
59
2
- odpisy aktualizujące utworzone w ciężar RZiS
59
2
- pozostałe zwiększenia (np. w związku z połączeniem z inną jednostką)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
157
0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących (spisanie należności w
korespondencji z odpisami aktualizującymi)
157
0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących przez RZiS
0
0
- pozostałe zmniejszenia
0
0
Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu
59
157
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
31
ALTUS Spółka Akcyjna
Specyfikacja należności krótkoterminowych innych niż handlowe
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń
zdrowotnych i społecznych
106
4
Środki pieniężne zabezpieczone w związku z pozwem GetBack S.A.
17 000
17 000
Środki pieniężne zabezpieczone na poczet kary finansowej KNF
7 000
7 000
Należności od pracowników
3
0
Należności z tytułu sprzedaży aktywów trwałych i finansowych
0
0
Należności z tytułu dywidendy
0
0
Pozostałe
5
5
Należności krótkoterminowe brutto, razem
24 114
24 009
Odpisy aktualizujące
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
24 114
24 009
37. Klasy instrumentów finansowych i ich wartość godziwa
Poniżej zaprezentowano klasy instrumentów finansowych wydzielone w ramach poszczególnych kategorii wyceny
określonych w MSSF 9 wraz ze wskazaniem ich wartości godziwej oraz poziom hierarchii wartości godziwej, na którym
sklasyfikowano wyceny wartości godziwej w ujęciu całościowym. Zestawienie nie obejmuje inwestycji w jednostkach
zależnych wykazanych w nocie 28.
Wartości godziwe poszczególnych klas
instrumentów finansowych na dzień
31.12.2021 r.
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
Aktywa trwałe
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym:
0
0
0
0
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
0
0
0
0
0
- obligacje Skarbu Państwa
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży, w tym:
0
0
0
0
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
0
0
0
0
0
Aktywa obrotowe
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym:
892
892
0
892
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
892
892
0
892
0
- obligacje Skarbu Państwa
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, w tym:
0
0
0
0
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
0
0
0
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
32
ALTUS Spółka Akcyjna
Aktywa/zobowiązania finansowe nie
wyceniane w wartości godziwej w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Aktywa obrotowe
Należności handlowe
47
47
0
0
47
Pozostałe należności
24 114
24 114
0
0
24 114
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
326
326
0
0
326
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie, w tym:
288
288
0
0
288
- zobowiązania handlowe
278
278
0
0
278
- pozostałe zobowiązania finansowe
10
10
0
0
10
Wartości godziwe poszczególnych klas
instrumentów finansowych na dzień
31.12.2020 r.
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
Aktywa trwałe
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym:
0
0
0
0
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
0
0
0
0
0
- obligacje Skarbu Państwa
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży, w tym:
0
0
0
0
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
0
0
0
0
0
Aktywa obrotowe
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy, w tym:
1 629
1 629
0
1 629
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
1 629
1 629
0
1 629
0
- obligacje Skarbu Państwa
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, w tym:
0
0
0
0
0
- jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych otwartych
0
0
0
0
0
- certyfikaty inwestycyjne
funduszy inwestycyjnych zamkniętych
0
0
0
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
33
ALTUS Spółka Akcyjna
Aktywa/zobowiązania finansowe nie
wyceniane w wartości godziwej w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Aktywa obrotowe
Należności handlowe
123
123
0
0
123
Pozostałe należności
24 009
24 009
0
0
24 009
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
655
655
0
0
655
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie, w tym:
1 327
1 327
0
0
1 327
- zobowiązania handlowe
1 309
1 309
0
0
1 309
- pozostałe zobowiązania finansowe
18
18
0
0
18
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie
wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości
aktywów netto publikowanych przez te fundusze.
Wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od
ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich realizacji.
38. Przychody, koszty, zyski lub straty dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych
Pozycje przychodów,
kosztów, zysków i strat w
podziale na kategorie
instrumentów finansowych w
roku 2021
Przychody
/koszty z
tytułu
odsetek
Zyski (straty)
z tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski (straty)
z wyceny
Zyski (straty)
ze zbycia
instrumentów
finansowych
Pozostałe
RAZEM
Aktywa
Aktywa trwałe
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa obrotowe
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
0
0
0
117
-75
0
42
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe
całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
0
0
0
0
0
0
0
Należności handlowe i
pozostałe należności
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
0
0
0
0
0
0
0
AKTYWA RAZEM
0
0
0
117
-75
0
42
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
34
ALTUS Spółka Akcyjna
Zobowiązania
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
0
72
0
0
0
0
-73
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
0
72
0
0
0
0
-73
Pozycje przychodów,
kosztów, zysków i strat w
podziale na kategorie
instrumentów finansowych w
roku 2020
Przychody
/koszty z
tytułu
odsetek
Zyski (straty)
z tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski (straty)
z wyceny
Zyski (straty)
ze zbycia
instrumentów
finansowych
Pozostałe
RAZEM
Aktywa
Aktywa trwałe
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa obrotowe
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
470
0
0
-972
557
7
62
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe
całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
0
0
0
0
0
0
0
Należności handlowe i
pozostałe należności
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
54
0
0
0
0
0
54
AKTYWA RAZEM
524
0
0
-972
557
7
116
Zobowiązania
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
-3
-72
0
0
0
0
-75
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
-3
-72
0
0
0
0
-75
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
35
ALTUS Spółka Akcyjna
39. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych
31.12.2021
31.12.2020
Ubezpieczenia majątkowe
0
0
Pozostałe
4
8
Rozliczenia międzyokresowe, razem
4
8
40. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów rocznego jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się
z następujących pozycji:
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2021
31.12.2020
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych
326
654
- na rachunkach bieżących
26
25
- lokaty bankowe, w tym overnight
300
629
b) środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych
0
0
c) środki pieniężne w kasie
0
1
d) weksle i inne środki pieniężne
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
326
655
41. Kapitałowe papiery wartościowe
Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Altus S.A. wynosił 4 092 tys. zł i dzielił się na 40 920 000 akcji, w tym:
7 500 000 akcji serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
7 500 000 akcji serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
22 004 000 akcji serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
570 000 akcji serii D o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
2 146 000 akcji serii E o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oraz
1 200 000 akcji serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Kapitał podstawowy (wartościowo)
31 grudnia 2021r.
31 grudnia 2020r.
Wartość nominalna akcji wszystkich serii:
Akcje zwykłe serii A
750 000,00
750 000,00
Akcje zwykłe serii B
750 000,00
750 000,00
Akcje zwykłe serii C
2 200 400,00
2 200 400,00
Akcje zwykłe serii D
57 000,00
57 000,00
Akcje zwykłe serii E
214 600,00
214 600,00
Akcje zwykłe serii F
0,00
0,00
Akcje zwykłe serii H
120 000,00
120 000,00
Razem kapitał podstawowy
4 092 000,00
4 092 000,00
Wartość nominalna akcji
Zgodnie ze stanem na 31 grudnia 2021 roku wszystkie wyemitowane przez Spółkę akcje posiadają wartość nominalną
wynoszącą 0,10 zł każda, to jest łącznie 4 092 tys. zł i zostały w pełni opłacone.
Prawa akcjonariuszy
Akcje serii A dają prawo do 2 głosów. Pozostałe akcje nie są uprzywilejowane co do głosów, dywidend, oraz zwrotu z
kapitału.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
36
ALTUS Spółka Akcyjna
Akcjonariusze o znaczącym udziale w tym osoby zarządzające i nadzorujące
Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki, następujące podmioty posiadały
powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta:
Dane akcjonariusza
Liczba posiadanych
akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział
w ogólnej liczbie
głosów
Piotr Osiecki bezpośrednio i
pośrednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. *
15 409 258
37,66%
22 909 258
47,31%
Quercus TFI S.A. ***
3 295 589
5,71%
3 295 589
5,06%
FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów
Niepublicznych zarządzany przez Fundusze Inwestycji
Polskich TFI S.A. **
2 745 187
5,95%
2 745 187
5,12%
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z
dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz.U. 2019 poz. 623 z późn. zm.) do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania.
Prezentowane dane uwzględniają zawiadomienia otrzymane przez Spółkę zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.)
*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020 r.
**od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018 r.
***od Quercus TFI z dnia 12.03.2015 r.
41.1. Niepodzielony wynik finansowy i ograniczenia w wypłacie dywidendy
Statutowe sprawozdania finansowe Emitenta są przygotowywane zgodnie z MSSF. Dywidenda może być wypłacona
w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów
statutowych. Niepodzielony jednostkowy wynik finansowy Emitenta obejmuje również kwoty, które nie podlegają
podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy.
41.2. Akcje własne
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dokonała wykupu i umorzenia akcji własnych.
41.3. Program motywacyjny
Do dnia utraty zezwolenia na prowadzenie działalności w Altus S.A. funkcjonował plan motywacyjny.
42. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dokonała emisji, wykupu ani spłaty nie udziałowych i
kapitałowych papierów wartościowych.
43. Zobowiązania handlowe i pozostałe, za wyjątkiem rezerw
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania handlowe
278
1 309
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego (CIT)
0
0
Pozostałe zobowiązania
10
18
Razem
288
1 327
Nie występują istotne zobowiązania przeterminowane.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
37
ALTUS Spółka Akcyjna
44. Zmiany stanu rezerw
Rezerwy
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
7 003
7 292
Rozwiązanie rezerw
0
164
Wykorzystanie rezerw
0
128
Utworzenie rezerw
388
3
Stan na koniec okresu, w tym:
7 391
7 003
-długoterminowe, w tym:
0
0
- rezerwy na świadczenia pracownicze
0
0
- pozostałe rezerwy
0
0
-krótkoterminowe, w tym:
0
3
- rezerwy na świadczenia pracownicze
3
3
- pozostałe rezerwy
7 388
7000
45. Uzgodnienie zmian pozycji bilansowych ze zmianami w sprawozdaniu z przepływów finansowych
Pozycja „Inne korekty” w działalności operacyjnej obejmuje kwotę 284 tys. zł wynikającą z odroczonego podatku
dochodowego.
46. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Spółce zostały zajęte prawa majątkowe w postaci środków pieniężnych znajdujących się na rachunku bankowym na
podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy z dnia 10 marca 2020 r. z wniosku
GetBack S.A. Zajęcie jest związane z transakcją sprzedaży akcji spółki EGB Investment S.A. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie skutków finansowych. Należy podkreślić, iż Spółka nie
była stroną tej transakcji a ponadto transakcja sprzedaży akcji EGB Investement nie została podważona żadnym
prawomocnym wyrokiem Sądu.
47. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wyszczególnienie
2021
2020
Inwestycje w jednostkach powiązanych
23 020
23 020
Należności od jednostek powiązanych
7
5
Zobowiązania od jednostek powiązanych
0
0
Pozostałe przychody operacyjne ze sprzedaży usług na rzecz jednostek powiązanych
48
19
Koszty usług nabytych od jednostek powiązanych
0
0
Razem
23 075
23 044
Nie wystąpiły istotne transakcje z podmiotami powiązanymi.
48. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostki zależnej jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
38
ALTUS Spółka Akcyjna
49. Podmioty wywierające znaczący wpływ na Spółkę
Osobą wywierającą znaczący wpływ na Spółkę jest Pan Piotr Osiecki (pośrednio i bezpośrednio), którego zaangażowanie
w kapitale zakładowym Spółki wynosi 37,66%.
50. Pożyczki udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Nie występują.
51. Pozostałe transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej
Nie występują.
52. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
Wynagrodzenie Zarządu - 2021 rok
Imię i Nazwisko
Stanowisko
Wynagrodze
nia z tyt.
umowy o
pracę brutto
za 2021 rok
Wynagrodzenia
brutto z tyt.
powołania do
Zarządu, lub
prokury za 2021 rok
Razem
Błaszkowska Wioletta
Członek Zarządu
0
36
36
Góralewski Piotr
Prezes Zarządu
0
36
36
Razem
0
72
72
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2021rok
Imię i Nazwisko
Stanowisko
Wynagrodzenie za
posiedzenie Rady
Nadzorczej wypłacone
w 2021 roku
Adamczyk Łukasz
Wiceprzewodniczący RN
24
Daniluk Dariusz
Członek RN
24
Łasiewicka Monika
Członek RN
12
Ryba Jakub
Przewodniczący RN
36
Ordyński Jan
Członek RN
24
Zarzycka Sylwia
Członek RN
12
Razem
132
Wynagrodzenie Zarządu - 2020 rok
Imię i Nazwisko
Stanowisko
Wynagrodzenia
z tyt. umowy o
pracę brutto za
2020 rok
Wynagrodzenia
brutto z tyt.
powołania do
Zarządu, lub
prokury za 2020 rok
Realizacja Planu
Motywacyjnego
wypłacona w
2020 roku za rok
2018
Razem
Błaszkowska Wioletta
Członek Zarządu
149
65
0
214
Galewski Bogusław
Członek zarządu
33
70
0
103
Ladko Andrzej
Prezes Zarządu
129
100
0
229
Mazurek Krzysztof
Członek zarządu-
odszkodowanie
0
432
0
432
Góralewski Piotr
Członek zarządu
87
83
0
169
Razem
398
750
0
1 147
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
39
ALTUS Spółka Akcyjna
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - 2020 rok
Imię i Nazwisko
Stanowisko
Wynagrodzenie za
posiedzenie Rady
Nadzorczej wypłacone
w 2020 roku
Adamczyk Łukasz
Wiceprzewodniczący RN
62
Daniluk Dariusz
Członek RN
55
Kamiński Piotr
Przewodniczący RN
95
Kowalczewski Michał
Członek RN
17
Ordyński Jan
Członek RN
1
Staruch Mirosław
Członek RN
43
Zarzycka Sylwia
Sekretarz RN
45
Razem
318
53. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp.k. wypłacone lub należne za
rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług:
Rodzaj usługi / za rok bilansowy
2021
2020
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego i skonsolidowanego)
36
56
Obowiązkowy przegląd półrocznego sprawozdania finansowego (jednostkowego)
17
25
Inne usługi (ocena sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2019-2020, badanie sprawozdań
zgodnie z wymogami ESEF)
15
0
Razem
68
81
54. Kredyty i pożyczki oraz informacja o niespłaceniu kredytu i pożyczki lub naruszeniu istotnych
postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Nie występują zaciągnięte kredyty i pożyczki.
55. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli
łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów
własnych Spółki
Nie występują udzielone przez Spółkę ani spółki zależne poręczenia ani gwarancje.
56. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Głównymi składnikami aktywów ALTUS S.A. są certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych przez Rockbridge TFI.
Spółka koncentruje się na aktywach o niskim poziomie ryzyka finansowego. Z uwagi na taką politykę inwestycyjną Emitent
nie stosuje strategii zabezpieczających składniki aktywów. Ponadto ALTUS S.A. posiada udziały w spółce zależnej Altus
Agent Transferowy Sp. z o.o.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
40
ALTUS Spółka Akcyjna
Ryzyko kredytowe
Dłużne instrumenty finansowe narażone na ryzyko kredytowe obejmują w szczególności należności handlowe, środki
pieniężne i lokaty środków pieniężnych w bankach . Ze względu na charakter posiadanych instrumentów dłużnych, Spółka
nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe.
W poniższej tabeli zaprezentowano maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe poszczególnych klas instrumentów
finansowych, ustaloną na poziomie ich wartości bilansowych, wraz informacją o jakości kredytowej:
Kwoty, które najlepiej odzwierciedlają ekspozycję na ryzyko
kredytowe na dzień 31.12.2021
Wartość
Ocena jakości kredytowej
aktywów finansowych
Należności handlowe
47
Dobra
Pozostałe należności
114
Dobra
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
326
Dobra
Kwoty, które najlepiej odzwierciedlają ekspozycję na ryzyko
kredytowe na dzień 31.12.2020
Wartość
Ocena jakości kredytowej
aktywów finansowych
Należności handlowe
123
Dobra
Pozostałe należności
9
Dobra
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
655
Dobra
Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowano w nocie 27.
Ryzyko płynności
Spółka nie posiada na dzień bilansowy 31.12.2021 r. istotnych zobowiązań finansowych poza bieżącymi zobowiązaniami z
tytułu dostaw i usług. Istnieje jednak ryzyko płynności Spółki spowodowane zablokowaniem środków Emitenta na rzecz
Spółki Getback S.A. (aktualnie: Capitea S.A.) w związku z pozwem w sprawie rzekomego zawyżenia wartości akcji EGB
Investemnts S.A. zbytych na rzecz Getback S.A. W związku z tym istnieje ryzyko nieterminowego regulowania zobowiązań
przez Emitenta.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
Ekspozycja Spółki na ryzyko stopy procentowej wynika jedynie z nabywanych oprocentowanych dłużnych instrumentów
finansowych stanowiących lokaty wolnych środków pieniężnych. W okresie sprawozdawczym i poprzednim roku
obrotowym instrumenty te obejmowały jedynie krótkoterminowe lokaty bankowe o stałym oprocentowaniu oraz
obligacje Skarbu Państwa o zmiennym i stałym oprocentowaniu. W związku z powyższym Spółka nie prowadzi aktywnej
polityki zarządzania ryzykiem stopy procentowej, w tym w szczególności nie wykorzystuje pochodnych instrumentów
finansowych.
W poniższej tabeli zaprezentowano wartość bilansową pozycji narażonych na ryzyko wartości godziwej i ryzyko
przepływów pieniężnych wynikające ze zmiany rynkowych stóp procentowych oraz analizę wrażliwości wyniku
finansowego oraz kapitałów własnych w zakładanym przedziale wahań rynkowych stóp procentowych +/- 0,5%.
Instrumenty obciążone ryzykiem wartości godziwej
wynikającym ze zmiany stóp procentowych na dzień
31.12.2021
Wartość
bilansowa
Wpływ na
wynik
finansowy
Wpływ na
wynik
finansowy
Wpływ na
kapitały
Wpływ na
kapitały
0,50%
-0,50%
0,50%
-0,50%
Aktywa obrotowe
Lokaty środków pieniężnych do 3 m-cy o stałym
oprocentowaniu
300
0
0
0
0
Obligacje Skarbu Państwa o stałym oprocentowaniu
0
0
0
0
0
Instrumenty obciążone ryzykiem przepływów
pieniężnych wynikającym ze zmiany stóp
procentowych na dzień 31.12.2021
Aktywa trwałe
Obligacje Skarbu Państwa o zmiennym
oprocentowaniu
0
0
0
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
41
ALTUS Spółka Akcyjna
Instrumenty obciążone ryzykiem wartości godziwej
wynikającym ze zmiany stóp procentowych na dzień
31.12.2020
Wartość
bilansowa
Wpływ na
wynik
finansowy
Wpływ na
wynik
finansowy
Wpływ na
kapitały
Wpływ na
kapitały
0,50%
-0,50%
0,50%
-0,50%
Aktywa obrotowe
Lokaty środków pieniężnych do 3 m-cy o stałym
oprocentowaniu
655
0
0
0
0
Obligacje Skarbu Państwa o stałym oprocentowaniu
0
0
0
0
0
Instrumenty obciążone ryzykiem przepływów
pieniężnych wynikającym ze zmiany stóp
procentowych na dzień 31.12.2020
Aktywa trwałe
Obligacje Skarbu Państwa o zmiennym
oprocentowaniu
0
0
0
0
0
Ryzyko cenowe
Spółka jest narażona na ryzyko cenowe w związku z posiadanymi jednostkami uczestnictwa i certyfikatami inwestycyjnymi,
których wartość bilansową zaprezentowano w nocie 37. Wpływ zmian cen tych aktywów finansowych na wynik finansowy
i wartość kapitałów własnych jest wprost proporcjonalny do zmiany wartości godziwej tych instrumentów.
Ryzyko walutowe
Spółka nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań w walutach obcych. Transakcje walutowe obejmują jedynie
sporadyczne zakupy i sprzedaż usług. W związku z powyższym, w ocenie Spółki ekspozycja na ryzyko walutowe jest
nieistotna.
57. Wskazanie postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Spółka w wyniku doręczenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie o udzieleniu
zabezpieczenia rzekomego roszczenia GetBack S.A. (obecnie: Capitea S.A.) na łączną kwotę 134 715 017,00 zł, stała się
uczestnikiem postępowania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Spółce oraz dwunastu funduszom
zarządzanym w przeszłości przez Spółkę. Spółce doręczony został pozew w zakresie rzekomego roszczenia GetBack S.A.
Spółka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia GetBack S.A., zarówno co do zasady, jak i co do wysokości, jak również
zasadność zabezpieczenia jakichkolwiek roszczeń. W szczególności, GetBack S.A. nie przysługują względem Spółki
jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczególności w związku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez
podmioty trzecie względem Spółki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., w tym przy czynnym
udziale i akceptacji również aktualnych Członków organów GetBack S.A. Spółka podejmuje wszelkie działania zmierzające
do upadku zabezpieczenia. Ponadto w dniu 14 września 2020 roku Emitent powziął informację o doręczeniu pozwu o
zapłatę, który został wniesiony do Sądu Okręgowego w Warszawie przez GetBack S.A. przeciwko Spółce oraz dwunastu
funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę (dalej „Fundusze”). Według wiedzy Spółki przedmiotowy pozew został
doręczony dziesięciu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę. GetBack S.A. w doręczonym pozwie wniósł o
zapłatę solidarnie kwoty 134.640.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi osobno w stosunku do
każdego pozwanych Funduszy oraz Spółki od dnia doręczenia pozwu do dnia zapłaty, tytułem odszkodowania w związku z
rzekomym zawyżeniem wartości akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz GetBack S.A. przez Fundusze i rzekomym
wyrządzeniem GetBack S.A. szkody z tego tytułu. GetBack S.A. wniósł przy tym ewentualnie o zasądzenie od
poszczególnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadających równowartości ceny za akcje EGB Investments S.A.
zapłaconej przez GetBack S.A. na rzecz każdego z Funduszy w łącznej kwocie 207.565.472,00 zł wraz z odsetkami
ustawowymi za opóźnienie liczonymi osobno w stosunku do każdego z Funduszy od dnia doręczenia pozwu do dnia
zapłaty, tytułem zwrotu rzekomo nienależnego świadczenia w związku z rzekomą nieważnością umów zbycia akcji EGB
Investments S.A. ze względu na rażący brak ekwiwalentności świadczeń stron i naruszenie zasad słuszności kontraktowej.
Spółka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zarówno co do zasady, jak i co do wysokości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
42
ALTUS Spółka Akcyjna
GetBack S.A. nie przysługują względem Spółki ani Funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w związku ze zbyciem na
rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze. Zbycie na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A.
przez Fundusze zostało przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., po przeprowadzeniu
pełnego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradców GetBack S.A. w tym KPMG Advisory oraz Greenberg
Traurig, której prawnicy doradzali GetBack S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmujących badanie spółki oraz
negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunków nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i
osobistej akceptacji również aktualnych Członków organów GetBack S.A.
Spółka oraz podmioty zależne od Spółki podejmą wszelkie kroki prawne zmierzające do ochrony Spółki, podmiotów
zależnych od Spółki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez GetBack S.A. roszczeniami podniesionymi w
pozwie.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie został wyznaczony termin rozprawy.
W dniu 3 września 2021 roku Emitent skierował do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew przeciwko Ringier Axel Springer
Polska sp. z o.o.- wydawcy portalu businessinsider.com.pl, redaktorowi naczelnemu portalu businessinsider.com.pl w dniu
publikacji artykułu z dnia 5 września 2018 r. pt. „Afera GetBack zaczyna rozlewać się po całym rynku. Altus i Trigon utracą
licencję”- Panu Łukaszowi Grass oraz Pani Jadwidze Fryc- autorce wskazanej publikacji o zapłatę solidarnie
kwoty:174.502.142,00 zł (słownie: sto siedemdziesiąt cztery miliony pięćset dwa tysiące sto czterdzieści dwa złote 00/100)
tytułem odszkodowania za wyrządzoną Spółce szkodę w postaci utraty wartości przedsiębiorstwa Spółki, w związku z
publikacjami zamieszczonymi na portalu businessinsider.com.pl, a w szczególności artykułem z dnia 5 września 2018 r. pt.
„Afera GetBack zaczyna rozlewać się po całym rynku. Altus i Trigon utracą licencję”.
Wysokość dochodzonego odszkodowania została ustalona na podstawie kalkulacji sporządzonej przez niezależny od Spółki
wyspecjalizowany w wycenach podmiot.
58. Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco:
l.p.
Nazwa spółki
Liczba zatrudnionych
stan 31.12.2021 r.
Liczba zatrudnionych
stan 31.12.2020 r.
1
Altus S.A.
1
1
59. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
W związku z aktualnie trwającą wojną na terytorium Ukrainy Spółka Altus S.A. dokonała analizy potencjalnego wpływu
sytuacji polityczno-gospodarczej na działalność Spółki.
Spółka prowadzi działalność holdingową a więc sytuacja polityczno-gospodarcza nie wpływa bezpośrednio na działalność
Spółki.
Składnikiem portfela inwestycyjnego Spółki są lokaty bankowe oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych przez
Rockbridge TFI. Poziom ryzyka stopy procentowej jest niewielki, a więc zmienność aktywów posiadanych przez Spółkę w
portfelu własnym jest ograniczona.
Z uwagi na powyższe Spółka nie widzi zagrożenia kontynuowania działalności w najbliższych 12 miesiącach.
60. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe,
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia nieujęte w sprawozdaniu finansowym a mogący w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki Emitenta.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych)
43
ALTUS Spółka Akcyjna
61. Inne kwestie istotne dla zrozumienia sytuacji majątkowej i finansowej Spółki
Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Emitent oczekuje na ostateczne rozstrzygnięcie kwestii związanych z
postępowaniem administracyjnymi toczącym się przed Komisją Nadzoru Finansowego w zakresie utraty przez Spółkę
zezwolenia na prowadzenie działalności. Zakończenie tego postępowania może istotnie wpłynąć na przyszłą działalność
Emitenta zarówno w zakresie samego przedmiotu działalności jak również w zakresie finansowym. O wynikach
postępowania Emitent będzie informował Inwestorów w komunikatach bieżących. W przypadku ostatecznego
rozstrzygnięcia kwestii związanej z utratą zezwolenia i podtrzymania przez organy decyzji w zakresie niemożliwości
prowadzenia działalności w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi Emitent przedstawi akcjonariuszom
propozycję nowego przedmiotu działalności na NWZA Altus S.A. Zmiana przedmiotu działalności wymaga zgody
akcjonariuszy, o którą Emitent wystąpi zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Obecnie Zarząd Emitenta analizuje
możliwe scenariusze prowadzenia działalności w przypadku podtrzymania decyzji wydanej przez Komisję Nadzoru
Finansowego w zakresie utraty zezwolenia na prowadzenie działalności.
Dodatkowo Spółka oczekuje rozpatrzenia skargi kasacyjnej, w której zaskarżyła w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego o sygn. akt VI SA/Wa 105/20 z dnia 28 kwietnia 2020 r., oddalający skargę Altus na decyzję Komisji
Nadzoru Finansowego z dnia 19 listopada 2019 r. oraz poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru
Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r. w sprawie wyceny spółki Centrum Finansowe S.A. Rozstrzygnięcie ostateczne tych
dwóch spraw ma fundamentalne znaczenie dla dalszej działalności Emitenta oraz jego przedmiotu działalności.
Ponadto Spółka oczkuje na termin rozprawy w związku z pozwem skierowanym od spółki Getback S.A.
Koronawirus SAR-CoV-2 wywołujący chorobę COVID-19 powoduje, że sytuacja zarówno w Polsce jak i na świecie zmienia
się dynamicznie i nie można przewiedzieć przyszłych skutków trwającej nadal pandemii. Spółka będzie na bieżąco
monitorować potencjalny wpływ COVID-19 na jej działalność i podejmować wszelkie możliwe kroki, aby złagodzić jej
negatywne skutki na działalność Spółki.
Podpisy Członków Zarządu
Piotr Góralewski Wioletta Błaszkowska
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Podmiot, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Mac Auditor Sp. z o.o.
Małgorzata Boral – Główna Księgowa
Warszawa, 12 kwietnia 2022 roku
