JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 01-01-2021 DO 31-12-2021
XTPL S.A.
Wrocław, dnia 26 kwietnia 2022 roku
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 2
XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we
Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („
XTPL”, „XTPL S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”,
„Jednostka Dominująca”, „Emitent”), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062.
Na 31 grudnia 2021 roku („Dzień Bilansowy”) kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składał się z 2.029.222
akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
XTPL S.A tworzy Grupę Kapitałową XTPL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa XTPL”, „Grupa XTPL S.A.”). Ten
dokument zawiera jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL.
Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL Sp. z o.o. z
siedzibą we Wrocławiu, nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę („
Spółka Zależna”, „Jednostka Zależna”, „XTPL
Inc.”, „TPL”).
Niniejsze sprawozdanie („Raport”) jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za okres od 1 stycznia 2021
do 31 grudnia 2021 roku („
Okres Sprawozdawczy”), sporządzonym według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.
Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu („Data Raportu”)
jest dzień 26 kwietnia 2022 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składał się z
2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda („
Akcje”)
„Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych” oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim.
„Ustawa o rachunkowości” oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje
zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do
Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej.
Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach polskich złotych.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 3
SPIS TREŚCI
Wybrane jednostkowe dane finansowe .......................................................................................................................... 5
Podstawowe informacje o Emitencie .............................................................................................................................. 6
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe .............................................................................................................. 9
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 4
Wybrane jednostkowe dane
finansowe i podstawowe
informacje o Emitencie
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 5
Wybrane jednostkowe dane finansowe
Dane w tys.
1 stycznia - 31 grudnia 2021
1 stycznia - 31 grudnia 2020
PLN EUR PLN EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 2 086 456
64 14
Przychody z dotacji 2 616 571
2 230 497
Zysk (strata) ze sprzedaży -264 -58
-534 -119
Zysk (strata) brutto -6 598 -1 441
-8 182 -1 829
Zysk (strata) netto -6 598 -1 441
-8 182 -1 829
Amortyzacja 585 128
401 90
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 652 -798
-5 394 -1 206
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 011 -439
-1 312 -293
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -158 -35
12 849 2 872
Dane w tys.
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Kapitał (fundusz) własny 5 288 1 150
10 737 2 327
Zobowiązania krótkoterminowe 5 923 1 288
1 097 238
Zobowiązania długoterminowe 1 616 351
3 198 693
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 473 973
10 298 2 232
Należności krótkoterminowe 1 845 401
735 159
Należności długoterminowe 449 98
33 7
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 6
Podstawowe informacje o Emitencie
Nazwa (firma): XTPL Spółka Akcyjna
Siedziba: Wrocław
Adres: Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław
Kraj: Polska
KRS: 0000619674
NIP: 9512394886
REGON: 361898062
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS
Miejsce rejestracji: Polska
Kapitał zakładowy: 202 922,20 PLN wpłacony w całości
Numer telefonu: +48 71 707 22 04
Adres internetowy: www.xtpl.com
E-mail: investors@xtpl.com
Spółka posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym
(równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółka stosuje zasady MSR/MSSF.
Rok obrotowy Spółki trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
Zarząd:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd pełnił obowiązki w następującym składzie:
• Filip Granek - Prezes Zarządu
• Jacek Olszański - Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Na Dzień Bilansowy i Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
• Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Andrzej Domański - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Beata Turlejska-Zduńczyk – Członek Rady Nadzorczej
• Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie:
• Piotr Lembas - Przewodniczący Komitetu Audytu
• Wiesław Rozłucki - niezależny Członek KA
• Herbert Wirth - niezależny Członek KA
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 7
• Andrzej Domański - niezależny Członek KA
W związku z wymogami Dobrych Praktyk 2021 spółek notowanych na GPW w dniu 26 maja 2021 roku Rada Nadzorcza
Spółki dokonała zmiany Przewodniczącego Komitetu Audytu. Przewodniczącym KA został wybrany Pan Piotr Lembas
(dotychczas funkcję tę pełnił Pan Dr Wiesław Rozłucki). Zgodnie z praktyką 2.9. Dobrych Praktyk 2021 Przewodniczący
rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem pracami komitetu audytu działającego w ramach rady.
Pan Wiesław Rozłucki pozostaje członkiem Komitetu Audytu.
Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:
XTPL S.A.
(Polska)
XTPL Inc.
(Delaware, USA)
TPL Sp. z o.o.
(Polska)
100%
100%
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 8
Roczne jednostkowe
sprawozdanie finansowe
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 9
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
3.1 Okres sprawozdania
Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz
dane na ten dzień.
3.2 Dane porównawcze
Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdane ze zmian w kapitale
własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres 12
miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia
2021 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku.
3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym. Jednostka na dzień bilansowy 31.12.2021 r.
posiadała dwie jednostki zależne i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które prezentuje w odrębnym
dokumencie.
3.4 Noty objaśniające
Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
3.5 Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną
Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
- po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje
transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po
kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
- po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych
transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony
w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu
zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu
kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu
wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości
godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
- rozliczenia transakcji w walucie obcej,
- wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.
3.5.1 Kursy walutowe
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego:
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 10
2021
styczeń - grudzień
2020
styczeń - grudzień
kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym
EUR
USD
EUR
USD
dla pozycji bilansowych
4,5994
4,0600
4,6148
3,7584
dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych
4,5775
3,8757
4,4742
3,9045
3.6 Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych
instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez
UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę
działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które
weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2020 roku. MSR i
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
3.6.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte
w UE do stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2022 r.:
• Zmiany do:
- MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
- MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
- MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające
zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później,
- Coroczne ulepszenia w latach 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
3.6.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały już
wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie
weszły do stosowania:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane
w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie
zostały zatwierdzone przez UE:
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 11
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 roku i 15 lipca 2020) -
mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z
pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
3.7 Kontynuacja działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Zarząd dokonując oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności bierze pod uwagę aktualny stan posiadania środków
pieniężnych, znaczące postępy w komercjalizacji i plany sprzedaży, realizowane projekty dotowane ze środków Unii
Europejskiej, zdolność do regulacji zobowiązań oraz ewentualne plany w zakresie pozyskania dalszego finansowania.
W lipcu 2022 roku przypada data wykupu obligacji zamiennych na akcje, o wartości nominalnej 3 600 tys. zł.Obecna cena
akcji spółki jest niższa niż wartość konwersji obligacji na akcje. Dlatego Zarząd Spółki podjął z obligatariuszami rozmowy
mające na celu wydłużenie daty wykupu oraz ew. zmiany oprocentowania obligacji zamiennych na akcje.. Dwóch z trzech
obligatariuszy, reprezentujących 94% długu (t.j. 3.378 tys zł wg wartości nominalnej) wyraziło wolę zawarcia
porozumienia zmieniającego warunki emisji. Inwestorzy, którzy potwierdzili wolę zawarcia porozumienia zmieniającego
warunki, to znaczący i wieloletni udziałowcy Spółki: fundusz ACATIS oraz fundusz Deutsche Balaton. Obecnie trwają
czynności administracyjne, zmierzające do finalizacji porozumienia, choć samo porozumienie nie zostało jeszcze
podpisane. Pozostałe 6% długu zostanie spłacone przez Spółkę w pierwotnym terminie wykupu.
W mało prawdopodobnym przypadku realizacji pełnego wykupu obligacji Spółka wykorzysta finansowanie dłużne,
docelowe bądź pomostowe, oparte głównie o zakontraktowaną i przyszłą sprzedaż oraz zakontraktowane dotacje z
projektów rozwojowych finansowanych ze środków publicznych.
Biorąc pod uwagę powyższe założenia Zarząd stwierdza, iż Spółka ma zapewnione środki dla kontynuacji działalności na
kolejne 12 miesięcy.
Wpływ pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność Spółki został opisany w notach odpowiednio 65 i 66
raportu.
3.8 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd XTPL
S.A. w dniu 26 kwietnia 2022 roku.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 12
3.9 Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
TYS. PLN
NOTA 31.12.2021 31.12.2020
Aktywa trwałe
5 845
3 891
Rzeczowe aktywa trwałe 4,5,6,7,8,9 2 615 988
Wartości niematerialne 1,2,3 2 781 2 870
Należności długoterminowe 13 449 33
Aktywa obrotowe
6 982
11 141
Zapasy 560 90
Należności z tytułu dostaw i usług 18 1 359 4
Należności pozostałe 19 486 731
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 4 473 10 298
Pozostałe aktywa
104 18
Aktywa razem
12 827
15 032
PASYWA
TYS. PLN
NOTA 31.12.2021 31.12.2020
Razem kapitały
5 288
10 737
Kapitał podstawowy 23 203 203
Kapitał zapasowy 8 129 16 311
Kapitał rezerwowy 3 926 2 777
Zyski zatrzymane, w tym: -6 970 -8 554
- wynik okresu bieżącego -6 598 -8 182
Zobowiązania długoterminowe
1 616
3 198
Zobowiązania finansowe długoterminowe 25 242 3 198
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 13
Dotacje rozliczane w czasie 30 1 374 -
Zobowiązania krótkoterminowe
5 923
1 097
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 1 093 373
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 29 3 383 -
Pozostałe zobowiązania 27 981 724
Dotacje rozliczane w czasie 30 466 -
Pasywa razem
12 827
15 032
3.10 Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN
NOTA
01.01.2021 -
12.12.2021
01.01.2020 -
12.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
39
4 702
2 294
Przychody z usług badań i rozwoju 41 7 34
Przychody ze sprzedaży produktów 41 2 079 30
Przychody z tytułu dotacji 39 2 616 2 230
Koszty własny sprzedaży
42
4 966
2 828
Koszty badań i rozwoju 4 463 2 828
Koszt własny sprzedanych produktów 503 -
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-264
-534
Koszty ogólnego zarządu 42 6 065 7 331
Pozostałe przychody operacyjne 46 66 199
Pozostałe koszty operacyjne 47 31 11
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-6 294
-7 677
Przychody finansowe 48 13 150
Koszty finansowe 49 317 655
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-6 598
-8 182
Podatek dochodowy 16,28 - -
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-6 598
-8 182
Działalność zaniechana
-
-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
-6 598
-8 182
Inne całkowite dochody
-
-
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 14
Całkowite dochody ogółem
-6 598
-8 182
Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych)
Z działalności kontynuowanej
Zwykły -3,25 -4,03
Rozwodniony -3,18 -3,94
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły -3,25 -4,03
Rozwodniony -3,18 -3,94
ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję
2 029 222
2 029 222
ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną
akcję*
2 077 870
2 077 870
* ilość akcji uwzględniająca zamianę obligacji zamiennych na akcje
3.11 Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Razem
W KAPITALE WŁASNYM
TYS. PLN
Na dzień 1 stycznia 2021 roku
203
16 311
2 777
-8 554
10 737
Całkowite dochody:
-
-
-
-6 598
-6 598
Zysk (strata) netto - - - -6 598 -6 598
Inne całkowite dochody - - - - -
Transakcje z właścicielami:
-
-8 182
1 149
8 182
1 149
Emisja akcji - - - - -
Program motywacyjny
- -
1 149 - 1 149
Podział wyniku - -8 182 - 8 182 -
Wartość praw do zamiany
wynikających z obligacji zamiennych
- - - - -
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
203
8 129
3 926
-6 970
5 288
Na dzień 1 stycznia 2020 roku
190
18 726
13 026
-25 050
6 892
Całkowite dochody:
-
-
-
-8 182
-8 182
Zysk (strata) netto - - - -8 182 -8 182
Inne całkowite dochody - - - - -
Transakcje z właścicielami:
13
-2 415
-10 249
24 678
12 027
Emisja akcji 13 9 237 - - 9 250
Program motywacyjny
-
-
2 345 - 2 345
Podział wyniku - -11 652 -13 026 24 678 -
Wartość praw do zamiany
wynikających z obligacji zamiennych
- - 432 - 432
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
203
16 311
2 777
-8 554
10 737
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 15
3.12 Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
TYS. PLN
01.01.2021 01.01.2020
- -
31.12.2021 31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
-6 598
-8 182
Korekty razem:
2 946
2 788
Amortyzacja
585
401
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-16
34
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
66
-119
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
214
586
Zmiana stanu rezerw
-89
16
Zmiana stanu zapasów
-470
-90
Zmiana stanu należności
-1 315
404
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
1 068
-817
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-86
28
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia
1 840
-
Podatek dochodowy zapłacony
-
-
Wycena programu motywacyjnego
1 149
2 345
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem
-3 652
-5 394
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
507
57
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
507
1
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
50
Odsetki z aktywów finansowych
-
6
Wydatki
2 518
1 369
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
2 124
892
Nabycie aktywów finansowych
-
-
Udzielone pożyczki długoterminowe
394
476
Inne wydatki inwestycyjne
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem
-2 011
-1 312
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
-
12 850
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 16
Dopłaty do kapitału
-
9 250
Kredyty bankowe i pożyczki
-
-
Emisja obligacji
-
3 600
Wydatki
158
1
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
Spłata kredytów bankowych i pożyczek
-
-
Płatności z tytułu leasingu
152
-
Odsetki
6
1
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem
-158
12 849
Przepływy pieniężne netto, razem
-5 821
6 143
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym
-5 825
6 145
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-4
2
Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu
10 298
4 154
Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu
4 477
10 298
3.13 Noty objaśniające
Nota 1. Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
15
8
Prawo własności intelektualnej
-
-
Zakończone prace rozwojowe
2 766
-
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania
-
2 862
Razem netto
2 781
2 870
Dotychczasowe umorzenie
1 365
1 163
Razem brutto
4 146
4 033
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na
dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości
niematerialnych. W 2021 oraz w 2020 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
niematerialnych.
TYS. PLN
Koszty zakończonych prac rozwojowych, w tym
Wynagrodzenia
1 187
Usługi obce
820
Materiały
807
Inne
137
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów
-
Razem
2 951
Prace rozwojowe zakończone w trakcie bieżącego okresu sprawozdawczego opisane zostały w nocie nr 15 niniejszego
sprawozdania.
Nota 2. Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 17
Stan na 31.12.2021
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
Nabyte
koncesje,
patenty
licencje i
podobne
wartości
Prawo
własności
intelektualnej
Zakończone
prace
rozwojowe
Wartości
niematerialne
razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
76
1 095
-
1 171
Zwiększenia
24
-
2 951
2 975
Nabycie
24
-
2 951
2 975
Zmniejszenia
-
-
-
-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
100
1 095
2 951
4 146
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
69
1 095
-
1 163
Zwiększenia
16
-
184
200
amortyzacja roku bieżącego
16
-
184
200
Zmniejszenia
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
85
1 095
184
1 365
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
15
-
2 766
2 781
Stan na 31.12.2020
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
Nabyte
koncesje,
patenty
licencje i
podobne
wartości
Prawo
własności
intelektualnej
Wartości
niematerialne
razem
(poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) TYS. PLN
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
76
1 095
1 171
Zwiększenia
-
-
-
Nabycie
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
76
1 095
1 171
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
54
987
1 041
amortyzacja roku bieżącego
15
108
123
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
69
1 095
1 163
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
8
-
8
Nota 3. Amortyzacja wartości niematerialnych
Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych
dochodów.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 18
POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN
Za okres
zakończony
31.12.2021
Za okres
zakończony
31.12.2020
Koszty badań i rozwoju 200 16
Koszt własny sprzedanych produktów - -
Koszty ogólnego zarządu - 107
Razem
200
123
Nota 4. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Środki trwałe, z tego: 889 424
urządzenia techniczne i maszyny 279 256
środki transportu - -
inne środki trwałe 610 168
Środki trwałe w budowie 1 727 564
Rzeczowe aktywa trwałe
2 615
988
W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową prototypowego urządzenia drukującego w
ramach realizowanego projektu dotacyjnego. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W
2021 oraz 2020 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych.
LEASINGOWANE ŚRODKI
TRWAŁE
2021-12-31
2020-12-31
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
urządzenia techniczne i maszyny
81
-
81
-
-
-
inne środki trwałe
344
-
344
-
-
-
Razem
425
-
425
-
-
-
Nota 5. Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Własne
2 190
988
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu finansowego lub innej
umowy, w tym:
425 -
leasing finansowy
-
-
Środki trwałe bilansowe, razem
2 615
988
Nota 6. Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju
Stan na 31.12.2021
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TYS. PLN
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
(poza środkami trwałymi w budowie)
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 19
Wartość brutto na początek okresu
1 190
91
516
1 797
Zwiększenia
253
-
526
779
nabycie
253
-
526
779
Zmniejszenia
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
1 443
91
1 042
2 576
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
933
91
348
1 373
Zwiększenia
222
-
84
385
amortyzacja okresu bieżącego
222
-
84
385
zmniejszenia
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
1 155
91
432
1 758
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
278
-
610
888
Stan na 31.12.2020
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
TYS. PLN
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
(poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto na początek okresu
1 080
91
516
1 687
Zwiększenia
110
-
-
110
nabycie
110
-
-
110
Zmniejszenia
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
1 190
91
516
1 797
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
692
90
258
1 041
Zwiększenia
241
1
90
332
amortyzacja okresu bieżącego
241
1
90
332
zmniejszenia
-
-
-
-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
933
91
348
1 373
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
256
-
168
424
Nota 7. Amortyzacja środków trwałych
Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.
POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN
Za okres
zakończony
31.12.2021
Za okres
zakończony
31.12.2020
Koszty badań i rozwoju 352 271
Koszt własny sprzedanych produktów 7 -
Koszty ogólnego zarządu 26 7
Razem
385
278
Nota 8. Istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 20
ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH
AKTYWÓW TRWAŁYCH
TYS. PLN
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Drukarki XTPL, 3D
145
92
Zestawy komputerowe
66
18
Serwer wraz z oprogramowaniem
130
-
Układ sterowania ciśnieniem i inne
22
-
Mikroskop konfokalny
400
-
Wyposażenie biurowe
4
-
Suma istotnych nabyć
767
110
W ramach poniesionych nakładów budowane są drukarki laboratoryjne, będące demonstratorem technologii oferowanej
przez XTPL S.A. oraz rozwijana jest technologia UPD.
Nota 9. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W Okresie Sprawozdawczym Spółka nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych. Na Dzień Bilansowy Jednostka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Nota 10. Nieruchomości inwestycyjne
Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki nie występowały nieruchomości inwestycyjne.
Nota 11. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nota 12. Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości
godziwej instrumentów finansowych.
Nota 13. Należności długoterminowe oraz inwestycje długoterminowe
Należności długoterminowe
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Udzielone pożyczki
416
-
Kaucje
33
33
Udziały w spółce zależnej
-
-
Razem należności długoterminowe
449
33
Zarząd Jednostki dokonał w 2020 roku odpisu aktualizującego wartość 100% posiadanych udziałów w spółce zależnej XTPL
Inc. w kwocie 19 tys. zł mając na uwadze etap rozwoju podmiotu.
W dniu 3 listopada 2020 roku Emitent nabył wszystkie udziały w spółce TPL sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Nabycie
przez Emitenta udziałów w kapitale zakładowym TPL nastąpiło bez wynagrodzenia, w drodze darowizny od każdego ze
wspólników TPL na rzecz Emitenta.
Nota 14. Nakłady inwestycyjne
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 21
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE
TYS. PLN
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
- w tym na ochronę środowiska - -
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie 1 163 836
Zakupy środków trwałych 848 110
Zakupy wartości niematerialnych 113 -
Inwestycje w nieruchomości - -
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
2 124
946
Udzielone pożyczki 394 476
Nabycie bonów skarbowych - -
Nabycie udziałów - -
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe
394
476
Razem nakłady inwestycyjne
2 518
1 422
Nota 15. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe – wartość bilansowa 2.951 tys. zł
Zarząd Spółki zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził
test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych – poprzez porównanie wartości bilansowej
z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które
implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji
prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę,
z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 12,63%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie
10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę
banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia
również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości
rezydualnej.
Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie
wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR -
ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż
materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne.
Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową,
stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.
Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.
Udzielone pożyczki spółce zależnej.
Ze względu na wyniki spółki zależnej XTPL Inc. Zarząd XTPL S.A. na dzień bilansowy dokonał oceny wartości udzielonych
pożyczek spółce zależnej pod kątem utraty wartości aktywów. Zarząd ocenił prawdopodobieństwo uzyskania przychodów
XTPL Inc. z tytułu podpisania przez spółkę zależną w latach 2021-2022 umowy licencyjnej jako niskie i w związku z tym
zdecydował o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udzielonej pożyczki w kwocie 214 tys. zł.
11,13% 11,63% 12,13% 12,63% 13,13% 13,63% 14,13%
39 000 38 259 37 536 36 831 36 142 35 469 34 813
change in WACC
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 22
Nota 16. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami
przejściowymi
TYS. PLN
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej na dzień
Wpływ na sprawozdanie z
całkowitych dochodów
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2021 - 31.12.2021
Z tytułu różnic między wartością bilansową a
podatkową:
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
26
10
16
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, razem
26 10 16
Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
-26 -10 -16
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, netto
- - -
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami
przejściowymi
TYS. PLN
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej na dzień
Wpływ na sprawozdanie z
całkowitych dochodów
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2021 - 31.12.2021
Z tytułu różnic między wartością bilansową a
podatkową:
Odsetki od pożyczek i lokat
13
10
-3
Środki trwałe w leasingu
13
-
-13
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, razem
26 10 -16
Kompensata z aktywami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
-26 -10 16
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, netto
- - -
Ujemne różnice przejściowe, straty
podatkowe, od których nie zostały
ujęte w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa tworzenia
aktywa na koniec
okresu 31.12.2021
Podstawa tworzenia
aktywa na koniec
okresu 31.12.2020
Data wygaśnięcia
ujemnych różnic
przejściowych, strat
podatkowych
Z tytułu
Wynagrodzeń
78
77
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
20
33
-
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 23
Rezerwy na koszty usług obcych
227
63
-
Straty podatkowe
30 470
29 230
2022 / 2026 r.
Przyczyną nie utworzenia aktywów na podatek odroczony dla wyżej wymienionego tytułu jest brak pewności co
do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.
Nota 17. Zapasy
ZAPASY
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Materiały 438
-
Produkcja w toku 122
-
Odpis aktualizujący wartość zapasów -
-
Razem
560
-
W Okresie Sprawozdawczym nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie.
Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, z tego:
1 359
4
Terminowe
1 359
4
Przeterminowane
-
-
- do 180 dni
-
-
- do roku
-
-
- powyżej roku
-
-
w tym należności dochodzone na drodze sądowej
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
1 359
4
Odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem
1 359
4
- w tym od jednostek powiązanych
-
-
Nota 19. Pozostałe należności
NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Należności pozostałe, z tego:
Należności publiczno-prawne (z wyjątkiem podatku dochodowego) 351 209
Należności pozostałe 135 317
w tym należności dochodzone na drodze sądowej - -
Udzielone pożyczki krótkoterminowe - 205
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 24
Należności pozostałe brutto, razem
486
731
Odpisy aktualizujące wartość należności - -
Należności pozostałe netto, razem
486 731
- w tym od jednostek powiązanych - 205
Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne, w tym: 4 473 10 298
- w kasie - -
- na rachunkach bankowych 4 473 10 298
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) - -
Inne aktywa pieniężne - -
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
4 473
10 298
Nota 21. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na rachunku VAT
Na Dzień Bilansowy Spółka posiada 117 tys. zł środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. Ponadto jako środki
o ograniczonej możliwości dysponowania Jednostka wykazuje 436 tys. zł tytułem zablokowanych środków na rzecz
leasingodawcy oraz 1 372 tys. zł jako środki zgromadzone na rachunkach dotacyjnych.
Nota 22. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Spółka nie identyfikowała aktywów przeznaczonych do zbycia lub
związanych z działalnością zaniechaną.
Nota 23. Kapitał podstawowy
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
TYS. PLN
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Stan na początek okresu
203
190
Zwiększenia - 13
Zmniejszenia - -
Stan na koniec okresu
203
203
Nota 24. Zmiana stanu rezerw
ZMIANA STANU REZERW
TYS. PLN
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
318
302
zwiększenie / utworzenie
150
749
wykorzystanie
-
63
rozwiązanie
239
670
Stan na koniec okresu
229
318
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 25
Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego
urlopu wypoczynkowego przez pracowników Spółki oraz rezerw na koszty podróży służbowych. Powyższe rezerwy
prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania.
Nota 25. Zobowiązania finansowe długoterminowe
Zobowiązania finansowe długoterminowe
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Obligacje - 3 198
Zobowiązania z tyt. leasingu 242 -
Stan na koniec okresu
242
3 198
Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
wobec jednostek zależnych - -
wobec pozostałych jednostek 1 093 373
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem
1 093
373
Nota 27. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania krótkoterminowe:
publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 498 203
z tytułu świadczeń pracowniczych 475 333
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych (inwestycyjne) - -
z tytułu kosztów podróży służbowych - 164
Inne 8 24
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem
981
724
Nota 28. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania krótkoterminowe:
z tytułu wynagrodzeń 246 179
Z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy 229 154
Inne - -
Razem:
475
333
Nota 29. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Obligacje 3 270 -
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 26
Zobowiązania z tyt. leasingu 113 -
Stan na koniec okresu
3 383
-
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
TYS. PLN
Minimalne raty
leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych rat
leasingowych
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie:
Do jednego roku
122
-
113
-
do 1 miesiąca
10
-
9
-
od 1 do 3 miesięcy
20
-
19
-
od 3 do 6 miesięcy
31
-
28
-
od 6 miesięcy do roku
61
-
57
-
Od jednego roku do pięciu lat włącznie
245
-
242
-
Powyżej pięciu lat
-
-
-
-
Razem:
367
-
355
-
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach
12
-
-
-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
355
-
355
-
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
(płatne w okresie powyżej 12 m-cy)
- - 242 -
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
(płatne w okresie do 12 m-cy)
- - 113 -
Spółka w 2021 roku poniosła 10 tys. zł kosztów związanych z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz 402 tys. zł kosztów
z tytułu zawartych umów leasingu krótkoterminowego. Jednostka w bieżącym okresie sprawozdawczym nie ponosiła
kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.
Obligacje
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Wartość nominalna 3 600 3 600
Naliczone odsetki 102 30
Wartość praw do konwersji -432 -432
Stan na koniec okresu
3 270
3 198
Zgodnie z uchwałą nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia XTPL S.A. z dnia 8 czerwca 2020 roku w
sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze
emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U,
Zarząd XTPL S.A. podjął 30 lipca 2020 roku uchwałę o dokonaniu przydziału 48.648 obligacji imiennych serii A zamiennych
na akcje serii U Spółki o wartości nominalnej 74 zł PLN każda obligacja, o łącznej wartości nominalnej 3.599.952
zł. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje podlegają wykupowi w
dniu 30 lipca 2022 r. Oprocentowanie Obligacji jest stałe i wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji
począwszy od dnia przydziału (z wyłączeniem tego dnia) do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu (łącznie z
tym dniem) i będzie wypłacone w jednym z tych dni. Zamiana Obligacji na akcje serii U Emitenta będzie odbywać się
według zasady, że na każdą jedną Obligację przypadać będzie jedna akcja serii U, a cena zamiany będzie równa wartości
nominalnej jednej Obligacji. Obligatariusz ma prawo zażądać zamiany Obligacji na akcje serii U nie wcześniej niż na 1
(jeden) miesiąc przed dniem wykupu i nie później niż na 11 (jedenaście) dni roboczych przed dniem wykupu. Emitentowi
nie przysługuje prawo do wykupu wszystkich albo części Obligacji przed dniem wykupu. Obligacje nie będą przedmiotem
notowania na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje
zostały zaoferowane w trybie art. 33 punkt 1 Ustawy o obligacjach z dnia 15 stycznia 2015 r., z późniejszymi zmianami,
oraz art. 1 ust. 4 lit. a) i b) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w sprawie prospektu, który
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 27
ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku
regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE, poprzez złożenie propozycji nabycia Obligacji inwestorom
wybranym przez Zarząd Spółki w liczbie mniejszej niż 149, bez sporządzania prospektu emisyjnego ani memorandum
informacyjnego.
Zgodnie z MSR 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień przydziału obligacji, tj. na 30 lipca 2020 roku dokonana
została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego
instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego.
W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia
przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym
momencie przez rynek do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów
pieniężnych i na tych samych warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany.
Na dzień wyceny Spółka nie była w stanie zidentyfikować notowanych na rynku CATALYST obligacji o w/w parametrach,
emitowanych przez podmiot z podobną charakterystyką kapitał/dług do XTPL S.A.
Ze względu na brak odniesienia do wyceny zastosowano alternatywne podejście, oparte na modelu wyceny opcji Blacka-
Scholesa z uwzględnieniem wyceny na dzień początkowego ujęcia, tj. 30 lipca 2020 r.
Nota 30. Dotacje rozliczane w czasie
Wyszczególnienie
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Długoterminowe, w tym
1 374
-
- dotacje do aktywów 1 374 -
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych - -
Krótkoterminowe, w tym
466
-
- dotacje do aktywów 54 -
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych 412 -
Razem
1 840
-
Nota 31. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły.
Nota 32. Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z wykupem lub spłatą nie udziałowych i
kapitałowych papierów wartościowych.
Nota 33. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i
uprzywilejowane
W Okresie Sprawozdawczym jednostka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
Nota 34. Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych
TYS. PLN
Kategoria
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 28
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
WwgZK
416
205
416
205
Należności z tytułu dostaw i usług
WwgZK
1 359
4
1 359
4
Pozostałe należności
WwgZK
486
527
486
527
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WwgZK
4 473
10 298
4 473
10 298
Razem
6 734
11 034
6 734
11 034
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tyt. obligacji
WwWGpWF
3 270
3 198
3 270
3 198
Zobowiązania z tyt. leasingu
wg MSSF16
355
-
355
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
PZFwgZK
1 093
373
1 093
373
Pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
982
724
982
724
Razem
5 700
4 295
5 700
4 295
Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na Dzień Bilansowy i 31 grudnia 2020 roku nie
odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących
powodów:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone
instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Spółki. Na moment
początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników:
kapitałowego i zobowiązaniowego.
Nota 34. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby
działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Wyemitowane obligacje 3 270 3 199
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 074 1 097
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -4 473 -10 298
Zadłużenie netto 871 -6 002
Kapitał własny 5 288 10 737
Kapitał i zadłużenie netto 6 159 4 735
Wskaźnik dźwigni 14% -127%
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 29
Nota 35. Opis programu świadczeń emerytalnych
Spółka nie prowadzi programu świadczeń emerytalnych w rozumieniu MSR 19.
Nota 36. Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy
Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę netto w kwocie 6 598 tys. zł z kapitału zapasowego.
Nota 37. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
TYS. PLN
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów
-6 598 -8 182
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
-6 598 -8 182
ODSETKI I DYWIDENDY W
SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności
finansowej
6 1
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności
inwestycyjnej
- -5
Odsetki niezrealizowane z tytułu
działalności finansowej
72 30
Odsetki niezrealizowane z tytułu
działalności inwestycyjnej
-12 -145
Razem odsetki i dywidendy:
66
-119
-
-
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług -1 355 -3
Pozostałe należności
40
407
Razem zmiana stanu należności:
-1 315
404
- -
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu
dostaw i usług
720 -644
Pozostałe zobowiązania
348
-173
Razem zmiana stanu zobowiązań:
1 068
-817
- -
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 30
Stan środków pieniężnych na koniec
okresu
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
4 477
10 298
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
4 473
10 298
Wpływy z tytułu dotacji
01.01.2021
-
31.12.2021
01.01.2020
-
31.12.2020
- do działalności 2 616 2 230
- do aktywów
1 427
-
- zaliczki nierozliczone 412 -
Razem wpływy z tytułu dotacji
4 455
2 230
Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia
2021 roku, a wartością środków pieniężnych zaprezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic
kursowych dotyczących wyceny środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych Jednostki.
Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi
2021
Wobec
Wobec
Wobec
kluczowego
kierownictwa*
Wobec
pozostałych
podmiotów
powiązanych**
TYS. PLN
jednostek
zależnych
jednostek
współzależnych
Zakup usług 180 - - -
Pożyczki udzielone
393
-
-
-
Przychody finansowe – odsetki
od pożyczek
12 - - -
2020
Wobec
Wobec
Wobec
kluczowego
kierownictwa*
Wobec
pozostałych
podmiotów
powiązanych**
TYS. PLN
jednostek
stowarzyszonych
jednostek
współzależnych
Zakup usług
-
-
-
180
Pożyczki udzielone
476
-
-
-
Przychody finansowe – odsetki
od pożyczek
129
-
-
16
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie
czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe
zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Spółka nie
nalicza odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania
wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także
zabezpieczone w innych formach. Na koniec Okresu Sprawozdawczego tj. 31.12.2021 roku Spółka utworzyła odpis
aktualizujący wartość pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu XTPL Inc., obejmujący kwotę główną oraz odsetki.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 31
W każdym roku obrotowym przeprowadzana jest ocena polegająca na zbadaniu sytuacji finansowej podmiotu
powiązanego i rynku, na którym podmiot ten prowadzi działalność.
Nota 39. Przychody netto ze sprzedaży
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
TYS. PLN
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody z usług badań i rozwoju
7
34
Przychody ze sprzedaży produktów
2 079
30
Przychody z tytułu dotacji
2 616
2 230
Przychody netto ze sprzedaży razem
4 702
2 294
Nota 40. Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.
Nota 41. Segmenty operacyjne
Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych jednostki to grupy produktowe.
Na dzień Raportu Spółka wyodrębniła trzy grupy produktowe:
- drukarki laboratoryjne Delta Printing System;
- przewodzące nanotusze na bazie srebra;
- usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta,
w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof
of Concept).
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG
SEGMENTÓW
TYS. PLN
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Sprzedaż i wynajem drukarek 1 986 -
Nanotusze 93 30
Usługi badań i rozwoju 7 34
RAZEM
2 086
64
Jednostka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 1 351 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług
oraz kwotę 122 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku. Powyższe kwoty dotyczą segmentu
drukarek laboratoryjnych
Delta Printing System.
Nota 42. Koszty działalności operacyjnej
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
TYS. PLN
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja, z tego
585
673
- amortyzacja środków trwałych
385
332
- amortyzacja wartości niematerialnych
200 123
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 32
Zużycie surowców i materiałów
1 862
673
Usługi obce
3 643
3 231
Koszty świadczeń pracowniczych
4 905
5 676
Podatki i opłaty
82
55
Pozostałe koszty rodzajowe
165
123
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
11 242
10 431
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju
4 463
2 828
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów
503
-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
6 065
7 331
Zmiana stanu produktów
122
-
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 89 272
Nota 43. Zatrudnienie
Na Dzień Bilansowy: 35 osób.
Na koniec 2020: 22 osoby
Nota 44. Koszty świadczeń pracowniczych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
TYS. PLN
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę 2 724 2 178
Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych, w tym o dzieło 390 643
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 641 510
Koszty programu motywacyjnego 1 149 2 345
Razem
4 905
5 676
Nota 45. Program motywacyjny
W okresie sprawozdawczym Spółka rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego
dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Spółki w części przypadającej na okres do 31.12.2020 r. Jako
data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji, tj. 2021 rok.
Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 149 tys. zł i w całości obciążył wynik
bieżącego okresu.
Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 149 tys. zł (odpowiednio: 240 tys. zł w koszty badań i rozwoju oraz 909 tys. zł w
koszty ogólnego zarządu) pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi
zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po
pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian
w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności spółki do generowania przychodów w przyszłości.
Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to,
że zostały wyemitowane w I połowie 2017r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Poniższa tabela prezentuje wynik Spółki bez uwzględnienia efektu wyceny programu motywacyjnego i z uwzględnieniem
tejże wyceny.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 33
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
BEZ
UWZGLĘDNIENIA
PROGRAMU
MOTYWACYJNEGO
Z
UWZGLĘDNIENIEM
PROGRAMU
MOTYWACYJNEGO
TYS. PLN TYS. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
4 702
4 702
Przychody z usług badań i rozwoju 7 7
Przychody ze sprzedaży produktów 2 079 2 079
Przychody z tytułu dotacji 2 616 2 616
Koszty własny sprzedaży
4 726
4 966
Koszty badań i rozwoju 4 223 4 463
Koszt własny sprzedanych produktów 503 503
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-24
-264
Koszty ogólnego zarządu 5 156 6 065
Pozostałe przychody operacyjne 66 66
Pozostałe koszty operacyjne 31 31
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-5 145
-6 294
Przychody finansowe 13 13
Koszty finansowe 317 317
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-5 449
-6 598
Podatek dochodowy - -
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-5 449
-6 598
Nota 46. Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
TYS.PLN
01.01.2021–
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
2
Rozwiązane rezerwy
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów
-
-
Inne przychody, z tytułów:
66
197
otrzymane odszkodowania i kary
-
-
tarcza antykryzysowa COVID-19
-
175
zwrot kosztów sądowych
-
-
przedawnione rozrachunki
31
-
Inne
35
22
Pozostałe przychody operacyjne, razem
66
199
Nota 47. Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
TYS. PLN
01.01.2021–
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - -
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 34
Zawiązane rezerwy - -
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - -
Inne koszty, z tytułów: 31 11
kary, grzywny, odszkodowania - -
darowizny - -
przedawnione rozrachunki
30
-
Inne 1 11
Pozostałe koszty operacyjne, razem
31
11
Nota 48. Przychody finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
TYS. PLN
01.01.2021–
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek bankowych - 5
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek 12 145
w tym od jednostek powiązanych 12 129
Dodatnie różnice kursowe 1 -
Przychody finansowe, razem
13
150
Nota 49. Koszty finansowe
KOSZTY FINANSOWE
TYS. PLN
01.01.2021–
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu
-
1
Koszty z tytułu odsetek od obligacji
72
30
Koszty z tytułu opłat i prowizji bankowych
31
4
Koszty z tytułu odsetek od pożyczki otrzymanej
-
-
Ujemne różnice kursowe
-
32
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów
214
588
Koszty finansowe, razem
317
655
Nota 50. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
TYS. PLN
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -6 598 -8 182
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - -
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
-6 598
-8 182
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%
-1 254 -1 555
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 35
Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 1 009 1 521
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
854
526
Zwiększenie kosztów podatkowych
-
-
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
-609
-492
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
- -
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - -
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
-
-
Nota 51. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
Nota 52. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach
bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach
obrotowych
W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.
Nota 53. Korekty błędów poprzednich okresów
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.
Nota 54. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.
Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach
niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują
powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco
wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być
przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku
przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe
zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki Na Dzień Bilansowy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 55. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 56. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w
ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 36
finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami
finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
• Ryzyka rynkowe:
• Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
• Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
• Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
• Ryzyko płynności,
• Ryzyko kredytowe.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane
z zarządzaniem ryzykiem.
RYZYKO RYNKOWE
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym
są:
• ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
• zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
• utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej,
• wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej,
z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede
wszystkim przez sytuację wewnętrzną Spółki oraz warunki rynkowe.
RYZYKO CENOWE
W Okresie Sprawozdawczym Spółka nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona
na ryzyko cenowe.
RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD, GBP i EUR.
Część rozrachunków Spółki wyrażona jest w walutach obcych. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku posiada aktywa
wyrażone w walutach obcych, na które składają się należności z tytułu dostaw i usług. Wartość zobowiązań Spółki
wyrażona w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Istnieje zatem ryzyko
dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Spółkę. Aby zminimalizować
ewentualne skutki zmian kursowych Spółka na bieżąco monitoruje bieżące kursy walut.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku:
31.12.2021
31.12.2020
1 EUR / 1 PLN 4,5994 4,6148
1 USD / 1 PLN 4,0600 3,7584
1 GBP / 1 PLN 5,4846 5,1327
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w okresie:
01.01.2021
31.12 2021
01.01.2020
31.12 2020
1 EUR / 1 PLN 4,5775 4,4742
1 USD / 1 PLN 3,8757 3,9045
1 GBP / 1 PLN 5,3308 5,0240
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 37
Szacowany wpływ na wynik finansowy Spółki potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR, GBP
i USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 przedstawiono poniżej:
Stan na 31.12.2021
w walucie
Stan na 31.12.2021
w PLN
Szacowana zmiana
kursu w %
Skutki zmiany
kursów walut w PLN
Należności handlowe w walucie:
GBP
114
625
+/- 5%
+/- 31
EUR
11
51
+/- 5%
+/- 3
USD
1
3
+/- 5% -
Zobowiązania handlowe w walucie:
GBP
3
17
+/- 5%
+/- 1
EUR 35 162 +/- 5% +/- 8
USD
1
3
+/- 5%
-
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty
zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej. W związku z
powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają wpływu na działalność Spółki. Z
uwagi na to, Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest
znaczące dla jej działalności.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to
uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu.
Spółka jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych
umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych.
W okresie sprawozdawczym Spółka dysponowała limitem w rachunku bieżącym do kwoty 300 tys. zł. W trakcie okresu
sprawozdawczego Spółka korzystała z limitu w rachunku bieżącym sporadycznie i krótkoterminowo.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020
roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
2021-12-31
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej
5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu obligacji
-
-
3 702
-
-
3 702
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
28
85
242
-
355
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
- 2 024 50 - -
2 074
Razem
-
2 052
3 837
242
-
6 131
2020-12-31
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej
5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu obligacji
-
-
-
3 630
-
3 630
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
- 1 097 - - -
1 097
Razem
-
1 097
-
3 630
-
4 727
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 38
RYZYKO KREDYTOWE
Spółka w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w
bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji
umów, a także kredytów handlowych:
• współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
• analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z
wywiadowniami gospodarczymi.
Nota 57. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto
w Okresie Sprawozdawczym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nota 58. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki niezależnie od tego czy te aktywa i
zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W Okresie Sprawozdawczym nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
Nota 59. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań
wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez Spółkę w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu
zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich oraz umowy
kredytowej.
Zmiana wartości zobowiązań warunkowych w stosunku do 31.12.2020 r., wynosi 4 822 tys. PLN. Spowodowana jest
wypłatą kolejnych transzy dotacji, w łącznej kwocie 4 455 tys. PLN oraz zawarciem umów leasingowych i związanych z
tym zobowiązaniach na kwotę 367 tys. PLN. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania
do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na
dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych
wartościach.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
TYS. PLN
31.12.2021 31.12.2020
Weksle własne 13 209 8 387
Zobowiązania warunkowe, razem
13 209
8 387
Nota 60. Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w Okresie Sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich
wpływu na sprawozdanie finansowe
W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 39
Nota 61. Informacja o wpływie zmian w składzie Spółki w trakcie roku obrotowego, w tym połączeń jednostek, uzyskania
lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania
działalności
Nie wystąpiły.
Nota 62. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków organów
Zarząd:
Imię i nazwisko
Funkcja
2021
2020
Filip Granek
Prezes Zarządu
699
432
Wynagrodzenie z tytułu umowy o
pracę
360
360
Wycena programu motywacyjnego
339
72
Jacek Olszański
Członek Zarządu
478
211
Wynagrodzenie z tytułu umowy o
pracę
275
120
Wycena programu motywacyjnego
203
91
Wartość wynagrodzeń ujmuje wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę oraz wycenę programu motywacyjnego.
Szczegółowa informacja na temat warunków i wysokości wynagrodzeń Zarządu:
Dr Filip Granek - Prezes Zarządu:
Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie.
Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. W ramach obowiązującego w Spółce programu
motywacyjnego otrzymał prawo do nabycia 5.000 akcji Emitenta i 2.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2020 oraz
5.000 akcji i 3.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2021.
Jacek Olszański - Członek Zarządu:
Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. W okresie
sprawozdawczym nastąpiły zmiany wynagrodzenia w związku z osiągnięciem celów, wyznaczonych przez Radę Nadzorczą.
Od 1.01.2021 do 30.06.2021 Wynagrodzenie Członka Zarządu wynosiło 20 000 zł brutto miesięcznie; w okresie od
1.07.2021 do 30.11.2021 wynagrodzenie wynosiło 25 000 zł brutto miesięcznie, natomiast od 1.12.2021 wynagrodzenie
w wysokości 30 000 zł brutto miesięcznie.
Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. W ramach obowiązującego w Spółce programu
motywacyjnego otrzymał prawo do nabycia 3.000 akcji Emitenta i 2.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2020 oraz
5.000 akcji i 3.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2021.
Rada Nadzorcza:
Imię i nazwisko
Funkcja
2021
2020
Wiesław Rozłucki
Przewodniczący Rady Nadzorczej
96,0
96,0
Bartosz Wojciechowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
24,0
14,0
Andrzej Domański
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
24,0
3,7
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 40
Piotr Lembas
Członek Rady Nadzorczej
12,0
12,0
Herbert Wirth
Członek Rady Nadzorczej
12,0
6,0
Beata Turlejska-Zduńczyk
Członek Rady Nadzorczej
12,0
11,7
Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie
(z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 8 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których
wynagrodzenie wynosi 2 tys. zł miesięcznie).
Komitet Audytu:
Imię i nazwisko
Funkcja
2021
2020
Piotr Lembas*
Przewodniczący Komitetu Audytu
12,0
12,0
Wiesław Rozłucki**
Członek Komitetu Audytu
12,0
12,0
Herbert Wirth
Członek Komitetu Audytu
12,0
10,9
Andrzej Domański
Członek Komitetu Audytu
12,0
1,2
*do dnia 26.05.2021 Członek Komitetu Audytu
** do dnia 26.05.2021 Przewodniczący Komitetu Audytu
Członkowie Komitetu Audytu otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie.
Nota 63. Transakcje z firmą audytorską
W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz
skonsolidowanego z
4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, o kapitale
zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego
Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda
w Poznaniu.
Przedmiotem umowy jest:
1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej: MSSF/MSR)
za okres
od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z
MSSF/MSR
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
3. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres
od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
4. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A.
sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
5. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres
od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
6. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z
MSSF/MSR
za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
7. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres
od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 41
8. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego
zgodnie z MSSF/MSR
za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
Wynagrodzenie za w/w usługi wynosi:
a. pkt 1 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
b. pkt 2 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
c. pkt 3 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
d. pkt 4 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
e. pkt 5 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
f. pkt 6 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
g. pkt 7 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
h. pkt 8 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów
i usług,
4AUDYT sp. z o.o. jest firmą audytorską zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz zgodnie z art. 57 tej ustawy jest wpisana listę firm audytorskich prowadzoną
przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3363.
Wyboru audytora dokonała Rada Nadzorcza uchwałą nr 09/05/20121 Rady Nadzorczej XTPL S.A. z dnia 26 maja 2021 roku
w sprawie wyboru firmy audytorskiej, która przeprowadzi badania ustawowe i przeglądy śródroczne XTPL S.A. za okres 2
lat.
Powyższa umowa została aneksowana z tytułu badania zgodności sprawozdań finansowych w formacie ESEF i zwiększyła
wynagrodzenie odpowiednio:
• dla punktu b. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług;
• dla punktu f. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług.
W roku obrotowym 2020 badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta również
przeprowadzała 4AUDYT sp. z o.o.
Ponadto, na podstawie umowy z dnia 10 maja 2021 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadziła ocenę sprawozdania Emitenta o
wynagrodzeniach za lata 2019-2020.
Wynagrodzenie z tytułu tej usługi wyniosło 11.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług.
Nota 64. Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
Zawarcie umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta ze spółką merconics GmbH & Co. KG
W dniu 4 stycznia 2022 roku pomiędzy Emitentem a merconics GmbH & Co. KG z siedzibą w Niemczech została podpisana
umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta w wybranych krajach Europy. Na mocy ww. Umowy merconics
pełnić będzie rolę dystrybutora rozwiązań technologicznych XTPL w Europie m.in. na rynkach niemieckim, austriackim,
francuskim i szwajcarskim. Współpraca ma na celu wsparcie Emitenta w znalezieniu coraz szerszych zastosowań dla
technologii oraz produktów Spółki w centrach B+R, jednostkach naukowych oraz korporacjach technologicznych.
Partnerstwo przyczyni się także do zwiększenia świadomości i rozpoznawalności rozwiązań Emitenta wśród globalnych
graczy na rynku.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 42
Merconics to renomowany europejski dystrybutor w zakresie zaawansowanych urządzeń produkcyjnych i analitycznych
do branży półprzewodnikowej, od ponad 15 lat dostarczający swoim klientom – globalnym producentom z sektora OEM
(Original Equipment Manufacturer) najwyższej jakości przełomowe technologie. W swoim portfolio posiadają rozwiązania
takich marek jak Bruker, Veeco, NovaCetrix czy Optomec.
Rozpoczęcie współpracy z Nano Dimension w celu rozwoju nanotuszu przewodzącego nowej generacji do przemysłowych
zastosowań w produktach Klienta nakierowanych na produkcję płytek PCB
W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka zawarła umowę o współpracy z izraelską firmą Nano Dimension Ltd., w ramach
której Spółka opracuje specjalną formulację tuszu przewodzącego prąd elektryczny, opartego na metalicznych
nanocząstkach o wysokiej przewodności, do przemysłowych zastosowań w produktach Klienta nakierowanych na
produkcję płytek PCB.
Nano Dimension Ltd. to notowany na NASDAQ dostawca inteligentnych urządzeń do tworzenia funkcjonalnych obwodów
elektronicznych przy wykorzystaniu metod addytywnych (ang. AME - Additively Manufactured Electronics). Nano
Dimension wdraża innowacyjny na globalną skalę system produkcji płytek PCB, poprzez zastosowanie metod druku typu
ink-jet.
W związku z zawartą umową, XTPL opracuje na zasadach komercyjnych specjalną formulację tuszu przewodzącego na
potrzeby urządzeń produkowanych i dostarczanych przez Nano Dimension.
Uzyskanie ochrony patentowej od Japońskiego Urzędu Patentowego
W dniu 4 stycznia 2022 roku Emitent otrzymał informację o przyznaniu Spółce przez Japoński Urząd Patentowy patentu
na metodę formowania linii o szerokości rzędu kilkuset nanometrów z wykorzystaniem opracowanego tuszu
zawierającego nanocząstki srebra tj. dla zgłoszenia patentowego zatytułowanego “Bottom-up method for forming wire
structures upon a substrate”. Ostatecznym wymogiem formalnym uzyskania patentu jest wniesienie opłaty za jego
wydanie do dnia 3 lutego 2022. W przypadku ewentualnego niespełnienia wymogu, Spółka przekaże odrębny komunikat
bieżący.
Procedura zgłoszeniowa dla tego patentu została rozpoczęta 22 marca 2016 roku. Jest to również data, od której
obowiązuje ochrona. Ponadto Spółka w swoim portfolio posiada 24 zgłoszenia patentowe.
Poza Japonią powyższe zgłoszenie objęte jest już ochroną w Stanach Zjednoczonych, Chinach i Niemczech. Emitent
prowadzi działania do uzyskania ochrony w kolejnych krajach m.in. Izraelu, Wietnamie i na Tajwanie.
Zawarcie umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta w Indiach
W dniu 18 lutego 2022 roku została podpisana umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych XTPL pomiędzy
Emitentem, a firmą Vertex Global Solutions z siedzibą w Bombaju (Indie). Na mocy ww. Umowy Vertex pełnić będzie rolę
dystrybutora rozwiązań technologicznych XTPL na rynku indyjskim. Współpraca ma na celu wprowadzenia technologii i
produktów Emitenta na wskazany rynek, a także zwiększenia świadomości i rozpoznawalności rozwiązań Spółki wśród
obecnych na nim globalnych graczy.
Firma Vertex specjalizuje się dostarczaniu innowacyjnych rozwiązań dla przemysłowych producentów wyświetlaczy,
półprzewodników i organicznych ogniw fotowoltaicznych. Założyciele posiadają ponad 25- letnie doświadczenie w branży.
Indie zaliczane są do światowej czołówki pod względem perspektyw badawczo-rozwojowych i dysponują dużą bazą
wykształconych pracowników, a także szybko rozwijającym się rynkiem wewnętrznym.
Rekomendacja projektu konsorcjum, którego Emitent jest członkiem do dofinansowania przez Komisję Europejską
W dniu 21.03.2022 Zarząd Spółki otrzymał informację o rekomendowaniu do dofinansowania w konkursie HORIZONCL4-
2021-DIGITAL-EMERGING-01-31 typu Research and Innovations Actions (RIA), organizowanym przez Komisję Europejską
w ramach programu Horizon Europe Framework Programme (HORIZON), projektu opracowanego w konsorcjum, którego
Emitent jest członkiem pt. "Building Active MicroLED displays By Additive Manufacturing". W skład konsorcjum wchodzą
ponadto firmy:
• ALEDIA (Francja),
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 43
• BARCO NV (Belgia),
• QustomDot BV (Belgia),
• X DISPLAY COMPANY TECHNOLOGY LIMITED (Irlandia),
• X-CELEPRINT LIMITED (Irlandia),
• oraz Uniwersytet w Stuttgarcie (Niemcy).
Przedmiotem projektu jest opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania elastycznych wyświetlaczy typu microLED
przy wykorzystaniu precyzyjnych addytywnych technologii druku.
• Wartość całkowita Projektu: EUR 4.293.263,75;
• Udział Emitenta w Projekcie: EUR 429.812,50;
• Rekomendowana wartość dofinansowania dla Emitenta: EUR 429.812,50;
• Okres realizacji: 24 miesiące.
Podpisanie umowy przez Emitenta o strategicznej współpracy w dziedzinie bioelektroniki nowej generacji z
Uniwersytetem w Brescii
W dniu 22 marca 2022 roku XTPL zawarł umowę o strategicznej współpracy z Wydziałem Inżynierii Informacji /
Dipartimento di Ingegneria dell’Informazione z Uniwersytetu w Brescii we Włoszech. Celem współpracy jest wspólne
rozwijanie organicznych i biodegradowalnych czujników biologicznych nowej generacji przy wykorzystaniu do tego celu
technologii drukowania elektroniki opracowanej przez Spółkę.
Rozliczenie programu motywacyjnego
W dniu 31 marca 2022 r. Zarząd Spółki oraz Rada Nadzorcza, zgodnie z uchwałą NWZA z dnia 24 kwietnia 2019 roku,
przyznały pracownikom i współpracownikom Spółki prawo do nabycia 22.105 akcji oraz 50.000 warrantów
subskrypcyjnych.
Wycena przyznanych instrumentów finansowych w 2022 r wynosi 1.149 tys. zł i zostanie ujęta w danych finansowych za
2022 r.
Nota 65. Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na działalność Emitenta
W efekcie pandemii COVID-19 i w związku z ograniczeniami administracyjnymi, Spółka opracowała szereg procedur, które
uruchamiane są w zależności od poziomu zagrożenia. Spółka jest dobrze przygotowana do pracy zdalnej. Zespół XTPL ma
zapewnione laptopy oraz telefony służbowe z dostępem do internetu, a dzięki pracy z aplikacjami GSuite pracownicy
bezproblemowo mogą kontynuować wykonywanie pracy w trybie home office. Aby praca była efektywnie wykonywana,
stosowane są narzędzia do pracy zespołowej. Prace technologiczne są kontynuowane w siedzibie Spółki z zachowaniem
wszystkich wymogów sanitarnych ogłoszonych przez instytucje państwowe. Zespół jest zaszczepiony w ponad 95%.
Procedury nie hamują rozwoju biznesu. XTPL prowadzi aktywne działania prosprzedażowe, również poprzez sieć
dystrybutorów. Wszystkie dostawy i instalacje urządzeń u klienta realizowane są zgodnie z wymogami obowiązującymi w
kraju docelowym.
Nota 66. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Emitenta
Wojna w Ukrainie nie zmieniła modelu działania XTPL. Spółka nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki
drukowanej. Ponadto Spółka:
• nie jest zależna od żadnych dostaw surowców/komponentów z regionów Rosji, Białorusi, Ukrainy;
• nie prowadzi działań sprzedażowych na ww. rynkach. Spółka nie planuje również sprzedaży do ww. krajów w
swojej strategii biznesowej;
• nie posiada w kadrze współpracowników z ww. krajów, ani współpracowników, którzy pracowali by zdalnie z
ww. krajów;
• jest eksporterem głównie w EUR, więc nie jest negatywnie narażona osłabieniem złotówki;
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 44
• nie ma informacji od partnerów biznesowych z krajów innych niż ww. o ich planach wprowadzenia zmian w
działalności biznesowej, które mogły by mieć negatywne skutki dla XTPL.
Spółka dostrzega ryzyko wpływu konfliktu na działalność operacyjną pod kątem wpływu na gospodarkę globalną:
• utrudniona dostępność surowców i związana z tym dostępność materiałów i podzespołów;
• utrudnienia w logistyce dostaw ze względu na ograniczenia w transporcie lotniczym.
3.14 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Spółki
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli:
a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych;
b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych;
c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki
składnikowi wartości niematerialnych.
Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli:
a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować
lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim
umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub
b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe
do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Spółka kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania
przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych
korzyści osobom trzecim.
Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości
niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści
wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę.
Wydatki na prace nad składnikami aktywów niematerialnych w Spółce dzielą się na 3 etapy:
1. wydatki związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań, podjęte z zamiarem zdobycia i
przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w
wyniku okresu;
2. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję
MSR 38, do momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych
korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, ujmowane są w pozycji „wartości niematerialne
- nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”;
3. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję
MSR 38, od momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych
korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, przekwalifikowane są do pozycji „wartości
niematerialne - zakończone prace rozwojowe” i podlegają amortyzacji.
Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy:
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 45
a. jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu
składnikowi aktywów; oraz
b. można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.
Przed rozpoczęciem etapu 2 prac nad składnikami aktywów niematerialnych Zarząd Spółki ocenia prawdopodobieństwo
osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią
odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych,
występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym
szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości
niematerialnych.
Spółka, oceniając stopień pewności związany z osiągnięciem przyszłych korzyści ekonomicznych, które można
przyporządkować użytkowaniu składnika aktywów, kieruje się własnym osądem opartym na dowodach dostępnych w
momencie początkowego ujęcia, przypisując szczególne znaczenie dowodom zewnętrznym.
Każde zakończone w roku obrotowym prace badawcze analizowane są na bieżąco pod kątem możliwości ich
komercjalizacji. Jeśli wynik oceny jest pozytywny, tzn. istnieją przesłanki, iż dzięki wytworzonym składnikom aktywów
niematerialnych Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi
aktywów, przy jednoczesnym spełnieniu pozostałych, poniższych warunków, Zarząd Spółki podejmuje decyzję
uruchomienia prac rozwojowych.
Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych
przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka jest w stanie udowodnić:
a. możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się
do użytkowania lub sprzedaży;
b. zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c. zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d. sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne. Między innymi Spółka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi
wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę -
użyteczność składnika wartości niematerialnych;
e. dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
f. możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
W przypadku gdy nie ma pewności co do spełnienia powyższych warunków, koszty prac rozwojowych ujmuje się w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej
działalności operacyjnej, wg rodzajów.
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze
dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są
amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy
składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w rachunek zysków i strat do pozycji
„Amortyzacja”.
Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności:
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 46
W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku
zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością
bilansową tej pozycji.
Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w
części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów
i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności, który kształtuje się następująco:
Urządzenia techniczne i maszyny Od 4 do 15 lat
Środki transportu Od 3 do 10 lat
Inne środki trwałe Od 2 do 4 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec
każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym
rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu
zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Instrumenty finansowe
Licencje na programy komputerowe
Od 2 do 5 lat
Prawo własności intelektualnej (know-how)
5 lat
Zakończone prace rozwojowe
W okresie wykorzystywania wyników prac
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 47
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia
umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek.
Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki
udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym
należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
• instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
• inwestycje w instrumenty kapitałowe.
Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty
wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym.
Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie
początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają
kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka
do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności
handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności
oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI, wyemitowane obligacje zamienne na akcje i dywidendy.
Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych
na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat
kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
3.14.5.1 Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych
Spółka dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 2 stopni:
Stopień 1 - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia
i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla
których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu
kredytowania.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 48
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie
ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 2, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy
pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych
(z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych
efektywną stopą procentową.
Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności
w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.
3.14.5.2 Należności finansowe
Spółka dokonuje analizy portfelowej ekspozycji (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako
nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania
ustalone na podstawie danych historycznych). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia
należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
3.14.5.3 Środki pieniężne
Spółka przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie
zewnętrznych ratingów banków.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym spółki są środki pieniężne, utrzymywane na
rachunkach bankowych, banków należących do grupy Santander oraz ING. Banki wchodzące w skład grupy Santander
oraz ING posiadają stabilny rating zarówno krótko jak i długoterminowy, w związku z czym Spółka nie tworzyła odpisów.
Leasing
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści i
ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako
leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy
od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Spółka jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z
tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek
trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w
sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe
ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania.
Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu.
W Spółce przyjmuje się, iż dla umów zawartych na czas nieokreślony, z okresem wypowiedzenia poniżej
12 miesięcy jednakże niespełniających definicji leasingu, stosuje się uproszczenie wynikające z MSSF 16.
Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną
Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 49
- po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje
transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po
kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
- po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych
transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym
poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu
zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu
wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany
(tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
- rozliczenia transakcji w walucie obcej,
- wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych
w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.
Rozliczenia międzyokresowe
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału
oraz współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych
okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami
koncepcyjnymi do MSSF.
Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień
bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
Kapitał własny
Kapitał własny Spółki dzieli się na:
• Kapitał podstawowy - ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym,
• Kapitał zapasowy,
• Kapitał rezerwowy,
• Wynik z lat ubiegłych.
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, aby konieczne było wydatkowanie środków tożsamych ze stratami
ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 50
bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu do-
stosowanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wy- tworzenia.
Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści
ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny.
Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego
składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik
aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących
pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym
zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów.
Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na
wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość
różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania,
jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej.
Podatek odroczony i bieżący
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując
za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu
sprawozdawczego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy
wartością bilansową aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu
podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością
bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi
potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja.
Nie ujmuje się rezerwy z tytułu podatku odroczonego ani aktywa z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one
z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta:
- nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych,
- w czasie wystąpienia nie ma wpływu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu. Rezerwy
z tytułu podatku odroczonego nie ujmuje się również od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia
wartości firmy.
Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony:
- dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach - wówczas podatek odroczony
również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub
- wynika z połączenia jednostek gospodarczych - wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk
z okazyjnego przejęcia.
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 51
Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy do
wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku
dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego
przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.
Uznawanie przychodów
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Spółka ujmuje przychody
w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi
(tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody
ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania
świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Spółki - będzie jej przysługiwać w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób
trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może
obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego,
Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta.
Spółka nie posiadała na dzień bilansowy podpisanych umów handlowych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień
opisanych w MSSF 15.
3.14.14.1 Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje
się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w
wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej
transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione
w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody
z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
3.14.14.2 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki:
- jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
- jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami
w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani
też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 52
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
- koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można
wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
3.14.14.3 Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy
należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym
przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a
następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu
odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Dotacje
Dotacje niepieniężne ujmuje się w księgach w wartości godziwej.
Pieniężne dotacje państwowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów.
Dotacje do przychodu są prezentowane w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji".
Dotacji państwowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie
istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą
otrzymane.
Pieniężne dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby
zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.
Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego.
Dotacja państwowa, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub została
przyznana jednostce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych
kosztów, zostaje ujęta jako przychód w okresie, w którym stała się należna, wraz z ujawnieniem tego faktu.
Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają
w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymane
w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań.
Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w
działalności operacyjnej.
Świadczenia uzyskane w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje
się, jako dotacje rządową, którą ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF9 „Instrumenty finansowe” tj. w kwocie różnicy
pomiędzy początkową wartością bilansową pożyczki ustaloną zgodnie z MSSF 9, a otrzymanymi wpływami. Dotację
rozlicza się zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”.
Spółka dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od
przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych
dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej
bezzwrotności otrzymanych kwot.
Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów:
− Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń
pokontrolnych we wskazanym terminie,
− W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w
przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 53
− Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie;
− Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne
braki lub błędy;
− Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu
− Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub
w nadmiernej wysokości;
− Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur;
− dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
− Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem
prawa
− brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku
o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany
w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Jednostka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych
oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku
niemożliwości kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym
terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Spółka deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek
znajdujących się pod kontrolą Zarządu Jednostki.
Zobowiązania warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się :
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w
momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni
podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym,
ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.
Program motywacyjny
W dniu 24 kwietnia 2019 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwały w sprawie
uchylenia starego programu motywacyjnego (uchwalonego w 2017 roku) oraz w sprawie utworzenia nowego programu
motywacyjnego (opartego o akcje i warranty subskrypcyjne, a w związku z tym emisję nowych akcji serii P, warunkowe
podwyższenie kapitału i emisję nowych akcji serii R oraz emisję warrantów subskrypcyjnych serii A).
Celem programu motywacyjnego jest między innymi:
- stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd, pracowników i współpracowników Spółki do działań, których efektem
będzie dynamiczny wzrost przychodów i zysków Spółki oraz długoterminowy rozwój Spółki, a w efekcie zwiększenie
wartości akcji Spółki,
- zapewnienie stabilnego składu osobowego Zarządu, pracowników Spółki oraz współpracowników Spółki,
- utrzymanie wysokiego poziomu motywacji Zarządu, pracowników i współpracowników Spółki.
Standard MSSF 2 wymaga, aby Spółka ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie
otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby
uprawnione Spółka dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 54
instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za
dany okres w korespondencji z kapitałami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień.
W trakcie roku obrotowego miało miejsce przyznanie akcji w ramach obowiązującego programu motywacyjnego.
Szczegółowy opis przedstawiony został w nocie 45 sprawozdania finansowego.
Szacunki Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które
znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i
odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.
3.14.18.1 Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz
przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia
społeczne pracodawcy.
3.14.18.2 Okres użytkowania środków trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków
trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów
przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez
te aktywa w przyszłości.
3.14.18.3 Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które
według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za
postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego.
3.14.18.4 Testy na utratę wartości aktywów
Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Spółka na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje
posiadane aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac
rozwojowych, Spółka ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i
udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny
całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po
stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i
pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości
uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności
środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac
rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar
kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka testuje
wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją
przesłanki do utraty wartości aktywów, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych
odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości
nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot:
- wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe,
- wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni
pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu.
Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Spółce to między innymi:
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i
zwykłego użytkowania,
XTPL S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok
Strona nr 55
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym,
gospodarczym lub prawnym,
- istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego
składnika aktywów,
- ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Spółka przeprowadza corocznie
testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie
jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w
dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym
terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach.
Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje
się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Na koniec prezentowanego okresu sprawozdawczego zdaniem Zarządu Spółki nie wystąpiły przesłanki utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Na dzień bilansowy Spółka, zgodnie z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadziła test na utratę wartości
zakończonych prac rozwojowych. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych
przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów.
Podpisy:
Filip Granek Jacek Olszański
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Edward Czuchajewski
Główny Księgowy
Wrocław, 26 kwietnia 2022 roku
