Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 2 z 42
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................ 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów.................................................................................................. 7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................... 8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................... 9
Informacje ogólne ................................................................................................................................. 11
Noty objaśniające ................................................................................................................................. 20
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 3 z 42
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
STAN NA
STAN NA
STAN NA
STAN NA
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Aktywa trwałe
15 878,00
32 133,45
3 452,19
6 963,13
Aktywa obrotowe
7 688,89
11 320,84
1 671,72
2 453,16
Aktywa razem
23 566,89
43 454,29
5 123,91
9 416,29
Kapitał własny
6 623,33
21 480,16
1 440,04
4 654,62
Kapitał podstawowy
3 228,58
3 228,58
701,96
699,61
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
7 635,04
12 788,29
1 660,01
2 771,15
Dłużne papiery wartościowe
2 467,50
6 037,50
536,48
1 308,29
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
9 308,52
9 185,84
2 023,86
1 990,52
Dłużne papiery wartościowe
3 583,65
4 855,20
779,16
1 052,09
WYBRANE DANE FINANSOWE
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi:
25 689,53
30 458,25
5 612,13
6 807,53
Przychody ze sprzedaży
24 116,73
27 403,35
5 268,54
6 124,75
Koszt wytworzenia na własne potrzeby
1 572,80
3 054,90
343,59
682,78
Koszty działalności operacyjnej
-29 056,25
-27 851,02
-6 347,62
-6 224,80
Zysk (-strata( na sprzedaży
-3 366,72
2 607,23
-735,49
582,73
Zysk (-strata) na działalności operacyjnej
-14 570,50
2 993,41
-3 183,07
669,04
Całkowite dochody ogółem
-14 856,34
2 094,41
-3 245,51
468,11
EBITDA
-8 556,99
7 389,34
-1 869,36
1 651,54
WYBRANE DANE FINANSOWE
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
w PLN
w PLN
w EUR
w EUR
Wynik na jedną akcję - podstawowy (w PLN/EUR)
-0,46
0,07
-0,10
0,01
Wynik na jedną akcję - rozwodniony (w PLN/EUR)
-0,46
0,07
-0,10
0,01
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w szt.
32 169 544
32 174 485
32 169 544
32 174 485
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w
szt.
32 169 544
32 174 485
32 169 544
32 174 485
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 4 z 42
WYBRANE DANE FINANSOWE
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
w PLN
w PLN
w EUR
w EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 037,65
6 310,88
445,14
1 410,50
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 672,91
-1 967,11
-365,46
-439,66
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-5 303,18
1 007,17
-1 158,53
225,11
Stan środków pieniężnych na koniec okresu
3 052,83
7 991,27
666,92
1 786,08
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy:
1. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia:
31 grudnia 2021 roku – 1 EUR = 4,5994
31 grudnia 2020 roku – 1 EUR = 4,6148 PLN
2. Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów w danym roku
kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku:
2021 roku 1 EUR = 4,5775 PLN
2020 roku 1 EUR = 4,4742 PLN
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 5 z 42
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
STAN NA
STAN NA
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE
15 878,00
32 133,45
Rzeczowe aktywa trwałe
1
683,22
699,19
Aktywa niematerialne i prace rozwojowe, w tym:
2
15 014,75
31 291,15
- Koszty zakończonych prac rozwojowych
14 597,81
25 653,60
- Pozostałe aktywa niematerialne
416,94
859,66
- Aktywa niematerialne w realizacji
0,00
4 777,89
Inwestycje w jednostki powiązane
4
0,00
0,00
Należności długoterminowe
0,00
0,00
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
180,03
143,11
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
5
0,00
0,00
Aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży
0,00
0,00
AKTYWA OBROTOWE
7 688,89
11 320,84
Należności z tytułu dostaw i usług
6
3 088,15
2 266,14
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0,00
0,00
Pozostałe należności
6
1 062,52
629,46
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7
3 052,83
7 991,27
Rozliczenia międzyokresowe
8
485,39
433,97
AKTYWA RAZEM:
23 566,89
43 454,29
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 6 z 42
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Nota
STAN NA
STAN NA
31.12.2021
31.12.2020
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
6 623,33
21 480,16
Kapitał podstawowy
9
3 228,58
3 228,58
Akcje własne
11
-11,63
-11,13
Kapitał zapasowy
10
18 263,69
16 215,50
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-0,97
-47,20
Zysk (-strata) netto roku obrotowego
-14 856,34
2 094,41
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
7 635,04
12 788,29
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
56,48
152,95
Pozostałe rezerwy
0,00
0,00
Kredyty i pożyczki
17
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe
13
2 467,50
6 037,50
Zobowiązania z tytułu leasingu
18
224,39
368,97
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
19
4 886,67
6 228,87
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
9 308,52
9 185,84
Kredyty i pożyczki
17
0,00
0,00
Dłużne papiery wartościowe
13
3 583,65
4 855,20
Zobowiązania z tytułu leasingu
18
173,72
282,35
Instrumenty pochodne
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
16
3 027,11
2 311,32
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0,00
0,00
Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
0,00
0,00
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
14
935,35
217,50
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
1 588,69
1 519,47
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
23 566,89
43 454,29
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 7 z 42
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi
25 689,53
30 458,25
Przychody ze sprzedaży
29
24 116,73
27 403,35
Koszt wytworzenia na własne potrzeby
1 572,80
3 054,90
Koszty działalności operacyjnej
-29 056,25
-27 851,02
Amortyzacja
-6 013,51
-4 395,93
Zużycie surowców i materiałów
-95,99
-104,37
Usługi obce
-17 593,57
-18 565,72
Koszt świadczeń pracowniczych
-5 273,18
-4 730,69
Podatki i opłaty
-6,41
-10,32
Pozostałe koszty
-73,59
-43,99
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY
-3 366,72
2 607,23
Pozostałe przychody operacyjne
30
1 455,16
1 082,74
Pozostałe koszty operacyjne
30
-12 658,94
-696,56
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-14 570,50
2 993,41
Przychody finansowe
31
34,77
93,37
Koszty finansowe
31
-454,00
-923,22
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
-14 989,73
2 163,56
Podatek dochodowy
28
133,39
-69,15
ZYSK (-STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
-14 856,34
2 094,41
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
0,00
ZYSK (-STRATA) NETTO
-14 856,34
2 094,41
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM:
-14 856,34
2 094,41
EBITDA
-8 556,99
7 389,34
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 8 z 42
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (-strata) netto
-14 856,34
2 094,41
Korekty razem
16 898,02
4 216,47
Amortyzacja
6 013,51
4 395,93
Zapłacony podatek dochodowy
0,00
0,00
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
840,07
463,86
Zmiany w kapitale obrotowym
-1 874,56
553,12
- Zmiana stanu rezerw
584,46
-438,31
- Zmiana stanu należności
-1 259,10
477,48
- Zmiana stanu zob. krótkoterm. z wyjątkiem zobowiązań fin.
-1 189,45
740,10
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-51,42
-226,15
Inne korekty
33
11 955,92
-1 196,44
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 037,65
6 310,88
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
-1 572,80
-2 962,29
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
1 241,90
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-189,58
-257,97
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
87,37
11,03
Otrzymane odsetki
0,11
0,22
Wpływy z tyt. połączenia z Quasu Sp. z o.o.
1,99
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 672,91
-1 967,11
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływ netto z tytułu emisji akcji
-
1 000,00
Nabycie- (Sprzedaż+) akcji własnych
-0,50
0,00
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek
-
-
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-4 462,50
-
Otrzymane dotacje
0,00
471,25
Odsetki zapłacone
-840,18
-464,08
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-5 303,18
1 007,17
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
-4 938,44
5 350,94
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
7 991,27
2 640,33
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
3 052,83
7 991,27
- w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 9 z 42
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za
okres: 01.01.2021 - 31.12.2021
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
AKCJE WŁASNE
(-)
KAPITAŁ
ZAPASOWY
NIEPODZIELONY
WYNIK Z LAT
UBIEGŁYCH
ZYSK (-STRATA)
NETTO ROKU
OBROTOWEGO
KAPITAŁ WŁASNY
RAZEM
SALDO NA DZIEŃ 01.01.2021 ROKU
3 228,58
-11,13
16 215,50
2 048,19
0,00
21 481,14
Wynik z przekształcenia dot. połączenia z Quasu Sp. z o.o.
-
-
-
-0,97
-
-
SALDO PO ZMIANACH
3 228,58
-11,13
16 215,50
2 047,22
0,00
21 480,17
Emisja akcji
0,00
-
-
-
-
-
Sprzedaż (-Nabycie) akcji własnych
-
-0,50
-
-
-
-0,50
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy
-
-
2 048,19
-2 048,19
-
-
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI
3 228,58
-11,63
18 263,69
-0,97
-
21 479,67
Zysk (-strata) netto w okresie:
-
-
-
-
-14 856,34
-14 856,34
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU
3 228,58
-11,63
18 263,69
-0,97
-14 856,34
6 623,33
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 10 z 42
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za
okres: 01.01.2020 - 31.12.2020
KAPITAŁ
PODSTAWOWY
AKCJE WŁASNE
(-)
KAPITAŁ
ZAPASOWY
NIEPODZIELONY
WYNIK Z LAT
UBIEGŁYCH
ZYSK
(-STRATA) NETTO
ROKU
OBROTOWEGO
KAPITAŁ WŁASNY
RAZEM
SALDO NA DZIEŃ 01.01.2020 ROKU
2 974,34
-11,13
41 735,08
-28 261,08
-
16 437,21
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
SALDO PO ZMIANACH
2 974,34
-11,13
41 735,08
-28 261,08
-
16 437,21
Emisja akcji
254,24
-
-
-
-
254,24
Sprzedaż (-Nabycie) akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Agio
-
-
2 741,50
-
-
2 741,50
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy
-
-
-28 261,08
28 261,08
-
-
Wynik z połączenia ze spółkami zależnymi
-
-
-
-47,20
-
-47,20
RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI
3 228,58
-11,13
16 215,50
-47,20
-
19 385,75
Zysk (-strata) netto w okresie:
-
-
-
-
2 095,38
2 095,38
Wynik z połączenia z Quasu Sp. z o.o.
-
-
-
-
-0,97
-0,97
SALDO NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
3 228,58
-11,13
16 215,50
-47,20
2 094,41
21 480,16
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM
NFORMACJE OGÓLNE
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE
Spółka Vivid Games Spółka Akcyjna (dalej zwana także: Spółka lub Vivid Games S.A.) została utworzona Aktem
Notarialnym z dnia 10 stycznia 2012 r. w wyniku przekształcenia spółki Vivid Games spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie
Rejonowym dla miasta Bydgoszczy – XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000411156. Spółce nadano numer statystyczny REGON 340873302.
Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Ogińskiego 2 w Bydgoszczy 85-092 Bydgoszcz i jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia przez nią działalności.
Spółka nie tworzyła na dzień 31 grudnia 2021 roku grupy kapitałowej.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W okresie objętymi Sprawozdaniem Finansowym, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. skład Zarządu
Spółki ulegał zmianie.
W skład Zarządu Spółki w okresie od 1 stycznia do 28 stycznia 2021 r wchodzili:
Remigiusz Kościelny – Prezes Zarządu
Jarosław Wojczakowski – Wiceprezes Zarządu
Remigiusz Kościelny złożył rezygnację z pełnionej funkcji Prezesa Zarządu dnia 28 stycznia 2021 roku.
Zarząd Spółki w okresie od 29 stycznia 2021 do 7 stycznia 2022 r. był jednoosobowy.
Jarosław Wojczakowski – Prezes Zarządu powołany przez Radę Nadzorczą 29 stycznia 2021 r.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Zarząd Spółki był dwuosobowy
Jarosław Wojczakowski – Prezes Zarządu
Piotr Gamracy – Członek Zarządu powołany przez Radę Nadzorczą 7 stycznia 2022 r.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółki, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. skład
Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Remigiusz Kościelny - Przewodniczący Rady Nadzorczej */
Marcin Jerzy Duszyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej **/
Wojciech Humiński - Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Chrzanowki - Członek Rady Nadzorczej od 30 czerwca 2021
Damian Jasica - Członek Rady Nadzorczej od 28 lipca 2021
Członkowie Rady Nadzorczej którzy ustąpili ze stanowisk w 2021 roku:
Paul Bragiel - Członek Rady Nadzorczej do dnia 28 stycznia 2021
Tomasz Radosław Muchalski - Członek Rady Nadzorczej do dnia 23 lipca 2021
Szymon Skiendzielewski – Członek Rady Nadzorczej do dnia 25 czerwca 2021
*/ W dniu 28 stycznia 2021 Pan Remigiusz Kościelny został członkiem Rady Nadzorczej a od 15 marca 2021 pełni
funkcje Przewodniczącego Rady Nadzorczej
**/ W dniu 15 marca 2021 Pan Marcin Duszyński złożył rezygnację z funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej i
został powołany na stanowisko Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 12 z 42
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. wchodzili:
Marcin Jerzy Duszyński – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Humiński – Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Radosław Muchalski - Członek Rady Nadzorczej
Szymon Skiendzielewski - Członek Rady Nadzorczej
Paul Bragiel - Członek Rady Nadzorczej
Przedmiot działalności
Podstawowym przedmiotem działalności Vivid Games S.A. jest:
pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych
i komputerowych (wg PKD)
działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (wpis w KRS)
Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 r. uwzględniając osoby współpracujące, wynosiło 90 osób w
przeliczeniu na pełne osoby, na dzień 31 grudnia 2020 r. było to 61 osób.
1.2. ZGODNOŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI,
WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
Niniejsze sprawozdanie finansowe Vivid Games S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/ Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w
tysiącach złotych polskich o ile nie wskazano inaczej.
Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelną sytuację finansową jednostki, finansowe wyniki działalności i
przepływy środków pieniężnych.
1.3. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do
publikacji niniejszych danych finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółki.
1.4. ZATWIERDZENIE JENOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez
Zarząd Vivid Games S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 r. RACHUNKOWOŚCI
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zostało sporządzone zgodnie z koncepcją
kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według
wartości godziwej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w
złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Spółka stosuje MSSF zgodnie z uchwałą nr 4 Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28 września 2015.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Spółka zastosowała standardy i
interpretacje zatwierdzone przez UE, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w
dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 13 z 42
NOWE I ZMIENIONE STANDARY I INTERPRETACJE
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie po raz pierwszy w roku 2021 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub
później;
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub
później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku
lub później.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty
wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022
roku lub później;
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany
wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień
dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad
rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 14 z 42
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z
pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE –
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą
miały na jej sprawozdania finansowe.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach 2.2
do 2.20.
2.2. AKTYWA NIEMATERIALNE
2.2.1. NABYTE AKTYWA NIEMATERIALNE
W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka ujmuje wartości niematerialne w ewidencji według cen nabycia.
Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny wartości niematerialnych
– MSR 38.74.
2.2.2. WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE AKTYWA NIEMATERIALNE – KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I
ROZWOJOWYCH
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:
a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak
aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz
jego użytkowania i sprzedaży,
f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków
poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w
bilansie zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne. W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac
rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały
poniesione.
Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny
nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte
wartości niematerialne.
Ujęte w sprawozdaniu aktywa niematerialne wytwarzane we własnym zakresie są wytwarzane przez zespół
doświadczonych specjalistów zapewniających ukończenie prac rozwojowych. Specjaliści mają dostęp do
szerokiego zakresu światowych technologiach produkcji gier. Spółka na bieżąco pracuje nad udoskonaleniem
kolejnych wdrożeń, optymalizacją procesów i wielkością osiąganych przychodów. Efekty prac rozwojowych po
przekazaniu do użytkowania są dystrybuowane np. poprzez globalne platformy sprzedaży. Stosowany przez
Spółkę Plan kont umożliwia ewidencjonowanie poniesionych nakładów na poszczególne prace rozwojowe.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 15 z 42
Spółka generuje przychody głównie ze sprzedaży gier , mikropłatności oraz reklam - wynikające z podpisanych i
planowanych umów z największymi dystrybutorami oraz platformami reklamowymi na świecie.
Polityka finansowa Spółki zapewnia odpowiednie środki finansowe na sfinalizowanie nakładów na rozpoczęte
prace rozwojowe (prace rozwojowe w toku realizacji). Prace rozwojowe są finansowane ze środków własnych jak
również zewnętrznych np. z długu, leasingu oraz środków pozyskanych z Unii Europejskiej.
Spółka zawiera umowy z dostawcami nowoczesnych rozwiązań technologicznych do produkcji gier na urządzenia
mobilne.
2.2.3. AMORTYZACJA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH
Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na zakończone i prace
rozwojowe w toku realizacji.
Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem oprogramowania dla gier komputerowych podlegają
amortyzacji liniowej przez okres 12-120 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości
czerpania korzyści ekonomicznych ze skapitalizowanych kosztów i możliwości generowania przychodów.
Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż rocznie
testowaniu pod kątem utraty wartości.
2.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka wycenia rzeczowy majątek trwały w cenach nabycia lub kosztach
wytworzenia.
Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny środków trwałych – MSR
16.30.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane są
w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia
zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane
zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych
rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów
trwałych.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w
budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, z
uwzględnieniem wartości rezydualnych, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
budynki i budowle 2,5-10,0%,
maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%,
środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej
pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z
dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako
różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku
zysków i strat.
2.4. UTRATA WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i
aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów
pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki są
alokowane do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 16 z 42
generujących takie przepływy, przy czym za najmniejszą jednostkę generującą takie przepływy uważa się segment
operacyjny.
Wartość odzyskiwalna jest ustalana jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych
przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej aktywów lub jednostki generującej przepływy
pieniężne, wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z
tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu. Jeżeli strata z tytułu utraty wartości ulega
odwróceniu, wartość netto składnika aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne jest zwiększana do
nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika
aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika
aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się
niezwłocznie w rachunku zysków i strat.
2.5. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Inwestycje w jednostkach zależnych oraz wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są według ceny nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
2.6. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych
składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych
środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego
inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i
strat w okresie, w którym zostały poniesione.
2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegają kwalifikacji do następujących kategorii instrumentów
finansowych, zgodnie z MSSF 9:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik.
Klasyfikacja aktywów finansowych i zobowiązań finansowych opiera się na kryterium modelu biznesowego oraz
charakterystyce przepływów pieniężnych.
2.7 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
2.8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z
uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w
momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę
efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12
miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich należności w
skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na
podstawie wyników przeprowadzonej analizy, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy
różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera
istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
2.9. INSTRUMENTY KAPITAŁOWE
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 17 z 42
Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie
zobowiązania.
2.10. KREDYTY BANKOWE
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej
uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W
następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej.
2.11. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej na
podstawie rachunku zysków i strat wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę
efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12
miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w
skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na
podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas,
gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie
wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
2.12. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy na zobowiązania obejmują:
rezerwę na odroczony podatek dochodowy,
pozostałe rezerwy na zobowiązania.
2.13. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują:
niewykorzystane urlopy,
program określonych świadczeń,
Podstawą do wyliczenia zobowiązań z tytułu niewykorzystanych urlopów jest zestawienie niewykorzystanych dni
urlopu na dany dzień bilansowy w podziale na poszczególnych pracowników oraz ich dzienne wynagrodzenie
brutto powiększone o narzuty ZUS Pracodawcy. Zobowiązanie liczy się jako sumę iloczynu tych dwu wielkości dla
każdego pracownika. Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów jest liczone dla wszystkich pracowników
jednostki dominującej na koniec danego półrocza oraz na koniec danego r. obrotowego.
Pozostałe zobowiązania Spółka uznaje za nieistotne.
2.14. LEASING
Zgodnie z MSSF 16 Grupa ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym
12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu
leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Grupa odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania
z tytułu leasingu.
2.15. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują
należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po
pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 18 z 42
Sprzedaż produktów i towarów jest ujmowana w momencie dostarczenia produktów i przekazania prawa
własności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty
należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
2.16. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień
bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty
wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków,
gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości
godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
2.17. PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego r. obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z
wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w
latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym r. obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w
jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z
tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji,
która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów
lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest
ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
2.18. PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Poniżej przedstawiono podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko
istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym r. obrotowym.
(a) Utrata wartości aktywów trwałych
Zarząd dokonał oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz aktywów niematerialnych w toku
produkcji (programów komputerowych – gier). Istniejące w bilansie na dzień 31.12.2021 r. wartości
niematerialnie zdaniem Zarządu przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne odpowiadające co najmniej
wartości poniesionych nakładów.
(b) Okres użytkowania prac rozwojowych
Zarząd dokonuje każdorazowo dokonuje oceny okresu użytkowania prac rozwojowych w momencie oddania ich
do użytkowania – co w praktyce oznacza moment rozpoczęcia sprzedaży. Zgodnie z polityką rachunkowości
szacowany okres użytkowania zawiera się między 12 a 120 miesięcy.
(c) Świadczenia pracownicze
Spółka szacuje rezerwy na urlopy wypoczynkowe, natomiast za nieistotne uznaje inne programy świadczeń
pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne). Rezerwy na urlopy wypoczynkowe szacuje się przy
uwzględnieniu parametrów: średniego wynagrodzenia wraz z kosztami ZUS pracodawcy oraz liczby
niewykorzystanych dni urlopu.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 19 z 42
2.19. POŁĄCZENIE PRZEDSIĘWZIĘĆ
Spółka stosuje przepisy MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” dla każdej z transakcji połączenia przedsięwzięć, które
nie znajdują się na moment połączenia pod wspólną kontrolą w rozumieniu przepisów MSSF 3.
W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą (nie objętych zakresem MSSF 3) Spółka wykorzystuje metody
wartości księgowych (predecessor accounting), polegającą na konsolidacji poszczególnych pozycji odpowiednich
aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz przychodów i kosztów połączonych przedsięwzięć w ich
wartościach księgowych, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do
jednolitych metod wyceny i dokonaniu odpowiednich włączeń.
Wyłączeniu podlegają w szczególności:
1) w przypadku gdy połączenie przedsięwzięć dotyczy łączenia się Spółek, określona część kapitał własny w
tym kapitał podstawowy łączonej Spółki oraz udziały posiadane przez Spółkę dokonującą połączenia,
2) wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się
przedsięwzięć,
3) zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się
przedsięwzięciami, zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań.
W przypadku zastosowania tej metody połączenia przedsięwzięć, Spółka koryguje okres porównawczy tak jakby
połączenie miało miejsce na początek najwcześniejszego okresu, za jaki Spółka prezentuje dane
porównawnawcze.
2.20. PREZENTACJA DOTYCZĄCA POŁĄCZEŃ
W 2021 roku miało miejsce jedno połączenie z jednostką zależną.
Dnia 28 października 2021 roku zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy połączenie Vivid Games
S.A (spółka przejmująca) ze spółką Quasu Sp. z o.o. (spółka przejmowana) .
Połączenie spółek odbyło się bez podwyższenia kapitału. Spółka posiadała 100% udziałów w przejmowanej spółce
zależnej. Rozliczenie połączenia nastąpiło metodą łączenia udziałów.
Zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały
zaprezentowane w istotnych aspektach w taki sposób, jakby połączenie z dnia 28 października 2021 roku spółki
zależnej Quasu Sp z o.o. z Vivid Games S.A. miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego tzn. 1
stycznia 2020 roku.
W związku z powyższym w Nocie Nr 4 wykazany został wynik z połączenia.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 20 z 42
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA
NOTA NR 1.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
STAN NA DZIEŃ
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
31.12.2020
Budynki i budowle (MSSF16)
398,11
651,32
w tym: aktywa z tyt. prawa do użytkowania
398,11
651,32
Urządzenia techniczne i maszyny
189,61
47,35
Środki transportu
-
-
Pozostałe środki trwałe
95,50
0,52
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:
683,22
699,19
Jako Budynki i budowle zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje powierzchnie przeznaczone na swoją działalność w Bydgoszczy,
użytkowane na podstawie zawartej długoterminowej umowy najmu. W związku z zawarciem w październiku 2020 umowy
dotyczącej nowej powierzchni z przeznaczeniem na siedzibę Spółki od kwietnia 2021 roku, Spółka naliczyła zdyskontowaną
wartość najmu zgodnie z MSSF 16. Umowa została zawarta na okres trzech lat.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2021 DO
31.12.2021
BUDYNKI I
BUDOWLE
(MSSF 16)
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI TRWAŁE
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu
1 204,52
2 025,59
-
77,13
Umowy dot. MSSF16
-690,59
-
-
-
Nabycia bezpośrednie
-
258,47
-
187,37
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-
-621,74
-
-50,18
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu
513,93
1 662,32
0,00
214,32
Wartość umorzenia na początek okresu
-553,20
-1 978,24
-
-76,61
Zwiększenie amortyzacji za okres
-247,82
-113,43
-
-92,13
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-
618,96
-
49,92
Zmniejszenie z tyt. zakończenia umowy
685,20
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-115,82
-1 472,71
0,00
-118,82
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU
651,32
47,35
-
0,52
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
398,11
189,61
-
95,50
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 21 z 42
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2020 DO
31.12.2020
BUDYNKI I
BUDOWLE
(MSSF 16)
URZĄDZENIA
TECHNICZNE I
MASZYNY
ŚRODKI
TRANSPORTU
POZOSTAŁE
ŚRODKI TRWAŁE
Wartość bilansowa brutto na początek
okresu
731,00
2 443,76
1,14
135,41
Przyjęcia z tyt. MSSF16
473,52
-
-
-
Nabycia bezpośrednie
-
101,71
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-
-519,88
-1,14
-58,28
Wartość bilansowa brutto na koniec
okresu
1 204,52
2 025,59
-
77,13
Wartość umorzenia na początek okresu
-240,00
-2 364,93
-0,90
-130,27
Zwiększenie amortyzacji za okres
-313,20
-129,22
-0,15
-4,54
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub
likwidacji
-
515,91
1,05
58,20
Wartość umorzenia na koniec okresu
-553,20
-1 978,24
-
-76,61
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU
491,00
78,83
0,24
5,14
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
651,32
47,35
-
0,52
NOTA NR 2.
AKTYWA NIEMATERIALNE
AKTYWA NIEMATERIALNE
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
STAN NA DZIEŃ
31.12.2020
Koszty prac rozwojowych
14 597,81
25 653,60
Pozostałe wartości niematerialne
416,94
859,66
Aktywa niematerialne w realizacji
-
4 777,89
AKTYWA NIEMATERIALNE RAZEM:
15 014,75
31 291,15
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 22 z 42
AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2021 DO 31.12.2021
KOSZTY PRAC
ROZWOJOWYCH
POZOSTAŁE
AKTYWA
NIEMATERIALNE
AKTYWA
NIEMATERIALNE W
REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
47 495,98
4 911,52
4 777,89
Nabycie / Wytworzenie
0,00
-
1 543,59
Oddanie do użytkowania
795,45
-
-795,45
Zmniejszenia z tytułu zbycia
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu odpisu aktualizującego
-6 733,82
-
-5 526,03
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
41 557,61
4 911,52
0,00
Wartość umorzenia na początek okresu
-21 842,38
-4 051,86
0,00
Zwiększenie amortyzacji za okres
-5 117,42
-442,72
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-26 959,80
-4 494,58
-
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU
25 653,60
859,66
4 777,89
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
14 597,81
416,94
-
AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
KOSZTY PRAC
ROZWOJOWYCH
POZOSTAŁE
AKTYWA
NIEMATERIALNE
AKTYWA
NIEMATERIALNE W
REALIZACJI
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
35 548,64
4 902,51
13 775,20
Nabycie / Wytworzenie
11 947,34
12,26
3 054,88
Oddanie do użytkowania
1 517,91
0,00
-11 947,34
Zmniejszenia z tytułu zbycia
-1 517,91
-3,25
-
Zmniejszenia z tytułu zdjęcia z ewidencji
-
-
-104,85
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
47 495,98
4 911,52
4 777,89
Wartość umorzenia na początek okresu
-18 374,37
-3 574,37
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-3 468,00
-480,74
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-21 842,38
-4 051,86
-
WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU
17 174,26
1 328,14
13 775,20
WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU
25 653,60
859,66
4 777,89
Aktywa niematerialne w realizacji obejmują prace rozwojowe w toku realizacji, jakimi są nakłady na programy komputerowe
(gry), które są w trakcie produkcji i spełniają warunki kapitalizacji (aktywowania) określone w MSR 38 pkt. 57.
W 2021 roku, jak również w roku 2020 nie wystąpiły koszty prac badawczych które byłyby uwzględnione w wartości aktywów
niematerialnych.
Jako jedną z form zabezpieczenia obligacji (o czym szerzej w Nocie 13 Dłużne papiery wartościowe) Spółka ustanowiła zastaw
rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer (później
zmieniona nazwa na Space Pioneer). Wartość księgowa netto na dzień 31 grudnia 2021 tego tytułu wynosi 434,67 tys. PLN
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 23 z 42
NOTA NR 3.
TESTY NA UTRATĘ WARTOŚCI AKTYWÓW
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd przeprowadził testy na utratę wartości nakładów na gry oraz prac rozwojowych nie
oddanych jeszcze do użytkowania, które zostały przeprowadzone przy założeniu:
- od 5 do 10 letniego okresu prognozy przychodów i kosztów,
- WACC średni ważony koszt kapitału w wysokości 9,69%
Do oceny potencjału komercyjnego gier testowanych na utratę wartości na 31 grudnia 2021 r. wykorzystane zostały
kalkulacje przyszłych przychodów gier oparte na uśrednionych danych historycznych sprzedaży jak również dla wybranych
gier na prognozie na modelach analitycznych. Uwzględniają one najbardziej dostępne dane z I kwartału 2022 roku: przychody,
ilość pobrań oraz wskaźnik ARPU (średni przychód na użytkownika). Przychody wykazane zostały w wartościach netto.
Uwzględnione zostały również prognozy przychodów wynikające z planowanych wydań kolejnych gier na Nintendo Switch
oraz wpływ nowej strategii Spółki która nie uwzględnia rozwoju tytułów z segmentu Hyper Casual.
Dla projektów technologicznych spodziewane korzyści finansowe określone zostały analogicznie do wniosków o
dofinansowanie składanych w ramach programów dotacyjnych. W projekcie technologicznym, który Spółka ma plan
komercjalizować jako nową linię biznesową, przychody i koszty zostały zaprognozowane w oparciu o powstały biznes plan.
Istniejące w aktywach bilansu na dzień 31 grudnia 2021 r. wartości niematerialne, zdaniem Zarządu nie wszystkie przyniosą
w przyszłości korzyści ekonomiczne w postaci przepływów pieniężnych, których wartość przekracza księgową wartość netto.
W związku z powyższym Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisów.
Odpisy wykonane na dzień 31 grudnia 2021:
LP.
RODZAJ AKTYWA
ILOŚĆ SZT
WARTOŚĆ
BILANSOWA NA
31 GRUDNIA
2021 PRZED
ODPISEM
ODPIS %
WARTOŚCI
BILANSOWEJ
ODPIS
AKTUALIZUJĄCY Z
TYTUŁU UTRATY
WARTOŚCI W
TYS. PLN
WARTOŚĆ
ODZYSKIWALNA
NA 31 GRUDNIA
2021 W TYS. PLN
I
ZAKOŃCZONE PROJEKTY
A
Segment mid core
6 tytułów
6 780,25
70-100%
6 191,79
588,46
B
Segment hyper casual
9 tytułów
217,39
90-95%
198,67
18,72
C
Technologia
1 szt.
343,36
100%
343,36
0,00
RAZEM
7 341,00
6 733,82
607,18
II
PROJEKTY W TOKU PRODUKCJI
A
Segment mid core
2 tytuły
1 034,60
100%
1 034,60
0,00
B
Segment hyper casual
10 tytułów
780,86
100%
780,86
0,00
C
Technologie
3 szt.
3 739,77
100%
3 739,77
0,00
RAZEM
5 555,24
5 555,24
0,00
OGÓŁEM ODPISY
12 896,24
12 289,06
607,18
Największy udział w odpisie, w zakresie gier miał tytuł Mayhem Combat z segmentu mid-core (4,5 mln PLN). Przeprowadzone
testy wykazały że nie prezentuje on obecnie potencjału komercyjnego, także w zakresie możliwości dywersyfikacji na
kolejnych platformach sprzętowych takich jak Nintendo Switch.
W zakresie technologii, największa kwota odpisu przypadła na technologię wspierającą silnik SWIM (2 mln PLN)
Odpisy mają charakter jednorazowy oraz niepieniężny. Nie mają wpływu na stan środków pieniężnych, płynność finansową
Spółki lub możliwość realizacji celów strategicznych.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 24 z 42
NOTA NR 4.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
UDZIAŁ W KAPITALE 2021
31.12.2021
UDZIAŁ W KAPITALE 2020
31.12.2020
Quasu Sp. z o.o.
-
-
100%
5,00
RAZEM
-
-
100%
5,00
Dnia 28 października 2021 roku Sąd Rejonowy w Bydgoszczy dokonał rejestracji połączenia Vivid Games S.A (spółka
przejmująca) ze spółką: Quasu Sp. z o.o. (spółka przejmowana).
Do dnia połączenia tzn do dnia 28 października 2021 r. Quasu Sp. z o.o. nie rozpoczęła działalności statutowej.
Połączenie spółek odbyło się bez podwyższenia kapitału. Spółka posiadała 100% udziałów w przejmowanej spółce zależnej.
Rozliczenie połączenia nastąpiło metodą łączenia udziałów.
Zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym Spółki dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały
zaprezentowane w istotnych aspektach w taki sposób, jakby połączenie z dnia 28 października 2021 roku spółki zależnej
Quasu Sp. z o.o. z Vivid Games S.A. miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego tzn. 1 stycznia 2020 roku.
Poniższe tabele prezentują uwzględnione na dzień 28 października 2021 r. dane Quasu Sp. z o.o. wynikające z połączenia
uwzględnione w księgach Spółki (w tys. PLN).
QUASU SP. Z O.O.
STAN NA DZIEŃ
STAN NA DZIEŃ
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
28.10.2021
31.12.2020
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
-5,00
-5,00
Inwestycje w jednostki powiązane
-5,00
-5,00
AKTYWA OBROTOWE
1,99
4,03
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1,99
4,03
AKTYWA RAZEM:
-3,01
-0,97
PASYWA
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
1,99
-43,30
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-0,97
-
Zysk (-strata) netto roku obrotowego
-2,04
-0,97
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM:
-3,01
-0,97
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2021
28.10.2021
01.01.2020
31.12.2020
Koszty działalności operacyjnej
-2,05
-0,97
Usługi obce
-0,73
-0,93
Podatki i opłaty
-1,31
-0,04
ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY
-2,04
-0,97
ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
-2,04
-0,97
ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
-2,04
-0,97
ZYSK (-STRATA) PO OPODATKOWANU
-2,04
-0,97
NOTA NR 5.
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
W roku 2021 nie wystąpiły aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 25 z 42
NOTA NR 6.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
NALEŻNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
WARTOŚĆ
ODPISY
AKTUALIZUJĄCE
WARTOŚĆ
BILANSOWA
WARTOŚĆ
ODPISY
AKTUALIZUJĄCE
WARTOŚĆ
BILANSOWA
Należności z tytułu
dostaw i usług
3 208,17
-120,02
3 088,15
2 386,56
-120,42
2 266,14
Należności z tytułu
pozostałych
podatków, przedpłat,
zaliczek i kaucji
998,87
-
998,87
565,81
-
565,81
Należności
długoterminowe
63,65
-
63,65
63,65
-
63,65
Razem należności:
4 270,69
-120,02
4 150,67
3 016,02
-120,42
2 895,60
Spółka prowadzi sprzedaż za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.
Wartość należności podlega okresowej aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Za należności nieściągalne uznaje się należności przeterminowane powyżej jednego roku
i gdy równocześnie dłużnik zawiesił działalność, ogłosił bankructwo lub został postawiony w stan likwidacji. Odpisy
aktualizujące tworzy się także na należności skierowane na drogę sądową.
NALEŻNOŚCI WG
TERMINÓW
PŁATNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
DO 12 M-CY OD DNIA
BILANSOWEGO
POWYŻEJ 12 M-CY OD
DNIA BILANSOWEGO
DO 12 M-CY OD DNIA
BILANSOWEGO
POWYŻEJ 12 M-CY OD
DNIA BILANSOWEGO
Należności z tytułu
dostaw i usług
3 088,15
-
2 266,14
-
Należności z tytułu
podatku VAT i innych
publiczno-prawnych
485,19
-
476,91
-
Należności z tyt.
przedpłat, zaliczek,
kaucji
513,68
63,65
88,90
63,65
RAZEM:
4 087,02
63,65
2 831,95
63,65
Należności długoterminowe wynikają z kaucji związanej z zawartą umową najmu powierzchni biurowej - siedziby Spółki.
NOTA NR 7.
ŚRODKI PIENIĘŻNE
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
STAN NA DZIEŃ
31.12.2020
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 938,14
5 001,75
Środki pieniężne na rachunku bankowym Quasu Sp. z o.o.
-
4,03
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 114,69
2 985,49
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
3 052,83
7 991,27
Spółka nie prowadzi kas podręcznych.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 26 z 42
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31
grudnia 2020 było to również zero.
Dnia 22 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła umowę o elastyczny kredyt odnawialny. Wysokość kredytu wynosi 4 mln PLN i
może być wykorzystywany od dnia zawarcia umowy do 22 kwietnia 2024.
NOTA NR 8.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE
STAN NA DZIEŃ
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
31.12.2020
Opłaty roczne (domeny, licencje, ubezpieczenia, prenumeraty, MG)
412,16
367,63
Inne rozliczenia międzyokresowe (należne a niezafakturowane przychody)
73,23
66,34
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
485,39
433,97
NOTA NR 9.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2021 roku składa się z 32 285 770 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. Akcje
nie są uprzywilejowane.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
31.12.2021
31.12.2020
Ilość akcji w szt.
32 285 770
32 285 770
Wartość nominalna akcji w tys. PLN
3 228,58
3 228,58
W roku 2021 nie nastąpiło podwyższenie kapitału akcyjnego Vivid Games SA.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco:
NAJWIĘKSI
AKCJONARIUSZE
LICZBA AKCJI
LICZBA GŁOSÓW
UDZAŁ W GŁOSACH
UDZIAŁ W KAPITALE
SPÓŁKI
Jarosław Wojczakowski
7 255 212
7 255 212
22,47 %
22,47 %
Remigiusz Kościelny
7 248 420
7 248 420
22,45 %
22 ,45 %
Paweł Sominka
1 716 000
1 716 000
5,32%
5,32%
Pozostali
16 066 138
16 066 138
49,76 %
49,76 %
RAZEM:
32 285 770
32 285 770
100,00%
100,00%
NOTA NR 10.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2021
31.12.2020
KAPITAŁ ZAPASOWY NA KONIEC
OKRESU
18 263,69
16 215,50
W 2021 roku WZA zatwierdziło i podzieliło wynik finansowy za rok 2020 w wysokości 2 095,38 tys. PLN oraz stratę 47,20 tys.
PLN która powstała jako wynik z połączenia w 2020 roku ze spółkami zależnymi Vivid Games Spółka Akcyjna SKA oraz Bote
Sp. z o.o.
31.12.2021
31.12.2020
Wynik z połączenia w 2020 roku
-
-47,20
Wynik z połączenia w 2021 roku
-0,97
-
NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH
NA KONIEC OKRESU
-0,97
-47,20
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 27 z 42
Wynik -0,97 tys. PLN dotyczy wyniku spółki zależnej Quasu Sp. z o.o. za 2020 rok, która została połączona 2021 roku ze Spółką.
NOTA NR 11.
AKCJE WŁASNE
W roku 2021 akcje własne pochodzą z odkupienia 5.000 sztuk od byłych pracowników i współpracowników na mocy
zawartych z nimi umów objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w latach 2015-2018. Akcje zostały
nabyte w wartości nominalnej 0,10 PLN za 1 sztukę.
31.12.2021
31.12.2020
Ilość posiadanych akcji w sztukach
116 315
111 315
Wartość posiadanych akcji w tys. zł
11,63
11,13
NOTA NR 12.
ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2021 roku stanowią rezerwy z tytułu niewykorzystanych
urlopów
31.12.2021
31.12.2020
Stan rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów
114,4
115,9
Stan rezerwy zmniejszył się w 2021 roku o 1,5 tys. PLN
Na pozostałe świadczenia pracownicze Spółka nie tworzy rezerw uznając je za nieistotne.
NOTA NR 13.
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
Dnia 5 maja 2017 roku Spółka wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich na okaziciela o wartości nominalnej 1.000 zł
każda. Na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 10 119,29 tys. zł. Kwota ta wynika z potrącenia kosztów emisji oraz
uwzględnienia dyskonta zaoferowanego inwestorom którzy zapisywali się w pierwszym tygodniu zapisów.
Zabezpieczeniem emisji jest zastaw rejestrowy na majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z deklaracją
wekslową oraz oświadczenie Emitenta w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5
ustawy kodeks postępowania cywilnego. Są to zobowiązania warunkowe Spółki.
Jako przedmiot zastawu Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na
urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer. W późniejszym terminie nazwa gry została zmieniona na Space Pioneer.
Obligacje nie zostały wykupione w dniu ich zapadalności tzn. dnia 5 maja 2020 r. Dokładny opis zobowiązania z tego tytułu
zawarto w Nocie Nr 15.
Na dzień 31 grudnia 2021 zobowiązanie jest wykazane w dwóch pozycjach jako Zobowiązanie długoterminowe 2 467,50 tys.
PLN oraz krótkoterminowe 3 583,65 tys. PLN w tym odsetki 13,65 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 było to odpowiednio
Zobowiązanie długoterminowe 6 037,50 tys. PLN oraz krótkoterminowe 4 855,20 tys. w tym odsetki 392,70 tys. naliczone
zgodnie ze stawką wynikającą z zakończonego przyspieszonego postępowania układowego w wysokości WIBOR 3M + 6%.
Podział na zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wynika bezpośrednio z harmonogramu zawartego układu który
został opisany w Nocie Nr 15.
Zgodnie z zapisem w Warunkach emisji obligacji z dnia 14 kwietnia 2017 roku pkt 4.7.2.n) Spółka jest zobowiązana do
publikacji wielkości wskaźnika finansowego:
Zadłużenie Finansowe Netto / Kapitał Własny = wskaźnik ten nie może osiągnąć lub przekroczyć wartości 3.
Zadłużenie Finansowe Netto jest liczone jako Zadłużenie Finansowe pomniejszone o posiadane środki pieniężne.
Do Zadłużenia Finansowego nie zaliczane są otrzymane dotacje (Pozostałe zobowiązania długoterminowe).
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 28 z 42
NOTA NR 14.
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
WYSZCZEGÓLNIENIE
2021
2020
STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 01.01 POZOSTAŁE REZERWY
217,50
609,79
Zobowiązania utworzone
719,35
155,83
Rezerwy wykorzystane
-1,5
-200,69
Zobowiązania rozwiązane
-
-347,43
STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 31.12 , W TYM:
935,35
217,50
- zobowiązania krótkoterminowe
935,35
217,50
- zobowiązania długoterminowe
0,00
0,00
NOTA NR 15.
PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE
Dnia 21 grudnia 2020 r. Sad Rejonowy w Bydgoszczy wydał postanowienie o prawomocności postanowienia z dnia 5 listopada
2020 o zatwierdzeniu układu częściowego i jego prawomocności od dnia 2 grudnia 2020. Układ dotyczył wyłącznie wierzycieli
posiadających obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 10 500,00 tys. PLN.
Zgodnie ze wskazanym wyżej postanowieniem, zobowiązanie z tytułu emisji obligacji w wysokości 10.500,00 tys. PLN będzie
spłacane przez Spółkę w dwunastu kwartalnych ratach: 11 rat po 982.50 tys. PLN i ostatnia 12 rata w wysokości niższej równej
682,50 tys. PLN.
SPŁATA RAT W 2021 ROKU W TYS. PLN
DATA SPŁATY
KWOTA SPŁATY
1 rata
4 stycznia 2021
982,50
2 rata
16 lutego 2021
982,50
3 rata
19 maja 2021
982,50
4 rata
19 maja 2021
982,50
5 rata
19 maja 2021
982,50
OGÓŁEM SPŁATA KAPITAŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI SERII A
4 912,50
Dnia 15 lutego 2022 roku nastąpiła spłata szóstej raty. Spłaty dokonano przed terminem wynikającym z harmonogramu.
STAN NA
STAN NA
31.12.2021
31.12.2020
Wartość wskaźnika
1,23
0,34
SPOSÓB KALKULACJI WSKAŹNIKA FINANSOWEGO
POZ.
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2021
WARTOŚĆ NA DZIEŃ
31.12.2020
Zadłużenie Finansowe (bez otrzymanych dotacji)
1
11 065,06
15 363,98
Środki pieniężne
2
3 052,83
7 991,27
Zadłużenie Finansowe Netto
3 (1-2)
8 012,23
7 372,71
Kapitał Własny
4
6 623,33
21 480,16
Wskaźnik Finansowy
5 (3/4)
1,21
0,34
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 29 z 42
Spółka na dzień zatwierdzenia do publikacji rocznego sprawozdania finansowego nie identyfikuje niepewności dotyczącej
możliwości terminowego spłacenia rat zgodnie z harmonogramem określonym w zatwierdzonym postępowaniu układowym.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. stan środków pieniężnych na posiadanych przez Spółkę rachunkach bankowych wynosił 3 052,83
tys. PLN.
NOTA NR 16.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek zostało opisane w Nocie Nr 17.
Zobowiązania z tytułu leasingu zostały opisane w Nocie Nr 18.
Przychody przyszłych okresów składają się głównie z dotacji otrzymanych w związku z wytworzeniem narzędzi
informatycznych. W roku 2020 zakończone zostały wszystkie umowy dotacyjne. Na dzień 31 grudnia 2021 jako zobowiązania
pozostało 6 228,87 tys. PLN z tego 4 886,67 tys. wykazano jako zobowiązania długoterminowe oraz 1 342,21 tys. PLN jako
zobowiązanie krótkoterminowe. Odpowiednio w 2020 roku: 7 571,08 tys. PLN z tego 6 228,87 tys. PLN zobowiązania
długoterminowe i zobowiązania krótkoterminowe 1 342,21 tys. PLN. Rozliczenie dotacji następuje od dnia oddania danej
wartości niematerialnej do użytkowania, zgodnie z przyjętym okresem użytkowania i amortyzacji narzędzi informatycznych
który wynosi 60-84 miesięcy.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE
STAN NA DZIEŃ
31.12.2021
STAN NA DZIEŃ
31.12.2020
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Dłużne papiery wartościowe
6 051,15
10 892,70
Kredyty i pożyczki
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
398,11
651,32
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 027,11
2 311,32
ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
-
10,83
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
56,48
152,95
Pozostałe rezerwy oraz pozostałe zobowiązania
7 410,71
7 955,01
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:
9 308,52
9 185,84
RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE:
7 635,04
12 788,29
NOTA NR 17.
KREDYTY I POŻYCZKI
KREDYTY I POŻYCZKI
31.12.2021
31.12.2020
O okresie spłaty do 12 miesięcy
-
-
O okresie spłaty powyżej 12 miesięcy
-
-
RAZEM
-
-
Dnia 22 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła umowę o elastyczny kredyt odnawialny. Wysokość kredytu wynosi 4 mln PLN i
może być wykorzystywany od dnia zawarcia umowy do 22 kwietnia 2024.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. kredyt nie był uruchomiony.
NOTA NR 18.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 30 z 42
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Zgodnie z MSSF 16 zdyskontowane zobowiązania z tytułu długoterminowego najmu siedziby Spółki wykazywane są jako
zobowiązanie z tytułu leasingu.
31.12.2021
31.12.2020
Nie dłużej niż 1 rok
173,72
282,35
Dłużej niż 1 rok i do 3 lat
224,39
368,97
Powyżej 3 lat
-
-
RAZEM
398,11
651,32
NOTA NR 19.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE
NA DZIEŃ
31.12.2021
NA DZIEŃ
31.12.2020
DOTACJE
4 886,67
6 228,87
RAZEM
4 886,67
6 228,87
W roku 2021 r. Spółka nie otrzymała żadnej wpłaty z tytułu dofinansowania. Realizowane projekty zakończyły się w 2020
roku.
Dnia 30 grudnia 2020 roku Spółka podpisała umowę na „Rozwój Vivid Games SA poprzez nabycie, rozbudowę i wprowadzenie
do sprzedaży nowych, innowacyjnych gier (usług) w segmentach mid-core i hyper-casual”, której realizacja i finansowanie
miało rozpocząć się w 2021 roku. Dofinansowanie może wynieść 436,50 tys. PLN. Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania projekt nie został uruchomiony.
NOTA NR 20.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Spółka uznaje jako zobowiązania warunkowe otrzymane dotacje w przypadku gdyby nie spełniły się wszystkie warunki
wynikających z przyznanych dotacji co skutkowałoby koniecznością zwrotu środków otrzymanych z dotacji. Na dzień 31
grudnia 2021 roku kwota otrzymanych a nie aktywowanych kwot z tyt. dotacji wyniosła 6 228,87 tys. PLN. Jako
krótkoterminowe zobowiązanie wykazano 1 342,21 tys. PLN która zostanie rozliczona w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Jako
długoterminowe wykazano 4.886,67 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2020 była to kwota odpowiednio ogółem 7 571,08 tys.
PLN z tego jako krótkoterminowe zobowiązanie wykazano 1 342,21 tys. zł oraz długoterminowe 6 228,87 tys. zł. Zdaniem
Zarządu Spółki spełnienie warunków utrzymania trwałości projektów w otrzymanych dotacjach nie jest zagrożone.
Drugim rodzajem zobowiązań warunkowych są zabezpieczenia wyemitowanych obligacji serii A: zastaw rejestrowy na
majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z deklaracją wekslową oraz oświadczenie Spółki w formie aktu
notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania cywilnego.
NOTA NR 21.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Stan aktywów finansowych i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r.
INSTRUMENTY FINANSOWE WEDŁUG
KATEGORII
NA DZIEŃ
31.12.2021
NA DZIEŃ
31.12.2020
AKTYWA FINANSOWE
7 203,50
10 886,87
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
4 150,67
2 895,60
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
-
-
Środki pieniężne
3 052,83
7 991,27
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
9 476,37
13 855,34
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 31 z 42
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
9 078,26
13 204,02
Zobowiązania z tytułu leasingu
398,11
651,32
Należności handlowe - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (Nota
Nr 6)
Udzielone pożyczki - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Pozostałe zobowiązania finansowe składają się z kredytów, pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz
zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, obligacji oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania z tytułu leasingu (Nota Nr 18)
NOTA NR 22.
RYZYKO FINANSOWE I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
Ryzyko finansowe jest w sposób naturalny wpisane w działalność operacyjną Spółki. Ze względu na to, że istnieje silna
zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości
ekonomicznej firmy, intencją zarządzania ryzykiem finansowym przez Vivid Games S.A.. nie jest całkowita eliminacja zagrożeń
wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziomów.
Spółka zakończyła rok 2021 stratą operacyjną na poziomie -3 366,72 tys. PLN (w roku 2020 zysk na poziomie 2 607,23 tys.
PLN). Spółka stara się unikać niepotrzebnego ryzyka finansowego, definiowanego jako zmienność przepływów pieniężnych i
ograniczać je poprzez właściwie zarządzanie. Podstawowym celem polityki zarządzania ryzykiem Vivid Games S.A. jest
ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych związanych z działalnością Spółki do akceptowalnych poziomów w krótkim
i średnim horyzoncie czasowym oraz budowanie wartości firmy w długim okresie.
Głównym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo utraty możliwości
terminowego wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności.
W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Spółka:
- analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową,
- prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki,
- analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję płynności.
Narażanie się na dodatkowe rodzaje ryzyka nie związane z zaakceptowaną działalnością biznesową lub przekroczenie
dopuszczalnego poziomu ryzyka uważa się za niewłaściwe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury
wspierają działania związane z zarządzaniem ryzykiem finansowym w Spółce.
NOTA NR 23.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ wyemitowane dłużne papiery wartościowe są oprocentowane
według zmiennej stopy. Spółka nie widzi zagrożenia w zmienności stóp procentowych w krótkim okresie, w związku z czym
nie stosuje instrumentów zabezpieczających zmienność stóp procentowych. Status ryzyka stóp procentowych zmienił się na
niekorzyść w porównaniu do ostatniego rocznego sprawozdania finansowego, ze względu na istotny wzrost stopy
procentowej WIBOR3M - wzrost od 31 grudnia 2021 (2,54%) do 31 marca 2022 (4,77%) o 2,23 p.p.
RYZYKO WZROSTU STOPY PROCENTOWEJ
ROK 2022
Przewidywane odsetki należne do wypłaty zgodnie z harmonogramem spłat obligacji
w roku 2022
Odsetki od obligacji wg obowiązujących stawek WIBOR3M = 5,37%
468,51
Odsetki od obligacji wg stawek powiększonych o 5 p.p. */ = 10,37%
563,96
RÓŻNICA
95,45
*/ stawki zostały powiększone o 5% dla okresów dla których nie zostały jeszcze określone ostatecznie obowiązujące stawki w
trzecim i czwartym kwartale 2022 roku
Poziom zadłużenia Spółki zmniejszył się, w porównaniu do stanu rok wcześniej z powodu spłaty w 2021 roku pięciu rat
układowych ogółem w wysokości 4 462,50 tys. PLN. Każda rata kapitałowa wynosiła 892,50 tys. PLN.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 32 z 42
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie występuje inne zadłużenie z tytułu kredytów bankowych i pożyczek.
NOTA NR 24.
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty
finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności
kredytowej, w razie potrzeby i możliwości uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat
finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Przy ocenie wiarygodności kredytowej Spółka korzysta z informacji
dostępnych publicznie, z własnych danych wynikających z dokonanych już transakcji z danym kontrahentem oraz z informacji
uzyskanych z wywiadowni gospodarczych. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale
monitorowane. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych następuje ograniczenie bądź wstrzymanie
sprzedaży zgodnie z obowiązującymi procedurami i indywidualnie rozpatrywana jest procedura uruchomienia windykacji
należności.
Na dzień bilansowy Spółka należności uznane za trudno ściągalne objęła odpisem aktualizującym.
W związku z tym, że Spółka dokonuje sprzedaży wielu kontrahentom tak krajowym jak i zagranicznym, nie występuje istotna
koncentracja ryzyka kredytowego, która zagrażałaby zachowaniu przez nią płynności finansowej. Niemniej należności od
jednego kontrahenta (światowy koncern branży IT) stanowi 17% należności handlowych netto na 31 grudnia 2021 r. i
odpowiednio 14% na dzień 31 grudnia 2020 r.
JAKOŚĆ KREDYTOWA NALEŻNOŚCI BIEŻĄCYCH
NA DZIEŃ
NA DZIEŃ
31.12.2021
31.12.2020
GRUPY KONTRAHENTÓW - NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Światowe i krajowe podmioty branży IT
2 394,85
2 260,64
Nowi klienci
693,30
5,50
STAN NA KONIEC OKRESU
3 088,15
2 266,14
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wszystkie posiadane środki pieniężne w wysokości 3 052,83 tys. zł ulokowane były w jednym
banku o ratingu długoterminowej oceny BBB- wg agencji Fitch Ratings z perspektywą długoterminową stabilną i odpowiednio
na 31 grudnia 2020 r. BBB- z perspektywą długoterminową stabilną wg agencji Fitch.
POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI
NA DZIEŃ
31.12.2021
NA DZIEŃ 31.12.2020
Należności handlowe, w tym:
3 208,17
2 386,56
- bieżące
3 088,15
2 266,14
- przeterminowane powyżej 1 roku
120,02
120,42
Pożyczki udzielone
-
-
Środki pieniężne (depozyty) w bankach
3 052,83
7 991,27
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (BRUTTO)
6 261,00
10 377,83
- odpisy aktualizujące wartość należności handlowych
120,02
120,42
RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (NETTO)
6 140,98
10 257,41
ZMIANA STANU ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO NA UTRATĘ
WARTOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH
OD 01.01.2021
DO 31.12.2021
OD 01.01.2020
DO 31.12.2020
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
120,42
397,06
Rozpoznana strata z tytułu utraty wartości
-
-
Wykorzystanie odpisu
-0,40
-276,64
Odwrócenie odpisu
-
-
STAN NA KONIEC OKRESU
120,02
120,42
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 33 z 42
NOTA NR 25.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Spółka monitoruje realizację planów rocznych, w tym bieżącą sytuację finansową oraz płynność. Wskaźniki płynności
utrzymywane są na kontrolowanym przez Spółkę poziomie. Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania.
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. korzystała ze środków pochodzących z emisji obligacji, zobowiązania z tego tytułu w
wysokości 6 051,15 tys. PLN stanowiły udział w pasywach na poziomie 26% i odpowiednio w 2020 roku 10 892,70 tys. zł,
stanowiły udział w pasywach 25%. Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując kontrolowaną wielkość kapitałów,
monitorując prognozowane rzeczywiste przepływy pieniężne, dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań
finansowych.
RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY ZAPADALNOŚCI
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W 2021 ROKU
DO 6 M-CY
6 - 12 M-CY
1- 3 LATA
POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi
zobowiązania handlowe
3 027,11
-
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
86,88
86,88
224,35
-
pożyczki
-
-
-
-
Wyemitowane obligacje
1 798,65
1 785,00
2 467,50
-
RAZEM
4 912,64
1 871,88
2 691,85
-
RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY ZAPADALNOŚCI
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W 2020 ROKU
DO 6 M-CY
6 - 12 M-CY
1- 3 LATA
POW. 3 LAT
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi
zobowiązania handlowe
2 311,32
-
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
191,75
90,60
368,97
-
pożyczki
-
-
-
-
Wyemitowane obligacje
3 070,00
1 785,00
6 038,00
-
RAZEM
5 573,07
1 875,60
6 406,97
-
NOTA NR 26.
RYZYKO WALUTOWE
Znaczący udział sprzedaży w dolarach amerykańskich i euro w strukturze przychodów Spółki sprawia, że istotny wpływ na
wyniki finansowe oraz na poziom rentowności kontraktów wywiera kształtowanie się kursu złotego względem tych walut.
Ekspozycję netto w walutach obcych na dzień bilansowy, na jaką narażona była Spółka, przedstawia poniższa tabela.
RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO
WALUTOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021
W TYS.
USD
EUR
GBP
BRL
Należności handlowe
408,38
117,73
0,02
-
Środki pieniężne
240,01
208,33
0,62
-
Zobowiązania handlowe
-557,69
-15,71
-0,48
-
EKSPOZYCJA NETTO
90,7
310,35
0,16
-
RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO
WALUTOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020
W TYS.
USD
EUR
GBP
BRL
Należności handlowe
373,42
52,62
6,18
-
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 34 z 42
Środki pieniężne
505,86
682,09
0,62
-
Zobowiązania handlowe
-628,27
-59,98
-
-
EKSPOZYCJA NETTO
251,01
674,73
6,80
-
Istotna kwota ekspozycji walutowej w USD i EUR sprawia, że wynik finansowy Spółki jest szczególnie wrażliwy na zmiany
kursu złotego w relacji do walut obcych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany złotego na waluty
przedstawione w tabelach powyżej został przedstawiony łącznie w poniższej tabeli. Wartość dodatnia wskazuje wzrost zysku
i zwiększenie pozostałego kapitału własnego wskutek wzrostu kursu wymiany (osłabienia się złotego). W przypadku 10-proc.
spadku kursu wymiany złotego wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na wynik i kapitały własne byłby odwrotny.
RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA
2021
2020
WZROST KURSU WALUT O 10%
511,07
409,20
NOTA NR 27.
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować zdolność kontynuowania działalność przy jednoczesnej optymalizacji relacji
zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się zobowiązania, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz
kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki.
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
STAN NA
STAN NA
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania krótkoterminowe
9 308,52
9 185,84
Zobowiązania długoterminowe
7 635,04
12 788,29
Środki pieniężne
-3 052,83
-7 991,27
ZADŁUŻENIE NETTO
13 890,73
13 982,86
KAPITAŁ WŁASNY
6 623,33
21 480,16
STOSUNEK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO
2,10
0,65
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację
ogólnoświatową związaną z wojną na Ukrainie i pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Vivid Games S.A.
zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność.
NOTA NR 28.
PODATEK DOCHODOWY, W TYM ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych
przepisów różnicuje zysk (-stratę) podatkową od księgowego zysku (-straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie
podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji przychodów i kosztów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie wchodzi w skład
podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby
zasady określania obciążeń podatkowych. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową oraz aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego przedstawiono poniżej.
Zgodnie z przepisami KIMSF 23 elementy niepewne dotyczące rozliczania zobowiązań lub aktywów z tytułu podatku
dochodowego należy ujmować w tych zobowiązaniach lub aktywach wyłącznie wówczas, gdy zachodzi prawdopodobieństwo,
że jednostka zapłaci lub odzyska przedmiotową kwotę. Przepisy KIMSF 23 nie mają istotnego wpływu na Spółkę
PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE
NA DZIEŃ
31.12.2021
NA DZIEŃ
31.12.2020
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 35 z 42
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Zobowiązanie netto z tytułu podatku odroczonego
56,48
152,95
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
180,03
143,11
PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE
NA DZIEŃ
31.12.2021
NA DZIEŃ
31.12.2020
PODATEK DOCHODOWY wynikający z lat ubiegłych
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
WYSZCZEGÓLNIENIE
NA DZIEŃ
31.12.2021
NA DZIEŃ
31.12.2020
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
- różnice kursowe
2,82
-
- środki trwałe – różnica w wycenie
53,66
152,95
ZOBOWIĄZANIA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
56,48
152,95
- w tym część długoterminowa
-
-
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
- niezafakturowane zobowiązania oraz rezerwy
177,44
41,33
- należności - odpisy aktualizujące
-
24,17
- należności - różnica w wycenie
-
3,00
- zobowiązania - wycena bilansowa odsetek od obligacji
2,59
74,61
AKTYWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
180,03
143,11
- w tym część długoterminowa
-
-
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-133,39
69,15
ZAMIANA ZOBOWIĄZANIA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
96,47
-46,02
ZMIANA AKTYWA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
36,92
-115,17
ZA OKRES
OD 01.01.2021
DO 31.12.2021
ZA OKRES
OD 01.01.2020
DO 31.12.2020
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
-
-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
-
-
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
-
-69,15
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-
-
OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYKAZANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
-
-69,15
ZYSK / STRATA PODATKOWA
ZA OKRES
OD 01.01.2021
DO 31.12.2021
ZA OKRES
OD 01.01.2020
DO 31.12.2020
Zysk (–strata) brutto
-14 989,73
2 164,53
Dochód do opodatkowania (-strata podatkowa)
-
225,09
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym:
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 36 z 42
- z tytułu trwałych różnic
-
-446,40
- z tytułu nierozpoznanej rezerwy od przeszacowania jednostki
zależnej
-
6,85
- z tytułu różnic przejściowych
-
-
- pozostałe różnice (w tym dotacja)
-
-1 499,91
RAZEM KOREKTY
-
225,09
OBCIĄŻENIE Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
-
-
NOTA NR 29.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Jednostka uzyskuje przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania komputerowego. Sprzedaż odbywa się głównie za
pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA)
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
24 116,73
27 403,35
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
24 116,73
27 403,35
Segmenty operacyjne
Spółka rozpoznaje jeden segment sprawozdawczy: produkcja programów komputerowych, gry na urządzenia mobilne. Całość
aktywów zaangażowanych w produkcję jest zlokalizowana w Polsce. Spółka dystrybuuje swoje produkty na globalny rynek
dzięki sklepom oferującym aplikacje mobilne.
NOTA NR 30.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2021
ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31.12.2020
Dotacje (aktywacja)
1 342,21
448,04
Przychody ze sprzedaży aktywów trwałych
87,37
11,03
Przychody ze sprzedaży pozostałe
23,00
-
Rozwiązanie rezerw
2,57
604,56
Pozostałe (zagregowane pozycje)
-
19,11
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
1 455,16
1 082,74
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2020
Odpis po testach na utratę wartości: prace rozwojowe = wartości
niematerialne
6 733,82
-
Odpis po testach na utratę wartości: prace rozwojowe w toku
produkcji
5 555,24
-
Koszty restrukturyzacji
25,82
359,70
Odpisy na należności
320,17
127,21
Koszty likwidacji majątku trwałego i obrotowego
0,89
102,05
Pozostałe rezerwy
23,00
93,15
Pozostałe (zagregowane pozycje)
-
14,45
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
12 658,94
696,56
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 37 z 42
NOTA NR 31.
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2020
Różnice kursowe
34,56
93,15
Odsetki od lokat bankowych
0,11
0,22
Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)
0,10
-
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE
34,77
93,37
KOSZTY FINANSOWE
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2021
ZA OKRES
ZAKOŃCZONY
31.12.2020
Odsetki od wyemitowanych obligacji
449,82
676,30
Finansowe koszty emisji obligacji
-
215,05
Pozostałe koszty odsetkowe
4,18
0,64
Odsetki od otrzymanych pożyczek
-
29,77
Pozostałe
-
1,46
RAZEM KOSZTY FINANSOWE
454,00
923,22
NOTA NR 32.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną
liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (-
straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (-straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółka, tzn. nie
występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (-straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej
liczby akcji przedstawiono poniżej:
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W ZŁ/GR NA JEDNĄ AKCJĘ)
ZA OKRES:
01.01.2021 31.12.2021
ZA OKRES:
01.01.2020
31.12.2020
Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ I ZANIECHANEJ
Zwykły
-0,46
0,07
Rozwodniony
-0,46
0,07
Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zwykły
-0,46
0,07
Rozwodniony
-0,46
0,07
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
-14 856,34
2 095,38
Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej
-14 856,34
2 095,38
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 38 z 42
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 169 544
32 174 485
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w sztukach
32 169 544
32 174 485
NOTA NR 33.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nie skorygowano stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ze względu na ich nieistotną wartość.
W związku z tym bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych równa się całkowitej zmianie środków pieniężnych.
Inne korekty w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej:
ZA OKRES:
01.01.2021 31.12.2021
ZA OKRES:
01.01.2020
31.12.2020
Odpisy aktualizujące dot. przeprowadzonych testów na utratę wartości
12 289,06
-
Podwyższenie kapitału podstawowego
-
254,24
Sprzedaż WN
-87,37
-1 241,90
Zmiana aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
-
115,18
Korekty z połączenia
-0,97
-47,20
Pozostałe korekty
-247,82
-11,03
Korekty dotyczące zmian danych porównawczych
3,02
42,47
Wynik z połączenia z Quasu Sp. z o.o.
0,97
Stan rachunku bankowego Quasu Sp. z o.o.
-
4,03
Ogółem:
11 955,92
-1 196,44
NOTA NR 34.
ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA
ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA
NETTO
STAN NA
31.12.2020
PRZEPŁYWY
ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
ZMIANY
NIEPIENIĘŻNE
STAN NA
31.12.2021
Krótkoterminowe pożyczki
-
-
-
-
Długoterminowe pożyczki
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych
obligacji
10 892,70
-4 855,20
13,65
6 051,15
Aktywa zabezpieczające obligacje
-2 540,00
-
2 105,33
-434,67
Razem zadłużenie
8 352,70
-4 855,20
2 118,98
5 616,48
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-7 987,24
4 934,41
-
-3 052,83
Linie kredytowe
-
-
-
-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- 7 987,24
4 934,41
-
-3 052,83
Ogółem zadłużenie
365,46
79,21
2 118,97
2 563,65
ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA
NETTO
STAN NA
31.12.2019
PRZEPŁYWY
ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH
ZMIANY
NIEPIENIĘŻNE
STAN NA
31.12.2020
Krótkoterminowe pożyczki
165,50
-
-165,50
-
Długoterminowe pożyczki
2 030,10
-
-2 030,10
-
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 39 z 42
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych
obligacji
10 569,83
-403,62
726,49
10 892,70
Aktywa zabezpieczające obligacje
-2 540,00
-
-
-2 540,00
Razem zadłużenie
10 225,43
-403,62
-1 469,11
8 352,70
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-2 640,33
-5 346,91
-
-7 987,24
Linie kredytowe
-
-
-
-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-2 640,33
-5 346,92
-
-7 987,24
Ogółem zadłużenie
7 585,10
-5 750,53
-1 469,11
365,46
NOTA NR 35.
WPŁYW COVID 19 NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI W ROKU 2021
Zarząd Spółki przeprowadził analizy potencjalnego wpływu:
(i) rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19,
(ii) ogłoszenia przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii,
(iii) działań podejmowanych przez władze publiczne Polski jak również innych krajów dotkniętych zagrożeniem
epidemiologicznym (łącznie czynniki zwane dalej „pandemią koronawirusa”) na wyniki i działalność operacyjną
Emitenta.
Przeprowadzona przez Spółkę ocena wskazała, że pandemia koronawirusa nie wpływa negatywnie na sprzedaż produktów
Spółki. Spółka prowadzi sprzedaż wyłącznie w formie cyfrowej, w związku z czym ewentualne ograniczenia dotyczące
przemieszczania się osób i towarów wprowadzane przez władze publiczne różnych krajów pozostają bez negatywnego
wpływu na możliwość uzyskiwania przychodów.
Zarząd Spółki na bieżąco prowadzi dalszą bieżącą analizę wpływu pandemii koronawirusa na działalność i będzie podejmował
działania mające na celu ograniczenie ewentualnych negatywnych skutków dla działalności.
NOTA NR 36.
WPŁYW WOJNY NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI W ROKU 2022
Trwający konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy nie wpływa bezpośrednio na sposób funkcjonowania Spółki i osiągane przez
nią przychody z dystrybucji gier. Działalność Spółki nie jest w sposób bezpośredni uzależniona od usługodawców mających
siedziby na terytorium Rosji, Białorusi lub Ukrainy. Spółka wychodząc naprzeciw oczekiwaniom potencjalnych pracowników
z terenów objętej wojną Ukrainy, przygotowała uproszczoną ścieżkę rekrutacji dla takich kandydatów.
Podstawowe kanały sprzedaży tytułów Vivid Games tj. Apple App Store i Google Play, oficjalnie zablokowały możliwość
zakupu aplikacji przez użytkowników z Rosji i Białorusi. W miesiącach poprzedzających wybuch wojny przychody ze sprzedaży
od użytkowników z terenu Rosji, Białorusi i Ukrainy nie stanowiły istotnej kwoty, wynosiły łącznie około 1% całkowitych
przychodów ze sprzedaży. Spółka monitoruje sytuację także w zakresie wpływu wojny na przychody z wyświetlania reklam.
Obecnie zauważalne są wahania cen w tym zakresie, jednak nie można jednoznacznie stwierdzić czy są one wywołane wojną,
ponieważ podobne odchylenia odnotowano już w przeszłości. Analiza danych dotyczących wysokości wskaźnika AD ARPU
(średni przychód z gracza z wyświetlania formatów reklamowych) dla użytkowników z ruchu nabytego w marcu w Real Boxing
2 nie wykazała odchyleń wobec danych ze stycznia i lutego 2022.
Potencjalny wzrost cen surowców nie ma bezpośredniego przełożenia na koszty prowadzonej działalności.
Vivid Games nie posiada inwestycji i jednostek zależnych w Rosji, Białorusi i Ukrainie.
Spółka na bieżąco analizuje wpływ wojny także na wahania kursów walut. Obecnie sytuacja nie rodzi istotnych ryzyk dla Spółki,
wysoki kurs USD i EUR jest zjawiskiem pozytywnie wpływającym na przychody, ponieważ większość należności Spółka
otrzymuje w tych właśnie walutach. W przypadku zmiany sytuacji faktycznej na niekorzystną dla Vivid Games,
Zarząd podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 40 z 42
NOTA NR 37.
WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU
Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie osobom
zarządzającym i nadzorującym Spółkę, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku.
Nie wypłacano wynagrodzeń z zysku osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółki zależne.
WYNAGRODZENIE
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Zarząd
346,45
491,54
Rada Nadzorcza
194,62
-
RAZEM:
541,07
491,54
Wynagrodzeń z zysku nie wypłacano.
WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH:
ZARZĄD
Rok 2021
Rok 2020
1
Jarosław Wojczakowski
Prezes Zarządu
od 29 stycznia 2021
325,96
245,02
2
Remigiusz Kościelny
Prezes Zarządu
do 28 stycznia 2021
20,49
246,52
Razem
346,45
491,54
RADA NADZORCZA
Rok 2021
Rok 2020
1
Remigiusz Kościelny
Przewodniczący Rady Nadzorczej
65,14
-
2
Marcin Duszyński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
45,49
-
3
Damian Jasica
Członek Rady Nadzorczej
42,86
-
4
Wojciech Humiński
Członek Rady Nadzorczej
16,54
-
5
Szymon Skiendzielewski
Członek Rady Nadzorczej
8,39
-
6
Andrzej Chrzanowski
Członek Rady Nadzorczej
8,27
-
7
Tomasz Muchalski
Członek Rady Nadzorczej
7,92
-
Razem
194,61
-
NOTA NR 38.
INFORMACJE NA TEMAT TRANSAKCJI POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Ze względu na połączenie ze spółkami zależnymi w 2021 roku, wszystkie wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami
powiązanymi zostały wyeliminowane.
PODMIOT POWIĄZANY
ODSETKI OD
POŻYCZEK
UDZIELONYCH
POŻYCZKI UDZIELONE
NA 31.12.2020
ODSETKI
(WYPŁACONE) OD
POŻYCZEK
OTRZYMANYCH
POŻYCZKI
OTRZYMANE NA
31.12.2020
OSOBY POWIĄZANE ZE SPÓŁKĄ
Remigiusz Kościelny
Prezes Zarządu do 28.01.2021
-
-
29,04
-
Jarosław Wojczakowski
Prezes Zarządu od 29.01.2021
-
-
30,82
-
RAZEM
-
-
59,86
-
Kapitał zakładowy Spółki został podniesiony w 2020 roku o kwotę 254,24 tys. PLN do kwoty 3 228,58 tys. PLN w drodze emisji
2 542 374 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 PLN każda akcja. Emisja akcji serii H została
przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej. Akcje zaoferowano Remigiuszowi Kościelnemu (Prezes Zarządu Spółki) oraz
Jarosławowi Wojczakowskiemu (Członek Zarządu Spółki) jako pożyczkodawcom w umowach pożyczek, jak również Panu
Wojciechowi Humińskiemu (Członek Rady Nadzorczej Spółki) za gotówkę. Cena emisyjna akcji wynosiła 1,18 PLN za akcję.
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 41 z 42
Akcjonariusze objęli akcje serii H w zamian za wkłady pieniężne, przy czym, zgodnie z umowami pożyczek, Remigiusz Kościelny
i Jarosław Wojczakowski dokonali umownego potrącenia wierzytelności wobec Spółki z tytułu zwrotu pożyczek z
wierzytelnością Spółki z tytułu wpłaty na poczet akcji nowej emisji.
NOTA NR 39.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
1. Dnia 7 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Piotra Gamracego na stanowisko Członka Zarządu Spółki.
2. Dnia 15 lutego 2022 r. Spółka przedterminowo spłaciła szóstą ratę wynikającą z zatwierdzonego układu w wysokości 892,5
tys. PLN wraz z należnymi odsetkami.
3. Dnia 10 marca 2022 r. Spółka złożyła wniosek do sądu o udzielenie zabezpieczenia roszczenia pieniężnego w postaci
zwrotu zaliczki pobranej w związku z zawarciem umowy wydawniczej z SG Mobile (nazwa handlowa Shori Games) dot.
gry The Cash w kwocie 105, 97 tys. USD. Po rozpatrzeniu przez sąd wniosku o udzielenie zabezpieczenia, Spółka wniesie
powództwo o zapłatę ww. kwoty.
NOTA NR 40.
WYKAZ ISTOTNYCH ZDARZEŃ I TRANSAKCJI W SPÓŁCE
(a) odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu:
nie dotyczy.
(b) ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu; Po przeprowadzeniu testów na
utratę wartości Spółka dokonała odpisów w wysokości 12 289,06 tys. PLN (Nota Nr 3)
(c) rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji:
nie dotyczy.
(d) poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych:
nie dotyczy
(e) rozliczenia z tytułu spraw sądowych:
nie dotyczy
(f) korekty błędów poprzednich okresów: nie dotyczy
(g) zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w
wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym (Nota Nr 21)
(h) niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych
działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego:
nie dotyczy
(i) przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby
wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych:
nie dotyczy. Nie dokonano przesunięć pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.
(j) zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów:
nie dotyczy. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące zmiany celu lub wykorzystania aktywów.
(k) zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych: opisane w Nocie Nr 20
(l) W zakresie działalności gospodarczej Spółki nie występuje cykliczność ani sezonowość w okresie śródrocznym i
kwartalnym.
(m) W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły emisje dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Opis
dotyczący emisji obligacji serii A znajduje się w: Nota Nr 13 i Nota Nr 15
Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2021 - 31.12.2021
w tysiącach złotych
Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848,
o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym.
Strona 42 z 42
(n) Dywidenda przez Spółkę nie była wypłacana.
NOTA NR 41.
INFORMACJE NA TEMAT WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
W roku 2021 oraz w roku 2020 Spółka korzystała z usług podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k . ponosząc w związku z powyższym następujące koszty:
WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
NA DZIEŃ
31.12.2021
NA DZIEŃ
31.12.2020
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdań finansowych (jednostkowych i
skonsolidowanych)
78,00
78,00
Usługi dodatkowe (Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach)
5,00
-
RAZEM WYNAGRODZENIE
83,00
78,00
Jarosław Wojczakowski Piotr Gamracy
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Hanna Gelo
Odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Bydgoszcz, dnia 27 kwietnia 2022 r.
