!"
SPRAWOZDANIE
SPRAWOZDANIE
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z BADANIA
Z BADANIA
DLA
DLA
AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ
AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ
SUNEX Spółka Akcyjna
SUNEX Spółka Akcyjna
#
!"
Sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Opinia
!" # $ % &'() #
** !" +$+ ,*
,-.%/&0
*1() * 2 34
5654,+ 64+64+5654,+
34+45+5654,+) # 7
2
34+45+5654,+),
88#)
,)
# 798
# * 7
*%/&
1(+
)*
/
%( *
234+45+5654,+
,#
798 2
)*:7
;
7!*
7%*(8
)
%( **
7
0<*)
%( *
8 * 88)
,5,5=
4==>,+8%+,+<++,5654,+
+54.#?++@/&8
1(+
#
$)#5A
5655+
Podstawa opinii
,:7
B,7
*-7B8-#
B%/&B1(
44,564.,+8
8) 8 8
%++<++,5656,++,4>4C#?++@/
&881(-*
!C3.D564>4A564>+
#8#*8
8228
%&-* !1 E <+ +
!F4CG(+ H
+IH
+
09 0 ,
878:7
;78%/&J;$K1(7
8-B8-#
)#*
2 8
,+L*
, J!B$+
L,
9
#9
, 8 8
,-*!+
9)9)#)*
*)H7
+
Kluczowe sprawy badania
*)#
**
9*+I*
*
)
+
#
!"
<87
)9
*7)
8)#8)
99*
+ 9
8+
Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
L
***
3=+3G6)>=+)#*7#+
)H#*
9+M77
#*7+
*#
,5+A+=J8
+
M7,
#
8+
L#7*
/
• 8#
8#
H87H
##?#8@
• #
,
##
#8
@
• H8
#97
@
• 8
#8
,@
• HH
2*8#
+
-*
8#)8***
*9)
988
M
7
+
*8#9
5+A+545+A+55J
8
E*8+
*9
,5+A+5+A+C5+A+46J8
E
*8+
M7,
8#9)
88+
9/
• 89@
• 8#@
• 9@
• 2@
• 9+
#
!"
-7)*2
#
M
*
7
+
*
5+A+4CJ8
E*8+
**2
5+A+4GJ8
E*8+
*#
,5+A+53J8
E*8+
,2+
I*77,
+
9/
• *8
#*8#7@
• *#@
• #@
• 9*2@
• *8#+
-7#
8*:7
8#;
2+
M7#97
88
,:7;
#7+
M*
:7
;2+
Odpowiedzialność Kierownika jednostki
i3osób sprawujących nadzór
za sprawozdanie finansowe
M*0*%/&
1( *)
8*8
8))#
*
,:7
;7!
*) 7 %*( 8
**7
) ,9 7 7*) #*
7*)9H
*
*
7+
** M* 0
* 7
0 )
)9)*
8,*7
8
)*M*0
*H)
8H
98
+
M*0*-
**)
8+K-
*
+
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
za3badanie sprawozdania finansowego
$%!%&"$!''(!!$)
*'!(+)
!"%",%$)
-#
!"
'&!&, )
!' (+ ' $% %%(!
"'./0)
$$''&!!1!)
%&+""","&")
.'%!'!+.')
$!"&!%$$$&+!$'!
"$2',*)
1'%"'!$')
(! ' 3"$ *$(! " "!(!
''1&4%"'&!'
!"$(!
5!/0"'%$$&
6!7"'%$$!$!$%.8
•
7)
,
*)
#**,)
H7+-
*
, 7 9 *
,7)99H
))87H)
,*7@
• 7
)#*8
8)9
7
@
• H 8
%(8H
#78*82
8M*0*@
• *
M* 0 *
8)8
# ) H
* ) #
9H***HH
+098
)9H)
#
*
,)9
* )
*7+ *
8 8 *
)
9*
H) 9
@
• #* 7) 7 ,
H)
)
7*8*,
#**7@
• *
8
8*
9
+ 0
)#
*
*7+
$ 0
* ) 7 )
*88) 8
*887)#
+
$0*
)98
#8*89)97
H 8 ,8 *8
,8 8) # H
*99
))
,88+
#8$
0 * ) #
*
9*
, +
I
)89
*8)
*88) ) 9
H)
9 9 H)
9, 9
+
9#
!"
Inne informacje,
w tym sprawozdanie z działalności
7/,
2 34
5654,+%/&,1(
,
%/&J1(+
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej
Jednostki dominującej
M*0*
*J8
+
M*- 0
* * * )
7
7
8+
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
J8+
L*
*
7J)*)
)J*#
* * * )
,#*7+0
)
,J88)
*H
+ *
,88#
9
*
,
+
*)
,
+
*),-
-77+L,
)
,--)*
H-7 *0*
+
Opinia o Sprawozdaniu z działalności
)
)/
• *+>=+,+
CC+58+.6
,++.4*:;#
,5=564G,+,
9*888
##8#
#9
827*2
%/ &*
,89*81E<++564G,+)+
.C.#?++(@
•
+
)0*)
8
)9
8
2+
Opinia na temat oświadczenia
o stosowaniu ładu korporacyjnego
.6+AC*
89*8+))
.6+AC+
)8*
*
*
+
:#
!"
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Opinia na temat zgodności
skonsolidowanego
sprawozdania finansowego sporządzonego
w3jednolitym elektronicznym formacie
raportowania z wymogami rozporządzenia o
standardach technicznych dotyczących
specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu
raportowania
L *
9
* *
H9
2
2345654*
"N56544534N+
%&
!!;1(
*
%!(564=DG4C4.564G+
*7566>D46=DL!
!-
8#88*8
%&-*!!;1(
8*
)#*
88+
Opis przedmiotu zlecenia i mające
zastosowanie kryteria
!!;*M*0
* # *
8#88*8
)#*-*
!!;+
H
!!; -* !!;)
,*))
+
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej
Jednostki dominującej
M*0* M*
*
!!;
*
8 *
) # *
-*!!;+I
H #
8 # "B-F) 9
88+
IHM*#9
)9
7**
!!;8
-*!!;+
K- *
*
)*#9*
2 8
)***8#
+
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
9)
*
* H)
!!;
-* !!;
8*
88+
L7
$8J89B
*3666%M(:7
$8 3666 %M( E
&9*8
881)%/&$
3666%M(1(+
*
#)H*H)9
!!;
;#
!"
+
-H
))9
$3666%M(*
+
L#9*)
*
828
7+ *
7 7
7****
!!;)
8 ) #
*H*
+I
7
9
+
Podsumowanie wykonanej pracy
M
)
!!;)88
8)**+
7/
• *
,!!;*
, 7 # "B-F
, -*
!!;)8#
7 *8
@
• )#)8
8
!!;
@
• 7#88
*8
)
"OP:F)9
7
JP@
• 7
,
,!!;"B-F@
• 7"B-F
-*!!;
) 9
28)
-*
!!;8
#@
• 7
82
-*!!;+
9)9*
*)H7
+
Wymogi etyczne, w tym niezależność
*7
#9
8#88
J!B$+J!B$8
8*8))
8 9 )
8 7
+ #9 8 #
9)#*
+
Wymogi kontroli jakości
;
:7
04&
*8*2
8*8
8 81 7 8*
-B8-#%&01(+
M0
*
)
*
+
Opinia
7
*9)
H78+
) 8
)
,!!;)
888)-
<#
!"
*!!;+
Oświadczenie na temat świadczenia usług
niebędących badaniem sprawozdania
finansowego
M * * *
) 9 7*
2 8)#
)***
,97
*8)#*+C
+4-*!+43A
88+
7* 2
8)##
98
,""QJJJ
M*+
Wybór firmy audytorskiej
M
8*
- ,5>5654,+
+
)#
9)
=!.'-
*
3"3"%">"$&/!!7.$"='4-
?*%"$,#;9@
)5A5655
##
