Informacje
podstawowe
Lider w bra
Lokalizacja
Racibórz,
Polska
2002
264 osób
Romuald Kalyciok
Anna Antonik David Kalyciok
Piotr Halczak
Marek Kossmann
Organy
POLSKA
CZECHY
KRAJ
44 539 33 735
ZAGRANICA
77 709 50 816
122 248 84 551
Przychody
Przychody
Skrócone
2021
2021
2021 / 2020
2021
2021 / 2020
2021 / 2020
T PLN
T PLN
%
T PLN
%
%
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
6
SPIS TREŚCI
I. Podstawowe informacje o Emitencie ................................................................................................................................................... 9
Ogólna charakterystyka firmy ...................................................................................................................................................... 9
Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2021 r. .............................. 10
Podsumowanie działalności w 2021 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe ............................. 10
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej ............................................................ 12
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A. ................................................................................................................... 13
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2021 r............................................................................................. 13
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego ........................................... 13
2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości ............................................................................. 14
2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym ..................................................................................................................... 28
2.1.4. Ważne oszacowania i osądy ...................................................................................................................................................... 30
2.1.5. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF .......................................................... 30
2.1.6. Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF
............................................................................................................................................................................................................... 34
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień 31 grudnia
2020 r. i 1 stycznia 2020 r. .......................................................................................................................................................... 37
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1
stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. .......................... 39
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 grudnia 2021 r. oraz za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. .................................................... 41
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia
2021 r., okres od 01 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. ....................................................................................... 43
Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego ................................................................ 45
2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe.............................................................................................................................................................. 45
2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................................................... 49
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne ......................................................................................................... 51
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych ............................ 55
2.6.5. Należności długoterminowe...................................................................................................................................................... 56
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe .................................................................................................................. 57
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ........................................................................................................................... 58
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
7
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ........................................................................................................................ 63
2.6.9. Zapasy ................................................................................................................................................................................................. 64
2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ........................................................................................... 65
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................................. 69
2.6.12. Środki pieniężne ............................................................................................................................................................................. 70
2.6.13. Kapitał własny .................................................................................................................................................................................. 70
2.6.14. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................. 72
2.6.15. Rezerwy .............................................................................................................................................................................................. 74
2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne ....................................................................................................................... 77
2.6.17. Leasingi ............................................................................................................................................................................................... 81
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ......................................... 83
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe .................................................................................................... 85
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana .............................................................. 86
2.6.21. Przychody ze sprzedaży............................................................................................................................................................... 86
2.6.22. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................................ 88
2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................. 89
2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................................................... 89
2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych .................................................................................................... 89
2.6.26. Przychody finansowe .................................................................................................................................................................... 90
2.6.27. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................ 90
2.6.28. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................................ 91
2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych ......................................................................................................................................................... 96
2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................... 97
2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki .............................................................. 100
2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych .................................................................................................................................. 105
2.6.33. Ustalenie wartości godziwej .................................................................................................................................................... 107
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
8
2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość ...................................... 108
2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie108
2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ........... 108
2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................ 108
2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów ........................................................................................................... 108
2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie
od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia
(koszcie zamortyzowanym) ...................................................................................................................................................... 108
2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego ........................................................................................................................................................................ 109
2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ........... 109
2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane ................................................................................................ 109
2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe,
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Emitenta ........................................................................................................................................................................................... 110
2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej ........................................................................................................................... 110
2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia ....................................................................................................................................... 110
2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2021 r. .................................................................................................. 110
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
9
I. Podstawowe informacje o Emitencie
Ogólna charakterystyka firmy
Nazwa (firma):
SUNEX S.A.
Kraj:
Polska
Siedziba:
Racibórz
Adres siedziby:
ul. Piaskowa 7
Numer KRS:
0000375404
Oznaczenie Sądu:
Sąd Rejonowy w Gliwicach,
X Wydział Gospodarczy KRS
REGON:
277950758
NIP:
639-18-14-766
Telefon:
32 414-92-12
Poczta e-mail:
info@sunex.pl
Strona www:
www.sunex.pl
Liczba akcji:
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Seria A 5 000 000 sztuk
Seria B 15 291 535 sztuk
Razem 20 291 535 sztuk
Zarząd:
Romuald Kalyciok, Prezes Zarządu
Marek Kossmann, Członek Zarządu
Inne miejsca prowadzenia działalności gospodarczej:
Spółka posiada zakład zagraniczny
zlokalizowany w:
Ziegelweg 7, 02906 Niesky
Podstawowy przedmiot działalności jednostki:
2821Z
Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie:
Usługi inne (UIN)
Firma SUNEX powstała w 2002 roku w Raciborzu. Spółka działa w branży związanej z odnawialnymi źródłami
energii oferując szeroką gamę urządzeń stosowanych zarówno w technice grzewczej oraz technice solarnej,
a także bogatą propozycję podzespołów i elementów montażowych stosowanych w obu tych technikach.
Spółka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych, natomiast wcześniej akcje
Spółki były przedmiotem obrotu na rynku NewConnect.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
10
Informacja na temat Grupy Kapitałowej SUNEX i zmian w Grupie Kapitałowej w 2021 r.
W dniu 31 maja 2021 r. zawarta została umowa nabycia przez SUNEX S.A. od spółki Polska Ekologia Sp. z o.o.
(jednostki dominującej Emitenta) 9 361 udziałów w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Tym samym
powstała Grupa Kapitałowa SUNEX, dla której SUNEX S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W IV kwartale 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. podjęło
uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez konwersję wierzytelności
poprzez utworzenie 20 877 nowych udziałów, które zostały pokryte konwersją wierzytelności i wpłatą
gotówkową. Wszystkie nowoutworzone udziały zostały objęte przez SUNEX. S.A.
W dotychczasowym modelu współpracy Spółka SUNEX S.A. była poddostawcą części urządzeń i wyposażenia
dla Polskiej Ekologii Sp. z o.o., która realizowała dostawy w ramach zamówień publicznych jako wykonawca.
Przychody osiągane przez Polską Ekologię Sp. z o.o. z tego tytułu, w ramach zamówień publicznych, nie były
wykazywane przez Emitenta w sprawozdaniach finansowych z uwagi na brak konsolidacji danych finansowych.
Przejęcie ww. działalności przez spółkę zależną Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i konsolidacja przychodów
z tego tytułu w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej SUNEX zwiększy potencjał przychodowy Spółki SUNEX S.A.
i będzie stanowiło dodatkowy bodziec do rozwoju produkcji własnej oraz w znacznym stopniu przyczyni się
do poprawy konkurencyjności oferty Emitenta.
Na dzień 31.12.2021 r. w skład Grupy Kapitałowej SUNEX wchodzą następujące jednostki objęte konsolidacją:
SUNEX S.A. – jednostka dominująca – głównym obszarem działalności jest produkcja i dostawy innowacyjnych
urządzeń z branży OZE i grzewczej takich jak pompy ciepła, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe,
systemy montażowe do instalacji PV.
Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. – jednostka zależna – głównym obszarem działalności są dostawy i montaż
rozwiązań OZE dla jednostek samorządowych w oparciu o przetargi publiczne.
VESSUN Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona – głównym obszarem działalności podmiotu jest konfekcjonowanie
płynów wykorzystywanych w instalacjach OZE.
Po okresie sprawozdawczym, w dniu 28.01.2022 r. została założona spółka SUNEX GmbH – jednostka zależna -
z siedzibą na terenie Niemiec, w której spółka SUNEX S.A. objęła wszystkie udziały.
Spółką dominującą wobec SUNEX S.A. jest spółka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzień 31 grudnia
2021 r. 58,01% udziału w kapitale i 66,31% głosów na WZA.
Podsumowanie działalności w 2021 roku, w tym wybrane dane finansowe jednostkowe
W niniejszym Sprawozdaniu finansowym dane finansowe dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej
na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank
Polski na ten dzień, wynoszącego kolejno:
- Kurs EUR na dzień 31.12.2021 r. (tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.) wyniósł 4,5994 PLN
- Kurs EUR na dzień 31.12.2020 r. (tabela nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.) wyniósł 4,6148 PLN
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
11
Dane finansowe dotyczące sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych za 2021 r. i 2020 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zostały
sporządzone informacje finansowe podlegające przeliczeniu, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego:
- Kurs EUR za 2021 r. wyniósł 4,5775 PLN
- Kurs EUR za 2020 r. wyniósł 4,4742 PLN
Maksymalny kurs EUR w 2020 r. wyniósł 4,6330 PLN
Maksymalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,7210 PLN
Minimalny kurs EUR w 2020 r. wyniósł 4,2279 PLN
Minimalny kurs EUR w 2021 r. wyniósł 4,4541 PLN
Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego Spółki SUNEX S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 grudnia 2021 r. wraz z danymi porównywalnymi w złotych oraz w euro:
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
I
Przychody netto ze sprzedaży
122 248 407,55
84 551 115,84
26 706 369,75
18 897 482,42
II
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
23 252 571,72
17 116 044,93
5 079 753,52
3 825 498,40
III
Amortyzacja
3 626 879,09
2 371 877,87
792 327,49
530 123,34
IV
Wynik z działalności operacyjnej
12 576 693,89
10 112 072,29
2 747 502,76
2 260 085,00
V
Zysk (strata) brutto
10 660 098,83
8 194 626,61
2 328 803,68
1 831 528,90
VI
Zysk (strata) netto
8 666 957,83
6 546 438,61
1 893 382,38
1 463 152,88
VII
Przepływy pieniężne netto z dz.
operacyjnej
(9 174 872,01)
5 059 012,69
(2 004 341,24)
1 130 707,77
VIII
Przepływy pieniężne netto z dz.
inwestycyjnej
(1 918 085,96)
(5 084 910,13)
(419 024,79)
(1 136 495,94)
IX
Przepływy pieniężne netto z dz.
finansowej
10 134 583,44
1 521 573,74
2 213 999,66
340 077,27
X
Przepływy pieniężne netto razem
(958 374,53)
1 495 676,30
(209 366,36)
334 289,10
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
I
Aktywa razem
112 880 635,21
83 877 581,53
24 542 469,72
18 175 778,26
II
Długoterminowe zobowiązania
22 191 625,21
18 645 261,67
4 824 895,68
4 040 318,47
III
Krótkoterminowe zobowiązania
45 176 166,13
27 564 787,02
9 822 186,84
5 973 127,12
IV
Kapitał własny
45 512 843,87
37 667 532,84
9 895 387,20
8 162 332,68
V
Kapitał zakładowy
16 233 228,00
16 233 228,00
3 529 422,97
3 517 644,97
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
12
Wartość księgowa i zysk na jedną akcję:
„Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)”, "Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą (w PLN)" oblicza
się zgodnie z MSR. Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu okresu.
Zysk przypadający na zwykłych akcjonariuszy jest równy zyskowi netto za rok 2021, ponieważ Spółka nie
wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie
akcje Spółki posiadały równe prawo udziału w zysku netto.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych odpowiada średnio ważonej liczbie akcji zwykłych, w związku
z faktem, iż w okresie sprawozdawczym ani w okresie porównywalnym nie doszło do emisji akcji.
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
I
Liczba akcji
20 291 535
20 291 535
20 291 535
20 291 535
II
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w PLN / EUR)
0,43
0,32
0,09
0,07
III
Wartość księgowa na jedną akcję
(w PLN / EUR)
2,24
1,86
0,49
0,40
L.p.
Wybrane jednostkowe dane finansowe
SUNEX S.A.
PLN
EUR
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
I
Średnia ważona rozwodniona liczba
akcji zwykłych
20 291 535
20 291 535
20 291 535
20 291 535
II
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w PLN / EUR)
0,43
0,32
0,09
0,07
III
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w PLN / EUR)
2,24
1,86
0,49
0,40
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. funkcje członków Zarządu pełnili:
Romuald Kalyciok – Prezes Zarządu
Marek Kossmann – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. funkcje członków Rady Nadzorczej pełnili:
Janusz Kędziora - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Wałek - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
Anna Antonik - Członek Rady Nadzorczej
David Kalyciok - Członek Rady Nadzorczej
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
13
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe SUNEX S.A.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2021 r.
2.1.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku i zostało sporządzone
zgodnie z MSSF. Natomiast poprzednie sprawozdanie roczne, tj. sprawozdanie finansowe za 2020 r. zostało
sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2019 r. poz.
351 z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu historycznego. W związku z pojawieniem się w roku 2021
jednostki zależnej – a co za tym idzie grupy kapitałowej – Spółka podjęła decyzję o przejściu na Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) od początku bieżącego roku.
Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3 Ustawy
o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości
Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są
w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:
› Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz jako dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2020 roku oraz 1 stycznia 2020 roku.
› Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia
2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
› Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 stycznia 2021 roku
do 31 grudnia 2021 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia
2020 roku.
› Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021
roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
› Informację dodatkową do sprawozdania finansowego za 2021 r.
Spółka sporządziła informacje dodatkowe do wszystkich zaprezentowanych sprawozdań. Noty dotyczące
Sprawozdania z sytuacji finansowej na 01.01.2020 r. zawierają adnotację, że uwzględniono w nich skutki przejścia
na raportowanie według MSSF. Pokazany w nich stan na 31.12.2019 r. zawiera wartość dokonanych
przekształceń.
Sprawozdanie finansowe za 2021 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
SUNEX S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19
oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez SUNEX S.A.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mieć znacznego wpływu na działalność SUNEX S.A.,
ponieważ Spółka nie oferowała na rynku ukraińskim, a także na rosyjskim, swoich towarów i wyrobów.
Dotychczas SUNEX S.A. dokonywał zakupu części półproduktów i surowców zarówno w Ukrainie (szkło solarne,
niektóre typy zasobników) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie były to jednak ilości znaczące w całym wolumenie
zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunków zostały zastąpione przez dostawców z innych krajów (m. in.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
14
Turcja, Indie). Oczywiście spółka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowców i energii które
wpływają w znacznym stopniu na koszty działalności gospodarczej. Na dzień sporządzenia raportu nie było jednak
znaczących problemów z przenoszeniem kosztów podwyżek na odbiorców. Spółka działa w rynkach, na których
wzrost kosztów energii i konieczność dywersyfikacji źródeł energii generuje bardzo znaczący wzrost popytu
na towary i usługi Spółki.
Także pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie miała jak dotąd znacznego wpływu na działalność Spółek. Nie
stwierdzono wpływu na popyt na wyroby i usługi. Wystąpiły pewne zaburzenia łańcucha dostaw, jednakże udało
się złagodzić ich wpływ poprzez zwiększenie ilość magazynowanych surowców i półproduktów. Obecnie nie
występują także zakłócenia związane z absencją chorobową wśród załogi spowodowane przez COVID-19.
SUNEX S.A. sporządza łączne sprawozdanie finansowe będące sumą sprawozdania finansowego jednostki i jej
zakładu zagranicznego na podstawie Art. 51 Ustawy o rachunkowości. Od sierpnia 2019 r. w skład
przedsiębiorstwa wchodzi jednostka organizacyjna sporządzająca samodzielne sprawozdanie finansowe
zlokalizowana na terenie Niemiec.
Do sprawozdania finansowego jednostki, w której skład wchodzi zakład znajdujący się poza terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej i tam sporządzający sprawozdanie finansowe, włącza się odpowiednie dane wynikające
z bilansu tego zakładu, wyrażone w walucie obcej, przeliczone na walutę polską po obowiązującym na dzień
bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, natomiast z rachunku
zysków i strat - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów na dzień kończący każdy miesiąc
roku obrotowego ogłoszonych dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Powstałe na skutek tych przeliczeń różnice wykazuje się w łącznym sprawozdaniu finansowym jednostki,
w pozycji "Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego", jako składnik pozostałych kapitałów.
Spółka jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej SUNEX sporządza sprawozdanie skonsolidowane Grupy.
W sporządzonym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta.
Biegły rewident sporządził raport bez uwag i zastrzeżeń.
2.1.2. Informacja o zastosowanych zasadach (polityce) rachunkowości
W bieżącym roku Spółka SUNEX S.A. wdrożyła nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF.
Po okresie sprawozdawczym Spółka dokonała zmian w Polityce rachunkowości podnosząc progi istotności
w zakresie klasyfikowania i ujmowania aktywów jako środki trwałe i wartości niematerialne z kwoty 2 000,00 PLN
do kwoty 10 000,00 PLN. Zmiana obowiązuje od dnia 01.01.2022 r. i nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe
za 2021 rok.
Obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego powstał w momencie przejęcia
przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o., który jest jednocześnie dniem
powstania Grupy Kapitałowej SUNEX (tj. z dniem 31.05.2021 r.).
Wartości niematerialne oraz wartość firmy – MSR 38
Wartość nabytych praw majątkowych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzględniając
skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie
ceny nabycia składnika aktywów – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny – jego
wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
15
Wartość firmy, zgodnie z MSSF 3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki
lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwej.
Wycenę wartości niematerialnych pomniejszają dotychczasowe umorzenia naliczone przez przejściem na MSSF
(amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość
firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36
poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (włączając w to
wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej.
Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową tj. w równych miesięcznych
ratach od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika wartości niematerialnych do używania,
nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej
formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych Spółka ustala kierując się przewidywanym
okresem ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności
kosztów zakończonych prac rozwojowych, odpisów amortyzacyjnych tych składników majątku dokonuje się
w okresie 5 lat. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu
do wszystkich wartości niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek
do przewidywanej ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych i odpowiednio
korekta odpisów amortyzacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe – MSR 16
Wartość początkową nabytych środków trwałych wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,
pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest
możliwe ustalenie ceny nabycia środka trwałego – a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze
darowizny – jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika
aktywów, wymagającego znacznej ilości czasu na przygotowanie do użytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem,
ujmuje się w wartości aktywów, których one dotyczą. Wszelkie inne koszty finansowania zewnętrznego odnosi
się w ciężar kosztów w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewnętrznego stanowi łączny koszt
kredytów bankowych i pożyczek z jakiego korzysta spółka tj. koszt odsetek wraz z prowizją. Koszt finansowania
zewnętrznego stanowią koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem danego
kwalifikującego się składnika aktywów, kapitalizuje się je jako część kosztu tego składnika wtedy, gdy jest
prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie
wycenić. Spółka aktywuje różnicę pomiędzy kosztami finansowania zewnętrznego a przychodami z tytułu
tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków.
Dla środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie, wartość początkową stanowi koszt ich wytworzenia
obejmujący koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpoczęcia budowy środka trwałego do dnia
udokumentowanego przyjęcia środka trwałego do użytkowania.
Koszty wytworzenia środka trwałego to koszty pozostające w bezpośrednim i uzasadnionym pośrednim związku
z budową, montażem, przystosowaniem lub ulepszeniem środka trwałego oraz koszty dostosowania środka
trwałego do użytkowania w tym również:
koszty materiałów bezpośrednich i robocizny bezpośredniej,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
16
wartość początkową narzędzi i urządzeń zakupionych na potrzeby budowy środka trwałego, zaliczonych
jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do użytkowania, o ile narzędzia te zużyją się do końca
trwania budowy,
amortyzację narzędzi i innych aktywów, przypadającą na okres budowy,
koszty najmu narzędzi i urządzeń wykorzystywanych przy budowie,
koszty materiałów eksploatacyjnych związanych z użytkowaniem narzędzi, maszyn i innych urządzeń
w czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
koszty bieżących remontów i przeglądów narzędzi, maszyn i urządzeń wykonywanych w czasie trwania
budowy,
niepodlegający odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
koszty finansowania zewnętrznego, pomniejszone o przychody z tego tytułu,
koszty likwidacji (np. rozbiórki) innego środka trwałego, o ile jego likwidacja warunkuje możliwość
realizacji budowy.
Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane są w oparciu o zasady określone w MSR 16. Amortyzacji podlegają
wszystkie środki trwałe Spółki z wyłączeniem gruntów. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są
metodą liniową tj. drogą systematycznego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres przewidywanej
ekonomicznej użyteczności, proporcjonalnie do upływu czasu, w równych comiesięcznych ratach, poczynając
od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik środków trwałych jest gotowy do użytkowania,
nie dłużej niż do czasu zrównania odpisów z wartością początkową lub do czasu likwidacji, sprzedaży lub innej
formy rozchodu. Przyjęte stawki amortyzacyjne podlegają obowiązkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu
do wszystkich środków trwałych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyjętych stawek do warunków
eksploatacji środka trwałego, ich ekonomicznej użyteczności i odpowiednio korekta odpisów amortyzacyjnych.
Środki trwałe w budowie
Wartość początkową środków trwałych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia określony
analogicznie jak w przypadku środka trwałego.
W przypadku zakupu środka trwałego, do środków trwałych w budowie kwalifikuje się koszty związane
z montażem i przystosowaniem środka trwałego do używania, poniesione do chwili przekazania go do używania.
Na dzień bilansowy wycenę środków trwałych w budowie pomniejsza trwała utrata ich wartości (uzasadniona
brakiem w całości lub w części przewidywanych korzyści ekonomicznych danego składnika) doprowadzająca
wycenę do poziomu cen sprzedaży netto lub ustalonej w inny sposób wartości godziwej. W przypadkach ustania
przyczyny dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części
uprzedniego odpisu zwiększa wartość środka trwałego w budowie i podlega zaliczeniu do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje długoterminowe wycenia się według cen nabycia. Inwestycje wyrażone w walutach obcych przelicza
się po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający nabycie.
Na dzień bilansowy inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się następująco:
nieruchomości inwestycyjne wycenia się według wartości rynkowej bądź inaczej określonej wartości
godziwej - zgodnie z MSR 40,
inwestycje w jednostkach zależnych w sprawozdaniu jednostkowym – w cenie nabycia pomniejszonej
o odpisy z tytułu utraty wartości,
inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - w sprawozdani jednostkowym oraz w sprawozdaniu
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
17
skonsolidowanym wycenia się stosując metodę praw własności - zgodnie z MSR 28 pkt. 13,
aktywa finansowe w postaci instrumentów finansowych wycenia się zgodnie z MSSF 9.
Zapasy - MSR 2
Zapasy wyceniane są - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych
od ich cen sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest
oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane
koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Poszczególne pozycje
zapasów wycenia się następująco:
towary – według przeciętnych cen nabycia,
materiały podstawowe – według przeciętnych cen nabycia,
pozostałe materiały – według cen nabycia,
półprodukty – według stałej ceny ewidencyjnej,
wyroby gotowe – według stałej ceny ewidencyjnej,
produkcja w toku – według bezpośredniego kosztu wytworzenia.
W rozliczeniu miesięcznym ustala się odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych i półproduktów
przypadające na ich rozchód z magazynu.
Koszty wytworzenia dotyczące wyrobów gotowych oraz półproduktów zawierają część stałych kosztów
pośrednich. Pozostała, nieuzasadniona część kosztów pośrednich obciąża koszty okresu, w którym koszty te
zostały poniesione. Podział na ww. części odbywa się w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolności
produkcyjnych. Wskaźnik niewykorzystania zdolności produkcyjnych stanowi różnicę pomiędzy normalnymi
zdolnościami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesięcznie, a rzeczywiście wykonaną ilością produkcji w danym
okresie sprawozdawczym.
Wydanie składników materiałów z magazynu Spółki z przeznaczeniem do ich zużycia w działalności
eksploatacyjnej Spółki uważa się za moment zużycia, zaliczając ich wartość w koszty okresu.
Koszty zakupu materiałów i towarów przekazanych bezpośrednio do zużycia lub sprzedaży nie podlegają
ewidencji magazynowej i rozliczane są w całości na kierunki rozchodu materiałów i towarów w miesiącu,
w którym powstały. Do materiałów takich zalicza się w szczególności wszelkiego rodzaju pozostałe materiały
produkcyjne takie jak smary, czyściwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. Również materiały biurowe, środki
czystości i paliwo odpisuje się w koszty działalności w dacie ich zakupu.
Wartość rozchodu materiałów, towarów, produktów gotowych oraz produktów w toku ustalana jest metodą
FIFO.
Na dzień bilansowy Spółka dokonuje ustalenia stanu tych aktywów w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich
wyceny według powyższych zasad i korekty kosztów o wartość tego stanu oraz odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. Ustalona w ten sposób wycena nie może przekroczyć jednakże poziomu cen sprzedaży netto danego
składnika zapasów.
Należności
Wycena należności finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Należności niefinansowe
(np. publiczno-prawne) są wyceniane w kwocie wymagalnej zapłaty, z uwzględnieniem zasady ostrożności.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
18
Na dzień przeprowadzenia operacji (powstania należności), należności wycenia się według średniego kursu z dnia
poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Zapłatę należności wycenia się według średniego kursu z dnia poprzedzającego dzień zapłaty ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy należności wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa finansowe – MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Spółka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych -> wyceniane
w zamortyzowanym koszcie.
Instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody.
Pozostałe aktywa finansowe -> wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, jeśli są przypisane do modelu biznesowego
zakładającego utrzymywanie aktywów w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych.
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli są przypisane do modelu
biznesowego zakładającego pozyskiwanie przepływów pieniężnych oraz sprzedaż tych aktywów i jednocześnie
płatności wynikają jedynie z kapitału i odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, który ma na celu
zarówno uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych jak i sprzedaż.
Aktywa nie spełniające ww. kryteriów są wyceniane w wartości godziwej, a skutki wyceny są odnoszone w wynik
finansowy okresu.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się niezależnie od terminu ich
wymagalności (zapłaty) aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy
środków pieniężnych. Do tej kategorii kwalifikuje się również obligacje i inne dłużne papiery wartościowe nabyte
w zamian za wydane środki pieniężne, jeżeli z zawartej umowy jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił
kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje się przy tym, że zgodnie z modelem biznesowym
celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy pieniężne
w określonych umownie terminach są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej
do spłaty. Oprócz obligacji i innych dłużnych papierów wartościowych o których mowa wyżej, do pozycji tej
Spółka zalicza także należności oraz udzielone pożyczki.
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się
aktywa finansowe, których celem utrzymywania jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych
wynikających z umowy jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz warunki umowy powodują
powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek
od kwoty głównej pozostałe do spłaty. Do pozycji tej Spółka zalicza utrzymywane długoterminowo udziały i akcje.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
19
Do grupy aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik zalicza się aktywa finansowe,
których celem utrzymywania jest sprzedaż składników aktywów. Do pozycji tej Spółka zalicza:
pochodne instrumenty finansowe posiadające dodatnią wartość godziwą na dzień wyceny,
np. kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych, wynikających z krótkoterminowych zmian
cen oraz wahań innych czynników rynkowych, albo krótkiego czasu trwania nabytego
instrumentu(tj. do 3 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie
publicznym itp.,
inne nabyte aktywa finansowe, bez względu na zamiary jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu,
jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego istnieje duże
prawdopodobieństwo realizacji, w krótkim terminie, zakładanych korzyści ekonomicznych,
pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów
finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia.
W przypadku jednak gdy różnica między wyceną wg. skorygowanej ceny nabycia a wyceną w kwocie wymagającej
zapłaty jest nieistotna, aktywa mogą być wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa ujmowane według
zamortyzowanego kosztu obejmują należności i pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym Spółki spełniają
kryterium utrzymywania w celu ściągnięcia, również w przypadku przeterminowanych pozycji.
Utraty wartości należności dokonuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
z uwzględnieniem modelu oczekiwanej straty. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko
kredytowe związane z należnościami znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny
Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu
finansowego. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na dzień
sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i które
wskazują na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy
o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:
należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności
nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu
komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie
wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,
należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji
majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna –
do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których
uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest
cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania
lub odpisania tych należności,
należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa
nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców
w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
20
Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów.
Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną
współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Za wysoki stopień prawdopodobieństwa
nieściągalności, o którym mowa w art. 35b ust. 1 pkt 5 Ustawy przyjmuje się negatywny wynik postępowania
egzekucyjnego w stosunku do całości lub części należności. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę
okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli. Podstawą odpisu, od którego liczy się
wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty
Okres zalegania z płatnością
Wysokość
odpisu
Uwagi
Od
Do
-
6 miesięcy
-
-
6 miesięcy
1 roku
10-15%
Według indywidualnej oceny ryzyka
powstania straty
1 rok
2 lat
20-40%
2 lat
3 lat
55-75%
3 lat
-
100%
-
Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan
upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%. Spółka może nie tworzyć odpisu na należności
dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność
odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej.
Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi
wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób.
W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości
wiarygodnie oszacowanej.
Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.
Dla należności handlowych, na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości, przeprowadza się analizę
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Analizy dokonuje się w oparciu o wskaźniki
oczekiwanego niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych. Jeśli analiza wykaże
poziom strat za nieistotny, Spółka nie dokonuje odpisów aktualizujących. Sporządzając powyższą analizę, Spółka
może podzielić należności na portfele dotyczące poszczególnych grup odbiorców bądź rynków zbytu.
Jeżeli wyżej opisana analiza wykazała, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności
wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa
się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie
zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym
ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio poprzez
zastosowanie konta odpisów aktualizujących. Kwotę straty ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny
sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze
odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w zysku lub stracie w zakresie, w jakim
na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
21
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Udziały i akcje w innych jednostkach nienotowanych na giełdzie, jeśli są spełnione warunki utrzymywania ich
dla w celu pozyskiwania umownych przepływów pieniężnych i do sprzedaży, wycenia się według ceny nabycia
pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, uznając, że koszt nabycia reprezentuje
wartość godziwą. Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartości akcji i udziałów, które posiada Spółka,
podejmuje Zarząd Spółki w oparciu o dokumentacje finansową spółek powiązanych, w przypadku pozostałych
inwestycji długoterminowych decyzję o dokonaniu odpisów aktualizujących podejmuje Zarząd Spółki w oparciu
o analizę ekonomiczną i finansową.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik, jeśli są przypisane do modelu biznesowego
zakładającego utrzymywanie aktywów w celu ich sprzedaży. Różnica między ceną nabycia lub poprzednią wyceną
a wartością godziwą na dzień sprawozdawczy jest ujmowana bezpośrednio w zysku lub stracie. Jeżeli
w następnym okresie wartość godziwa aktywa do sprzedaży wzrośnie lub spadnie, to kwotę odwrócenia ujmuje
się odpowiednio w zysku lub stracie.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym
trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się
z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty
w rachunkach bieżących.
Krajowe środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych
oraz depozyty bankowe i papiery wartościowe o terminie zapadalności do trzech miesięcy wycenia się w wartości
nominalnej.
Aktywa pieniężne wyrażone w walutach obcych pozostające w dniu bilansowym na rachunku bankowym, środki
pieniężne w kasie wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
Rozchód środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych dokonywany jest metodą FIFO.
Rozliczenia międzyokresowe
W ciągu roku obrotowego czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w wysokości poniesionych kosztów
zgodnie z posiadaną dokumentacją, którą stanowi:
Dla kosztów ubezpieczeń – zawarte polisy ubezpieczeniowe,
Dla innych kosztów – stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)
Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności
od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Spółka dokonuje weryfikacji wyceny
czynnych rozliczeń międzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostrożności, po upewnieniu się,
co do osiągnięcia w tym czasie korzyści ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia
międzyokresowe stanowią składnik należności.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
22
Kapitał własny
Kapitał własny Spółki wykazuje się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się
w wartości pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wkłady na poczet kapitału.
Zobowiązania długoterminowe
Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej
cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie
wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania
długoterminowe wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej. Zobowiązania długoterminowe w walutach
obcych operacji gospodarczych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający powstanie zobowiązania.
Na dzień bilansowy - zobowiązania długoterminowe finansowe wycenia się:
Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji
zabezpieczanych) – według skorygowanej ceny nabycia,
Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej,
Zobowiązania niefinansowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty tj. w wartości nominalnej z dnia ich
powstania z uwzględnieniem:
odsetek należnych, jeżeli Spółka została nimi obciążona przez wierzyciela lub ich naliczenie przewidywała
umowa między stronami,
kwot waloryzacji roszczenia, zgodnie z warunkami umowy, różnic kursowych, wynikających z wyceny
po obowiązującym kursie.
Wyłączeniu z powyższej reguły podlegają zobowiązania finansowe, których zgodnie z warunkami umowy
uregulowanie następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub drogą wymiany
na instrumenty finansowe. Ta część zobowiązań wyceniana jest według wartości godziwej.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień
średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski oraz po uwzględnieniu odpisów z tytułu
aktualizacji wyceny.
Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się w ciężar kosztów finansowych
lub na dobro przychodów finansowych.
Zobowiązania krótkoterminowe
Na dzień powstania - zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu wycenia się w skorygowanej
cenie nabycia. W przypadku gdy różnica między wyceną w zamortyzowanym koszcie a wyceną w kwocie
wymagającej zapłaty jest nieistotna, są one wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe wycenia się w Spółce w wielkości nominalnej.
Zobowiązania w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich powstania po kursie średnim
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający ich powstanie.
Na dzień bilansowy - zobowiązania krótkoterminowe, z wyłączeniem zobowiązań finansowych, wycenia się:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – w kwocie wymagającej zapłaty,
Zaliczki otrzymane na dostawy – w kwocie netto, a więc po potrąceniu należnego od nich podatku
od towarów i usług,
Zobowiązania wekslowe własne – według ich wartości nominalnej,
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
23
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń – w kwocie nominalnej,
Zobowiązania z tytułu rozliczeń publicznoprawnych – w kwocie wymagającej zapłaty,
Fundusze specjalne – w wartości nominalnej wynikającej z ksiąg, pomniejszone o aktywa funduszu,
Zobowiązania inne niż powyższe w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe, na dzień bilansowy, wycenia się:
Udzielone przez Spółkę gwarancje – w wysokości wartości godziwej podjętego zobowiązania,
Instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań – w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej,
Pozostałe zobowiązania finansowe – według skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu ustalonego na dzień wyceny danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się
w ciężar kosztów finansowych lub na dobro przychodów finansowych.
Rezerwy – MSR 37, MSR 19
Rezerwy wycenia się:
Na podatek odroczony – w wysokości podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty
w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości,
Rezerwy na przyszłe zobowiązania – w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowiązania,
którego obowiązek będzie Spółka miała wypełnić w przyszłości.
Rezerwy, z wyłączeniem rezerwy na podatek odroczony, obciążają odpowiednio do swojego charakteru
pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wpływa na zwiększenie obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
Aktualizacji wartości rezerw w księgach rachunkowych dokonuje się bieżąco, nie rzadziej niż na dzień bilansowy,
w miarę powziętych informacji o zmianie szacunków lub ustaniu ryzyka. Jeśli w wyniku weryfikacji stwierdzono
nadmiernie utworzone rezerwy, to nie później niż na dzień bilansowy dokonuje się rozwiązania rezerwy.
Leasing – MSSF 16
W dacie rozpoczęcia leasingu spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą
od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej.
Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością
założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach
leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie
zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek
powodujący płatność. W przypadku leasingu finansowego spółka ujmuje wartość zobowiązania bez części
odsetkowej w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy
w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie
rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek
i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych
lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
24
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich
oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie
ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości.
Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi
opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Za aktywa o niskiej wartości spółka przyjmuje te, których wartość
nie przekracza 50 000,00 PLN. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów
o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG od dnia przejścia na MSSF.
Jako nieodwołalny okres leasingu przyjęto pozostały okres obowiązywania PWUG. Aktywa z tytułu użytkowania
PWUG są amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności, który co do zasady określono jako czas trwania
PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG wartość aktywów i zobowiązań podlega ponownej wycenie.
Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.
Przychody ze sprzedaży – MSSF 15
Przychody są ujmowane w wysokości, w której jest prawdopodobne uzyskanie korzyści ekonomicznych
związanych z daną transakcją. Przychody są rozpoznawane z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych
zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych
z obrotem. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku podstawowej działalności
operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
W Grupie Kapitałowej SUNEX występują również przychody z tytułu realizowanych przetargów. Działalność ta
dotyczy realizacji przetargów z sektora JST: zamówień publicznych i świadczenia na rzecz sektora komunalnego
usługi dostawy, sprzedaży, serwisu, napraw w zakresie urządzeń fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciepła
oraz instalacji towarzyszących tym urządzeniom.
Ujmując i wyceniając przychody Spółka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentalną zasadą MSSF 15 jest ujmowanie
przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług (i przychód
z tym związany) na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność),
którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi.
W celu zakwalifikowania przedmiotowych umów MSSF 15 rekomenduje 5 zasadniczych punktów (kroków),
co do których należy się odwołać dokonując analizy:
Etap 1: Identyfikacja umów z klientami;
Etap 2: Identyfikacja umownych zobowiązań do wykonania świadczeń (ZWŚ);
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
25
Etap 3: Określenie ceny transakcji;
Etap 4: Alokacja ceny do poszczególnych ZWŚ;
Etap 5: Ujęcie przychodów w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.
MSSF 15 definiuje ZWŚ jako:
1. odrębne dobro lub usługę (lub zestaw dóbr lub usług) bądź
2. serię odrębnych dóbr lub usług, które zasadniczo są takie same, a ich przekazywanie nabywcy
następuje według tego samego schematu.
W ocenie Spółki, w umowach dostawy towarów jak i przetargach zidentyfikować można jedno ZWŚ – dostawa
towarów oraz usługę dostawy z montażem instalacji. Umowy realizacji przetargów mogą obejmować także inne
elementy wchodzące w zakres usługi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie użytkowników,
dokonanie prób), ale ze względu na ich nieodłączny charakter usługi można uznać je za element podstawowego
ZWŚ.
Jednostka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem
jednostki - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania)
zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika
aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę
nad tym składnikiem aktywów.
MSSF 15 określa, iż zobowiązanie do wykonania świadczenia może być spełnianie w miarę upływu czasu lub też
w określonym momencie.
Przychody z tytułu dostawy towarów są ZWŚ spełnianymi w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie
realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści
wynikające z praw własności. W przypadku dostawy z instalacją – po zakończeniu instalacji.
W przypadku przetargów zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianie są w miarę upływu czasu. Pomiar
stopnia spełnienia przez jednostkę świadczenia dokonuje się stosując metody oparte na nakładach. Zgodnie
z metodami opartymi na nakładach przychody ujmuje się w oparciu o działania jednostki lub nakłady poniesione
przez jednostkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby,
przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku
do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.
W związku z powyższym, przychody z realizacji kontraktów i projektów długoterminowych (w tym przetargów)
są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie można ustalić
w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem
realizacji zlecenia do planowanych kosztów całkowitych. Jeżeli wyniku umowy nie można określić w sposób
wiarygodny, wówczas przychody dotyczące tej umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych kosztów,
których odzyskanie jest prawdopodobne.
Salda wyceny projektów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębnie, jako aktywa
lub zobowiązania z tytułu umów.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
26
Koszt własny sprzedaży
W momencie sprzedaży zapasów (produktów, towarów i materiałów) wartość bilansową tych zapasów ujmuje
się jako koszt okresu, w którym ujmowane są odpowiadające przychody (MSR 2 pkt. 34).
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasadą wyceny zapasów
w jednostce), składają się koszty poprzednio uwzględnione przy wycenie pozycji zapasów sprzedanych,
nieprzypisane pośrednie koszty produkcji oraz nietypowe wielkości kosztów wytworzenia zapasów
(MSR 2 pkt. 38).
Koszty usług dotyczące danej transakcji ujmuje się w okresie, w którym ujmowane są odnośne przychody.
Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym i równocześnie w układzie kalkulacyjnym
z podziałem na poszczególne miejsca powstawania kosztów.
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to przychody nie związane bezpośrednio
z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;
odpis aktualizujący – zwiększający wartość zapasów;
zapłacone należności odpisane;
zwrot kosztów postępowania sądowego;
otrzymane odszkodowania;
nadwyżki inwentaryzacyjne;
materiały z odzysku magazynowego;
różnice groszowe.
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty operacyjne są rozpoznawane w okresie, którego dotyczą. Są to koszty nie związane bezpośrednio
z działalnością operacyjną jednostki, a w szczególności:
wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych;
dotacje;
odpisy należności spornych i wątpliwych;
odpisy zmniejszające wartość zapasów;
zapłata kar, odszkodowań i grzywien;
darowizny;
należności umorzone;
niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;
koszty związane z usuwaniem szkód losowych;
utylizacja wyrobów i towarów;
różnice groszowe.
W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
Wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wykazuję się jako różnicę przychodów i kosztów
odpowiednio pod pozycją zysk lub strata.
Przychody ze sprzedaży odpadów po pomniejszeniu o koszty dotyczące odpadów wykazywane są
odpowiednio jako zysk lub strata na sprzedaży odpadów.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
27
Przychody z tyt. obciążenia innych podmiotów po pomniejszeniu o koszty dotyczące realizacji tych
przychodów wykazywane są w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczególności wystawianych
refaktur).
W pozycji dotacje wykazuje się:
należne lub rzeczywiście otrzymane na rachunek bankowy Spółki środki pieniężne w postaci dotacji,
subwencji, dopłat (w tym ze środków UE) z przeznaczeniem na pokrycie kosztów działalności,
przypadające na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dopłat otrzymanych
na sfinansowanie budowy środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych, których dokonuje się
równolegle do odpisów amortyzacyjnych tych obiektów lub tytułów.
Przychody finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody z operacji finansowych, a w szczególności:
przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki
gospodarczej przynoszących odsetki, dywidendy, opłaty licencyjne,
przychody z tytułu odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej
stopy zwrotu z aktywów (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
przychody z tytułu dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostkę prawa do tych
dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
dodatnie różnice kursowe – różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych
lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone
w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieniężne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 -
stanowią posiadane jednostki waluty oraz należności i zobowiązania przypadające do otrzymania
lub zapłaty w ustalonej lub możliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
zysk ze zbycia instrumentów pochodnych,
aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowe
Koszty finansowe obejmują koszty operacji finansowych , a w szczególności:
koszty finansowania zewnętrznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, różnice
kursowe związane z pożyczkami i kredytami,
ujemne różnice kursowe - różnice kursowe powstające z tytułu rozliczania pozycji pieniężnych
lub z tytułu przeliczania pozycji pieniężnych po kursach innych niż te, po których zostały one przeliczone
w momencie ich początkowego ujęcia (MSR 21 pkt. 28),
strata ze zbycia instrumentów pochodnych,
aktualizacja wartości godziwej instrumentów pochodnych.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10).
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie
lub wytworzeniu dostosowanego składnika aktywów, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia tego składnika aktywów.
W sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów:
różnice kursowe prezentuje się wynikowo,
wycenę SCN pozycji bilansowych prezentuje się wynikowo,
odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
28
Podatek dochodowy – MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysków i strat i innych całkowitych dochodów obejmuje część
bieżącą i część odroczoną.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Dodatnie i ujemne różnice przejściowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), wartość
podatkowa i bilansowa aktywów i pasywów zdefiniowane są w § 5 MSR 12:
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające
zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych
okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
ujemne różnice przejściowe,
przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Spółka ustala aktywa i tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych
przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów
spowoduje zwiększenie/zmniejszenie kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która
byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.
Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić czy istnieją
przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.
Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną
odniesione na kapitał własny, a nie w wynik okresu.
2.1.3. Zmiany w MSSF w okresie sprawozdawczym
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w 2021 roku:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku
lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 oraz MSSF 16: reforma wskaźnika referencyjnego stóp
procentowych (IBOR) (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSSF 16 „Leasing”: ulgi w czynszach związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021; opublikowano
dnia 31 marca 2021 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 kwietnia2021 roku lub po tej dacie).
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
29
Zdaniem Spółki zmiany do standardów oraz interpretacje wskazane powyżej nie mają istotnego wpływu
na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Opublikowane standardy i interpretacje, które w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowiązywały i nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących
opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia
w życie:
1. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły
w życie:
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” - definicja wartości szacunkowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej
dacie,
Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia - koszty wypełnienia obowiązków umownych – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
Odniesienie do Założeń koncepcyjnych - zmiany do MSSF 3 – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 - mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”,
MSSF 16 „Leasing” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2022 roku lub po tej dacie.
2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE:
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania,
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” - obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie; do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE,
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zatwierdzenia zmiany jest odroczone
przez UE.
Spółka zamierza zastosować ww. zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności,
od momentu ich wejścia w życie.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
30
2.1.4. Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają
wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia
dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
(szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości
niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce),
wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą
wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne
na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe
amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu
amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków
trwałych oraz wartości niematerialnych) ,
odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych
w odniesieniu do należności handlowych,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne,
wartości rezerw na naprawy gwarancyjne,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek
dochodowy (szacowana na podstawie planów finansowych spółki),
projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę
wartości firmy,
wycen kontraktów długoterminowych,
niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.
W 2021 r. nie było istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowań i nie było istotnych zmian w wartościach
oszacowanych w porównaniu do poprzednich lat.
W związku z wydłużeniem terminów płatności dla należności od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii
Przetargi Sp. z o.o. spółka SUNEX S.A. dokonała dyskonta tych należności. Skutki opisano w pkt. Należności
krótkoterminowe.
2.1.5. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF
W związku z przejściem na MSSF i wdrożeniem polityki rachunkowości zgodnej z MSSF, Spółka dokonała
retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych oraz przejścia na ww. standardy zgodnie
z postanowieniami MSSF 1. W związku z okolicznością, iż pierwszym rocznym sprawozdaniem sporządzonym
zgodnie z MSSF będzie sprawozdanie za rok 2021, jako dzień przejścia na MSSF wyznaczono początek
najwcześniejszego okresu sprawozdawczego w tym sprawozdaniu, czyli 1 stycznia 2020 r. Spółka dokonała zatem
korekt przekształceniowych na ten dzień, zgodnie z zastosowaną polityką rachunkowości.
Analogicznie dokonano korekt na dzień bilansowy porównawczego okresu w sprawozdaniu finansowym,
tj. na 31 grudnia 2020 r.
Spółka prezentuje również skorygowany bilans na dzień przejścia na MSSF, czyli na 1 stycznia 2020 r.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
31
Korekty związane z przejściem na MSSF dotyczyły:
1. Wycofanie amortyzacji wartości firmy od dnia 1 stycznia 2020 r.
Wcześniejsza amortyzacja wartości firmy, naliczana zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości,
nie została skorygowana zgodnie z pkt. C4h MSSF 1. Zgodnie z wymogami pkt C4g(ii) MSSF 1 Spółka
przeprowadziła test na utratę wartości pozostałej części wartości firmy na dzień 1 stycznia 2020 r.
Weryfikacja powyższa przeprowadzona została poprzez porównanie wartości odzyskiwalnej i wartości
księgowej netto tego aktywa. Odzyskiwalna wartość firmy została ustalona na podstawie wartości
użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych (DCF) opartej
na budżetach finansowych dotyczących działalności obejmującej wydział kolektorów słonecznych
Spółki, do której alokowano wartość firmy, obejmujących pięcioletni okres (dla 2020 roku prognoza lat
2021 – 2025). Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową wyliczoną
w metodologii WACC na poziomie 5-7%.
Składniki stopy dyskontowej są następujące:
- stopa wolna od ryzyka - rentowność 10-letnich obligacji skarbowych,
- premia za ryzyko rynkowe – konsensus rynkowy dla rynku,
- ryzyko specyficzne dla firmy – przyjęty 1%.
W przeprowadzonym teście na utratę wartości firmy nie zidentyfikowano okoliczności wskazujących
na utratę wartości. Spółka przeprowadziła również analizę wrażliwości testu i stwierdziła, że wyniki
przeprowadzonego testu oraz wrażliwości wyników na zmianę stopy dyskonta wskazały na znaczącą
przewagę wartości firmy wynikającej z przeprowadzonego testu w stosunku do wartości netto
składników majątku stanowiących wartość firmy.
Spółka skorzystała z uproszczenia przewidzianego w MSSF 1 i nie dokonała korekty rozliczenia przejęcia
mającego miejsce przed dniem przejścia na MSSF i będącego bazą powstania wartości firmy.
2. Wycena składników rzeczowych aktywów trwałych.
Zgodnie z postanowieniami pkt D5 MSSF 1 Spółka zdecydowała, aby na dzień przejścia na MSSF wycenić
składniki rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i stosować tę wartość godziwą
jako zakładany koszt ustalony na ten dzień. Wyceny tej dokonano dla wybranych środków trwałych
(gruntów oraz budynków) dla których stwierdzono, iż wartość godziwa może znacząco odbiegać
od wartości księgowej. Wycen dokonał zewnętrzny, licencjonowany rzeczoznawca majątkowy
na zlecenie Spółki na dzień 1 stycznia 2020 r. Na podstawie przeprowadzonej wyceny wartości godziwej
nieruchomości, zwiększono bilansową wartość nieruchomości o 6.346 tys. PLN i zmianę ujęto w zyskach
zatrzymanych na dzień przejścia na MSSF. Wyceny zostały dokonane w podejściu porównawczym,
metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe stanowiące poziom 2 hierarchii
wartości godziwej, określonej przez MSSF 13. Podejście porównawcze polega na określeniu wartości
nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomości
podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy różniące
nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen
wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie
od grudnia 2018 r. do dnia wyceny. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan
techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki. Poniższa
tabela zawiera podsumowanie wycenianych nieruchomości.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
32
Działka/Księga wieczysta
Opis
Wartość netto
01.01.2020 r.
Wartość
godziwa
na dzień
01.01.2020 r.
Różnica wyceny
4400/105, 4447/105, 3753/108,
3751/108, KW39126
GRUNT - wieczyste
użytkowanie gruntów
212 174,90
273 010,00
60 835,10
4388/105, 4399/105,(4399/105 i
4449/105) KW 43694
GRUNT - wieczyste
użytkowanie gruntów
845 768,18
430 070,00
(415 698,18)
4446/105 KW41868
GRUNTY - wieczyste
użytkowanie gruntów
1 001 975,70
738 550,00
(263 425,70)
4391/105, 4395/105, 4396/105,
KW38821
GRUNTY - wieczyste
użytkowanie gruntów
141 735,10
88 360,00
(53 375,10)
4397/105, KW39067
GRUNTY - wieczyste
użytkowanie gruntów
39 038,70
24 340,00
(14 698,70)
KW 39126
Budynki i obiekty
budowlane
22 287,60
1 298 460,00
1 276 172,40
KW41868
Budynki i obiekty
budowlane
4 646 958,33
7 877 460,00
3 230 501,67
KW38821
Budynki i obiekty
budowlane
1 522 613,31
2 595 400,00
1 072 786,69
KW39067
Budynki i obiekty
budowlane
144 989,14
248 990,00
104 000,86
KW43694
Budynki i obiekty
budowlane
3 671 269,44
5 020 760,00
1 349 490,56
RAZEM
12 248 810,40
18 595 400,00
6 346 589,60
3. Ujęcie prawa wieczystego użytkowania gruntów jako leasingu, w myśl MSSF 16.
Spółka dokonała analizy umów korzystania z aktywów pod kątem wymogów MSSF 16. W toku analizy
umów najmu uznano, iż umowy te charakteryzują się okresami wypowiedzenia do 1 roku
tzn. nieodwołalnym okresem leasingu do 12 miesięcy, tak więc nie muszą zostać ujęte jako leasing.
Standardowe umowy leasingu były już prezentowane jako leasing finansowy w księgach Spółki
przed wdrożeniem MSSF, tak więc ich wycena pozostała bez zmian po przejściu na MSSF.
Odrębną kwestią jest prawo wieczystego użytkowania gruntów (PWUG).
W myśl praktyki ukształtowanej na polskim rynku giełdowym, PWUG spełnia definicję leasingu.
Jednostki ujmują w związku z tym składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu
(co do zasady podlegający amortyzacji) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości
zdyskontowanych opłat do poniesienia przez okres trwania PWUG. Spółka dokonała więc wyceny
aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania PWUG na dzień przejścia na MSSF. Koszty PWUG w latach
2020 i 2021 zostały ujęte jako rozliczenie zobowiązania leasingowego oraz koszt odsetek. Aktywa
z tytułu użytkowania PWUG są zaś amortyzowane na okres ekonomicznej użyteczności (który określono
jako pozostały czas trwania PWUG). Zgodnie z regulacją D9B MSSF 1, „Kiedy jednostka będąca
leasingobiorcą oraz stosująca MSSF po razy pierwszy, ujmuje zobowiązania z tytułu leasingu
oraz składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania, może […] dokonać wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu w dniu przejścia na MSSF. Leasingobiorca stosujący to podejście wycenia to zobowiązanie
z tytułu leasingu po wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych (zob. paragraf D9E),
zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy (zob. paragraf D9E)
w dniu przejścia na MSSF”. W wyniku zastosowania powyższej metodologii, na dzień przejścia na MSSF
ujęto aktywa i zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów w wysokości 1.162 tys. PLN.
W związku z nabyciem nieruchomości w roku 2020, ujęto w tym okresie dalsze aktywa i zobowiązania
PWUG o wartości 622 tys. PLN.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
33
4. Wycena jednostki stowarzyszonej VESSUN Sp. z o.o. metodą praw własności.
W ramach dotychczasowej sprawozdawczości, udziały w tej jednostce wyceniane były w cenie nabycia.
Spółka uznała, iż występują przesłanki wskazujące, iż można kwalifikować VESSUN jako jednostkę
stowarzyszoną poprzez możliwość wywierania znaczącego wpływu. Wyceny jednostek stowarzyszonych
regulują przepisy MSR 27 (dla sprawozdań jednostkowych) oraz MSR 28 (dla sprawozdań
skonsolidowanych). Ze względu na fakt, iż MSR 28 zakłada wycenę wg metody praw własności
w sprawozdaniu skonsolidowanym a MSR 27 ją dopuszcza w jednostkowym, Spółka zdecydowała się
na zastosowanie takiej metody także w sprawozdaniu jednostkowym w celu ujednolicenia zasad
wyceny. W wyniku wyceny metodą praw własności na dzień przejścia na MSSF ujęto w zyskach
zatrzymanych kwotę 167 tys. PLN.
5. Ujęcie odpisu należności handlowych wg modelu strat oczekiwanych w myśl MSSF9.
MSSF 9 wprowadziła nowe podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych
wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych,
niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. W celu oszacowania strat
oczekiwanych zastosowano matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych
zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. W macierzy
wykorzystane są wskaźniki procentowe przypisane po poszczególnych przedziałów i grup pozwalające
na oszacowanie wartości należności od odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone.
Ponieważ jednostka powiązana jest zdaniem Spółki w pełni wypłacalna, a jej sytuacja finansowa jest
znana Spółce, wyodrębniono tę wartość z matrycy odpisów wg modelu strat oczekiwanych, jako osobną
kategorią należności. W związku z tym, odpis wg modelu strat oczekiwanych utworzono dla portfela
pozostałych należności handlowych. Z analizy danych historycznych będącej bazą kalkulacji odpisu
wyłączono należność i odpis dotyczący specyficznej sprawy kary umownej, jako że nie dotyczyła ona
należności handlowych.
W wyniku powyższego, na dzień przejścia na MSSF ujęto w zyskach zatrzymanych dodatkowy odpis
należności o wysokości 3,7 tys. PLN.
6. Zmiany kwalifikacji i prezentacji aktywów i pasywów związane z zastosowaniem polityki rachunkowości
zgodnej z MSSF:
prezentacja aktywów i zobowiązań Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych per-saldo,
prezentacja certyfikatów w wartościach niematerialnych (dotychczas ujmowane były w pozycji
rozliczeń międzyokresowych),
prezentacja prac rozwojowych w trakcie realizacji w wartościach niematerialnych (dotychczas
ujmowane były w pozycji rozliczeń międzyokresowych),
prezentacja zaliczek na dostawy jako składnika należności (dotychczas stanowiły one składnik
zapasów, zgodnie ze strukturą bilansu określoną w Ustawie o rachunkowości),
prezentacja udziałów w jednostce dominujące względem SUNEX S.A. (Polska Ekologia Sp. z o.o.)
jako pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w sprawozdaniu wg Ustawy
o rachunkowości prezentowane były jako udziały własne),
rozliczenia międzyokresowe aktywne zakwalifikowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
jako składnik pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności”,
kapitały zapasowe oraz rezerwowe utworzone z niepodzielonych zysków lat ubiegłych ujęto
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „zyski zatrzymane”.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
34
2.1.6. Uzgodnienie zmian w kapitałach własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia
na MSSF
Zgodnie z postanowieniami pkt 23-26 oraz 32 MSSF 1, Spółka przedstawia poniżej uzgodnienie kapitałów
własnych na dzień 01.01.2020 r., oraz 31.12.2020 r., a także całkowitych dochodów za okres 01.01.2020 r. -
31.12.2020 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. przed przekształceniem
26 261 208,06
Opis korekty
Kwota
Dekret
Wpływ na kapitał
własny
Wn
Ma
Odpis na należności wg modelu
strat oczekiwanych
3 690,25
Zyski
zatrzymane
Należności
z tytułu dostaw
i usług
(3 690,25)
Podatek odroczony dot. odpisu
na należności
701,00
Aktywa
na podatek
odroczony
Zyski zatrzymane
701,00
Wycena gruntów
686 362,58
Zyski
zatrzymane
Aktywa trwałe
(686 362,58)
Wycena budynków
7 032 952,18
Aktywa trwałe
Zyski zatrzymane
7 032 952,18
Podatek odroczony dot. wyceny
gruntów i budynków
1 205 852,00
Zyski
zatrzymane
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(1 205 852,00)
Wycena VESSUN Sp. z o.o.
wg metody praw własności
167 153,62
Długoterminowe
aktywa
finansowe
Zyski zatrzymane
167 153,62 zł
Podatek odroczony od wyceny
VESSUN Sp. z o.o.
31 759,00
Zyski
zatrzymane
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(31 759,00)
Suma korekt
5 273 142,97
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. po przekształceniu
31 534 351,03
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. przed przekształceniem
32 321 782,63
Opis korekty
Kwota
Dekret
Wpływ na kapitał
własny
Wn
Ma
Wycofanie amortyzacji wartości
firmy za rok 2020
226 955,00
Wartość firmy
Pozostałe koszty
operacyjne
226 955,00
Odpis na należności wg modelu
strat oczekiwanych - bilans
otwarcia 2020 r.
3 690,25
Zyski zatrzymane
Należności
z tytułu dostaw
i usług
(3 690,25)
Podatek odroczony dot. odpisu
na należności – bilans otwarcia
2020
701,00
Aktywa na
podatek
odroczony
Zyski zatrzymane
701,00
Wycofanie kosztów opłat
PWUG w 2020 r.
39 609,17
Zobowiązania
leasingowe
krótkoterminowe
Koszty
wytworzenia
sprzedanych
produktów
39 609,17
Amortyzacja PWUG w 2020 r.
16 604,83
Koszty
wytworzenia
Rzeczowe aktywa
trwałe
(16 604,83)
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
35
sprzedanych
produktów
Odsetki od zobowiązań PWUG
2020 r.
8 866,84
Koszty finansowe
Zobowiązania
leasingowe
krótkoterminowe
(8 866,84)
Podatek odroczony
od wynikowych korekt PWUG
2020 r.
2 686,00
Podatek
dochodowy
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(2 686,00)
Odpis należności wg modelu
strat oczekiwanych - bilans
zamknięcia 2020 r.
3 313,23
Pozostałe koszty
operacyjne
Należności
z tytułu dostaw
i usług
(3 313,23)
Wpływ na podatek odroczony
powyższej korekty
630,00
Aktywa
na podatek
odroczony
Podatek
dochodowy
630,00
Wycena gruntów na dzień
przejścia na MSSF
686 362,58
Zyski zatrzymane
Rzeczowe aktywa
trwałe
(686 362,58)
Wycena budynków na dzień
przejścia na MSSF
7 032 952,18
Rzeczowe aktywa
trwałe
Zyski zatrzymane
7 032 952,18
Podatek odroczony
od powyższej korekty
1 205 852,00
Zyski zatrzymane
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(1 205 852,00)
Amortyzacja wycenionych
nieruchomości - grunty
(9 808,89)
Koszty
wytworzenia
sprzedanych
produktów
Rzeczowe aktywa
trwałe
9 808,89
Amortyzacja wycenionych
nieruchomości - budynki
230 085,76
Koszty
wytworzenia
sprzedanych
produktów
Rzeczowe aktywa
trwałe
(230 085,76)
Rozwiązanie rezerwy na
podatek odroczony
dot. amortyzacji
przeszacowanych środków
trwałych
41 853,00
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
Podatek
dochodowy
41 853,00
Wycena VESSUN Sp. z o.o.
metodą praw własności - bilans
otwarcia 2020 r.
167 153,62
Długoterminowe
aktywa finansowe
Zyski zatrzymane
167 153,62
Podatek odroczony
od powyższej korekty
31 759,00
Zyski zatrzymane
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(31 759,00)
Wycena VESSUN Sp. z o.o.
metodą praw własności -
wycena 2020 r.
18 898,84
Długoterminowe
aktywa finansowe
Zysk z wyceny
metodą praw
własności
18 898,84
Podatek odroczony
od powyższej korekty
3 591,00
Podatek
dochodowy
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(3 591,00)
Suma korekt
5 345 750,21
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. po przekształceniu
37 667 532,84
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
36
Zysk netto za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. przed przekształceniem
6 473 831,37
Opis korekty
Kwota
Dekret
Wpływ na wynik
finansowy
(całkowite
dochody)
Wn
Ma
Wycofanie amortyzacji wartości
firmy 2020 r.
226 955,00
Wartość firmy
Pozostałe koszty
operacyjne
226 955,00
Wycofanie kosztów opłat PWUG
w 2020 r.
39 609,17
Zobowiązania
leasingowe
krótkoterminowe
Koszty
wytworzenia
sprzedanych
produktów
39 609,17
Amortyzacja PWUG 2020 r.
16 604,83
Koszty
wytworzenia
sprzedanych
produktów
Rzeczowe
aktywa trwałe
(16 604,83)
Odsetki od zobowiązań PWUG
2020 r.
8 866,84
Koszty finansowe
Zobowiązania
leasingowe
krótkoterminowe
(8 866,84)
Podatek odroczony
od wynikowych korekt PWUG
2020 r.
2 686,00
Podatek
dochodowy
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(2 686,00)
Odpis na należności wg modelu
strat oczekiwanych - bilans
zamknięcia 2020 r.
3 313,23
Pozostałe koszty
operacyjne
Należności
z tytułu dostaw
i usług
(3 313,23)
Wpływ na podatek odroczony
powyższej korekty
630,00
Aktywa na
podatek
odroczony
Podatek
dochodowy
630,00
Amortyzacja wycenionych
nieruchomości - grunty
(9 808,89)
Koszty
wytworzenia
sprzedanych
produktów
Rzeczowe
aktywa trwałe
9 808,89
Amortyzacja wycenionych
nieruchomości - budynki
230 085,76
Koszty
wytworzenia
sprzedanych
produktów
Rzeczowe
aktywa trwałe
(230 085,76)
Rozwiązanie rezerwy dot.
amortyzacji przeszacowanych
środków trwałych
41 853,00
Rezerwa na
odroczony
podatek
dochodowy
Podatek
dochodowy
41 853,00
Wycena VESSUN Sp. z o.o.
metodą praw własności -
wycena 2020 r.
18 898,84
Długoterminowe
aktywa finansowe
Zysk z wyceny
metodą praw
własności
18 898,84
Podatek odroczony
od powyższej korekty
3 591,00
Podatek
dochodowy
Rezerwa
na odroczony
podatek
dochodowy
(3 591,00)
Suma korekt
72 607,24
Zysk netto za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r. po przekształceniu
6 546 438,61
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
37
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r., oraz na dzień
31 grudnia 2020 r. i 1 stycznia 2020 r.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. – aktywa
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2020
AKTYWA TRWAŁE
57 178 296,31
52 758 952,85
47 876 150,27
Rzeczowe aktywa trwałe
2.6.1
44 821 128,27
42 886 333,35
37 026 656,49
Nieruchomości inwestycyjne
2.6.2
1 073 589,40
1 061 835,40
1 078 998,40
Wartość firmy
2.6.3
2 364 114,58
2 364 114,58
2 364 114,58
Wartości niematerialne
2.6.3
3 476 597,34
4 347 118,63
5 330 102,64
Inwestycje rozliczane zgodnie z
metodą praw własności
2.6.4
263 035,52
246 718,22
227 819,38
Należności długoterminowe
2.6.5
72 975,20
92 769,05
59 622,47
Pozostałe długoterminowe aktywa
finansowe
2.6.6
3 648 800,00
936 012,62
1 295 984,31
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
2.6.7
1 458 056,00
824 051,00
492 852,00
AKTYWA OBROTOWE
55 702 338,90
31 118 628,68
22 216 281,18
Zapasy
2.6.9
32 077 327,05
12 733 683,83
10 281 473,58
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
2.6.10
22 123 610,68
15 967 136,33
11 196 262,79
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
2.6.8
-
-
-
Aktywa obrotowe z tytułu umów
-
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa
finansowe
2.6.11
878 698,48
836 731,30
653 143,89
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2.6.12
622 702,69
1 581 077,22
85 400,92
Aktywa obrotowe inne niż
przeznaczone do sprzedaży
55 702 338,90
31 118 628,68
22 216 281,18
Aktywa sklasyfikowane jako
przeznaczone
do sprzedaży
2.6.20
-
-
-
AKTYWA RAZEM
112 880 635,21
83 877 581,53
70 092 431,45
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
38
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej SUNEX S.A. - pasywa
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
01.01.2020
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
45 512 843,87
37 667 532,84
31 534 351,03
Kapitał podstawowy
2.6.13
16 233 228,00
16 233 228,00
16 233 228,00
Akcje własne
2.6.13
-
-
-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
2.6.13
309 597,30
309 597,30
309 597,30
Pozostałe kapitały
2.6.13
316,90
(5 396,70)
2 029,40
Zyski zatrzymane
2.6.13
28 969 701,67
21 130 104,24
14 989 496,33
Kapitał własny przypadający na
akcjonariuszy jednostki dominującej
45 512 843,87
37 667 532,84
31 534 351,03
Udziały niekontrolujące
-
-
-
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
67 367 791,34
46 210 048,69
38 558 080,42
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
22 191 625,21
18 645 261,67
13 177 908,24
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
2.6.7
2 408 170,00
2 077 121,00
2 003 778,00
Rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
2.6.15
114 882,00
77 501,00
100 485,23
Pozostałe rezerwy
2.6.15
25 561,55
25 561,55
25 561,55
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
2.6.16
11 139 677,47
9 146 585,58
7 098 288,26
Zobowiązania z tytułu leasingu
2.6.17
4 404 665,45
2 977 248,95
1 417 382,55
Inne zobowiązania długoterminowe
-
-
-
Dotacje długoterminowe
2.6.19
4 098 668,74
4 341 243,59
2 532 412,65
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE
45 176 166,13
27 564 787,02
25 380 172,18
Rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
2.6.15
278 851,29
288 807,72
147 808,21
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2.6.15
59 347,54
17 772,84
876 966,45
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne
2.6.16
22 095 877,89
12 599 182,35
13 945 571,60
Zobowiązania z tytułu leasingu
2.6.17
795 540,55
421 769,12
211 268,57
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
2.6.18
19 932 017,86
12 030 098,29
8 899 189,56
Zobowiązania krótkoterminowe z
tytułu umów
-
-
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
2.6.8
1 421 235,00
1 767 403,00
946 415,00
Dotacje krótkoterminowe
2.6.19
593 296,00
439 753,70
352 952,79
Zobowiązania krótkoterminowe bez
związanych
z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży
45 176 166,13
27 564 787,02
25 380 172,18
Zobowiązania związane
bezpośrednio z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone
do sprzedaży
2.6.20
-
-
-
PASYWA RAZEM
112 880 635,21
83 877 581,53
70 092 431,45
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
39
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i całkowitych dochodów w wersji kalkulacyjnej za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.,
okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
Wyszczególnienie
Nota
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
2.6.21
122 248 407,55
84 551 115,84
Koszt własny sprzedaży
2.6.22
98 995 835,83
67 435 070,91
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY
23 252 571,72
17 116 044,93
Koszty sprzedaży
2.6.22
7 672 371,73
4 171 684,28
Koszty ogólnego zarządu
2.6.22
3 662 982,92
2 948 593,39
Pozostałe przychody operacyjne
2.6.23
3 288 531,53
1 518 816,42
Pozostałe koszty operacyjne
2.6.24
2 629 054,71
1 402 511,39
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
12 576 693,89
10 112 072,29
Przychody finansowe
2.6.26
98 010,32
102 114,30
Koszty finansowe
2.6.27
1 986 686,10
1 961 179,68
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych (koszt - / przychód +)
2.6.25
(27 919,28)
(58 380,30)
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
-
-
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
10 660 098,83
8 194 626,61
Podatek dochodowy
2.6.7
1 993 141,00
1 648 188,00
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
8 666 957,83
6 546 438,61
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
8 666 957,83
6 546 438,61
- Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
8 666 957,83
6 546 438,61
- Przypadający udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Inne całkowite dochody
-
-
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie
przeklasyfikowane na zyski lub straty
(19 381,00)
-
Zyski i straty aktuarialne
2.6.15
(19 381,00)
-
Skutki aktualizacji majątku trwałego
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
40
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane
na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
5 713,60
(7 426,10)
Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie przepływów pieniężnych)
-
-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
5 713,60
(7 426,10)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
-
-
Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych
-
-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
(13 667,40)
(7 426,10)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie
zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
2.6.7
(3 682,00)
-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które
zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
-
Inne całkowite dochody netto
(9 985,40)
(7 426,10)
Całkowite dochody ogółem
8 656 972,43
6 539 012,51
- Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej
8 656 972,43
6 539 012,51
- Przypadające udziałom niesprawującym kontroli
-
-
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Nota
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Podstawowy zysk na akcję
0,43
0,32
Z działalności kontynuowanej
0,43
0,32
Z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk na akcję
0,43
0,32
Z działalności kontynuowanej
0,43
0,32
Z działalności zaniechanej
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
20 291 535
20 291 535
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
20 291 535
20 291 535
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
41
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia
2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz za okres 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych SUNEX S.A.
(metoda pośrednia)
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
10 660 098,83
8 194 626,61
Korekty razem
(17 196 387,84)
(2 050 557,92)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące
3 626 879,09
2 371 877,87
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(222 496,72)
660 886,46
Koszty odsetek
603 355,72
302 103,92
Przychody z odsetek
(30 060,44)
(37 785,92)
Przychody z dywidend
-
-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
228 818,77
(3 781,09)
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej
-
-
Zmiana stanu rezerw
49 618,27
(741 178,33)
Zmiana stanu zapasów
(19 343 643,22)
(2 452 210,25)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
(9 424 286,06)
(4 804 020,12)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
7 901 919,57
3 231 452,68
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów z klientami
-
Inne korekty
(586 492,82)
(577 903,14)
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej
(6 536 289,01)
6 144 068,69
Zapłacony podatek dochodowy
(2 638 583,00)
(1 085 056,00)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(9 174 872,01)
5 059 012,69
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(490 618,52)
(109 982,66)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(2 142 741,42)
(6 086 812,18)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
124 495,94
1 020 684,70
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
(12 544,44)
-
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej
Pożyczki udzielone stronom trzecim
-
-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim
560 015,46
65 989,78
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów
dłużnych innych jednostek
-
-
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub
instrumentów dłużnych innych jednostek
-
-
Wpływy z otrzymanych dotacji
-
-
Otrzymane odsetki
43 307,02
127 008,73
Otrzymane dywidendy
-
-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
-
(101 798,50)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(1 918 085,96)
(5 084 910,13)
Wpływy netto z tytułu emisji akcji / udziałów
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
42
Nabycie akcji własnych
-
-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
32 099 971,59
11 711 041,76
Spłaty kredytów i pożyczek
(20 502 022,90)
(11 621 773,88)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(616 342,23)
(345 066,66)
Dywidendy wypłacone
(811 661,40)
(405 830,70)
Odsetki zapłacone
(603 355,72)
(302 103,92)
Dotacje
567 994,10
2 485 307,14
Inne wpływy (wydatki) finansowe
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
10 134 583,44
1 521 573,74
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
bez różnic kursowych
(958 374,53)
1 495 676,30
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu
różnic kursowych
-
-
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(958 374,53)
1 495 676,30
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1 581 077,22
85 400,92
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
622 702,69
1 581 077,22
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
43
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r., okres od 01 stycznia 2020 r.
do 31 grudnia 2020 r.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SUNEX S.A.
Jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Kapitał
podstawowy
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
(-)
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
przypadający
na
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
(5 396,70)
21 130 104,24
37 667 532,84
-
37 667 532,84
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
16 233 228,00
-
309 597,30
(5 396,70)
21 130 104,24
37 667 532,84
-
37 667 532,84
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne korekty
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
(811 661,40)
(811 661,40)
-
(811 661,40)
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) netto w okresie
-
-
-
-
8 666 957,83
8 666 957,83
-
8 666 957,83
Pozostałe całkowite dochody
-
-
-
5 713,60
(15 699,00)
(9 985,40)
-
(9 985,40)
Razem całkowite dochody
-
-
-
5 713,60
8 651 258,83
8 656 972,43
-
8 656 972,43
Zmiany w kapitale własnym
-
-
-
5 713,60
7 839 597,43
7 845 311,03
-
7 845 311,03
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
316,90
28 969 701,67
45 512 843,87
-
45 512 843,87
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
44
Jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Kapitał
podstawowy
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał
ze sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
(-)
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
przypadający
na
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Udziały
niekontrolujące
Kapitał
własny razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
2 029,40
14 989 496,33
31 534 351,03
-
31 534 351,03
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
16 233 228,00
-
309 597,30
2 029,40
14 989 496,33
31 534 351,03
-
31 534 351,03
Zmiana udziału w jednostkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne korekty
-
-
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
(405 830,70)
(405 830,70)
-
(405 830,70)
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
-
-
Zysk (strata) netto w okresie
-
-
-
-
6 546 438,61
6 546 438,61
-
6 546 438,61
Pozostałe całkowite dochody
-
-
-
(7 426,10)
-
(7 426,10)
-
(7 426,10)
Razem całkowite dochody
-
-
-
(7 426,10)
6 546 438,61
6 539 012,51
-
6 539 012,51
Zmiany w kapitale własnym
-
-
-
(7 426,10)
6 140 607,91
6 133 181,81
-
6 133 181,81
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
16 233 228,00
-
309 597,30
(5 396,70)
21 130 104,24
37 667 532,84
-
37 667 532,84
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
45
Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego
2.6.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Kwestie dotyczące zmian w wartościach rzeczowych aktywów trwałych wynikających z przejścia na raportowanie
według MSSF zostały opisane w nocie Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem na MSSF,
a ich wpływ na wartości poszczególnych pozycji sprawozdawczych w nocie Uzgodnienie zmian w kapitałach
własnych i zmian całkowitych dochodów dotyczące przejścia na MSSF.
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Grunty
-
-
-
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
3 801 848,31
3 857 879,95
2 716 670,15
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
1 742 578,21
1 768 204,33
1 162 340,15
Budynki i budowle
23 091 056,15
21 242 884,18
17 976 004,86
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Urządzenia techniczne i maszyny
13 356 658,84
11 755 725,76
2 816 006,07
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
2 905 315,32
1 019 210,29
178 951,86
Środki transportu
575 392,13
625 420,46
212 539,24
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
478 104,64
508 466,25
96 029,24
Pozostałe środki trwałe
388 818,29
378 667,70
392 749,44
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing)
-
-
Środki trwałe w budowie
3 540 731,55
5 015 734,76
12 090 936,17
Zaliczki na środki trwałe
66 623,00
10 020,54
821 750,56
Rzeczowe aktywa trwałe razem
44 821 128,27
42 886 333,35
37 026 656,49
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup środków
trwałych wg. wartości ekonomicznej:
prawo wieczystego użytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
urządzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
środki transportu 3,83 % - 33,33 %
pozostałe środki trwałe 3,33 % - 50,0 %
Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
46
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 01.01.2021 do 31.12.2021
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
-
4 205 974,58
24 977 687,57
17 009 058,72
1 856 072,90
981 694,74
5 025 755,30
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
-
-
2 560 122,69
3 024 712,78
126 862,06
128 084,56
(5 839 782,09)
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
13 497,10
40 934,66
271,58
4 502 381,34
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
(87 005,24)
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(681 292,75)
-
(158 857,68)
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
-
4 205 974,58
27 537 810,26
19 365 975,85
1 936 864,38
951 193,20
3 607 354,55
Wartość umorzenia na początek okresu
-
348 094,63
3 734 803,39
5 253 332,96
1 230 652,44
603 027,04
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
56 031,64
711 950,72
1 432 631,27
198 991,73
110 658,15
-
Przeliczenie zakładu zagranicznego
-
-
-
17,34
14,21
10,05
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
(68 186,13)
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(676 664,56)
-
(151 320,33)
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
404 126,27
4 446 754,11
6 009 317,01
1 361 472,25
562 374,91
-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
3 801 848,31
23 091 056,15
13 356 658,84
575 392,13
388 818,29
3 607 354,55
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
47
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 01.01.2020 do 31.12.2020
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
-
3 025 840,57
21 133 061,80
7 724 613,51
1 290 999,65
903 720,19
12 912 686,73
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
-
557 665,00
3 844 625,77
9 933 917,25
581 299,67
87 593,44
(15 005 101,13)
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
-
-
-
7 551 231,50
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu
-
622 469,01
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
(565 003,85)
(16 226,42)
(9 618,89)
(433 061,80)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(84 468,19)
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
-
4 205 974,58
24 977 687,57
17 009 058,72
1 856 072,90
981 694,74
5 025 755,30
Wartość umorzenia na początek okresu
-
309 170,42
3 157 056,94
4 908 607,44
1 078 460,41
510 970,75
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
38 924,21
577 746,45
405 932,48
164 091,39
92 216,67
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
(16 178,35)
(11 899,36)
(160,38)
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(45 028,61)
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
348 094,63
3 734 803,39
5 253 332,96
1 230 652,44
603 027,04
-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu
-
3 857 879,95
21 242 884,18
11 755 725,76
625 420,46
378 667,70
5 025 755,30
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
48
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 01.01.2019 do 31.12.2019*
(* dane uwzględniają przekształcenie na MSSF)
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie,
zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
-
2 549 863,00
14 600 504,49
7 606 803,93
1 290 999,65
673 425,98
1 184 789,49
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
-
-
653 101,85
117 809,58
-
230 285,98
(1 001 197,41)
Nabycia bezpośrednie
-
-
-
-
-
-
12 729 094,65
Zwiększenia z tyt. ujęcia PWUG jako leasingu*
-
1 162 340,15
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
(1 153 496,72)
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania*
-
(686 362,58)
7 032 952,18
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu*
-
3 025 840,57
21 133 061,80
7 724 613,51
1 290 999,65
903 711,96
12 912 686,73
Wartość umorzenia na początek okresu
-
277 042,15
3 064 986,33
4 541 098,34
842 084,92
445 161,95
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
32 128,27
344 207,03
367 509,10
236 375,49
65 800,57
-
Przeliczenie zakładu zagranicznego
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
(252 136,42)
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
309 170,42
3 157 056,94
4 908 607,44
1 078 460,41
510 962,52
-
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu*
-
2 716 670,15
17 976 004,86
2 816 006,07
212 539,24
392 749,44
12 912 686,73
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
49
Kwota kosztów finansowania zewnętrznego
aktywowana w okresie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Odsetki ujęte jako nakłady na środki trwałe
35 687,41
185 035,80
134 371,14
2.6.2. Nieruchomości inwestycyjne
Na nieruchomości inwestycyjne składają się budynek administracyjno-biurowy „biurowiec” wraz z gruntem
położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4 oraz „komin” znajdujący się na terenie zakładu SUNEX.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości rynkowej na podstawie sporządzanego co rok operatu
szacunkowego. Dla ustalenia wartości nieruchomości inwestycyjnej „biurowiec” zastosowano metodę wyceny
wg podejścia porównawczego metodą porównywania parami, do której wykorzystano dane wejściowe
stanowiące poziom 2 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Podejście porównawcze polega
na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość ta odpowiada cenom, jakie uzyskano
za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje się ze względu na cechy
różniące nieruchomości podobne od nieruchomości wycenianej oraz uwzględnia się zmiany poziomu cen
wskutek upływu czasu. W procesie wyceny uwzględniono transakcje kupna-sprzedaży w okresie od grudnia 2018
do dnia wyceny. Jako atrybuty mające wpływ na cenę ustalono lokalizację, stan techniczny budynku, uzbrojenie
nieruchomości, wielkość budynku, kształt i wielkość działki.
Do oszacowania wartości obiektu budowlanego – „komina” zostanie zastosowane podejście dochodowe,
uwzględniające aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Wyboru metody do oszacowania
wartości „komina” dokonano z uwagi na fakt, że obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena wartości tej
nieruchomości stanowi poziom 3 hierarchii wartości godziwej, określonej przez MSSF13. Do oszacowania
wartości obiektu budowlanego - komina zastosowano podejście dochodowe, uwzględniające aktualne warunki
lokalnego rynku tego typu nieruchomości. Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości
przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki
uzyska z nieruchomości, oraz że zapłaci za nią nie więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość o
tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zastosowano metodę inwestycyjna, którą stosuje się przy wycenie
nieruchomości przynoszących dochód z czynszu, który nie jest zależny od rodzaju prowadzonej działalności na tej
nieruchomości oraz którego wysokość można określić na podstawie analizy kształtowania się rynkowych stawek
czynszu najmu.
SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje możliwości związane
z finansowaniem prac, które w przyszłości pozwolą na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom
zewnętrznym. W związku z tym w 2021 r. nie odnotowano wpływów z dzierżawy tego obiektu.
Wycen dokonał zewnętrzny, profesjonalny rzeczoznawca majątkowy na zlecenie Spółki. Zgodnie z wyceną
wykonaną na początku 2022 roku zaktualizowano wartość nieruchomości inwestycyjnych w księgach na dzień
31.12.2021 r.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
50
Nieruchomości inwestycyjne
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Grunty
-
-
-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
-
-
-
Budynki i budowle
1 073 589,40
1 061 835,40
1 078 988,40
Nieruchomości inwestycyjne razem
1 073 589,40
1 061 835,40
1 078 988,40
Nieruchomości inwestycyjne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Wartość na początek okresu
-
1 061 835,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości
-
-
-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
-
-
-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt
wyceny wartości godziwej
-
-
11 754,00
- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego
-
-
(58 365,00)
- w tym dotycząca komina
-
-
70 119,00
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji
-
-
-
Inne zmiany
-
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
1 073 589,40
Nieruchomości inwestycyjne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2020 do 31.12.2020
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Wartość na początek okresu
-
1 078 998,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości
-
-
-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów
-
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
-
-
-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt
wyceny wartości godziwej
-
-
(17 163,00)
- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego
-
-
(17 163,00)
- w tym dotycząca komina
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji
-
-
-
Inne zmiany
-
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
1 061 835,40
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
51
Nieruchomości inwestycyjne w okresie
sprawozdawczym od 01.01.2019 do 31.12.2019
Grunty
Prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki
i budowle
Wartość na początek okresu
-
1 067 437,40
Nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
-
-
-
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości
-
-
-
Zwiększenia wynikające z aktywowanych nakładów
-
-
18 492,55
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
-
-
-
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktywów
-
-
-
Kwota netto zysków lub strat wynikających z korekt
wyceny wartości godziwej
-
-
(6 931,55)
- w tym dotycząca budynku administracyjno-biurowego
-
-
(18 492,55)
- w tym dotycząca komina
-
-
11 561,00
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji
-
-
-
Inne zmiany
-
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
1 078 998,40
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody z czynszów
39 685,80
38 380,80
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw
i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym
okresie przyniosła przychody z czynszów
-
-
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw
i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym
okresie nie przyniosła przychodów z czynszów
1 924,35
Razem
37 761,45
38 380,80
W zakresie dotyczącym nieruchomości inwestycyjnych Spółka nie aktywowała w okresie sprawozdawczym
kosztów finansowania zewnętrznego. Nie ma również zobowiązań umownych dotyczących zakupu,
wybudowania lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnych ani zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania
i ulepszenia nieruchomości.
2.6.3. Wartość firmy i pozostałe wartości i niematerialne
Wartości niematerialne
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Wartość firmy
2 364 114,58
2 364 114,58
2 364 114,58
Patenty i licencje
237 322,37
543 249,07
651 685,60
Koszty prac rozwojowych
2 809 236,56
3 651 254,08
2 818 414,92
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości
niematerialne w realizacji
430 038,41
152 615,48
1 860 002,12
Wartości niematerialne i prawne razem
5 840 711,92
6 711 233,21
7 694 217,22
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
52
W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Spółka stosuje metodę amortyzacji liniową i następujące roczne stawki amortyzacyjne bilansowe
dla podstawowych grup wartości niematerialnych:
autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
licencje 1,67 % - 50,0 %
prawa do patentów 5,37 % - 25,0 %
koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
Opis dot. wartości firmy znajduje się w pkt. Przekształcenie danych porównawczych w związku z przejściem
na MSSF. Wartość firmy wynosi 2 364 114,58 PLN i nie podlega amortyzacji . W trakcie okresu sprawozdawczego
nie zaistniały przesłanki do objęcia wartości firmy odpisem aktualizującym, wobec czego Spółka nie tworzyła
odpisu na wartość firmy. Nie zaistniały również żadne inne zdarzenia, które wpływałyby na wartość tego aktywa.
Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym
od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wartość firmy
Patenty
i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne,
w tym
wartości
niematerialne
w realizacji
Wartość bilansowa brutto
na 01.01.2021
2 364 114,58
1 566 195,06
7 188 793,19
233 943,38
Nabycie
-
71 960,27
-
424 522,35
Reklasyfikacje
-
-
52 726,34
(60 477,23)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(676 813,54)
(664 076,32)
(92 869,64)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia
wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto
na 31.12.2021
2 364 114,58
961 341,79
6 577 443,21
505 118,86
Wartość umorzenia na 01.01.2021
-
1 022 945,99
3 537 539,11
81 327,90
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
161 909,44
869 391,33
91 178,91
Reklasyfikacje
-
-
-
(4 556,72)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
(460 836,01)
(638 723,79)
(92 869,64)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia
wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość umorzenia na 31.12.2021
-
724 019,42
3 768 206,65
75 080,45
Wartość odpisów aktualizujących
na 01.01.2021
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
53
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących
na 31.12.2021
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2021
2 364 114,58
237 322,37
2 809 236,56
430 038,41
Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym
od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wartość firmy
Patenty
i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne,
w tym
wartości
niematerialne
w realizacji
Wartość bilansowa brutto
na 01.01.2020
2 364 114,58
1 497 644,17
5 544 258,20
1 860 002,12
Nabycie
-
68 550,89
-
124 192,50
Reklasyfikacje
-
-
1 644 534,99
(1 644 534,99)
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(105 716,25)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia
wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto
na 31.12.2020
2 364 114,58
1 566 195,06
7 188 793,19
233 943,38
Wartość umorzenia na 01.01.2020
-
845 958,57
2 725 843,28
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
-
176 987,42
811 695,83
104 283,42
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
(22 955,52)
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia
wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
Wartość umorzenia na 31.12.2020
-
1 022 945,99
3 537 539,11
81 327,90
Wartość odpisów aktualizujących
na 01.01.2020
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących
na 31.12.2020
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2020
2 364 114,58
543 249,07
3 651 254,08
152 615,48
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
54
Wartości niematerialne w okresie
sprawozdawczym
od 01.01.2019 do 31.12.2019*
Wartość firmy
Patenty
i licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne,
w tym
wartości
niematerialne
w realizacji
Wartość bilansowa brutto
na 01.01.2019
4 539 100,00
1 343 147,57
4 343 210,73
-
Nabycie
-
154 496,60
1 201 047,47
Reklasyfikacje*
-
-
1 860 002,12
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia
wynikające z przeszacowania
-
-
Ustalenie wartości aktywa zgodnie
z MSSF*
(2 174 985,42)
-
Wartość bilansowa brutto
na 31.12.2019*
2 364 114,58
1 497 644,17
5 544 258,20
1 860 002,12
Wartość umorzenia na 01.01.2019
1 948 030,42
725 643,98
2 198 667,55
-
Zwiększenie amortyzacji za okres
226 955,00
120 314,59
527 175,73
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia i zwiększenia
wynikające z przeszacowania
-
-
-
-
Ustalenie wartości aktywa zgodnie
z MSSF*
(2 174 985,42)
-
-
-
Wartość umorzenia
na 31.12.2019*
-
845 958,57
2 725 843,28
-
Wartość odpisów aktualizujących
na 01.01.2019
-
-
-
-
Zwiększenia w ciągu okresu
-
-
-
-
Reklasyfikacje
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
-
-
-
Przeniesienie na aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży
-
-
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących
na 31.12.2019
-
-
-
-
Wartość netto na 31.12.2019*
2 364 114,58
651 685,60
2 818 414,92
1 860 002,12
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
55
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe poniesione przez Spółkę w poszczególnych okresach sprawozdawczych
przedstawiają się następująco:
Nakłady na prace badawcze i prace rozwojowe
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Prace badawcze
(nakłady odniesione bezpośrednio na wynik
finansowy)
1 036 122,72
509 906,47
109 698,73
Prace rozwojowe
(nakłady ujęte jako aktywa w bilansie)
364 114,13
36 689,37
403 486,08
Prace rozwojowe
(nakłady odniesione na wynik finansowy z tyt.
rezygnacji z projektu)
-
82 760,73
53 419,65
2.6.4. Inwestycje rozliczane metodą praw własności – udziały w jednostkach stowarzyszonych
Jednostką stowarzyszoną rozliczaną metodą praw własności dla SUNEX S.A. jest spółka VESSUN Sp. z o.o.
SUNEX S.A. posiada 476 z 5500 udziałów spółki VESSUN Sp. z o.o., które to udziały dają 476 głosów na WZ.
Wartość nominalna tych posiadanych udziałów wynosi 238 000,00 PLN, wartość nabycia 60 665,76 PLN.
Wycena metodą praw własności posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Siedziba
Wartość bilansowa
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019*
VESSUN Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
263 035,52
246 718,22
227 819,38
Razem wartość brutto
263 035,52
246 718,22
227 819,38
* po przekształceniu na MSSF
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Siedziba
% posiadanych udziałów
/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
VESSUN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
8,65%
8,65%
8,65%
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
56
Zmiana wartości udziałów w wyniku
wyceny metodą praw własności
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019*
Nazwa jednostki
Wartość
na początek
okresu
Zmiany
w okresie
w skutek
wyceny
metodą
praw
własności
Wartość
na koniec
okresu
Wartość
na początek
okresu
Zmiany
w okresie
w skutek
wyceny
metodą
praw
własności
Wartość
na koniec
okresu
Wartość
na
początek
okresu
Zmiany
w okresie
w skutek
wyceny
metodą
praw
własności
Wartość
na koniec
okresu
VESSUN Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
246 718,22
16 317,30
263 035,52
227 819,38
18 898,84
246 718,22
60 665,76
167 153,62
227 819,38
Razem wartość
246 718,22
16 317,30
263 035,52
227 819,38
18 898,84
246 718,22
60 665,76
167 153,62
227 819,38
* po przekształceniu na MSSF
2.6.5. Należności długoterminowe
Na należności długoterminowe składają się rozliczenia międzyokresowe długoterminowe.
Należności długoterminowe
wg terminu spłaty
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
Stan na dzień 31.12.2019*
Specyfikacja
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne
w ciągu 2 lat od dnia bilansowego
59 553,55
-
59 553,55
51 374,92
-
51 374,92
35 597,03
-
35 597,03
Należności wymagalne
od 2 do 5 lat od dnia bilansowego
13 421,65
-
13 421,65
41 394,13
-
41 394,13
24 025,44
-
24 025,44
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia bilansowego
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem wartość
72 975,20
92 769,05
59 622,47
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
57
Należności długoterminowe
wg tytułów
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
Stan na dzień 31.12.2019*
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Kaucje z tytułu usług budowlanych
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kaucje wpłacone z innych tytułów
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pozostałe należności
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Długoterminowe czynne rozliczenia
międzyokresowe
72 975,20
-
72 975,20
92 769,05
-
92 769,05
59 622,47
-
59 622,47
Razem wartość
72 975,20
92 769,05
59 622,47
2.6.6. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.
Na długoterminowe aktywa finansowe na dzień 31.12.2021 składają się:
- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. (30 238 udziałów o łącznej wartości nominalnej 3 023 800,00 PLN, co daje udział
w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 100%), wyceniane w cenie nabycia,
- udziały posiadane przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6 973 udziały o łącznej wartości nominalnej 348 650,00 PLN, co daje udział w kapitale Polskiej
Ekologii Sp. z o.o. w wysokości 2,71%), wyceniane w cenie nabycia.
Pozostałe długoterminowe aktywa
finansowe
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019*
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
-
-
-
587 362,62
-
587 362,62
715 241,44
-
715 241,44
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
-
-
-
-
-
-
232 092,87
-
232 092,87
Udziały w jednostkach powiązanych objętych
konsolidacją
3 300 150,00
-
3 300 150,00
-
-
-
-
-
-
Inwestycje w jednostkach powiązanych nie
objęte konsolidacją
348 650,00
-
348 650,00
348 650,00
-
348 650,00
348 650,00
-
348 650,00
Razem
3 648 800,00
-
3 648 800,00
936 012,62
-
936 012,62
1 295 984,31
-
1 295 984,31
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
58
W 2021 roku spółka SUNEX S.A nabyła udziały w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o., a także dokonała
podwyższenia kapitału w tej spółce. Na dzień 31.12.2021 r. SUNEX S.A. posiada tym samym udziały w tej spółce
zależnej o łącznej wartości w cenie nabycia 3 300 150,00 PLN.
Nie miały miejsca inne transakcje dot. udziałów.
Nie utworzono żadnych odpisów z tytułu utraty wartości posiadanych udziałów.
Zestawienie posiadanych udziałów przedstawia się następująco:
Akcje i udziały
Siedziba
Wartość bez pomniejszania o odpisy
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Polska Ekologia
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. 1 Maja 7E
348 650,00
348 650,00
348 650,00
Polska Ekologia Przetargi
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
3 300 150,00
-
-
Razem
3 648 800,00
348 650,00
348 650,00
Akcje i udziały
Siedziba
% posiadanych udziałów
/ % posiadanych głosów
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Polska Ekologia
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. 1 Maja 7E
2,71%
2,71%
2,71%
Polska Ekologia Przetargi
Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością
Racibórz,
ul. Piaskowa 7
100,00%
-
-
2.6.7. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku
zysków i strat:
2 292 415,00
1 906 044,00
940 460,00
Odroczony podatek dochodowy wykazany
w rachunku zysków i strat:
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic
przejściowych
(299 274,00)
(257 856,00)
28 678,00
- w tym z tytułu zmiany stawek
-
-
-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych
całkowitych dochodach:
- w tym z tytułu powstania i odwrócenie się różnic
przejściowych
(3 682,00)
-
-
- w tym z tytułu zmiany stawek
-
-
-
Razem
1 989 459,00
1 648 188,00
969 147,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
59
Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między
podatkiem obliczonym według stawki
obowiązującej a podatkiem wykazanym
w Sprawozdaniu z zysków i strat i innych
całkowitych dochodów
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem
10 660 098,83
8 194 626,61
4 443 768,12
Zysk / (Strata) zakładu zagranicznego podlegający
opodatkowaniu w innym państwie
(15 086,71)
(171 735,01)
(202 434,28)
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem - podlegający
opodatkowaniu w Polsce
10 675 185,54
8 366 361,62
4 646 202,40
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej
w okresie (19%)
2 028 285,00
1 589 609,00
882 778,00
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty
w bieżącym okresie sprawozdawczym
959,00
(6 174,00)
(8 870,00)
Podatek dotyczący różnic między zyskiem
bilansowym a podstawą opodatkowania
263 171,00
322 609,00
66 552,00
Podatek dotyczący przychodów nie zaliczanych
do podstawy opodatkowania
(367 839,00)
(127 967,00)
(176 034,00)
- różnice kursowe z wyceny bilansowej
(165 707,00)
(5 899,00)
(29 943,00)
- dotacje
(114 715,00)
(113 408,00)
(62 476,00)
- aktualizacja wartości zapasów
(49 427,00)
(16 038,00)
-
- naliczenia i rozwiązania bonusu od sprzedaży
107 287,00
64 081,00
45 785,00
- faktury korygujące na przełomie lat
26 871,00
9 144,00
7 544,00
- inne
(172 148,00)
(65 847,00)
(136 944,00)
Podatek dotyczący przychodów doliczonych
do podstawy opodatkowania
6 998,00
23 951,00
(20 915,00)
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach
ubiegłych
12 463,00
13 464,00
8 085,00
- faktury korygujące na przełomie lat
(9 144,00)
(7 544,00)
(40 210,00)
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubiegłych
2 517,00
16 952,00
11 210,00
- inne
1 162,00
1 079,00
-
Podatek dotyczący kosztów nie uznanych za koszty
uzyskania przychodu
1 375 357,00
912 424,00
661 858,00
- różnice kursowe z wyceny bilansowej
80 769,00
175 375,00
5 466,00
- naliczone dyskonto należności
176 291,00
-
-
- amortyzacja bilansowa
671 245,00
427 688,00
364 710,00
- aktualizacja wartości zapasów
61 486,00
49 427,00
16 038,00
- niewypłacone wynagrodzenia i inne należności
13 161,00
5 753,00
4 166,00
- niezapłacone składki ZUS
103 856,00
73 827,00
134 716,00
- inne
268 549,00
180 354,00
136 762,00
Podatek dotyczący kosztów doliczonych
do podstawy opodatkowania
(636 716,00)
(431 715,00)
(308 569,00)
- amortyzacja podatkowa
(367 117,00)
(193 949,00)
(167 415,00)
- zapłacone składki ZUS z poprzedniego roku
(73 827,00)
(134 716,00)
(43 757,00)
- wypłacone wynagrodzenia i inne należności
z poprzedniego roku
(5 753,00)
(4 166,00)
(4 809,00)
- zapłacone raty leasingowe
(111 418,00)
(59 722,00)
(29 222,00)
- nakłady na prace rozwojowe
(68 067,00)
(4 418,00)
(63 366,00)
- inne
(10 534,00)
(34 744,00)
-
Ulga na działalność B+R
(114 629,00)
(54 084,00)
(68 362,00)
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
60
Strata podatkowa do odliczenia
-
-
(21 426,00)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu
finansowym
2 292 415,00
1 906 044,00
940 460,00
Efektywna stopa opodatkowania
22%
23%
21%
Odroczony podatek
dochodowy
za okres od 01.01.2021
do 31.12.2021
Stan na dzień
Ujęte
w wyniku
Ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Ujęte
bezpośrednio
w kapitale
własnym
Przeniesione
z kapitału
własnego
na wynik
Inne
Stan na dzień
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2021 -
31.12.2021
31.12.2021
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu
134 948,00
107 287,00
-
-
-
-
242 235,00
- rezerwa na koszty napraw
gwarancyjnych
8 234,00
-
-
-
-
-
8 234,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
69 599,00
1 528,00
3 682,00
-
-
-
74 809,00
- rezerwy pozostałe
487,00
6 975,00
-
-
-
-
7 462,00
- odpis na zapasy
49 427,00
12 059,00
-
-
-
-
61 486,00
- koszty podatkowe roku
następnego
79 581,00
37 435,00
-
-
-
-
117 016,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
147 646,00
(70 486,00)
-
-
-
-
77 160,00
- zobowiązania leasingowe
306 595,00
345 186,00
-
-
-
-
651 781,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych
13 544,00
(2 020,00)
-
-
-
-
11 524,00
- faktury korygujące na
przełomie roku
9 144,00
17 727,00
-
-
-
-
26 871,00
- naliczone dyskonto
należności
-
171 517,00
-
-
-
-
171 517,00
- pozostałe różnice
przejściowe
4 846,00
3 115,00
-
-
-
-
7 961,00
Aktywa z tytułu ODPD
razem
824 051,00
630 323,00
3 682,00
-
-
-
1 458 056,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji
163 266,00
5 333,00
-
-
-
-
168 599,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
3 610,00
14 451,00
-
-
-
-
18 061,00
- wartość netto środków
trwałych w leasingu
290 259,00
337 334,00
-
-
-
-
627 593,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych z różnic w
stawkach amortyzacyjnych
193 413,00
6 406,00
-
-
-
-
199 819,00
- odsetki od pożyczek
naliczone
2 517,00
(2 517,00)
-
-
-
-
-
- należne dotacje z PFRON i
inne
13 329,00
(3 312,00)
-
-
-
-
10 017,00
- koszty zakończonych prac
rozwojowych w toku i
zakończonych
239 292,00
(14 169,00)
-
-
-
-
225 123,00
- przeszacowanie wartości
gruntów i budynków z tyt.
przejścia na MSSF
1 163 999,00
(41 852,00)
-
-
-
-
1 122 147,00
- pozostałe różnice
przejściowe
7 436,00
29 375,00
-
-
-
-
36 811,00
Rezerwa z tytułu ODPD
razem
2 077 121,00
331 049,00
-
-
-
-
2 408 170,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
61
Odroczony podatek
dochodowy
za okres od 01.01.2020
do 31.12.2020
Stan na dzień
Ujęte
w wyniku
Ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Ujęte
bezpośrednio
w kapitale
własnym
Przeniesione
z kapitału
własnego
na wynik
Inne
Stan na dzień
31.12.2019
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2020 -
31.12.2020
31.12.2020
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu
70 867,00
64 081,00
-
-
-
-
134 948,00
- rezerwa na koszty napraw
gwarancyjnych
8 234,00
-
-
-
-
-
8 234,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
47 176,00
22 423,00
-
-
-
-
69 599,00
- rezerwy pozostałe
92 380,00
(91 893,00)
-
-
-
-
487,00
- odpis na zapasy
16 038,00
33 389,00
-
-
-
-
49 427,00
- koszty podatkowe roku
następnego
138 881,00
(59 300,00)
-
-
-
-
79 581,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
2 289,00
145 357,00
-
-
-
-
147 646,00
- zobowiązania leasingowe
88 380,00
218 215,00
-
-
-
-
306 595,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych
17 078,00
(3 534,00)
-
-
-
-
13 544,00
- faktury korygujące na
przełomie roku
7 544,00
1 600,00
9 144,00
- naliczone dyskonto
należności
-
-
-
-
-
-
-
- pozostałe różnice
przejściowe
3 985,00
861,00
-
-
-
-
4 846,00
Aktywa z tytułu ODPD
razem
492 852,00
331 199,00
-
-
-
-
824 051,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji
162 935,00
331,00
-
-
-
-
163 266,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
27 368,00
(23 758,00)
3 610,00
- wartość netto środków
trwałych w leasingu
52 246,00
238 013,00
-
-
-
-
290 259,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych z różnic w
stawkach amortyzacyjnych
190 877,00
2 536,00
-
-
-
-
193 413,00
- odsetki od pożyczek
naliczone
19 469,00
(16 952,00)
-
-
-
-
2 517,00
- należne dotacje z PFRON i
inne
13 464,00
(135,00)
-
-
-
-
13 329,00
- koszty zakończonych prac
rozwojowych w toku i
zakończonych
320 105,00
(80 813,00)
-
-
-
-
239 292,00
- przeszacowanie wartości
gruntów i budynków z tyt.
przejścia na MSSF
1 205 852,00
(41 853,00)
1 163 999,00
- pozostałe różnice
przejściowe
11 462,00
(4 026,00)
-
-
-
-
7 436,00
Rezerwa z tytułu ODPD
razem
2 003 778,00
73 343,00
-
-
-
-
2 077 121,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
62
Odroczony podatek
dochodowy
za okres od 01.01.2019
do 31.12.2019
Stan na dzień
Ujęte
w wyniku
Ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Ujęte
bezpośrednio
w kapitale
własnym
Przeniesione
z kapitału
własnego
na wynik
Inne**
Stan na dzień
31.12.2018
01.01.2019 -
31.12.2019
01.01.2019 -
31.12.2019
01.01.2019 -
31.12.2019
01.01.2019 -
31.12.2019
01.01.2019 -
31.12.2019
31.12.2019*
Aktywa z tytułu ODPD
- naliczony bonus od obrotu
61 516,00
9 351,00
-
-
-
-
70 867,00
- rezerwa na koszty napraw
gwarancyjnych
15 191,00
(6 957,00)
-
-
-
-
8 234,00
- rezerwa na świadczenia
pracownicze
15 846,00
31 330,00
-
-
-
-
47 176,00
- rezerwy pozostałe
89 517,00
2 863,00
-
-
-
-
92 380,00
- odpis na zapasy
-
16 038,00
-
-
-
-
16 038,00
- koszty podatkowe roku
następnego
49 810,00
89 071,00
-
-
-
-
138 881,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
2 617,00
(328,00)
-
-
-
-
2 289,00
- zobowiązania leasingowe
97 356,00
(8 976,00)
-
-
-
-
88 380,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych
5 744,00
11 334,00
-
-
-
-
17 078,00
- faktury korygujące na
przełomie roku
3 777,00
3 767,00
-
-
-
-
7 544,00
- naliczone dyskonto
należności
-
-
-
-
-
-
-
- pozostałe różnice
przejściowe
76 398,00
(73 114,00)
-
-
701,00
3 985,00
Aktywa z tytułu ODPD
razem
417 772,00
74 379,00
-
-
-
701,00
492 852,00
Rezerwa z tytułu ODPD
- aktualizacja inwestycji
132 494,00
(1 318,00)
-
-
-
31 759,00
162 935,00
- niezrealizowane różnice
kursowe
1 651,00
25 717,00
-
-
-
-
27 368,00
- wartość netto środków
trwałych w leasingu
74 618,00
(22 372,00)
-
-
-
-
52 246,00
- różnica między wartością
podatkową i bilansową
środków trwałych z różnic w
stawkach amortyzacyjnych
112 210,00
78 667,00
-
-
-
-
190 877,00
- odsetki od pożyczek
naliczone
26 927,00
(7 458,00)
-
-
-
-
19 469,00
- należne dotacje z PFRON i
inne
8 085,00
5 379,00
-
-
-
-
13 464,00
- koszty zakończonych prac
rozwojowych w toku i
zakończonych
306 641,00
13 464,00
-
-
-
-
320 105,00
- przeszacowanie wartości
gruntów i budynków z tyt.
przejścia na MSSF
-
-
-
-
-
1 205 852,00
1 205 852,00
- pozostałe różnice
przejściowe
475,00
10 987,00
-
-
-
-
11 462,00
Rezerwa z tytułu ODPD
razem
663 101,00
103 066,00
-
-
-
1 237 611,00
2 003 778,00
* po przekształceniu na MSSF
** zmiany wynikające z przekształcenia danych na 01.01.2020 na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
63
Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio
w kapitale własnym
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Podatek bieżący
-
-
-
Podatek odroczony
(3 682,00)
-
-
- podatek dotyczący zysków /strat
aktuarialnych
(3 682,00)
-
-
Razem
(3 682,00)
-
-
2.6.8. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Podatek dochodowy ujęty w innych
składnikach całkowitego dochodu
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Podatek bieżący
-
-
-
Podatek odroczony
(3 682,00)
-
-
- podatek dotyczący zysków /strat
aktuarialnych
(3 682,00)
-
-
Razem
(3 682,00)
-
-
Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
Aktywa podatkowe - należny zwrot podatku
-
-
-
Zobowiązania podatkowe - podatek do
zapłaty
1 421 235,00
1 767 403,00
946 415,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
64
2.6.9. Zapasy
Zapasy
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019*
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Materiały
19 773 270,86
139 442,10
19 633 828,76
6 287 277,67
113 233,85
6 174 043,82
5 086 424,98
52 726,12
5 033 698,86
Półprodukty i produkcja w toku
3 484 844,86
76 258,48
3 408 586,38
2 134 906,59
49 873,56
2 085 033,03
1 298 125,33
13 588,66
1 284 536,67
Wyroby gotowe
4 302 152,16
59 195,65
4 242 956,51
2 765 736,14
65 879,17
2 699 856,97
2 638 143,04
8 590,42
2 629 552,62
Towary
4 840 667,55
48 712,15
4 791 955,40
1 805 903,89
31 153,88
1 774 750,01
1 343 190,87
9 505,44
1 333 685,43
Razem zapasy
32 400 935,43
323 608,38
32 077 327,05
12 993 824,29
260 140,46
12 733 683,83
10 365 884,22
84 410,64
10 281 473,58
* po przekształceniu na MSSF
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy nierotujące. Wartości te weryfikowane są na dzień bilansowy. Zmiany w wartości odpisu w okresach sprawozdawczych
zaprezentowano poniżej.
Odpisy aktualizujące zapasy
- zmiany w okresie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Stan odpisów na początek okresu
260 140,46
84 410,64
-
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
323 608,38
260 140,46
84 410,64
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
(260 140,46)
(84 410,64)
-
Stan na odpisów koniec okresu
323 608,38
260 140,46
84 410,64
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
65
Zapasy - koszty ujęte w okresach
sprawozdawczych
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019*
Stan na początek okresu
12 733 683,83
10 281 473,58
7 645 616,02
Zmiana odchyleń w okresie
sprawozdawczym, w tym zmiana
odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny
ewidencyjnej
1 655 173,12
86 905,53
63 895,37
Zmiana produkcji w toku
632 457,29
(235 784,51)
147 861,53
Zmiana zapasów – nabycia **
237 806 582,54
136 633 419,46
108 140 361,08
Zmiana zapasów - inwentaryzacje
(180 722,77)
84 433,94
12 996,93
Wartość zapasów ujętych jako koszt w
okresie (RW, WZ)**
(220 506 379,04)
(133 941 034,35)
(105 644 846,71)
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt
w okresie
(323 608,38)
(260 140,46)
(84 410,64)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w
okresie
260 140,46
84 410,64
-
Stan na koniec okresu
32 077 327,05
12 733 683,83
10 281 473,58
* po przekształceniu na MSSF
** uwzględnia wydania i przyjęcia surowca do produkcji półproduktów przyjętych na magazyn i ponownie
wydanych do produkcji
2.6.10. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Na należności objęte odpisem aktualizującym składają się należności dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze
sądowej. Ich wartość na dzień 31.12.2021 r. wynosi 60 808,01 PLN. Kwota odpisu aktualizującego 11 591,86 PLN
to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy należności z tyt. dostaw i usług.
Odpis dotyczący pozostałych należności z tyt. dostaw i usług, z tytułu przeterminowania, wynosi 9 956,11 PLN.
W wartości pozostałych należności ujęto kwotę netto wpłaconych przez Spółkę zaliczek na dostawy, która
na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 1 506 120,40 PLN.
Na dzień 31.12.2021 r. należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem
zapłaty powyżej 1 roku wynoszą 5 027 931,76 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości
526 438,77 PLN ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku
wynoszą 3 931 858,44 PLN i są objęte dyskontem w wartości 15 726,21 PLN.
Należności spółki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zapłaty powyżej
1 roku wynoszą 3 087 474,75 PLN i zostały objęte na dzień bilansowy dyskontem o wartości 353 216,58 PLN
ze względu na długi termin płatności. Pozostałe należności z terminem płatności do 1 roku wynoszą
7 105 248,01 PLN i są objęte dyskontem w wartości 7 338,89 PLN.
Uzgodnione wydłużenie terminów płatności dla części należności SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o.
oraz Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostało objęte umową z ustalonymi warunkami odpłatności
za wydłużony termin płatności dla powyżej wskazanych należności.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
66
Należności
Stan na 31.12.2020
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności finansowe wg MSSF 9)
14 420 872,68
9 626,95
14 411 245,73
Należności z tytułu pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń społecznych
924 853,13
-
924 853,13
Pozostałe należności
601 666,13
107 755,01
493 911,12
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
137 126,35
-
137 126,35
Razem należności
16 084 518,29
117 381,96
15 967 136,33
Należności
Stan na 31.12.2019*
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności finansowe wg MSSF 9)
9 482 430,14
3 690,25
9 478 739,89
Należności z tytułu pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń społecznych
594 433,60
-
594 433,60
Pozostałe należności
1 813 531,32
757 446,05
1 056 085,27
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
67 004,03
-
67 004,03
Razem należności
11 957 399,09
761 136,30
11 196 262,79
* po przekształceniu na MSSF
Odpisy aktualizujące należności
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Odpisy na początek okresu
117 381,96
761 136,30
1 050 804,33
Utworzenie
17 844,56
44 595,03
55 509,62
Rozwiązanie
3 882,89
-
326 703,23
Wykorzystanie
48 987,65
688 349,37
18 474,42
Odpisy na koniec okresu
82 355,98
117 381,96
761 136,30
* po przekształceniu na MSSF
Należności
Stan na 31.12.2021
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności finansowe wg MSSF 9)
19 267 844,29
21 547,97
19 246 296,32
Należności z tytułu pozostałych podatków,
ceł i ubezpieczeń społecznych
1 081 816,13
-
1 081 816,13
Pozostałe należności
1 747 346,65
60 808,01
1 686 538,64
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
108 959,59
-
108 959,59
Razem należności
22 205 966,66
82 355,98
22 123 610,68
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
67
Należności na 31.12.2021
(wartość netto)
- struktura przeterminowania
po pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
Powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności
z tytułu dostaw i usług
18 966 823,79
237 689,33
35 297,08
4 175,76
2 310,36
-
19 246 296,32
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
-
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 081 816,13
-
-
-
-
-
1 081 816,13
Pozostałe należności
1 686 538,64
-
-
-
-
-
1 686 538,64
Rozliczenia międzyokresowe
krótkoterminowe
108 959,59
-
-
-
-
-
108 959,59
Razem
21 844 138,15
237 689,33
35 297,08
4 175,76
2 310,36
-
22 123 610,68
Należności na 31.12.2020
(wartość netto)
- struktura przeterminowania
po pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
Powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności
z tytułu dostaw i usług
8 314 824,67
2 418 707,63
3 535 927,68
141 307,29
-
478,46
14 411 245,73
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
-
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
924 853,13
-
-
-
-
-
924 853,13
Pozostałe należności
493 911,12
-
-
-
-
-
493 911,12
Rozliczenia międzyokresowe
krótkoterminowe
137 126,35
-
-
-
-
-
137 126,35
Razem
9 870 715,27
2 418 707,63
3 535 927,68
141 307,29
-
478,46
15 967 136,33
Należności na 31.12.2019*
(wartość netto)
- struktura przeterminowania
po pomniejszeniu o odpis
aktualizujący
Bieżące
Do 1
miesiąca
Powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
Powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
Powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
Powyżej
roku
Razem
Należności
z tytułu dostaw i usług
4 280 377,27
2 228 879,44
2 732 018,40
200 684,69
36 534,74
245,35
9 478 739,89
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
-
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
594 433,60
-
-
-
-
-
594 433,60
Pozostałe należności
1 056 085,27
-
-
-
-
-
1 056 085,27
Rozliczenia międzyokresowe
krótkoterminowe
67 004,03
-
-
-
-
-
67 004,03
Razem
5 997 900,17
2 228 879,44
2 732 018,40
200 684,69
36 534,74
245,35
11 196 262,79
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
68
Należności - wg terminów
płatności
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019*
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
Należności z tytułu dostaw
i usług
11 731 072,62
7 235 751,17
8 314 824,67
-
4 280 377,27
-
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 081 816,13
-
924 853,13
-
594 433,60
-
Pozostałe należności
1 686 538,64
-
493 911,12
-
1 056 085,27
-
Rozliczenia międzyokresowe
krótkoterminowe
108 959,59
-
137 126,35
-
67 004,03
-
Razem
14 608 386,98
7 235 751,17
9 870 715,27
-
5 997 900,17
-
Należności przeterminowane
279 472,53
6 096 421,06
5 198 362,62
* po przekształceniu na MSSF
Należności - struktura walutowa
(waluta obca)
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019*
w walucie
w PLN
po
przeliczeniu
w walucie
w PLN
po
przeliczeniu
w walucie
w PLN
po
przeliczeniu
PLN
20 471 617,14
20 471 617,14
15 486 996,70
15 486 996,70
10 077 721,20
10 077 721,20
EUR
174 820,14
810 778,18
70 864,42
326 468,47
211 837,17
903 307,84
USD
206 404,82
841 215,36
37 930,11
142 556,52
39 085,02
148 433,18
CZK
-
-
-
-
-
-
CNY
-
-
19 350,00
11 114,64
122 457,50
66 800,57
Razem
22 123 610,68
15 967 136,33
11 196 262,79
* po przekształceniu na MSSF
* po przekształceniu na MSSF
Rozliczenia międzyokresowe aktywne
krótkoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019*
Opłacone ubezpieczenia
32 958,34
20 010,09
12 921,29
Opłacona prognoza dot. zużycia energii elektrycznej
11 707,28
8 410,72
-
Inne
64 293,97
108 705,54
54 082,74
Razem
108 959,59
137 126,35
67 004,03
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
69
2.6.11. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania składników aktywów finansowych.
Na krótkoterminowe aktywa finansowe składają się:
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A. pożyczki dla spółki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2022 r.,
- krótkoterminowa część udzielonej przez SUNEX S.A pożyczki dla spółki VESSUN Sp. z o.o. z terminem spłaty 31.12.2022 r.
Pozostałe
krótkoterminowe
aktywa finansowe
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
Stan na dzień 31.12.2019
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualiz.
Wartość
bilansowa
Pożyczki udzielone
podmiotom
powiązanym
604 068,11
-
604 068,11
133 246,58
-
133 246,58
21 871,37
-
21 871,37
Pożyczki udzielone
podmiotom
pozostałym
274 630,37
-
274 630,37
703 484,72
-
703 484,72
631 272,52
-
631 272,52
Inne
krótkoterminowe
aktywa finansowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem pozostałe
krótkoterminowe
aktywa finansowe
878 698,48
-
878 698,48
836 731,30
-
836 731,30
653 143,89
-
653 143,89
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
70
2.6.12. Środki pieniężne
Środki pieniężne
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Środki pieniężne w kasie
22 044,95
15 465,54
13 418,39
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
600 657,74
1 565 611,68
71 982,53
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
-
-
Razem środki pieniężne
622 702,69
1 581 077,22
85 400,92
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości
dysponowania
133 854,25
851 607,42
48 846,83
* po przekształceniu na MSSF
2.6.13. Kapitał własny
Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy SUNEX S.A. składa się z 20 291 535 akcji o wartości nominalnej 0,80 PLN
każda, co łącznie daje wartość kapitału zakładowego 16 233 228,00 PLN.
W 2020 roku Spółka przeprowadziła operację obniżenia wartości nominalnej akcji przy jednoczesnym
proporcjonalnym zwiększeniu ich ilości – split akcji. Stąd ilość akcji na koniec roku 2019 była niższa niż ilość akcji
na koniec 2020 i 2021 roku.
Kapitał własny
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2021
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2020
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2019
Seria A
5 000 000
5 000 000
1 000 000
Seria B
15 291 535
15 291 535
3 058 307
Razem
20 291 535
20 291 535
4 058 307
Kapitał własny
Ilość akcji
zatwierdzonych
do emisji
na dzień
31.12.2021
Ilość akcji
zatwierdzonych
do emisji
na dzień
31.12.2020
Ilość akcji
zatwierdzonych
do emisji
na dzień
31.12.2019
Seria A
-
-
-
Seria B
-
-
-
Razem
-
-
-
Najwięksi akcjonariusze
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział
w kapitale
podstawowym
Polska Ekologia Sp. z o.o.
5 000 000
10 000 000
4 000 000,00
24,64%
Polska Ekologia Sp. z o.o.
6 771 645
6 771 645
5 417 316,00
33,37%
Romuald Kalyciok
3 502 500
3 502 500
2 802 000,00
17,26%
Pozostali
5 017 390
5 017 390
4 013 912,00
24,73%
Razem
20 291 535
25 291 535
16 233 228,00
100,00%
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
71
Kapitał akcyjny
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Kapitał podstawowy
16 233 228,00
16 233 228,00
16 233 228,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
309 597,30
309 597,30
309 597,30
Razem
16 542 825,30
16 542 825,30
16 542 825,30
Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31.12.2021
Wyszczególnienie
w PLN
Seria / emisja
A
B
Razem
Rodzaj akcji
imienne
zwykłe,
na okaziciela
zwykłe,
na okaziciela
zwykłe,
na okaziciela
zwykłe,
na okaziciela
Rodzaj uprzywilejowania akcji
co do głosu na
walnym
zgromadzeniu:
2 głosy na jedną
akcję
brak
brak
brak
brak
Rodzaj ograniczenia praw
do akcji
brak
brak
brak
brak
brak
Liczba akcji
5 000 000
13 750 000
1 250 000
154 035
137 500
20 291 535
Wartość serii/ emisji wg
wartości nominalnej
4 000 000,00
11 000 000,00
1 000 000,00
123 228,00
110 000,00
16 233 228,00
Sposób pokrycia kapitału
aport
aport
gotówka /
aport
gotówka
gotówka
Rejestracja zmiany w statucie
18.01.2011
18.01.2011
18.01.2011
06.10.2011
06.10.2011
Pozostałe kapitały - specyfikacja
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego
316,90
(5 396,70)
2 029,40
Stan na koniec roku obrotowego
316,90
(5 396,70)
2 029,40
Pozostałe kapitały - zmiany w okresie
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego
(5 396,70)
2 029,40
-
Zmiany w okresie - z tytułu:
5 713,60
(7 426,10)
2 029,40
- różnice kursowe z przeliczenia zakładu zagranicznego
5 713,60
(7 426,10)
2 029,40
Stan na koniec roku obrotowego
316,90
(5 396,70)
2 029,40
Zyski zatrzymane - specyfikacja
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Kapitał zapasowy
10 802 572,67
5 140 402,70
5 140 402,70
Kapitał rezerwowy, w tym:
- z podziału zysku z lat ubiegłych
3 068 790,42
3 068 790,42
-
- świadczenia pracownicze
(15 699,00)
-
-
Zysk (Strata) z lat ubiegłych
6 447 079,75
6 374 472,51
6 374 472,51
Zysk (Strata) netto
8 666 957,83
6 546 438,61
3 474 621,12
Razem
28 969 701,67
21 130 104,24
14 989 496,33
* po przekształceniu na MSSF
Utworzone z podziału zysku kapitały rezerwowe Spółka zamierza przeznaczyć na inwestycje w przyszłych
okresach.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
72
Zyski zatrzymane – zmiany w okresie
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na
31.12.2019*
Stan na początek roku obrotowego
21 130 104,24
14 989 496,33
6 606 979,87
Wpływ zmian zasad rachunkowości
-
-
-
Zmiany w okresie
7 839 597,43
6 140 607,91
8 382 516,46
Zysk przypadający członkom jednostki dominującej
8 666 957,83
6 546 438,61
3 474 621,12
Wypłata dywidendy
(811 661,40)
(405 830,70)
(365 247,63)
Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapitał
rezerwowy
(15 699,00)
-
-
Inne – skutki przekształcenia na MSSF*
-
-
5 273 142,97
Stan na koniec roku obrotowego
28 969 701,67
21 130 104,24
14 989 496,33
* po przekształceniu na MSSF
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Zysk z lat ubiegłych niepodzielony
1 101 329,54
1 101 329,54
1 101 329,54
Zysk z tyt. korekt dotyczących przejścia na MSSF
5 345 750,21**
5 273 142,97
5 273 142,97
Razem
6 447 079,75
6 374 472,51
6 374 472,51
* po przekształceniu na MSSF
** Wartość 72 607,24 PLN to zmiana wyniku za 2020 r. wynikająca z przekształcenia na MSSF, w sprawozdaniu
na dzień 31.12.2020 r. pokazana jako wynik za 2020 r., na dzień 31.12.2021 r. ujęta jako niepodzielony wynik z lat
ubiegłych.
Zysk netto za rok obrotowy od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. wynosi 8 666 957,83 PLN.
Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021 Zarząd Spółki rozważa możliwość
wypłaty dywidendy.
Jednocześnie Spółka informuje, iż zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, niezwłocznie po podjęciu
decyzji przez Zarząd o sposobie podziału wyniku za 2021 r., wniosek zostanie skierowany do Rady Nadzorczej
Spółki w celu zaopiniowania. Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2021 podejmie
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.
2.6.14. Zarządzanie kapitałem
Spółka SUNEX S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności
oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej.
Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udział kapitału
własnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w majątek trwały zobowiązaniami
długoterminowymi i środkami własnymi. Z tego powodu pozostawia się większą część zysku z przeznaczeniem
na kapitały zapasowe, a tylko jego mniejsza część jest przeznaczana na wypłatę dywidendy.
Spółka monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących wskaźników:
wskaźnik zadłużenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek
i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA
(wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 4,0
oraz
stosunek kapitału własnego do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 35%.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
73
Spółka dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych
finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych.
Powyższe cele pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe.
Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się
na następującym poziomie:
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Zadłużenie finansowe netto / EBIDTA
2,33
1,89
Udział kapitału własnego w sumie bilansowej
40,3%
44,9%
Zarządzanie kapitałem
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty
bankowe
33 235 555,36
21 745 767,93
21 043 859,86
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z
tytułu leasingu
5 200 206,00
3 399 018,07
1 628 651,12
Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe
zobowiązania finansowe
-
-
-
Razem zobowiązania finansowe
38 435 761,36
25 144 786,00
22 672 510,98
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
622 702,69
1 581 077,22
85 400,92
Zadłużenie netto
37 813 058,67
23 563 708,78
22 587 110,06
Kapitał własny
45 512 843,87
37 667 532,84
31 534 351,03
Zadłużenie netto/kapitał własny
83%
63%
72%
* po przekształceniu na MSSF
Wyjaśnienie zmian
zobowiązań wynikających
z działalności finansowej
Stan na dzień
31.12.2020
Przepływy
pieniężne
Zawarcie
nowych
umów*
Przekwalifikowanie
między krótkoterm.
i długoterm.
Zmiana
wyceny
bilansowej
Stan na dzień
31.12.2021
Długoterminowe pożyczki i
kredyty bankowe
9 146 585,58
(444 678,03)
500 000,08
1 940 690,48
(2 920,64)
11 139 677,47
Krótkoterminowe pożyczki i
kredyty bankowe
12 599 182,35
(20 057 344,87)
31 599 971,51
(1 940 690,48)
(105 240,62)
22 095 877,89
Długoterminowe
zobowiązania z tytułu leasingu
2 977 248,95
-
1 883 765,89
(456 462,93)
113,54
4 404 665,45
Krótkoterminowe
zobowiązania z tytułu leasingu
421 769,12
(616 342,23)
532 172,05
456 462,93
1 478,68
795 540,55
Długoterminowe pozostałe
zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
-
Krótkoterminowe pozostałe
zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
-
Razem zobowiązania
finansowe
25 144 786,00
(21 118 365,13)
34 515 909,53
-
(106 569,04)
38 435 761,36
* Na dzień wpływu kwoty udzielonego kredytu Spółka ujmuje zobowiązanie na kontach kredytów krótkoterminowych, a na dzień bilansowy
dokonuje przeksięgowania na część długoterminową zgodnie z harmonogramami do umów kredytowych.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
74
2.6.15. Rezerwy
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka utworzyła rezerwy na świadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a także
na koszty związane ze sporządzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezbędnych wycen, przygotowania
dokumentacji, badanie sprawozdania przez firmę audytorską).
Jednostka weryfikuje stan rezerw na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy i koryguje kwoty rezerw w celu
odzwierciedlenia najbardziej właściwego szacunku.
Rezerwy długoterminowe
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne
świadczenia pracownicze
114 882,00
77 501,00
100 485,23
Rezerwy na spory sądowe
-
-
-
Rezerwy na ryzyko gospodarcze
-
-
-
Rezerwy na restrukturyzację
-
-
-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
25 561,55
25 561,55
25 561,55
Pozostałe rezerwy
-
-
-
Razem rezerwy długoterminowe
140 443,55
103 062,55
126 046,78
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne
świadczenia pracownicze
278 851,29
288 807,72
147 808,21
Rezerwy na spory sądowe
-
-
472 409,27
Rezerwy na ryzyko gospodarcze
-
-
-
Rezerwy na restrukturyzację
-
-
-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
17 772,84
17 772,84
17 772,84
Pozostałe rezerwy
41 574,70
-
386 784,34
Razem rezerwy krótkoterminowe
338 198,83
306 580,56
1 024 774,66
Rezerwy długoterminowe -
zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Ryzyko
gospodarcze
Restruk-
turyzacja
Naprawy
gwarancyjne
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek
okresu sprawozdawczego
01.01.2021
77 501,00
-
-
-
25 561,55
-
Utworzenie
38 050,00
-
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
(669,00)
-
-
-
-
-
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2021
114 882,00
-
-
-
25 561,55
-
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
01.01.2020
100 485,23
-
-
-
25 561,55
-
Utworzenie
642,00
-
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
75
Rozwiązanie
(23 626,23)
-
-
-
-
-
Wartość rezerwy na koniec
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
31.12.2020
77 501,00
-
-
-
25 561,55
-
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
01.01.2019
76 887,00
-
-
-
52 371,63
-
Utworzenie
29 259,98
-
-
-
1 695,48
-
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
(5 661,75)
-
-
-
(28 505,56)
-
Wartość rezerwy na koniec
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
31.12.2019
100 485,23
-
-
-
25 561,55
-
Rezerwy krótkoterminowe
- zmiany stanu
Świadczenia
pracownicze
Spory
sądowe
Ryzyko
gospodarcze
Restruk-
turyzacja
Naprawy
gwarancyjne
Pozostałe
Wartość rezerwy na początek
okresu sprawozdawczego
01.01.2021
288 807,72
-
-
-
17 772,84
-
Utworzenie
-
-
-
-
-
217 873,39
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
-
Rozwiązanie
(9 956,43)
-
-
-
-
(176 298,69)
Wartość rezerwy na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2021
278 851,29
-
-
-
17 772,84
41 574,70
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
01.01.2020
147 808,21
472 409,27
-
-
17 772,84
386 784,34
Utworzenie
280 400,83
61 854,98
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
(534 264,25)
-
-
-
-
Rozwiązanie
(139 401,32)
-
-
-
-
(386 784,34)
Wartość rezerwy na koniec
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
31.12.2020
288 807,72
-
-
-
17 772,84
-
Wartość rezerwy na początek
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
01.01.2019
6 511,00
603 147,84
-
-
27 584,10
191 754,40
Utworzenie
142 196,38
21 716,86
-
-
809,97
386 784,35
Wykorzystanie
-
-
-
-
-
(191 754,41)
Rozwiązanie
(899,17)
(152 455,43)
-
-
(10 621,23)
-
Wartość rezerwy na koniec
poprzedniego okresu
sprawozdawczego
31.12.2019
147 808,21
472 409,27
-
-
17 772,84
386 784,34
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
76
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia
pracownicze
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
114 882,00
77 501,00
100 485,23
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
-
-
-
Pozostałe rezerwy
-
-
-
Razem
114 882,00
77 501,00
100 485,23
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
4 657,00
14 230,00
9 156,81
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
274 194,29
274 577,72
138 651,40
Pozostałe rezerwy
-
-
-
Razem
278 851,29
288 807,72
147 808,21
Kalkulacja rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zostały
obliczone metodą indywidulaną dla każdego pracownika osobno. Rezerwy są wyceniane w oparciu o wartość
bieżącą przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu pozapłacowych świadczeń pracowniczych.
Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
31.12.2021
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Stan rezerw - bilans otwarcia
85 313,00
6 418,00
Koszty bieżącego zatrudnienia
17 775,00
1 451,00
Koszty odsetek [dyskonta]
982,00
43,00
(Świadczenia wypłacone)
(11 824,00)
-
Skutki ograniczenia lub rozliczenia świadczeń
-
-
Koszt przeszłego zatrudnienia
-
-
Zyski i straty aktuarialne:
21 988,00
(2 607,00)
- w tym związane ze zmianami założeń demograficznych
(9 604,00)
(467,00)
- w tym związane ze zmianami założeń finansowych
19 994,00
471,00
- w tym inne
11 598,00
(2 611,00)
Stan rezerw - bilans zamknięcia
114 234,00
5 305,00
Założenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalno-rentowe na dzień
31.12.2021 r. oraz analiza wrażliwości i wpływ zmian założeń przedstawiają się następująco:
Założenie
Wartość
Stopa dyskontowa
3,64%
Wzrost podstawy odpraw
5%
Śmiertelność
100% PTTŻ 2018
Niezdolność do pracy
100% tablic inwalidzkich ZUS
Rotacja
Zmienna zależna od wieku i płci pracownika
Wiek przejścia na emeryturę
Zgodnie z ustawą z dnia 16 listopada 2016 r.
o zmianie Ustawy o emeryturach i rentach
z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
oraz niektórych innych
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
77
Wartość w PLN
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Razem
Rezerwa na datę bilansową 31.12.2021 r.
114 234,00
5 305,00
119 539,00
120% TTZ
111 424,00
5 279,00
116 703,00
80% TTZ
117 122,00
5 332,00
122 454,00
1,2 TZUS
113 860,00
6 354,00
120 214,00
0,8 TZUS
114 609,00
4 252,00
118 861,00
1,2 Mobilności
102 093,00
4 504,00
106 597,00
0,8 Mobilności
132 705,00
6 431,00
139 136,00
Stopa dyskontowa + 1,0%
105 170,00
5 097,00
110 267,00
Stopa dyskontowa – 1,0%
124 623,00
5 532,00
130 155,00
Wartość w PLN
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Razem
Zyski / (straty) aktuarialne
21 988
(2 607,00)
19 381,00
- w tym z tytułu zmiany założeń demograficznych
(9 604,00)
(467,00)
(10 071,00)
- w tym z tytułu zmiany założeń finansowych (stopa dyskonta,
wzrost podstaw)
19 994,00
471,00
20 465,00
- w tym inne
11 598,00
(2 611,00)
8 987,00
2.6.16. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Kredyty i pożyczki
na dzień 31.12.2021
Wartość kredytu
Waluta
Wartość
kredytu w PLN
Saldo
zobowiązania
długoterminowego
w PLN
Saldo
zobowiązania
krótkoterminoweg
o w PLN
Stopa proc.
Data
spłaty
ING Bank Śląski S.A.
1 500 000,00
EUR
6 899 100,00
3 757 539,02
838 930,56
EURIBOR 1M
plus marża
banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 100 000,00
PLN
2 100 000,00
1 512 580,01
192 000,00
WIBOR 1M
plus marża
banku
cze.27
Bank Zachodni WBK
53 136,00
EUR
244 393,72
-
17 150,66
EURIBOR 1M
plus marża
banku
kwi.22
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
PLN
2 400 000,00
1 861 088,44
375 600,00
WIBOR 1M
plus marża
banku
lis.27
Bank Pekao S.A.
834 907,00
PLN
834 907,00
-
109 100,02
WIBOR 1M
plus marża
banku
kwi.22
ING Bank Śląski S.A.
2 500 000,00
PLN
2 500 000,00
-
-
WIBOR 1M
plus marża
banku
wrz.22
ING Bank Śląski S.A.
1 000 000,00
PLN
1 000 000,00
-
623 285,28
WIBOR 1M
plus marża
banku
mar.23
ING Bank Śląski S.A.
2 300 000,00
EUR
10 578 620,00
-
6 588 479,75
EURIBOR 1M
plus marża
banku
sty.23
Millennium Bank S.A.
600 000,00
PLN
600 000,00
-
575 245,40
WIBOR 1M
plus marża
banku
maj.22
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
78
Millennium Bank S.A.
3 000 000,00
PLN
3 000 000,00
268 334,83
2 758 314,80
WIBOR 1M
plus marża
banku
sty.23
Millennium Bank S.A.
6 500 000,00
PLN
6 500 000,00
3 244 571,53
2 247 059,76
WIBOR 1M
plus marża
banku
gru.23
PKO BP
11 000 000,00
PLN
11 000 000,00
495 563,64
7 770 711,66
WIBOR 1M
plus marża
banku
gru.23
ING BSK S.A.
10 000 000,00
PLN
10 000 000,00
-
-
WIBOR 1M
plus marża
banku
gru.31
ING BSK S.A.
2 700 000,00
PLN
2 700 000,00
-
-
WIBOR 1M
plus marża
banku
cze.22
Razem
11 139 677,47
22 095 877,89
Kredyty i pożyczki
na dzień
31.12.2020 r.
Wartość kredytu
Wal.
Wartość
kredytu
w PLN
Saldo
zobowiązania
długoterm.
w PLN
Saldo
zobowiązania
krótkoterm.
w PLN
Stopa proc.
Data
spłaty
ING Bank Śląski S.A.
1 500 000,00
EUR
6 922 200,00
4 597 621,64
841 739,52
EURIBOR 1M
plus marża
banku
cze.27
ING Bank Śląski S.A.
2 100 000,00
PLN
2 100 000,00
1 644 005,23
192 000,00
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
Santander Bank Polska
S.A.
53 136,00
EUR
245 212,01
17 208,08
51 097,65
EURIBOR 1M
plus marża
banku
kwi.22
Bank Pekao S.A.
1 113 069,00
PLN
1 113 069,00
417 838,26
243 000,00
WIBOR 1M plus
marża banku
wrz.23
Bank Pekao S.A.
216 059,00
EUR
997 069,07
379 795,55
217 633,97
EURIBOR 1M
plus marża
banku
wrz.23
ING Bank Śląski S.A.
2 400 000,00
PLN
2 400 000,00
1 983 663,08
187 800,00
WIBOR 1M plus
marża banku
lis.27
Bank Pekao S.A.
834 907,00
PLN
834 907,00
106 453,74
435 600,00
WIBOR 1M plus
marża banku
kwi.22
Bank Pekao S.A.
8 300 000,00
PLN
8 300 000,00
-
4 030 624,87
EURIBOR 1M
plus marża
banku dla
środków w
EUR/WIBOR 1M
plus marża
banku dla
środków w PLN
lis.21
ING Bank Śląski S.A.
2 500 000,00
PLN
2 500 000,00
-
-
WIBOR 1M plus
marża banku
wrz.22
ING Bank Śląski S.A.
500 000,00
PLN
500 000,00
-
391 786,54
WIBOR 1M plus
marża banku
mar.23
ING Bank Śląski S.A.
1 500 000,00
EUR
6 922 200,00
-
4 765 660,63
EURIBOR 1M
plus marża
banku
sty.23
ING Bank Śląski S.A
700 000,00
PLN
700 000,00
-
647 306,23
WIBOR 1M plus
marża banku
lip.21
Millennium Bank S.A.
600 000,00
PLN
600 000,00
-
594 932,94
WIBOR 1M plus
marża banku
kwi.21
Razem
9 146 585,58
12 599 182,35
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
79
Kredyty i pożyczki
na dzień
31.12.2019 r.
Wartość kredytu
Wal.
Wartość
kredytu
w PLN
Saldo
zobowiązania
długoterm.
w PLN
Saldo
zobowiązania
krótkoterm.
w PLN
Stopa proc.
Data
spłaty
Bank Pekao S.A.
6 100 000,00
PLN
6 100 000,00
-
4 957 450,62
EURIBOR 1M
plus marża
banku dla
środków w
EUR/WIBOR 1M
plus marża
banku dla
środków w PLN
lis.21
Bank Pekao S.A.
1 113 069,00
PLN
1 113 069,00
666 197,90
243 000,00
WIBOR 1M plus
marża banku
wrz.23
Bank Pekao S.A.
216 059,00
EUR
920 087,25
550 813,21
200 830,86
EURIBOR 1M
plus marża
banku
wrz.23
ING BSK S.A.
1 800 000,00
PLN
1 800 000,00
-
1 387 416,70
WIBOR 1M plus
marża banku
lis.27
ING BSK S.A.
1 300 000,00
EUR
5 536 050,00
-
4 422 813,67
EURIBOR 1M
plus marża
banku
sty.23
ING BSK S.A.
1 500 000,00
EUR
6 387 750,00
3 965 444,74
1 345 686,00
EURIBOR 1M
plus marża
banku
cze.27
ING BSK S.A.
2 100 000,00
PLN
2 100 000,00
1 852 800,44
192 000,00
WIBOR 1M plus
marża banku
cze.27
ING BSK S.A.
2 600 000,00
PLN
2 600 000,00
-
402 078,25
WIBOR 1M plus
marża banku
lut.20
Bank Zachodni WBK
53 136,00
EUR
226 279,66
63 031,97
46 422,68
EURIBOR 1M
plus marża
banku
kwi.22
Millennium Bank S.A.
600 000,00
PLN
600 000,00
-
599 123,10
WIBOR 1M plus
marża banku
kwi.21
BGŻ BNP Paribas
600 000,00
PLN
600 000,00
-
148 749,72
WIBOR 1M plus
marża banku
kwi.20
Razem
7 098 288,26
13 945 571,60
Umowne terminy wymagalności kredytów
i pożyczek na 31.12.2021
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
oraz krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i pożyczek
22 095 877,89
-
-
-
22 095 877,89
Długoterminowe kredyty i pożyczki
-
7 037 531,12
3 029 061,12
1 073 085,23
11 139 677,47
Razem
22 095 877,89
7 037 531,12
3 029 061,12
1 073 085,23
33 235 555,36
Umowne terminy wymagalności kredytów
i pożyczek na 31.12.2020
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
oraz krótkoterminowa część
długoterminowych kredytów i pożyczek
12 599 182,35
-
-
-
12 599 182,35
Długoterminowe kredyty i pożyczki
-
3 750 174,67
3 034 679,04
2 361 731,87
9 146 585,58
Razem
12 599 182,35
3 750 174,67
3 034 679,04
2 361 731,87
21 745 767,93
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
80
Umowne terminy wymagalności kredytów
i pożyczek na 31.12.2019
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
oraz krótkoterminowa część długoterminowych
kredytów i pożyczek
13 945 571,60
-
-
-
13 945 571,60
Długoterminowe kredyty i pożyczki
-
2 928 194,61
2 482 850,07
1 687 243,58
7 098 288,26
Razem
13 945 571,60
2 928 194,61
2 482 850,07
1 687 243,58
21 043 859,86
Zabezpieczenia umów kredytowych na majątku Spółki:
Hipoteki na nieruchomościach własnych
Lp.
Nr księgi wieczystej
Hipoteka
Wartość
zabezpieczenia
Pierwszeństwo
1.
GL1R/00041868/8
Hipoteka umowna
8 700 000,00 zł
ING Bank Śląski
2.
GL1R/00058619/0
Hipoteka umowna
6 400 000,00 zł
ING Bank Śląski
3.
GL1R/00043694/1
Hipoteka łączna
15 000 000,00 zł/
19 500 000,00zł*
PEKAO S.A./PKO BP S.A.*
4.
GL1R/00038821/3
Hipoteka łączna
PEKAO S.A./ PKO BP S.A.*
5.
GL1R/00031268/9
Hipoteka umowna
3 600 000,00 zł
ING Bank Śląski
*W związku z zawarciem umów z PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 27/2021,
w dniu 07.12.2021 złożono wniosek o wpis hipoteki umownej łącznej do kwoty 19 500 000,00zł. W związku
ze spłatą zobowiązań i zwolnieniem zabezpieczeń przez Pekao S.A. w dniu 14.01.2022 złożono wniosek
o wykreślenie zabezpieczenia hipotecznego na rzecz Pekao S.A. wraz z wnioskiem o przeniesienie na pierwsze
miejsce hipoteki na rzecz PKO BP S.A.
Zastawy na majątku Spółki
Lp.
Zastawnik
Przedmiot zastawu
Najwyższa suma
zabezpieczenia
Numer w Rejestrze
zastawów
1.
PEKAO S.A./PKO BP S.A.*
Zapasy
15 000 000,00 zł/
19 500 000,00zł*
2603998
2.
PEKAO S.A./PKO BP S.A.*
Rzeczy ruchome - zbiór
maszyn i urządzeń
2603983
3.
ING Bank Śląski S.A.
Linia technologiczna
do produkcji zasobników
2 250 000,00 €
2661691
*W związku z zawarciem umów z PKO BP S.A. o czym szczegółowo informowano w raporcie ESPI nr 27/2021,
w dniu 12.01.2022 złożono wniosek o wpis zastawu rejestrowego na zapasach do najwyższej sumy
zabezpieczenia w wysokości 19 500 000,00zł. W związku ze spłatą zobowiązań i zwolnieniem zabezpieczeń
przez Pekao S.A. złożono wniosek o wykreślenie zabezpieczenia złożonego na zapasach i rzeczach ruchomych –
zbiorze maszyn i urządzeń ustanowionych uprzednio na rzecz Pekao S.A.
Pozostałe zabezpieczenia umów kredytowych stanowią weksle, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia majątku wskazanego
w powyższych tabelach oraz gwarancje BGK.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
81
2.6.17. Leasingi
Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów leasingowych – jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostkę umowy
leasingu zaklasyfikowane zostały bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te
dotyczą głównie maszyn i urządzeń stosowanych w działalności produkcyjnej Spółki, a także środków transportu.
Spółka ujmuje również jako leasing prawa wieczystego użytkowania.
* po przekształceniu na MSSF
Umowne terminy wymagalności zobowiązań
finansowych na 31.12.2021
(kapitał)
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część krótkoterminowa
785 738,92
-
-
-
785 738,92
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część długoterminowa
-
1 410 767,83
1 256 744,81
10 057,92
2 677 570,56
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część krótkoterminowa
9 801,63
-
-
-
9 801,63
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część długoterminowa
-
20 196,96
21 316,75
1 685 581,18
1 727 094,89
Razem
795 540,55
1 430 964,79
1 278 061,56
1 695 639,10
5 200 206,00
Umowne terminy wymagalności zobowiązań
finansowych na 31.12.2020
(kapitał)
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część krótkoterminowa
404 598,81
-
-
-
404 598,81
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część długoterminowa
-
693 584,66
546 767,77
-
1 240 352,43
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część krótkoterminowa
17 170,31
-
-
-
17 170,31
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część długoterminowa
-
19 840,90
20 687,64
1 696 367,98
1 736 896,52
Razem
421 769,12
713 425,56
567 455,41
1 696 367,98
3 399 018,07
Inne zobowiązania finansowe
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019*
Długoterminowe
4 404 665,45
2 977 248,95
1 417 382,55
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
2 677 570,56
1 240 352,43
285 784,73
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania -
PWUG
1 727 094,89
1 736 896,52
1 131 597,82
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
-
Krótkoterminowe
795 540,55
421 769,12
211 268,57
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
785 738,92
404 598,81
179 961,69
Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania -
PWUG
9 801,63
17 170,31
30 742,33
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
564,55
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
82
Umowne terminy wymagalności zobowiązań
finansowych na 31.12.2019*
(kapitał)
Do 1 roku
Powyżej 1
roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
do 5 lat
Powyżej 5 lat
Razem
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część krótkoterminowa
179 961,69
-
-
-
179 961,69
Umowy leasingowe (leasing finansowy)
- część długoterminowa
-
228 946,75
56 837,98
-
285 784,73
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część krótkoterminowa*
30 742,33
-
-
-
30 742,33
PWUG zakwalifikowane jako leasing
- część długoterminowa*
-
9 778,77
10 303,25
1 111 515,80
1 131 597,82
Faktoring
564,55
-
-
-
564,55
Razem
211 268,57
238 725,52
67 141,23
1 111 515,80
1 628 651,12
* po przekształceniu na MSSF
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.
praw do użytkowania z umów leasingu
- na 31.12.2021
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartości
niematerialne
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
1 742 578,21
-
-
-
-
Razem
1 742 578,21
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.
praw do użytkowania z umów leasingu
- na 31.12.2020
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartości
niematerialne
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
1 768 204,33
-
-
-
-
Razem
1 768 204,33
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto aktywów z tyt.
praw do użytkowania z umów leasingu
- na 31.12.2019*
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Wartości
niematerialne
Prawa wieczystego użytkowania gruntów
1 162 340,15
-
-
-
-
Razem
1 162 340,15
-
-
-
-
* po przekształceniu na MSSF
Koszty dotyczące umów leasingu
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów
25 626,12
16 604,83
Koszty odsetek
38 271,58
8 866,84
Leasing krótkoterminowy
-
-
Leasing aktywów o niskiej wartości
-
-
Razem koszty
38 271,58
8 866,84
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
83
Całkowite wydatki z tytułu leasingu
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
616 342,23
345 066,66
Spłata odsetek
79 962,65
21 607,28
Leasing krótkoterminowy
-
-
Leasing aktywów o niskiej wartości
-
-
Razem koszty
696 304,88
366 673,94
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2021
opłaty
minimalne
wartość bieżąca
opłat
minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
785 738,92
785 738,92
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
2 667 512,64
2 667 512,64
Płatne powyżej 5 lat
10 057,92
10 057,92
Razem
3 463 309,48
3 463 309,48
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2020
opłaty
minimalne
wartość bieżąca
opłat
minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
404 598,81
404 598,81
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
1 240 352,43
1 240 352,43
Płatne powyżej 5 lat
-
-
Razem
1 644 951,24
1 644 951,24
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (kapitał)
Stan na dzień 31.12.2019
opłaty
minimalne
wartość bieżąca
opłat
minimalnych
Płatne w okresie do 1 roku
179 961,69
179 961,69
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
285 784,73
285 784,73
Płatne powyżej 5 lat
-
-
Razem
465 746,42
465 746,42
2.6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
17 382 856,18
10 156 597,34
6 798 546,36
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
1 421 235,00
1 767 403,00
946 415,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 087 537,12
750 232,22
554 648,60
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 294 040,42
884 671,59
1 404 069,63
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania
167 584,14
238 597,14
141 924,97
Razem zobowiązania krótkoterminowe
21 353 252,86
13 797 501,29
9 845 604,56
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
84
Pozycja pozostałe zobowiązania na dzień 31.12.2021 r. obejmuje w szczególności zaliczki otrzymane
przez SUNEX S.A. na dostawy w wartości 132 187,15 PLN.
Zobowiązania na dzień
31.12.2021
- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1 miesiąca
Powyżej
1 miesiąca
do 3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług
12 949 492,03
3 979 405,89
293 584,51
158 294,82
2 078,93
17 382 856,18
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
1 421 235,00
-
-
-
-
1 421 235,00
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
1 087 537,12
-
-
-
-
1 087 537,12
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 294 040,42
-
-
-
-
1 294 040,42
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
167 584,14
-
-
-
-
167 584,14
Razem
16 919 888,71
3 979 405,89
293 584,51
158 294,82
2 078,93
21 353 252,86
Zobowiązania na dzień
31.12.2020
- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1 miesiąca
Powyżej
1 miesiąca
do 3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług
8 764 684,78
1 360 162,73
26 601,01
4 985,56
163,26
10 156 597,34
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
1 767 403,00
-
-
-
-
1 767 403,00
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
750 232,22
-
-
-
-
750 232,22
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
884 671,59
-
-
-
-
884 671,59
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
238 597,14
-
-
-
-
238 597,14
Razem
12 405 588,73
1 360 162,73
26 601,01
4 985,56
163,26
13 797 501,29
Zobowiązania na dzień
31.12.2019
- struktura wiekowa
Bieżące
Do 1 miesiąca
Powyżej
1 miesiąca
do 3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 1 roku
Powyżej
1 roku
do 5 lat
Razem
Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług
5 131 523,25
1 376 166,97
229 965,03
27 344,12
33 546,99
6 798 546,36
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
946 415,00
-
-
-
-
946 415,00
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
554 648,60
-
-
-
-
554 648,60
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 404 069,63
-
-
-
-
1 404 069,63
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
141 924,97
-
-
-
-
141 924,97
Razem
8 178 581,45
1 376 166,97
229 965,03
27 344,12
33 546,99
9 845 604,56
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
85
Zobowiązania - wg terminów
płatności
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
Stan na dzień 31.12.2019
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
do 12 m-cy
od dnia
bilansowego
powyżej
12 m-cy
od dnia
bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
12 949 492,03
-
8 764 684,78
-
5 131 523,25
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
1 421 235,00
-
1 767 403,00
-
946 415,00
-
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
1 087 537,12
-
750 232,22
-
554 648,60
-
Zobowiązania z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
1 294 040,42
-
884 671,59
-
1 404 069,63
-
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
167 584,14
-
238 597,14
-
141 924,97
-
Razem
16 919 888,71
-
12 405 588,73
-
8 178 581,45
-
Zobowiązania przeterminowane
4 433 364,15
1 391 912,56
1 667 023,11
Zobowiązania – struktura
walutowa
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
Stan na dzień 31.12.2019
w walucie
w PLN
po
przeliczeniu
w walucie
w PLN
po
przeliczeniu
w walucie
w PLN
po
przeliczeniu
PLN
10 370 893,13
10 370 893,13
6 570 942,63
6 570 942,63
6 041 286,88
6 041 286,88
EUR
2 387 819,94
10 980 936,60
1 479 629,12
6 828 192,46
890 083,36
3 790 419,98
USD
336,40
1 365,78
105 993,56
398 366,20
1 705,00
6 475,08
CZK
310,00
57,35
-
-
-
-
CNY
-
-
-
-
13 607,00
7 422,62
Razem
21 353 252,86
13 797 501,29
9 845 604,56
2.6.19. Dotacje krótkoterminowe i dotacje długoterminowe
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka prezentuje w pozycji „Dotacje krótkoterminowe” i „Dotacje długoterminowe”
w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowań, które uzyskała jako dotację
do środków trwałych i wartości niematerialnych. Dofinansowania te są rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji
aktywów, których dotyczą.
Przychody przyszłych okresów - dotacje
Stan na dzień
31.12.2021
Stan na dzień
31.12.2020
Stan na dzień
31.12.2019
Dotacje - część długoterminowa
4 098 668,74
4 341 243,59
2 532 412,65
Dotacje - część krótkoterminowa
593 296,00
439 753,70
352 952,79
Razem
4 691 964,74
4 780 997,29
2 885 365,44
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
86
Na koniec 2021 roku są to w szczególności:
Specyfikacja dotacji
Pozostało
do rozliczenia
na dzień
31.12.2021
Przychód
rozliczony
w okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Termin rozliczenia
dotacji*
Umowa 86/SPPW/DPP/2014
18 346,05
619,15
styczeń 2053
Umowa z dnia 21.12.2017
-
9 846,34
grudzień 2021
Umowa FGBUR/2244/2018/U
491,81
122,62
styczeń 2026
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00
i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00
539 099,15
48 796,13
maj 2050
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00
47 588,42
4 800,90
wrzesień 2035
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00
1 067 198,47
78 251,20
grudzień 2053
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00
5 073,20
2 395,43
styczeń 2026
Umowa 572/2017/62/OA/al/D
2 182,06
2 182,06
grudzień 2022
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00
2 451 282,69
261 737,84
listopad 2059
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00
263 838,85
70 357,03
wrzesień 2025
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00
210 612,49
81 527,42
lipiec 2024
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00
86 251,55
43 125,78
grudzień 2023
Razem
4 691 964,74
603 761,90
* Termin rozliczenia dotacji to okres, w którym kończy się amortyzacja ostatniego środka trwałego lub wartości
niematerialnej objętych dofinansowaniem.
2.6.20. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
W Spółce SUNEX S.A. zarówno w 2021 roku, jak i w 2020 roku, nie było działalności zaniechanej.
Zarówno w 2021 roku, jak i w 2020 roku, nie było aktywów zakwalifikowanych jako aktywa do sprzedaży. Nie było
również zobowiązań zakwalifikowanych jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży.
2.6.21. Przychody ze sprzedaży
Spółka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze świadczeń spełnianych w danym momencie.
W 2021 r., podobnie jak i w 2020 r., Spółka nie wykazywała przychodów z działalności, którą należało
zakwalifikować jako świadczenia spełniane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka nie
wykazuje aktywów i zobowiązań z tytułu umów.
Dostawy dla klientów poprzedzone są zamówieniami, a każde realizowane zamówienie jest osobno fakturowane.
Standardowo terminy płatności stosowane w przypadku faktur sprzedaży mieszczą się w przedziale od 7 do 21
dni. Sprzedaż prowadzona jest z Polski i przez zlokalizowany w Niemczech zakład zagraniczny. Spółka stosuje
standardowe warunki gwarancji.
Przychody z tytułu dostawy produktów i towarów są zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi
w danym momencie - sprzedaż ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta,
gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
87
Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
95 249 214,25
58 460 844,65
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
26 999 193,30
26 090 271,19
Razem przychody ze sprzedaży
122 248 407,55
84 551 115,84
Spółka realizuje sprzedaż do odbiorców krajowych i zagranicznych. Większość dostaw zagranicznych to sprzedaż
do odbiorców na rynku niemieckim.
Ponieważ spółka posiada zakład zagraniczny zlokalizowany na terenie Niemiec, w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej wykazuje aktywa trwałe – środki trwałe - używane również w zakładzie zagranicznym.
Informacje dotycząca obszarów geograficznych
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Przychody
ze sprzedaży
do obszaru geogr.
Aktywa trwałe
posiadane
w obszarze
geogr.
Polska
44 539 344,24
57 112 506,49
Niemcy
70 556 316,84
65 789,82
Pozostałe kraje
7 152 746,47
-
Ogółem
122 248 407,55
57 178 296,31
Informacje dotycząca obszarów geograficznych
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody
ze sprzedaży
do obszaru geogr.
Aktywa trwałe
posiadane
w obszarze
geogr.
Polska
33 734 994,15
52 758 952,85
Niemcy
45 647 076,04
-
Pozostałe kraje
5 169 045,65
-
Ogółem
84 551 115,84
52 758 952,85
Poniższa tabela przedstawia informację o kluczowych klientach Spółki.
Klienci, z którymi obrót (przychód ze sprzedaży) stanowi więcej
niż 10% łącznych przychodów ze sprzedaży za okres
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Klient 1
39 465 379,07
23 314 084,45
Klient 2
17 825 209,62
23 386 231,30
Klient 3
15 093 255,61
12 916 062,29
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
88
2.6.22. Koszty działalności operacyjnej
Koszty według rodzaju
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Amortyzacja
3 607 655,60
2 254 202,32
Zużycie materiałów i energii
58 621 520,46
32 192 898,64
Usługi obce
10 251 315,94
7 345 203,23
Podatki i opłaty
603 748,05
294 600,12
Wynagrodzenia
14 299 835,65
10 348 119,83
Świadczenia na rzecz pracowników
3 376 157,03
2 276 791,35
Pozostałe koszty rodzajowe
768 553,36
498 149,71
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
22 273 799,83
20 309 757,72
Razem koszty według rodzaju
113 802 585,92
75 519 722,92
Korekty:
Zmiana stanu produktów
(2 886 354,31)
(964 374,34)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
(585 041,13)
-
Koszty sprzedaży
(7 672 371,73)
(4 171 684,28)
Koszty ogólnego zarządu
(3 662 982,92)
(2 948 593,39)
Razem koszty operacyjne
98 995 835,83
67 435 070,91
Koszt własny sprzedaży
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
76 722 036,00
47 125 313,19
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
22 273 799,83
20 309 757,72
Razem koszty operacyjne
98 995 835,83
67 435 070,91
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
89
2.6.23. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Rozwiązanie rezerw
176 298,69
138 651,40
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:
330 259,46
84 410,64
- rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- wartości niematerialnych
-
-
- należności z tytułu dostaw i usług
-
-
- zapasów
260 140,46
84 410,64
- innych aktywów
70 119,00
-
Dotacje
965 992,49
860 677,00
Otrzymane i dochodzone odszkodowania
55 579,17
87 595,89
Różnice inwentaryzacyjne
448 748,38
84 433,94
Zysk na sprzedaży odpadów i z odzysku odpadów z produkcji
799 158,25
5 310,15
Sprzedaż usług
35 645,02
48 710,22
Inne pozostałe przychody operacyjne
476 850,07
209 027,18
Razem
3 288 531,53
1 518 816,42
2.6.24. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych
228 818,77
15 117,75
Zawiązanie rezerw
215 573,69
328 297,32
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:
381 973,38
260 140,46
- rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- wartości niematerialnych
-
-
- zapasów
323 608,38
260 140,46
- innych aktywów
58 365,00
-
Koszty prac badawczych i rozwojowych
1 036 122,72
592 667,20
Likwidacja niepełnowartościowych zapasów
9 933,43
16 005,01
Różnice inwentaryzacyjne
633 052,67
-
Inne pozostałe koszty operacyjne
123 580,05
190 283,65
Razem
2 629 054,71
1 402 511,39
2.6.25. Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Utworzone odpisy na należności i odpisane należności (-)
(17 844,56)
(44 595,03)
Odpisane należności w trakcie roku obrotowego (-)
(13 957,61)
(13 785,27)
Rozwiązane odpisy na należności (+)
3 882,89
Razem
(27 919,28)
(58 380,30)
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
90
2.6.26. Przychody finansowe
Przychody finansowe
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki
30 060,44
37 785,92
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
-
-
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
-
Dywidendy otrzymane
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów
finansowych - dyskonto należności
25 125,07
-
Wycena pozycji bilansowych
16 317,30
24 289,70
Opłaty za udzielone poręczenia
26 506,16
23 177,40
Pozostałe przychody finansowe
1,35
16 861,28
Razem
98 010,32
102 114,30
2.6.27. Koszty finansowe
Koszty finansowe
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki
609 360,23
336 035,14
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad ujemnymi
58 063,11
1 389 071,54
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
-
-
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych
- dyskonto należności
927 845,52
-
Wycena pozycji bilansowych
89 655,76
-
Prowizje
230 590,41
170 226,67
Pozostałe koszty finansowe
71 171,07
65 846,33
Razem
1 986 686,10
1 961 179,68
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
91
2.6.28. Instrumenty finansowe
W 2021 r. nie dokonano reklasyfikacji instrumentów finansowych.
Instrumenty finansowe według kategorii
w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Klasy instrumentów finansowych
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7
19 246 296,32
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
878 698,48
-
-
-
-
Środki pieniężne
622 702,69
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek
-
-
-
33 235 555,36
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
5 200 206,00
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7
-
-
-
17 382 856,18
-
Instrumenty finansowe według kategorii
w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Klasy instrumentów finansowych
Należności z tyt. dostaw i usług
wycenione wg MSSF 7
14 411 245,73
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
1 424 093,92
-
-
-
-
Środki pieniężne
1 581 077,22
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek
-
-
-
21 745 767,93
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
3 399 018,07
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7
-
-
-
10 156 597,34
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
92
Instrumenty finansowe według kategorii
w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019*
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane
w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Wyceniane
w wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Klasy instrumentów finansowych
Należności z tyt. dostaw i usług wycenione wg MSSF 7
9 478 739,89
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
1 600 478,20
-
-
-
-
Środki pieniężne
85 400,92
-
-
-
-
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek
-
-
-
21 043 859,86
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
1 628 086,57
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wycen. wg MSSF 7
-
-
-
6 798 546,36
-
* po przekształceniu na MSSF
Opis ryzyk dla spółki SUNEX S.A. znajduje się w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r. Poniżej opisano wybrane ryzyka przedstawiając dla nich wartości kwotowe.
Spółka SUNEX S.A. jest stroną umów opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + marża. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych.
Zmiana stóp procentowych o 0,5% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne
zmienne nie ulegną zmianie.
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp
procentowych
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa
Zwiększenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne
622 702,69
+ 0,5%
3 113,51
- 0,5%
(3 113,51)
Pożyczki udzielone
878 698,48
+ 0,5%
4 393,49
- 0,5%
(4 393,49)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
33 235 555,36
+ 0,5%
(166 177,78)
- 0,5%
166 177,78
Zobowiązania z tyt. leasingu
5 200 206,00
+ 0,5%
(26 001,03)
- 0,5%
26 001,03
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
93
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp
procentowych
Stan na 31.12.2020
Wartość bilansowa
Zwiększenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne
1 581 077,22
+ 0,5%
7 905,39
- 0,5%
(7 905,39)
Pożyczki udzielone
1 424 093,92
+ 0,5%
7 120,47
- 0,5%
(7 120,47)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
21 745 767,93
+ 0,5%
(108 728,84)
- 0,5%
108 728,84
Zobowiązania z tyt. leasingu
3 399 018,07
+ 0,5%
(16 995,09)
- 0,5%
16 995,09
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stóp
procentowych
Stan na 31.12.2019*
Wartość bilansowa
Zwiększenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie stopy
procentowej w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne
85 400,92
+ 0,5%
427,00
- 0,5%
(427,00)
Pożyczki udzielone
1 600 478,20
+ 0,5%
8 002,39
- 0,5%
(8 002,39)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek
21 043 859,86
+ 0,5%
(105 219,30)
- 0,5%
105 219,30
Zobowiązania z tyt. leasingu
1 628 086,57
+ 0,5%
(8 140,43)
- 0,5%
8 140,43
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
94
Spółka SUNEX S.A. w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a także obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest narażona
na ryzyko zmian kursów walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów i sprzedaży, a także zaciągania zobowiązań finansowych,
w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego.
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa
w PLN
Zwiększenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR
226 410,20
+ 10%
22 641,02
- 10%
(22 641,02)
Środki pieniężne w USD
-
+ 10%
-
- 10%
-
Środki pieniężne w CZK
33,30
+ 10%
3,33
- 10%
(3,33)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR
317 373,19
+ 10%
31 737,32
- 10%
(31 737,32)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR
10 786 947,21
+ 10%
(1 078 694,72)
- 10%
1 078 694,72
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD
1 365,78
+ 10%
(136,58)
- 10%
136,58
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK
57,35
+ 10%
(5,74)
- 10%
5,74
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY
-
+ 10%
-
- 10%
-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR
14 456 960,98
+ 10%
(1 445 696,10)
- 10%
1 445 696,10
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR
2 247 898,30
+ 10%
(224 789,83)
- 10%
224 789,83
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2020
Wartość bilansowa
w PLN
Zwiększenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR
152 003,53
+ 10%
15 200,35
- 10%
(15 200,35)
Środki pieniężne w USD
-
+ 10%
-
- 10%
-
Środki pieniężne w CZK
31,55
+ 10%
3,16
- 10%
(3,16)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR
166 087,67
+ 10%
16 608,77
- 10%
(16 608,77)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR
6 581 526,23
+ 10%
(658 152,62)
- 10%
658 152,62
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD
398 366,20
+ 10%
(39 836,62)
- 10%
39 836,62
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
95
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK
-
+ 10%
-
- 10%
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY
-
+ 10%
-
- 10%
-
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR
10 904 071,87
+ 10%
(1 090 407,19)
- 10%
1 090 407,19
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR
1 076 090,32
+ 10%
(107 609,03)
- 10%
107 609,03
Instrumenty finansowe
- analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2019*
Wartość bilansowa
w PLN
Zwiększenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Zmniejszenie kursu
w %
Wpływ na wynik
finansowy brutto
AKTYWA FINANSOWE
Środki pieniężne w EUR
32 967,40
+ 10%
3 296,74
- 10%
(3 296,74)
Środki pieniężne w USD
75,95
+ 10%
7,60
- 10%
(7,60)
Środki pieniężne w CZK
30,17
+ 10%
3,02
- 10%
(3,02)
Należności z tyt. dostaw i usług w EUR
265 681,55
+ 10%
26 568,16
- 10%
(26 568,16)
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w EUR
3 751 627,44
+ 10%
(375 162,74)
- 10%
375 162,74
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w USD
6 475,08
+ 10%
(647,51)
- 10%
647,51
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CZK
-
+ 10%
-
- 10%
-
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w CNY
7 422,62
+ 10%
(742,26)
- 10%
742,26
Zobowiązania z tyt. kredytów w EUR
11 193 580,55
+ 10%
(1 119 358,06)
- 10%
1 119 358,06
Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR
145 560,97
+ 10%
(14 556,10)
- 10%
14 556,10
* po przekształceniu na MSSF
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
96
2.6.29. Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie różnic między bilansowymi zmianami
a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Bilansowa zmiana stanu rezerw
68 999,27
(741 178,33)
Rezerwa na świadczenia pracownicze - część odniesiona na kapitał
rezerwowy
(19 381,00)
-
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
49 618,27
(741 178,33)
Bilansowa zmiana stanu zapasów
(19 343 643,22)
(2 452 210,25)
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(19 343 643,22)
(2 452 210,25)
Bilansowa zmiana stanu należności
(6 136 680,50)
(4 804 020,12)
Należności rozliczone kompensatą - kompensata należności i wartości
nabytych udziałów
(1 200 000,00)
-
Należności rozliczone konwersją - konwersja należności na udziały
(2 087 605,56)
-
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(9 424 286,06)
(4 804 020,12)
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
7 901 919,57
3 130 908,73
Zmiana zobowiązań z tyt. dopłat do Polskiej Ekologii Sp. z o.o.
-
101 108,50
Zmiana zobowiązań z tyt. faktoringu
-
(564,55)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań
finansowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
7 901 919,57
3 231 452,68
Inne korekty
-
-
Zmiana RMP - dotacje
(657 026,65)
(589 675,29)
Zmiana wyceny SCN kredytów i pożyczek
117 522,36
(26 562,55)
Zmiana wyceny SCN udzielonych pożyczek
(27 866,60)
21 171,69
Zmiana wyceny nieruchomości inwestycyjnych
(11 754,00)
17 163,00
Zmiana wyceny posiadanych udziałów
(16 317,30)
Zmiany odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny - różnice kursowe z
przeliczenia zakładu zagranicznego
5 755,20
Reklasyfikacja nakładu na certyfikaty do RMK
3 194,17
-
Inne
-
0,01
Inne korekty w RPP
(586 492,82)
(577 903,14)
Uzgodnienie wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej i w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
622 702,69
1 581 077,22
Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
622 702,69
1 581 077,22
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
97
2.6.30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.
Należności od jednostki zależnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości
360 555,47 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.
W grudniu 2021 r. miała również miejsce transakcja podwyższenia kapitału zakładowego w tej spółce zależnej.
Spółka SUNEX S.A. dokonała konwersji należności od spółki Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. w wysokości
2 087 605,56 PLN i wpłaty gotówkowej w wysokości 94,44 PLN i objęła wszystkie nowopowstałe udziały.
Transakcja ta nie została ujęta w poniższej tabeli.
W poniższej tabeli przez „Jednostkę zależną” rozumie się spółkę Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.,
przez „Jednostkę stowarzyszoną” – spółkę VESSUN Sp. z o.o.
Transakcje i salda
z podmiotami
powiązanymi
- objęte konsolidacją
Objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Sprzedaż
-
-
8 736 813,08
525 325,66
-
Zakup
-
-
2 415,07
3 446 694,47
-
Przychody z tyt. odsetek
-
-
-
13 002,76
-
Koszty z tyt. odsetek
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2021
Należności
-
-
9 832 167,29
-
-
Zobowiązania
-
-
21 000,00
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
274 630,37
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
Transakcje i salda
z podmiotami
powiązanymi
- objęte konsolidacją
Objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Sprzedaż
-
-
-
39 778,40
-
Zakup
-
-
-
2 164 385,16
-
Przychody z tyt. odsetek
-
-
-
18 412,20
-
Koszty z tyt. odsetek
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2020
Należności
-
-
-
3 198,00
-
Zobowiązania
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
-
-
-
703 484,72
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
98
W tabeli opisującej obroty i salda z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją pozycja „Kluczowy
personel kierowniczy” obejmuje działalność gospodarczą prowadzoną przez osobę zarządzającą jednostką.
Przez „Jednostkę dominującą” rozumie się spółkę Polska Ekologia Sp. z o.o.
Pozycja „Pozostałe podmioty powiązane” obejmuje powiązania osobowe z personelem zarządzającym Spółką
SUNEX S.A.
Należności od jednostki dominującej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zostały objęte dyskontem o wartości
542 164,98 PLN, co zostało uwzględnione w poniższej tabeli.
W maju 2021 r. SUNEX S.A. dokonał transakcji zakupu od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. udziałów w spółce Polska
Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Kwota 1 200 000,00 PLN została rozliczona poprzez kompensatę wzajemnych
rozrachunków. Transakcja ta nie została ujęta w poniższej tabeli.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
99
Transakcje i salda z podmiotami
powiązanymi
- nie objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
Kluczowy
personel
kierowniczy
Pozostałe
podmioty
powiązane
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Sprzedaż
18 037 465,04
-
-
-
-
-
-
Zakup
118 247,94
-
-
-
-
1 133 841,00
43 235,89
Przychody z tytułu odsetek
17 057,68
-
-
-
-
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
-
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2021
Należności
8 417 625,22
-
-
-
-
143 909,52
-
Zobowiązania
5,01
-
-
-
-
108 014,53
4 752,72
Pożyczki udzielone
604 068,11
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
Transakcje i salda z podmiotami
powiązanymi
- nie objęte konsolidacją
Nie objęte konsolidacją
Jednostka
dominująca
Jednostki
sprawujące
współkontrolę
lub mające
istotny wpływ
Jednostki
zależne
Jednostki
stowarzyszone
Wspólne
przedsięwzięcia
Kluczowy
personel
kierowniczy
Pozostałe
podmioty
powiązane
za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Sprzedaż
23 436 839,91
-
-
-
-
266,23
520,08
Zakup
78 852,12
-
-
-
-
1 116 247,45
38 796,22
Przychody z tytułu odsetek
19 361,56
-
-
-
-
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
-
-
-
-
-
-
stan na dzień 31.12.2020
Należności
13 850 916,16
-
-
-
-
63 916,40
-
Zobowiązania
22 364,63
-
-
-
-
3 322,69
4 019,03
Pożyczki udzielone
720 609,20
-
-
-
-
-
-
Pożyczki otrzymane
-
-
-
-
-
-
-
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
100
W okresie sprawozdawczym Spółka, prócz dyskonta należności, Spółka SUNEX S.A. nie dokonywała żadnych
innych odpisów aktualizujących dotyczących rozrachunków z podmiotami powiązanymi.
Wynagrodzenia członków Zarządów, jako kluczowego personelu kierowniczego Spółki SUNEX S.A., i Rady
Nadzorczej przedstawiono poniżej zgodnie z kategoriami określonymi w MSR 24. Spółka nie wypłacała innych
świadczeń niż wynagrodzenia według kategorii definiowanych przez MSR 24.
Wynagrodzenia
kluczowego personelu
Spółki (bez Rady
Nadzorczej) otrzymane
w Spółce
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wynagr.
podstawowe
Premie
Inne
Wynagr.
podstawowe
Premie
Inne
Zarząd
385 100,00
102 302,95
16 250,16
265 791,53
-
19 973,39
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Członkowie Rady Nadzorczej
43 644,48
31 917,04
Członkowie Rady Nadzorczej
– z umowy o pracę (zatrudnienie w SUNEX S.A.)
59 241,81
52 118,06
2.6.31. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2021 r.:
Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
1.
Polska Ekologia Sp. z o.o./
Limit Credit Agricole
Pieniężna
21 000,00 zł
Czas trwania umowy i biegu gwarancji
w Gminie Żarki
2.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 000 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A. nr
889/2018/00001466/00
3.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 970 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A. nr
889/2019/00001718/00
4.
Polska Ekologia Przetargi sp.
z o.o.
Poręczenie
400 000,00 zł
kredyt kupiecki – Dostawca 1
5.
Polska Ekologia Przetargi sp.
z o.o.
Poręczenie
200 000,00 zł
kredyt kupiecki – Dostawca 1
6.
Polska Ekologia Przetargi sp.
z o.o.
Poręczenie
300 000,00 zł
kredyt kupiecki – Dostawca 2
7.
Polska Ekologia Przetargi sp.
z o.o.
Poręczenie
400 000,00 zł
kredyt kupiecki – Dostawca 3
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.
Podmiot, na rzecz którego
wystawiono zobowiązanie
(weksel)
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Kwota
zobowiązania
(Suma
wekslowa)
Data
wystawienia
Data obowiązywania
Uwagi
1.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
02.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-
RPSL.01.02.00-24-
0715/16-00
2.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
16.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-
RPSL.03.03.00-
24085H/16.00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
101
3.
Polska Agencja Rozwoju
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
27.05.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy o
dofinansowanie
POIR.03.02.01-24-
0006/18-00
4.
Delta Trans Transporte
sp. z o.o.
In blanco
nieokreślona
30.06.2011
Okres trwania umowy
Umowa z dnia
2011-06-30
5.
Wilo Polska
in blanco
nieokreślona
29.07.2016
Czas trwania umowy
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
6.
Instalbud Janosz S.J.
in blanco
nieokreślona
31.01.2014
Okres trwania umowy
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
7.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
23.09.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy o
dofinansowanie
UDA
RPSL.01.02.00-24-
00BH/19-00
8.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
72 479,96 zł
21.02.2020
Po upływie okresu
trwałości umowy o
dofinansowanie
UDA-
RPSL.03.05.03-24-
035B/19-00
9.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
01.03.2021
Po upływie okresu
trwałości umowy o
dofinansowanie
Umowa o
dofinansowanie
UDA-
RPSL.01.02.00-24-
0B50/20-00
W dniu 18.01.2022 wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy na realizację projektu pn."Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego
na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji"
realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 - 2020 poddziałanie 1.1.1.
Weksle otrzymane
Lp.
Podmiot, przez
którego wystawiono
weksel
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Suma należności
(wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Odbiorca 1
In blanco bez
protestu
nieokreślona
02.04.2014
Okres trwania
umowy
Umowa najmu z dnia
02.04.2014r.
2.
Odbiorca 2
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
3.
Odbiorca 3
In blanco bez
protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
4.
Odbiorca 4
In blanco bez
protestu
nieokreślona
24.08.2009
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
Akredytywy
Lp.
Rodzaj akredytywy
kwota
akredytywy
Waluta
zobowiązania
Maksymalna
wartość
zobowiązania
1.
Importowa akredytywa
dokumentowa
18 704,28
EUR
18 704,28
2.
Importowa akredytywa
dokumentowa
204 938,24
EUR
204 938,24
3.
Importowa akredytywa
dokumentowa
63 000,00
EUR
63 000,00
4.
Importowa akredytywa
dokumentowa
152 954,88
EUR
152 954,88
5.
Importowa akredytywa
dokumentowa
36 750,00
EUR
36 750,00
6.
Importowa akredytywa
dokumentowa
22 050,00
EUR
22 050,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
102
7.
Importowa akredytywa
dokumentowa
22 050,00
EUR
22 050,00
8.
Importowa akredytywa
dokumentowa
19 950,00
EUR
19 950,00
9.
Importowa akredytywa
dokumentowa
19 950,00
EUR
19 950,00
10.
Importowa akredytywa
dokumentowa
623 285,28
PLN
623 285,28
11.
Importowa akredytywa
dokumentowa
52 500,00
EUR
52 500,00
12.
Importowa akredytywa
dokumentowa
338 742,00
PLN
338 742,00
W dniu 31.05.2021 r. do umowy wieloproduktowej zawartej przez SUNEX S.A. z ING Bank Śląski S.A. przystąpiła
spółka zależna Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. Wysokość łączna możliwego do wykorzystania przez spółkę
zależną limitu w ramach umowy wieloproduktowej wynosi 2 000 000,00 PLN. Zabezpieczeniem umowy ze strony
Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu
postępowania cywilnego, pozostała egzekucja warunkowa jest możliwa na zabezpieczeniach umowy
wieloproduktowej udzielonych przez SUNEX S.A.
W dniu 05.08.2021 wygasła, z dniem upływu terminu na jaki została zawarta, gwarancja udzielona przez Bank
Pekao S.A. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju przedsiębiorczości, która stanowiła zabezpieczenie zwrotu zaliczki
na dofinansowanie.
W dniu 04.08.2021 r. SUNEX S.A zawarła 3 umowy leasingu operacyjnego z Millennium Leasing sp. z o.o.
na finansowanie maszyn i urządzeń w łącznej kwocie szacowanej na około 300 tys. PLN, których realizację planuje
się na zakończenie IV kwartału 2021 oraz w I kwartale roku 2022.
W dniu 03.12.2021 SUNEX S.A. zawarła umowę kredytową z bankiem PKO BP S.A. o czym szczegółowo
informowano w raporcie ESPI 27/2021. Na mocy tejże umowy PKO BP S.A. udzielił Polskiej Ekologii Przetargi sp.
z o.o. - spółce zależnej od Emitenta limitu w wysokości 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje
bankowe. Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest weksel in blanco wraz z
deklaracją wekslową oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu
postępowania cywilnego, pozostała egzekucja warunkowa jest możliwa na zabezpieczeniach udzielonych przez
SUNEX S.A.
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2020 r.:
Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
1.
Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit
Credit Agricole
Pieniężna
21 000,00 zł
Czas trwania umowy i biegu
gwarancji w Gminie Żarki
2.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 000 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A. nr
889/2018/00001466/00
3.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 970 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A. nr
889/2019/00001718/00
Gwarancje otrzymane
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
103
1.
Bank Pekao S.A./Polska Agencja
Rozwoju Przedsiębiorczości
Bankowa, w ramach
umowy na linię
wielocelową 2/2019
1 117 502,00 zł
Zwrot zaliczki dofinansowania
z umowy POIR.03.02.01-24-
0006/18-00
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.
Podmiot, na rzecz
którego wystawiono
zobowiązanie (weksel)
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Kwota
zobowiązania
(Suma wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
02.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-
RPSL.01.02.00-24-
0715/16-00
2.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
16.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-
RPSL.03.03.00-
24085H/16.00
3.
Polska Agencja Rozwoju
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
27.05.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy o
dofinansowanie
POIR.03.02.01-24-
0006/18-00
4.
Delta Trans Transporte
Sp. z o.o.
In blanco
nieokreślona
30.06.2011
Czas trwania
umowy
Umowa z dnia
2011-06-30
5.
Wilo Polska
in blanco
nieokreślona
29.07.2016
Czas trwania
umowy
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
6.
Instalbud Janosz S.J.
in blanco
nieokreślona
31.01.2014
Czas trwania
umowy
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
7.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
23.09.2019
Po upływie okresu
trwałości umowy o
dofinansowanie
UDA
RPSL.01.02.00-24-
00BH/19-00
8.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
72 479,96 PLN
21.02.2020
Po upływie okresu
trwałości umowy o
dofinansowanie
UDA-
RPSL.03.05.03-24-
035B/19-00
Weksle otrzymane
Lp.
Podmiot,
przez którego
wystawiono weksel
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Suma należności
(wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Odbiorca 1
In blanco
bez protestu
nieokreślona
02.04.2014
okres trwania
umowy
Umowa najmu
z dnia
02.04.2014r.
2.
Odbiorca 2
In blanco
bez protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
3.
Odbiorca 3
In blanco
bez protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
4.
Odbiorca 4
In blanco
bez protestu
nieokreślona
24.08.2009
nieokreślony
Zabezpieczenie
kredytu
kupieckiego
Akredytywy
Lp.
Rodzaj akredytywy
kwota akredytywy
Waluta
zobowiązania
Maksymalna wartość
zobowiązania
1.
Importowa akredytywa
dokumentowa
32 550,00
EUR
32 550,00
2.
Importowa akredytywa
dokumentowa
27 396,57
USD
27 396,57
3.
Importowa akredytywa
dokumentowa
33 075,00
EUR
33 075,00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
104
4.
Importowa akredytywa
dokumentowa
47 250,00
EUR
47 250,00
5.
Importowa akredytywa
dokumentowa
66 150,00
EUR
66 150,00
6.
Importowa akredytywa
dokumentowa
31 500,00
EUR
31 500,00
Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki na dzień 31.12.2019 r.:
Hipoteki na nieruchomościach własnych
Lp.
Nr księgi wieczystej
Hipoteka
Wartość
Pierwszeństwo
1.
GL1R/00041868/8
Hipoteka umowna
8 700 000,00 zł
ING Bank Śląski
2.
GL1R/00058619/0
Hipoteka umowna
6 400 000,00 zł
ING Bank Śląski
3.
GL1R/00043694/1
Hipoteka łączna
15 000 000,00 zł
PEKAO S.A.
4.
GL1R/00038821/3
Hipoteka łączna
PEKAO S.A.
5.
GL1R/00039126/8
Hipoteka umowna
€ 900 000,00
ING Bank Śląski
Hipoteki na nieruchomościach obcych
1.
VESSUN Sp. z o.o.
GL1R/00039068/3
3 000 000,00 zł
Zabezpieczenie kredytu ING
889/2018/00001465/00
2.
Romuald Kalyciok
GL1R/00036234/7
€ 525 000,00
Zabezpieczenie kredytu ING
nr 889/2014/00000670/00
Zastawy
Lp.
Zastawnik
Przedmiot zastawu
Najwyższa suma
zabezpieczenia
Numer w Rejestrze zastawów
1.
PEKAO S.A.
Zapasy
12 551 900,00
2603998
2.
PEKAO S.A.
Rzeczy ruchome - zbiór
maszyn i urządzeń
2603983
Gwarancje, poręczenia udzielone
Lp.
Gwarant/Beneficjent
Rodzaj gwarancji
Wartość
Przedmiot zabezpieczenia
1.
Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit
Agricole
Pieniężna
21 000,00 zł
Czas trwania umowy i biegu
gwarancji w Gminie Żarki
2.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 000 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A. nr
889/2018/00001466/00
3.
Polska Ekologia Sp. z o.o.
Poręczenie
2 600 000,00 zł
ING Bank Śląski S.A. nr
889/2019/00001718/00
Weksle wystawione na rzecz podmiotów innych niż banki i podmiot z sektora leasingu
Lp.
Podmiot, na rzecz
którego wystawiono
zobowiązanie
(weksel)
Rodzaj
zobowiązania
(weksla)
Kwota
zobowiązania
(Suma
wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Ministerstwo Rozwoju
i Finansów
in blanco
nieokreślona
13.01.2017
45 dni po
zakończeniu
trwałości projektu
POIR.02.01.00-00-0061/15-
00
2.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
02.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-RPSL.01.02.00-24-
0715/16-00
3.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
16.10.2017
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-RPSL.03.03.00-
24085H/16-00
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
105
4.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
15.05.2019
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA-RPSL.03.03.00-
2404HE/18-00
5.
Polska Agencja
Rozwoju
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
03.06.2019
Po upływie okresu
trwałości projektu
POIR.03.02.01-24-0006/18-
00
6.
Śląskie Centrum
Przedsiębiorczości
in blanco
nieokreślona
23.09.2019
Po upływie okresu
trwałości projektu
UDA RPSL.01.02.00-24-
00BH/19-00
7.
Delta Trans
Transporte Sp. z o.o.
In blanco
nieokreślona
30.06.2011
Czas trwania
umowy
Umowa z dnia 2011-06-30
8.
Wilo Polska
in blanco
nieokreślona
29.07.2016
Czas trwania
umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
9.
Instalbud Janosz S.J.
in blanco
nieokreślona
31.01.2014
Czas trwania
umowy
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
Weksle otrzymane
Lp.
Podmiot, przez
którego
wystawiono
weksel
Rodzaj zobowiązania
(weksla)
Suma
należności
(wekslowa)
Data
wystawienia
Data
obowiązywania
Uwagi
1.
Odbiorca 1
In blanco bez protestu
nieokreślona
02.04.2014
Czas trwania
umowy
Umowa najmu z dnia
02.04.2014r.
2.
Odbiorca 2
In blanco bez protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
3.
Odbiorca 3
In blanco bez protestu
nieokreślona
13.04.2011
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
4.
Odbiorca 4
In blanco bez protestu
nieokreślona
24.08.2009
nieokreślony
Zabezpieczenie kredytu
kupieckiego
Akredytywy
Lp.
Rodzaj akredytywy
kwota akredytywy
Waluta
zobowiązania
Maksymalna wartość
zobowiązania
1.
Importowa akredytywa
dokumentowa
63 000,00
EUR
63 000,00
2.
Importowa akredytywa
dokumentowa
50 400,00
EUR
50 400,00
3.
Importowa akredytywa
dokumentowa
17 409,00
EUR
17 409,00
4.
Importowa akredytywa
dokumentowa
34 650,00
EUR
34 650,00
5.
Importowa akredytywa
dokumentowa
16 237,41
EUR
16 237,41
2.6.32. Połączenia jednostek gospodarczych
W dniu 31.05.2021 r. Polska Ekologia Sp. z o.o. i SUNEX S.A. zawarły umowę o sprzedaży 9 361 udziałów
w kapitale zakładowym spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 936 100,00 PLN.
Strony ustaliły cenę sprzedaży udziałów na kwotę 1 200 000,00 PLN i stanowiła ona wartość rynkową ustaloną
w oparciu o wycenę niezależnego rzeczoznawcy majątkowego (wycena sporządzona przez dr Mariusza Strojnego
- eksperta w zakresie wycen w ramach Strojny & Associates - Kancelaria Patentowa Kluczewska-Strojny z siedzibą
w Warszawie z dnia 12 kwietnia 2021 r. metodą dochodową) z uwzględnieniem przeprowadzonych negocjacji
cenowych. Tym samym spółka SUNEX S.A. stała się jedynym udziałowcem spółki Polska Ekologia Przetargi
Sp. z o.o. Cena sprzedaży udziałów została uregulowana z wykorzystaniem instytucji potrącenia wzajemnych
wierzytelności przysługujących stronom.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
106
Ponieważ nabycie miało miejsce pod wspólną kontrolą (udziałowcem spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o.
jest jednostka dominująca względem SUNEX S.A.) rozliczenie nabycia w sprawozdaniu skonsolidowanym
nastąpiło metodą łączenia udziałów opisaną w art. 44c ustawie o rachunkowości, jako że transakcje tego typu
nie są objęte postanowieniami MSSF3. W związku z tym odstąpiono od ustalenia wartości godziwych aktywów i
pasywów spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. oraz od ustalenia wartości firmy w konsolidacji. Różnica
pomiędzy wartością udziałów posiadanych przez SUNEX S.A. w spółce Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. a
wartością kapitału zakładowego spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w wysokości 276 350,00 PLN została
ujęta bezpośrednio w kapitale własnym w sprawozdaniu skonsolidowanym, w pozycji zyski zatrzymane.
W grudniu 2021 r. podwyższono kapitał zakładowy spółki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Wszystkie udziały
objął SUNEX S.A.
W 2021 r. nie miały miejsca inne transakcje połączenia jednostek.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
107
2.6.33. Ustalenie wartości godziwej
Aktywami wycenianymi w wartości godziwej są nieruchomości inwestycyjne będące własnością SUNEX S.A. Spółka kwalifikuje do nieruchomości inwestycyjnych
wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-biurowy wraz z gruntem położony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 – komin
usytuowany na terenie zakładu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczegóły dotyczące sposobu wyceny zostały podane w Nocie Nieruchomości inwestycyjne.
W 2021 roku przeniesienia między poziomami nie wystąpiły.
Hierarchia wartości godziwej
Stan na dzień 31.12.2021
Stan na dzień 31.12.2020
Stan na dzień 31.12.2019
Aktywa finansowe
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Akcje notowane
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Instrumenty wbudowane
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Akcje nienotowane
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Umarzalne obligacje
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
-
738 212,40
335 377,00
-
796 577,40
265 258,00
-
813 740,40
265 258,00
Razem
-
738 212,40
335 377,00
-
796 577,40
265 258,00
-
813 740,40
265 258,00
Zobowiązania finansowe
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Instrumenty wbudowane
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Razem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp
w dniu wyceny.
Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów
lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
108
2.6.34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto
lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W 2021 r. wpływ na kwoty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych miały transakcje dotyczące
objęcia przez SUNEX S.A. udziałów w spółce zależnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. Zakup udziałów w maju
2021 r. został rozliczony kompensatą z należnościami od tej spółki, a podwyższenie kapitału w grudniu 2021 r.
zostało pokryte konwersją należności od tej spółki zależnej. Wpływ ten został pokazany w Nocie Wyjaśnienie
różnic między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Nie odnotowano innych nietypowych pozycji wpływających na pozycje bilansowe, wynik netto czy przepływy
pieniężne.
2.6.35. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym
okresie
Działalność Spółki przede wszystkim ze względu na czynniki klimatyczne podlega niewielkiej sezonowości.
Na istotne spłaszczenie wahań związanych z sezonowością ma wpływ uruchomienie przez SUNEX S.A. w grudniu
2020 r. linii technologicznej do produkcji zasobników c.w.u, ze względu na brak sezonowości sprzedaży tego
produktu.
2.6.36. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W 2021 roku nie powstały nowe istotne zobowiązania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych środków trwałych.
Na dzień bilansowy Spółka SUNEX S.A. nie ma istotnych kwot otwartych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych
aktywów trwałych, gdyż płatności realizowane są zgodnie z terminami - z uwzględnieniem wykorzystania
kredytów inwestycyjnych.
2.6.37. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W 2021 roku brak istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
2.6.38. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W 2021 r. Spółka nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.
Wszystkie zmiany danych porównawczych w stosunku do wcześniej opublikowanych sprawozdań finansowych
wynikają z przejścia na raportowanie wg MSSF.
2.6.39. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki,
niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej
cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
109
W 2021 r. istotny wpływ na pozycje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej SUNEX S.A. (w tym na dane
porównawcze w sprawozdaniu) miało przejście na raportowanie zgodnie z MSSF. W szczególności wzrosły
wartości aktywów dotyczących wycenionych na 01.01.2020 r. nieruchomości i gruntów, a także aktywa z tyt.
praw do używania PWUG. Drugostronnie wzrosły wartości zysku z lat ubiegłych, a także zobowiązania z tyt.
leasingu.
W 2021 r. wpływ na wynik Spółki miała wycena dotycząca niezrealizowanych różnic kursowych (różnic kursowych
memoriałowych). W wyniku wyceny aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień 31.12.2021 r.,
a także odwrócenia wyceny dokonanej na dzień 31.12.2020 r., wartości wynikowe dotyczące niezrealizowanych
różnic kursowych kształtowały się następująco łącznie za 2021r.:
- przychody z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: 872 tys. PLN,
- koszty z tytułu różnic kursowych niezrealizowanych: 425 tys. PLN.
2.6.40. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca
okresu sprawozdawczego
Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu
lub pożyczki.
2.6.41. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2021 r. nie dokonywano takich transakcji.
2.6.42. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
Raportem bieżącym nr 6/2021 z dnia 14 kwietnia 2021 r. Spółka SUNEX S.A. informowała o podjęciu przez Zarząd
Spółki uchwały w sprawie rekomendacji wypłaty dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości
0,04 PLN na jedną akcję, tj. łącznie kwoty 811 661,40 PLN. Rekomendacja została zaopiniowana przez Radę
Nadzorczą Spółki i przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu.
Ostateczną decyzję w przedmiocie podziału zysku za rok 2020 oraz wypłaty dywidendy Walne Zgromadzenie
Spółki podjęło na posiedzeniu ZWZ w dniu 27.05.2021 r. Wypłatą dywidendy objęto wszystkie akcje Spółki,
a dzień dywidendy, tj. dzień ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2020 rok ustalono
na dzień 28.06.2021 roku, zaś termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 06.07.2021 roku. Dywidenda została
wypłacona w terminie.
Nie ma akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy.
Wypłacona dywidenda
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Łączna kwota wypłaconej dywidendy (w PLN)
811 661,40
405 830,70
Liczba akcji
20 291 535
20 291 535
Dywidenda na jedną akcję (w PLN)
0,04
0,02
SUNEX | Sprawozdanie finansowe za 2021 rok
(dane liczbowe w tabelach wyrażono w złotych, o ile nie podano inaczej)
110
2.6.43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe
wyniki finansowe Emitenta
W dniu 28 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki poinformował Raportem bieżącym nr 4/2022 o utworzeniu spółki
SUNEX GmbH, w której 100% udziałów objął SUNEX S.A. Spółka zawarta została na czas nieokreślony. Siedzibą
spółki będzie miejscowość Niesky.
Posiadanie przez Emitenta spółki zależnej prawa handlowego na terenie Niemiec jest kolejnym krokiem
związanym z ekspansją na tamtejszym rynku. Do tej pory część operacji gospodarczych w Niemczech prowadzona
była za pomocą zakładu zagranicznego Emitenta. Nowopowstała spółka przejmie wszystkie dotychczasowe
aktywności zakładu zagranicznego. Prowadzenie działalności na terenie Niemiec poprzez własną spółkę
kapitałową ma za zadanie zwiększenia zaufania odbiorców na tamtejszym rynku w związku z planowanym
rozwojem sprzedaży internetowej oraz wprowadzania do sprzedaży produktów o wysokim stopniu złożoności,
takich jak np. pompy ciepła, dla których niezbędne jest zapewnienie odpowiedniej sieci serwisowej
Zarząd SUNEX S.A. podjął również uchwałę w zakresie rozpoczęcia prac koncepcyjnych związanych z realizacją
inwestycji o roboczych nazwach "Automatyzacja procesów wytwarzania zbiorników przeznaczonych do instalacji
pomp ciepła " oraz "Wdrożenie źródła OZE w postaci systemu kogeneracji lub innego". Wstępną wartość
inwestycji oszacowano na 30 mln PLN, a Spółka zamierza się ubiegać o fundusze na jej realizację ze środków UE.
Informację tą podano do wiadomości Raportem bieżącym nr 5/2022 w dniu 1 lutego 2022 r.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia.
2.6.44. Informacje dotyczące firmy audytorskiej
Informacje dotyczące firmy audytorskiej zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r.
2.6.45. Informacje dotyczące zatrudnienia
Informacje dotyczące zatrudnienia zawarte zostały w Sprawozdaniu z działalności Zarządu za 2021 r.
2.6.46. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2021 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji w dniu
26 kwietnia 2022 r.
Prezes Zarządu Romuald Kalyciok
Członek Zarządu Marek Kossmann
Główna Księgowa Marzena Fugiel
