1
„NOVITA” S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
ZIELONA GÓRA, 30 MARCA 2022
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
2
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................. 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................... 7
JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.......................................................... 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............................................................................................ 9
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................ 9
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ........................................................................................... 9
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................... 10
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................ 11
4.1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................................ 11
4.2. Niepewność szacunków ................................................................................................................. 11
5. Istotne zasady rachunkowości ....................................................................................................... 13
5.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego........................................... 13
5.2. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................. 13
5.3. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego .................................................................. 13
5.4. Zmiany stosowania zasad rachunkowości ..................................................................................... 13
5.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) ....................................................................................... 14
5.6. Korekta błędu ................................................................................................................................ 17
5.7. Waluty obce ................................................................................................................................... 17
5.8. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 17
5.9. Dotacja ........................................................................................................................................... 18
5.10. Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................. 18
5.11. Wartości niematerialne ................................................................................................................ 18
5.12. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ................................................................................. 19
5.13. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ........... 19
5.14. Instrumenty finansowe ................................................................................................................ 19
5.15. Zapasy .......................................................................................................................................... 21
5.16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności .......................................... 22
5.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................. 22
5.18. Rezerwy ........................................................................................................................................ 22
5.19. Rezerwy na świadczenia pracownicze ......................................................................................... 23
5.20. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne .................................................... 23
5.21. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................ 23
5.22. Leasing .......................................................................................................................................... 24
5.23. Przychody ..................................................................................................................................... 24
5.24. Koszty ........................................................................................................................................... 24
5.25. Podatek dochodowy .................................................................................................................... 25
5.26. Zysk netto na akcję ....................................................................................................................... 25
6. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 26
7. Wartości niematerialne ................................................................................................................. 28
8. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................................... 29
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
3
9. Zapasy ............................................................................................................................................ 29
10. Należności z tytułu dostaw, robót i usług ...................................................................................... 30
11. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe ...................................................................... 31
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................ 31
13. Kapitał podstawowy ...................................................................................................................... 31
14. Kapitały rezerwowe i zapasowe .................................................................................................... 33
15. Rezerwy na świadczenia pracownicze ........................................................................................... 33
16. Kredyty bankowe i pożyczki ........................................................................................................... 35
17. Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................................... 35
18. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ................................................................................. 36
19. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ................................................................. 36
20. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ......................................................... 37
21. Koszty rodzajowe ........................................................................................................................... 37
22. Pozostałe przychody i koszty ......................................................................................................... 38
23. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................ 38
24. Podatek dochodowy ...................................................................................................................... 39
25. Zysk przypadający na 1 akcję ......................................................................................................... 41
26. Dywidendy ..................................................................................................................................... 41
27. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych .......................................................................... 42
28. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................ 45
29. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej ........................................................... 45
30. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................... 45
30.1. Ryzyko stopy procentowej ........................................................................................................... 46
30.2. Ryzyko walutowe ......................................................................................................................... 46
30.3. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................ 47
30.4. Ryzyko związane z płynnością ...................................................................................................... 47
31. Instrumenty finansowe .................................................................................................................. 48
32. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................. 49
33. Informacja o wynagrodzeniu firm audytorskich ............................................................................ 49
34. Struktura zatrudnienia ................................................................................................................... 50
35. Badanie i rozwój ............................................................................................................................ 51
36. Zdarzenie następujące po dniu bilansowym ................................................................................. 51
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
W celu przeliczenia pozycji bilansowych w tabeli „Wybrane dane finansowe” na dzień 31 grudnia 2021
roku, użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w tym dniu, tj. 1 EUR = 4,5994 PLN. Pozycje
ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wykazane
w tabeli „Wybrane dane finansowe” za 2021 rok przeliczono przy użyciu kursu 1 EUR = 4,5775 PLN
(jest to średnia ze średnich kursów NBP z ostatnich dni 12 miesięcy 2021 roku).
W celu przeliczenia pozycji bilansowych w tabeli „Wybrane dane finansowe” na dzień 31 grudnia 2020
roku, użyto średniego kursu NBP obowiązującego dla euro w tym dniu, tj. 1 EUR = 4,6148 PLN. Pozycje
ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych wykazane
w tabeli „Wybrane dane finansowe” za 2020 rok przeliczono przy użyciu kursu 1 EUR = 4,4742 PLN
(jest to średnia ze średnich kursów NBP z ostatnich dni 12 miesięcy 2020 roku).
okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 221 425 200 941 48 372 44 911
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) 66 814 55 031 14 596 12 300
Zysk/strata ze sprzedaży 83 859 71 384 18 320 15 955
Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) 61 713 49 646 13 482 11 096
Zysk brutto 61 038 49 143 13 334 10 984
Zysk netto na działalności kontynuowanej 49 759 40 690 10 870 9 094
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
54 042
55 846
11 806
12 482
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (842) (4 266) (184) (953)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (48 003) (49 856) (10 487) (11 143)
Przepływy pieniężne netto - razem 5 197 1 724 1 135 385
Liczba akcji zwykłych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na
akcję w sztukach
2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000
Zysk na jedną akcję
19,90
16,28
4,35
3,64
Liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku
rozwodnionego na akcję w sztukach.
2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000
Rozwodniony zysk na jedna akcję
19,90
16,28
4,35
3,64
2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Aktywa razem 196 012 175 730 42 617 38 080
Zobowiązania 70 136 46 603 15 249 10 099
Zobowiązania długoterminowe 13 711 13 339 2 981 2 890
Zobowiązania krótkoterminowe 56 425 33 264 12 268 7 208
Kapitał własny 125 876 129 127 27 368 27 981
Kapitał akcyjny 5 000 5 000 1 087 1 083
Liczba akcji 2 500 000 2 500 000 2 500 000 2 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję 50,35 51,65 10,95 11,19
w tys. zł w tys.EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
za rok zakończony 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
AKTYWA Nota 2021-12-31 2020-12-31
Aktywa trwałe
118 191
122 525
Rzeczowe aktywa trwałe
6
117 792
122 130
Wartości niematerialne
7
398
394
Pozostałe aktywa finansowe
8
1
1
Aktywa obrotowe
77 821
53 205
Zapasy 9 42 157 27 286
Należności z tytułu dostaw, robót i usług
10
24 798
22 455
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
11
3 097
844
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12
7 769
2 620
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
AKTYWA RAZEM 196 012
175 730
PASYWA Nota 2021-12-31 2020-12-31
Kapitał własny
125 876
129 127
Kapitał podstawowy
13
5 000
5 000
Kapitały rezerwowe i zapasowe
14
34 317
46 627
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
(83)
(73)
Zyski/Straty z lat ubiegłych
36 883
36 883
Zysk z roku bieżącego
49 759
40 690
ZOBOWIĄZANIA
70 136
46 603
Zobowiązania długoterminowe
13 711
13 339
Rezerwy
15
226
221
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
24
8 521
8 128
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
17
4 964
4 990
Zobowiązania krótkoterminowe
56 425
33 264
Rezerwy
15
48
1 127
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
16
10 265
4 893
Pozostałe zobowiązania finansowe
17
26
45
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
18
30 672
17 346
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 19 4 948
4 238
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
10 466
5 615
PASYWA RAZEM 196 012
175 730
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
WARIANT KALKULACYJNY Nota
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
20
221 425
200 941
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
21
137 566
129 557
Zysk brutto ze sprzedaży
83 859
71 384
Koszty sprzedaży
7 485
6 712
Koszty ogólnego zarządu
15 803
15 094
Pozostałe przychody
2 048
278
Pozostałe koszty
906
210
Zysk z działalności operacyjnej
61 713
49 646
Przychody finansowe
4
11
Koszty finansowe
679
514
Zysk brutto
61 038
49 143
Podatek dochodowy
24
11 279
8 453
Zysk netto z działalności kontynuowanej 49 759 40 690
Pozostałe dochody całkowite (10) (13)
Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków
(12) (16)
Zyski / Straty aktuarialne z tytułu wyceny świadczeń pracowniczych (12) (16)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
2 3
Dochody całkowite razem 49 749 40 677
Zysk na 1 akcję:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy 19,90 16,28
Rozwodniony
19,90
16,28
22
23
25
21
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
METODA POŚREDNIA
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem 61 038
49 143
Korekty razem: (6 996)
6 703
Amortyzacja 5 101
5 385
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych 48 (19)
Koszty i przychody z tytułu odsetek 332 369
Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej (1 962) (188)
Zmiana stanu rezerw (1 073) 702
Zmiana stanu zapasów (14 872)
4 887
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw, robót i usług (2 343) (5 451)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (261)
27
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług 13 326 747
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 753 1 081
Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy (6 034) (694)
Inne korekty (11) (143)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 54 042
55 846
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 765 194
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (2 607) (4 460)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (842) (4 266)
Wpływ z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 5 372 0
Spłata kredytów i pożyczek 0 (9 532)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (45) (85)
Odsetki zapłacone oraz prowizje bankowe (332) (369)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
(53 000)
(40 000)
Dotacja
2
130
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (48 003) (49 856)
Przepływy pieniężne netto razem 5 197
1 724
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na
początek okresu
2 620 877
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów
środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
(48) 19
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na
koniec okresu
7 769
2 620
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
8
JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
Zyski z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Saldo na 01.01.2021
5 000
0
46 627
(73)
77 573
129 127
Dochody całkowite razem
0
0
0
(10)
49 759
49 749
Zyski/ straty aktuarialne
0
0
0
(12)
0
(12)
Podatek dochodowy od zysków / strat
aktuarialnych
0 0 0 2 0 2
Zysk za rok obrotowy
0
0
0
0
49 759
49 759
Pozostałe zmiany w kapitale własnym
0
0
(12 310)
0
(40 690)
(53 000)
Podział kapitału rezerwowego i zapasowego
na wypłatę dywidendy
0 0 (35 723) 0 0 (35 723)
Podział zysku za rok 2020
0
0
23 413
0
(40 690)
(17 277)
Saldo na 31.12.2021 5 000 0 34 317 (83) 86 642 125 876
Kapitał własny
Kapitał własny
ogółem
za okres
01.01.2020 - 31.12.2020
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
Kapitały
rezerwowe i
zapasowe
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
Zyski z lat
ubiegłych i roku
bieżącego
Saldo na dzień 01.01.2020
5 000
0
73 382
(60)
50 128
128 450
Dochody całkowite razem
0
0
0
(13)
40 690
40 677
Zyski / straty aktuarialne
0
0
0
(16)
0
(16)
Podatek dochodowy od zysków / strat
aktuarialnych
0 0 0 3 0 3
Zysk za rok obrotowy
0
0
0
0
40 690
40 690
Pozostałe zmiany w kapitale własnym
0
0
(26 755)
0
(13 245)
(40 000)
Sprzedaż akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Podział kapitału rezerwowego na wypłatę
dywidendy
0 0 (27 000) 0 (13 000) (40 000)
Podział zysku za rok 2019
0
0
245
0
(245)
0
Saldo na 31.12.2020 5 000 0 46 627 (73) 77 573 129 127
Kapitał własny
Kapitał własny
ogółem
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
„NOVITA” S.A. (Spółka), jako spółka akcyjna została utworzona na podstawie aktu notarialnego
z dnia 5 marca 1991 roku, Rep. A Nr 1247/91, sporządzonego w Indywidulanej Kancelarii Notarialnej
nr 18 w Warszawie, ul. Długa 29. Aktem tym Minister Przekształceń Własnościowych, działając
w imieniu Skarbu Państwa, przekształcił przedsiębiorstwo państwowe Fabryka Dywanów „NOWITA”
w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa pod nazwą „NOWITA” Spółka Akcyjna. Aktem
notarialnym Rep. A Nr 7838/92, z dnia 1 lipca 1992 roku zmieniono nazwę Spółki na: „NOVITA” Spółka
Akcyjna („NOVITA” S.A.). Siedziba Spółki znajduje się w Zielonej Górze przy ulicy Dekoracyjnej 3.
W dniu 16 grudnia 1994 roku do obrotu na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie wprowadzono akcje „NOVITA” S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja włóknin gospodarczych,
medycznych i sanitarnych, odzieżowych i obuwniczych oraz technicznych.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Do dnia 3 sierpnia 2016 roku NOVITA S.A. jako Spółka zależna, wchodziła w skład Grupy Kapitałowej
LENTEX S.A. W skutek ogłoszonego przez Tebesa sp. z o.o. wezwania na sprzedaż akcji NOVITA S.A.,
Spółka LENTEX S.A. sprzedała wszystkie posiadane akcje, stanowiące 63,17% udziału w kapitale
zakładowym NOVITA S.A. W rezultacie dokonanej transakcji od dnia 3 sierpnia 2016 roku NOVITA S.A.
stała się podmiotem zależnym względem Spółki Tebesa sp. z o.o., która uzyskała 63,32% udziału
w kapitale zakładowym NOVITA S.A.
Tebesa sp. z o.o. jest podmiotem zależnym od firmy Vaporjet Ltd. z siedzibą w Izraelu, posiadającym
100% udziałów w Spółce Tebesa.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu „NOVITA” S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
Radosław Muzioł - Prezes Zarządu
Jakub Rękosiewicz - Członek Zarządu
Shlomo Finkelstein - Członek Zarządu
Rami Gabay - Członek Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do
publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
10
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
Eyal Maor - Przewodniczący
Uriel Mansoor - Zastępca Przewodniczącego
Elazar Benjamin - Członek Rady
Ohad Tzkhori - Członek Rady
Janusz Piczak - Członek Rady
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca zmiany
w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
W skład Zarządu „NOVITA” S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:
Radosław Muzioł - Prezes Zarządu
Jakub Rękosiewicz - Członek Zarządu
Shlomo Finkelstein - Członek Zarządu
Rami Gabay - Członek Zarządu
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wchodzili:
Eyal Maor - Przewodniczący
Uriel Mansoor - Zastępca Przewodniczącego
Elazar Benjamin - Członek Rady
Ohad Tzkhori - Członek Rady
Janusz Piczak - Członek Rady
3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony
31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 marca
2022 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
11
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
4.1. Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania
profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady
rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki
oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach,
które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę
profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika
bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia Zarząd Spółki może
opierać się na opiniach niezależnych ekspertów.
Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane
w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym
i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.
Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca
Spółka występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest
pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach zawartych
umów.
Zgodnie z standardem MSSF 16 Leasing w przypadku leasingobiorców wprowadzony jest pojedynczy
model ewidencji umów spełniający definicje leasingu. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej
ujmowane jest podlegające amortyzacji prawo do użytkowania składników oraz zobowiązanie z tytułu
leasingu. Spółka tak ewidencjonuje wprowadzone do ksiąg prawo wieczystego użytkowania gruntów
w 2019 roku.
4.2. Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia
i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania
finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości
wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są
odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Utrata wartości aktywów trwałych
W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez
Spółkę składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
przeprowadzany jest test na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem przesłanki
utraty wartości aktywów trwałych nie wystąpiły.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
12
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka
corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu,
że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione. W jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego pokazuje się w wartości skompensowanej z rezerwą na podatek odroczony.
Utrata wartości zapasów
Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty
wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych
do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność.
Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
Zarząd Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty
wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności uwzględniając przyjęte
procedury wewnętrzne. Należności znaczących kontrahentów są ubezpieczone, regularnie
monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały oszacowane metodą
aktuarialną przez firmę zewnętrzną.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
13
5. Istotne zasady rachunkowości
5.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,
zmodyfikowaną dla instrumentów finansowych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”), a wszystkie
wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdził istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez „NOVITA” S.A.
5.2. Oświadczenie o zgodności
Zgodnie ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości, która weszła w życie 1 stycznia 2005 roku Spółka
sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF przyjęte
do stosowania w UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania do publikacji,
biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez
Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między
standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF przyjętymi do stosowania w UE. MSSF
obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej („KIMSF”).
Spółka zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na 31 grudnia 2021 roku.
5.3. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego jest złoty polski („PLN”).
5.4. Zmiany stosowania zasad rachunkowości
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 rok oraz porównywalne dane finansowe
za 2020 rok są sporządzone zgodnie ze standardami MSR i MSSF.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
14
5.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje Komitetu ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF)
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji,
które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są
do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Spółka ma
zamiar zastosować je do okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy.
Standardy i interpretacje wchodzące w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym
za 2021 rok
MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR (faza 2)
Celem zmian jest prawidłowe ujęcie skutków reformy IBOR i minimalizacja niepożądanych efektów,
które mogłyby jej towarzyszyć. Druga faza zmian obowiązuje od 1 stycznia 2021 roku i dotyczy sytuacji,
w której nie występuje już niepewność, co do przyszłych zmian stóp procentowych. Jej zakres jest
znacznie szerszy, ponieważ dotyczy nie tylko rachunkowości zabezpieczeń, ale wszystkich
instrumentów finansowych opartych o zmienną stopę procentową, a także umów leasingowych
i ubezpieczeniowych.
Zmiany MSSF 9 oraz MSR 39 „Instrumenty finansowe” zakładają, że przejście z dotychczasowej
zmiennej stopy procentowej na alternatywną stawkę referencyjną ma charakter zbliżony do okresowej
aktualizacji stopy zmiennej. Zastąpienie podstawy naliczania przepływów pieniężnych jest rozliczane
w czasie poprzez przeliczenie efektywnej stopy procentowej, czy też stopy dyskontowanej. Zmiana
stopy procentowej na alternatywną stawkę referencyjną wymaga aneksowania istniejących umów.
Zmiana standardów nie ma wpływów na sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok.
MSSF 4 „ Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „ Instrumenty finansowe”
Zmiany MSSF 4 mają na celu rozwiązanie problemów jakie przejściowo będą dla rachunkowości
stwarzać różne daty wejścia w życie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz przyszłego MSSF 17
„Umowy ubezpieczeniowe” Zmiany służą przedłużeniu daty wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia
z stosowania MSSF 9 do 2023 roku, tak aby dostosować datę wejścia w życie MSSF 9 do nowego
MSSF 17.
Zmiana standardów nie ma wpływów na sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
15
MSSF 16 „Leasing” – uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku
z COVID -19
Uproszczenie dotyczy zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. Celem zmian
obowiązujących do stosowania po 1 kwietnia 2021 roku to odroczenie lub zwolnienie z płatności
leasingowych. Uproszczenie dotyczy oceny, czy modyfikacji umów leasingowych. Leasingobiorcy mogą
skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących
modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień leasingu jako
zmiennych opłat leasingowych w okresie, w którym występuje zdarzenie lub jako warunek, który
powoduje obniżenie płatności.
Zmiana wprowadzonych uproszczeń obowiązuje od okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2021 roku i nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 rok.
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską
MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych
Zarówno zgodnie ze starą, jak i z nową definicją, przedsięwzięcie stanowi zintegrowany zespół działań
i aktywów, który można prowadzić i którym można zarządzać dla uzyskania określonych wyników.
Zmieniono jednak wymogi odnośnie do samych wyników.
Aktualnie, nowością jest uwzględnienie w wynikach dóbr lub usług dostarczanych klientom oraz
usunięcie z wyników koncepcji osiągania niższych kosztów. Redukcja kosztów nie jest koncepcją
przydatną do rozróżnienia między przejęciem przedsięwzięcia a przejęciem aktywów.
Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie
przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania – oddania do
użytkowania.
Zmiany dotyczą zakazu zmniejszenia kosztu wytworzenia rzeczowego składnika aktywów trwałych
o kwotę uzyskiwaną ze sprzedaży produktów gotowych przed przyjęciem go do użytkowania.
Przychody ze sprzedaży takich produktów (np. faza testowa – próby) oraz koszt ich wytworzenia
powinny być ujęte w wyniku finansowym.
Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
16
MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia kosztów
ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.
Umowa rodząca obciążenia definiowana jest jako umowa w ramach której nieuniknione koszty
wypełnienia obowiązku przewyższają korzyści oczekiwane do osiągnięcia z tytułu realizacji umowy.
Koszty wypełnienia umowy to koszty bezpośrednio związane z tą umową.
Standard obowiązuje do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę i prezentację oraz ujawnienia dotyczące umów
ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Definiuje nowe podejście do rozpoznawania przychodów oraz
zysku/strat w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych. Standard zastępuje dotychczasowy
MSSF 4.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i później.
Roczny program poprawek 2018 – 2020
Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz
wyceny: - MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po
raz pierwszy”; - MSSF 9 „Instrumenty finansowe”; - MSR 41 „Rolnictwo”; - oraz do przykładów
ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”.
Zmiany obowiązują do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Według szacunków wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie
miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską
MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe.
MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowość , zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych
MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
17
5.6. Korekta błędu
W sprawozdaniu za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
nie dokonano korekty błędu.
5.7. Waluty obce
W sprawozdaniu finansowym transakcje w walucie obcej zostały przeliczone według kursu
obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa przeliczone zostały
według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Powstałe w wyniku przeliczenia różnice kursowe
ujęte zostały w przychodach bądź kosztach finansowych.
5.8. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka
zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym
niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Do rzeczowych aktywów trwałych Spółka zalicza prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są początkowo według ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia. Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika
aktywów, wykazuje się je według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej
o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
narastająco.
Środki trwałe w budowie prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu
wytworzenia pomniejszonego o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje
opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego kapitalizowane zgodnie z przyjętymi zasadami
rachunkowości.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania
według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji
środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości końcowe i metoda amortyzacji podlegają okresowej
weryfikacji, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie.
Na dzień bilansowy dokonano przeglądu ekonomicznej użyteczności posiadanych środków trwałych.
Na podstawie rekomendacji powołanej komisji Zarząd podjął decyzję o zmianie stawek
amortyzacyjnych od dnia 1 stycznia 2022 roku, dostosowując je do stwierdzonych okresów
ekonomicznej użyteczności. Skutki zmian zostaną uwzględnione w sprawozdaniu za 2022 rok.
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok są widoczne skutki przeglądu ekonomicznej
użyteczności środków trwałych dokonanych w 2020 roku, których stawki amortyzacyjne zostały
zmienione od 1 stycznia 2021 roku. Okresy użytkowania jakie są ustalone po weryfikacji dla
poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
18
Budynki i budowle
od 1 do 35 lat
Maszyny i urządzenia
od 1 do 30 lat
Środki transportu
od 1 do 14 lat
Pozostałe środki trwałe
od 1 do 20 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego
użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia
lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego
użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego
składnika aktywów ze sprawozdania są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie,
w którym dokonano takiego usunięcia.
5.9. Dotacja
Dotacje rządowe do aktywów wykazywane są w wartości godziwej.
Zwrot kosztów bezpośrednich związanych z wytworzeniem nowego środka trwałego, w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej pomniejsza wartość bilansową składnika aktywów.
Koszty pośrednie ujmowane są systematycznie w momencie ich poniesienia. Otrzymany zwrot
poniesionych kosztów z funduszu ujmowany jest jako przychód w wartości poniesionych kosztów, aby
zapewnić ich współmierność z poniesionymi kosztami, które Spółka kompensuje. W sprawozdaniu
z całkowitych dochodów dotacja jest pokazywana w wartości skompensowanej w pozycji koszty
ogólnego zarządu.
5.10. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane są w składnikach majątku trwałego do czasu przyjęcia
ich do używania.
5.11. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej,
są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ
korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia.
Do wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosuje się metodę liniową
amortyzacji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
19
5.12. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
W sytuacji, kiedy składnik rzeczowych aktywów trwałych jest dostępny do sprzedaży w jego bieżącym
stanie z uwzględnieniem zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywa i jego
sprzedaż, zgodnie z posiadanymi planami sprzedaży, jest wysoce prawdopodobna w okresie jednego
roku, wówczas Spóła klasyfikuje dany składnik aktywów jako przeznaczony do sprzedaży. Wartość
takiego składnika aktywów prezentowana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym stanowi niższą
z dwóch wartości: wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
5.13. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
i prawnych
W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości posiadanych
składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test na
utratę wartości, a ustalone kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa,
którego dotyczą i odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych środków nad ich
wartością odzyskiwalną. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku
ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie.
5.14. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego
u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pożyczki i należności,
aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Spółka
określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje
ją weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
20
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa
wycena powiększana jest o koszty transakcji z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do
kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego
zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka
staje się stroną umowy (kontraktu), z której to aktywo finansowe wynika.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na
utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku
instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości,
bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru
wartościowego poniżej kosztu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Kategoria ta obejmuje dwie grupy aktywów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa
finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii przeznaczonych
do obrotu jeżeli nabyty został w celu sprzedaży w krótkim terminie, jeżeli stanowi część portfela, który
generuje krótkoterminowe zyski lub też jest instrumentem pochodnym o dodatniej wartości godziwej.
W Spółce do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim instrumenty pochodne oraz instrumenty
dłużne lub kapitałowe, które zostały nabyte w celu ich odsprzedaży w krótkim terminie.
Aktywa zaliczone do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone
są w przychody lub koszty finansowe. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej
dokonuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez
banki realizujące transakcje. Wszelkie zyski lub straty z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
odnoszone są w przychody lub koszty działalności operacyjnej. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się stosując notowania giełdowe, a w przypadku
ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych
transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji.
Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane
bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub
możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu
wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej
1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia
sprawozdawczego). Pożyczki i należności są wyceniane na koniec okresu sprawozdawczego według
zamortyzowanego kosztu.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
21
Spółka do tej kategorii zalicza głównie należności handlowe oraz depozyty bankowe i inne środki
pieniężne o terminie wymagalności przekraczającym 3 miesiące jak również pożyczki i nabyte,
nienotowane instrumenty dłużne, niezaliczone do pozostałych kategorii aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej.
W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych
zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne
wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych
zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie
finansowe wynika.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania finansowe, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy zalicza się do zobowiązań finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej zalicza się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań
finansowych, dla których ustalono zamortyzowany koszt.
5.15. Zapasy
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącej
w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców
zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały,
towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
Zapasy surowców, materiałów, zakupionych towarów oraz wyprodukowanych wyrobów gotowych
są wycenione na dzień bilansowy według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania
ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego ze składników zapasów do jego aktualnego miejsca
są ujmowane w następujący sposób:
surowce i materiały – w cenie nabycia,
produkcja w toku i wyroby gotowe – według technicznego kosztu wytworzenia (ustalonego
jako koszty bezpośrednie i narzut kosztów pośrednich ustalony przy założeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych). Techniczny koszt wytworzenia nie zawiera
aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Jako metodę rozchodu zapasów Spółka przyjęła metodę FIFO.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według
następujących zasad:
produkty, towary i materiały zalegające ponad 1 rok – 50% wartości bilansowej,
produkty, towary i materiały zalegające powyżej 2 lat – 100% wartości bilansowej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
22
Jeżeli cena nabycia lub techniczny koszt wytworzenia zapasów wyrobów gotowych jest wyższy niż
przewidywana cena sprzedaży, dokonuje się odpisów aktualizujących, które korygują koszt własny
sprzedaży. Cena sprzedaży stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i koszty niezbędne
do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
5.16. Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw, robót i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 7 do 90 dni,
są ujmowane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na nieściągalne
należności. Odpisy aktualizujące nieściągalne należności oszacowywane są wtedy, jeżeli ściągnięcie
pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne. Kwoty utworzonych odpisów aktualizujących
wartość należności wykazywane są w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Pozostałe należności obejmują w szczególności:
zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych oraz zapasów.
Zaliczki prezentowane są zgodnie z charakterem aktywów. Jako aktywa niepieniężne zaliczki
nie podlegają wycenie bilansowej.
5.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności
nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów
w rachunkach bieżących.
Kredyty w rachunku bieżącym wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji
„Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki”.
5.18. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
23
5.19. Rezerwy na świadczenia pracownicze
Zgodnie z obowiązującym w Spółce systemem wynagradzania pracownicy są uprawnieni do świadczeń
emerytalno - rentowych po okresie zatrudnienia.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy
emerytalne) oraz inne długoterminowe świadczenia (np. renty inwalidzkie) ustalane są przy użyciu
metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na koniec
każdego roku. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w pozostałych dochodach całkowitych.
Kwoty świadczeń pracowniczych przypadające do wypłaty w roku następnym po dniu bilansowym
są zaliczane do rezerw krótkoterminowych. Pozostała część rezerwy zaliczana jest do rezerw
długoterminowych.
Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się min. kumulowane, niewykorzystane
urlopy pracownicze i premie przypadające do wypłaty w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu,
w którym pracownicy wykonali związaną z nimi pracę.
5.20. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
Wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych.
Kredyty udzielone w rachunku bieżącym niezależnie od umownego terminu ich spłaty prezentowane
są jako kredyty krótkoterminowe.
5.21. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 7 do 90
dni są ujmowane i wykazywane według kwoty wymagającej zapłaty.
Pozostałe zobowiązania obejmują w szczególności:
zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych,
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
zobowiązania wobec budżetu, za wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od
osób prawnych, które stanowią w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną
pozycję.
Pozostałe zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
24
5.22. Leasing
Umowy leasingu, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające
z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień
rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej
stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio
w ciężar kosztów finansowych.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez szacowany okres
użytkowania środka trwałego.
5.23. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny
sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz
rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Sprzedaż produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów obejmują otrzymane lub należne wpływy
korzyści ekonomicznych, pomniejszone o kwoty potrącane w imieniu osób trzecich.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko
i korzyści wynikające z prawa własności do tych składników zostały przekazane nabywcy oraz gdy
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem
metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe
przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej
netto danego składnika aktywów finansowych.
5.24. Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo
zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub
zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów na podstawie
bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów,
tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych
i biernych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
25
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania
kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w jednostkowym sprawozdaniu
z całkowitych dochodów przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
5.25. Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie
z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą
zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień
bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną
w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód
do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie
dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wykazywane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w wartościach skompensowanych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,
gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie
w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany
w kapitale własnym.
5.26. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie jednostkowego zysku netto
za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji Spółki w danym okresie sprawozdawczym.
Spółka nie posiada rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
26
6. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres
Grunty i prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu Pozostałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
22 513
64 533
100 315
2 516
3 389
500
193 766
Zwiększenia
0
527
1 086
802
395
2 519
5 329
nabycie
0
527
1 086
802
395
2 519
5 329
Zmniejszenia
0
9
11 804
269
0
2 865
14 947
zbycie
0
0
11 766
269
0
0
12 035
likwidacja
0
9
38
0
0
0
47
inne
0
0
0
0
0
55
55
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
0
0
0
0
0
2 810
2 810
Wartość brutto na koniec okresu
22 513
65 051
89 597
3 049
3 784
154
184 148
Wartość umorzenia na początek okresu
142
18 482
50 604
1 308
1 100
0
71 636
umorzenie za okres
72
1 691
2 662
297
323
0
5 045
zbycie / likwidacja
0
2
10 060
263
0
0
10 325
inne
0
0
0
0
0
0
0
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
0
0
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec okresu
214
20 171
43 206
1 342
1 423
0
66 356
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
214 20 171 43 206 1 342 1 423 0
66 356
Wartość netto na koniec okresu
22 299 44 880 46 391 1 707 2 361 154
117 792
01.01.2021 - 31.12.2021
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
27
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres
Grunty i prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu Pozostałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
22 513
63 420
98 450
2 410
1 971
1 553
190 317
Zwiększenia
0
1 113
1 871
522
1 443
3 897
8 846
nabycie
0
1 113
1 871
522
1 443
3 897
8 846
Zmniejszenia
0
0
6
416
25
4 950
5 397
zbycie
0
0
0
411
25
0
436
likwidacja
0
0
6
5
0
0
11
inne
0
0
0
0
0
0
0
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
0
0
0
0
0
4 950
4 950
Wartość brutto na koniec okresu
22 513
64 533
100 315
2 516
3 389
500
193 766
Wartość umorzenia na początek okresu
71
16 674
47 756
1 431
819
0
66 751
umorzenie za okres
71
1 808
2 854
289
306
0
5 328
zbycie / likwidacja
0
0
6
412
25
0
443
inne
0
0
0
0
0
0
0
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
0
0
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec okresu
142
18 482
50 604
1 308
1 100
0
71 636
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
142 18 482 50 604 1 308 1 100 0
71 636
Wartość netto na koniec okresu
22 371 46 051 49 711 1 208 2 289 500
122 130
01.01.2020 - 31.12.2020
28
Ryzyka i korzyści wynikające z korzystania aktywów nabytych w ramach umów leasingu ponosi Spółka
i dokonuje odpisów amortyzacyjnych tych środków metodą liniową.
Realizując zapisy MSSF 16 Leasing Spółka od 1 stycznia 2019 roku wykazuje w pozycji „Rzeczowe
aktywa trwałe” wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów, które na dzień wprowadzenia do
ksiąg miało wartość 5 064 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 4 851 tys. zł. Odpisy
amortyzacyjne prawa wieczystego użytkowania gruntów dokonuje się metodą liniową i za 2021 rok
oraz 2020 rok wynosiły 71 tys. zł.
7. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku
i 31 grudnia 2020 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie występują wartości niematerialne
przeznaczone do sprzedaży.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres
Patenty, znaki
firmowe
licencje Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu
0
0
553
0
553
Zwiększenia
0
0
61
0
61
nabycie
0
0
61
0
61
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
zbycie
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
0
0
614
0
614
Wartość umorzenia na początek okresu
0
0
159
0
159
umorzenie za okres
0
0
57
0
57
likwidacja
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec okresu
0
0
216
0
216
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0 0 216 0
216
Wartość netto na koniec okresu 0 0 398 0
398
01.01.2021 - 31.12.2021
Wytworzone we
własnym zakresie
prace rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres
Patenty, znaki
firmowe
licencje Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu
455
0
853
0
1 308
Zwiększenia
0
0
35
0
35
nabycie
0
0
35
0
35
Zmniejszenia
455
0
335
0
790
likwidacja
455
0
335
0
790
zbycie
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
0
0
553
0
553
Wartość umorzenia na początek okresu
455
0
437
0
892
umorzenie za okres
0
0
57
0
57
likwidacja
455
0
335
0
790
Wartość umorzenia na koniec okresu
0
0
159
0
159
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
0 0 159 0
159
Wartość netto na koniec okresu 0 0 394 0
394
Wytworzone we
własnym zakresie
prace rozwojowe
Nabyte wartości niematerialne
Razem
01.01.2020 - 31.12.2020
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
29
8. Pozostałe aktywa finansowe
9. Zapasy
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Długoterminowe
2021-12-31
2020-12-31
Udziały Textilimpex Łódź
1
1
Razem 1
1
Materiały
Produkcja w
toku
Wyroby gotowe Towary RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 35 724 534 6 921 20 43 199
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 0 0 10 0 10
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów
na początek okresu
0 0 267 0
267
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w
okresie
0 0 0 0 0
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów
ujętych w okresie jako koszt
858 0 (83) 0
775
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów
na koniec okresu
858 0 184 0
1 042
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 509 0 134 975 9 135 493
Wartość bilansowa zapasów 34 866 534 6 737 20 42 157
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań
0
ZAPASY
stan na dzień 2021-12-31
Materiały
Produkcja w
toku
Wyroby gotowe Towary RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 22 115 219 5 371 33 27 738
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 0 0 12 0 12
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów
na początek okresu
0 0 499 0
499
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących
zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w
okresie
0 0 0 0 0
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów
ujętych w okresie jako koszt
185 0 (232) 0 (47)
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów
na koniec okresu
185 0 267 0
452
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 590 0 127 077 16 127 683
Wartość bilansowa zapasów 21 930 219 5 104 33 27 286
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań
0
ZAPASY
stan na dzień 2020-12-31
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
30
10. Należności z tytułu dostaw, robót i usług
Należności z tytułu dostaw, robót i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od
7 do 90 dni.
Spółka posiada politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Ponad
95% należności jest ubezpieczonych. Dodatkowo Spółka w 2021 roku zastosowała uproszczenia
w zakresie tworzenia odpisów aktualizujących należności w stosunku do pozostałych 5% klientów
nie objętych ubezpieczeniem. Na dany rok obrotowy Spółka określiła wskaźnik procentowy odpisu
aktualizującego wyliczony proporcją przychodów uzyskanych w ostatnich trzech latach do wartości
spisanych należności nieściągalnych w tym samym okresie. Wskaźnik ten na 2021 rok oscyluje blisko
zero procent. Spółka także w stosunku do dłużników, którzy zostali postawieni w stan likwidacji,
upadłości lub skierowani na drogę sądową i windykację dokonuje odpisów aktualizujących należności.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom
określony odpisem aktualizującym na nieściągalne należności.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2021-12-31 2020-12-31
Należności z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek powiązanych 3 0
Należności z tytułu dostaw, robót i usług od jednostek pozostałych 25 556 23 202
Razem należności 25 559 23 202
Odpisy na należności z tyt. dostaw 761
747
Należności z tyt. dostaw netto 24 798 22 455
Wartość brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość brutto
Odpis
aktualizujący
terminowe 21 963 51 20 058 0
Przeterminowane do 3 m-cy 2 856 0 2 382 0
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy 33 3 6
1
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 0 0 17
7
Przeterminowane powyżej 1 roku 707 707 739 739
Razem 25 559 761 23 202 747
2021-12-31
2020-12-31
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW ROBÓT I USŁUG
ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 2021-12-31 2020-12-31
Stan na początek okresu 747 1 079
Zwiększenia 68 69
Zmniejszenia 54
401
Stan na koniec okresu 761
747
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
31
11. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13. Kapitał podstawowy
Skład akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2021 roku, według informacji posiadanych przez Spółkę,
ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta pokazuje poniższa tabela:
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021-12-31 2020-12-31
Pozostałe aktywa niefinansowe:
- należności budżetowe
294
351
- zaliczki na zapasy
372
125
- zaliczki na środki trwałe
0
0
- rozliczenia międzyokresowe
430
358
- inne
2 001
10
RAZEM
3 097
844
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
3 097
844
RAZEM 3 097
844
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 2021-12-31 2020-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie 7 726
2 620
Lokaty krótkoterminowe 43 0
Razem, w tym: 7 769
2 620
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie 7 726
2 620
Lokaty krótkoterminowe 43 0
Transakcje terminowe 0 0
Razem 7 769
2 620
Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
A na okaziciela zwykłe 2 500 000 5 000 000
5 000 000
2 500 000
2,00
Kapitał zakładowy, razem
Liczba akcji, razem
Wartość nominalna jednej akcji wynosi
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
32
Skład akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2020 roku, według informacji posiadanych przez Spółkę,
ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta pokazuje poniższa tabela:
Akcjonariusze na dzień 31.12.2021
206 281 8,25%
2 500 000 100,00%
Vaporjet Ltd. (poprzez podmiot zależny
Tebesa Sp. z o.o.)
691 000 27,64%
ilość akcji % kapitału
Janusz Piczak (bezpośrednio oraz poprzez
Finveco Sp. z o.o. i inne podmioty zależne)
Pozostali
1 602 719 64,11%
Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
A na okaziciela zwykłe 2 500 000 5 000 000
5 000 000
2 500 000
2,00
Kapitał zakładowy, razem
Liczba akcji, razem
Wartość nominalna jednej akcji wynosi
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 ROKU
Akcjonariusze na dzień 31.12.2020
Janusz Piczak (bezpośrednio oraz poprzez
Finveco Sp. z o.o. i inne podmioty zależne)
687 000 27,48%
2 500 000 100,00%
210 281 8,41%
ilość akcji % kapitału
1 602 719 64,11%
Vaporjet Ltd. (poprzez podmiot zależny
Tebesa Sp. z o.o.)
Pozostali
LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 2021-12-31 2020-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 2 zł 2 500 000 2 500 000
Razem 2 500 000 2 500 000
KAPITAŁ PODSTAWOWY 2021-12-31 2020-12-31
Akcje zwykłe 2,00 2,00
Wartość kapitału podstawowego w tys. zł 5 000
5 000
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
33
14. Kapitały rezerwowe i zapasowe
15. Rezerwy na świadczenia pracownicze
Podstawą do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe jest Kodeks Pracy.
Rezerwa obliczona została metodą indywidualną, dla każdego pracownika osobno. Rezerwa wyceniana
jest w oparciu o wartość bieżącą przyszłych, długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw
emerytalnych i rentowych. Wycena wartości bieżącej zobowiązań dokonana została z zastosowaniem
technik aktuarialnych z uwzględnieniem MSR 19. Obliczenia wartości bieżącej zobowiązań wykonano
metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów
pieniężnych, na podstawie odpowiednich informacji o pracownikach.
za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Razem
Saldo na początek okresu
45 627
1 000
46 627
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
Saldo na początek okresu po korektach (po
przekształceniu)
45 627 1 000 46 627
Zwiększenia z tytułu przeksięgowania zysku
23 413
0
23 413
Wypłata dywidendy
(35 723)
0 (35 723)
Saldo na koniec okresu 33 317 1 000 34 317
za okres 01.01.2020 - 31.12.2020
Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Razem
Saldo na początek okresu
72 382
1 000
73 382
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
Saldo na początek okresu po korektach (po
przekształceniu)
72 382 1 000 73 382
Zwiększenia z tytułu przeksięgowania zysku
245
0
245
Wypłata dywidendy
(27 000)
0
(27 000)
Saldo na koniec okresu 45 627 1 000 46 627
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Wartość na początek okresu, w tym: 1 348
645
Krótkoterminowe na początek okresu
1 127
433
Długoterminowe na początek okresu
221
212
Zwiększenia
59
1 088
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
59
1 088
Zmniejszenia
1 133
385
Wykorzystane w ciągu roku
1 128
369
Rozwiązane w ciągu roku 5 16
Wartość na koniec okresu w tym: 274 1 348
Krótkoterminowe na koniec okresu
48
1 127
Długoterminowe na koniec okresu
226
221
Rezerwy na świadczenia pracownicze
REZERWY
okres
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
34
Wskaźnik rotacji pracowników w 2021 roku został podzielony według płci na kobiety i mężczyźni.
W 2020 roku wykazywany był łącznie jako rotacja pracowników.
Możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika oszacowana została z zastosowaniem rozkładu
prawdopodobieństwa, przy uwzględnieniu danych statystycznych Spółki. Prawdopodobieństwo
zwolnienia się pracownika jest uzależnione od wieku oraz płci pracownika i jest stałe w ciągu każdego
roku pracy.
Ryzyko śmierci wyrażone zostało w postaci najnowszych danych statystycznych z polskich tabel życia
dla mężczyzn i kobiet, publikowanych przez GUS na dzień dokonania wyceny zredukowanych
o współczynniki zróżnicowane ze względu na płeć oraz przedziały wiekowe. Współczynniki redukcji
oszacowane zostały na podstawie analizy historycznych danych o śmiertelności wśród ponad
50 spółek. Prawdopodobieństwo przejścia pracownika na rentę inwalidzką oszacowano na podstawie
autorskich tabel tpd przygotowanych dla Trio Valuation z użyciem danych z Zakładu Ubezpieczeń
Społecznych na temat orzeczeń pierwszorazowych o niezdolności do pracy wydawanych przez lekarzy
orzeczników w latach 2011-2020.
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Wartość zobowiązania/aktywów netto na początek okresu
249
223
Koszty ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny
12
16
Koszty netto ujęte w rachunku zysków i strat
15
16
Świadczenia wypłacone
(29)
(6)
Wartość zobowiązania/aktywów netto na koniec okresu 247
249
ZMIANY STANU ZOBOWIĄZAŃ / AKTYWÓW NETTO Z TYTUŁU
ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W OKRESIE
Odprawy emerytalne i rentowe oraz
nagrody jubileuszowe
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Koszty bieżącego zatrudnienia
(12)
(11)
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu świadczeń
(3)
(5)
Zysk/strata aktuarialne netto ujęte w okresie
0
0
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Rzeczywisty zwrot z aktywów programu (15) (16)
KOSZT NETTO Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Odprawy emerytalne i rentowe oraz
nagrody jubileuszowe
2021-12-31 2020-12-31
Stopa dyskontowa
3,60%
1,30%
Wskaźnik rotacji pracowników
0,00%
8,53%
Wskaźnik rotacji pracowników (kobiety)
6,84%
0,00%
Wskaźnik rotacji pracowników (mężczyźni)
14,34%
0,00%
Wzrost podstaw odpraw emerytalno - rentowych
3,36%
1,50%
Wzrost podstaw nagród jubileuszowych
0,00%
0,00%
PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI
ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
35
Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują także rezerwy na premie dla pracowników i członków
Zarządu Spółki oraz rezerwę na niewykorzystane urlopy pracownicze.
16. Kredyty bankowe i pożyczki
W 2021 roku NOVITA S.A. prolongowała z mBank S.A. umowę multilinii z limitem 5 700 tys. zł, która
będzie obowiązywała do 30 września 2024 roku.
Spółka nie zaciągała nowych kredytów i pożyczek oraz nie wypowiadała takich umów.
W poniższej tabeli przedstawiono umowy kredytowe posiadane przez NOVITA S.A. na dzień 31 grudnia
2021 roku.
*kredyt zabezpieczony wekslem in blanco z deklaracja wekslową do kwoty 9 000 tys. złotych
17. Pozostałe zobowiązania finansowe
-0,5 p.p.
+ 0,5 p.p.
-0,5 p.p.
+ 0,5 p.p.
-0,5 p.p.
+ 0,5 p.p.
Odprawy emerytalne
236 272
220 995
220 351
238 057
234 351
222 746
Odprawy rentowe
18 972
17 375
17 361
19 066
18 941
17 397
Rezerwy łącznie 255 244 238 370 237 712 257 123 253 292 240 143
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZMIAN ZAŁOŻEŃ AKTUARIALNYCH
Planowane wzrosty podstaw
Współczynnik mobilności
pracowników
Tytuł rezerwy
Stopa dyskonta finansowego
Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty
SANTANDER multilinia z przeznaczeniem na
kredyt w rachunku bieżącym, kredyt rewolwingowy
lub akredytywy
WIBOR 1M + marża,
EURIBOR 1M + marża,
LIBOR 1M + marża
08.08.2023 10 010 0
mBank S.A. multilinia z przeznaczeniem na kredyt
w rachunku bieżącym lub akredytywy *
WIBOR ON + marża, LIBOR
ON + marża
30.09.2024 255 4 893
10 265 4 893Razem
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
2021-12-31 2020-12-31
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
w okresie do 1 roku
156
26
176
45
w okresie od 1 roku do 5 lat
628
113
784
139
w okresie powyżej 5 lat
9 879
4 851
9 879
4 851
Razem 10 663 4 990 10 839
5 035
2020-12-31
2021-12-31
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
36
Spółka wprowadzając MSSF 16 wprowadziła wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów na
środki trwałe i dokonała rozpoznania zobowiązania z tytułu leasingu w wartości bieżącej pozostałych
opłat z tytułu wieczystego użytkowania gruntów (prawo wygasa w grudniu 2089 roku),
zdyskontowanych przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej (2,70%) w dniu pierwszego
zastosowania. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka ujęła w kwocie równej
zobowiązaniu. Spółka rozpoznała zobowiązanie z tytułu leasingu (opłaty z tytułu użytkowania
wieczystego gruntu) na dzień pierwszego zastosowania w kwocie 5 064 tys. zł, z czego
krótkoterminowe: 23 tys. zł i długoterminowe: 5 041 tys. zł.
Wartość bilansowa środków trwałych – prawa wieczystego użytkowania gruntów na dzień 31 grudnia
2021 roku wyniosły 4 851 tys. zł. Zobowiązania z tytułu prawa do wieczystego użytkowania na dzień
31 grudnia 2021 roku wyniosły 4 990 tys. zł, z czego część krótkoterminowa - 26 tys. zł
i długoterminowa – 4 964 tys. zł.
18. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
19. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2021-12-31 2020-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych
11
11
Zobowiązania z tytułu dos taw od jednostek pozostałych
30 661
17 335
Razem 30 672 17 346
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2021-12-31
2020-12-31
Pozostałe zobowiązania:
- rozliczenia międzyokresowe
kosztów
53
58
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
717
714
- zobowiązania inwestycyjne
72
116
- inne
1 791
1 353
RAZEM
2 633
2 241
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
2 633
2 241
Pozostałe zobowiązania podatkowe:
- podatek VAT
1 100
959
- podatek dochodowy od osób fizycznych
292
155
- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
922
856
- zobowiązania z tytułu PFRON
1
5
- zobowiązania z UC
0
22
RAZEM
2 315
1 997
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
2 315
1 997
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
37
20. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
21. Koszty rodzajowe
okres
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
kraj
Przychody ze sprzedaży produktów
98 045
93 570
Przychody ze sprzedaży usług
4 139
4 072
Przychody ze sprzedaży materiałów
417
469
Przychody ze sprzedaży towarów
12
16
zagranica
Przychody ze sprzedaży produktów
117 805
101 756
Przychody ze sprzedaży usług
0
2
Przychody ze sprzedaży materiałów
1 007
1 056
Przychody ze sprzedaży towarów
0
0
RAZEM 221 425
200 941
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Działalność kontynuowana
okres
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Amortyzacja środków trwałych
5 044
5 328
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
57
57
Zużycie surowców, materiałów i energii
125 315
113 108
Koszty usług obcych
10 908
9 953
Koszty świadczeń pracowniczych
17 218
16 550
Koszty podatków i opłat
1 787
1 809
Pozostałe koszty
2 035
1 536
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
518
606
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku oraz odpisów
(2 028)
2 416
RAZEM 160 854
151 363
Koszty sprzedaży
7 485
6 712
Koszty ogólnego zarządu
15 803
15 094
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
137 566
129 557
RAZEM 160 854
151 363
KOSZTY RODZAJOWE
okres
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Koszty wynagrodzeń
14 058
13 543
Koszty ubezpieczeń społecznych
2 524
2 410
Koszty ZFŚS
312
326
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
324
271
RAZEM 17 218
16 550
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
38
22. Pozostałe przychody i koszty
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych w 2021 roku głównie zawiera sprzedaż maszyny
igłowania mechanicznego w wysokości 1 907 tys. zł.
Wartość odpisanych surowców i materiałów w 2021 roku głównie dotyczy surowców i części
zamiennych sprzedanej maszyny igłowania mechanicznego na łączną kwotę 727 tys. zł.
23. Przychody i koszty finansowe
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
okres
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
7 871
7 820
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
0
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
9 347
8 730
RAZEM 17 218
16 550
POZOSTAŁE PRZYCHODY
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 992 188
Pozostałe
56
90
RAZEM 2 048
278
POZOSTAŁE KOSZTY
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Koszty postępowania sądowego
0
4
Przekazane darowizny
17
7
Wartość odpisanych surowców i materiałów
858
185
Pozostałe
31
14
RAZEM 906
210
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek
4
11
Zyski z tytułu różnic kursowych
0
0
RAZEM 4
11
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
148
217
kredytów bankowych
13
77
umów leasingu finansowego
131
133
rezerw na świadczenie pracownicze
3
5
budżetowe
0
1
Straty z tytułu różnic kursowych
344
138
Pozostałe
187
159
RAZEM 679 514
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
39
24. Podatek dochodowy
Spółka w zeznaniu za 2021 rok podatku dochodowego od osób prawnych skorzystała z odliczenia
zmniejszającego podstawę opodatkowania z tytułu kosztów uzyskania przychodów poniesionych na
działalność badawczo-rozwojową zmniejszając podatek o kwotę 353 tys. zł. Spółka w ramach
przeprowadzanych prób poniosła koszty, które zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób
prawnych są kosztami kwalifikowalnymi pozwalającymi skorzystać z ulgi podatkowej.
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
10 884
7 787
- bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego
10 884
7 787
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
395
666
- (obciążenie)/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i
odwracania się różnic przejściowych
395
666
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 11 279 8 453
- przypisane działalności kontynuowanej
11 279
8 453
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach
całkowitych
2
3
- (obciążenie)/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji
wyceny rezerw na świadczenia pracownicze
2
3
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 11 281 8 456
okres
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
61 038
49 143
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
0
0
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 61 038
49 143
Stawka podatkowa obowiązująca w Polsce
19,0%
19,0%
(obciążenie) podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej
11 597
9 337
Odpisy na PEFRON
8
17
Koszty reprezentacji
9
6
Rada nadzorcza
4
4
Darowizna
2
0
Pozostałe
12
27
Ulga podatkowa dotycząca działalności badawczo-rozwojowej
353
938
(obciążenie)/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 11 279 8 453
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM
DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
okres
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
61 038
49 143
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
0
0
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 61 038 49 143
(obciążenie) podatkowe wykazane w rachunku
11 279
8 453
Efektywna stawka podatkowa (w %) 18,5% 17,2%
40
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021-12-31 2020-12-31
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
- różnice kursowe
37
105
(68)
84
0
0
- różnice w amortyzacji
5 920
5 535
385
701
0
0
- aktywowane prawo wieczystego użytkowania gruntów
3 106
3 106
0
0
0
0
-pozostałe
0
2
(2)
2
0
0
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 063 8 748 315 787 0 0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021-12-31 2020-12-31
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
- odpisy aktualizujące wartość zapasów
37
53
(16)
(43)
0
0
- różnice kursowe
50
51
(1)
42
0
0
- odpisy aktualizujące należności
123
118
5
(52)
0
0
- świadczenia pracownicze
47
47
(2)
2
2
3
- rezerwa na przyszłe koszty
10
11
(1)
(6)
0
0
- niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS
80
287
(207)
134
0
0
- wieczyste użytkowanie gruntów opłata
26
18
8
9
0
0
- rozliczenie sprzedaży (zwrot)
6
0
6
0
0
0
- wartość odpisanych materiaów/surowców
163
35
128
35
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 542 620 (80) 121 2 3
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu 0 0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w sprawozdaniu 8 521 8 128
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody
41
25. Zysk przypadający na 1 akcję
26. Dywidendy
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:
49 759
40 690
Akcjonariuszy Jednostki
49 759
40 690
Działalność
kontynuowana
Działalność
zaniechana
Razem
Działalność
kontynuowana
Działalność
zaniechana
Razem
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający
akcjonariuszom
49 759 0 49 759 40 690 0 40 690
Razem 49 759 0 49 759 40 690 0 40 690
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy)
Wyszczególnienie
01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Średnio ważona liczba akcji na początek okresu
2 500 000
2 500 000
Średnio ważona liczba akcji zwykłych na koniec
2 500 000 2 500 000
Zysk netto podstawowy na 1 akcję
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
na działalności kontynuowanej i zaniechanej
19,90
16,28
na działalności kontynuowanej
19,90
16,28
Dywidendy z akcji zwykłych:
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020
Dywidenda za 2019 rok wypłacona w dniu 5 października 2020 roku - Uchwała
ZWZA nr 6 z dnia 30 czerwca 2020 roku
0 13 000
Dodatkowa dywidenda wypłacona w dniu 15 grudnia 2020 roku - Uchwała NWZA
nr 5 z dnia 19 listopada 2020 roku
0 27 000
Dywidenda za 2020 rok w kwocie 17 277 tys. zł oraz dodatkowa dywidenda z
kapitału zapasowego w kwocie 12 723 tys. zł wypłacona w dni u 14 lipca 2021 roku
- Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 29 czerwca 2021 roku
30 000 0
Dodatkowa dywidenda za 2020 rok wypłacona w dniu 21 grudnia 2021 roku -
Uchwała NWZA nr 6 z dnia 07 grudnia 2021 roku
23 000 0
Razem 53 000 40 000
ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
42
27. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Zgodnie z MSSF 8 Spółka wyodrębniła segmenty działalności w oparciu o wytwarzane produkty
i świadczone usługi, takie jak:
segment włóknin igłowanych mechanicznie,
segment włóknin igłowanych wodą (spunlace),
segment usług najmu,
segment pozostałe, w ramach którego Spółka alokuje przychody i koszty ze sprzedaży towarów
i materiałów oraz inne przychody i koszty nieprzypisane do powyższych segmentów
operacyjnych.
Podział na wyroby igłowane mechanicznie oraz wyroby igłowane wodą (spunlace) wynika
z odmienności stosowanej technologii produkcji. Powyższe segmenty operacyjne są wyodrębnione
w ewidencji księgowej Spółki.
Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w Spółce.
Spółka monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących
alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników
działalności jest EBITDA (zdefiniowana, jako zysk na działalności operacyjnej powiększony
o amortyzację). Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), aktywa
i zobowiązania oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich
alokacja do segmentów.
za okres
Włókniny
igłowane
mechanicznie
Włókniny
igłowane wodą
(spunlace)
Najem Pozostałe
Przychody od klientów zewnętrznych
14 315
201 563
4 111
1 436
221 425
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:
(14 284)
(143 737)
(2 315)
(518)
(160 854)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
(12 299)
(122 676)
(2 073)
0
(137 048)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
(518)
(518)
Koszty sprzedaży
(566)
(6 919)
0
0
(7 485)
Koszty ogólnego zarządu
(1 419)
(14 142)
(242)
0
(15 803)
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 31 57 826 1 796 918 60 571
Pozostałe przychody / koszty operacyjne
1 107
(41)
3
74
1 142
Zysk / strata z działalności operacyjnej segmentu 1 138 57 785 1 799 992 61 713
Amortyzacja
836
3 621
644
0
5 101
EBITDA 1 974 61 406 2 443 992 66 814
SEGMENTY OPERACYJNE
01.01.2021 - 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Działalność
ogółem
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
43
Przychody
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych
221 425
Pozostałe przychody
2 048
Przychody finansowe
4
Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między
segmentami
0
Przychody jednostki
223 477
Koszty
Łączne koszty segmentów sprawozdawczych
(160 854)
Pozostałe koszty
(906)
Koszty finansowe
(679)
Wyłączenie kosztów z tytułu transakcji między
segmentami
0
Koszty jednostki
(162 439)
Zysk
Łączny zysk segmentów sprawozdawczych
61 713
Wyłączenia zysków z tytułu transakcji między
segmentami
0
Wynik na pozycjach nieprzypisanych
(675)
Zysk przed uwzględnieniem podatku
61 038
Informacje dotyczące obszarów geograficznych Przychody Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa 102 613 *
Sprzedaż zagraniczna 118 812 *
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno
do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.
Sprzedaż wg krajów udział %
Polska 46%
Kraj 1 14%
Kraj 2 11%
Pozostałe 29%
Informacje dotyczące głównych klientów
Udział w
przychodach
Segment
operacyjny
Klient 1 19%
Włókniny
igłowane wodą
(spunlace)
Klient 2 13%
Włókniny
igłowane wodą
(spunlace)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
44
za okres
Włókniny
igłowane
mechanicznie
Włókniny
igłowane wodą
(spunlace)
Najem Pozostałe
Przychody od klientów zewnętrznych
13 092
182 260
4 048
1 541
200 941
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym:
(13 775)
(134 884)
(2 098)
(606)
(151 363)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
(11 822)
(115 255)
(1 874)
0
(128 951)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
(606)
(606)
Koszty sprzedaży
(578)
(6 134)
0
0
(6 712)
Koszty ogólnego zarządu
(1 375)
(13 495)
(224)
0
(15 094)
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego (683) 47 376 1 950 935 49 578
Pozostałe przychody / koszty operacyjne 76 83 (1) (90) 68
Zysk / strata z działalności operacyjnej segmentu (607) 47 459 1 949 845 49 646
Amortyzacja
1 141
3 534
710
0
5 385
EBITDA 534 50 993 2 659 845 55 031
SEGMENTY OPERACYJNE
01.01.2020 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Działalność
ogółem
Przychody
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych
200 941
Pozostałe przychody
278
Przychody finansowe
11
Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między
segmentami
0
Przychody jednostki
201 230
Koszty
Łączne koszty segmentów sprawozdawczych
(151 363)
Pozostałe koszty
(210)
Koszty finansowe
(514)
Wyłączenie kosztów z tytułu transakcji między
segmentami
0
Koszty jednostki
(152 087)
Zysk
Łączny zysk segmentów sprawozdawczych
49 646
Wyłączenia zysków z tytułu transakcji między
segmentami
Wynik na pozycjach nieprzypisanych
(503)
Zysk przed uwzględnieniem podatku
49 143
Informacje dotyczące obszarów geograficznych Przychody Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa 98 127 *
Sprzedaż zagraniczna 102 814 *
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno
do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.
Sprzedaż wg krajów udział %
Polska 49%
Kraj 1 14%
Kraj 2 12%
Pozostałe 25%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
45
28. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi w okresie
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
29. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej
30. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Celem zarządzania ryzykiem finansowym w „NOVITA” S.A. jest ograniczenie zmienności generowanych
przepływów pieniężnych oraz osiąganych wyników finansowych na podstawowej działalności
biznesowej do akceptowalnego poziomu. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem finansowym poprzez
wykorzystanie mechanizmów zabezpieczenia naturalnego w stopniu zgodnym ze strategią zarządzania
ryzykiem finansowym. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą:
kredyty bankowe, środki pieniężne i umowy leasingu. Głównym zadaniem wspomnianych
instrumentów jest wspomaganie i zabezpieczanie finansowe bieżącej działalności operacyjnej Spółki
poprzez stabilizowanie i neutralizowanie ryzyk płynności finansowej, zmienności kursów walut i stóp
procentowych. Pozostałe instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw
i usług, powstają w związku z prowadzeniem przez Spółkę bieżącej działalności biznesowej i są
nieodłącznym jej elementem.
Informacje dotyczące głównych klientów
Udział w
przychodach
Segment
operacyjny
Klient 1 21%
Włókniny
igłowane wodą
(spunlace)
Klient 2 12%
Włókniny
igłowane wodą
(spunlace)
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI* za okres
Strony transakcji Sprzedaż Należności* Zakupy Zobowiązania*
TEBESA SP. Z O.O.
21
3
0
0
VAPORJET
0
0
260
11
01.01.2021 31.12.2021
* Kwoty wykazane zostały w wartości brutto
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI* za okres
Strony transakcji Sprzedaż Należności* Zakupy Zobowiązania*
TEBESA SP. Z O.O.
7
0
0
0
VAPORJET
0
0
134
11
01.01.2020 31.12.2020
* Kwoty wykazane zostały w wartości brutto
01.01.2021
31.12.2021
01.01.2020
31.12.2020*
2 497
2 333
2 497
2 333
* Prezentowane dane za 2020 rok uwzględniają rezerwę na premię dla Zarządu w kwocie 1.056 tys. zł.
Razem
WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
46
30.1. Ryzyko stopy procentowej
W związku z tym, że środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki nie mają oprocentowania,
analizie wrażliwości wyniku brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy
niezmienności innych czynników poddano tylko zobowiązania leasingowe i kredytowe.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości na zmianę stóp procentowych:
30.2. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe jest związane bezpośrednio ze zmianami kursu walutowego, które powodują
niepewność, co do przyszłego poziomu przepływów pieniężnych denominowanych w walutach obcych.
Ekspozycja na ryzyko walutowe Spółki wynika z faktu, że istotna część jej przepływów pieniężnych jest
wyrażona lub denominowana w walutach obcych.
Strategia zarządzania ryzykiem walutowym zakłada w jak największym stopniu wykorzystanie
zabezpieczenia naturalnego – tzw. naturalnego hedgingu walutowego. W celu minimalizacji ryzyka
Spółka dąży do zachowania naturalnej równowagi pomiędzy należnościami, a zobowiązaniami
wyrażonymi w walutach obcych tak, aby zminimalizować ekspozycję na ryzyko walutowe.
Stan na dzień
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
7 769
0
0
0
0
0
1
0
0
10 265
1
+103/-103
4 990
1
+50/-50
0
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
2021-12-31
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pozostałe aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
Stan na dzień
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
2 620
0
0
0
0
0
1
0
0
4 893
1
+49/-49
5 035
1
+50/-50
0
0
0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pozostałe aktywa finansowe
2020-12-31
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
Pozostałe zobowiązania finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
47
Analiza wrażliwości Spółki na procentowy wzrost lub spadek kursu wymiany PLN na waluty obce:
30.3. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe Spółki jest ściśle związane z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika ono
z zawartych umów i związane jest z potencjalnym wystąpieniem zdarzeń, które mogą przybrać postać
niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności lub istotnego opóźnienia w spłacie
należności. Udzielanie klientom, tzw. kredytu kupieckiego jest aktualnie nieodłącznym elementem
prowadzenia działalności gospodarczej, jednakże Spółka podejmuje szereg działań mających na celu
zminimalizowanie ryzyk związanych z podjęciem współpracy z potencjalnie nierzetelnym klientem.
Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej
weryfikacji. Ponadto, dzięki ubezpieczaniu ponad 95% należności, narażenie Spółki na ryzyko
kredytowe jest nieznaczne.
30.4. Ryzyko związane z płynnością
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej
przepływów pieniężnych na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Spółka dąży do zapewnienia tzw.
dodatnich przepływów pieniężnych, co przy założeniu terminowego regulowania należności eliminuje
ryzyko zachwiania płynności. Nominalna wartość linii kredytowych, do których ma dostęp Spółka
skutecznie zapobiega ewentualnym negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami
w terminowym regulowaniu zobowiązań.
Stan na dzień
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
7 574
5
+379/-379
112
5
+6/-6
14 672
5
+734/-734
3 636
5
+182/-182
0
5
0
254
5
+13/-13
11 129
5
+556/-556
15 428
5
+771/-771
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Aktywa finansowe
2021-12-31
Środki pieniężne w EUR
Środki pieniężne w USD
Należności z tytułu dostaw i usług i pozos tałe w EUR
Należności z tytułu dostaw i usług i pozos tałe w USD
Zobowiązania finansowe
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
Kredyty w rachunku bieżącym w USD
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD
Stan na dzień
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
17
5
+1/-1
1 902
5
+95/-95
15 700
5
+785/-785
1 914
5
+96/-96
0
5
0
0
5
0
7 119
5
+356/-356
6 692
5
+335/-335
Środki pieniężne w EUR
Środki pieniężne w USD
Należności z tytułu dostaw i usług i pozos tałe w EUR
2020-12-31
Należności z tytułu dostaw i usług i pozos tałe w USD
Zobowiązania finansowe
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Aktywa finansowe
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD
Kredyty w rachunku bieżącym w USD
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
48
Poniżej przedstawiono zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia
2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności:
31. Instrumenty finansowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wszystkie instrumenty finansowe Spółki zostały
wykazane w sprawozdaniu finansowym według wartości godziwej, która nie różni się od ich wartości
bilansowej.
2021-12-31
Kredyt w
rachunku
bieżącym
Poniżej 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem
Oprocentowa ne kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0
Zobowiązania leasingowe 0 26 113 4 851 4 990
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 0 30 672 0 0 30 672
RAZEM 0 30 698 113 4 851 35 662
2020-12-31
Kredyt w
rachunku
bieżącym
Poniżej 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem
Oprocentowa ne kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0
Zobowiązania leasingowe 0 45 139 4 851 5 035
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 0 17 346 0 0 17 346
RAZEM 0 17 391 139 4 851 22 381
2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Aktywa finansowe
32 567
25 075
32 567
25 075
Środki pieni ężne
WwWGPWF
7 769
2 620
7 769
2 620
Należnoś ci z tytułu dostaw, robót i usług
WwZK
24 798
22 455
24 798
22 455
Należnoś ci z tytułu udzi elonych pożyczek
WwZK
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
48 560
29 515
48 560
29 515
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
WwZK
4 990
5 035
4 990
5 035
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług i
pozostałe zobowiązania
WwZK 33 305 19 587 33 305
19 587
Kredyty ba nkowe
WwZK
10 265
4 893
10 265
4 893
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Kategoria
zgodnie z
MSSF 9*
Wartość bilansowa Wartość godziwa
* Kategorie zgodnie z MSSF 9: WwZK - wyceniane w za mortyzowanym koszcie, WwWGpWF - wyceni ane w wartości godziwej przez wynik finansowy, WwWGpICD -
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
za okres
Aktywa finansowe
Środki pieni ężne
WwWGPWF
(12)
74
0
0
Należnoś ci z tytułu dostaw i usług i pozostałe
WwZK
3
172
(14)
0
Należnoś ci z tytułu udzielonych pożyczek
WwZK
0
0
0
0
Aktywa fi na nsowe dostępne do sprzedaży
WwWGpICD
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
WwZK
(131)
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i us ług i pozostałe
WwZK
0
(590)
0
0
Kredyty ba nkowe krótkotermi nowe
WwZK
(1)
0
0
0
Rezerwy na świadczenia pracownicze
WwZK
(3)
0
0
0
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
Kategoria
zgodnie z
MSSF 9*
Przychody/koszty z
tytułu odsetek
Zyski/straty z tytułu
różnic kursowych
Rozwiązanie/utworzenie
odpisów aktualizujących
01.01.2021 31.12.2021
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
49
32. Zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań
warunkowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązania
z tytułu pozwów sądowych o istotnej wartości.
33. Informacja o wynagrodzeniu firm audytorskich
Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań dotyczących 2021 i 2020 roku
Spółka zawarła w dniu 17 czerwca 2021 roku dwie umowy na usługi audytorskie z firmą Kancelaria
Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wpisaną na listę
firm audytorskich pod numerem 1695. Umowy zostały zawarta na okres 2 lat.
Przedmiot pierwszej umowy obejmuje:
przeprowadzenie przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 30 czerwca 2022
roku
Wartość wynagrodzenia należnego za każdy rok wynosi 10 tys. zł netto.
Przedmiot drugiej umowy obejmuje:
przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dnia 31 grudnia 2022 roku.
Wartość wynagrodzenia należnego za każdy rok wynosi 21 tys. zł netto.
Dnia 22 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła z Kancelarią Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek
Sp. z o.o. zlecenie na świadczenie usług w zakresie dotyczącej prawidłowości wyliczenia udziału
kosztów wykorzystanej energii elektrycznej w wartości produkcji sprzedanej w roku podatkowym
2020, niezbędnej do złożenia wniosku o częściowy zwrot akcyzy. Wynagrodzenie za wykonanie usługi
wyniosło 3,5 tys. zł netto.
za okres
Aktywa finansowe
Środki pieni ężne
WwWGPWF
(77)
(218)
0
0
Należnoś ci z tytułu dostaw, robót i usług
WwZK
3
(631)
332
0
Należnoś ci z tytułu udzi elonych pożyczek
WwZK
0
0
0
0
Aktywa fi na nsowe dostępne do sprzedaży
WwWGpICD
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
WwZK
(133)
3
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
WwZK
(2)
984
0
0
Kredyty ba nkowe krótkotermi nowe
WwZK
0
0
0
0
Rezerwy na świadczenia pracownicze
WwZK
(5)
0
0
0
01.01.2020 31.12.2020
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
Kategoria
zgodnie z
MSSF 9*
Przychody/koszty z
tytułu odsetek
Zyski/straty z tytułu
różnic kursowych
Rozwiązanie/utworzenie
odpisów aktualizujących
Zyski/straty ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
50
Dnia 5 października 2021 roku Spółka zawarła z Kancelarią Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr
Rojek Sp. z o.o. zlecenie na świadczenie usług w zakresie potwierdzenia prawidłowości wyliczenia
wartości współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2019-2021. Wynagrodzenie
za wykonanie usługi wyniosło 4 tys. zł netto.
Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań dotyczących 2020 i 2019 roku
Spółka zawarła w dniu 24 maja 2019 roku umowę na usługi audytorskie z firmą REVISION Rzeszów –
Józef Król Sp. z o.o. wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 3510. Umowa została zawarta na
okres 2 lat.
Przedmiot umowy obejmuje:
przeprowadzenie przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca
2019 roku oraz na dzień 30 czerwca 2020 roku,
przeprowadzenie badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień
31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Łączna wartość wynagrodzenia należnego za każdy rok powyżej opisanych usług wynosi 23 tys. zł netto
Dnia 21 lipca 2020 roku Spółka zawarła z Kancelarią Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek Sp.
z o.o. zlecenie na świadczenie usług w zakresie dotyczącej prawidłowości wyliczenia udziału kosztów
wykorzystanej energii elektrycznej w wartości produkcji sprzedanej w roku podatkowym 2019,
niezbędnej do złożenia wniosku o częściowy zwrot akcyzy. Wynagrodzenie za wykonanie usługi
wyniosło 6 tys. zł netto.
Dnia 22 września 2020 roku Spółka zawarła z Kancelarią Porad Finansowo – Księgowych dr Piotr Rojek
Sp. z o.o. zlecenie na świadczenie usług w zakresie potwierdzenia prawidłowości wyliczenia wartości
współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej za lata 2018-2020. Wynagrodzenie
za wykonanie usługi wyniosło 4 tys. zł netto.
34. Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2021 roku w Spółce wynosiło 187 osób (na dzień 31 grudnia 2020
roku – 209 osób) i kształtowało się następująco:
*W 2021 roku skład Zarządu Spółki jest 4 osobowy z tego 2 Członków Zarządu nie jest objętych stosunkiem pracy tylko są powołani na
pełnienie w/w funkcji.
Na dzień 2021-12-31 2020-12-31
Zarząd *
2
2
Pion Dyrektora Generalnego
6
18
Pion Dyrektora ds. Ekonomiczno - Finansowych
7
7
Pion Dyrektora Łańcucha Dostaw
31
34
Pion Dyrektora Operacyjnego
141
148
Razem 187 209
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
51
35. Badanie i rozwój
W 2021 roku najważniejszym działaniem badawczo – rozwojowym była dla Spółki kontynuacja prac
nad tworzeniem nowych prób wytworzenia włókniny.
36. Zdarzenie następujące po dniu bilansowym
W związku z wojną na Ukrainie oraz podjętym w dniu 24 lutego 2022 roku przez Bank Centralny Ukrainy
moratorium dotyczącym ograniczenia możliwości realizacji przelewów, Ubezpieczyciel należności
anulował limity kredytowe dla kontrahentów z Ukrainy, a w kolejnych dniach również dla
kontrahentów z Rosji i Białorusi. Spółka NOVITA miała ubezpieczone wszystkie należności od
kontrahentów z ww. krajów z udziałem własnym 5%. W związku z powyższym Spółka zawiązała odpis
aktualizujący należności w wysokości 5% co daje kwotę 51 tys. zł na należności od kontrahentów
z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Zaistniałe okoliczności przełożą się na niższą sprzedaż do wspomnianych
krajów w 2022 roku, jednak z uwagi na wielkość obrotów handlowych generowanych przez
kontrahentów z Ukrainy, Rosji i Białorusi, fakt ten nie będzie miał istotnego wpływu na zdolność Spółki
do kontynuacji działalności.
Czynnikiem mogącym mieć istotny wpływ na działalność Spółki jest również zagrożenie związane
z pojawieniem się nowej fali zachorowań na COVID-19, która spowodowałoby wzrost absencji
chorobowej pracowników lub ograniczenie dostaw surowców. Od początku występowania pandemii
jednak wyżej opisane czynniki nie wystąpiły w stopniu, który miałby istotny wpływ na działalność Spółki.
Zielona Góra, dnia 30 marca 2022 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe „NOVITA” S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
52
Podpisy członków Zarządu:
Radosław Muzioł Prezes Zarządu
Jakub Rękosiewicz Członek Zarządu
Shlomo Finkelstein Członek Zarządu
Rami Gabay Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Dorota Karbowiak Główna Księgowa
