Mercator Medical S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK 2021
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN o ile nie podano inaczej)
Kraków, 14 kwietnia 2022 r.
Spis treści
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................... 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................... 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................... 8
INFORMACJE DODATKOWE ORAZ NOTY UZUPEŁNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU .................... 9
A. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................. 9
1. Dane Spółki ........................................................................................................................................................ 9
1.1. Nazwa i forma prawna Spółki .............................................................................................................................. 9
1.2. Dane adresowe ................................................................................................................................................... 9
1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym ...................................................................................................... 9
1.4. Przedmiot działalności Spółki .............................................................................................................................. 9
1.5. Informacje o zmianie nazwy Spółki ..................................................................................................................... 9
2. Czas trwania Spółki ............................................................................................................................................ 9
3. Okresy prezentowane ........................................................................................................................................ 9
4. Skład organów Spółki ......................................................................................................................................... 9
4.1. Zarząd (według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r.) ........................................................................................... 9
4.2. Zmiany w składzie Zarządu Spółki: ...................................................................................................................... 9
4.3. Rada Nadzorcza (według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r.) ............................................................................ 9
4.4. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: ...................................................................................................... 10
5. Sezonowość ..................................................................................................................................................... 10
6. Spółka dominująca i spółki zależne .................................................................................................................. 10
7. Spółki stowarzyszone ....................................................................................................................................... 10
8. Znaczący Akcjonariusze na dzień 31 grudnia 2021 roku (pow. 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu) .......................................................................................................................................................... 10
9. Biegły Rewident ............................................................................................................................................... 11
10. Oświadczenia Zarządu ...................................................................................................................................... 11
11. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ...................................................................................................... 11
B. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I
PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ................................................................................. 11
1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego ................. 11
2. Waluta funkcjonalna i jednostka prezentacji danych ....................................................................................... 11
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ..................................................................................... 12
3.1. Waluty obce ...................................................................................................................................................... 12
3.2. Aktywa finansowe ............................................................................................................................................. 12
3.3. Zobowiązania .................................................................................................................................................... 13
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................... 14
3.5. Aktywa niematerialne ....................................................................................................................................... 15
3.6. Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane ............................................................. 15
3.7. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................................................ 16
3.8. Składniki aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu .......................................................... 16
3.9. Zapasy ............................................................................................................................................................... 16
3.10. Utrata wartości aktywów finansowych ............................................................................................................. 16
3.11. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych ................................................................................ 16
3.12. Kapitał własny ................................................................................................................................................... 17
3.13. Świadczenia pracownicze .................................................................................................................................. 17
3.14. Rezerwy ............................................................................................................................................................. 18
3.15. Przychody .......................................................................................................................................................... 18
3.16. Opłaty leasingowe ............................................................................................................................................. 20
3.17. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................ 20
3.18. Podatek dochodowy.......................................................................................................................................... 21
3.19. Zysk na jedną akcję............................................................................................................................................ 21
4. Dokonane osądy i oszacowania ........................................................................................................................ 21
5. Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych ...................................................................................... 22
6. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości ................................ 22
6.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ...................................................................................................... 23
6.2. Zmiany wynikające ze zmian MSSF ................................................................................................................... 23
6.3. Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) ......................................................................... 23
7. Zmiany w danych porównywalnych ................................................................................................................. 24
C. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................... 26
1. Noty objaśniające do rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej ................................................................ 26
1.1. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................... 26
1.2. Aktywa niematerialne ....................................................................................................................................... 28
1.3. Długoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................................. 28
1.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................................................................... 29
1.5. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................................... 29
1.6. Zmiana odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................... 30
1.7. Zapasy ............................................................................................................................................................... 30
1.8. Udzielone pożyczki ............................................................................................................................................ 30
1.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe ............................................. 31
1.10. Rozliczenia międzyokresowe czynne ................................................................................................................. 32
1.11. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................................................................................. 33
1.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................... 33
1.13. Aktywa finansowe ............................................................................................................................................. 34
1.14. Wyemitowany kapitał akcyjny .......................................................................................................................... 35
1.15. Pozostałe kapitały rezerwowe .......................................................................................................................... 36
1.16. Zyski zatrzymane ............................................................................................................................................... 37
1.17. Wydatki na nabycie akcji własnych ................................................................................................................... 37
1.18. Rezerwy ............................................................................................................................................................. 38
1.19. Kredyty i pożyczki .............................................................................................................................................. 39
1.20. Zobowiązania z tytułu leasingu ......................................................................................................................... 39
1.21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ................................... 40
1.22. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe .......................................................................................... 40
1.23. Zobowiązania z tytułu kredytów i inne zobowiązania finansowe ..................................................................... 41
1.24. Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie ............................................................................................ 42
1.25. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................ 42
2. Noty objaśniające do rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów .......................................................... 43
2.1. Przychody netto ze sprzedaży ........................................................................................................................... 43
2.2. Struktura przychodów ze sprzedaży produktów i usług .................................................................................... 43
2.3. Struktura przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów ............................................................................. 43
2.4. Segmenty operacyjne ........................................................................................................................................ 43
2.5. Wynik na działalności operacyjnej w układzie kalkulacyjnym ........................................................................... 46
2.6. Pozostałe przychody operacyjne ....................................................................................................................... 46
2.7. Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................................................. 46
2.8. Przychody finansowe ........................................................................................................................................ 47
2.9. Koszty finansowe ............................................................................................................................................... 47
2.10. Podatek dochodowy.......................................................................................................................................... 47
2.11. Zysk netto .......................................................................................................................................................... 48
2.12. Zysk na jedną akcję............................................................................................................................................ 48
3. Pozostałe noty objaśniające ............................................................................................................................. 49
3.1. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................................ 49
3.2. Analiza wpływu pandemii COVID 19 na aktywa i zobowiązania Spółki ............................................................. 50
3.3. Zatrudnienie w Spółce ....................................................................................................................................... 50
3.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej ..................................................................................................... 50
3.5. Informacje o transakcjach z podmiotem badającym sprawozdanie ................................................................. 50
3.6. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi .................................................................................... 51
3.7. Zarządzanie ryzykiem finansowym.................................................................................................................... 54
3.8. Zarządzanie kapitałem ...................................................................................................................................... 55
3.9. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe .......................................................................................................... 56
3.10. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej ............................................................................................ 56
3.11. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność emitenta ................................................. 57
3.12. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................................ 58
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Numer
noty z
części
C
stan na dzień
31.12.2021 r.
stan na dzień
31.12.2020 r.
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
1.1.
21 090
15 017
Aktywa niematerialne
1.2.
9 105
3 201
Długoterminowe aktywa finansowe
1.3.
149 682
44 856
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.4.
28 971
3 703
Należności długoterminowe
-
-
Aktywa trwałe razem
208 848
66 777
Zapasy
1.7.
126 699
158 688
Udzielone pożyczki
1.8.
-
1 142
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
1.9.
128 696
302 882
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
1.9.
188
-
Pozostałe aktywa finansowe
1.11.
195 695
147 318
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1.12.
127 367
10 968
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane
jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom razem
578 645
620 998
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży lub do wydania właścicielom
-
-
Aktywa obrotowe razem
578 645
620 998
AKTYWA ogółem
787 493
687 775
PASYWA
Wyemitowany kapitał akcyjny
1.14.
10 647
10 604
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji
57 843
57 139
Różnice kursowe z przeliczenia
-
-
Pozostałe kapitały rezerwowe
1.15.
142
123
Zyski zatrzymane
(25 589)
333 504
Kapitał własny ogółem
43 043
401 370
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.5.
2 476
2 265
Rezerwy długoterminowe
1.16.
280
265
Kredyty i pożyczki
1.17.
360 883
123 003
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
1.18.
3 523
2 055
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
1.20.
163
170
Zobowiązania długoterminowe razem
367 325
127 758
Rezerwy krótkoterminowe
1.16.
2 059
1 755
Kredyty i pożyczki
1.19.
205 511
-
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
1.20.
1 219
1 417
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
1.21.
168 336
93 097
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
1.21.
-
62 378
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład
grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane
z przeznaczeniem do sprzedaży razem
377 125
158 647
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży,
zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
377 125
158 647
Zobowiązania ogółem
744 450
286 405
PASYWA ogółem
787 493
687 775
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Numer
noty z
części
C
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Przychody netto ze sprzedaży
2.1.
781 658
739 679
Pozostałe przychody operacyjne
2.6.
22 157
1 104
Przychody z działalności operacyjnej
803 815
740 783
Amortyzacja
(3 328)
(2 778)
Zużycie materiałów i energii
(1 169)
(1 125)
Usługi obce
(31 489)
(24 647)
Podatki i opłaty
(407)
(627)
Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(29 716)
(25 839)
Pozostałe koszty rodzajowe
(2 160)
(1 557)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(751 342)
(362 383)
Pozostałe koszty operacyjne
2.7.
(53 944)
(3 497)
Koszty działalności operacyjnej
(873 555)
(422 453)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(69 740)
318 330
Przychody finansowe
2.8.
87 882
58 025
Koszty finansowe
2.9.
(73 567)
(3 957)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(55 425)
372 398
Podatek dochodowy
2.10.
28 319
(60 373)
- część bieżąca
3 262
(63 158)
- część odroczona
25 057
2 785
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(27 106)
312 025
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto
2.11.
(27 106)
312 025
Zysk na jedną akcję (w zł)
(2,68)
29,74
Zysk na 1 akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
(2,68)
29,74
Zysk na 1 akcję z działalności zaniechanej (w zł)
-
-
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł)
(2,68)
29,63
Rozwodniony zysk na 1 akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
(2,68)
29,63
Rozwodniony zysk na 1 akcję z działalności zaniechanej (w zł)
-
-
Zysk (strata) netto
(27 106)
312 025
Inne całkowite dochody
95
122
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem
95
122
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub
straty, przed opodatkowaniem
95
122
- aktualizacja wartości aktywów finansowych
95
-
- różnice kursowe z przeliczenia danych oddziału
-
122
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, przed opodatkowaniem
-
-
Całkowity dochód za okres
(27 011)
312 147
Całkowity dochód na jedną akcję
Całkowity dochód na jedna akcję za okres
(27 011)
312 147
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyemitowany
kapitał akcyjny
Nadwyżka ceny
emisyjnej powyżej
wartości
nominalnej akcji
Różnice kursowe
z przeliczenia
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku
10 589
58 787
(122)
78
35 417
104 749
Suma zmian w kapitale własnym:
15
(1 648)
122
45
298 087
296 621
Emisja akcji
15
256
-
-
-
271
Podział zysku/pokrycie straty (ustawowo)
-
(1 904)
-
-
1 904
-
Program motywacyjny
-
-
-
45
-
45
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
(5 203)
(5 203)
Wydatki na nabycie akcji własnych
-
-
-
-
(10 639)
(10 639)
Całkowite dochody
-
-
-
-
312 025
312
147
w tym:
Zysk netto
-
-
-
-
312 025
312 025
Inne całkowite dochody: różnice kursowe z przeliczenia
-
-
122
-
-
122
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku(*)
10 604
57 139
-
123
333 504
401 370
(*) Informacje dotyczące zmian prezentacyjnych danych porównawczych przedstawiono w części B w punkcie 7 "Zmiany w danych porównywalnych" niniejszego o sprawozdania finansowego.
Wyemitowany
kapitał akcyjny
Nadwyżka ceny
emisyjnej powyżej
wartości
nominalnej akcji
Różnice kursowe
z przeliczenia
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 roku
10 604
57 139
-
123
333 504
401 370
Suma zmian w kapitale własnym:
43
704
-
19
(359 093)
(358 327)
Emisja akcji
43
704
-
-
-
747
Program motywacyjny
-
-
-
19
-
19
Wydatki na nabycie akcji własnych
-
-
-
-
(332 082)
(332 082)
Całkowite dochody
-
-
-
-
(27 011)
(27 011)
w tym:
-
Zysk netto
-
-
-
-
(27 106)
(27 106)
Inne całkowite dochody: aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
-
-
95
95
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku
10 647
57 843
-
142
(25 589)
43 043
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Numer
noty z
części
C
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA (metoda pośrednia)
Zysk (strata) netto
2.11.
(27 106)
312 025
Korekty razem
283 860
(320 834)
Amortyzacja
3.1.
3 328
2 778
Odsetki i udziały w zyskach
3.1.
(77 727)
(61 991)
(Zysk) / strata z tyt. różnic kursowych
41 532
6 560
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej
3.1.
2 059
(166)
Zmiana stanu rezerw
3.1.
530
215
Zmiana stanu zapasów
3.1.
31 989
(99 593)
Zmiana stanu należności
3.1.
173 221
(241 367)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
3.1.
134 453
74 665
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(25 544)
(2 102)
Inne korekty
19
167
Zysk netto pomniejszony o korekty razem
256 754
(8 809)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej
(59 157)
(114)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
197 597
(8 923)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy:
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
156
116
Z aktywów finansowych (odsetki i dywidendy)
141 208
86 487
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
1.11
344 709
-
Wydatki:
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych
(12 602)
(2 059)
Nabycie aktywów finansowych, w tym:
(93 394)
(2 294)
Nabycie aktywów w jednostkach powiązanych
(93 394)
(2 294)
- nabycie udziałów
(78 161)
(92)
- udzielone pożyczki
(15 233)
(2 202)
Nabycie pozostałych aktywów finansowych
1.11
(398 548)
(146 965)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
(18 471)
(64 715)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy:
Wpływy z emisji akcji
747
270
Wpływy z kredytów i pożyczek
747 708
113 484
Wydatki:
Nabycie akcji własnych
(332 082)
(10 639)
Dywidendy
-
(5 203)
Spłaty kredytów i pożyczek
(469 147)
(19 417)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(1 394)
(1 325)
Odsetki
(8 579)
(743)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
(62 747)
76 427
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed
skutkami zmian kursów wymiany
116 379
2 790
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
20
53
Zwiększenie (zmniejszenie) netto środków pieniężnych
116 399
2 843
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1.12.
10 968
8 125
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1.12.
127 367
10 968
w tym: środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
283
263
INFORMACJE DODATKOWE ORAZ NOTY UZUPEŁNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31
GRUDNIA 2021 ROKU
A. INFORMACJE OGÓLNE
1. Dane Spółki
1.1. Nazwa i forma prawna Spółki
Nazwa Spółki: Mercator Medical S.A.
Forma prawna Spółki: Spółka Akcyjna
1.2. Dane adresowe
Siedziba Spółki: ul. Heleny Modrzejewskiej 30, 31-327 Kraków, Polska
Adres biura Spółki: ul. Heleny Modrzejewskiej 30, 31-327 Kraków, Polska
Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: ul. Heleny Modrzejewskiej 30, 31-327 Kraków, Polska
1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Kraj rejestracji Spółki: Polska
Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Data rejestracji: 31 sierpień 2001 r.
Numer rejestru KRS: 0000036244
1.4. Przedmiot działalności Spółki
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków oraz produktów z włókniny
1.5. Informacje o zmianie nazwy Spółki
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana nazwy Jednostki Dominującej.
2. Czas trwania Spółki
Spółka Mercator Medical S.A. (dalej: Spółka, Emitent) została utworzona na czas nieoznaczony.
3. Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Mercator Medical S.A. sporządza
sprawozdanie finansowe za pełne okresy roku kalendarzowego. Dane za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. prezentowane
są jako dane porównawcze.
Datą przejścia na MSR/MSSF jest 1 stycznia 2010 r.
4. Skład organów Spółki
4.1. Zarząd (według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r.)
Wiesław Żyznowski - Prezes Zarządu
Monika Żyznowska - Wiceprezes Zarządu
Michał Romański - Członek Zarządu
Dariusz Krezymon - Członek Zarządu
4.2. Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r. w skład Zarządu Spółki wchodzili: Wiesław Żyznowski jako Prezes Zarządu oraz
Monika Żyznowska, Witold Kruszewski i Dariusz Krezymon. W dniu 1 września 2021 r. Witold Kruszewski złożył rezygnację z funkcji
Członka Zarządu ze skutkiem na dzień 30 września 2021 r. W dniu 19 listopada 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Michała
Romańskiego w skład Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu od dnia 1 grudnia 2021 r. W dniu 30 listopada 2021 r. Rada
Nadzorcza Spółki powołała Monikę Żyznowską na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Spółki od dnia 1 grudnia 2021 r.
4.3. Rada Nadzorcza (według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r.)
Urszula Żyznowska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Piotr Solorz - Zastępca Przewodniczącej Rady Nadzorczej
Marian Słowiaczek - Członek Rady Nadzorczej
Jarosław Karasiński - Członek Rady Nadzorczej
Gabriela Stolarczyk-Zadęcka - Członek Rady Nadzorczej
4.4. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 27 stycznia
2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu Witolda Kruszewskiego do pełnienia funkcji Członka
Rady Nadzorczej.
5. Sezonowość
Działalność Spółki nie cechuje się istotną sezonowością.
6. Spółka dominująca i spółki zależne
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa składa się z następujących jednostek:
Nazwa podmiotu
Siedziba
Przedmiot działalności
Metoda
konsolidacji
Udział
Spółki w
kapitale
Mercator Medical S.A. –
jednostka dominująca
Polska
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
-
-
Mercator Medical (Thailand)
Ltd (*)
Tajlandia
Produkcja i sprzedaż jednorazowych rękawic
pełna
100,00%
Mercator Opero sp. z o.o.
Polska
Nie prowadzi działalności operacyjnej
pełna
100,00%
Merkator Medikal TOB
Ukraina
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
100,00%
Merkator Medikal OOO (*)
Rosja
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
55,00%
Mercator Medical s.r.l.
Rumunia
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
100,00%
Mercator Medical Kft.
Węgry
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
100,00%
Mercator Medical s.r.o.
Czechy
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
100,00%
Mercator Medical Italia s.r.l.
Włochy
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
100,00%
Mercator Medical GmbH
Niemcy
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
100,00%
Brestia sp. z o.o.
Polska
Dystrybucja jednorazowych rękawic, opatrunków
oraz produktów z włókniny
pełna
100,00%
LeaderMed B.V.
Holandia
Działalność holdingowa
pełna
100,00%
Trino sp. z o.o.
Polska
Dzierżawa własności intelektualnej i podobnych
produktów
pełna
100,00%
Trino 1 sp. z o.o.
Polska
Nie prowadzi działalności operacyjnej
pełna
100,00%
Mercator Industrial Ltd
Tajlandia
Nie prowadzi działalności operacyjnej
pełna
100,00%
eMercator.com GmbH (**)
Niemcy
Sprzedaż w kanale e-commerce
pełna
100,00%
Mercator Medical LLC (***)
USA
Nie prowadzi działalności operacyjnej
-
100,00%
(*) Udziały pośrednio poprzez spółkę LeaderMed B.V.
(**) Jednostka utworzona w 2021 r.
(**) Jednostka nie objęta konsolidacją ze względu na nieistotność oraz brak prowadzenia działalności operacyjnej.
7. Spółki stowarzyszone
Nie występują.
8. Znaczący Akcjonariusze na dzień 31 grudnia 2021 roku (pow. 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu)
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie głosów na
WZA
Anabaza RAIF V.C.I.C. Ltd.
(*)
5 484 036
51,51%
8 316 865
60,47%
Mercator Medical S.A. (**)
876 731
8,23%
1 150 652
8,37%
(*) Anabaza RAIF V.C.I.C. Ltd (""Anabaza"") jest kontrolowana przez Wiesława Żyznowskiego. Uwzględniając akcje posiadane
bezpośrednio, a także akcje będące w posiadaniu podmiotów kontrolowanych (Anabaza, Orpheus sp. z o.o. i Emitent, który posiada
akcje własne) oraz osób, co do których istnieje domniemanie istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 87
ust. 4 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
o spółkach publicznych, Wiesław Żyznowski posiadał na koniec dnia 31 grudnia 2021 r. bezpośrednio i pośrednio 6.769.714 akcji
stanowiących 63,58 % w kapitale zakładowym Emitenta, zapewniających ogółem 9.876.464 głosów, co stanowiło 71,81 % w ogólnej
liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.
(**) Akcje własne.
9. Biegły Rewident
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31
grudnia 2021 roku przeprowadzone zostało przez BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (spółka będąca następcą
prawnym BDO Sp. z o.o), 02-676 Warszawa, ul. Postępu 12
Podmiot badający sprawozdanie finansowe za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2021 roku został wybrany uchwałą Rady Nadzorczej
z dnia 18 maja 2020 r. Aneks do umowy na usługi audytorskie rozszerzający jej zakres o przegląd półrocznego jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 30 czerwca 2021 r. oraz badanie rocznego
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 r. został podpisany
w dniu 9 kwietnia 2021 roku.
Wybrany podmiot (BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.-następca prawny BDO Sp. z o.o.) posiada uprawnienia do
badania sprawozdań finansowych i jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną
przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355.
Spółka korzystała z usług tego podmiotu w zakresie przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Spółki oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2015 - 2020.
10. Oświadczenia Zarządu
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Mercator Medical S.A. niniejszym oświadcza, że wedle jego
najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 i dane porównywalne sporządzone zostały
zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową
i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, a sprawozdanie z działalności Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 zawiera prawdziwy
obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
W oparciu o oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki, Zarząd Mercator Medical S.A. informuje, że: (i) wybór firmy audytorskiej
przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku został dokonany zgodnie
z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej; (ii) firma audytorska oraz członkowie zespołu
wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania
finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej; (iii) są przestrzegane
obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji; (iv)
Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską,
podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo
zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
11. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przyjęte przez Zarząd Mercator Medical S.A. w dniu 14 kwietnia 2022 r.
B. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
1. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania rocznego sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Roczne sprawozdanie finansowe Mercator Medical S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
w dającej się przewidzieć przyszłości.
W dniu 27 stycznia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które podjęło uchwałę w sprawie dalszego istnienia Spółki.
Na dzień podpisania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuacji działalności.
2. Waluta funkcjonalna i jednostka prezentacji danych
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Jednostkowe sprawozdanie finansowe Mercator Medical S.A. prezentowane jest
w tysiącach polskich złotych (tys. PLN), z uwzględnieniem poziomu zaokrągleń zgodnych z ogólnie przyjętymi zasadami.
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych
lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku
i później.
3.1. Waluty obce
3.1.1. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej Spółki z zastosowaniem
kursu wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązującego na dzień zawarcia transakcji.
Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według
obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe z przeliczenia prezentowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu.
Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu
NBP waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.
Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Spółka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia
transakcji.
3.2. Aktywa finansowe
3.2.1. Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami
finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium
SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi
aktywami.
3.2.2. Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów
finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
3.2.3. Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia
zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
3.2.4. Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
3.2.5. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych,
które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe oraz pozostałe należności,
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu
uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się sprawozdaniu
z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
3.2.6. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych,
które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane
w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej
ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub
strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku
finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody klasyfikuje się np. notowane
instrumenty dłużne.
3.2.7. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych
dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest
warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki
dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych
dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie
części kosztów inwestycji.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody klasyfikuje się np. nienotowane
instrumenty kapitałowe.
3.2.8. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki
do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się np. nienotowane
instrumenty kapitałowe.
W sytuacji, gdy Spółka posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto
albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe
kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
3.3. Zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej
przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do
obrotu chyba, że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich
wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są
ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla
zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które od
1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w
umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo
różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania
finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego
zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością
bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy
procentowej zobowiązania.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów
i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
3.3.1. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie
uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą
efektywnej stopy procentowej.
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe
3.4.1. Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako aktywa, jeżeli jest prawdopodobne, że Spółka będzie uzyskiwać korzyści
ekonomiczne w związku z danym składnikiem aktywów, a koszt tego składnika można wiarygodnie oszacować. Początkowo składnik
aktywów rzeczowych ujmuje się według kosztu (ceny nabycia), obejmującego wszystkie koszty niezbędne do doprowadzenia danego
składnika aktywów do zamierzonego użytkowania.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz
inne podobne zmniejszenia zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków
trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do
dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze
oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów
demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym
będzie się dany składnik rzeczowych aktywów trwałych znajdował.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach na dzień bilansowy według ceny nabycia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako
część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym
okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści
ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników
rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako pozostałe przychody/koszty operacyjne w wyniku okresu w którym dane składniki
aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika).
Rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja
dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych
aktywów trwałych Spółki.
3.4.2. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest
to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt
danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które
można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych.
Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako zysk lub strata
bieżącego okresu w momencie poniesienia. Na koszty bieżącego utrzymania składają się koszty robocizny i koszty zużycia materiałów i
mogą obejmować koszty niewielkich części zamiennych. Takie koszty są zazwyczaj ponoszone w celu wykonania "remontów i
konserwacji" poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
3.4.3. Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest wartość przeszacowana, cena
nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszone o jego wartość rezydualną. Spółka rozpoczyna amortyzację
w miesiącu następnym, kiedy dany składnik rzeczowych aktywów trwałych jest oddany do użytkowania.
Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu
jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji
przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z użytkowaniem danego składnika aktywów.
Spółka zakłada następujące okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Grunty: nie podlegają amortyzacji.
Budynki i budowle: 10 - 40 lat
Urządzenia techniczne, maszyny: 3 - 22 lat
Środki transportu: 5 - 7 lat
Inne rzeczowe aktywa trwałe: 2-10 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest
weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
3.5. Aktywa niematerialne
3.5.1. Oprogramowanie oraz pozostałe wartości niematerialne
Oprogramowanie oraz pozostałe aktywa niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej
wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
3.5.2. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących aktywów niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe
korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki
towarowe, wartość firmy i markę są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie poniesienia.
3.5.3. Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest cena nabycia danego składnika
aktywów niematerialnych pomniejszona o jego wartość rezydualną. Spółka rozpoczyna amortyzację w miesiącu następnym, kiedy dany
składnik aktywów niematerialnych jest oddany do użytkowania.
Koszt amortyzacji ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego
przydatności do użytkowania, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych
z użytkowaniem danego składnika aktywów. Aktywa niematerialne w postaci oprogramowania amortyzowane są przez szacowany okres
użytkowania, który wynosi od 2 do 10 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych aktywów niematerialnych jest
weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
3.6. Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane
Spółka wycenia inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i współkontrolowane w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
3.7. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu
przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności Spółki ani w celu
wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości
godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej.
Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio
zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do
działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.
Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli Spółka nie spodziewa się
osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone
jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło
usunięcie z bilansu.
3.8. Składniki aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające
z posiadania składników aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu
finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od
tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Do portfeli leasingowych o wystarczająco podobnych cechach stosuje się jedną stopę dyskonta.
Umowy leasingowe zawarte na okres krótszy niż 12 miesięcy nie są ujmowane jako leasing.
Umowy leasingowe niespełniające warunków uznania ich za umowy leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny i nie są
ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki.
3.9. Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu
powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub
wprowadzenia do obrotu.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku.
3.10. Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi
wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez inne całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane
historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlegają dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu
początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej
oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia
w przypadku, gdy np. opóźnienie w spłacie przekroczy 180 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje przypadku gdy opóźnienie
w spłacie przekroczy 360 dni.
3.11. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki
wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania, jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki
pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka
charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się
do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych
aktywów lub OWSP.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP.
Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element
testowanych OWSP, do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków),
a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych są prezentowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne".
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości
rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące
na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły
się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości
wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu
utraty wartości nie został ujęty.
3.12. Kapitał własny
3.12.1. Akcje własne
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków,
pomniejszają wartość kapitału.
3.12.2. Odkup akcji własnych
W sytuacji kiedy jednostka odkupuje akcje wchodzące w skład jej kapitału podstawowego (akcje własne), wówczas kwota zapłaty
obejmująca koszty bezpośrednio związane z nabyciem (z uwzględnieniem efektów podatkowych) pomniejsza kapitał własny przypadający
na właścicieli jednostki do czasu umorzenia akcji lub ich zbycia. Odkupione akcje własne są prezentowane w kapitale podstawowym do
czasu ich umorzenia lub sprzedania, a wydatki dokonane w celu odkupienia tych akcji prezentowane są jako zmniejszenie pozostałego
kapitału rezerwowego. Jeżeli takie akcje zostaną następnie sprzedane, otrzymana za nie zapłata, po pomniejszeniu o wszelkie koszty
transakcji oraz skutki podatkowe, zwiększa kapitał własny przypadającym na akcjonariuszy jednostki, a powstała nadwyżka lub strata
z transakcji jest prezentowana w pozycji „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
3.13. Świadczenia pracownicze
3.13.1. Długoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych dotyczą zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat odpraw
emerytalnych wynikających z przepisów Kodeksu Pracy, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za pracę w okresie bieżącym
i okresach ubiegłych. Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych zależy od szeregu czynników i jest określana
metodami aktuarialnymi. Czynniki uwzględniane w naliczeniu wysokości odpraw to: staż pracy, struktura zatrudnienia,
prawdopodobieństwo wypłaty odpraw emerytalnych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu ustalenia ich wartości bieżącej.
Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp rentowności obligacji skarbowych,
których termin wykupu zbliżony jest do terminu realizacji zobowiązania.
Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych na koniec każdego roku
sprawozdawczego. Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w zysku lub stracie roku, w którym powstały.
3.13.2. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze obejmują między innymi: wynagrodzenia, płatne urlopy wypoczynkowe, wypłaty premii,
świadczenia niepieniężne przewidziane Kodeksem Pracy dla pracowników zgodnie z zapisami MSR 19.
Spółka kalkuluje koszty urlopów pracowniczych memoriałowo, stosując metodę zobowiązań. Wartość szacowanego w ten sposób
ekwiwalentu z tytułu niewykorzystanych urlopów pracowniczych ujmowana jest w księgach Spółki w oparciu o różnicę pomiędzy
faktycznym stanem wykorzystania urlopów przez pracowników a stanem, jaki wynikałby z proporcjonalnego wykorzystania urlopu w czasie
i jest wykazywana w sprawozdaniu finansowym jako krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu pozostałych świadczeń pracowniczych
w okresie zatrudnienia.
3.13.3. Płatności w formie akcji
Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Spółki jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem
kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres,
w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji. Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia
aktualnej liczby przyznanych opcji, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione.
3.14. Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta wtedy, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany
obowiązek, który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem
korzyści ekonomicznych. Rezerwy tworzone są w wysokości najbardziej wiarygodnego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia
obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzględnieniu ryzyka i niepewności towarzyszącego zdarzeniom
i okolicznościom prowadzącym do wypełnienia obowiązku.
Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy poprzez korektę w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego
szacunku. Zmiany rezerw wynikające z korekt ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Rezerwy są rozwiązywane, gdy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne niezbędne do wypełnienia obowiązku
przestanie być prawdopodobny lub powstaną zobowiązania dotyczące obowiązku, na które utworzono rezerwę.
3.15. Przychody
Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych
zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty
finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe
sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej
cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu
kroków:
• zidentyfikowano umowę z klientem,
• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
• określono cenę transakcji,
• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
3.15.1. Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota
przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które
zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty
wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż
cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
3.15.2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub
usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie
na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla
niego łatwo dostępne, oraz
• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych
zobowiązań określonych w umowie.
W przychodach z umów z klientami w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej
działalności operacyjnej Spółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Przychody z umów z klientami ujmuje się
w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty).
3.15.3. Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków
od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
3.15.4. Wynagrodzenie zmienne
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie
uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego,
stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia,
do którego jest uprawniona:
• wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im
prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego,
jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów.
• wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota
z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej
prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki
(na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie).
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje
wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów
w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
3.15.5. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi)
w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
3.15.6. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie
przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Spółka ma prawo
do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas
wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
3.15.7. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia
Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku
Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest
pośrednikiem).
3.15.8. Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami mogą zawierać kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, premii za wyniki,
nakładaniem kar.
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie
uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość
kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie
znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości
wynagrodzenia zmiennego.
Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości oczekiwanej.
3.15.9. Istotny komponent finansowania
W przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty
za dobro lub usługę przekracza jeden rok Spółka ocenia, że umowy zawierają istotny element finansowania ze względu na ewentualną
różnicę między kwotą przyrzeczonego wynagrodzenia a ceną sprzedaży gotówkowej przyrzeczonych towarów i usług oraz łączny wpływ
obu następujących czynników: (i) przewidywany okres od momentu, w którym jednostka przekazuje przyrzeczone towary lub usługi
klientowi do momentu, w którym klient płaci za te towary lub usługi, oraz (ii) stopy procentowe obowiązujące na danym rynku. W celu
ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę
dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem
w momencie zawarcia umowy.
Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie
zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro
lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego
elementu finansowania.
3.15.10. Wynagrodzenie niepieniężne
W przypadku umów, w których klient zobowiązał się do zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna, Spółka w celu ustalenia ceny
transakcyjnej wycenia wynagrodzenie niepieniężne (lub przyrzeczenie zapłaty wynagrodzenia niepieniężnego) w wartości godziwej.
W sytuacji, gdy Spółka nie może racjonalnie oszacować wartości godziwej wynagrodzenia niepieniężnego, wycenia je pośrednio przez
odniesienie do indywidualnej ceny sprzedaży dóbr lub usług przyrzeczonych klientowi (lub klasie klientów) w zamian za wynagrodzenie.
3.15.11. Gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony
specyfikacją.
3.15.12. Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty
te odzyska. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez jednostkę w celu doprowadzenia do
zawarcia umowy z klientem, których jednostka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Koszty doprowadzenia do zawarcia
umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty
te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do
zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby
ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej. Składnik aktywów jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu
przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest powiązany. Spółka dokonuje aktualizacji okresu amortyzacji, aby odzwierciedlić
istotną zmianę oczekiwanego okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi powiązany jest składnik aktywów.
3.15.13. Aktywa z tytułu umowy
W ramach aktywów z tytułu umowy Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi,
jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od przyszłych świadczeń jednostki). Spółka ocenia, czy
nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej samej zasadzie jak w przypadku składnika aktywów finansowych
zgodnie z MSSF 9.
3.15.14. Należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to
jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie
z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF
9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).
3.15.15. Zobowiązania z tytułu umowy
W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek
przekazania klientowi dóbr lub usług.
3.15.16. Aktywa z tytułu prawa do zwrotu
W ramach aktywów z tytułu prawa do zwrotu Spółka ujmuje prawo do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu się ze
zobowiązania do zwrotu zapłaty.
3.15.17. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia
Spółka ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub całość klientowi.
Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub należności), do którego – zgodnie
z oczekiwaniem jednostki – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot nieujętych w cenie transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu
wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikająca z niej zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest
aktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego w związku ze zmianami okoliczności.
3.16. Opłaty leasingowe
Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są liniowo przez okres leasingu jako koszt bieżącego okresu. Korzyści otrzymane
w zamian za podpisanie umowy leasingu są ujmowane jako pomniejszenie kosztów leasingu przez okres trwania umowy leasingu.
Opłaty leasingowe ponoszone w związku z leasingiem finansowym są rozdzielane na część odsetkową oraz część zmniejszającą
zobowiązania z tytułu leasingu. Część stanowiąca koszt finansowy jest ujmowana jako koszt bieżącego okresu w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów
3.17. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują dywidendy otrzymane oraz przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę funduszami.
Przychody odsetkowe ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej
stopy procentowej.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych (innych niż należności handlowe), w tym udziałów w jednostkach zależnych.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia lub wytworzenia określonych aktywów są ujmowane
w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody lub koszty finansowe zależnie od ich łącznej pozycji
netto.
3.18. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest jako zysk lub
strata bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym
lub jako inne całkowite dochody.
3.18.1. Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto z powodu występowania tzw. różnic przejściowych między
przychodami w ujęciu księgowym i podatkowym, tj. przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w innym okresie niż bieżący okres sprawozdawczy) oraz tzw. różnic trwałych wynikających z faktu, iż część z pozycji kosztów
i przychodów, ujętych księgowo nigdy nie będzie uwzględniona w rozliczeniu podatkowym. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu
o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.18.2. Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością
ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku różnic przejściowych wynikających
z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie
wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania oraz różnice związane z inwestycjami w jednostkach
zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć
przyszłości.
Ponadto, nie ujmuje się podatku odroczonego od różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy
przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do
dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane,
jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów
podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć
zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z nierozliczoną stratą podatkową i ujemnymi różnicami przejściowymi, są ujmowane do
wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie
jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
3.19. Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany
przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie
sprawozdawczym, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez
podzielenie zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną
o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują opcje na akcje przyznane pracownikom.
4. Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na
stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których
rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy
od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku.
Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonywanymi szacunkami, które związane są ze znaczącym ryzykiem
wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu finansowym za kolejny okres sprawozdawczy zawarte są w następujących notach w części
D niniejszego sprawozdania:
• Nota 1.1. - Rzeczowe aktywa trwałe (w zakresie środków trwałych w leasingu)
• Nota 1.4. - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
• Nota 1.5. - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
• Nota 1.18. - Rezerwy
• Nota 1.20. - Zobowiązania z tytułu leasingu
5. Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
W celu wyrażenia poszczególnych walutowych pozycji bilansowych dokonano przeliczenia wartości wyrażonych w walutach po kursie
obowiązującym na koniec okresu tj. na dzień 31.12.2020 r.:
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 1USD = 3,7584 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 1EUR = 4,6148 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 1RON = 0,9479 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 100HUF = 1,2638 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 1THB = 0,1253 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 1UAH = 0,1326 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 1RUB = 0,0501 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2020 r. zastosowano kurs 1CZK = 0,1753 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r.
W celu wyrażenia poszczególnych walutowych pozycji bilansowych dokonano przeliczenia wartości wyrażonych w walutach po kursie
obowiązującym na koniec okresu tj. na dzień 31.12.2021 r.:
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 1EUR = 4,5994 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 1USD = 4,0600 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 1RON = 0,9293 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2021 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 100HUF = 1,2464 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 1THB = 0,1225 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 1UAH = 0,1487 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 1RUB = 0,0542 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.
- do przeliczenia danych bilansowych według stanu na 31.12.2021 r. zastosowano kurs 1CZK = 0,1850 zł wynikający z tabeli kursów
walut NBP Nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021 r.
6. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
6.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020r., z wyjątkiem zmian opisanych w rozdziale 7.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
6.2. Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
6.2.1. Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp
procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w
sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie
miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą
wynikającą z reformy.
Spółka zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2021 r.
Ponadto, od 1 stycznia 2021 r., po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 r., Spółka stosuje Zmianę w
MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w
MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca
2021 r.) zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki
finansowe umów leasingu ze względu na pandemię.
Od 1 stycznia 2021 r. obowiązuje również opublikowana w dniu 25 czerwca 2020 r. zmiana do MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu
zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r. zgodnie z wydłużonym terminem wejścia
w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
Wdrożenie standardów nie miało istotnego skutku dla sprawozdania finansowego Spółki..
6.3. Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub
interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod
warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów
ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia
ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.
Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 r.. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe
wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu .
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i
ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na
zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych
o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie
jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości
oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r.
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1
kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca 2022 r.) okresu, w którym
przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest
ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie nie wcześniej niż od 1 stycznia 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji.
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1
kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma
zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic
przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiąjące
się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z
eksploatacji.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest
możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
Wymienione wyżej zmiany w standardach nie będą mieć istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe . Spółka zamierza zastosować
wszystkie zmiany w standardach zgodnie z ich datą wejścia w życie.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na
dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana
w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku,
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze,
opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.
7. Zmiany w danych porównywalnych
Zmiana
W roku 2021 Zarząd Spółki postanowił o dokonaniu zmian w prezentacji danych w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za okres
od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Zdaniem Zarządu wprowadzenie zmiany zapewni bardziej wierne (rzetelne i jasne)
odzwierciedlenie informacji o kapitałach własnych Emitenta, zwiększy to jakość prezentowanych przez jednostkę sprawozdań
finansowych w formacie ESEF (Europejski Format Raportowania).
Zmiany dokonane w prezentacji danych porównywalnych opisano niżej.
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
okres 01.01.-31.12.2020r.
Wyemitowany
kapitał akcyjny
Nadwyżka ceny
emisyjnej powyżej
wartości nominalnej
akcji
Różnice kursowe
z przeliczenia
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
ogółem
Jest
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku
10 589
58 787
(122)
78
35 417
104 749
Suma zmian w kapitale własnym:
15
(1 648)
122
45
298 087
296 621
Emisja akcji
15
256
-
-
-
271
Podział zysku (ustawowo)
-
(1 904)
-
-
1 904
-
Program motywacyjny
-
-
-
45
-
45
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
(5 203)
(5 203)
Wydatki na nabycie akcji własnych
-
-
-
-
(10 639)
(10 639)
Całkowite dochody
-
-
122
-
312 025
312 147
w tym:
Zysk netto
-
-
-
-
312 025
312 025
Różnice kursowe z przeliczenia
-
-
122
-
-
122
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku
10 604
57 139
-
123
333 504
401 370
Zmiana
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku
-
-
(122)
122
-
-
Suma zmian w kapitale własnym:
-
-
122
(122)
-
-
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Podział zysku (ustawowo)
-
-
-
-
-
-
Program motywacyjny
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
Wydatki na nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Całkowite dochody
-
-
122
(122)
-
-
w tym:
Zysk netto
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe z przeliczenia
-
-
122
(122)
-
-
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku
-
-
-
-
-
-
Było opublikowane
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 roku
10 589
58 787
-
(44)
35 417
104 749
Suma zmian w kapitale własnym:
15
(1 648)
-
167
298 087
296 621
Emisja akcji
15
256
-
-
-
271
Podział zysku (ustawowo)
-
(1 904)
-
-
1 904
-
Program motywacyjny
-
-
-
45
-
45
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
(5 203)
(5 203)
Wydatki na nabycie akcji własnych
-
-
-
-
(10 639)
(10 639)
Całkowite dochody
-
-
-
122
312 025
312 147
w tym:
Zysk netto
-
-
-
-
312 025
312 025
Różnice kursowe z przeliczenia
-
-
-
122
-
122
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku
10 604
57 139
-
123
333 504
401 370
C. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Noty objaśniające do rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej
1.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku
1 699
10 462
3 235
4 893
1 091
21 380
653
-
22 033
Zwiększenia (z tytułu)
-
1 878
358
477
210
2 923
1 431
-
4 354
- zakupu
-
1 878
293
477
210
2 858
1 431
-
4 289
- reklasyfikacji
-
-
65
-
-
65
-
-
65
Zmniejszenia (z tytułu)
-
(180)
(41)
(96)
(17)
(334)
(513)
-
(847)
- sprzedaży / likwidacji
-
(180)
(29)
(96)
(26)
(331)
(374)
-
(705)
- reklasyfikacji
-
-
(12)
-
9
(3)
(139)
-
(142)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
1 699
12 160
3 552
5 274
1 284
23 969
1 571
-
25 540
SKUMULOWANE UMORZENIE
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku
-
(2 785)
(2 283)
(2 545)
(881)
(8 494)
-
-
(8 494)
Zwiększenia (z tytułu)
-
(928)
(415)
(824)
(80)
(2 247)
-
-
(2 247)
- amortyzacji liniowej
-
(928)
(415)
(824)
(80)
2 247)
-
-
(2 247)
Zmniejszenia (z tytułu)
-
83
36
96
3
218
-
-
218
- sprzedaży / likwidacji
-
83
24
96
12
215
-
-
215
- reklasyfikacji
-
-
12
-
(9)
3
-
-
3
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
-
(3 630)
(2 662)
(3 273)
(958)
(10 523)
-
-
(10 523)
Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2020 roku
1 699
8 530
890
2 001
326
13 446
1 571
-
15 017
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku
1 699
12 160
3 552
5 274
1 284
23 969
1 571
-
25 540
Zwiększenia (z tytułu)
630
8 354
704
6
340
10 034
63
-
10 097
- zakupu
630
8 032
555
6
340
9 563
63
-
9 626
- reklasyfikacji
-
322
149
-
-
471
-
-
471
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
(288)
(500)
(347)
(1 135)
(1 400)
-
(2 535)
- sprzedaży / likwidacji
-
-
(288)
(500)
(347)
(1 135)
(44)
-
(1 179)
- reklasyfikacji
-
-
-
-
-
-
(1 356)
-
(1 356)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
2 329
20 514
3 968
4 780
1 277
32 868
234
-
33 102
SKUMULOWANE UMORZENIE
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku
-
(3 630)
(2 662)
(3 273)
(958)
(10 523)
-
-
(10 523)
Zwiększenia (z tytułu)
-
(1 217)
(503)
(734)
(121)
(2 575)
-
-
(2 575)
- amortyzacji liniowej
-
(1 217)
(503)
(734)
(121)
(2 575)
-
-
(2 575)
- reklasyfikacji
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
287
472
327
1 086
-
-
1 086
- sprzedaży / likwidacji
-
-
287
472
327
1 086
-
-
1 086
- reklasyfikacji
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
-
(4 847)
(2 878)
(3 535)
(752)
(12 012)
-
-
(12 012)
Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 roku
2 329
15 667
1 090
1 245
525
20 856
234
-
21 090
Na dzień bilansowy Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowy majątek trwały w leasingu finansowym
Na podstawie umów leasingu finansowego, Mercator Medical S.A. użytkuje:
1) samochody osobowe wykazane wyżej w grupie ""środki transportu""
Wartość początkowa użytkowanych na podstawie umów leasingowych samochodów wynosi na dzień bilansowy 1 956 tys. zł, wartość netto wynosi 1 096 tys. zł.
Zobowiązania leasingowe płatne w okresie do 1 roku wynoszą: 383 tys. zł
Zobowiązania leasingowe płatne w okresie od 1 roku do 5 lat wynoszą 296 tys. zł
2) budynki wykazane wyżej w grupie ""budynki i budowle""
Wartość początkowa użytkowanych na podstawie umów leasingowych budynków wynosi na dzień bilansowy 5 998 tys. zł, wartość netto wynosi 4 026 tys. zł.
Zobowiązania leasingowe płatne w okresie do 1 roku wynoszą: 836 tys. zł
Zobowiązania leasingowe płatne w okresie od 1 roku do 5 lat wynoszą 3 227 tys. zł
Zabezpieczenie na majątku trwałym
Nieruchomości, a także środki transportu stanowią zabezpieczenie umów kredytowych wykazanych w nocie 1.23. w części D niniejszego sprawozdania.
1.2. Aktywa niematerialne
Oprogramowanie
Aktywa
niematerialne w
budowie
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku
4 610
-
4 610
Zwiększenia (z tytułu)
863
-
863
- wartość godziwa
-
-
-
- zakupu
788
-
788
- reklasyfikacji
75
-
75
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
- sprzedaży / likwidacji
-
-
-
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
5 473
-
5 473
SKUMULOWANE UMORZENIE
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku
(1 741)
-
(1 741)
Zwiększenia (z tytułu)
(531)
-
(531)
- amortyzacji liniowej
(531)
-
(531)
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
- sprzedaży / likwidacji
-
-
-
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
(2 272)
-
(2 272)
Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2020 roku
3 201
-
3 201
Oprogramowanie
Aktywa
niematerialne w
budowie
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku
5 473
-
5 473
Zwiększenia (z tytułu)
2 848
3 809
6 657
- wartość godziwa
-
-
- zakupu
1 963
3 809
5 772
- reklasyfikacji
885
-
885
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
- sprzedaży / likwidacji
-
-
-
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
8 321
3 809
12 130
SKUMULOWANE UMORZENIE
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku
(2 272)
-
(2 272)
Zwiększenia (z tytułu)
(753)
-
(753)
- amortyzacji liniowej
(753)
-
(753)
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
- sprzedaży / likwidacji
-
-
-
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
(3 025)
-
(3 025)
Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2021 roku
5 296
3 809
9 105
1.3. Długoterminowe aktywa finansowe
Inwestycje w jednostkach zależnych
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Wartość aktywów w cenie nabycia
150 432
45 606
Odpisy aktualizujące [1]
(750)
(750)
Wartość bilansowa: inwestycje w jednostkach zależnych
149 682
44 856
w tym: wartość udziałów nieopłaconych [2]
71 662
276
Inwestycje w jednostkach zależnych
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Mercator Medical (Thailand) Ltd. [4]
-
41 956
Mercator Opero Sp. z o.o. [1]
-
-
Merkator Medikal TOB
1 162
1 162
Mercator Medical s.r.l
1 066
1 066
Mercator Medical Kft. [6]
3 158
43
Mercator Medical s.r.o.
16
16
Mercator Medical Italia s.r.l.
52
52
Mercator Medical GmbH.
117
117
Brestia sp. z o.o.
5
5
LeaderMed B.V. [5]
38 007
46
Trino Sp. z o.o.
10
10
Trino 1 Sp. z o.o.
20
15
Mercator Industrial Ltd [2]
105 956
368
eMercator.com GmbH [3]
113
-
Wartość bilansowa: inwestycje w jednostkach zależnych
149 682
44 856
[1] Na wartość udziałów w spółce Mercator Opero Sp. z o.o. w 2019 roku został utworzony odpis aktualizujący, spółka obecnie nie
prowadzi działalności operacyjnej
[2] W roku 2020 utworzona została spółka Mercator Industrial Ltd, w której Spółka na dzień bilansowy posiada bezpośrednio 100%
udziałów
Spółka Mercator Industrial Ltd. została utworzona w dniu 11.08.2020 r. w Tajlandii. Założyciele opłacili udziały w spółce w wysokości
35% ich wartości nominalnej. Pozostałą kwotę na pokrycie udziałów Emitent wpłaci w ustalonym w przyszłości terminie.
[3] W dniu 27 stycznia 2021 r., została zawiązana spółka pod firmą eMercator.com GmbH z siedzibą na terenie Niemiec. Emitent posiada
100% udziałów w utworzonej spółce. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż wyrobów w kanale e-commerce.
[4] W dniu 06.10.2021 nastąpiło umorzenie udziałów w spółce Mercator Medical (Thailand) Ltd., Emitent otrzymał zwrot wniesionej
wcześniej kwoty na udziały w Mercator Medical (Thailand) Ltd. Właścicielem udziałów została spółka LeaderMed B.V. w 100 % zależna
od Emitenta
[5] W dniu 17.09.2021 roku podjęto uchwałę o dokonaniu dopłaty do kapitału w kwocie 8.300 tys EUR
[6] W dniu 21.12.2021 roku podjęto uchwałę o dokonaniu dopłaty do kapitału w kwocie 250.000 tys HUF
1.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01. -
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu
3 703
1 849
- odniesione na wynik finansowy
3 703
1 849
- odniesione na kapitał własny
-
-
Stan na koniec okresu
28 971
3 703
- odniesione na wynik finansowy z tytułu:
28 971
3 703
- niezapłacone odsetki od pożyczek
481
261
- różnice kursowe bilansowe
8 975
301
- strata podatkowa do rozliczenia
7 585
313
- rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
57
51
- rezerwa na urlopy
202
146
- inne rezerwy
538
663
- odpisy aktualizujące zapasy
7 010
345
- odpisy aktualizujące należności z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy
2 179
-
- odpisy aktualizujące należności
513
42
- odpisy aktualizujące wartość udziałów i udzielonych pożyczek
143
784
- wycena instrumentów finansowych
387
137
- zobowiązanie z tytułu leasingu
901
660
- odniesione na kapitał własny z tytułu:
-
-
- inne
-
-
Zmiana wartości aktywa z tytułu podatku odroczonego w okresie
25 268
1 854
- odniesione na wynik finansowy
25 268
1 854
- odniesione na kapitał własny
-
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w podziale na termin realizacji
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
4 356
424
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
24 615
3 279
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem
28 971
3 703
1.5. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01. -
31.12.2020 r.
Stan na początek okresu
2 265
3 196
- odniesione na wynik finansowy
2 265
3 196
- odniesione na kapitał własny
-
-
Stan na koniec okresu
2 476
2 265
- odniesione na wynik finansowy z tytułu:
2 476
2 265
- niezrealizowane przychody odsetkowe
-
249
- niezrealizowane dodatnie różnice kursowe
285
227
- środki trwałe w leasingu
998
785
- aktywa niematerialne w leasingu
733
618
- wycena instrumentów finansowych
-
-
- nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową
451
386
- inne
9
-
- odniesione na kapitał własny:
-
-
- inne
-
-
Zmiana wartości rezerwy z tytułu podatku odroczonego w okresie
211
(931)
- odniesione na wynik finansowy
211
(931)
- odniesione na kapitał własny
-
-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w podziale na termin realizacji
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
275
1 065
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
2 201
1 200
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem
2 476
2 265
1.6. Zmiana odroczonego podatku dochodowego
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01. -
31.12.2020 r.
Zmiana podatku odroczonego ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
- odniesione na wynik finansowy
25 057
2 785
- odniesione na kapitał
-
-
Zmiana podatku odroczonego
25 057
2 785
1.7. Zapasy
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Materiały
835
269
Towary
162 756
160 233
Zapasy ogółem brutto
163 591
160 502
odpis aktualizujący
(36 892)
(1 814)
Zapasy w wartości bilansowej
126 699
158 688
Zapasy stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek zostały opisane w nocie 1.23. części D niniejszego sprawozdania.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01. -
31.12.2020 r.
Stan odpisów na początek okresu
(1 814)
(433)
- Różnice z przeliczeń
-
-
- Utworzenie
(35 078)
(1 381)
- Wykorzystanie
-
-
- Rozwiązanie
-
-
Stan odpisów na koniec okresu
(36 892)
(1 814)
Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość zapasów, stan odpisów w prezentowanym
sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniósł 36.892 tys. PLN.
Przyczyną dokonania odpisu aktualizującego zapasy jest fakt, że na magazynach spółki na dzień bilansowy znajdował się towar, którego
ceny nabycia były wyższe niż możliwa do uzyskania cena sprzedaży. Od połowy pierwszego kwartału roku 2021 obserwowany jest spadek
rynkowych cen sprzedaży a towar przyjmowany na magazyn w tym czasie, zamawiany był po cenach wyższych niż obecnie możliwa do
uzyskania z ich sprzedaż, w związku z powyższym zaistniały przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasu.
Odpis aktualizujący wartość zapasów dokonany został poprzez odniesienie ceny nabycia towarów (zarówno znajdujących się w
magazynach spółki, jak i będących w drodze) do szacowanej przez Spółkę wartości netto możliwej do uzyskania.
1.8. Udzielone pożyczki
Struktura walutowa
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
- w walucie polskiej
-
3 442
- w walucie obcej (w USD)
-
858
- w walucie obcej (w EUR)
-
220
Udzielone pożyczki, razem
-
4 520
odpis aktualizujący
-
(3 378)
Udzielone pożyczki, wartość bilansowa
-
1 142
Struktura udzielonych pożyczek
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
- wobec jednostek powiązanych
-
4 520
- wobec jednostek pozostałych
-
-
Udzielone pożyczki, razem
-
4 520
1.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
Należności Mercator Medical S.A. z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane
i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane
historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpis na
należności wątpliwe szacowany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności, zgodnie z pierwotnymi warunkami, przestało być
prawdopodobne.
Należności krótkoterminowe
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto)
62 650
21 942
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
powiązanych
(2 279)
-
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (netto)
60 371
21 942
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych (brutto)
41 881
47 634
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
pozostałych
(418)
(223)
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych (netto)
41 463
47 411
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
2 247
2 892
w tym nadpłata podatku dochodowego od osób prawnych
188
-
Zaliczki na dostawy (brutto)
33 440
220 640
Odpisy aktualizujące wartość należności na dostawy (*)
(11 470)
-
Zaliczki na towary (netto)
21 970
220 640
Pozostałe należności od jednostek powiązanych
44
3 615
Pozostałe należności od jednostek pozostałych (brutto)
2 101
5 960
Odpis aktualizujący wartość należności pozostałych
-
-
Pozostałe należności od jednostek pozostałych (netto)
2 101
5 960
Rozliczenia międzyokresowe czynne
688
422
Należności z tytułu wyceny kontraktu forward
-
-
Należności krótkoterminowe, razem (brutto)
143 051
303 105
Odpisy aktualizujące wartość należności razem
(14 167)
(223)
Należności krótkoterminowe, razem (netto)
128 884
302 882
w tym nadpłata podatku dochodowego od osób prawnych
188
-
w tym należności handlowe i pozostałe, wartość bilansowa
128 696
302 882
Należności stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek zostały omówione w nocie 1.23. części D niniejszego sprawozdania
(*) Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent ma utworzony odpis aktualizujący na zaliczkę wpłaconą dostawcy w związku
z zamówionym towarem. Z uwagi na fakt, że cena nabycia zamówionych rękawic okazała się wyższa niż obecna cena sprzedaży
wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisu aktualizującego wartość wpłaconej zaliczki.
Odpis aktualizujący zaliczki na dostawy na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 11.470 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych bieżące i przeterminowane w okresie spłaty
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Rozrachunki bieżące
33 342
18 331
Przeterminowane, w tym:
29 308
3 611
- do 30 dni
12 123
1 543
- od 31 do 90 dni
7 684
511
- od 91 do 180 dni
9 501
855
- powyżej 180 dni
-
702
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych brutto, razem
62 650
21 942
odpisy aktualizujące
(2 279)
-
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych netto, razem
60 371
21 942
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych bieżące i przeterminowane w okresie spłaty
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Rozrachunki bieżące
27 574
33 917
Przeterminowane, w tym:
14 307
13 717
- do 30 dni
6 401
6 114
- od 31 do 90 dni
3 933
4 014
- od 91 do 180 dni
1 998
972
- powyżej 180 dni
1 975
2 617
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych brutto, razem
41 881
47 634
odpisy aktualizujące
(418)
(223)
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych netto, razem
41 463
47 411
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01. -
31.12.2020 r.
Stan odpisów na początek okresu
(223)
(389)
- Różnice z przeliczeń
-
-
- Utworzenie
(14 118)
(232)
- Wykorzystanie
68
182
- Rozwiązanie
106
216
Stan odpisów na koniec okresu
(14 167)
(223)
1.10. Rozliczenia międzyokresowe czynne
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
225
175
- Ubezpieczenia
223
174
- Prenumerata
2
1
Inne pozostałe aktywa, w tym:
463
247
- Rekrutacje
80
116
- Licencje i certyfikaty
353
122
- Inne
30
9
Rozliczenia międzyokresowe czynne, razem
688
422
1.11. Pozostałe aktywa finansowe
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Pozostałe aktywa finansowe, razem
- Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych- wartość nabycia
131 914
146 965
w tym:
TFI Skarbiec
-
102 965
TFI BNP Paribas
66 944
44 000
TFI Quercus
-
-
TFI NN
64 970
-
- Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych- wycena
(2 028)
353
w tym:
TFI Skarbiec
-
326
TFI BNP Paribas
(1 577)
27
TFI Quercus
-
-
TFI NN
(451)
-
- Obligacje i listy hipoteczne
65 809
-
Pozostałe aktywa finansowe, razem
195 695
147 318
Na dzień bilansowy Emitent ma zainwestowane środki pieniężne w fundusze inwestycyjne o niskim ryzyku (dłużne), a celem
dywersyfikacji alokowane zostały w różnych funduszach. Dodatkowo Emitent zakupił obligacje skarbowe, obligacje zabezpieczane przez
Skarb Państwa, obligacje korporacyjne o wysokim ratingu oraz listy hipoteczne.
Strategia inwestowania środków pieniężnych zakłada inwestowanie w aktywa o dużej płynności, które Emitent traktuje na dzień
sporządzenia sprawozdania jako krótkoterminowe.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wykazano wydatki na nabycie jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w
wysokości 332.834 tys. PLN oraz wydatki na nabycie obligacji i listów hipotecznych w wysokości 65.714 tys. zł, dodatkowo w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wykazano wpływy z umorzenia jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w
wysokości 344.709 tys. zł.
1.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Środki pieniężne
- Środki pieniężne w kasie i banku
127 367
10 968
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
127 367
10 968
1.13. Aktywa finansowe
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe w podziale na kategorie
Wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
Wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku wg kategorii MSSF 9
Udzielone pożyczki
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
101 834
-
-
101 834
Należności z tytułu wyceny kontraktu forward
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
65 809
129 886
195 695
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
127 367
-
-
127 367
Aktywa finansowe razem
229 201
65 809
129 886
424 896
Wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
Wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Razem
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku wg kategorii MSSF 9
Udzielone pożyczki
1 142
-
-
1 142
Należności z tytułu dostaw i usług
69 353
-
-
69 353
Należności z tytułu wyceny kontraktu forward
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
147 318
147 318
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10 968
-
-
10 968
Aktywa finansowe razem
81 463
-
147 318
228 781
Pozostałe aktywa niefinansowe (pozostałe należności) obejmują w szczególności należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń oraz należności z tytułu wpłaconych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę
towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe należności ujmowane są w kwocie wymaganej, nie są wykazywane w aktywach finansowych w podziale na kategorie
w roku 2021
w roku 2020
Wpływ wyceny pozostałych aktywów finansowych na inne całkowite dochody:
95
-
Wpływ wyceny pozostałych aktywów finansowych na wynik finansowy:
(1 668)
(74)
1.14. Wyemitowany kapitał akcyjny
Na dzień 31.12.2021 r. na kapitał zakładowy składały się akcje z następujących emisji:
Seria /
emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej
Liczba głosów
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
"A1"
imienne
2 głosy na 1 akcję
487 100
487 100 zł
974 200
gotówka
21.02.1996
01.01.1996
"A2"
na okaziciela
brak
12 900
12 900 zł
12 900
gotówka
21.02.1996
01.01.1996
"B"
na okaziciela
brak
1 500 000
1 500 000 zł
1 500 000
gotówka
15.09.2006
01.01.2006
"C"
na okaziciela
brak
160 850
160 850 zł
160 850
gotówka
07.07.2008
01.01.2008
"D1"
imienne
2 głosy na 1 akcję
2 619 650
2 619 650 zł
5 239 300
gotówka
30.01.2012
01.01.2012
"D1"
na okaziciela
brak
1 000 000
1 000 000 zł
1 000 000
gotówka
30.01.2012
01.01.2012
"D2"
na okaziciela
brak
702 050
702 050 zł
702 050
gotówka
30.01.2012
01.01.2012
"E"
na okaziciela
brak
2 160 850
2 160 850 zł
2 160 850
gotówka
20.12.2013
01.01.2013
"F"
na okaziciela
brak
145 700
145 700 zł
145 700
gotówka
07.02.2017
01.01.2016
"G"
na okaziciela
brak
1 800 000
1 800 000 zł
1 800 000
gotówka
30.09.2016
01.01.2016
"H"
na okaziciela
brak
15 425
15 425 zł
15 425
gotówka
05.11.2020
01.01.2019 / 1.01.2020
(**)
"H"
na okaziciela
brak
42 641
42 641 zł
42 641
gotówka
01.09.2021
01.01.2021
Liczba akcji, razem (*)
10 647 166
Kapitał zakładowy, razem
10 647 166 zł
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
1 zł
Liczba głosów, razem
13 753 916
(*) Prezentowana na dzień 31 grudnia 2021 roku liczba akcji zawiera również akcje wykupione przez Spółkę w celu umorzenia w ilości 876.731 sztuk
W dniu 27.01.2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które podjęło uchwałę o umorzeniu 876.731 szt akcji nabytych przez Emitenta w celu umorzenia. W wyniku umorzenia, kapitał akcyjny Emitenta
zostanie obniżony o kwotę 876.731,00 zł to jest z kwoty 10.647.166,00 zł do kwoty 9.770.435,00 zł. Do dnia sporządzenia sprawozdania ta zmiana kapitału nie została jeszcze zarejestrowana w KRS.
(**) Akcje wydane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego. Prawo do dywidendy uzależnione od daty wydania akcji.
Warunkowe podwyższenie kapitału
Na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 12 kwietnia 2018 r., kapitał zakładowy został warunkowo podwyższony o kwotę 120.000,00 zł w drodze emisji nowych akcji
zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 1,00 zł każda, w liczbie nie większej niż 120.000 akcji. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego było przyznanie praw do objęcia akcji serii H
posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii B, C, D i E. Osobami uprawnionymi do objęcia warrantów subskrypcyjnych serii B, C, D i E, a w konsekwencji uprawnionymi do objęcia akcji serii H, byli niektórzy
członkowie Zarządu oraz kluczowi menedżerowie Spółki i Grupy uczestniczący w programie motywacyjnym przyjętym tą samą uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta z dnia 12 kwietnia 2018 r.
Termin wykonania prawa do objęcia akcji serii H przez posiadaczy Warrantów serii B, C, D i E upłynął w dniu 31 grudnia 2021 r. Akcje serii H były obejmowane w zamian za wkłady pieniężne. Cena emisyjna akcji
serii H została ustalona na 17,50 zł. Warunkowe podwyższenie kapitału zostało wpisane do rejestru w dniu 9 maja 2018 r. W dniu 5 listopada 2020 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zostało ujawnione podwyższenie
kapitału zakładowego o 15.425,00 zł w związku z wydaniem ogółem 15.425 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 1,00 zł każda, emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
Emitenta, które wydane zostały w dniu 18 czerwca 2020 roku (14.314 akcji) oraz 7 sierpnia 2020 roku (1.111 akcji). W dniu 1 września 2021 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zostało ujawnione podwyższenie
kapitału zakładowego o 42.641,00 zł w związku z przyznaniem w dniu 1 lipca 2021 r. ogółem 42.641 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 1,00 zł każda.
Pozostałe informacje dotyczące programu motywacyjnego
Pozostałe informacje dotyczące programu motywacyjnego.
Wycena wartości programu motywacyjnego dla niektórych członków Zarządu oraz kluczowych menedżerów Spółki i Grupy Kapitałowej Mercator Medical S.A. wykonana została zgodnie z Międzynarodowym
Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF 2) oraz zasadami rachunku aktuarialnego.
Łączna wartość programu motywacyjnego została wyceniona na 143 tys. zł, koszt programu motywacyjnego rozpoznawany był przez okres nabywania praw do objęcia akcji, tj, od dnia uchwalenia programu
motywacyjnego do dnia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok 2020, które odbyło się w dniu 20 kwietnia 2021 roku.
Wartość godziwą warrantów subskrypcyjnych uprawniających do nabycia akcji wyliczono przy zastosowaniu modelu dwumianowego przy użyciu metody Monte-Carlo. Model uwzględniał czynniki o charakterze
rynkowym, takie jak cena rynkowa akcji, cena realizacji i zmienność ceny akcji. Czynniki o charakterze nierynkowym, takie jak prawdopodobieństwo uzyskania odpowiednich wskaźników ekonomicznych, nie były
uwzględnione w wycenie warrantów, lecz uwzględnione zostały w przewidywanej ilości warrantów subskrypcyjnych przydzielonych w trakcie programu.
Przewidywana ilość warrantów subskrypcyjnych, które były przydzielane w trakcie trwania programu była weryfikowana na dzień bilansowy, stosownie do zdarzeń, które zdarzyły się w roku obrotowym, oraz
przewidywanych zdarzeń w latach następnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku program motywacyjny jest zakończony, wszystkie należne warranty subskrypcyjne wynikające z programu motywacyjnego zostały wydane.
Wg wiedzy Emitenta, akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Mercator Medical S.A. są:
Na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego
Na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego
Liczba
akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów
Liczba akcji
Udział w kapitale
Liczba
głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów
Anabaza RAIF V.C.I.C. Ltd. *
5 484 036
51,51%
8 316 865
60,47%
5 484 036
51,51%
9 316 865
63,15%
Mercator Medical S.A.
876 731
8,23%
1 150 652
8,37%
876 731
8,23%
1 150 652
7,80%
(*) Anabaza RAIF V.C.I.C. Ltd. ("Anabaza") jest kontrolowana przez Wiesława Żyznowskiego. Uwzględniając akcje posiadane bezpośrednio, a także akcje będące w posiadaniu podmiotów kontrolowanych (Anabaza,
Orpheus sp. z o.o. i Emitent, który posiada akcje własne) oraz osób, co do których istnieje domniemanie istnienia porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 w zw. z art. 87 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, Wiesław Żyznowski posiada bezpośrednio i pośrednio 6.866.694 akcji stanowiących 64,49
% w kapitale zakładowym Emitenta, zapewniające ogółem 9.973.444 głosów, co stanowi 72,51 % w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.
1.15. Pozostałe kapitały rezerwowe
W pozycji bilansowej "Pozostałe kapitały rezerwowe" Spółka prezentuje:
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego
142
123
142
123
1.16. Zyski zatrzymane
W dniu 3 czerwca 2020 roku uchwałą WZA kwota w wysokości 30.700 tys. zł przeznaczona została na kapitał rezerwowy Spółki
utworzony na nabycie akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia, w dniu 20 kwietnia 2021 roku uchwałą WZA zysk z roku 2020
w wysokości 312.025 tys. zł przeznaczony został na kapitał rezerwowy Spółki utworzony na nabycie akcji własnych Spółki w celu ich
umorzenia. Do dnia 31 grudnia 2021 roku na skup akcji Emitent wykorzystał z tego kapitału kwotę 342.721 tys. zł w związku
z powyższym z kapitału przeznaczonego na wykup akcji na dzień bilansowy pozostała kwota 4 tys. zł, kwota ta jest prezentowana
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako Zyski zatrzymane.
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020 r.
Kapitał przeznaczony na nabycie akcji własnych Spółki w celu ich umorzenia
4
20 061
Wydatki na akcje własne
(342 721)
(10 639)
Akcje własne w cenie nabycia
342 721
10 639
Zyski zatrzymane z poprzednich okresów
1 513
1 418
Zysk (strata) netto za okres
(27 106)
312 025
Pozycja bilansowa: Zyski zatrzymane
(25 589)
333 504
1.17. Wydatki na nabycie akcji własnych
-zaprezentowane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym
za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
data nabycia akcji
ilość
w sztukach
średnia cena
jednostkowa w
PLN
wartość
nabytych akcji
w tys. PLN
17 czerwiec 2020 rok
196 635
54,00
10 618
SUMA
196 635
10 618
koszty związane z nabyciem akcji
21
Wydatki na nabycie akcji własnych w okresie
01.01.2020 do 31.12.2020
10 639
-zaprezentowane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
data nabycia akcji
ilość
w sztukach
średnia cena
jednostkowa w
PLN
wartość
nabytych akcji
w tys. PLN
20 styczeń 2021 rok
9 395
358,18
3 365
21 styczeń 2021 rok
17 355
356,86
6 193
22 styczeń 2021 rok
7 692
359,73
2 767
25 styczeń 2021 rok
17 058
355,01
6 056
26 styczeń 2021 rok
4 796
345,82
1 659
4 sierpień 2021 rok
623 800
500,00
311 900
SUMA
680 096
331 940
koszty związane z nabyciem akcji
142
Wydatki na nabycie akcji własnych w okresie
01.01.2021 do 31.12.2021
332 082
1.18. Rezerwy
Stan na dzień
1 stycznia 2020 roku
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na dzień
31 grudnia 2020 roku
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
178
90
-
-
268
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe
436
329
-
-
765
Inne rezerwy
260
1 526
(799)
-
987
Rezerwy, razem
874
1 945
(799)
-
2 020
Stan na dzień
1 stycznia 2021 roku
Utworzenie
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Stan na dzień
31 grudnia 2021 roku
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
268
34
-
-
302
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe
765
300
-
-
1 065
Inne rezerwy
987
882
(830)
(67)
972
Rezerwy, razem
2 020
1 216
(830)
(67)
2 339
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe została obliczona metodą Prognozowanych Uprawnień Jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów finansowych, na podstawie odpowiednich informacji
o pracownikach.
Założenia odnośnie śmiertelności oraz zachorowalności oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice śmiertelności PTTŻ 2019, publikacje ZUS na temat orzeczeń lekarskich i przyznanych świadczeniach rentowych).
Ze względu na charakter pracy, oraz statystyki dotyczące ilości zgonów, przyjęto wskaźniki na poziomie 60% populacji. Wskaźniki rotacji są zróżnicowane ze względu na wiek i płeć pracownika.
Wysokość stopy dyskontowej przyjęto na poziomie 3,6%, uwzględniono przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią wzrostu płac na poziomie 4,0%, przy średniej inflacji 2,5%.
Końcowa wartość rezerwy dla danego pracownika jest sumą zdyskontowanych świadczeń (uwzględniających prawdopodobieństwo wypłaty świadczenia) pomnożonych przez współczynniki będące ilorazem stażu
pracy w momencie obliczania wartości rezerwy oraz stażu pracy w momencie uzyskania prawa do danego świadczenia. Końcowa wartość rezerwy dla Spółki jest sumą wartości rezerw policzonych dla poszczególnych
pracowników. Jako rezerwę długoterminową przyjmuje się rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne, których data wymagalności przypada po upływie 12 miesięcy od daty bilansowej. Z wartości rezerwy obliczonej
na 31.12.2021 r. na część długoterminową przypada 280 tys. zł
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe została policzona indywidualnie dla każdego pracownika poprzez wyliczenie kwoty ekwiwalentu za jeden dzień urlopu pomnożonego następnie przez ilość dni niewykorzystanego
urlopu. Cała obliczona wartość rezerwy na urlopy została przypisana do krótkoterminowych rezerw.
Inne rezerwy- Wartość prezentowana w tej pozycji dotyczy rezerw na koszty wykonanych lecz nie zafakturowanych usług
Rezerwy
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Długoterminowe rezerwy
280
265
Krótkoterminowe rezerwy
2059
1755
Rezerwy, razem
2 339
2 020
1.19. Kredyty i pożyczki
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Długoterminowe:
Wobec jednostek powiązanych
360 883
123 003
- pożyczki
360 883
123 003
Wobec jednostek pozostałych
-
-
- kredyty
-
-
Kredyty i pożyczki długoterminowe, razem
360 883
123 003
Krótkoterminowe:
Wobec jednostek powiązanych
205 511
-
- pożyczki
205 511
-
Wobec jednostek pozostałych
-
-
- kredyty
-
-
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe, razem
205 511
-
Kredyty i pożyczki , razem
566 394
123 003
1.20. Zobowiązania z tytułu leasingu
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Długoterminowe:
Wobec jednostek powiązanych
2 026
403
- z tytułu leasingu finansowego środków transportu
294
403
- z tytułu leasingu finansowego budynków
1 732
-
Wobec jednostek pozostałych
1 497
1 652
- z tytułu leasingu finansowego środków transportu
2
276
- z tytułu leasingu finansowego budynków
1 495
1 376
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe, razem
3 523
2 055
Krótkoterminowe:
Wobec jednostek powiązanych
558
584
- z tytułu leasingu finansowego środków transportu
109
106
- z tytułu leasingu finansowego budynków
449
478
Wobec jednostek pozostałych
661
833
- z tytułu leasingu finansowego środków transportu
274
463
- z tytułu leasingu finansowego budynków
387
370
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe, razem
1 219
1 417
Zobowiązania z tytułu leasingu, razem
4 742
3 472
1.21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Wobec jednostek powiązanych
125 065
1 236
- z tytułu dostaw i usług
53 403
943
- inne (*)
71 662
293
Wobec pozostałych jednostek
43 271
154 239
- z tytułu wyceny kontraktu forward
-
723
- z tytułu dostaw i usług
35 877
82 038
- zaliczki otrzymane na dostawy
1 521
671
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
1 462
66 461
- w tym z tytułu podatku dochodowego
-
62 378
- z tytułu wynagrodzeń
3 504
4 194
- z tytułu zakupu środków trwałych
891
121
- rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
7
10
- inne
9
21
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
168 336
155 475
w tym zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
62 378
w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
168 336
93 097
(*) Na dzień 31.12.2021 r. Spółka wykazuje pozostałe zobowiązanie do spółki zależnej: Mercator Industrial Ltd tytułu niewniesionego
wkładu na pokrycie udziałów w kwocie 71 662 tys. zł. (termin wpłaty tego zobowiązania nie został jeszcze ustalony)
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka wykazuje pozostałe zobowiązanie do spółki zależnej: Mercator Industrial Ltd tytułu niewniesionego wkładu
na pokrycie udziałów w kwocie 282 tys. zł. (termin wpłaty tego zobowiązania nie został jeszcze ustalony), Mercator Opero z tytułu
zakupionych środków trwałych w kwocie 5 tys. zł.,Mercator Medical KFT z tytułu pozostałych zobowiązań w kwocie 6 tys. zł.
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów prezentowane jako "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe"
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Przychody przyszłych okresów stanowiące wartość netto sfinansowanych ze środków
ZFRON środków trwałych
7
10
Przychody przyszłych okresów wynikające z wystawionych faktur zaliczkowych sprzedaży
-
-
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów , razem
7
10
1.22. Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Przychody przyszłych okresów stanowiące wartość netto sfinansowanych ze środków
ZFRON środków trwałych (*)
163
170
Przychody przyszłych okresów wynikające z wystawionych faktur zaliczkowych sprzedaży
-
-
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe , razem
163
170
(*) W pozycji przychody przyszłych okresów Spółka wykazuje wartość sfinansowanych ze środków ZFRON środków trwałych, które są
użytkowane przez Spółkę. Wartość tej pozycji jest pomniejszana o kwotę amortyzacji naliczaną od wartości sfinansowanych środków.
Wartość amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z ZFRON w roku 2021 wyniosła 10 tys. zł.
1.23. Zobowiązania z tytułu kredytów i inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu kredytów i inne zobowiązania finansowe MERCATOR MEDICAL S.A.
Instytucja finansowa
Rodzaj finansowania
Wartość limitu
wynikającego z
umowy (w tys.)
Saldo na 31
grudnia 2021
roku
Waluta
Oprocentowanie
Data
uruchomienia
linii
Termin
zapadalności
Rodzaj
zabezpieczenia
mBank S.A.
Limit na gwarancje
2 000
0
PLN
-
06.11.2015
29.04.2022
1
mBank S.A.
Limit na akredytywy
5 000
0
PLN
-
06.11.2015
29.04.2022
1
PKO Bank Polski S.A.
Limit na akredytywy
41 500
6 918
PLN
-
12.03.2018
11.04.2024
2
Suma zobowiązań z tytułu kredytów
0
Suma zobowiązań z tytułu akredytyw
6 918
Zabezpieczenia do umów kredytowych i umów o akredytywy
Zabezpieczenia do umów kredytowych i umów o akredytywy
1. Weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 30,0 mln PLN, cesja globalna należności 1,0 mln
PLN, zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 30,0 mln zł, cesja praw z umowy ubezpieczenia, poręczenie wg prawa cywilnego firmy Trino Sp. z o.o. na kwotę 20,0 mln PLN wraz z pełnomocnictwem do rachunku.
2. Hipoteka umowna łączna do kwoty 65,2 mln PLN ustanowiona na prawach własności nieruchomości przysługujących Mercator Medical S.A., przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia
nieruchomości, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia towarów w trakcie transportu morskiego, przelew wierzytelności z podmiotami powiązanymi kapitałowo, poręczenie na zasadach ogólnych
udzielone przez Trino Sp. z o.o. do kwoty 82,5 mln PLN do 11 października 2026 roku, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art.
777 par 1 Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 82,5 mln PLN.
1.24. Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie
Wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
Razem
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku wg
kategorii MSSF 9
Zobowiązania długoterminowe:
-
364 406
-
364 406
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
360 883
-
360 883
Leasing finansowy
-
3 523
-
3 523
Zobowiązania krótkoterminowe:
-
296 010
-
296 010
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
89 280
-
89 280
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
205 511
-
205 511
Leasing finansowy
-
1 219
-
1 219
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych, razem
-
660 416
-
660 416
Wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
Razem
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku wg
kategorii MSSF 9
Zobowiązania długoterminowe:
-
125 058
-
125 058
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
123 003
-
123 003
Leasing finansowy
-
2 055
-
2 055
Zobowiązania krótkoterminowe:
723
84 398
-
85 121
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
82 981
-
82 981
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
-
-
-
Leasing finansowy
-
1 417
-
1 417
Pochodne instrumenty finansowe
723
-
-
723
Kategoria zobowiązań finansowych razem
723
209 456
-
210 179
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów
i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych
(opisane w nocie 1.21. części D niniejszego sprawozdania). Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej
zapłaty
Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych (poziom 2)
Należności z tytułu wyceny kontraktu forward
-
-
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktu forward
-
723
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami
hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych instrumentów
1.25. Zobowiązania warunkowe
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.
Zabezpieczenia do umów kredytowych i umów o akredytywy wymienione są w nocie 1.23. części D niniejszego sprawozdania.
W roku 2020 nastąpiło zakończenie postępowania podatkowego w zakresie podatku od osób prawnych za rok 2015
W dniu 8 października 2020 roku Emitent odebrał decyzję o uchyleniu decyzji wymiarowej i umorzeniu postępowania w zakresie podatku
od osób prawnych za rok 2015. W związku z powyższym w dniu 27 października 2020 roku Emitent otrzymał zwrot całej zapłaconej
w dniu 10 stycznia 2020 roku kwoty zobowiązania podatkowego wynikającego z decyzji otrzymanej w dniu 27 listopada 2019 roku
w zakresie podatku od osób prawnych za rok 2015.
Postępowanie podatkowe w zakresie podatku od osób prawnych za rok 2016 nadal trwa. Decyzja organu I instancji została
uchylona, a sprawa przekazana do ponownego rozstrzygnięcia, przy czym decyzja organu II instancji została zaskarżona do WSA przez
Emitenta. W dniu 5 stycznia 2021 roku Emitent otrzymał zwrot całej zapłaconej w dniu 10 stycznia 2020 roku kwoty zobowiązania
podatkowego wynikającego z decyzji otrzymanej w dniu 27 listopada 2019 roku w zakresie podatku od osób prawnych za rok 2016.
W dniu 30 marca 2021 roku zapadł wyrok WSA w Krakowie, który uchyla skarżoną decyzję MUCS wydaną w II instancji, w związku z
czym sprawa jest obecnie ponownie rozpatrywana przez Naczelnika MUCS działającego jako organ odwoławczy (II instancji). Do dnia
publikacji niniejszego sprawozdania Emitent nie poznał stanowiska organu odwoławczego.
2. Noty objaśniające do rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów
2.1. Przychody netto ze sprzedaży
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
4 859
4 247
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
776 799
735 432
Przychody netto ze sprzedaży, razem
781 658
739 679
2.2. Struktura przychodów ze sprzedaży produktów i usług
Struktura terytorialna przychodów z umów z klientami z tytułu sprzedaży produktów i usług
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01. -
31.12.2020 r.
Rynek krajowy
911
579
Rynek zagraniczny
3 948
3 668
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, razem
4 859
4 247
2.3. Struktura przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów
Struktura terytorialna przychodów z umów z klientami z tytułu sprzedaży towarów i materiałów
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01. -
31.12.2020 r.
Rynek krajowy
327 307
379 913
Rynek zagraniczny
449 492
355 519
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
776 799
735 432
W roku 2021 Spółka zrealizowała przychody ze sprzedaży osiągające poziom powyżej 10% wartości przychodów ogółem Spółki
w sprzedaży do jednostki powiązanej Merkator Medikal TOB w Ukrainie.
2.4. Segmenty operacyjne
Mercator Medical S.A. funkcjonuje na rynku jednorazowych wyrobów medycznych od 1996 roku. Zarząd Spółki, będący jednocześnie
Zarządem Grupy Kapitałowej Mercator Medical analizuje efektowność Grupy dzieląc ją na dwa główne segmenty: dystrybucyjny
i produkcyjny.
Dystrybucja polega na sprzedaży towarów (rękawic jednorazowych, opatrunków i włókniny) zakupionych od zewnętrznych dostawców
w tym także od Mercator Medical (Thailand) Ltd. na rynek medyczny (szpitale, inne podmioty lecznicze, hurtownie medyczne) oraz na
rynek otwarty (sieci handlowe i klienci ostateczni).
Produkcja polega na wytwarzaniu w zakładzie w Tajlandii należącym do spółki zależnej jednorazowych rękawic sprzedawanych i ich
sprzedaży w jednostkach kontenerowych głównie do importerów na całym świecie.
Inne - pozostałe usługi - transport towarów
W takim podziale Spółka odgrywa istotną rolę w części dystrybucyjnej, gdyż pełni rolę centrali zakupowej, która następnie zaopatruje inne
dystrybucyjne podmioty Grupy.
W roku 2021 ani też w roku poprzednim Spółka Mercator Medical S.A. nie zaniechała żadnej działalności.
Przychody z umów z klientami oraz wyniki finansowe dotyczące segmentów branżowych za dwanaście miesięcy roku 2021 oraz za rok
porównywalny 2020 przedstawione zostały w poniższych tabelach:
Wyniki segmentów za 2021 rok
Dystrybucja
Inne
Wyłączenia
Razem
Przychody z umów z klientami
776 799
4 859
781 658
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(751 342)
-
(751 342)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(68 269)
-
(68 269)
Marża na sprzedaży — Wynik segmentu
(42 812)
4 859
-
(37 953)
Marża na sprzedaży w %
-5,5%
100,0%
-4,9%
Zysk na sprzedaży
(42 812)
4 859
-
(37 953)
Wynik pozostałej działalności operacyjnej
(31 787)
-
-
(31 787)
Zysk na działalności operacyjnej
(74 599)
4 859
-
(69 740)
Wynik operacyjny segmentu [%]
-9,6%
100,0%
-8,9%
Przychody finansowe
87 882
Koszty finansowe
(73 567)
Zysk przed opodatkowaniem
(55 425)
Podatek dochodowy
28 319
Zysk netto
(27 106)
Aktywa segmentu
787 493
-
787 493
Nieprzyporządkowane aktywa
-
-
-
-
Aktywa ogółem
787 493
-
787 493
Zobowiązania segmentu
787 493
-
-
787 493
Nieprzyporządkowane pasywa
-
-
-
-
Pasywa ogółem
787 493
-
787 493
Podział geograficzny przychodów z umów z klientami w roku 2021
Dystrybucja
Inne
Wyłączenia
Razem
Przychody z umów z klientami ze sprzedaży krajowej w
następujących krajach:
327 307
911
-
328 218
Polska
327 307
911
328 218
Przychody umów z klientami ze sprzedaży eksportowej
w następujących krajach:
449 492
3 948
307
453 440
Ukraina
82 393
-
82 393
Rosja
66 304
401
66 705
Rumunia
50 450
172
50 622
Francja
41 003
1
41 004
Niemcy
29 121
445
29 566
Republika Czeska
28 464
745
29 209
Węgry
24 500
189
24 689
Finlandia
24 498
2
24 500
Portugalia
14 107
3
14 110
Szwajcaria
12 472
414
12 886
Litwa
11 532
1
11 533
Włochy
9 058
409
9 467
Bułgaria
7 605
9
7 614
Chorwacja
7 150
8
7 158
Hiszpania
7 055
-
7 055
Słowenia
5 011
-
5 011
Łotwa
4 921
3
4 924
Szwecja
4 670
12
4 682
Serbia
3 139
8
3 147
Gruzja
1 846
-
1 846
RPA
1 761
-
1 761
Grecja
1 647
2
1 649
Estonia
1 521
1
1 522
Niderlandy
1 402
5
1 407
Wielka Brytania
1 365
17
1 382
Tajlandia
-
1 073
1 073
Belgia
920
13
933
Mali
695
-
695
Zjednoczone Emiraty Arabskie
545
11
556
Białoruś
536
-
536
Afganistan
533
-
533
Turcja
521
-
521
Macedonia
375
-
375
Monako
364
-
364
Chiny
352
-
352
Malta
281
-
281
Arabia Saudyjska
228
-
228
Hongkong
217
-
217
Nigeria
195
-
195
Islandia
184
-
184
Republika Kosowa
146
-
146
Izrael
102
-
102
inne
303
4
307
307
Przychody z umów z klientami, razem
776 799
4 859
307
781 658
Wyniki segmentów za rok 2020
Dystrybucja
Inne
Wyłączenia
Razem
Przychody z umów z klientami
735 432
4 247
739 679
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(362 383)
-
(362 383)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(56 573)
-
(56 573)
Marża na sprzedaży — Wynik segmentu
316 476
4 247
-
320 723
Marża na sprzedaży w %
43,0%
100,0%
43,4%
Zysk na sprzedaży
316 476
4 247
320 723
Wynik pozostałej działalności operacyjnej
(2 393)
-
(2 393)
Zysk na działalności operacyjnej
314 083
4 247
318 330
Wynik operacyjny segmentu [%]
42,7%
100,0%
43,0%
Przychody finansowe
58 025
Koszty finansowe
(3 957)
Zysk przed opodatkowaniem
372 398
Podatek dochodowy
(60 373)
Zysk netto
312 025
Aktywa segmentu
687 775
-
-
687 775
Nieprzyporządkowane aktywa
-
-
-
-
Aktywa ogółem
687 775
-
687 775
Zobowiązania segmentu
687 775
-
-
687 775
Nieprzyporządkowane pasywa
-
-
-
-
Pasywa ogółem
687 775
-
687 775
Podział geograficzny przychodów z umów z klientami w roku 2021
Dystrybucja
Inne
Wyłączenia
Razem
Przychody z umów z klientami ze sprzedaży krajowej w
następujących krajach:
379 913
579
-
380 492
Polska
379 913
579
380 492
Przychody umów z klientami ze sprzedaży eksportowej
w następujących krajach:
355 519
3 668
-
359 187
Niemcy
49 665
247
49 912
Szwecja
42 608
-
42 608
Ukraina
39 340
-
39 340
Rosja
31 408
16
31 424
Hiszpania
27 922
1
27 923
Francja
17 822
1
17 823
Rumunia
15 050
176
15 226
Litwa
13 471
-
13 471
Republika Czeska
12 211
508
12 719
Węgry
11 971
131
12 102
Szwajcaria
11 274
-
11 274
Australia
10 591
-
10 591
Włochy
9 688
353
10 041
Niderlandy
8 675
-
8 675
Chorwacja
7 350
8
7 358
Bułgaria
6 618
10
6 628
Portugalia
6 551
-
6 551
Łotwa
5 785
2
5 787
Wielka Brytania
4 570
-
4 570
Serbia
4 269
10
4 279
Belgia
3 559
23
3 582
Tajlandia
-
2 155
2 155
RPA
2 122
-
2 122
Gruzja
2 024
-
2 024
Irlandia
1 990
-
1 990
Słowenia
1 832
-
1 832
Finlandia
1 562
26
1 588
Estonia
1 337
-
1 337
Turcja
647
-
647
Macedonia
601
1
602
Islandia
568
-
568
Mołdawia
501
-
501
Belize
421
-
421
Austria
372
-
372
Stany Zjednoczone
272
-
272
Japonia
231
-
231
Cypr
200
-
200
Grecja
130
-
130
Tadżykistan
123
-
123
inne
188
-
-
188
Przychody z umów z klientami, razem
735 432
4 247
-
739 679
2.5. Wynik na działalności operacyjnej w układzie kalkulacyjnym
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług
4 859
4 247
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
776 799
735 432
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
-
-
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(751 342)
(362 383)
Zysk (strata) na sprzedaży brutto
30 316
377 296
Koszty sprzedaży
(41 749)
(33 465)
Koszty ogólnego zarządu
(26 520)
(23 108)
Zysk (strata) na sprzedaży netto
(37 953)
320 723
Pozostałe przychody operacyjne
22 157
1 104
Pozostałe koszty operacyjne
(53 944)
(3 497)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(69 740)
318 330
2.6. Pozostałe przychody operacyjne
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Zysk na sprzedaży środków trwałych
98
10
Rozwiązanie odpisów aktualizujących:
106
216
- należności
106
216
- zapasy
-
-
Pozostałe przychody operacyjne
21 953
878
- zwrot kosztów sądowych i zastępstwa procesowego
676
319
- amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z ZFRON
11
11
- różnice inwentaryzacyjne - nadwyżki
74
103
- odszkodowania za szkody komunikacyjne
49
55
- pozostałe odszkodowania
128
17
- przychody ze sprzedaży znaków towarowych do spółki powiązanej
17 180
-
- przychody z tytułu refakturowanych kosztów transportu
3 716
312
- inne
119
61
Pozostałe przychody operacyjne, razem
22 157
1 104
2.7. Pozostałe koszty operacyjne
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Strata na sprzedaży środków trwałych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym:
(49 196)
(1 613)
- odpisy aktualizujące należności
(2 672)
(232)
- odpisy aktualizujące należności z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy
(11 446)
-
- odpisy aktualizujące zapasy
(35 078)
(1 381)
Pozostałe koszty operacyjne
(4 748)
(1 884)
- koszty sądowe i zastępstwa procesowego
(349)
(136)
- koszty związane z reklamacjami i likwidacje towaru uszkodzonego
(529)
(415)
- naprawy powypadkowe samochodów
(15)
(28)
- darowizny
(349)
(44)
- wartość zlikwidowanych środków trwałych i zaniechanych inwestycji
-
(286)
- różnice inwentaryzacyjne - niedobory
(208)
(133)
- kary, sankcje
(30)
(160)
- refakturowane koszty transportu
(3 196)
(319)
- umorzone należności
-
(199)
- inne
(72)
(164)
Pozostałe koszty operacyjne, razem
(53 944)
(3 497)
2.8. Przychody finansowe
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Odsetki od pożyczek
312
1 170
- od jednostek powiązanych
312
1 170
- od jednostek pozostałych
-
-
Odsetki od środków na rachunkach bankowych
102
14
Dodatnie różnice kursowe
-
-
Pozostałe przychody finansowe
87 468
56 841
- otrzymane odsetki
387
357
- dywidenda(*)
81 068
56 284
- aktualizacja wartości inwestycji
3 378
-
- przychody z posiadania jednostek uczestnictwa w TFI
2 282
142
- inne
353
58
Przychody finansowe, razem
87 882
58 025
(*) W pozycji "dywidenda" w przychodach finansowych Spółka wykazała dywidendy od:
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Mercator Medical KFT
-
5 358
Trino sp. z o.o.
1 333
1 941
Brestia sp. z o.o.
342
839
Mercator Medical s.r.l.
1 394
8 391
Mercator Medical s.r.o.
572
7 865
Mercator Medical GmbH
2 191
9 807
LeaderMed
75 236
2 559
Merkator Medikal TOB
-
19 524
Dywidendy, razem
81 068
56 284
2.9. Koszty finansowe
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Odsetki do jednostek powiązanych
(11 085)
(1 268)
- od kredytów i pożyczek
(9 712)
(956)
- pozostałe odsetki (*)
(1 373)
(312)
Odsetki do pozostałych jednostek
(54)
(349)
- od kredytów i pożyczek
-
(213)
- pozostałe odsetki
(54)
(136)
Ujemne różnice kursowe
(53 975)
(873)
Aktualizacja wartości inwestycji
-
(478)
Inne koszty finansowe, w tym:
(8 453)
(989)
- strata z likwidacji oddziału
-
(127)
- wycena instrumentów finansowych
(1 668)
(74)
- strata ze zbycia instrumentów finansowych
(3 167)
-
- strata z umorzenia udziałów
(3 216)
-
- prowizje bankowe
(183)
(498)
- pozostałe
(219)
(290)
Koszty finansowe, razem
(73 567)
(3 957)
(*) W pozycji "odsetki pozostałe od jednostek powiązanych" zaprezentowano kwotę prowizji od pożyczki
2.10. Podatek dochodowy
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Bieżący podatek dochodowy:
3 262
(63 158)
Bieżące obciążenie podatkowe
3 262
(63 158)
Odroczony podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym:
25 057
2 785
Zmiana wartości aktywa z tytułu podatku odroczonego w okresie
25 268
1 854
Zmiana wartości rezerwy z tytułu podatku odroczonego w okresie
(211)
931
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym, razem
28 319
(60 373)
Odroczony podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach:
-
-
Zmiana wartości aktywa z tytułu podatku odroczonego w okresie
-
-
Zmiana wartości rezerwy z tytułu podatku odroczonego w okresie
-
-
Odroczony podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach, razem
-
-
2.11. Zysk netto
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Zysk brutto
(55 425)
372 398
Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego, w tym (1+2-3)
28 319
(60 373)
1. Podatek dochodowy za rok bieżący
3 262
(63 158)
2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
25 268
1 854
- zwiększenia
26 034
1 883
- zmniejszenia
(766)
(29)
3. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
211
(931)
- zwiększenia
460
364
- zmniejszenia
(249)
(1 295)
Zysk netto
(27 106)
312 025
2.12. Zysk na jedną akcję
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru do wyliczenia zysku na jedną akcję
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Liczba akcji na początek okresu (w sztukach)
10 407 890
10 589 100
Liczba akcji na koniec okresu (w sztukach) (*)
9 770 435
10 407 890
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego
zysku na jedną akcję (w sztukach)
10 121 813
10 491 370
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych ( w sztukach) (**)
-
39 238
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku na jedną akcję (w sztukach)
10 121 813
10 530 608
(*) Liczba akcji w okresie 12 miesięcy 2021 roku zmniejszyła się o 637.455 sztuk co jest wynikiem:
- dokonania wykupu 680.096 sztuk akcji własnych przez Emitenta;
- dokonania emisji 42.641 sztuk akcji z tytułu programu motywacyjnego
Akcje własne posiadane na dzień 31 grudnia 2021 roku w ilości 680.096 sztuk nie zostały jeszcze umorzone, ale zostały uwzględnione
do wyliczenia liczby akcji na dzień 31 grudnia 2021 roku
W dniu 20 stycznia 2021 roku Emitent nabył w celu umorzenia 9.395 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie
akcji nastąpiło po średniej cenie jednostkowej 358,18 zł za akcję.
W dniu 21 stycznia 2021 roku Emitent nabył w celu umorzenia 17.355 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie
akcji nastąpiło po średniej cenie jednostkowej 356,86 zł za akcję.
W dniu 22 stycznia 2021 roku Emitent nabył w celu umorzenia 7.692 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie
akcji nastąpiło po średniej cenie jednostkowej 359,73 zł za akcję.
W dniu 25 stycznia 2021 roku Emitent nabył w celu umorzenia 17.058 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie
akcji nastąpiło po średniej cenie jednostkowej 355,01 zł za akcję.
W dniu 26 stycznia 2021 roku Emitent nabył w celu umorzenia 4.796 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie
akcji nastąpiło po średniej cenie jednostkowej 345,82 zł za akcję.
W dniu 4 sierpnia 2021 roku Emitent nabył w celu umorzenia 623.800 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie
akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 500,00 zł za akcję."
(**) W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku warranty subskrypcyjne, których przyznanie wynika z programu
motywacyjnego uchwalonego w dniu 12 kwietnia 2018 roku nie mają już działania rozwadniającego.
Akcje wynikające z programu motywacyjnego zostały wydane w okresie sprawozdawczym.
W okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku warranty subskrypcyjne miały działanie rozwadniające ponieważ średnia
wartość rynkowa akcji zwykłych w tym okresie przewyższała ceny realizacji warrantów.
Wyliczenie zysku na jedną akcję
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(27 106)
312 025
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
(2,68)
29,74
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
(2,68)
29,63
Zarząd Jednostki Dominującej proponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy aby stratę netto z roku 2021 pokryć z zysków lat
przyszłych.
3. Pozostałe noty objaśniające
3.1. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Amortyzacja
amortyzacja wartości niematerialnych
753
531
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
2 575
2 247
3 328
2 778
Odsetki i udziały w zyskach
odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek (koszt)
3 937
1 663
odsetki od leasingu
11
17
dywidendy naliczone
(81 068)
(56 285)
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek (przychód)
(607)
(7 386)
(77 727)
(61 991)
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej
wartość odpisów aktualizujących udziały i pożyczki
(3 378)
478
(zyski)/straty ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(94)
(5)
wartość zaniechanej inwestycji
(26)
(286)
(zyski)/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych
3 166
-
wartość wyceny instrumentów finansowych
2 391
(353)
2 059
(166)
Zmiana stanu rezerw
bilansowa zmiana stanu rezerw
530
215
530
215
Zmiana stanu zapasów
bilansowa zmiana stanu zapasów
31 989
(99 593)
31 989
(99 593)
Zmiana stanu należności
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
174 264
(248 935)
inne
(1 043)
7 568
173 221
(241 367)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
218 174
73 072
zmiana stanu kredytów i pożyczek
(205 511)
470
zapłacony podatek dochodowy
59 157
114
zmiana stanu zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
68 648
-
inne
(6 014)
1 009
134 454
74 665
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych pozycji:
bilansowa zmiana stanu aktywa na odroczony
(25 268)
(1 854)
bilansowa zmiana stanu pozostałych aktywów
(266)
(180)
bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(10)
(68)
inne
-
-
(25 544)
(2 102)
Zmiana stanu Inne korekty:
bilansowa zmiana stanu kapitału z różnic kursowych
-
122
zmiana kapitałów o program motywacyjny
19
45
19
167
3.2. Analiza wpływu pandemii COVID 19 na aktywa i zobowiązania Spółki
Światowa pandemia koronawirusa SARS-CoV-2 spowodowała znaczący wzrost popytu na wyroby medyczne, w szczególności, będące
podstawą oferty Spółki, środki ochrony osobistej. Rosnące od początku roku 2020 zapotrzebowanie na znajdujące się w portfolio Spółki
produkty, skutkowało wzrostem wolumenu sprzedaży, a równoważenie niezaspokajanego popytu dokonywane było poprzez wzrost cen
sprzedaży. Efektem był wzrost przychodów ze sprzedaży oraz rekordowy poziom marż, utrzymujący się do I kwartału roku 2021. W roku
2021 utrzymany został poziom sprzedaży z roku poprzedniego, jednakże od II kwartału postępowała erozja marż spowodowana wyższymi
cenami zakupu (reakcja producentów rękawic na zwiększony popyt), przy spadających cenach sprzedaży (zwiększona podaż, rynek
antycypujący zakończenie pandemii). Do końca roku 2021 nadal jednak ceny sprzedaży utrzymywały się na poziomie sprzed pandemii.
Z uwagi na powyższe, Spółka w roku 2021 zdołała wygenerować zysk brutto ze sprzedaży, ponosząc jednak stratę na pozostałych
poziomach.
W porównaniu do okresu sprzed pandemii:
• wzrosła wartość zapasów i należności handlowych
• wzrosła wartości środków pieniężnych i pozostałych aktywów finansowych
• spłacone zostały kredyty bankowe
• zaciągnięte zostały pożyczki wewnątrzgrupowe
• wzrósł poziom zobowiązań handlowych
Powyższe zmiany w strukturze aktywów i zobowiązań Spółki są wypadkową zarówno wpływu pandemii, jaki i strategii finansowej Spółki
(pożyczka z Mercator Medical Thailand), decyzji właścicielskich (skup akcji własnych) oraz bieżącej, operacyjnej działalności Spółki.
3.3. Zatrudnienie w Spółce
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Pracownicy ogółem (wraz z kadrą zarządczą), w tym:
- pracownicy umysłowi ( w etatach)
185
157
- pracownicy fizyczni (na stanowiskach robotniczych)( w etatach)
18
20
203
177
3.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Mercator Medical S.A.
Rada Nadzorcza
245
210
Zarząd
5 833
3 193
Razem
6 078
3 403
3.5. Informacje o transakcjach z podmiotem badającym sprawozdanie
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
- za badanie i przegląd sprawozdań finansowych(*)
136
112
- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i rady Nadzorczej
15
21
- za badanie zgodności sprawozdania z wymogami ESEF
11
15
Razem
162
148
(*) Kwota obejmuje przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania i badanie rocznego jednostkowego sprawozdania oraz przegląd
półrocznego skonsolidowanego sprawozdania i badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego przez Spółkę.
3.6. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Poniżej przedstawiono wartość transakcji z podmiotami powiązanymi w 2021 roku.
Sprzedaż na rzecz podmiotów
zależnych
Zakupy od podmiotów
zależnych
Należności handlowe od
podmiotów zależnych
Zobowiązania handlowe wobec
podmiotów zależnych
Jednostka dominująca:
316 954
66 064
62 650
53 341
Mercator Medical S.A.
316 954
66 064
62 650
53 341
Sprzedaż na rzecz jednostki
dominującej
Zakupy od jednostki
dominującej
Należności handlowe od
jednostki dominującej
Zobowiązania handlowe wobec
jednostki dominującej
Jednostki zależne
66 064
316 954
53 341
62 650
Mercator Medical (Thailand) Ltd.
45 086
1 089
45 052
398
Merkator Medikal TOB
-
82 392
675
24 456
Mercator Medical s.r.l
-
50 747
-
8 064
Merkator Medikal OOO
-
52 470
-
9 569
Mercator Medical s.r.o.
120
29 238
10
6 737
Brestia sp. z o.o.
-
15 851
-
1 315
Mercator Medical Kft.
7
24 081
-
6 977
Mercator Medical Italia s.r.l.
7
9 442
-
1 581
Mercator Opero Sp. z o.o.
-
89
1 509
2 279
Trino Sp. z o.o.
4 655
17 184
784
5
Trino 1 Sp. z o.o.
-
2
-
3
Mercator Medical GmbH
16 189
32 392
5 311
23
Leader Med B.V.
-
7
-
7
eMercator.com GmbH
-
1 970
-
1 236
Na dzień 31.12.2021 r. pożyczki udzielone przez Spółkę na rzecz spółek zależnych zostały spłacone. Z tytułu odsetek od pożyczek Spółka wykazała w 2021 roku przychody finansowe w wysokości 312 tys. zł.
Wykazana kwota odsetek zawiera przychody z odsetek od pożyczek spłaconych w trakcie roku 2021.
W roku 2021 Spółka korzystała z wynajmu samochodów od spółki zależnej Mercator Medical s.r.o. Wynajem samochodów Emitent prezentuje jako leasing, w związku z tym na 31.12.2021 roku wykazano zobowiązanie
z tytułu leasingu samochodów w łącznej kwocie 403 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka wykazuje pozostałe należności od spółki zależnej: Mercator Opero sp. z o.o. z tytułu wynagrodzenia za przedłużenie terminu płatności w kwocie 44 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka wykazuje pozostałe zobowiązanie do spółki zależnej: Mercator Industrial Ltd tytułu niewniesionego wkładu na pokrycie udziałów w kwocie 71 662 tys. zł. (termin wpłaty tego zobowiązania
nie został jeszcze ustalony)
Na dzień 31.12.2021 r. saldo pożyczek zaciągniętych przez Spółkę od Mercator Medical (Thailand) Ltd. wynosiło 556.394 tys. zł. Z tytułu odsetek od pożyczek Spółka wykazała w 2021 roku koszty finansowe
w wysokości 9.712 tys. zł. Wykazana kwota odsetek zawiera koszty z odsetek od pożyczek spłaconych w trakcie roku 2021.
Z tytułu zawartych umów leasingowych ze spółką zależną Trino sp. z o.o. na używanie znaków towarowych Spółka wykazała w 2021 roku koszty w wysokości 4 476 tys. zł, w tym część odsetkowa rat wyniosła 1
040 tys. zł , a część kapitałowa rat wyniosła 3 436 tys. zł. Leasing znaków towarowych jest ujęty bilansowo w Spółce jako leasing operacyjny.
Poniżej przedstawiono wartość transakcji z podmiotami powiązanymi w 2020 roku.
Sprzedaż na rzecz podmiotów
zależnych
Zakupy od podmiotów
zależnych
Należności handlowe od
podmiotów zależnych
Zobowiązania handlowe wobec
podmiotów zależnych
Jednostka dominująca:
166 782
35 051
21 942
895
Mercator Medical S.A.
166 782
35 051
21 942
895
Sprzedaż na rzecz jednostki
dominującej
Zakupy od jednostki
dominującej
Należności handlowe od
jednostki dominującej
Zobowiązania handlowe wobec
jednostki dominującej
Jednostki zależne
35 051
166 782
895
21 942
Mercator Medical (Thailand) Ltd.
29 049
2 348
9
777
Merkator Medikal TOB
-
39 340
-
7 229
Mercator Medical s.r.l
-
15 373
-
3 650
Merkator Medikal OOO
-
28 980
-
1 510
Mercator Medical s.r.o.
405
12 755
10
192
Brestia sp. z o.o.
-
7 791
-
271
Mercator Medical Kft.
7
10 765
-
2 877
Mercator Medical Italia s.r.l.
7
8 028
-
1 056
Mercator Opero Sp. z o.o.
-
18
288
3 566
Trino Sp. z o.o.
5 084
69
588
84
Trino 1 Sp. z o.o.
-
2
-
2
Mercator Medical GmbH
499
41 313
-
728
Na dzień 31.12.2020 r. saldo pożyczek udzielonych przez Spółkę na rzecz: LeaderMed B.V. wynosiło 1 079 tys. zł, Mercator Opero sp. z o.o. wynosiło 3.441 tys. zł. Z tytułu odsetek od pożyczek Spółka wykazała
w 2020 roku przychody finansowe w wysokości 1 170 tys. zł. Wykazana kwota odsetek zawiera przychody z odsetek od pożyczek spłaconych w trakcie roku 2020.
W roku 2020 Spółka korzystała z wynajmu samochodów od spółki zależnej Mercator Medical s.r.o. Wynajem samochodów Emitent prezentuje jako leasing, w związku z tym na 31.12.2020 roku wykazano zobowiązanie
z tytułu leasingu samochodów w łącznej kwocie 509 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka wykazuje pozostałe należności od spółki zależnej: LeaderMed B.V. z tytułu zwrotu części dokonanej w poprzednich latach dopłaty do kapitału w kwocie 321 tys. zł., LeaderMed B.V.
z tytułu zaliczki na dywidendę w kwocie 2.585 tys. zł., Trino sp. z o.o. z tytułu zaliczki na dywidendę w kwocie 709 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 r. Spółka wykazuje pozostałe zobowiązanie do spółki zależnej: Mercator Industrial Ltd tytułu niewniesionego wkładu na pokrycie udziałów w kwocie 282 tys. zł. (termin wpłaty tego zobowiązania
nie został jeszcze ustalony), Mercator Opero z tytułu zakupionych środków trwałych w kwocie 5 tys. zł.,Mercator Medical KFT z tytułu pozostałych zobowiazań w kwocie 6 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 r. saldo pożyczek zaciągniętych przez Spółkę od: Trino sp. z o.o. wynosiło 10.085 tys. zł, Mercator Medical (Thailand) Ltd. wynosiło 112.918 tys. zł. Z tytułu odsetek od pożyczek Spółka
wykazała w 2020 roku koszty finansowe w wysokości 956 tys. zł.
Z tytułu zawartej w 2016 roku umowy leasingowej ze spółką zależną Trino sp. z o.o. na używanie znaków towarowych Spółka wykazała w 2020 roku koszty w wysokości 4 831 tys. zł, w tym część odsetkowa rat
wyniosła 1 904 tys. zł , a część kapitałowa rat wyniosła 2 927 tys. zł. Leasing znaków towarowych jest ujęty bilansowo w Spółce jako leasing operacyjny.
Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Emitent wynajmuje nieruchomość, w której znajduje się siedziba Spółki od Prezesa Zarządu. W roku 2021 wysokość zakupionych usług w kwocie brutto wyniosła 666 tys. zł (wartość usług netto wyniosła 617 tys. zł).
Z tytułu tej usługi na dzień 31.12.2021 rok wykazano w sprawozdaniu zobowiązanie w wysokości 28 tys. zł. Wynajem tej nieruchomości Emitent prezentuje jako leasing, w związku z tym na 31.12.2021 roku wykazano
zobowiązanie z tytułu leasingu nieruchomości w łącznej kwocie 2.181 tys. zł.
Osoba powiązana z akcjonariuszem większościowym wchodząca w skład Rady Nadzorczej otrzymała w 2021 r. 74 tys. zł wynagrodzenia.
Zastępca Przewodniczącej Rady Nadzorczej otrzymał w 2021 r. 14 tys. zł wynagrodzenia za świadczone na rzecz Emitenta usługi prawne (wartość wynagrodzenia za usługi podana w kwocie netto-bez VAT).
Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
Spółka wynajmuje nieruchomość, w której znajduje się siedziba Spółki od Prezesa Zarządu. W roku 2020 wysokość zakupionych usług w kwocie brutto wyniosła 656 tys. zł (wartość usług netto wyniosła 608 tys. zł).
Z tytułu tej usługi na dzień 31.12.2020 rok wykazano w sprawozdaniu zobowiązanie w wysokości 13 tys. zł. Wynajem tej nieruchomości Emitent prezentuje jako leasing, w związku z tym na 31.12.2020 roku wykazano
zobowiązanie z tytułu leasingu nieruchomości w łącznej kwocie 478 tys. zł.
Osoba powiązana z akcjonariuszem większościowym wchodząca w skład Rady Nadzorczej otrzymała w 2020 r. 62 tys. zł wynagrodzenia.
Zastępca Przewodniczącej Rady Nadzorczej otrzymał w 2020 r. 151 tys. zł wynagrodzenia za świadczone na rzecz Spółki usługi prawne (wartość wynagrodzenia za usługi podana w kwocie netto-bez VAT).
3.7. Zarządzanie ryzykiem finansowym
3.7.1. Wprowadzenie
Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:
• Ryzyko kredytowe
• Ryzyko płynności
• Ryzyko rynkowe (ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej)
Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania
ryzykiem przyjęte przez Spółkę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Spółkę. W innych częściach sprawozdania finansowego
przedstawiono wymagane informacje liczbowe.
3.7.2. Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę.
Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie
odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady zarządzania ryzykiem
i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.
Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania mobilizującego
i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.
3.7.3. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub strona instrumentu finansowego
nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz
udzielonymi pożyczkami i depozytami.
Spółka stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Należności handlowe
są w większości objęte ubezpieczeniem
W Spółce występuje również ryzyko kredytowe w odniesieniu do umów pożyczek udzielonych spółkom zależnym. W opinii Zarządu ryzyko
kredytowe jest minimalne.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych strat na należnościach
z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach.
3.7.4. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami
finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez
Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania
wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie
reputacji Spółki.
W roku sprawozdawczym Spółka miała zapewnione środki pieniężne płatne na żądanie w kwocie wystarczającej dla pokrycia wszystkich
oczekiwanych wydatków operacyjnych zgodnie z ich warunkami płatności. Wydatki operacyjne są finansowane z własnych środków.
Ryzyko płynności identyfikowane jest jako marginalne, z wyłączeniem jednak ekstremalnych sytuacji, których nie można przewidzieć na
podstawie racjonalnych przesłanek, takich jak na przykład klęski żywiołowe.
3.7.5. Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe będą wpływać na wyniki Spółki
lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia
narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka kupuje i sprzedaje instrumenty pochodne, jak też przyjmuje na siebie zobowiązania
finansowe. Wszystkie transakcje odbywają się w ramach polityki stosowanej przez Zarząd.
3.7.6. Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są wyrażone w walucie
innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Transakcje te są wyrażane głównie w USD i EUR.
W roku 2021 znacząco wzrosła sprzedaż produktów w EUR. Transakcje w EUR to w dużej mierze przedpłaty, dlatego ryzyko wahań
kursu było stosunkowo niewielkie. Otrzymane wpływy EUR Spółka przeznacza częściowo na płatności kosztowe i towarowe zmniejszając
w ten sposób ryzyko kursowe.
W związku z tym, że znacząca część zakupów towarów realizowana jest w USD, istnieje ryzyko wahań marż na sprzedawanych towarach,
które w przypadku osłabienia się polskiej waluty mogą spadać. W praktyce Spółka minimalizuje wpływ wahań kursu wymiany USD/PLN
odpowiednio dostosowując ceny towarów, dla zachowania zakładanych marż.
W roku 2021 Spółka w ograniczonym zakresie korzystała z kontraktów terminowych na zakup walut aby zabezpieczyć się przed ryzykiem
walutowym, z terminem wymagalności krótszym niż rok od dnia sprawozdawczego, co było spowodowane otrzymaniem pożyczki w USD
Inwestycja Spółki w zagraniczne jednostki zależne w ocenie Zarządu bądź nie rodzi znaczącego ryzyka walutowego (spółki działające
w Unii Europejskiej) lub jest trudne do ubezpieczenia przy racjonalnych kosztach (spółki działające na terenie dawnego ZSRR).
3.7.7. Ryzyko stopy procentowej
Spółka przyjmuje politykę, zgodnie z którą pożyczki udzielane oprocentowane są wg zmiennych lub stałych stóp procentowych, natomiast
zobowiązania finansowe oprocentowane są z reguły wg stóp zmiennych. Jest to standard rynkowy, ponieważ na zobowiązania finansowe
składają się kredyty w rachunku bieżącym, których saldo zmienia się każdego dnia.
Spółka nieznacznie narażona była na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe z uwagi na
fakt, iż w 2021 r. nie korzystała z kredytów bankowych. Spółka finansuje się głównie ze środków własnych.
3.8. Zarządzanie kapitałem
Polityka Zarządu polega na utrzymywaniu solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie inwestorów, kredytodawców oraz
rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej.
Kapitał obejmuje kapitał zakładowy, kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałe kapitały oraz zyski zatrzymane.
Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia
i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale.
Zarządzanie kapitałem
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
Kapitał:
Kapitał własny ogółem
43 043
401 370
Kapitał własny ogółem
43 043
401 370
Źródła finansowania:
Kapitał własny
43 043
401 370
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
360 883
123 726
Leasing finansowy
4 742
3 472
Źródła finansowania ogółem
408 668
528 568
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,11
0,76
stan
na dzień
31.12.2021r.
stan
na dzień
31.12.2020r.
EBITDA:
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(69 740)
318 330
Amortyzacja
3 328
2 778
EBITDA
(66 412)
321 108
Dług odsetkowy netto:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
360 883
123 726
Leasing finansowy
4 742
3 472
Pozostałe aktywa finansowe
(195 695)
(147 318)
Środki pieniężne
(127 367)
(10 968)
Dług odsetkowy netto:
42 563
(31 088)
Wskaźnik dług odsetkowy netto / EBITDA
(0,64)
(0,10)
3.9. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Wpływ na wynik finansowy:
Wahania kursu
USD
EUR
RON
HUF
CZK
THB
Razem
Stan na dzień 31.12.2021 r.
Wzrost kursu walutowego : 10%
(55 459)
127
803
695
594
-
(53 240)
Spadek kursu walutowego : -10%
55 459
(127)
(803)
(695)
(594)
-
53 240
Stan na dzień 31.12.2020 r.
Wzrost kursu walutowego : 10%
(24 143)
1 354
361
282
12
-
(22 134)
Spadek kursu walutowego : -10%
24 143
(1 354)
(361)
(282)
(12)
-
22 134
Analizie wrażliwości poddano wyrażone w walucie otwarte pozycje należności i zobowiązań krótko i długoterminowych, które figurują w aktywach i pasywach jednostki na koniec każdego roku obrachunkowego.
3.10. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zmiana stopy
Wpływ na wynik finansowy
okres 01.01.-
31.12.2021r.
okres 01.01.-
31.12.2020r.
Wzrost stopy procentowej
Zobowiązanie w PLN, baza WIBOR, leasing
1%
(5)
(10)
Zobowiązania w PLN, baza WIBOR, kredyty
1%
-
(120)
Zobowiązania w PLN, baza WIBOR, pożyczki
1%
(119)
(97)
Zobowiązania w EUR, baza LIBOR, pożyczki
1%
(410)
-
Zobowiązania w USD, baza LIBOR, pożyczki
1%
(5 259)
(127)
Spadek stopy procentowej
Zobowiązanie w PLN, baza WIBOR, leasing
-1%
5
10
Zobowiązania w PLN, baza WIBOR, kredyty
-1%
-
120
Zobowiązania w PLN, baza WIBOR, pożyczki
-1%
119
97
Zobowiązania w EUR, baza LIBOR, pożyczki
-1%
410
-
Zobowiązania w USD, baza LIBOR, pożyczki
-1%
5 259
127
3.11. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność emitenta
Grupa Kapitałowa Mercator Medical posiada jednostki zależne w Ukrainie i w Rosji, w związku z czym trwające od 24 lutego 2022 roku
działania wojenne na terenie Ukrainy mają wpływ na działalność biznesową Grupy. Grupa nie jest jednak uzależniona od sprzedaży do
klientów na w/w rynkach. Udział sprzedaży na wspomnianych rynkach w stosunku do skonsolidowanych przychodów Grupy, wyniósł w
roku 2021 odpowiednio 5,3% i 5%. W przypadku ograniczeń lub braku możliwości sprzedaży na w/w rynkach, Spółka dysponuje
potencjałem do przekierowania wolumenów sprzedaży na rynki Europy Zachodniej. Nie występuje zaangażowanie na rynku białoruskim.
Grupa traktuje zmiany sytuacji gospodarczej związane z działaniami wojennymi w Ukrainie, za zdarzenia następujące po dniu bilansowym
niewymagające dokonania korekt na dzień bilansowy.
Działalność w Ukrainie
Działalność jednostki ukraińskiej przez pierwsze tygodnie od rozpoczęcia konfliktu zbrojnego została czasowo wstrzymana, choć drugiej
połowie marca (wartość sprzedaży wyniosła ok. 50% średniomiesięcznej sprzedaży sprzed wybuchu wojny) i w kwietniu 2022 roku
jednostka wróciła do ograniczonej działalności operacyjnej.
Jednostka ukraińska nie posiada aktywów trwałych o istotnej wartości.
Wartość posiadanych zapasów na dzień bilansowy wyniosła 13 mln PLN. Wg stanu na koniec marca wartość ta spadła do 12,2 mln PLN.
Po wybuchu konfliktu część zapasów została przetransportowana na teren zachodniej Ukrainy, nadal prowadzona jest, choć w mniejszym
zakresie, sprzedaż. Do daty niniejszego raportu działania wojenne nie dotknęły w bezpośredni sposób aktywów Grupy na Ukrainie W
opinii Grupy nie istnieją przesłanki do utworzenia dodatkowego, będącego skutkiem trwającego konfliktu, odpisu aktualizującego wartość
zapasów, zapas ten istnieje i nie został zniszczony w trakcie działań wojennych.
Na dzień bilansowy stan należności od klientów jednostki ukraińskiej wyniósł 4,6 mln PLN. Wg stanu na koniec marca 2022 roku było to
2,3 mln PLN. Grupa identyfikuje ryzyko związane z brakiem spłaty w/w należności handlowych klientów jednostki ukraińskiej, czego
efektem jest gotowość do utworzenia odpisu aktualizującego na całość w/w należności (tj. 2,3 mln PLN) w 1 kwartale 2022. Bieżąca
sprzedaż dokonywana jest jedynie na warunkach przedpłaty. Powyższe wartości mają charakter szacunkowy i mogą ulec zmianie.
Ostateczna wysokość odpisów zostanie przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 1 kwartał 2022 roku.
W ramach pozostałych działań ograniczających ryzyko, Grupa podjęła dodatkowe czynności zabezpieczające systemy i strukturę IT
jednostki ukraińskiej, poprzez m.in. backup danych na serwery zlokalizowane w Unii Europejskiej, zabezpieczenie danych systemowych,
zmianę kontroli dostępów oraz przygotowanie telefonii satelitarnej.
Grupa dokonała oceny zdolności kontynuacji działalności przez jednostkę ukraińską. Zgodnie z powyższym opisem działalność
operacyjna jest prowadzona (w ograniczonym zakresie), jednostka ukraińska dokonuje i planuje dokonywać sprzedaży w zachodniej
części Ukrainy w oparciu o przedpłaty, popyt na oferowane towary występuje. Mercator Medical S.A. w okresie 12 miesięcy od dnia
bilansowego jest w stanie w razie ewentualnej potrzeby zagwarantować wsparcie finansowe jednostce ukraińskiej w celu podtrzymania
jej kontynuacji działalności. Wobec powyższego, według najlepszej wiedzy Zarząd Mercator Medical S.A. zakłada kontynuację
działalności jednostki ukraińskiej w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Od wybuchu wojny Grupa Emitenta podejmuje inicjatywy pomocy Ukraińcom, w tym ukraińskim pracownikom i ich rodzinom.
Działalność w Rosji
Działalność jednostki rosyjskiej jest kontynuowana i na dzień publikacji sprawozdania nie jest planowane zaniechanie jej działalności.
Grupa dokonała jednak istotnej redukcji liczby pracowników i skali działalności, co może ułatwić ewentualną zmianę formy obecności na
rynku rosyjskim lub nawet opuszczenie tego rynku. Zarząd Emitenta na bieżąco analizuje sytuację, ma również świadomość dostarczania
produktów o charakterze medycznym i odpowiedzialności z tym związanej.
Grupa nie ma wiedzy, aby na jej znaczących klientów, kontrahentów lub pracowników, zostały nałożone jakiekolwiek międzynarodowe
sankcje ekonomiczne lub embarga.
Grupa na dzień sporządzania raportu nie identyfikuje utraty wartości aktywów jednostki rosyjskiej.
Dodatkowo nałożone i wciąż możliwe nałożenie dalszych sankcji na Rosję i niektóre podmioty rosyjskie (w tym banki), ma przełożenie na
bieżącą działalność operacyjną podmiotu rosyjskiego, a dodatkowo utrudnione są transfery finansowe z i do Rosji.
Opisana powyżej sytuacja stwarza dla podmiotów działających w tej części Europy dodatkowe czynniki niepewności i generuje
zwiększoną zmienność rynkową (w tym kursy walut, inflacja, czy dynamicznie zmieniające się stopy procentowe).
Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji Zarząd Grupy Mercator Medical nie jest w stanie w pełni przewidzieć rozwoju wypadków, w
związku z czym do przyszłej sytuacji odnosi się poprzez przygotowywanie różnych scenariuszy, dostosowujących działania Grupy do
pojawiających się faktów.
Wysoka dynamika działań i obserwowana zmienność nie pozwala wykluczyć ryzyka wystąpienia innych okoliczności, mogących mieć
wpływ na sytuację finansową i gospodarczą Grupy i jednostek zależnych w Rosji i na Ukrainie w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Możliwość prowadzenia działalności gospodarczej w tych krajach jest przedmiotem bieżącej analizy, a o ewentualnych istotnych zmianach
w tym zakresie Grupa będzie niezwłocznie informować.
Według stanu na koniec marca 2022 roku wartość należności od spółki ukraińskiej wynosi 5 593,3 tys. USD przy czym biorąc pod uwagę
ryzyko związane z odzyskiwalnością należności od klientów spółki ukraińskiej opisane powyżej Zarząd identyfikuje możliwość dokonania
odpisu w kwocie 3 334,1 tys. PLN w sprawozdaniu finansowym za 1 kwartał 2022 roku.
W odniesieniu do spółki rosyjskiej wartości należności przysługujących Mercator Medical S.A. wynosi 346,8 tys. USD na koniec marca
2022 roku. Spółka nie identyfikuje ryzyka związanego z utratą ich wartości.
Powyższe wartości mają charakter szacunkowy i mogą ulec zmianie. Ostateczna wysokość odpisów zostanie przedstawiona w
sprawozdaniu finansowym za 1 kwartał 2022 roku.
3.12. Zdarzenia po dacie bilansu
Poza zdarzeniami ujętymi w niniejszym sprawozdaniu, nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia lub
ujawnienia w sprawozdaniu finansowym za okres dwunastu miesięcy 2021 roku.
Po dniu bilansowym, tj. 27.01.2022 odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które podjęło uchwałę o umorzeniu 876.731 szt. akcji
nabytych przez Emitenta w celu umorzenia. W wyniku umorzenia, kapitał akcyjny Emitenta zostanie obniżony o kwotę 876.731,00 zł to
jest z kwoty 10.647.166,00 zł do kwoty 9.770.435,00 zł. Do dnia sporządzenia sprawozdania ta zmiana kapitału nie została jeszcze
zarejestrowana w KRS.
Po dniu bilansowym, tj. 27.01.2022 odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które podjęło uchwałę o powołaniu w skład Rady
Nadzorczej Pana Witolda Kruszewskiego
Po dniu bilansowym tj, 28.01.2022 roku nastąpiło przeniesienie wszystkich udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w spółkach:
Mercator Medical s.r.l., Mercator Medical Kft., Mercator Medical s.r.o., Mercator Medical Italia s.r.l., Mercator Medical GmbH,
eMercator.com GmbH do spółki LeaderMed B.V. z siedzibą w Niderlandach.
Sprawozdanie finansowe Spółki Mercator Medical S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało
zaakceptowane i przyjęte przez Zarząd dnia 14 kwietnia 2022 roku
Zarząd Mercator Medical S.A.:
…………………………………………….
Prezes Zarządu: Wiesław Żyznowski
(Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
…………………………………………….
Wiceprezes Zarządu: Monika Żyznowska
(Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
…………………………………………….
Członek Zarządu: Dariusz Krezymon
(Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
…………………………………………….
Członek Zarządu: Michał Romański
(Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Sporządzający:
…………………………………………….
Główny Księgowy: Agnieszka Dziewulska
(Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
