259400WQUGWQ7KBPQB74

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 1

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Raport finansowy

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 2

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Spis treści

1. Informacje ogólne ....................................................................................................................................... 4

1.1. Informacje o jednostce .......................................................................................................... 4

1.2. Przedmiot działalności jednostki ........................................................................................... 4

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................... 4

2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz

zastosowanym poziomie zaokrągleń .......................................................................................................... 4

2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego .................................. 4

2.2. Zasady rachunkowości .......................................................................................................... 5

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej.............................. 5

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń .................... 6

2.5. Czas trwania działalności jednostki ....................................................................................... 6

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................... 6

3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. ................................................................................... 7

3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................ 7

3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów .................. 9

3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym................................................. 10

3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................... 12

4. Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................... 13

4.1. Podstawa sporządzenia (zasady ogólne) ......................................................................... 13

4.2. Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów ........................................................... 13

4.2.1. Wartości niematerialne ........................................................................................ 13

4.2.2. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................... 14

4.2.3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone ................................................. 15

4.2.4. Leasing ................................................................................................................. 15

4.2.5. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................ 17

4.2.6. Zapasy ................................................................................................................. 17

4.2.7. Koszty finansowania zewnętrznego ..................................................................... 17

4.2.8. Instrumenty finansowe ......................................................................................... 18

4.2.9. Rezerwy ............................................................................................................... 21

4.2.10. Świadczenia pracownicze .................................................................................... 21

4.2.11. Przychody ............................................................................................................ 22

4.2.12. Transakcje w walutach obcych ............................................................................ 23

4.2.13. Podatki ................................................................................................................. 23

4.2.14. Dotacje ................................................................................................................. 24

4.2.15. Ulga strefowa wynikająca z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie

Ekonomicznej .................................................................................................................... 24

4.2.16. Kapitały własne .................................................................................................... 25

5. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności ........................................................................ 25

6. Informacja dotycząca sezonowości działalności....................................................................................... 26

7. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego ........................................................... 26

7.1. Segmenty operacyjne ....................................................................................................... 26

7.2. Wartości niematerialne ..................................................................................................... 27

7.3. Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................... 28

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 3

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.4. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe ............................................ 30

7.5. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................. 32

7.6. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................................................. 32

7.7. Zapasy .............................................................................................................................. 34

7.8. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................. 35

7.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................... 36

7.10. Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................ 36

7.11. Kapitał podstawowy .......................................................................................................... 36

7.12. Pozostałe kapitały ............................................................................................................. 37

7.13. Niepodzielony wynik finansowy ........................................................................................ 38

7.14. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................. 38

7.15. Rezerwy na zobowiązania ................................................................................................ 40

7.16. Zobowiązania .................................................................................................................... 41

7.17. Podatek dochodowy.......................................................................................................... 42

7.18. Koszty rodzajowe .............................................................................................................. 43

7.19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................... 44

7.20. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................... 44

7.21. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................... 45

7.22. Instrumenty finansowe ...................................................................................................... 47

7.23. Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowość zabezpieczeń .................................... 50

7.24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................................................ 51

7.25. Informacje na temat podmiotów powiązanych .................................................................. 56

7.26. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 60

7.27. Struktura zatrudnienia ....................................................................................................... 61

7.28. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania

finansowego ................................................................................................................................... 61

7.29. Przekształcenie danych porównawczych ......................................................................... 61

7.30. Wpływ COVID-19 na sytuację Apator S.A. ....................................................................... 62

7.31. Zdarzenia po dniu bilansowym ......................................................................................... 62

8. Podpisy ..................................................................................................................................................... 64

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 4

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o jednostce

Spółka Apator Spółka Akcyjna (Apator S.A.) z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona

przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie

Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział

Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001

roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski

na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.

1.2. Przedmiot działalności jednostki

Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna

i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury

i systemów pomiarowych. Akcje Apator S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor

według klasyfikacji GPW – przemysł elektromaszynowy.

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (od 25 listopada 2021 roku, Członek Zarządu do 24 listopada

2021 roku)

Mirosław Klepacki – Prezes Zarządu (do 24 listopada 2021 roku)

Tomasz Łątka – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej

Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej

Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej

Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej

Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady Nadzorczej

2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego,

walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz za rok kończący się

31 grudnia 2021 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami

ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje rok 2021 oraz zawiera dane

porównawcze za rok 2020.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 5

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

2.2. Zasady rachunkowości

Przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 roku do

31 grudnia 2021 roku zastosowano, co do zasady, takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody

obliczeniowe, co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia

2020 roku. Zmianie uległ sposób ujmowania kosztów odpisów aktualizujących zapasy i kosztów złomowania

zapasów oraz kosztów rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu wyceny aktuarialnej. Są one obecnie

prezentowane w kosztach działalności podstawowej (odpisy aktualizujące zapasy i koszty złomowania

zapasów) lub w kosztach ogólnego zarządu (rezerwy na świadczenia pracownicze z tytułu wyceny

aktuarialnej). Poprzednio obciążały one koszty pozostałej działalności operacyjnej. W związku z tą zmianą

dokonano odpowiedniej korekty prezentacyjnej okresu porównawczego (nota 7.28).

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej

ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku, lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego Spółki to:

 Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR,

 Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.

STANDARDY OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW

RACHUNKOWOŚCI, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAŁY WCZEŚNIEJ

ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ

Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu standardów,

interpretacji lub zmian, które nie weszły jeszcze w życie.

Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są

jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 31 grudnia 2021 roku i nie zostały zastosowane w rocznym

jednostkowym sprawozdaniu finansowym:

 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”,

 Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”,

 Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”,

 Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”,

 Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień

dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,

 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”,

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing”,

 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”

 MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”,

 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego

jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 6

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Spółka ocenia, iż wprowadzenie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na Spółkę.

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Walutą sprawozdawczą niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski,

a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Walutą funkcjonalną Spółki jest również złoty polski.

2.5. Czas trwania działalności jednostki

Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności

gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od

końca okresu sprawozdawczego.

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki

dnia 28 kwietnia 2022 roku.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 7

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A.

3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Aktywa trwałe

402 920

396 309

Wartości niematerialne 7.2 10 751

10 418

Rzeczowe aktywa trwałe 7.3 96 899

101 215

Prawo do użytkowania aktywów 7.4 9 626

9 382

Nieruchomości inwestycyjne 7.5 1 011

976

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 7.6 270 495

258 259

- w jednostkach powiązanych 270 495

258 259

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.17 14 138

16 059

Aktywa obrotowe

137 734

104 912

Zapasy 7.7 91 811

49 314

Należności handlowe 7.8 39 038

47 078

- od jednostek powiązanych 2 025

4 126

- od pozostałych jednostek 37 013

42 952

Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 7.8 540

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

1 245

1 662

Pozostałe należności krótkoterminowe 7.8 206

359

- od pozostałych jednostek

206

359

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 7.6 166

- w pozostałych jednostkach

166

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.9 2 407

4 488

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7.10 2 321

1 970

AKTYWA RAZEM

540 654

501 221

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 8

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Kapitał własny 363 238

369 404

Kapitał podstawowy 7.11 3 278

3 281

Akcje własne (450) (300)

Pozostałe kapitały 7.12 342 759

331 200

Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń (862) (1 026)

Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z

konsolidacji

(550)

Niepodzielony wynik finansowy 7.13 18 436

36 799

Zobowiązania 177 416

131 817

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 18 677

12 381

Długoterminowe kredyty i pożyczki 7.14 7 000

- od pozostałych jednostek

7 000

Zobowiązania długoterminowe 7.16 300

- wobec pozostałych jednostek

300

Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7.4 7 542

7 315

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

3 835

5 066

Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

158 739

119 436

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 7.14 98 691

50 742

- od pozostałych jednostek

98 691

50 742

Zobowiązania handlowe 7.16 34 949

32 125

- wobec jednostek powiązanych

1 220

2 553

- wobec pozostałych jednostek

33 729

29 572

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

1 392

Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

3 254

3 935

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 7.16 10 093

9 946

- wobec jednostek powiązanych

372

- wobec pozostałych jednostek

9 721

9 946

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7.4 1 551

1 383

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.15 4 159

7 151

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 7.15 6 042

12 762

PASYWA RAZEM

540 654

501 221

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 9

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

za okres

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020*

Przychody ze sprzedaży dóbr i usług

282 486

353 424

- jednostkom powiązanym 47 427

41 822

- pozostałym jednostkom 235 059

311 602

Koszt własny sprzedaży (250 765) (281 969)

- jednostkom powiązanym (38 658) (29 551)

- pozostałym jednostkom (212 107) (252 418)

Zysk brutto ze sprzedaży 31 721

71 455

Koszty sprzedaży (7 827) (8 413)

Koszty ogólnego zarządu (38 132) (39 804)

Zysk (strata) ze sprzedaży (14 238) 23 238

Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:

3 874

730

Przychody 7.19 4 706

1 952

Koszty 7.19 (832) (1 222)

- w tym wynik z tytułu utraty wartości należności -

(31)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (10 364) 23 968

Przychody finansowe, w tym:

31 956

32 641

Przychody 7.20 34 670

33 983

Koszty 7.20 (2 714) (1 342)

- w tym wynik z tytułu utraty wartości netto aktywów finansowych (23) -

Zysk przed opodatkowaniem 21 592

56 609

Bieżący podatek dochodowy 7.17 (1 421) (2 840)

Odroczony podatek dochodowy 7.17 (1 735) (2 214)

Zysk netto 18 436

51 555

* - przekształcone (nota 7.29)

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

za okres

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Inne całkowite dochody / (koszty)

Inne całkowite dochody / (koszty) netto 791

(780)

Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do

wyniku finansowego:

Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym 627

(676)

Pozycje, które w przyszłości nie będą przeklasyfikowane do

wyniku finansowego:

Zyski i (straty) aktuarialne 164

(104)

Całkowite dochody ogółem 19 227

50 775

Zysk netto, z tego przypadający: 18 436

51 555

akcjonariuszom spółki 18 436

51 555

Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające: 19 227

50 775

akcjonariuszom spółki 19 227

50 775

Zysk netto na jedną akcję zwykłą:

z działalności kontynuowanej

- podstawowy 0,56

1,57

- rozwodniony 0,56

1,57

Średnia ważona liczba akcji 32 778 619

32 804 907

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 10

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

WYSZCZEGÓLNIENIE

Kapitał

podstawo-

Akcje

własne

Pozostałe

kapitały

Kapitał z

przeszacowania

programu

określonych

świadczeń

Kapitał z

wyceny

transakcji

zabezpiecza-

jących

Niepodzie-

lony wynik

finansowy

KAPITAŁ

WŁASNY

OGÓŁEM

Saldo na dzień 01.01.2020

3 286

(1 053)

314 447

(922)

126

39 304

355 188

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020

Całkowite dochody:

Zysk netto za okres od

01.01.2020 do 31.12.2020

51 555

Podział wyniku na kapitał

zapasowy

17 980

(17 980)

Inne całkowite dochody:

Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Wynik na rachunkowości

zabezpieczeń wraz z efektem

podatkowym

(676)

Pozycje, które przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Przeszacowanie rezerwy z tytułu

programu określonych

świadczeń wraz z efektem

podatkowym

(104)

Inne całkowite dochody

ogółem

(104)

(676)

(780)

Całkowite dochody ujęte

w okresie od 01.01.2020 do

31.12.2020

17 980

(104)

(676)

33 575

50 775

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:

Dywidendy -

(21 324)

Wypłacone zaliczki na

dywidendę

(14 756)

Zakup akcji własnych -

(479)

Umorzenie akcji własnych (5)

1 232

(1 227)

Saldo na dzień 31.12.2020

3 281

(300)

331 200

(1 026)

(550)

36 799

369 404

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 11

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

Kapitał

podstawo-

Akcje

własne

Pozostałe

kapitały

Kapitał z

przeszacowania

programu

określonych

świadczeń

Kapitał z

wyceny

transakcji

zabezpiecza-

jących

Niepodzie-

lony wynik

finansowy

KAPITAŁ

WŁASNY

OGÓŁEM

Saldo na dzień 01.01.2021

3 281

(300)

331 200

(1 026)

(550)

36 799

369 404

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021

Całkowite dochody:

Zysk netto za okres od

01.01.2021 do 31.12.2021

18 436

Podział wyniku na kapitał

zapasowy

12 216

(12 216)

Inne całkowite dochody:

Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Wynik na rachunkowości

zabezpieczeń wraz z efektem

podatkowym

627

Pozycje, które przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Przeszacowanie rezerwy z tytułu

programu określonych

świadczeń wraz z efektem

podatkowym

164

Inne całkowite dochody

ogółem

164

627

791

Całkowite dochody ujęte

w okresie od 01.01.2021 do

31.12.2021

12 216

164

627

6 220

19 227

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:

Dywidendy -

(39 339)

Rozliczenie zaliczkowej

dywidendy z roku poprzedniego

14 756

Zakup akcji własnych -

(810)

Umorzenie akcji własnych (3)

660

(657)

Saldo na dzień 31.12.2021

3 278

(450)

342 759

(862)

18 436

363 238

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 12

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

za okres

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) 21 592

56 609

Korekty: (13 599) (13 392)

Amortyzacja wartości niematerialnych 7.2 2 819

2 501

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 7.3 16 476

15 171

Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

(155) (118)

(Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według

wartości godziwej

7.5 (35) 81

Straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych

332

602

Koszty odsetek 1 209

926

Przychody z tytułu odsetek -

(8)

Przychody z tytułu dywidend 7.20 (34 473) (31 446)

Inne korekty 7.21 228

(1 101)

Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem

zmian w kapitale obrotowym

7 993

43 217

Zmiana stanu zapasów 7.7 (42 497) (14 580)

Zmiana stanu amortyzowanego aktywa kontraktowego

10 320

Zmiana stanu należności 7.21 8 609

(639)

Zmiana stanu zobowiązań 7.21 1 163

(603)

Zmiana stanu rezerw 7.21 (10 739) 894

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 7.10 (351) 253

Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (35 822) 38 862

Zapłacony podatek dochodowy (3 353) (2 547)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (39 175) 36 315

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie i wytworzenie wartości niematerialnych 7.21 (3 277) (3 088)

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i PDA 7.21 (12 949) (21 732)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 181

178

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaży

4 184

Inwestycje w jednostki zależne 7.6 (7 127) (1 506)

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - 2 500

Otrzymane odsetki - 127

Otrzymane dywidendy 34 473

31 446

Inne wpływy (wydatki) 7.21 (813) 1 222

Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej 10 488

13 331

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Nabycie akcji własnych (810) (479)

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 58 916

Spłaty kredytów i pożyczek (4 000) (10 356)

Odsetki zapłacone (992) (722)

Dywidendy wypłacone (24 583) (36 081)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 591) (1 408)

Inne wydatki 7.21 (334) (314)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 26 606

(49 360)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 13

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

za okres

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych

i ekwiwalentów środków pieniężnych

(2 081) 286

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 488

4 202

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 407

4 488

4. Stosowane zasady rachunkowości

4.1. Podstawa sporządzenia (zasady ogólne)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,

za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych

(instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej.

Najistotniejsze ze stosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach

od 4.2.1 do 4.2.16.

Zasady i polityka rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów

zaprezentowanych w sprawozdaniu przez Spółkę.

4.2. Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów

4.2.1. Wartości niematerialne

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub

technicznej ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub

wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku,

gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione

oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.

Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio

zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem

składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty

prac rozwojowych ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia

pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej

wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy

aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy

zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady

na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe i markę, są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego

okresu w momencie poniesienia.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 14

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do ceny nabycia składnika aktywów lub wartości jej

równoważnej pomniejszonej o jego wartość rezydualną.

Koszt amortyzacji ujmuje się jako zysk lub strata bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej

w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości

niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania, co

możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych

z użytkowaniem danego składnika aktywów.

Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:

 Patenty i licencje od 2 do 5 lat

 Prace rozwojowe od 3 do 5 lat

 Oprogramowanie komputerowe od 3 do 5 lat

4.2.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa rzeczowe posiadane przez jednostkę w celu wykorzystania

do produkcji, dostarczania towarów lub świadczenia usług, oddania w odpłatne użytkowanie osobom trzecim

lub w celach administracyjnych, co do których przewiduje się, że będą wykorzystywane przez okres dłuższy

niż 12 miesięcy. Wycenia się je według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy

amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z podejściem opartym

na komponentach jednostka przyjmuje odmienne stawki amortyzacyjne dla znaczących elementów

składowych rzeczowego aktywa trwałego. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie oddania do

używania. Przy ustalaniu rocznych stawek amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznego użytkowania

rzeczowego aktywa trwałego. Poprawność stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostkę

jest okresowo weryfikowana przez kierowników działów produkcyjnych. Dla celów amortyzacji rzeczowych

aktywów trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych

składników aktywów są następujące:

 Budynki i budowle od 10 do 40 lat

 Maszyny i urządzenia od 2 do 25 lat

 Środki transportu od 4 do 10 lat

 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 3 do 10 lat

Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość sprawozdawcza rzeczowych aktywów trwałych

może nie być odzyskiwalna, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, iż mogła nastąpić utrata wartości, a wartość sprawozdawcza

przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków

wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości

odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane

przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej

brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego

z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych

w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki

pieniężne, do którego ten składnik należy.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych aktywów i są ujmowane

w wyniku okresu, w którym nastąpiła sprzedaż.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 15

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą aktywów będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane

według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji

do czasu zakończenia budowy i przekazania do używania.

4.2.3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

Inwestycje w jednostkach zależnych ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne

do kapitału, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu jednostki zależnej pomniejszonej o odpisy

z tytułu utraty wartości.

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na których politykę operacyjną i finansową Spółka wywiera znaczący

wpływ, lecz ich nie kontroluje.

Wspólne przedsięwzięcie to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej strony podejmują działalność

gospodarczą podlegającą współkontroli i obie strony mają prawo do aktywów netto wspólnego

przedsięwzięcia.

Spółka dokonuje również pomiaru utraty wartości udziałów w aktywach netto jednostek stowarzyszonych

i wspólnych przedsięwzięć i dokonuje odpowiednich odpisów aktualizujących.

W przypadku, gdy udział Spółki w stratach przekracza wartość bilansową jednostki stowarzyszonej lub

wspólnego przedsięwzięcia wartość ta zostaje zredukowana do zera i zaprzestaje się rozpoznawania dalszych

strat, jeśli Spółki nie ma obowiązku ich pokrycia.

4.2.4. Leasing

Kwalifikacji leasingu dokonuje się zgodnie z MSSF 16.

Rozpoznanie, czy umowa zawiera znamiona leasingu zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia,

wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy

umowa daje efektywne prawo do używania konkretnego aktywa, nawet jeśli to prawo nie jest wyraźnie ujęte

w umowie.

Umowy mogą zawierać elementy leasingowe i nieleasingowe. Spółka alokuje wynagrodzenie określone

w umowie odpowiednio do elementów leasingowych i nieleasingowych na podstawie ich relatywnych wartości

godziwych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomości, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, Spółka wybrała

możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako

pojedynczego elementu leasingowego.

Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej.

Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych:

 stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne

zachęty leasingowe,

 zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem

tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,

 kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,

 cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej

opcji, oraz

 kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może

skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.

Płatności leasingowe dyskontuje się przy użyciu stopy procentowej leasingu. W większości przypadków stopa

ta wynika wprost z warunków zawartych w umowie. Jeśli nie można w prosty sposób ustalić tej stopy, stosuje

się krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić,

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 16

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym

środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.

W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Spółka stosuje koszt finansowania zewnętrznego, składający

się ze stopy bazowej i marży.

Jeżeli dająca się łatwo zaobserwować stopa kredytu jest dostępna dla indywidualnego leasingobiorcy (na

podstawie ostatnich danych finansowych lub rynkowych), który ma podobny profil płatności do leasingu,

wówczas Spółka stosuje tę stopę jako punkt wyjścia do ustalenia krańcowej stopy procentowej.

Spółka jest narażona na potencjalne przyszłe zwiększenia zmiennych płatności leasingowych opartych na

indeksie lub stawce, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym, dopóki nie zostaną

wprowadzone w życie. W momencie, gdy korekty płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce

wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem

aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Płatności leasingowe alokuje się pomiędzy kwotę główną i koszty finansowe. Koszty finansowe obciążają

wynik finansowy przez okres obowiązywania umowy leasingowej w taki sposób, by uzyskać stałą okresową

stopę procentową dotyczącą pozostałego do spłaty salda zobowiązania dla każdego okresu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje:

 kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego,

 wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane

zachęty leasingowe,

 wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się liniowo przez okres użytkowania aktywów, nie dłuższy

niż okres leasingu. Jeżeli Spółka ma wystarczającą pewność, że skorzysta z opcji kupna, składnik aktywów

z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się przez okres użytkowania danego składnika aktywów.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania aktywów leasingowych:

 prawo wieczystego użytkowania gruntów – wieczyście,

 najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego – 3 lata,

 sprzęt komputerowy – 3 lata,

 środki transportu – 4 lata.

Płatności związane z krótkoterminowym leasingiem oraz leasingu aktywów o niskiej wartości ujmuje się liniowo

w kosztach w rachunku zysków i strat. Leasing krótkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres

12 miesięcy lub krótszy. Aktywa o niskiej wartości obejmują sprzęt komputerowy. Próg materialności ustalono

na poziomie 20 tys. zł dla wartości prawa do użytkowania pojedynczego aktywa w leasingu.

Okresy leasingu są negocjowane indywidualnie i zawierają szeroką gamę zróżnicowanych warunków. Umowy

leasingowe nie nakładają żadnych innych warunków specjalnych (tzw. kowenantów) poza zabezpieczeniami

na aktywach będących przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa będące przedmiotem leasingu

nie mogą stanowić zabezpieczenia na potrzeby kredytów i pożyczek.

Umowy dotyczące leasingu zawarte przez Spółkę nie zawierają opcji przedłużenia, co jednak nie wyklucza

przedłużenia umowy na kolejny okres. Umowy te, co do zasady, zawierają natomiast klauzule wypowiedzenia,

stosowane w celu zapewnienia jak największej elastyczności operacyjnej w odniesieniu do zarządzania

aktywami wykorzystywanymi w działalności operacyjnej Spółki. Większość opcji wypowiedzenia leasingu

może być wykonana zarówno przez Spółkę, jak i przez leasingodawcę.

Wartość zobowiązania leasingowego wylicza się w oparciu o następujące założenia:

 w przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów – zakłada się użytkownie wieczyste,

 w przypadku umów terminowych – zakłada się maksymalny okres mogący generować zobowiązanie,

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 17

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

 w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony – dokonuje się ich indywidualnej analizy biznesowej

determinującej założony okres użytkowania,

 stopa dyskonta – ustalona zgodnie z przyjętymi zasadami.

Spółka skorzystała ze zwolnienia, pozwalającego nie klasyfikować jako leasing aktywów o niskiej wartości.

Próg ten ustalono w wysokości 20 tys. zł w stosunku do nowego, pojedynczego aktywa.

4.2.5. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów

z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień sprawozdawczy w wartości godziwej, a więc opartej na

doświadczeniu historycznym oraz założeniach rynkowych i osądach co do ich potencjału. Zyski i straty

wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w wyniku finansowym

w okresie, w którym powstały.

4.2.6. Zapasy

Materiały i towary wycenia się według ceny nabycia (ceny zakupu powiększonej o koszty transportu, opłaty

graniczne, cło, koszty rozładunku i załadunku). Rozchód materiałów i towarów wyceniany jest według średniej

ważonej.

Produkty wycenia się na bieżąco po koszcie wytworzenia, a zapas produktów i towarów wyceniany jest według

kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto, możliwych do uzyskania, gdyby sprzedaż

miała miejsce na dzień sprawozdawczy. Na koszt wytworzenia składa się suma kosztów bezpośrednich

(materiały, płace) i uzasadniona część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem produktu obejmująca

koszty pośrednie produkcji i część stałych kosztów pośrednich odpowiadającą poziomowi tych kosztów przy

normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Zapasy są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Na zapasy nieprzydatne

ekonomicznie dokonuje się 100% odpisu aktualizującego. Ponadto, dla celów urealnienia wartości zapasów

przeprowadza się analizę struktury wiekowej, której decydującym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu

z magazynu. Taki sposób statystycznej kalkulacji odpisów zawiera element szacunkowy wpływający na

wartość sprawozdawczą zapasów. Odpis aktualizujący wartość zapasów tworzony jest w ciężar kosztów

działalności podstawowej.

4.2.7. Koszty finansowania zewnętrznego

Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego (odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku

z uruchomieniem finansowania), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub budowie

rzeczowych składników majątku. Zasady aktywowania nie są stosowane do nieruchomości inwestycyjnych

i zapasów produkowanych w sposób powtarzalny, o krótkim cyklu produkcyjnym.

W zakresie, w jakim Spółka pożycza środki specjalnie w celu sfinansowania pozyskania składnika aktywów,

kwota kosztów finansowania zewnętrznego, którą można aktywować, stanowi różnicę między rzeczywistymi

kosztami finansowania zewnętrznego w danym okresie, a przychodami jednostek z tytułu tymczasowego

zainwestowania tych pożyczonych środków.

Jeżeli Spółka pożycza środki finansowe z ogólnym przeznaczeniem, a następnie wykorzystuje je w celu

pozyskania składnika aktywów, wówczas do wydatków poniesionych w danym okresie stosuje się stopę

kapitalizacji (średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego, obejmująca ogół kredytów i pożyczek

pozostających do uregulowania w tym okresie).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 18

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

4.2.8. Instrumenty finansowe

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem

składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego

u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami

jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Klasyfikacja aktywów finansowych jest uzależniona od przyjętego

przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z następujących kategorii:

 aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia

umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. W tej kategorii Spółka

klasyfikuje i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności:

 należności handlowe, inwestycyjne, pozostałe należności,

 udzielone pożyczki,

 środki pieniężne,

 ekwiwalenty środków pieniężnych,

 środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT;

 aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - instrumenty dłużne, z których

przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia

umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży; wyceniane są według wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu

odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym (w szczególności kontrakty forward).

Na dzień 1 stycznia 2021 roku i 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała instrumentów dłużnych

zaklasyfikowanych do tej kategorii. W odniesieniu do posiadanych instrumentów kapitałowych, które nie

dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na jednostki, Spółka po początkowym ujęciu wycenia

te inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej z prezentacją zysków i strat z tytułu zmian

wartości godziwej w pozostałych całkowitych dochodach.

 aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - aktywa, które nie spełniają kryteriów

wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez całkowite dochody wycenia się

w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Spółka zalicza instrumenty pochodne

(w szczególności kontrakty forward oraz swap);

Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z następujących kategorii:

 prezentowane w wartości godziwej przez wynik finansowy – ujmowane są w pozycji „Zobowiązania

handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe” i obejmują posiadane przez Spółkę instrumenty

pochodne (w szczególności kontrakty forward oraz swap),

 wyceniane według zamortyzowanego kosztu – zobowiązania finansowe niezaklasyfikowane jako

„wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy”; ujmowane są przede wszystkim w pozycji

„Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe” oraz „Zobowiązania z tytułu

rezerwacji częstotliwości i innych pozwoleń”.

Ujmowanie i wycena składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego na moment

ujęcia oraz usuwanie

Spółka ujmuje składnik aktywów lub zobowiązanie finansowe w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej

wtedy i tylko wtedy, gdy staje się stroną umowy tego instrumentu.

Pierwotnie wyceniane są one w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu

lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych

w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub

zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 19

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

ujmuje się bezpośrednio w wyniku.

Aktywa finansowe wyłączane są z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych

z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka

i pożytków z tytułu ich własności. W przypadku, gdy Spółka nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści

wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym

składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie

musiała uiścić.

Jeżeli Spółka zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego

składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet

otrzymanych korzyści.

Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia

lub wygaśnięcia. Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego, a zapłatą

uiszczoną lub należną ujmuje się w wyniku.

Wycena po początkowym ujęciu

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wykazuje się (po początkowym ujęciu) według

zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe, inne niż wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazuje się

według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.

Aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według wartości godziwej przez

wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne) przeszacowuje się do wartości godziwej z ujęciem efektów

wyceny w wyniku finansowym.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses – „ECL”) dla

następujących kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:

 należności handlowe - stanowią kwoty należne od klientów za towary sprzedane lub usługi wykonane

w toku zwykłej działalności gospodarczej.

 udzielone pożyczki

 środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz środki pieniężne zgromadzone na rachunkach

VAT.

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi

wg zamortyzowanego kosztu, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych

W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, Spółka stosuje podejście uproszczone (zgodne

z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym

okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia.

Odpis z tytułu utraty wartości tworzony jest na należności bieżące, przeterminowane (wątpliwe), w windykacji

i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytułu utraty wartości należności przeterminowanych jest

tworzony po uwzględnieniu skumulowanego odpisu na należności sporne i w windykacji.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się na podstawie szacunku prawdopodobieństwa odzyskiwalności

aktywów, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Spółka tworzy odpisy specyficzne na należności zagrożone

nieściągalnością (będące przedmiotem spraw spornych, objętych postępowaniem upadłościowym).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 20

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Kredyty bankowe

Kredyty bankowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej powiększonej o dające się

bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenianie są

według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej,

wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Spółka zdecydowała się pozostać przy stosowaniu wymogów dotyczących rachunkowości zabezpieczeń

zawartych w MSR 39, zamiast wymogów określonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu

walut wykorzystywane są pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward.

Poziom zabezpieczeń przyjęty w danym okresie nie może przekroczyć 50% rocznej ekspozycji walutowej

w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpieczeń

mieści się w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest

rodzajem szacunku wpływającym na wartość instrumentów.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem wzrostu stóp procentowych, Spółka wykorzystuje transakcje

zabezpieczające IRS (Interest Rate Swap). Transakcje te umożliwiają zarządzanie ryzykiem stóp

procentowych, pozwalając m. in. na zamianę stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na stałą, dając

możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.

W związku z tym, że przyszłe planowane płatności z tytułu sprzedaży lub zakupu nie są ujmowane

w sprawozdaniu finansowym Spółki, podczas gdy instrumenty zabezpieczające fx forward bez rachunkowości

zabezpieczeń są wyceniane do wartości godziwej przez wynik, powstaje potencjalne księgowe

niedopasowanie. Celem jego eliminacji Spółka wprowadziła od 1 lipca 2011 roku rachunkowość zabezpieczeń.

Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów

pieniężnych dotyczących określonego ryzyka związanego z rozpoznanym składnikiem aktywów,

z rozpoznanym zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć

na zysk lub stratę bieżącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym,

która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako osobną

pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale

własnym są przenoszone do zysku lub straty bieżącego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,

w których zabezpieczane przepływy pieniężne są ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywną część zmian

wartości godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się natychmiast jako zysk lub stratę bieżącego okresu.

Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje

sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Spółka zaprzestaje stosowania

zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych

dochodach i prezentowane w kapitałach pozostawia się w kapitałach aż do momentu realizacji planowanej

transakcji i jej ujęcia jako zysk lub stratę bieżącego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest

aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach korygują wartość

sprawozdawczą tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej

transakcji, zyski lub straty ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane są natychmiast jako zysk lub

strata bieżącego okresu. W pozostałych przypadkach kwoty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach

ujmuje się w się jako zysk lub strata bieżącego okresu w tym samym okresie lub okresach, w których

zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na zysk lub stratę bieżącego okresu.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 21

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie

zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia.

Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji,

charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego

w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów

pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczanie będzie wysoce

skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających

z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniana na bieżąco w celu sprawdzenia, czy

jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.

4.2.9. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze

zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy

zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza

w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda

polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty

finansowe. Rezerwy tworzy się również na przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na

podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie

wiążące umowy a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych

zobowiązań.

Spółka tworzy również rezerwę na naprawy gwarancyjne. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych

historycznych dotyczących udziału wadliwych wyrobów w przychodach ze sprzedaży tych produktów (rezerwa

statystyczna) oraz w oparciu o faktycznie zgłoszone reklamacje dotyczące zrealizowanych kontraktów

(rezerwa indywidualna). Rezerwa statystyczna kalkulowana jest za pomocą wskaźnika opartego na bazie

kosztowej pomniejszonej o koszty wykorzystania rezerwy indywidualnej. Rezerwa na naprawy gwarancyjne

jest tworzona w ciężar działalności podstawowej - jako koszt specjalny związany z produkcją wyrobu.

4.2.10. Świadczenia pracownicze

Zgodnie z systemami wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych oraz nagród

jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat.

Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw

emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz stałej podstawy określonej w zakładowym

układzie zbiorowym pracy Apator S.A. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw

emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.

Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast

odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia.

Tworzone rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ustalane są w oparciu o metodę

prognozowanych uprawnień jednostkowych i techniki aktuarialnych. Podstawą do wiarygodnego oszacowania

wielkości rezerw są:

 kryteria nabywania praw do wymienionych świadczeń,

 założenia aktuarialne.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 22

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Zgodnie z MSR 19, koszt programu określonych świadczeń (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe)

obejmuje następujące składniki:

 koszty świadczeń pracowniczych – ujmowane w wyniku (pozostałe koszty operacyjne);

 odsetki netto od zobowiązań z tytułu określonych świadczeń netto – ujmowane w wyniku (pozostałe koszty

operacyjne);

 przeszacowania zobowiązań z tytułu określonych świadczeń netto Zyski / straty aktuarialne – ujmowane

w pozostałych całkowitych dochodach (kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń).

Koszty innych długoterminowych świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe) ujmowane są w ciężar

kosztów ogólnych.

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść

w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień

sprawozdawczy. Rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności ujmuje się jako zobowiązanie po

potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi

rezerwę krótkoterminową, nie podlega dyskontowaniu i tworzona jest w ciężar działalności podstawowej.

4.2.11. Przychody

Przychody ze sprzedaży dóbr

Spółka całość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad

danym dobrem przez odbiorcę.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują

one należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej,

po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody

są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne

związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ze sprzedaży usług

Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane w punkcie

w czasie w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania obligacji kontraktowej (po otrzymaniu

protokołu odbioru).

Ustalanie ceny transakcyjnej

W przypadku umów obejmujących kilka zobowiązań do wykonania świadczenia, do każdego z tych

zobowiązań przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkową cenę sprzedaży. Jeśli cen tych nie

można ustalić na podstawie bezpośrednich obserwacji, są one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty

powiększone o narzut.

Szacunki dotyczące przychodów, kosztów bądź stopnia ukończenia prac są weryfikowane, gdy zmieniły się

okoliczności. Wynikające z tej weryfikacji zwiększenia bądź zmniejszenia szacowanych przychodów lub

kosztów są ujmowane w wyniku finansowym okresu, w którym kierownictwo dowiedziało się o okolicznościach

będących podstawą weryfikacji oszacowań.

W przypadku umów o stałej cenie klient płaci stałą kwotę zgodnie z harmonogramem płatności. Jeśli wartość

usług wyświadczonych przez Spółkę przekracza wartość zapłaty, ujmowane są aktywa z tytułu umowy

z klientami. Jeśli wartość zapłaty przekracza wartość wyświadczonych usług, ujmowane jest zobowiązanie

z tytułu umowy z klientami.

Element stały wynagrodzenia stanowi iloczyn ceny (zgodnie z oferowanym cennikiem) i liczby sprzedanych

dóbr. Element zmienny wynagrodzenia stanowią rabaty. Są one przyznawane okresowo, w przypadku umów

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 23

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

ze stałymi odbiorcami, przy zrealizowaniu uzgodnionego wolumenu zakupów lub ustalane indywidualnie,

zgodnie z zapisami obowiązujących umów. Rabaty kalkulowane są procentowo od zrealizowanego obrotu

(z zastosowaniem ustalonych progów obrotu).

Gwarancje i terminy płatności

Co do zasady, w Apator S.A. stosowane są terminy płatności między 30 a 90 dni. W linii biznesowej aparatury

łączeniowej wynoszą one zasadniczo 30-90 dni, natomiast w linii opomiarowania energii elektrycznej 30 dni.

Gwarancje w zakresie należytego wykonania kontraktu udzielane są co do zasady na okres 1-1,5 roku, a po

ich wygaśnięciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zależności od umowy) obowiązują gwarancje z tytułu rękojmi.

Gwarancje są standardową praktyką biznesową i nie stanowią osobnego obowiązku świadczenia w umowach

z klientami.

Inne przychody

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do wartości

sprawozdawczej netto danego składnika aktywów finansowych, zgodnie z metodą efektywnej stopy

procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy/udziałowców do ich otrzymania.

4.2.12. Transakcje w walutach obcych

W sprawozdaniu finansowym Spółki Apator S.A. transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu

obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i pasywa pieniężne wykazuje

się według kursu banku wiodącego obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynikłe

z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy.

4.2.13. Podatki

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy

ujmowany jest jako zysk lub strata bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek

oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.

Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do

opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub

faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością sprawozdawczą

aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie

jest ujmowany w przypadku następujących różnic przejściowych: początkowe ujęcie aktywów lub zobowiązań

pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub

stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach

zależnych i stowarzyszonych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte

w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto, nie ujmuje się podatku odroczonego od różnic przejściowych

powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe

różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub

faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy

z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 24

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów

podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą

podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub

na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego

w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z nierozliczoną stratą podatkową, niewykorzystaną ulgą

podatkową i ujemnymi różnicami przejściowymi, są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne,

iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa z tytułu podatku

odroczonego podlegają ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim

nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

4.2.14. Dotacje

Dotacje państwowe to pomoc rządowa, która przybiera formę przekazania jednostce gospodarczej środków

w zamian za spełnienie przez nią w przeszłości lub w przyszłości pewnych warunków związanych z jej

działalnością operacyjną.

Stosownie do postanowień MSR 20 dotacje rządowe ujmowane są w księgach rachunkowych w momencie,

w którym istnieje wystarczająca pewność, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz dotacja

zostanie otrzymana.

Co do zasady, gdy dofinansowanie dotyczy danej pozycji kosztowej, jest ono ujmowane jako pomniejszenie

odpowiednich kosztów. Natomiast w przypadku, gdy środki te dotyczą składnika aktywów, wówczas ich

wartość godziwa pomniejsza wartość początkową tego składnika.

W indywidulanych przypadkach dofinansowanie może być także ujmowane jako pozostały przychód

operacyjny.

4.2.15. Ulga strefowa wynikająca z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie

Ekonomicznej

Spółka korzysta ze zwolnienia w podatku dochodowym z tytułu kosztów nowej inwestycji na mocy uzyskanego

w dniu 28 grudnia 2010 roku zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej

Specjalnej Strefy Ekonomicznej (PSSE). Zwolnieniu podlega dochód strefowy, czyli dochód uzyskany

z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie PSSE, w ramach uzyskanego zezwolenia.

Spółka ujmuje ulgę podatkową wynikającą z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej

(zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje ją jako aktywa

z tytułu odroczonego podatku do wysokości możliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysokość

możliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywności pomocy obowiązującej

dla województwa oraz wartości nakładów poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki

kwalifikowane. Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z niewykorzystaną ulgą podatkową są

ujmowane szacunkowo do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegają ponownej ocenie na każdy dzień

sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi

korzyści w podatku dochodowym.

W dniu 3 czerwca 2020 roku Spółka otrzymała Decyzję o wsparciu Nr PSSE.DW.11.2020 na realizację nowej

inwestycji polegającej na zwiększeniu zdolności produkcyjnych (rozbudowa istniejącego zakładu). Decyzja

zakłada poniesienie kosztów kwalifikowanych w wysokości co najmniej 30 mln zł (nie więcej niż 39 mln zł) do

końca 2025 roku i umożliwi skorzystanie ze zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności

w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Decyzję wydano na czas określony - 15 lat.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 25

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

4.2.16. Kapitały własne

Do kapitałów własnych Spółka zalicza: kapitał podstawowy, pozostałe kapitały, kapitał z przeszacowania

programu określonych świadczeń, kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających, niepodzielony wynik

finansowy z lat ubiegłych, wynik bieżącego roku. Pozycje obniżające wielkość kapitałów własnych stanowią

odpisy z wyniku finansowego z bieżącego roku.

5. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki

dokonania szacunków, osądów i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości

aktywów, pasywów, przychodów i kosztów.

Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych

czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach. Wyniki tych szacunków dają

podstawę do profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i pasywów. W istotnych kwestiach

Zarząd Spółki dokonując szacunków opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Faktyczna wartość może

różnić się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest

ujmowana w okresie, w którym zmiana została dokonana.

Następujące obszary wymagają istotnych oszacowań i subiektywnej oceny:

 ujmowanie przychodów i alokacja ceny transakcyjnej dla umów o kilku zobowiązaniach kontraktowych

z tytułu których przychód rozpoznawany jest w czasie,

 ujmowanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych z poprzednich okresów,

 niepewność co do oszacowań i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu,

 szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych,

 szacunkowy okres użytkowania wartości rzeczowych aktywów trwałych,

 szacunkowa wycena nieruchomości inwestycyjnych,

 oszacowanie zobowiązania emerytalnego z tytułu programu określonych świadczeń,

 oszacowanie pozostałych rezerw,

 utrata wartości aktywów finansowych i niefinansowych,

 utrata wartości zapasów,

 utrata wartości należności,

 wartość instrumentów pochodnych wynikająca z przyjętego poziomu zabezpieczeń przyszłych przepływów

pieniężnych.

Szacunki i założenia, które mają istotny wpływ na wartości ujawnione w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym Spółki zostały ujęte w następujących notach:

 Wartości niematerialne (nota 4.2.1, nota 7.2),

 Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4.4.2, nota 7.3),

 Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe (nota 4.2.4, nota 7.4),

 Nieruchomości inwestycyjne (nota 4.2.5, nota 7.5),

 Pozostałe aktywa finansowe (nota 4.2.8, nota 7.6),

 Zapasy (nota 4.2.6, nota 7.7),

 Należności handlowe oraz pozostałe należności (nota 4.2.8, nota 7.8),

 Rezerwy na zobowiązania (noty: 4.2.9, 4.2.10; nota 7.14),

 Odroczony podatek dochodowy (noty: 4.2.13, 4.2.15; nota 7.16),

 Instrumenty pochodne (nota 4.2.8, nota 7.21).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 26

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

6. Informacja dotycząca sezonowości działalności

W Apator S.A. obserwowana jest wyższa sprzedaż kwartalna w okresie między II a IV kwartałem, w stosunku

do I kwartału. Jest to związane z harmonogramem dostaw oraz sezonowości zatowarowania Operatorów

Systemu Dystrybucyjnego w zakresie aparatury pomiarowej oraz ożywienia sektora budowlanego począwszy

od II kwartału w zakresie aparatury łączeniowej.

7. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego

7.1. Segmenty operacyjne

Działalność Grupy Apator skupiona jest w trzech zasadniczych segmentach:

 Woda i ciepło,

 Gaz,

 Energia elektryczna,

natomiast działalność spółki Apator S.A. koncentruje się na segmencie Energii elektrycznej. Analiza

segmentów została dokonana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej Apator

za 2021 rok.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 27

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.2. Wartości niematerialne

Dane dotyczące wartości niematerialnych zaprezentowano w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

PATENTY I

LICENCJE,

OPROGRAMOWANIE

KOMPUTEROWE

KOSZTY PRAC

ROZWOJOWYCH

POZOSTAŁE

WARTOŚCI

NIEMATERIALNE

RAZEM

Wartość netto na dzień 01.01.2020 4 698

4 933

9 676

Zwiększenie z tytułu nabycia 1 932

- - 1 932

Zwiększenie z tytułu własnej produkcji - 1 311

- 1 311

Zmniejszenie z tytułu likwidacji (1) (1 442) - (1 443)

Amortyzacja (1 238) (1 242) (21) (2 501)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

z tytułu likwidacji

1 442

1 443

Wartość netto na dzień 31.12.2020 5 392

5 002

10 418

Wartość netto na dzień 01.01.2021 5 392

5 002

10 418

Zwiększenie z tytułu nabycia 1 244

- - 1 244

Zwiększenie z tytułu własnej produkcji - 1 908

- 1 908

Zmniejszenie z tytułu likwidacji (185) -

- (185)

Amortyzacja (1 647) (1 160) (12) (2 819)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

z tytułu likwidacji

185

Wartość netto na dzień 31.12.2021 4 989

5 750

10 751

WYSZCZEGÓLNIENIE

PATENTY I

LICENCJE,

OPROGRAMOWANIE

KOMPUTEROWE

KOSZTY PRAC

ROZWOJOWYCH

POZOSTAŁE

WARTOŚCI

NIEMATERIALNE

RAZEM

Stan na dzień 31.12.2020

Wartość brutto 16 367

11 972

522

28 861

Suma dotychczasowego umorzenia

i odpisów aktualizujących

(10 975) (6 970) (498) (18 443)

Wartość netto 5 392

5 002

10 418

Stan na dzień 31.12.2021

Wartość brutto 17 426

13 880

522

31 828

Suma dotychczasowego umorzenia

i odpisów aktualizujących

(12 437) (8 130) (510) (21 077)

Wartość netto 4 989

5 750

10 751

Informacje dodatkowe zaprezentowano w tabeli poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Wartość brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych

będących nadal w używaniu

14 786 13 664

Wartość nakładów na prace badawcze i rozwojowe ujętych jako koszt w okresie

6 666 6 817

Kwota kosztów finansowania zewnętrznego aktywowana w danym okresie 12 62

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 28

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.3. Rzeczowe aktywa trwałe

Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie 2021 roku należały inwestycje w maszyny

i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe (narzędzia, oprzyrządowanie i stanowiska robocze).

Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Grunty, budynki i budowle 35 044

36 084

Maszyny i urządzenia 26 286

24 726

Środki transportu 437

250

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 27 717

25 551

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 6 632

14 586

Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 783

Razem 96 899

101 215

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

rzeczowe

aktywa

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

Zaliczki na

rzeczowe

aktywa

trwałe

Razem

Wartość netto na dzień 01.01.2020

34 344

28 282

338

22 826

3 321

2 543

91 654

Zwiększenie z tytułu nabycia

2 583

2 829

6 305

11 717

Zwiększenie z tytułu modernizacji

294

746

1 105

Zwiększenie z tytułu własnej

produkcji

120

1 547

1 667

Zwiększenie wynikające

z przekwalifikowania - z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu

na rzeczowe aktywa trwałe

545

Zwiększenie z tytułu nakładów na

rzeczowe aktywa trwałe w

budowie oraz zaliczek na

rzeczowe aktywa trwałe

25 753

8 254

34 007

Zmniejszenie z tytułu zbycia -

(100)

(522)

(622)

Zmniejszenie z tytułu likwidacji -

(366)

(555)

(921)

Rozliczenie nakładów na rzeczowe

aktywa trwałe w budowie

(przyjęcie na stan) oraz zaliczek

na rzeczowe aktywa trwałe

(14 488)

(10 779)

(25 267)

Amortyzacja (1 137)

(6 569)

(224)

(5 873)

(13 803)

Zwiększenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu

przekwalifikowania - z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu

na rzeczowe aktywa trwałe

(409)

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu zbycia

498

597

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu likwidacji

366

579

945

Wartość netto na dzień 31.12.2020

36 084

24 726

250

25 551

14 586

101 215

Wartość netto na dzień 01.01.2021

36 084

24 726

250

25 551

14 586

101 215

Zwiększenie z tytułu nabycia

7 818

126

6 969

14 932

Zwiększenie z tytułu modernizacji

703

784

Zwiększenie z tytułu własnej

produkcji

510

1 423

1 964

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 29

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

rzeczowe

aktywa

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

Zaliczki na

rzeczowe

aktywa

trwałe

Razem

Zwiększenie wynikające

z przekwalifikowania - z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu

na rzeczowe aktywa trwałe

1 361

Zwiększenie z tytułu nakładów na

rzeczowe aktywa trwałe w

budowie oraz zaliczek na

rzeczowe aktywa trwałe

9 726

4 029

13 755

Zmniejszenie z tytułu zbycia -

(182)

(233)

(25)

(440)

Zmniejszenie z tytułu likwidacji -

(1 314)

(836)

(2 150)

Rozliczenie nakładów na rzeczowe

aktywa trwałe w budowie

(przyjęcie na stan) oraz zaliczek

na rzeczowe aktywa trwałe

(17 680)

(3 264)

(20 944)

Amortyzacja (1 104)

(6 787)

(376)

(6 929)

(15 196)

Zwiększenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu

przekwalifikowania - z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu

na rzeczowe aktywa trwałe

(899)

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu zbycia

182

208

415

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu likwidacji

1 266

836

2 102

Wartość netto na dzień 31.12.2021

35 044

26 286

437

27 717

6 632

783

96 899

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

rzeczowe

aktywa

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

Zaliczki na

rzeczowe

aktywa

trwałe

Razem

Stan na dzień 31.12.2020

Wartość brutto

45 342

64 569

2 188

77 345

14 586

204 048

Suma dotychczasowego umorzenia

i odpisów aktualizujących

(9 258)

(39 843)

(1 938)

(51 794)

(102 833)

Wartość netto

36 084

24 726

250

25 551

14 586

101 215

Stan na dzień 31.12.2021

Wartość brutto

45 406

71 468

3 442

85 579

6 632

783

213 310

Suma dotychczasowego umorzenia

i odpisów aktualizujących

(10 362)

(45 182)

(3 005)

(57 862)

(116 411)

Wartość netto

35 044

26 286

437

27 717

6 632

783

96 899

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 30

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.4. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe

W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Spółka zalicza:

 prawo wieczystego użytkowania gruntów,

 najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego,

 sprzęt komputerowy,

 środki transportu.

Stopa dyskonta dla umów najmu nieruchomości ustalona została zgodnie z przyjętymi zasadami. W związku

ze znaczną, systematyczną podwyżką stóp procentowych, dla umów zawartych z końcem 2021 roku, przyjęto

stopę dyskonta na poziomie 2,9%. Dla pozostałych zobowiązań leasingowych stopa dyskonta wynika wprost

z warunków zawartych w umowie.

Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Grunty, budynki i budowle 8 300

7 806

Maszyny i urządzenia 100

270

Środki transportu 896

1 306

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie

330 -

Razem

9 626

9 382

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty,

budynki

i budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Rzeczowe

aktywa trwałe

w budowie

Razem

Wartość netto na dzień 01.01.2020 7 018

440

1 936

9 394

Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing 1 323

- 223

- 1 546

Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe

aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na

rzeczowe aktywa trwałe

- - - 1 546

1 546

Zmniejszenie z tytułu zbycia - - (346) - (346)

Zmniejszenie z tytułu likwidacji - - (62) - (62)

Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania-

z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na

rzeczowe aktywa trwałe

- - (545) - (545)

Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa

trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz

zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe

- - - (1 546) (1 546)

Amortyzacja (535) (170) (663) - (1 368)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

z tytułu zbycia

- - 318

- 318

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

z tytułu likwidacji

- - 36

- 36

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

wynikające z przekwalifikowania- z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe

aktywa trwałe

- - 409

- 409

Wartość netto na dzień 31.12.2020 7 806

270

1 306

9 382

Wartość netto na dzień 01.01.2021 7 806

270

1 306

9 382

Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing 1 230

- 426

- 1 656

Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe

aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na

rzeczowe aktywa trwałe

- - - 756

756

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 31

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty,

budynki

i budowle

Maszyny

urządzenia

Środki

transportu

Rzeczowe

aktywa trwałe

w budowie

Razem

Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania-

z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na

rzeczowe aktywa trwałe

- - (1 361) - (1 361)

Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa

trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz

zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe

- - - (426) (426)

Amortyzacja (736) (170) (374) - (1 280)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia

wynikające z przekwalifikowania- z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe

aktywa trwałe

- - 899

- 899

Wartość netto na dzień 31.12.2021 8 300

100

896

330

9 626

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7 542

7 315

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów

1 551

1 383

Razem 9 093 8 698

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020

Opłaty

Wartość

bieżąca

opłat

Opłaty

Wartość

bieżąca

opłat

Płatne w okresie do 1 roku 1 571

1 551

1 399

1 383

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 2 072

1 763

1 842

1 530

Płatne powyżej 5 lat 9 570

5 779

9 719

5 785

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu

finansowego ogółem

13 213

9 093

12 960

8 698

Dyskonto (4 120) X (4 262) X

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 9 093

9 093

8 698

W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów wykazano następujące kwoty dotyczące

leasingu:

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Budynki

(736)

(535)

Maszyny i urządzenia

(170)

Środki transportu

(374)

(663)

Razem amortyzacja (1 280) (1 368)

Koszty z tytułu odsetek (ujęte w kosztach finansowych)

(184)

(201)

Koszt związany z leasingiem krótkoterminowym (ujęty w koszcie sprzedanych

produktów i kosztach ogólnego zarządu)

(37) (40)

Koszt związany z leasingiem aktywów o niskiej wartości, który nie zostały

wykazany powyżej jako leasing krótkoterminowy (ujęty w kosztach ogólnego

zarządu)

(26) (26)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 32

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Łączne wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu wyniosły w 2021 roku – 1.775 tys. zł (w 2020 roku –

1.609 tys. zł).

7.5. Nieruchomości inwestycyjne

Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka Apator S.A. zakwalifikowała zakupiony grunt wraz z budynkami,

które Spółka oddała w dzierżawę podmiotom niepowiązanym.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Wartość na początek okresu 976

1 057

Zwiększenie / zmniejszenie wartości godziwej 35 (81)

Wartość na koniec okresu 1 011 976

Dochody i koszty z tytułu nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Dochody z czynszu ujęte w bieżącym wyniku 20 20

Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnej,

która w okresie przynosiła dochody z czynszów

11 11

7.6. Pozostałe aktywa finansowe

W dniu 26 sierpnia 2021 roku zawarto z czterema osobami fizycznymi - wspólnikami spółki

Apator Telemetria Sp. z o. o. (Słupsk) – umowy, na mocy których spółka Apator S.A. nabyła 512 udziałów tej

spółki za łączną kwotę 12,1 mln zł. Udziały te stanowią 20,80% kapitału zakładowego Apator

Telemetria Sp. z o. o. oraz uprawniają do wykonania 20,80% ogólnej liczby głosów. Płatność za udziały została

podzielona na dwie części. Kwotę 7,1 mln zł zapłacono po zawarciu umowy, natomiast reszta kwoty została

zapłacona w styczniu 2022 roku.

Dane dotyczące pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

270 495

258 259

Inne akcje i udziały (niebędące w obrocie publicznym) 270 495

258 259

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 166

Instrumenty pochodne 166

Pozostałe aktywa finansowe ogółem, w tym: 270 661

258 300

- w jednostkach powiązanych 270 495

258 259

- w pozostałych jednostkach 166

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 33

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Do długoterminowych aktywów finansowych Spółka Apator S.A. zaliczyła udziały i akcje następujących spółek:

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współkontrolowanej 270 495

258 259

Udziały w Apator Telemetria Sp. z o.o., (Słupsk) 12 236

Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) 8 935

8 935

Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) 4 747

4 747

Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) 68 648

68 648

Udziały w Apator Rector (Zielona Góra) 74 287

74 287

Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) 515

515

Udziały w Apator GmbH (Berlin) 1 590

1 590

Akcje Elkomtech S.A. (Łódź) 99 537

99 537

Dane dotyczące jednostek zależnych zaprezentowano w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE Segment

Wartość

księgowa

Kapitał

własny

% udziału

* kapitał

własny

Różnica

Udziały w Apator Telemetria Sp. z o.o., (Słupsk) Woda i Ciepło 12 236

24 816

5 162

(7 074)

Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) Gaz 8 935

85 935

77 000

Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) Energia Elektryczna 4 747

62 348

57 601

Akcje Apator Powogaz S.A. (Poznań) Woda i Ciepło 68 648

210 811

142 163

Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra)

Centrum Automaty-

zacji Pracy Sieci

74 287

(1 507) (1 507) (75 794)

Akcje Apator Elkomtech S.A. (Łódź) 99 537

51 018

(48 519)

Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) Energia Elektryczna 515

13 834

13 319

Udziały w Apator GmbH (Berlin)

Energia Elektryczna,

Gaz

1 590

2 247

657

Razem 270 495

449 502

429 848

159 353

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości udziałów w jednostkach

zależnych. Założono średnioważony koszt kapitału na poziomie 8,8% (poprzednio 7,8%) i pięcioletni okres

prognozy oparty na planach finansowych spółek na lata 2022 – 2026, z zastrzeżeniem, że rok 2022 zakłada

najbardziej realną sytuację spółek w bardzo zmiennych i trudnych obecnie do przewidzenia realiach z uwagi

na sytuację geopolityczną. W kolejnych latach zakładane jest odbudowywanie się gospodarek po kryzysie

gospodarczym wywołanym pandemią oraz wojną na Ukrainie.

Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono utraty wartości aktywów w obrębie poszczególnych

ośrodków wypracowujących środki pieniężne w grupie Apator (CGU). Test na utratę wartości udziałów

w spółkach zależnych przeprowadzono w oparciu o szacunek bieżącej wartości sumy przyszłych wolnych

przepływów pieniężnych generowanych przez poszczególne ośrodki wypracowujące środki pieniężne,

uwzględniających podatek, zmianę stanu sald majątku obrotowego oraz nakłady na środki trwałe i wartości

niematerialne (tj. wartość odzyskiwalną inwestycji w udziały w jednostkach zależnych oszacowano metodą

wartości użytkowej). Dla określenia wartości rezydualnej zastosowano 2% stopę wzrostu w kolejnych latach

po roku 2026.

W Grupie kapitałowej Apator, ośrodki wypracowujące środki pieniężne stanowią spółki bezpośrednio zależne

od Apator S.A., z wyjątkiem Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o., które zwane są dalej łącznie

jako Centrum Automatyzacji Pracy Sieci.

W przypadku Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, test na utratę wartości przeprowadzono przy założeniu,

że aktywa spółek stanowią jeden ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne. Uzasadnieniem dla takiego

podejścia jest przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikający z komplementarności oferty

tych dwóch podmiotów oraz zaplanowana w strategii biznesowej Grupy Apator konsolidacja rozwiązań

hardware i ICT, a także pełniejsze wykorzystanie nowych szans rynkowych w obszarach OZE oraz

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 34

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

efektywności energetycznej. Chociaż w związku z niepewną sytuacją wywołaną COVID-19 kolejność działań

integracyjnych segmentu została przejściowo zmieniona (w pierwszym etapie spółka Apator Elkomtech

została połączona ze spółką Apator S.A., natomiast zaplanowane jeszcze w 2019 r. połączenie spółek

zależnych: Apator Rector Sp. z o.o. oraz Apator Elkomtech SA. zrealizowane zostanie w kolejnym etapie

poprzez połączenie Apator Rector z Apator S.A.) zasadnicze cele i działania w ramach integracji pozostają

aktualne i będą konsekwentnie realizowane w kolejnych okresach. Równocześnie, niezależnie od formalnych

zmian prawno-organizacyjnych, Grupa Apator prowadzi systematyczną optymalizację struktur

organizacyjnych oraz działania mające na celu zwiększenie synergii segmentu, przy czym wszystkie

podejmowane inicjatywy obejmują obie dotychczasowe spółki zależne Apator S.A. stanowiące Centrum

Automatyzacji Pracy Sieci. W ramach tych inicjatyw oba podmioty m.in. wspólnie realizują projekty, w których

dotychczasowy Apator Elkomtech S.A. korzysta z wiedzy i doświadczenia Apator Rector Sp. z o.o. w zakresie

zarządzania i realizacji projektów informatycznych. W tym sensie, zrealizowane wcześniej niż pierwotnie

planowano połączenie Apator Elkomtech S.A. z Apator S.A. nie wpłynęło w żadnym stopniu na osłabienie

obecnego oraz docelowego poziomu integracji Centrum Automatyzacji Pracy Sieci.

W wyniku przeprowadzonego testu, Spółka nie stwierdziła utraty wartości inwestycji w spółki zależne. Dla

Centrum Automatyzacji Pracy Sieci przeprowadzono analizę wrażliwości na zmianę WACC spowodowaną

zmianą stopnia finansowania kapitałem obcym, zmianami kosztu kapitału własnego oraz na zmianę wyniku

operacyjnego. Oszacowano, iż wzrost WACC o 1,32 p.p. lub spadek EBIT w każdym z lat prognozy o 17,5%

może spowodować zrównanie wartości odzyskiwalnej z bilansową (oba czynniki analizowano odrębnie).

W związku z tym zmiany wartości stopy dyskonta oraz stopień spadku wyniku operacyjnego nie wpływają

w istotny sposób na wynik przeprowadzonego testu.

7.7. Zapasy

Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Materiały 67 654

33 080

Produkcja w toku 14 782

9 929

Wyroby gotowe 7 270

4 193

Towary 795

309

Zaliczki na dostawy 1 310

1 803

Wartość zapasów ogółem 91 811

49 314

Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Odpis aktualizujący zapasy ogółem

Wartość odpisów na początek okresu 8 263

3 081

Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 3 045

5 367

Zmniejszenie- pomniejszenie kosztów z tytułu niewykorzystanych kwot (22) (185)

Wykorzystanie odpisu- spisanie (2 304) -

Wartość odpisów na koniec okresu 8 982

8 263

Na zapasach o wartości 45,8 mln zł ustanowiony jest zastaw rejestrowy na rzecz ING Bank Śląski S.A.

(w związku z Umową wieloproduktową).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 35

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.8. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Należności krótkoterminowe, w tym: 41 029

49 099

Należności handlowe 39 038

47 078

Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 540

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 245

1 662

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 245

1 662

Pozostałe należności krótkoterminowe 206

359

Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości

niematerialnych

Złożone depozyty, wadia, kaucje 27

Przedpłaty- zaliczki na zakup usług 72

167

Inne należności 108

108

Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych (1) (1)

Należności ogółem, w tym: 41 029

49 099

- od jednostek powiązanych 2 025

4 126

- od pozostałych jednostek 39 004

44 973

Strukturę wiekową należności handlowych na koniec okresów sprawozdawczych przedstawiono w poniższej

tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

31.12.2021 31.12.2020

Wartość brutto

Odpis z tytułu

utraty wartości

aktywów

finansowych

Wartość brutto

Odpis z tytułu

utraty wartości

aktywów

finansowych

Bieżące

35 432 -

44 196 -

Przeterminowane od 0 do 30 dni

2 280 -

2 051 -

Przeterminowane od 31 do 180 dni

1 326 -

780 1

Przeterminowane od 181 do roku

2 2

70 18

Przeterminowane powyżej roku

881 881

841 841

Razem 39 921

883

47 938

860

Zmianę odpisu z tytułu utraty wartości należności zaprezentowano poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Odpis aktualizujący należności ogółem

Wartość odpisów na początek okresu

861

834

Utworzenie odpisów indywidualnych (stopień 3 modelu utraty wartości) 29

504

Utworzenie odpisów wg matrycy odpisów

Odwrócenie odpisów indywidualnych

(9) (484)

Wykorzystanie odpisów indywidualnych

(4)

Wartość odpisów na koniec okresu

884

861

Odpis indywidualny

864

844

Odpis wyliczony na bazie matrycy

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 36

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Zarząd Spółki na podstawie modelu oczekiwanych strat kredytowych uznał odpis na utratę należności

bieżących za niematerialny. Spółka dzieli portfel należności na 3 portfele, w zależności od kierunku

geograficznego sprzedaży (sprzedaż krajowa, zagraniczna w obrębie UE, zagraniczna poza UE). Portfele te

cechują się podobnymi parametrami odzyskiwalności należności.

7.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności

od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich

stóp procentowych.

Specyfikację środków pieniężnych i ich ekwiwalentów prezentuje poniższa tabela. Ze względu na relatywnie

niskie saldo środków pieniężnych zatrzymanych na rachunkach VAT (split payment) w stosunku do obrotów

na rachunkach środków pieniężnych oraz fakt, iż środki te cechują się dużym stopniem płynności, spółka nie

wykazuje salda tych rachunków w osobnej pozycji bilansowej. Odpis z tytułu MSSF 9 był na 31 grudnia 2020

roku oraz na 31 grudnia 2021 roku niematerialny.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 310 3 490

Inne- środki pieniężne VAT (split payment) 1 097 998

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem 2 407 4 488

7.10. Rozliczenia międzyokresowe

Informacja dotycząca rozliczeń międzyokresowych została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Prenumerata 7

Usługi marketingowe 8

Polisy samochodowe 77

Szkolenia 15

Składki członkowskie 31

Ubezpieczenia 348

182

Informatyka 1 820

1 620

Pozostałe 15

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 321

1 970

7.11. Kapitał podstawowy

W dniu 29 grudnia 2021 r. Sąd Rejonowy w Toruniu VII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował umorzenie

29.100 akcji na okaziciela.

W związku z powyższym kapitał zakładowy wynosi 3.277.722,80 zł i dzieli się na 32.777.228 akcji, w tym:

 7.337.001 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 1:4,

 25.440.227 akcji na okaziciela.

Powyższe akcje uprawniały na 31.12.2021 r. do wykonania na walnym zgromadzeniu 54.788.231 głosów.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 37

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Liczba akcji 32 777 228 32 806 328

Wartość nominalna akcji 0,10

0,10

Kapitał podstawowy 3 278 3 281

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Kapitał podstawowy na początek okresu 3 281

3 286

Zmniejszenie kapitału podstawowego w okresie (3) (5)

Umorzenie akcji własnych (3) (5)

Kapitał podstawowy na koniec okresu 3 278

3 281

Struktura akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2021 roku została przedstawiona w tabeli.

Imię i Nazwisko

Akcje

imienne

Akcje na

okaziciela

Suma akcji

Liczba

głosów

Udział

w kapitale

Udział

w głosach

Mariusz Lewicki 1 187 376 1 122 624 2 310 000 5 872 128 7,05% 10,72%

Tadeusz Sosgórnik z osobą blisko

związaną

1 253 602 663 706 1 917 308 5 678 114 5,85% 10,36%

Danuta Guzowska 954 214 566 065 1 520 279 4 382 921 4,64% 8,00%

Zbigniew Jaworski 760 848 679 152 1 440 000 3 722 544 4,39% 6,79%

Apator Mining sp. z o. o. 0 3 600 000 3 600 000 3 600 000 10,98% 6,57%

Kazimierz Piotrowski z osobą blisko

związaną

664 774 159 181 823 955 2 818 277 2,51% 5,14%

Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny

Aviva Santander SA

0 3 338 000 3 338 000 3 338 000 10,18% 6,09%

Pozostali 2 516 187 15 311 499 17 827 686 25 376 247 54,40% 46,33%

OGÓŁEM 7 337 001 25 440 227 32 777 228 54 788 231 100,00% 100,00%

7.12. Pozostałe kapitały

Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Kapitał zapasowy, w tym: 332 759

321 200

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 15 142

15 142

Pozostały kapitał zapasowy 317 617

306 058

Kapitały rezerwowe 10 000

10 000

Pozostałe kapitały ogółem 342 759

331 200

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 38

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Zgodnie z Uchwałą Nr 17/VI/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia

29 czerwca 2021 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 51.554.955,61 zł

w następujący sposób:

 Dywidenda 39.339.333,60 zł

 Kapitał zapasowy 12.215.622,01 zł

Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2020, została wypłacona w dniu 31 grudnia

2020 roku zaliczka w łącznej wysokości 14.756.412,60 zł, czyli 0,45 zł na akcję. Wypłata pozostałej części

dywidendy w wysokości 24.582.921,00 zł, czyli 0,75 zł na akcję, nastąpiła w dniu 23 sierpnia 2021 roku.

Na mocy uchwały 18/VI/2021 zamknięto Program odkupu akcji własnych (uchwalony na podstawie uchwały

31/VII/2020) i zlikwidowano związany z nim Fundusz umorzenia akcji (w pierwotnej wysokości 10 mln zł).

Niewykorzystanie środki Funduszu w wysokości 9,34 mln zł przeniesiono na kapitał zapasowy.

Jednocześnie, na mocy uchwały 23/VI/2021 otwarto nowy Program odkupu akcji własnych z Funduszem

umorzenia akcji o wartości 10 mln zł.

W dniu 24 listopada 2021 roku Zarząd Apator S.A. podjął decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej

dywidendy z zysku za 2021 rok w wysokości 0,30 zł brutto na jedną akcję. Do wypłaty zaliczki uprawnionych

było 32.744.028 akcji imiennych serii A i akcji na okaziciela serii A, B i C. W wypłacie zaliczki nie brało udziału

33.200 akcji na okaziciela nabytych przez Spółkę w ramach programu skupu akcji własnych uchwalonego na

Walnym Zgromadzeniu w dniu 29 czerwca 2021 roku.

Prawo do wypłaty zaliczki na poczet dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021 uzyskali akcjonariusze

posiadający akcje spółki Apator S.A. w dniu 17 stycznia 2022 roku, natomiast wypłata nastąpiła

w dniu 24 stycznia 2022 roku.

7.13. Niepodzielony wynik finansowy

Specyfikację niepodzielonego wyniku finansowego zawarto w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Niepodzielony wynik finansowy 18 436

36 799

- wynik bieżącego okresu 18 436

51 555

- odpisy z wyniku bieżącego roku -

(14 756)

7.14. Kredyty i pożyczki

Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Kredyty i pożyczki długoterminowe 7 000

płatne powyżej 1 roku do 2 lat 4 000

płatne powyżej 2 lat do 5 lat 3 000

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 98 691

50 742

Kredyty i pożyczki ogółem, w tym 105 691

50 742

- od pozostałych jednostek 105 691

50 742

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 39

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Wszystkie kredyty zostały udzielone w polskich złotych, poniżej zestawienie zobowiązań z tytułu kredytów:

WYSZCZEGÓLNIENIE

ZOBOWIĄZANIE KOSZTY ZOBOWIĄZANIE KOSZTY

na dzień od 01.01.2021 na dzień od 01.01.2020

31.12.2021 do 31.12.2021 31.12.2020 do 31.12.2020

Kredyty 105 691

1 106

50 742

704

Kredyt 1 91 641

853

43 837

575

Kredyt 2 3 050

165

6 905

129

Kredyt 3 11 000

Pożyczki -

Pożyczka 1 -

Razem 105 691

1 109

50 742

704

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Apator S.A. posiadał zadłużenie z tytułu kredytów w łącznej wysokości

105.691 tys. zł. Warunki umów kredytowych przedstawiono poniżej.

Kredyt (1)

Nazwa banku ING Bank Śląski S.A.

Data zawarcia umowy i ewentualne

aneksy do umowy

22 czerwca 2016 roku, aneks nr 10 z 30 czerwca 2021 roku

Kwota udzielonego kredytu

Limit do 110.000 tys. zł

– limit ten może zostać wykorzystany w formie

kredytów obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw

Termin spłaty kredytu 21 września 2022 roku

Rodzaj zabezpieczenia

Hipoteka umowna na nieruchomości Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty

35,9 mln zł,

Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 45,8 mln zł,

Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 17,3 mln zł,

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk,

Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy

rachunku bankowego prowadzonego w ING Bank Śląski,

Weksel „in blanco” wraz z deklaracją wekslową.

Oprocentowanie WIBOR 1M + marża w stosunku rocznym

Kredyt (2)

Nazwa banku CITI Bank Handlowy S.A.

Data zawarcia umowy i ewentualne

aneksy do umowy

13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 9 marca 2021 roku

Kwota udzielonego kredytu 10.000 tys. zł – kredyt w rachunku bieżącym

Termin spłaty kredytu 25 marca 2022 roku

Rodzaj zabezpieczenia

Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 8,3 mln zł,

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

Oprocentowanie

WIBOR 3M + marża w stosunku rocznym

Maksymalny limit dla grupy kapitałowej Apator łącznie nie może przekroczyć 180.000 tys. zł

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 40

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Kredyt (3)

Nazwa banku CITI Bank Handlowy S.A.

Data zawarcia umowy i ewentualne

aneksy do umowy

13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks z 27 sierpnia 2021 roku

Kwota udzielonego kredytu

13.000 tys. zł – kredyt długoterminowy na zakup udziałów w Apator

Telemetria Sp. z o.o.

Termin spłaty kredytu 9 sierpnia 2024 roku

Rodzaj zabezpieczenia

Zastaw rejestrowy na nabytych udziałach o wartości 12,1 mln zł oraz na

środkach trwałych o wartości 2,8 mln zł,

Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy

rachunku bankowego w CITI Bank Handlowy S.A.,

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk,

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 15,6 mln zł.

Oprocentowanie WIBOR 3M + marża w stosunku rocznym

W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów

kredytowych.

W dniu 6 grudnia 2021 roku FAP Pafal S.A. udzielił Apator S.A. krótkoterminowej pożyczki w wysokości

2 mln zł, oprocentowanej wg stopy WIBOR3M powiększonej o marże. Została ona w całości spłacona

28 grudnia 2021 roku.

7.15. Rezerwy na zobowiązania

Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY

RAZEM

ODPRAWY

EMERYTALNE,

NAGRODY

JUBILEUSZOWE

PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE

Wartość rezerw na dzień 01.01.2020 5 797

2 760

1 261

13 978

160

23 956

Zwiększenie- utworzenie rezerwy

w ciężar bieżącego wyniku

753

8 301

110

4 310

1 220

14 694

Zmniejszenie- odpisanie w przychody /

pomniejszenie kosztów z tytułu

niewykorzystanych kwot

(433)

(578)

(1 011)

Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z

kosztami

(834)

(5 525)

(101)

(6 286)

(42)

(12 788)

Przeszacowanie rezerwy ujęte

w pozostałych całkowitych dochodach

128

Wartość rezerw na dzień 31.12.2020, w tym:

5 844

5 103

1 270

12 002

760

24 979

- rezerwy długoterminowe 5 066

5 066

- rezerwy krótkoterminowe 778

5 103

1 270

12 002

760

19 913

Wartość rezerw na dzień 01.01.2021 5 844

5 103

1 270

12 002

760

24 979

Zwiększenie- utworzenie rezerwy

w ciężar bieżącego wyniku

4 546

199

3 105

7 850

Zmniejszenie- odpisanie w przychody /

pomniejszenie kosztów z tytułu

niewykorzystanych kwot

(705)

(968)

(463)

(2 136)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 41

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY

RAZEM

ODPRAWY

EMERYTALNE,

NAGRODY

JUBILEUSZOWE

PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE

Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z

kosztami

(454)

(6 547)

(91)

(9 065)

(297)

(16 454)

Przeszacowanie rezerwy ujęte

w pozostałych całkowitych dochodach

(203)

Wartość rezerw na dzień 31.12.2021, w tym:

4 482

2 134

1 378

6 042

14 036

- rezerwy długoterminowe 3 835

3 835

- rezerwy krótkoterminowe 647

2 134

1 378

6 042

10 201

Świadczenia pracownicze – założenia aktuarialne

Główne założenia aktuarialne przyjęte na dzień sprawozdawczy (wyrażone jako wartości średnioważone):

 Stopa dyskontowa na 31 grudnia 2021 roku 2,0%

 Stopa wzrostu płac 2,8%

 Przyszły wzrost wskaźnika rewaloryzacji podstawy naliczania nagród jubileuszowych 0%

 Liczba zatrudnionych 653

Założenia dotyczące przyszłej śmiertelności oraz inwalidztwa są oparte na publikowanych statystykach oraz

tabelach śmiertelności.

Zastosowano również parametry mobilności:

 Dla osób w wieku do 40 lat 5%

 Dla osób w wieku od 41 do 45 lat 4%

 Dla osób w wieku od 46 do 50 lat 3%

 Dla osób w wieku powyżej 50 lat 1%

7.16. Zobowiązania

Informacje o zobowiązaniach zostały zaprezentowane w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania długoterminowe 7 842

7 315

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 300

Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu 7 542

7 315

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 49 847

48 781

Zobowiązania handlowe 34 949

32 125

Zobowiązania bieżące 33 760

30 958

Zobowiązania przeterminowane 1 189

1 167

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych -

1 392

Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 3 254

3 935

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10 093

9 946

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 430

2 441

Zobowiązania z tytułu dywidendy 42

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 112

730

Zobowiązania inwestycyjne 1 814

5 972

Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 5 109

Rozliczenia międzyokresowe przychodów 96

240

Inne zobowiązania 490

521

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 42

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu

1 551

1 383

Zobowiązania ogółem, w tym: 57 689

56 096

- wobec jednostek powiązanych 1 592

2 553

- wobec pozostałych jednostek 56 097

53 543

7.17. Podatek dochodowy

Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Rachunek zysków i strat

Bieżący podatek dochodowy

1 421

2 840

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

1 421

2 840

Odroczony podatek dochodowy

1 735

2 214

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

1 735

(1 474)

Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE

3 688

Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

3 156

5 054

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Inne całkowite dochody

Odroczony podatek dochodowy

186

(183)

Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków

pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego

147

(159)

Odroczony podatek dochodowy od przeszacowania rezerwy aktuarialnej

(24)

Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym

186

(183)

WYSZCZEGÓLNIENIE

Aktywa Rezerwy Wartość netto

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe -

1 543

1 641

(1 543) (1 641)

Aktywa finansowe 268

268

Instrumenty pochodne 80

140

132

Zapasy 1 707

1 570

1 707

1 570

Zobowiązania z tytułu świadczeń

pracowniczych

1 490

2 346

1 490

2 346

Rezerwy 1 257

2 486

1 257

2 486

Odpisy aktualizujące należności 147

147

Ulga podatkowa do rozliczenia

w przyszłych okresach

10 517

Pozostałe 276

284

247

234

Razem 15 742

17 758

1 604

1 699

14 138

16 059

Nettowanie aktywa i rezerwy (1 604) (1 699) -

Aktywa / rezerwy z tytułu podatku

odroczonego wykazane w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej

14 138

16 059

14 138

16 059

W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności

gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności

w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 43

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

do wykorzystania ulgi podatkowej. Wartość aktywa z tego tytułu na 31 grudnia 2021 roku nie zmieniła się

w stosunku do okresu porównawczego i wynosi 10.517 tys. zł. Spółka zakłada, iż rozliczenie aktywowanej ulgi

nastąpi do końca 2026 roku.

Prezentacja efektywnej stopy podatkowej:

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Podstawa opodatkowania 21 592

56 609

Zastosowana stawka podatkowa 19,00%

19,00%

Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki 4 102

10 756

Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (dywidenda

od jednostek powiązanych)

(6 550) (5 975)

Nieutworzone aktywo od strat na działalności strefowej 5 361

Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

(różnice trwałe)

248

303

Inne odliczenia podatkowe (5) (30)

Podatek dochodowy 3 156

5 054

Efektywna stopa podatkowa 14,62% 8,93%

7.18. Koszty rodzajowe

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020*

Amortyzacja

19 295

17 672

Zużycie materiałów i energii

170 385

196 822

Usługi obce 53 241 42 085

Świadczenia pracownicze 59 535 57 036

Pozostałe koszty

7 525

7 179

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 10 069 8 651

Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji niezakończonej oraz rozliczeń

międzyokresowych

-18 471

5 960

Koszt sprzedanych towarów i materiałów

-4 855

-5 219

Razem koszty

296 724 330 186

* - przekształcone (nota 7.29)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 44

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Przychody operacyjne 4 706

1 952

Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 155

118

Wycena nieruchomości inwestycyjnej 35

Rozwiązanie rezerw na zobowiązania 760

Odszkodowania otrzymane z tytułu rzeczowych aktywów trwałych 39

171

Otrzymane odszkodowania i kary umowne 3 391

1 350

Pozostałe przychody 326

313

Koszty operacyjne (832) (1 222)

Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych (48) (26)

Wycena nieruchomości inwestycyjnej -

(81)

Utworzenie odpisów aktualizujących należności - (31)

Utworzenie rezerwy na zobowiązania - (600)

Straty losowe i inne szkody w składnikach majątku (281) (181)

Przekazane darowizny (31) (172)

Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania (328) (50)

Pozostałe koszty (144) (81)

Przychody operacyjne netto 3 874

730

7.20. Przychody i koszty finansowe

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Przychody finansowe 34 670

33 983

Dywidendy i udziały w zyskach 34 473

31 446

Odsetki od należności 60

101

Dodatnie różnice kursowe -

1 698

Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) - 649

Gwarancje udzielone 137

Pozostałe - 18

Koszty finansowe (2 714) (1 342)

Odsetki od kredytów i pożyczek (973) (591)

Odsetki od zobowiązań leasingowych (184) (201)

Pozostałe odsetki (58) (22)

Ujemne różnice kursowe (550) -

Koszty z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) (310) -

Utworzenie odpisów aktualizujących należności (23) -

Prowizje od kredytów i pożyczek (150) (113)

Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (466) (405)

Pozostałe - (10)

Przychody (koszty) finansowe netto 31 956

32 641

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 45

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Przychody i koszty dotyczące transakcji walutowych w instrumentach pochodnych zaprezentowano w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Przychody 648

1 212

Realizacja transakcji natychmiastowej wymiany walut 79

107

Realizacja transakcji terminowych 631

1 659

Wycena na koniec okresu 41

103

Wycena na początek okresu (103) (657)

Koszty (958) (563)

Realizacja transakcji natychmiastowej wymiany walut (27) (96)

Realizacja transakcji terminowych (662) (419)

Wycena na koniec okresu (381) (112)

Wycena na początek okresu 112

Wynik na instrumentach pochodnych (310) 649

7.21. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych

Apator S.A. sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej

korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter

bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których

skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej.

Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji

finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 46

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu należności handlowych 8 040

(856)

Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (540) -

Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 417

(405)

Zmiana stanu pozostałych należności 153

4 832

Korekta o należności z tytułu sprzedaży udziałów -

(4 184)

Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego 540

Korekta o należności inwestycyjne (1) (31)

Pozostałe zmiany -

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 8 609

(639)

Zmiana stanu zobowiązań

Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych 300

Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów

w leasingu

227

219

Zmiana stanu zobowiązań handlowych 2 824

9 488

Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych -

(10 320)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (1 392) 293

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych (681) (31)

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 147

2 392

Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów

w leasingu

168

(82)

Korekta o zobowiązania z tytułu zakupu udziałów (5 109) -

Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (395) (138)

Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 318

(494)

Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 392

(293)

Korekta o zobowiązania inwestycyjne 3 364

(1 633)

Pozostałe zmiany -

(4)

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 1 163

(603)

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu długoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych (1 231) 172

Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych (2 992) 2 227

Zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych rezerw (6 720) (1 376)

Pozostałe zmiany 204

(129)

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (10 739) 894

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

Zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (351) 253

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (351) 253

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

Zakup rzeczowych aktywów trwałych (8 709) (26 383)

Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) (262) (916)

Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z bilansem otwarcia 18

2 542

Zakup z leasingu (756) 1 546

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (3 240) 1 479

Razem (12 949) (21 732)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 47

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

Zakup wartości niematerialnych (2 237) (2 347)

Zakup z leasingu (915) (896)

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (125) 155

Razem (3 277) (3 088)

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Inne korekty przepływów z działalności operacyjnej

Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 48

(Zysk) strata z tytułu rozliczenia instrumentów pochodnych 30

(1 240)

Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek 150

113

Razem 228

(1 101)

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Inne wpływy (wydatki) działalności inwestycyjnej

Przedpłaty na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (783) (18)

Wpływy i wydatki związane z kontraktami terminowymi i opcjami (30) 1 240

Razem (813) 1 222

Inne wydatki z działalności finansowej

Odsetki leasingowe (184) (201)

Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek (150) (113)

Razem (334) (314)

7.22. Instrumenty finansowe

Zgodnie z MSSF 9 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii:

 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – instrumenty

pochodne,

 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - należności handlowe oraz pozostałe,

środki pieniężne i ich ekwiwalenty, środki pieniężne na rachunku VAT,

 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania, zadłużenie.

W tabeli poniżej przedstawiono wartość bilansową istotnych grup aktywów finansowych i zobowiązań

finansowych w podziale na kategorie. Wartość bilansowa posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych

i zobowiązań finansowych przedstawionych w poniższych tabelach nie różniła się istotnie od ich wartości

godziwej we wszystkich prezentowanych okresach. Zasady ustalania wartości godziwych opisane są w nocie

4.2.8.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 48

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Poniżej zaprezentowano kategorie i klasy instrumentów finansowych w wartości sprawozdawczej.

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

Aktywa

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Aktywa

wyceniane

zamortyzo-

wanego

kosztu

Zobowiązania

wyceniane w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Zobowiązania

wyceniane

zamortyzo-

wanego

kosztu

Zobowią-

zania

leasingowe

Razem

Wartość bilansowa na dzień

31.12.2020

Instrumenty pochodne 7.6 41

Należności handlowe oraz

pozostałe

7.8 -

47 438

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

7.9 -

3 490

Środki pieniężne na rachunku

VAT

7.9 -

998

Zobowiązania z tytułu

instrumentów pochodnych

7.15 -

730

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe

7.15 -

38 900

Zadłużenie

7.4

7.13

50 742

8 698

59 440

RAZEM 41

51 926

730

89 642

8 698

151 037

Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2021

Instrumenty pochodne 7.6

166 - - - - 166

Należności handlowe oraz

pozostałe

7.8

- 39 245 - - - 39 245

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

7.9

- 1 310 - - - 1 310

Środki pieniężne na

rachunku VAT

7.9

- 1 097 - - - 1 097

Zobowiązania z tytułu

instrumentów pochodnych

7.15

- - 412 - - 412

Zobowiązania handlowe

oraz pozostałe

7.15

- - - 42 500 - 42 500

Zadłużenie

7.4

7.13

- - - 105 691 9 093 114 784

RAZEM

166 41 652 412 148 191 9 093 199 514

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 49

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Poniżej zaprezentowano pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujętych w wyniku finansowym

w podziale na kategorie instrumentów finansowych.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

pochodne wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik

finansowy

RAZEM

Stan na dzień 31.12.2020 (6 685) 7 663

638

1 616

Przychody (koszty) z tytułu odsetek 119

(818) -

(699)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (6 784) 8 481

1 697

Przychody z tytułu realizacji instrumentów

pochodnych

1 240

Koszty z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych

(602) (602)

Utworzenie odpisów aktualizujących (31) -

- (31)

Zyski (straty) z tytułu realizacji transakcji

natychmiastowej wymiany walut

Stan na dzień 31.12.2021 (8 320) 6 644

(362) (2 038)

Przychody (koszty) z tytułu odsetek 60

(1 215) -

(1 155)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (8 409) 7 859

(550)

Koszty z tytułu realizacji instrumentów

pochodnych

(31) (31)

Koszty z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych

(331) (331)

Utworzenie odpisów aktualizujących (23) -

- (23)

Zyski (straty) z tytułu realizacji transakcji

natychmiastowej wymiany walut

Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej,

pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

 Poziom 1 – wartość godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);

 Poziom 2 – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie

będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym;

 Poziom 3 – wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny, nie opierających się

o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020

Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3

Instrumenty pochodne (aktywa) -

166 -

41 -

Instrumenty pochodne (pasywa) -

(412) -

(730) -

Razem -

(246) -

(689) -

Transfery pomiędzy poziomami nie wystąpiły.

Spółka wycenia instrumenty pochodne fx forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny

instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut.

Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji

kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut

nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku

do PLN.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 50

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.23. Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowość zabezpieczeń

W Apator S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki

zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki

z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD).

Na dzień 31 grudnia 202 roku Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Z dniem

1 lipca 2011 roku Spółka desygnowała do rachunkowości zabezpieczeń instrumenty pochodne typu FX

forward zabezpieczające przed zagrożeniem zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych

planowanych przepływów ze sprzedaży denominowanych w walucie obcej.

Z dniem 10 lipca 2015 roku Spółka desygnowała do rachunkowości zabezpieczeń instrumenty pochodne typu

FX forward zabezpieczające przed zagrożeniem zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych

planowanych przepływów z zakupów denominowanych w walucie obcej.

Zabezpieczenia wpływów walutowych zawierane są w horyzoncie czasowym obejmującym następujące po

sobie kolejno 24 miesiące (na przełomie roku okres zabezpieczeń może dotyczyć trzech lat kalendarzowych),

a suma zabezpieczeń na 24 miesiące nie może przekroczyć planu eksportu na rok bieżący.

Zabezpieczenia wypływów walutowych zawierane są w horyzoncie czasowym obejmującym krocząco

12 miesięcy, a poziom zabezpieczeń w okresie nie może przekroczyć 50% rocznej ekspozycji walutowej.

Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego

w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Typ zabezpieczenia

Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych

przepływów w EUR i USD.

Pozycja zabezpieczana

Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów

z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD.

Instrumenty zabezpieczające

Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje

się sprzedać EUR i kupić USD za PLN.

Zabezpieczane ryzyko Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego.

Sposób ujęcia w sprawozdaniu

finansowym

Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających,

odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny

transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany

wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w

przychodach lub kosztach finansowych .

Okres, w którym oczekuje się

wystąpienia przepływów pieniężnych

Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne

w okresie do 31 października 2023 roku.

Wartość nominalna 3.764 tys. EUR, 1.500 tys. USD

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 51

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Aktywa długoterminowe -

Instrumenty zabezpieczające -

Aktywa krótkoterminowe 166 41

Instrumenty zabezpieczające 166 41

Razem aktywa 166 41

Zobowiązania długoterminowe 300 -

Instrumenty zabezpieczające 300 -

Zobowiązania krótkoterminowe 112 730

Instrumenty zabezpieczające 112 730

Razem zobowiązania 412 730

Poniższa tabela przedstawia kwoty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, jakie

Spółka w 2021 roku rozpoznała w wyniku i w kapitale.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Wycena instrumentów, w tym: (246) (689)

Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających (zmiany wyceny do wartości godziwej

instrumentów pochodnych zabezpieczających z tytułu zabezpieczanego ryzyka,

odpowiadające skutecznemu zabezpieczeniu)

94 (680)

Wynik finansowy okresu (zmiany wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających z

tytułu zabezpieczanego ryzyka, odpowiadające zabezpieczeniu nieefektywnemu)

(340) (9)

Poniższa tabela przedstawia zmiany w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających z tytułu rachunkowości

zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Stan na początek okresu (680) 155

Odwrócenie wyceny z poprzedniego okresu 680 (155)

Wycena na koniec okresu 94 (680)

Stan na koniec okresu 94 (680)

7.24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą

kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Spółka posiada też aktywa finansowe, takie jak

należności handlowe oraz środki pieniężne oraz inne należności i udzielone pożyczki.

Spółka zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, w skład których wchodzą przede wszystkim

walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym

powstającym w toku działalności Spółki. Umowy na kontrakty terminowe zawierane są na podstawie prognoz

kształtowania się kursów walut, zgodnie z wytyczną korporacyjną oraz uchwałą Zarządu Spółki.

Ryzyko, na które narażona jest Spółka Apator S.A. obejmuje ryzyko rynkowe (przede wszystkim ryzyko

walutowe i ryzyko stopy procentowej), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 52

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji handlowych. Ryzyko takie powstaje

w wyniku dokonywania przez spółki sprzedaży i zakupów w walutach innych niż waluta funkcjonalna. Ryzyko

walutowe wiążę się z niestabilnością rynku finansowego i dużą zmiennością kursów walut oraz różnicami

kursowymi. Zmiana kursów walutowych może trwale wpłynąć na konkurencyjność i rynkową wartość firmy

(może decydować o istotnym wzroście kosztów lub spadku planowanych dochodów z handlowych operacji

zagranicznych). W 2021 roku ponownie odnotowano niekorzystną tendencję w zakresie kształtowania się

kursu PLN/USD, wpływającą na ponoszone koszty surowców i materiałów.

W celu minimalizacji ryzyka walutowego Spółka stosuje hedging naturalny, jak i hedging przy pomocy

instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy EUR i USD. Jednak począwszy od roku 2020, gdy rynki

finansowe zdeterminowane były wpływem pandemii COVID-19, czego skutkiem była duża zmienność

i niepewność, Spółka przyjmuje podejście ostrożnościowe przy zawieraniu nowych kontraktów terminowych

i stosuje głównie hedging naturalny. Stan kontraktów terminowych na 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano

w nocie 7.22 i tabeli poniżej.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Apator S.A. posiadał kontrakty walutowe typu forward.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Przepływy

na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020

w walucie

w zł na dzień

zawarcia

kontraktu

w walucie

w zł na dzień

zawarcia

kontraktu

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych w EUR

(3 764) (17 247) (470) (2 035)

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych w USD

1 500

5 946

4 780

18 577

Stopień narażenia Spółki Apator S.A. na ryzyko walutowe prezentuje poniższa tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020

w walucie w PLN w walucie w PLN

Pozycje w euro (EUR) 641

2 405

1 689

7 116

Należności handlowe 1 722

7 630

1 898

8 352

Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 7

Środki pieniężne 277

1 227

787

3 462

Zobowiązania handlowe (1 323) (6 288) (995) (4 692)

Zaliczki otrzymane na dostawy (42) (198) (1) (6)

Pozycje w dolarach amerykańskich (USD) (1 361) (5 759) (475) (1 878)

Należności handlowe 46

181

117

421

Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 228

912

275

1 009

Środki pieniężne 15

Zobowiązania handlowe (1 650) (6 910) (856) (3 266)

Zaliczki otrzymane na dostawy -

(11) (42)

Pozycje w funtach szterlingach (GBP) (3) (14) -

Zobowiązania handlowe (3) (14) -

Pozycje we frankach szwajcarskich (CHF) 2

Należności handlowe 2

Pozycje juanach chińskich (CNY) 594

384

Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 638

412

1 407

793

Środki pieniężne -

Zobowiązania handlowe (44) (28) (1 335) (732)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 53

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Na dzień sprawozdawczy aktywa i pasywa pieniężne zostały przeliczone według kursu banku wiodącego

obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego (aktywa wg kursu kupna, pasywa – kursu sprzedaży).

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020

Kurs kupna Kurs sprzedaży Kurs kupna Kurs sprzedaży

EUR 4,4310 4,7524 4,3985 4,7175

USD 3,9050 4,1882 3,5848 3,8448

CNY 0,6140 0,6585 0,5513 0,5913

Zgodnie z przyjętą przez Apator S.A. wytyczną „Regulacje w zakresie kontraktów terminowych”

do zabezpieczania wpływów eksportowych przewyższających wydatki z tytułu importu stosuje się kontrakty

terminowe typu forward oraz opcje. Do zawierania kontraktów terminowych wymagana jest zgoda Zarządu

w formie uchwały, w której ustalany jest maksymalny nominał zabezpieczeń, określony na podstawie planu

bilansu handlu zagranicznego i poziomu dotychczasowych zabezpieczeń. Zawarcie złożonej struktury

zabezpieczającej następuje po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, która podejmuje decyzję po

przedstawieniu przez Zarząd przyczyn zamiaru zastosowania takiego zabezpieczenia oraz jego potencjalnego

wpływu na wyniki finansowe.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto i kapitału własnego na racjonalnie możliwe

wahania kursów walut. Spółka oczekuje, że wszystkie waluty mogą wahać się o 10% (przy braku zmienności

innych parametrów).

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Bezpośredni wpływ

na kapitał własny

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Bezpośredni wpływ

na kapitał własny

EUR / PLN

+10% 241

(1 725) 712

(204)

- 10% (241) 1 725

(712) 204

USD / PLN

+10% (576) 595

(188) 1 858

- 10% 576

(595) 188

(1 858)

GBP / PLN

+10% (1) -

- 10% 1

CHF / PLN

+10% 1

- 10% (1) -

CNY / PLN

+10% 38

- 10% (38) -

(7) -

Ryzyko stopy procentowej

Ze względu na posiadane zobowiązania w postaci kredytów oprocentowanych według zmiennych stóp

procentowych, Spółka Apator S.A. narażona jest na ryzyko stóp procentowych.

Poniżej zaprezentowano instrumenty finansowe ze względu na stopę procentową.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej (113 474) (55 951)

Aktywa finansowe 1 310

3 490

Zobowiązania finansowe (114 784) (59 441)

Razem (113 474) (55 951)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 54

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto i kapitału własnego na racjonalne możliwe

wahania stóp WIBOR. Dla potrzeby analizy zakłada się, że kwota zobowiązań niespłaconych na koniec okresu

sprawozdawczego była niezapłacona cały rok.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021

Wpływ na wynik finansowy

brutto

Wpływ na kapitał własny

WIBOR

+ 250 punktów bazowych (2 837) -

- 250 punktów bazowych 2 837

W związku z oparciem instrumentów dłużnych na stopie WIBOR, reforma systemu IBOR (likwidacja stopy

referencyjnej LIBOR) nie ma wpływu na spółkę Apator S.A.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe polega na tym, że kontrahent nie wywiąże się ze swoich zobowiązań wynikających

z instrumentu finansowego lub umowy, co spowoduje poniesienie przez drugą stronę straty finansowej. Spółka

Apator S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej, głównie

z należności handlowych.

W celu ograniczenia tego ryzyka, zawierane są transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej

zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy chcą skorzystać z odroczonych terminów płatności, podlegają

wstępnej weryfikacji.

W Spółce funkcjonuje instrukcja finansowej kontroli zleceń sprzedaży. Spółka dąży do tego, aby współpraca

ze wszystkimi klientami odbywała się na podstawie umów handlowych. Ponadto, dzięki bieżącemu

monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

Na należności handlowe składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże

i obszary geograficzne.

Na koniec 2021 roku tyko jeden klient – Energa Operator S.A. - wykazywał saldo należności powyżej 10%

całkowitego salda należności handlowych. Jego saldo stanowiło 25% salda należności handlowych.

Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, gdyż

kontrahentami Spółki Apator S.A. są banki o wysokim ratingu przyznawanym przez międzynarodowe agencje

ratingowe.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka Apator S.A. monitoruje ryzyko płynności w cyklach tygodniowych, poprzez raport płynności netto oraz

w cyklach miesięcznych poprzez zestawianie cash flow w półrocznym okresie. Kompleksowa, zbiorcza

informacja raportowana jest na poziom dyrekcji i zarządu. W celu finansowania bieżącej działalności

Apator S.A. korzysta z kredytu w rachunku bieżącym.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 55

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Poniższa tabela przedstawia informację o terminach umownej wymagalności zobowiązań.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Wartość

na dzień

sprawo-

zdawczy

Przepływy pieniężne wynikające z umowy

poniżej 6

miesięcy

od 6 do

miesięcy

od 1 roku

do 2 lat

od 2 do 5

lat

powyżej

5 lat

RAZEM

Stan na dzień 31.12.2021 152 001

138 310

3 167

4 003

1 069

9 570

156 119

Kredyty i pożyczki 105 691

96 691

2 000

4 000

3 000 -

105 691

Zobowiązania z tytułu leasingu 9 093

788

783

1 003

1 069

9 570

13 213

Płatności z tytułu instrumentów

pochodnych

412

300 - -

411

Zobowiązania handlowe 34 949

34 948

- - - -

34 948

Zobowiązania inwestycyjne 1 814

1 814

- - - -

1 814

Pozostałe zobowiązania finansowe 42

- - - -

Stan na dzień 31.12.2020 98 309

90 220

790

924

918

9 719

102 571

Kredyty i pożyczki 50 742

50 742

- - - - 50 742

Zobowiązania z tytułu leasingu 8 698

668

731

924

918

9 719

12 960

Płatności z tytułu instrumentów

pochodnych

730

671

- - - 730

Zobowiązania handlowe 32 125

32 125

- - - - 32 125

Zobowiązania inwestycyjne 5 972

5 972

- - - - 5 972

Pozostałe zobowiązania finansowe 42

- - - - 42

Ryzyko podatkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy

składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia

do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,

które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między

organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe

oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do

nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone

wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle

w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrobów dla najbardziej wymagających klientów w Polsce

i za granicą RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Spółce, przynoszącym stabilne zyski,

niemniej z uwagi na osiągniętą skalę i tempo rozwoju, a także na fakt, że złożoność przedmiotu realizacji

umów na dostawy produktów wymaga niejednokrotnie udziału w międzynarodowych konsorcjach,

automatycznie zwiększa związane z prowadzeniem działalności międzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym

z elementów ryzyka są ryzyka podatkowe związane z przepływem towarów pomiędzy firmami

współpracującymi w ramach realizacji umów i pochodzącymi z różnych krajów i towarzyszącymi tym

transakcjom interpretacjami podatkowymi.

Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane

w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich

wysokości przez organ skarbowy. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy

w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowiązań.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki Apator S.A. jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego

i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększałyby

wartość dla jej akcjonariuszy.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 56

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Spółka Apator S.A. zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do

niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy,

zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

Spółka Apator S.A. monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek

zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.

Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne

zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Kapitał własny obejmuje kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Wskaźniki dźwigni za lata 2020 i 2021 zawarto w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2021 31.12.2020

Zadłużenie netto 160 561

101 620

Zadłużenie 162 968

106 108

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (2 407) (4 488)

Kapitał własny 363 238

369 404

Kapitał i zadłużenie netto 523 799

471 024

Wskaźnik dźwigni 30,65%

21,57%

7.25. Informacje na temat podmiotów powiązanych

Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 4 824

Razem 4 824

Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznano:

a. Jednostki zależne

 Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)

 FAP Pafal S.A. (Świdnica)

 Apator Metrix S.A. (Tczew)

 Apator GmbH (Berlin, Niemcy)

 Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra)

 Apator Powogaz S.A. (Poznań)

 Apator Elkomtech S.A. (Łódź)

 Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A. (61,8% udziałów);

Apator S.A. posiada 20,8% udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o.

 Apator Metra s.r.o. (Supmerk, Czechy) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A.

 Apator Miitors ApS. (Horsens, Dania) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A.

 George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) – jednostka zależna od Apator Metrix S.A.

b. Jednostki stowarzyszone

 Teplovodomer (Mytishi, Rosja) - jednostka stowarzyszona z Apator Powogaz S.A.

 Inda d.o.o. (Słowenia) – jednostka stowarzyszona z George Wilson Industries Ltd.

W dniu 3 stycznia 2022 r. nastąpiło włączenie Apator Elkomtech S.A. w struktury Apator S.A.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 57

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

c. Członków Rady Nadzorczej

d. Członków kluczowego personelu kierowniczego

e. Bliskich członków rodziny członków Rady Nadzorczej i personelu kierowniczego pozostających

we wspólnym gospodarstwie domowym

f. Podmioty kontrolowane przez osoby określone w punktach c. i d.

Zarząd Apator S.A. stwierdził, że w skład najwyższego kierownictwa Spółki Apator S.A. wchodzą następujące

osoby:

 Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (od 25 listopada 2021 roku, Członek Zarządu

do 24 listopada 2021 roku)

 Mirosław Klepacki – Prezes Zarządu (do 24 listopada 2021 roku)

 Tomasz Łątka – Członek Zarządu

Inni członkowie kierownictwa:

 Małgorzata Mazurek – Dyrektor ds. Finansowych, Prokurent

 Krzysztof Malec – Dyrektor ds. Operacyjnych, Prokurent (do 1 czerwca 2021 roku)

 Jolanta Dombrowska – Dyrektor ds. Zarządzania i Komunikacji Korporacyjnej, Prokurent

 Artur Bratkowski – Dyrektor ds. Aparatury i Systemów Pomiarowych, Prokurent

Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych.

Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące

nierozliczonych sald prezentuje tabela.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 58

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

Apator

GmbH

Apator

Metrix

S.A.

George

Wilson

Industries

Ltd.

Apator

Mining

Sp. z o.o.

Apator

Powogaz

S.A.

Apator

Telemetria

Sp. z o.o.

Apator

Rector

Sp. z o.o.

Apator

Elkomtech

S.A.

FAP Pafal

S.A.

RAZEM

Transakcje w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021

Sprzedaż produktów i usług 24 436

2 902

7 497

8 071

137

577

3 180

458

47 271

Sprzedaż towarów i materiałów 95

- - - -

- 4

156

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży produktów

i usług

21 833

761

8 739

- 4 246

206

2 168

432

38 437

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów

i materiałów

- -

121

- 3

221

Należności handlowe 303

311

902

200

280

2 025

Przychody finansowe z tytułu dywidendy - 13 001

- 5 471

10 000

- - 3 001

3 000

34 473

Dywidendy wypłacone - - - 2 700

- - - - - 2 700

Zakup produktów, usług, towarów i materiałów 504

102

487

573

266

249

6 490

8 674

Zakup środków trwałych i wartości

niematerialnych

1 010

Zobowiązania handlowe -

326

477

362

1 220

Pożyczki otrzymane w okresie - - - - - - - - 2 000 2 000

Spłaty otrzymanych pożyczek - - - - - - - - 2 000 2 000

Odsetki od otrzymanych pożyczek - - - - - - - - 3 3

Pozostałe zobowiązania - 372

- - - - - - - 372

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 59

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

WYSZCZEGÓLNIENIE

Apator

GmbH

Apator

Metrix

S.A.

George

Wilson

Industries

Ltd.

Apator

Mining

Sp. z o.o.

Apator

Powogaz

S.A.

Apator

Telemetria

Sp. z o.o.

Apator

Rector

Sp. z o.o.

Apator

Elkomtech

S.A.

FAP

Pafal

S.A.

RAZEM

Transakcje w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 i na dzień 31.12.2020

Sprzedaż produktów i usług 21 923

2 491

1 810

9 824

127

767

2 803

1 856

41 637

Sprzedaż towarów i materiałów 73

185

Sprzedaż środków trwałych i wartości

niematerialnych

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży produktów

i usług

16 568

640

2 136

5 766

415

1 928

1 862

29 392

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów

i materiałów

159

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży środków

trwałych i wartości niematerialnych

Należności handlowe 3 183

334

361

116

4 126

Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek -

2 500

Otrzymane odsetki od udzielonych pożyczek -

127

Przychody finansowe z tytułu dywidendy -

10 001

4 445

10 000

4 000

3 000

31 446

Dywidendy wypłacone -

3 960

Zakup produktów, usług, towarów i materiałów 379

145

374

341

276

6 793

8 347

Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych -

890

938

Zobowiązania handlowe -

205

125

1 111

282

813

2 553

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 60

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.26. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

Gwarancje

Na dzień 31 grudnia 2021 r. Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione przez:

 TU Hermes S.A.:

 Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 11.375 tys. zł maksymalnie do 17 października

2023 roku;

 Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 4.244 tys. zł maksymalnie do 29 czerwca 2029 roku;

 Z tytułu wadium w wysokości 2.400 tys. zł, maksymalnie do 27 kwietnia 2022 roku.

 ING Bank Śląski S.A.:

 Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 2.431 tys. zł maksymalnie do 31 marca

2022 roku;

 Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 699 tys. zł maksymalnie do 16 stycznia 2025 roku;

 Z tytułu wykonania płatności z umowy najmu w wysokości 48 tys. zł, do 31 maja 2024 roku;

 Z tytułu wadium w wysokości 250 tys. zł, maksymalnie do 24 stycznia 2022 roku;

 Z tytułu akredytywy w wysokości 136 tys. zł, do 14 września 2023 roku.

Ponadto, na 31 grudnia 2021 roku, Apator S.A. był stroną następujących gwarancji i poręczeń

wewnątrzgrupowych:

 gwarancja zwrotu zaliczki przez Apator Metrix S.A. w kwocie 1,2 mln EUR (5,7 mln zł) wobec Flonidan

A/S, z okresem obowiązywania do 30 czerwca 2022 roku;

 poręczenie trzech umów leasingowych dla Apator Rector Sp. z o.o. na łączną kwotę 0,7 mln zł, z terminem

maksymalnie do 14 grudnia 2024 roku.

Dodatkowo, na dzień 31 grudnia 2021 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczej na kwotę 250

tys. zł, wystawionej przez Bank Millenium S.A., z terminem do 31 sierpnia 2022 roku.

Weksle

Apator S.A. złożył 10 szt. weksli in blanco tytułem zabezpieczenia z umowy TU Euler Hermes S.A.

o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego (limit dla Grupy 25 mln zł), 1 weksel

tytułem zabezpieczenia limitu w ramach Umowy wieloproduktowej, zawartej z ING Bank Śląski S.A., 1 weksel

tytułem zabezpieczenia umowy faktoringu na finansowanie dostaw typu "confirming", zawartej z Santander

Faktoring Sp. z o.o., 1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy leasingu zawartej z mLeasing Sp. z o.o. oraz

1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy faktoringu pełnego zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A.

Sprawy sporne

W dniu 5 lutego 2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu PySENSE Sp. z o.o. przeciwko Apator S.A. Pozew

został wniesiony w dniu 29 grudnia 2020 roku do Sądu Okręgowego w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy

i dotyczy zapłaty kwoty 21,5 mln zł, na którą składa się odszkodowanie za niewywiązanie się przez Apator

S.A. z umowy o współpracę, wynagrodzenie z tytułu przeniesienia autorskich praw majątkowych oraz

wynagrodzenie za udzielenie licencji do oprogramowania.

W odpowiedzi na pozew Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości, kwestionując nie tylko zasadę

odpowiedzialności, ale także wysokość dochodzonego roszczenia.

W dniu 30 listopada 2021 roku, Sąd Okręgowy w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy, ogłosił wyrok, w którym

oddalił w całości powództwo PySENSE Sp. z o.o. przeciwko Apator S.A. dotyczące zapłaty kwoty 21,5 mln zł

i zasądził zwrot kosztów procesu na korzyść Spółki. Wyrok uprawomocnił się z dniem 9 marca 2022 roku.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 61

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

7.27. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

okres

od 01.01.2021 od 01.01.2020

do 31.12.2021 do 31.12.2020

Przeciętne zatrudnienie w etatach za okres 643 680

Pracownicy fizyczni 420 430

Pracownicy umysłowi 223 250

Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu 644 647

Pracownicy fizyczni 433 407

Pracownicy umysłowi 211 240

Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na podstawie umowy o pracę, Spółka korzysta także

z usług agencji pracy tymczasowej. Przeciętnie w 2021 roku zatrudniano tymczasowo 154 osoby.

7.28. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania

finansowego

W dniu 14 lipca 2021 roku Apator S.A. podpisał z PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Audyt sp. k. umowę o przeprowadzenie badania skróconych półrocznych jednostkowych

sprawdzań finansowych, przegląd skróconych półrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych

i badanie rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021-2023.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta prezentuje poniższa tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

WARTOŚĆ

2021 rok 2020 rok

Badanie/ przegląd sprawozdań śródrocznych 90 50

Badanie sprawozdań rocznych 130 45

Razem wynagrodzenie audytora 220 95

Poza wymienionym powyżej wynagrodzeniem, Apator S.A. pokrywa również udokumentowane koszty pobytu

zespołu audytorskiego poza siedzibą Audytorów (przejazdy, noclegi), a także koszty usługi atestacyjnej

dotyczącej oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

7.29. Przekształcenie danych porównawczych

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Apator S.A. dokonał zmiany prezentacji danych

porównawczych. W związku ze zmianą polityki rachunkowości, obowiązującą od 1 stycznia 2021 roku,

odnośnie ujmowania kosztów odpisów aktualizujących zapasy, kosztów złomowania zapasów oraz kosztów

rezerw pracowniczych, w okresach porównawczych dokonano przesunięcia kosztów z pozostałej działalności

operacyjnej do kosztu działalności podstawowej / kosztów ogólnego zarządu (rezerwy na świadczenia

pracownicze). W ocenie Zarządu, taka prezentacja lepiej odwzorowuje osiągane zyski ze sprzedaży.

Reklasyfikacja ta pozostaje bez wpływu na wynik w obydwu okresach.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 62

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

Wpływ reklasyfikacji zaprezentowano w poniższej tabeli.

POZYCJE SPRAWOZDANIA / TYTUŁ

ZMIANY

od 01.01.2020

Efekt zmiany

polityki

rachunkowości

od 01.01.2020

do 31.12.2020 do 31.12.2020

dane nieprzekształcone dane przekształcone

Koszt własny sprzedaży (276 184) (5 785) (281 969)

- pozostałym jednostkom (246 633) (5 785) (252 418)

Zysk brutto ze sprzedaży 77 240

(5 785) 71 455

Koszty ogólnego zarządu (39 885) 81

(39 804)

Zysk ze sprzedaży 28 942

(5 704) 23 238

Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (4 974) 5 704

730

7.30. Wpływ COVID-19 na sytuację Apator S.A.

Dalsze rozprzestrzenianie się wirusa SARS-CoV-2 nadal negatywnie wpływało na globalną sytuację

gospodarczą. Skutki pandemii COVID-19 odczuwalne są przez większość sektorów gospodarki

i nie pozostają bez wpływu także na Apator S.A.

Zarząd Apator S.A. podjął kroki w celu zapewnienia ciągłości procesów produkcyjnych oraz zapewnienia

należytych środków bezpieczeństwa i higieny pracy pracownikom (w tym zapewnienie możliwości świadczenia

pracy zdalnej). Na bieżąco monitorowane są obszary, mogące stanowić potencjalne ryzyko dla ciągłości

dostaw oraz przyszłej sytuacji finansowej (ceny i dostępność komponentów, zapewnienie ciągłości łańcuchów

dostaw).

W 2021 roku Spółka nie korzystała z dofinansowania w ramach tarcz antykryzysowych.

7.31. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 3 stycznia 2022 roku, Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego, dokonał wpisu połączenia spółki Apator S.A. z siedzibą w Toruniu ze spółką zależną Apator

Elkomtech S.A. z siedzibą w Łodzi.

W dniu 3 stycznia 2022 roku zawarto z PZU S.A. Umowę generalną na wystawianie gwarancji kontraktowych

z limitem do 10 mln zł i zabezpieczeniem w postaci 3 weksli.

W dniu 21 stycznia 2022 roku spółka Apator Powogaz S.A. dokupiła 10,1% udziałów w Apator Telemetria

Sp. z o.o. od jednostek niepowiązanych.

W dniu 24 stycznia 2022 roku nastąpiła wypłata zaliczki na dywidendę za 2021 rok.

W dniu 28 stycznia 2022 roku dokonano zapłaty w wysokości 5,1 mln zł za 216 udziałów Apator Telemetria

Sp. z o.o. (szczegóły w nocie 7.6).

W dniu 14 lutego 2022 roku FAP Pafal S.A. udzielił spółce Apator S.A. pożyczki na kwotę 2 mln zł na podstawie

umowy zawartej 6 grudnia 2021 roku (całkowita kwota pożyczki 3 mln zł, płatna do 9 grudnia 2022 roku,

oprocentowanie WIBOR 3M plus marża).

W dniu 16 lutego 2022 roku zawarto aneks do Umowy wieloproduktowej (ING), na mocy której Spółka

otrzymała kredyt obrotowy 10 mln zł w ramach dodatkowego sublimitu. Spłata nastąpi w 4 miesięcznych ratach

począwszy od 31 maja 2022 roku.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 63

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

W dniu 16 lutego 2022 roku zawarto z KUKE S.A. Umowę generalną o udzielanie ubezpieczeniowych

gwarancji kontraktowych z limitem do 10 mln zł i zabezpieczeniem w postaci 5 weksli.

W dniu 24 marca 2022 roku zawarto aneks do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym (CITI). Aneksem tym

odnowiono kredyt na kolejny rok (do 22 marca 2023 roku) oraz ustanowiono nowe zapieczenie na kwotę

5,4 mln zł w postaci zastawu rejestrowego na rzeczowych aktywach trwałych.

W związku z agresją zbrojną Rosji na Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje sytuację. Na dzień publikacji

niniejszego raportu Apator nie identyfikuje znaczących ryzyk wynikających z wojny na Ukrainie, jednak ich

ostateczny poziom będzie zależał od rozwoju sytuacji oraz jej wpływu na kursy walutowe, ceny surowców

i inne obszary działalności. Przychody ze sprzedaży za 2021 rok z rynku rosyjskiego, ukraińskiego

i białoruskiego stanowiły ok. 2,8% w łącznej sprzedaży Apator S.A. W zakresie należności od kontrahentów

z zagrożonych rynków, ich udział w łącznej wartości należności Apator S.A. to zaledwie 0,3%.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 64

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2021

8. Podpisy

Zarząd

2022-04-28

Arkadiusz Chmielewski

Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny

Tomasz Łątka

Członek Zarządu, Dyrektor ds. Automatyzacji Pracy Sieci

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

2022-04-28

Małgorzata Mazurek

Dyrektor ds. Finansowych