WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
1 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
WIELTON S. A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 12 MIESIĘCY OD 01.01.2021 DO 31.12.2021
Wieluń, 12 kwietnia 2022 roku
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
2 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE FINANSOWE...................................... 3
1. Bilans ................................................................... 3
2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2021
do 31.12.2021 roku ........................................................... 5
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień
31.12.2021 roku ................................................................ 7
4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od
01.01.2021 do 31.12.2021 roku ........................................ 9
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO............................................................ 11
1. Informacje ogólne o Spółce ................................ 11
2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w
tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i
kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego i danych
porównywalnych ............................................................. 14
3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości
ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy
Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) ........................................................ 26
4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ... 30
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ............. 31
1. Informacja o znaczących zdarzeniach,
dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres .......................................... 31
2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie
nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym .............................................. 31
3. Sprawozdanie finansowe skorygowane
wskaźnikiem inflacji ......................................................... 33
4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku
obrotowym. Zmiany prezentacyjne .................................. 33
5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność
oraz wynik finansowy i rentowność ................................. 34
6. Informacje dotyczące połączenia Spółek ............ 34
7. Bilans ................................................................. 34
a) Wartości niematerialne i prawne ......................... 34
b) Rzeczowe aktywa trwałe .................................... 37
c) Należności długoterminowe ................................ 40
d) Długoterminowe aktywa finansowe ..................... 41
e) Zapasy ............................................................... 43
f) Należności krótkoterminowe ............................... 44
g) Inwestycje krótkoterminowe ................................ 46
h) Rozliczenia międzyokresowe czynne .................. 47
i) Kapitały .............................................................. 48
j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty
50
k) Rezerwy ............................................................. 51
l) Zobowiązania długoterminowe ........................... 52
m) Zobowiązania krótkoterminowe .......................... 53
n) Aktywa i zobowiązania socjalne .......................... 54
o) Rozliczenia międzyokresowe bierne ................... 54
p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne
zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na
majątku jednostki ............................................................ 55
q) Wartość księgowa na akcję ................................ 64
r) Zobowiązania warunkowe, w tym również
udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia .......... 64
s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu
państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli ............. 65
8. Struktura przychodów i kosztów, podatek
dochodowy od osób prawnych ........................................ 65
a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ....... 65
b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach
działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ....... 68
c) Podatek dochodowy ........................................... 68
d) Koszty w układzie rodzajowym ........................... 73
e) Pozostałe przychody operacyjne ........................ 74
f) Pozostałe koszty operacyjne .............................. 74
g) Przychody finansowe ......................................... 74
h) Koszty finansowe ............................................... 78
i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie,
środków trwałych na własne potrzeby ............................. 81
j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane
w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa
trwałe, poniesione i planowane nakłady .......................... 81
9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy
bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami
wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych,
struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku
przepływów ..................................................................... 82
10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu,
z podziałem na grupy zawodowe (w osobach) ............... 83
11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym
zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy........... 83
12. Informacje o umowach zawartych z firmą
audytorską ...................................................................... 83
13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie
z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących albo administrujących .............................. 84
14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach
o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających
i nadzorujących albo administrujących ............................ 84
15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które
nie podlegają konsolidacji ............................................... 84
16. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............. 85
17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe
z podmiotami powiązanymi ............................................. 86
18. Informacja o instrumentach finansowych ............ 86
19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy
danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi .................................................................... 93
20. W przypadku występowania niepewności co do
możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe
zawiera korekty z tym związane ...................................... 93
21. Inne znaczące informacje ................................... 93
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
3 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. Bilans
Aktywa
Nota
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
I. Aktywa trwałe
642 862
621 370
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
7.a
29 755
28 193
- wartość firmy
-
-
2. Rzeczowe aktywa trwałe
7.b
322 832
297 193
3. Należności długoterminowe
7.c
58
43
3.1. Od jednostek powiązanych
-
-
3.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
3.3. Od pozostałych jednostek
58
43
4. Inwestycje długoterminowe
7.d
280 848
274 391
4.1. Nieruchomości
5 694
7 990
4.2. Wartości niematerialne i prawne
-
-
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
275 154
266 401
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
270 545
263 631
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
-
-
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
c) w pozostałych jednostkach
4 609
2 770
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
-
-
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9 369
21 550
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9 369
21 550
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
-
-
II. Aktywa obrotowe
627 232
410 310
1. Zapasy
7.e
243 667
161 015
2. Należności krótkoterminowe
7.f
326 617
223 475
2.1. Od jednostek powiązanych
192 751
130 769
2.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
2.3. Od pozostałych jednostek
133 866
92 706
3. Inwestycje krótkoterminowe
7.g
51 261
23 286
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
51 261
23 286
a) w jednostkach powiązanych
10 249
10 379
b) w pozostałych jednostkach
1 879
1 258
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
39 133
11 649
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7.h
5 687
2 534
III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
-
-
IV. Udziały (akcje) własne
-
-
Aktywa razem
1 270 094
1 031 680
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
4 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Pasywa
Noty
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
7.i
372 898
351 113
12 075
12 075
334 426
329 975
72 368
72 368
(10 311)
(15 311)
-
-
-
-
-
(3 553)
36 708
27 927
-
-
897 196
680 567
7.k
7 685
8 972
-
-
3 161
2 674
1 032
962
2 129
1 712
4 524
6 298
-
-
4 524
6 298
7.l
226 816
244 340
36 795
18 459
-
-
190 021
225 881
7.m
651 540
415 613
11 052
9 642
-
-
640 370
405 457
118
514
7.o
11 155
11 642
-
-
11 155
11 642
5 277
5 763
5 878
5 879
1 270 094
1 031 680
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Wartość księgowa
372 898
351 113
Liczba akcji (w szt.)
60 375 000
60 375 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
6,18
5,82
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
60 375 000
60 375 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
6,18
5,82
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
5 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
2. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2021
do 31.12.2021 roku
Nota
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
8.a
1 546 367
837 066
- od jednostek powiązanych
583 665
308 341
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
1 461 904
799 372
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
84 463
37 694
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
8.d
1 367 396
749 832
- jednostkom powiązanym
528 862
279 442
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 309 368
722 234
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
58 028
27 598
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
178 971
87 234
IV. Koszty sprzedaży
75 329
55 165
V. Koszty ogólnego zarządu
44 431
34 125
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
59 211
(2 056)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
8.e
7 924
22 059
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
1 006
56
2. Dotacje
486
827
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 622
-
4. Inne przychody operacyjne
2 810
21 176
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
8.f
2 312
2 912
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
618
2 314
3. Inne koszty operacyjne
1 694
598
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
64 823
17 091
X. Przychody finansowe
8.g
1 715
17 134
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
2 727
a) od jednostek powiązanych, w tym:
-
2 727
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
b) od jednostek pozostałych, w tym:
-
-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
2. Odsetki, w tym:
1 141
1 197
- od jednostek powiązanych
1 105
1 099
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
-
- w jednostkach powiązanych
-
-
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
404
5. Inne
574
12 806
XI. Koszty finansowe
8.h
18 822
17 470
1. Odsetki w tym:
9 701
8 668
- dla jednostek powiązanych
288
224
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
1 182
1 306
- w jednostkach powiązanych
-
-
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
7 684
-
4. Inne
255
7 496
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
6 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
XII. Zysk (strata) brutto
47 716
16 755
XIII. Podatek dochodowy
8.c
11 008
(11 172)
a) część bieżąca
-
129
b) część odroczona
11 008
(11 301)
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
-
-
XV. Zysk (strata) netto
36 708
27 927
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
Zysk (strata) netto zanualizowany
36 708
27 927
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
60 375 000
60 375 000
Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,61
0,46
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
60 375 000
60 375 000
Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,61
0,46
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
7 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień
31.12.2021 roku
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
351 113
338 661
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów
-
-
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
351 113
338 661
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
12 075
12 075
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- emisji akcji (wydania udziałów)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- umorzenia akcji (udziałów)
-
-
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
12 075
12 075
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
-
-
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
-
-
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
-
-
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
-
-
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
329 975
299 192
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
8 004
30 845
a) zwiększenia (z tytułu)
8 004
30 845
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-
-
- z podziału zysku (ustawowo)
-
-
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
8 004
30 845
b) zmniejszenia (z tytułu)
3 553
62
- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia
Wielton Investment
3 553
62
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
334 426
329 975
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
(15 311)
178
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
5 000
(15 489)
a) zwiększenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)
-
-
b) zmniejszenia (aktualizacja instrumentów zabezpieczających)
5 000
(15 489)
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
(10 311)
(15 311)
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
-
-
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
8 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
24 374
27 216
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
27 927
30 845
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów
-
-
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
27 927
30 845
a) zwiększenia (z tytułu)
-
76
- zmiana wyniku Wielton Investment
-
76
b) zmniejszenia (z tytułu)
27 927
-
- wypłata dywidendy
19 924
-
- przekazanie na kapitał zapasowy
8 003
-
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
30 845
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
3 553
3 629
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów
-
-
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
3 553
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (odniesienie na kapitał zapasowy)
3 553
-
- pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku przejęcia
Wielton Investment
3 553
-
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
3 629
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-
(3 553)
8. Wynik netto
36 708
27 927
a) zysk netto
36 708
27 927
b) strata netto
-
-
c) odpisy z zysku
-
-
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
372 898
351 113
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
372 898
351 113
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
9 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od
01.01.2021 do 31.12.2021 roku
za okres od
01.01.2021 do
31.12.2021
za okres od
01.01.2020 do
31.12.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda pośrednia)
-
-
I. Zysk (strata) netto
36 708
27 927
II. Korekty razem
78 459
54 235
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
-
-
2. Amortyzacja
30 641
26 971
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
1 703
(1 372)
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
8 439
4 753
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
7 708
846
6. Zmiana stanu rezerw
(1 288)
(10)
7. Zmiana stanu zapasów
(82 652)
(1 439)
8. Zmiana stanu należności
(100 181)
(987)
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
206 647
37 462
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
7 368
(12 283)
11. Inne korekty
74
294
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -
metoda pośrednia
115 167
82 162
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
13 913
8 320
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
9 214
1 426
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
2 296
-
3. Z aktywów finansowych, w tym:
214
2 905
a) w jednostkach powiązanych
208
2 883
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
2 597
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
208
286
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
b) w pozostałych jednostkach
6
22
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
6
22
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
4. Inne wpływy inwestycyjne
2 189
3 989
II. Wydatki
(75 677)
(63 143)
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
(42 185)
(54 133)
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
10 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
3. Na aktywa finansowe, w tym:
(8 807)
(2 732)
a) w jednostkach powiązanych
(7 004)
-
- nabycie aktywów finansowych
(7 004)
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
b) w pozostałych jednostkach
(1 803)
(2 732)
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
(1 803)
(2 732)
4. Inne wydatki inwestycyjne
(24 685)
(6 278)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(61 764)
(54 823)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
91 073
59 132
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
-
-
2. Kredyty i pożyczki
91 073
58 782
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4. Inne wpływy finansowe
-
350
II. Wydatki
(116 476)
(80 710)
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
-
-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(19 924)
-
3. Inne niż, wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
-
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
(82 962)
(69 783)
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(4 674)
(2 095)
8. Odsetki
(8 916)
(8 832)
9. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(25 403)
(21 578)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
28 000
5 761
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
27 710
5 987
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(290)
226
F. Środki pieniężne na początek okresu
11 423
5 662
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
39 423
11 423
- o ograniczonej możliwości dysponowania
3 523
792
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
11 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne o Spółce
Nazwa spółki: Wielton S.A.
Siedziba Spółki: ul. Felicji Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń
Spółka Wielton S.A. powstała w 2004 roku z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek
Handlowych, spółki pod firmą „Wielton-Trading” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu,
wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi,
XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815. W dniu 31.12.2004 roku
postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego,
Spółka Wielton Spółka Akcyjna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000225220.
Przedmiot działalności zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności.
Przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:
1) 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego,
2) 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa,
3) 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep,
4) 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów,
5) 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
6) 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych,
7) 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli,
8) 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,
9) 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych,
10) 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,
11) 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego,
12) 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
13) 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
14) 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
15) 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
16) 49.41.Z – Transport drogowy towarów,
17) 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
18) 72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych,
19) 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń,
20) 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej
niesklasyfikowane,
21) 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
22) 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
23) 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem,
24) 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja.
Organy Spółki i kierownictwo jednostki.
Skład organów zarządczych i nadzorczych przedstawiał się następująco:
Zarząd
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A.
prezentował się następująco:
• Paweł Szataniak – Prezes Zarządu i Chairman Grupy Wielton;
• Mariusz Golec – I Wiceprezes Zarządu i CEO Grupy Wielton;
• Piotr Maciej Kamiński – Wiceprezes Zarządu i CFO Grupy Wielton;
• Piotr Kuś – Wiceprezes Zarządu i Dyrektor Generalny Oddziału w Wieluniu;
• Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu;
• Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro
Oddziału w Wieluniu;
• Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
12 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W dniu 23 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Wielton S.A. podjęła uchwałę, na mocy której do składu Zarządu
Spółki, na wspólną VI kadencję, powołała Pana Macieja Grzelązkę i powierzyła mu funkcję Członka Zarządu.
Uchwała o powołaniu wejdzie w życie z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki
umożliwiających rozszerzenie liczebności składu Zarządu Wielton S.A.
Powyższe zmiany zostaną poddane pod głosowanie akcjonariuszy na najbliższym Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W Zarządzie Wielton S.A. Pan Maciej Grzelązka będzie odpowiedzialny za wszelkie działania operacyjne Oddziału
Wielton w Wieluniu, w tym produkcję, łańcuch dostaw, technologię i bieżące inwestycje.
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą Wielton S.A.
stanowili:
• Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny,
• Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego,
• Krzysztof Półgrabia – Sekretarz,
• Krzysztof Tylkowski – Członek,
• Tadeusz Uhl – Członek Niezależny
W 2021 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Komitet Audytu
W 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Komitet Audytu Rady Nadzorczej Wielton S.A.
działał w składzie:
• Tadeusz Uhl – Przewodniczący,
• Waldemar Frąckowiak – Członek,
• Krzysztof Półgrabia – Członek.
W 2021 roku nie miały miejsca zmiany osobowe w składzie Komitetu Audytu.
Do ustawowych zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
• monitorowanie:
• procesu sprawozdawczości finansowej,
• skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu
wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
• wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską
badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru Audytowego wynikających
z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej;
• kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności
w przypadku, gdy na rzecz Spółki świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż badanie;
• informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło
się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie
badania;
• dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego
dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce;
• opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania;
• opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty
powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących
badaniem;
• określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę;
• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, o której mowa w art. 16 ust. 2 rozporządzenia nr 537/2014,
zgodnie z przyjętymi politykami wyboru firmy audytorskiej i świadczenia przez nią dozwolonych usług
niebędących badaniem;
• przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej
w Spółce.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
13 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Informacja o danych łącznych zawartych w sprawozdaniu finansowym
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania
finansowe. Prezentowane dane finansowe nie zawierają danych łącznych.
Informacja o posiadaniu przez Spółkę statusu jednostki dominującej oraz
sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupa Kapitałowa Wielton na dzień 31 grudnia 2021 roku składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. oraz
osiemnastu spółek zależnych (w tym osiem zależnych pośrednio):
1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON” (ООО "ВЕЛЬТОН") z siedzibą w Moskwie w Rosji,
zwana dalej Wielton Rosja Sp. z o.o. lub Wielton Rosja,
2. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „WIELTON-UKRAINA” (ООО "Вельтон-Украина") z siedzibą
w Kijowie na Ukrainie, zwana dalej Wielton Ukraina Sp. z o.o. lub Wielton Ukraina,
3. „Wielton – Logistic” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej
Wielton – Logistic Sp. z o.o. lub Wielton – Logistic,
4. Handlowe Jednolite Przedsiębiorstwo „WIELTON BY” (Tорговое унитарное предприятие «ВЕЛТОН бай»)
z siedzibą w Mińsku na Białorusi, zwane dalej Wielton BY lub Wielton Białoruś,
5. Viberti Rimorchi S.r.l. z siedzibą w Tocco da Casauria (PE) we Włoszech, zwana dalej Viberti Rimorchi,
6. „WIELTON – Kazachstan” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Ałmaty w Kazachstanie,
zwana dalej Wielton Kazachstan – spółka zależna pośrednio,
7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin w Brandenburgii w Niemczech,
zwana dalej Wielton GmbH,
8. Fruehauf SAS z siedzibą w Auxerre we Francji, zwana dalej Fruehauf,
9. Wielton Africa SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej), zwana dalej Wielton Africa,
10. Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech zwana dalej Langendorf,
11. SFL Verwaltungs GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,
12. Langendorf Service GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,
13. Langendorf Trading GmbH z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,
14. Langendorf Service Potsdam GmbH z siedzibą w Potsdam w Niemczech – spółka zależna pośrednio,
15. SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG z siedzibą w Waltrop w Niemczech – spółka zależna pośrednio,
16. Langendorf Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wieluniu w Polsce, zwana dalej
Langendorf Polska – spółka zależna pośrednio,
17. Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii zwana dalej Lawrence,
18. Roscope Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii – spółka zależna pośrednio.
Począwszy od 2009 roku Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz
dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej
się przewidzieć przyszłości, przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego, tj. od 31
grudnia 2021 roku.
Na dzień publikacji Zarząd ocenia, że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania
działalności przez Spółkę.
Porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zawierające porównywalne dane nie podlegało przekształceniu, w celu zapewnienia
porównywalności danych.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
14 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do
badania
W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu
uprawnionego do badania
2. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości,
w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego i danych
porównywalnych
Dane finansowe sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Spółki opartą na zasadach rachunkowości
wynikających z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. 2021 poz.
217), z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.
z 2018r. poz. 757).
Rokiem obrotowym w Spółce jest rok kalendarzowy.
Księgi rachunkowe Wielton S.A. prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej. Dane liczbowe są
wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych.
Księgi rachunkowe są prowadzone przez właściwe służby zatrudnione w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz 6.
Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29
września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania
w sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,
zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.
Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez Spółkę aktywa trwałe w postaci praw majątkowych nadających
się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok,
przeznaczone do używania na własne potrzeby Spółki, a w szczególności:
• autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje,
• prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
• know-how.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również nabytą wartość firmy oraz koszty zakończonych prac
rozwojowych.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się oraz dokonuje umorzeń w podobny sposób jak środki trwałe
stosując w sposób odpowiedni postanowienia art.31 ust.2 oraz art. 32 ust. 1-4 i 6 oraz art. 33 ust. 3 Ustawy
o rachunkowości.
Programy komputerowe zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, o ile Spółka ma do nich prawa
majątkowe lub prawa do licencji. Jeśli Spółka takich praw nie posiada, to wydatek na nabycie programu jest kosztem
okresu, którego dotyczy.
Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego
sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość
prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu
oraz cenę jego modyfikacji.
Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych,
obciążają bezpośrednio koszty okresu.
Koszty zakończonych prac rozwojowych wykonywanych przez Spółkę na własne potrzeby poniesione przed
rozpoczęciem lub zastosowaniem rozwiązania zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych w przypadku,
gdy:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
15 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie
określone,
• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej
podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
• koszty prac rozwojowych pokryte zostaną wg przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub
zastosowaniu technologii.
Wielton S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych
i prawnych:
• Programy komputerowe – 10 i 50%
• Koszty zakończonych prac rozwojowych – 20 i 50%
• Know-how – 20%
• Znak towarowy – 5%
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki
amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek
amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem
trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy są
dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,
w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.
Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności
dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytkowania i przeznaczone na potrzeby Spółki. Do środków trwałych
zalicza się:
• grunty (w tym prawo wieczyste użytkowania gruntu)
• budynki i lokale
• urządzenia techniczne i maszyny
• środki transportu
• inne środki trwałe (wyposażenie itp.)
• ulepszenia w obcych środkach trwałych.
Ze względu na funkcje spełniane w działalności, środki trwałe dzieli się na osiem grup rodzajowych określonych
w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) –
Dz. U. 2010 nr 242, poz. 1622.
Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą
zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)
i późniejszego wykorzystania wg:
1) cen nabycia (zakupu)
2) kosztów wytworzenia
3) wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe
(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Cena nabycia, jest to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez
podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu
powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane
z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu,
łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona
o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. W cenie nabycia środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych należy uwzględnić niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług i podatek
akcyzowy oraz koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania zakupu środków trwałych lub wartości
niematerialnych i prawnych, naliczone do dnia przyjęcia obiektu do używania (w tym różnice kursowe),
pomniejszone o przychody z tego tytułu. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia składnika aktywów,
przyjętego w szczególności nieodpłatnie (także w formie darowizny), jego wyceny dokonuje się wg cen sprzedaży
takiego samego lub podobnego obiektu.
Koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie zawiera ogół kosztów poniesionych przez
Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub do dnia przyjęcia danego
składnika aktywów trwałych do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług
i podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice
kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
16 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Trwała utrata wartości następuje w sytuacji dużego prawdopodobieństwa, że kontrolowany przez Spółkę składnik
aktywów nie przyniesie w znacznej części w przyszłości lub nie przyniesie w ogóle korzyści ekonomicznych. Jest
to uzasadnieniem dla dokonania odpisu aktualizującego – doprowadzającego wartość składnika wynikającą z ksiąg
rachunkowych do wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, a w przypadku jej braku do ustalonej
w inny sposób wartości godziwej. Przykładowo trwała utrata wartości środków trwałych zachodzi w przypadku
zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub innych przyczyn.
Wartość godziwa stanowi kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie
uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi,
niepowiązanymi ze sobą stronami. Np. przez wartość godziwą środków trwałych należy rozumieć wartość rynkową
lub wartość wg niezależnej wyceny, a w sytuacji, gdy uzyskanie takiej wyceny nie jest możliwe, wartość godziwą
wyznacza aktualna cena nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem aktualnego stopnia zużycia obiektu.
Wartość brutto środków trwałych zwana też wartością początkową stanowi w przypadku:
• nabycia w drodze kupna - cena ich nabycia,
• wytworzenia we własnym zakresie – koszt wytworzenia,
• nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba,
że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej wysokości,
• nabycia w postaci wkładu niepieniężnego (aportu) – ustalona przez Spółkę na dzień wniesienia wkładu lub
udziału wartość poszczególnych środków trwałych, nie wyższa jednak od ich wartości rynkowej,
• ulepszenia – dotychczasowa wartość początkowa powiększona o sumę wydatków poniesionych na ten cel,
w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia
przekracza 3.500 zł.
Częścią składową rzeczy jest wszystko, co nie może być od niej odłączone bez uszkodzenia lub istotnej zmiany
całości albo bez uszkodzenia lub istotnej zmiany przedmiotu odłączonego. Przedmioty połączone z rzeczą tylko
dla przemijającego użytku nie stanowią jej części składowych, chociaż w razie odłączenia one same albo rzecz,
do której zostały przyłączone – miały ulec uszkodzeniu lub istotnej zmianie. Natomiast częścią peryferyjną jest
rzecz zbliżona swoim charakterem do przynależności w rozumieniu art.51 KC. Zgodnie z tym przepisem
przynależnościami są rzeczy ruchome potrzebne do korzystania z innej rzeczy (rzeczy głównej) zgodnie z jej
przeznaczeniem, jeżeli pozostają z nią w faktycznym związku odpowiadającym temu celowi.
Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
• przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
• rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii
technologicznych itp.,
• rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
• adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż
wskazywało jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
• modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej
w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem
użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków
trwałych i kosztami ich eksploatacji.
W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego
wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia –
wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych
(technicznych).
Wartość początkową środków trwałych, z wyjątkiem gruntów (w tym prawa wieczystego użytkowania gruntów),
zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) w celu uwzględnienia utraty ich wartości wskutek
użytkowania lub upływu czasu.
Umorzenia (amortyzacja) środków trwałych dokonywane są na zasadzie planowego, systematycznego
rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od
następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Wyjątek stanowią środki transportu przyjęte na
podstawie leasingu operacyjnego kwalifikowanego zgodnie z ustawą o rachunkowości jako leasing finansowy,
gdzie amortyzacji dokonuje się od miesiąca, w którym dany środek trwały został przyjęty do użytkowania.
Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowania określa się metodę, okres i stawkę odpisów umorzeniowych
(amortyzacyjnych).
Przy ustalaniu czasu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności
środka trwałego, należy tu brać pod uwagę:
• warunki, w jakich użytkowany jest środek trwały,
• tempo postępu techniczno – ekonomicznego,
• prawne lub inne ograniczenia czasu użytkowania środka trwałego,
• przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto istotnej pozostałości środka trwałego.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
17 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar
kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej (kwota
od 1.500 zł do 3.500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1.500 zł odpisywane
są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji
odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych.
Wielton S.A. stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych,
odpowiadające następującym okresom ich użytkowania:
• budynki, budowle – od 15 do 65 lat,
• urządzenia techniczne i maszyny – od 2 do 22 lat,
• środki transportu własne – od 2,5 do 13 lat,
• inne środki trwałe – od 2 do 12 lat.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec środków trwałych stawki amortyzacyjne podlegają
weryfikacji. W przypadku stwierdzenia konieczności dokonania korekty stosowanych stawek – korekta następuje
począwszy od roku następnego.
Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)
podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów
aktualizujących.
Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce
prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych
w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania
z używania danego środka.
Odpisy aktualizujące są dokonywane nie później niż na dzień bilansowy (w roku, którym stwierdzono trwałą utratę
wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również
odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu
aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany
w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla
własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa
własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są
amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania
przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu
lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki i różnice kursowe) dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub
ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania,
montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym
celu. Ze względu na krótkotrwały okres przygotowania towarów i produktów, w ich cenie nabycia nie uwzględnia
się kosztów finansowania zewnętrznego.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje to wg Ustawy o rachunkowości aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z przyrostu wartości tych zasobów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub
innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
18 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia
określonych wyżej korzyści.
Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka zalicza nieruchomości (grunty oraz budynki), które utrzymywane są
w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości lub co do których Spółka nie ma sprecyzowanego
sposobu wykorzystania, a nie wykorzystuje ich na własny użytek.
Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka stosuje takie same zasady wyceny jak w przypadku Rzeczowych
aktywów trwałych. Zasady te opisane zostały powyżej.
Do inwestycji długoterminowych zalicza się m.in. nieruchomości, wartości niematerialne i prawne,
długoterminowe aktywa finansowe.
Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
• instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały
nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny
lub marży maklerskiej;
• pożyczki udzielone i należności własne;
• instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub
możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza
zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek
udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;
• instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi
przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań
finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
• według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane
do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe,
które nie zostały zakwalifikowane do obrotu,
• w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości
wymagającej zapłaty,
• w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,
• według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży.
Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości
rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę
rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna,
natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca
oferta sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią
zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka
zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe.
Finansowe aktywa trwałe określane przez ustawę jako inwestycje długoterminowe – wycenia się według ceny ich
nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
19 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (tekst jednolity Dz.U. z 2017 roku, poz. 277).
Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości
w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie
w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
• jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy
kapitałowej;
• zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter
trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub
pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez
zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Na dzień bilansowy Spółka ma obowiązek tworzyć aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli
w przyszłości spowodują one dopływ do jednostki korzyści ekonomicznych.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy
rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do
odliczenia od podatku dochodowego, w związku z powstaniem ujemnych różnic przejściowych, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, straty podatkowej możliwej do odliczenia
oraz premii inwestycyjnej, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
• część bieżącą,
• część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się na kapitał (fundusz) własny.
Aktywa obrotowe
Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub
przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,
półprodukty oraz towary nabyte w celu odprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe
przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody:
• w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu
skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną, a rzeczywistą ceną
zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały
pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w bilansie
doprowadzając je do cen zakupu.
• towary handlowe ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych, a różnicę pomiędzy stałą ceną
ewidencyjną a ceną rzeczywistą odnosi na odchylenia, które na koniec miesiąca podlegają rozliczeniu na
rozchód i zapas. W bilansie towary wykazuje się w cenach zakupu.
• produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach
ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
20 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
planowanym, a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego
miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów
w oku produkcji.
W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie
wytworzenia.
Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
• kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
• kosztów ogólnego zarządu,
• kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
• kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala
się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane
z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz
wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza
się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano
odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień
bilansowy pozostałe przychody operacyjne.
Wyznaczanie odpisu na nierotujących zapasach materiałów i półproduktów dokonuje się w oparciu
o poniższą metodologię:
1) Pozycje zapasów zestawia się z wyróżnieniem indeksów kumulujących stany ilościowe i wartościowe pozycji
niezależnie od miejsca jej lokalizacji.
2) Warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako rotującej jest wystąpienie w ciągu
ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:
ISS-WO
Wydanie na zlecenie robocze
ISS-UNP
Pozaplanowe wydanie zapasów (za wyjątkiem kompensat)
ISS-SO
Wydanie na zlecenie sprzedaży
3) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 2). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok
sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:
a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 20%,
b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 40%,
c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 60%,
4) Jeśli w okresie od daty 01.01.2009 (uruchomienie ewidencji w systemie QAD) nie wystąpiła żadna z transakcji
przywołanych w pkt 2)., wówczas warunkiem wystarczającym do oceny indeksu pozycji zapasów jako
rotującej jest wystąpienie w ciągu ostatniego roku sprawozdawczego jednej z trzech poniższych transakcji:
RCT-WO
Przyjęcie ze zlecenia roboczego
RCT-UNP
Pozaplanowe przyjęcie zapasów (za wyjątkiem kompensat)
RCT-PO
Przyjęcie ze zlecenia zakupu
To kryterium ma szczególne znaczenie np. dla pozycji nowych, przekazywanych na magazyn z produkcji po
pierwszym uruchomieniu zlecenia roboczego bądź pochodzących z pierwszego zakupu (dla indeksów wywołanych
po raz pierwszy w ostatnim roku sprawozdawczym).
5) Jeśli dowolna z przywołanych w pkt 4). transakcji miała miejsce w okresie poprzedzającym ostatni rok
sprawozdawczy, to w przypadku jeśli data ostatniej transakcji mieściła się w przedziale:
a. Powyżej 1 roku wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 20%,
b. Powyżej 2 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 40%,
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
21 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
c. Powyżej 3 lat wstecz od dnia bilansowego, wówczas wartość odpisu wyceniono współczynnikiem
korygującym wartość zapasu o 60%.
6) Konsultacje eksperckie co do ostatecznej rekomendacji zasadności utworzenia odpisu z udziałem
przedstawicieli działów: zakupów, magazynów, technologicznego i konstrukcyjnego oraz serwisu.
Należności
Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.
Do należności krótkoterminowych zalicza się należności o okresie spłaty krótszym niż 1 rok licząc od dnia
bilansowego, a w szczególności:
• należności z tytułu dostaw i usług (o okresie spłaty do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy),
• należności budżetowe,
• pozostałe należności.
Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.
Wartość należności podlega aktualizacji bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących
przypadkach:
• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
• posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek
dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą
(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika
wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
• posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano
uprzednio odpisów aktualizujących,
• posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności
lub strukturą odbiorców.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje
zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz
związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Należności objęte odpisem nie podlegają wycenie na dzień bilansowy.
Środki pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne obejmują:
• krajowe środki płatnicze,
• środki pieniężne wyrażone w walucie obcej,
• lokaty bankowe.
Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych
wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny
należy zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych,
podatku od nieruchomości i innych tytułów.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
22 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik
zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest
od charakteru rozliczanych kosztów.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy rozliczeń międzyokresowych w celu ich podziału na część długo
i krótkoterminową. Do części krótkoterminowej zalicza się tę część rozliczeń międzyokresowych, która realizuje się
w okresie do 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w części
długoterminowej.
Kapitał własny
Kapitał własny składa się z następujących elementów:
• Kapitał podstawowy,
• Kapitał zapasowy,
• Kapitał z aktualizacji wyceny,
• Zysk (strata) z lat ubiegłych,
• Zysk (strata) netto.
Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie
z przepisami prawa i umową Spółki.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych.
Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz
kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością
nominalną akcji tzw. agio.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
• kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych
przepisów),
• kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych oraz skutków wyceny instrumentów spełniających
kryterium instrumentów zabezpieczających zgodnie z polityką zabezpieczeń.
Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Do zobowiązań i rezerw na zobowiązania zalicza się:
• Rezerwy na zobowiązania,
• Zobowiązania długoterminowe,
• Zobowiązania krótkoterminowe,
• Rozliczenia międzyokresowe.
Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości
świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych
zdarzeń.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
• zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12
miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
23 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
• zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
• zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
• zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
• inne,
• fundusze specjalne.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania
finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych
niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego
do spłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy
zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne.
Na dzień bilansowy rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.
Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można
w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu
udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania
sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą
o rachunkowości.
Rezerwy obejmują:
• rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
• rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
• pozostałe rezerwy.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cześć bieżącą
i odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
24 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek
dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania
pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat.
Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce
obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości
1 miesięcznego wynagrodzenia). Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych tworzona jest na podstawie wyceny
dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną.
W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia
międzyokresowe kosztów z tytułu niewykorzystanych urlopów.
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone na premie dla Zarządu a także rezerwy w postaci biernych
rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń
wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny, mimo że data powstania
zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty
długotrwałego użytku.
Model wyceny rezerwy na naprawy gwarancyjne uwzględnia 24 – miesięczny okres gwarancyjny udzielany przez
Spółkę odbiorcom finalnym, w związku z czym rezerwa na naprawy gwarancyjne dotyczy sprzedaży zrealizowanej
w ciągu 24 miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Na podstawie analiz ustalono, że rozkład ponoszonych
ciężarów z tytułu napraw gwarancyjnych w ciągu okresu ochrony gwarancyjnej rozkłada się liniowo. W związku
z powyższym przyjęto liniowy rozkład prawdopodobieństwa wykonania napraw gwarancyjnych, przy
czym za miesiąc 1 następujący po sprzedaży prawdopodobieństwo poniesienia kosztu napraw gwarancyjnych
wynosi 100% natomiast w ostatnim 24 miesiącu 4,2%. Jako wartość bazową do naliczenia kosztów gwarancji
przyjmuje się techniczny koszt wytworzenia sprzedanych produktów (TKW) w danym 24-miesięcznym okresie, a za
współczynnik określający narzut kosztów gwarancji przyjmuje się iloraz kosztu usług gwarancyjnych obcych
powiększony o koszt zużytych materiałów na cele gwarancji i pomniejszone o wartość odzyskanych regresów
przez TKW za ostatnie 24 miesiące. Aktualizacja współczynnika następuje po każdym miesiącu danego roku
obrotowego.
Rezerwa nie uwzględnia ewentualnych jednorazowych roszczeń nabywców na etapie postępowania sądowego, na
poczet których są tworzone odrębne rezerwy, jednorazowych kosztów usunięcia usterek oraz kosztów własnych
ponoszonych przez spółki Grupy Kapitałowej. Spółka na bieżąco monitoruje skuteczność zastosowanego
algorytmu.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich
skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
• otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, środków trwałych
w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw środki te nie zwiększają kapitałów
własnych; zasady te stosuje się odpowiednio do otrzymanych w drodze darowizny lub nieodpłatnie środków
trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych,
• zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności, zaliczone w momencie wpłaty do pozostałych
przychodów operacyjnych (należności z tytułu kar, odszkodowań, grzywien z wyjątkiem kar o charakterze
odsetek), zysków nadzwyczajnych (np. należności z tytułu odszkodowań za straty losowe),
• kwoty podwyższające należności lub roszczenia do czasu ich otrzymania lub odpisania.
Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
• wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
• wynik z operacji finansowych,
• obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności
z nim zrównanych.
Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto: produktów,
usług, towarów, materiałów z uwzględnieniem: dotacji, a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub
zmniejszeń przychodów bez VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych
produktów, usług, towarów i materiałów ustaloną odpowiednio w koszcie ich wytworzenia, w cenach nabycia
(zakupu) – powiększonych o całość poniesionych od początku roku kosztów ogólnego zarządu, kosztów sprzedaży
produktów, usług, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
25 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź
produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,
pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
Świadczenie usług
Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania
usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów
transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług
są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.
Koszty działalności operacyjnej obejmują wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej
działalności gospodarczej.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich
rozliczanie” z podziałem na pozycje:
• amortyzacja,
• zużycie materiałów i energii,
• usługi obce,
• wynagrodzenia,
• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
• podatki i opłaty,
• pozostałe koszty proste.
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.
Pozostałe przychody operacyjne obejmują:
• przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
• darowizny otrzymane,
• ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne,
• otrzymane odszkodowania,
• odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,
• inne.
Pozostałe koszty operacyjne obejmują:
• wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych,
• wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych,
• odpisane należności przedawnione i umorzone,
• darowizny przekazane,
• kary i grzywny zapłacone,
• opłaty sądowe,
• niedobory inwentaryzacyjne,
• odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych,
• koszty odszkodowania,
• inne.
Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi a kosztami finansowymi,
z wyjątkiem odsetek, prowizji oraz dodatnich i ujemnych różnic kursowych – mających wpływ na ustalenie kosztu
wytworzenia produktów i usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z postanowień art. 28 ust.4
i ust.8 pkt 2 Ustawy o rachunkowości).
Przychody finansowe obejmują:
• otrzymane odsetki,
• dodatnie różnice kursowe,
• inne przychody finansowe.
Koszty finansowe obejmują:
• odsetki zapłacone,
• ujemne różnice kursowe,
• inne koszty finansowe.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
26 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Podatek dochodowy obejmuje:
podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem
rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.
Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie
kalkulacyjnym rachunku zysków i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości
godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych
z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument.
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka
związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie
specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą
uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana
za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są
w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane
w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub
zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości
zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo
ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej
transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty
w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej
i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
3. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości
ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami
Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(MSSF)
Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje
aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
27 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również
sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.
Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2014r. poz. 300) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości.
Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF
wynikają z następujących kwestii:
Wartości niematerialne i prawne
Ustawa o Rachunkowości (art.32)
Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)
Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.
W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla
okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP, zakłada się, że
okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są
amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem
kiedy występują przesłanki utraty wartości.
Spółka posiada znak towarowy, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania jest
nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na
dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji znaku towarowego. Wpływ na wartość kapitału
własnego i wynik finansowy netto z tytułu wycofania amortyzacji znaku towarowego przedstawia się następująco:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Wartości niematerialne i prawne
1 960
1 820
Rezerwa na podatek odroczony
373
346
Wynik lat ubiegłych
1 474
1 361
Wynik netto
113
113
Suma bilansowa
1 960
1 820
Skutki zmian kursów walut
Ustawa o Rachunkowości (art.30)
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:
• składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem pkt 2,
• gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym
nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 21)
Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza
kurs wymiany natychmiastowego wykonania.
Przeliczenie po kursie średnim na dzień bilansowy jest dopuszczalne, jeśli nie wpłynie to na pozycję finansową
danego podmiotu. Wycena pozycji aktywów i pasywów wyrażonych w walucie przy zastosowaniu kursu zamknięcia
nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Ustawa o Rachunkowości
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie
bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
28 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności
krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów
przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są
to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których
jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich
w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Środki pieniężne
(77)
(373)
Inne należności krótkoterminowe
(41)
(141)
Fundusze specjalne
(118)
(514)
Suma bilansowa
(118)
(514)
Rzeczowe aktywa trwałe
Ustawa o Rachunkowości
Środki trwałe wycenia się w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, uwzględniając skutki aktualizacji wyceny
oraz pomniejsza się o umorzenie.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Zgodnie z MSSF 1 na dzień przejścia na MSR/MSSF jednostka może wyceniać składniki rzeczowych aktywów
trwałych w wartości godziwej i stosować wartość godziwą jako zakładany koszt rzeczowych aktywów trwałych
ustalony na ten dzień.
Spółka z dniem przejścia na MSR/MSSF podjęła decyzję o wycenie nieruchomości według wartości godziwej.
Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu wyceny nieruchomości w wartości
godziwej przedstawia się następująco:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Rzeczowe aktywa trwałe
9 063
9 041
Rezerwa na podatek odroczony
1 722
1 718
Wynik lat ubiegłych
7 323
7 305
Wynik netto
18
18
Suma bilansowa
9 063
9 041
Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach
niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.
Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Wartości niematerialne
-
(315)
Rzeczowe aktywa trwałe
(24 758)
(11 310)
Zapasy
(849)
(1 337)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
25 607
12 962
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna na kapitałach
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w pozostałych kapitałach prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej
ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji oraz zyski zatrzymane z lat ubiegłych.
Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji
prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wyniki z lat ubiegłych
prezentowane są w zyskach zatrzymanych.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
29 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
72 368
72 368
Pozostałe kapitały
(334 426)
(329 975)
Zyski zatrzymane:
262 058
257 607
- zysk (strata) z lat ubiegłych
262 058
257 607
Suma bilansowa
0
0
Instrumenty finansowe
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty.
Zgodnie z MSSF 9, w zakresie ustalenia odpisów aktualizujących, stosuje się model oczekiwanych strat
kredytowych.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Stan odpisu
(602)
(574)
Aktywo na podatek odroczony
114
109
Wynik lat ubiegłych
(465)
(877)
Wynik netto
(23)
412
Korekta prezentacyjna zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych
Dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później wprowadza się zmianę w MSR 1
„Prezentacja sprawozdań finansowych”. Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do
długoterminowych lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane
pod uwagę.
Spółka zdecydowała się zimplementować powyższe zmiany dobrowolnie począwszy od
sprawozdania finansowego sporządzonego za rok 2021. W konsekwencji tego w przypadku kredytów w rachunku
bieżącym udzielonych na okres dłuższy niż rok, salda takich kredytów zostały zaprezentowane jako zobowiązania
długoterminowe, a nie krótkoterminowe, jak dotychczas.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Zobowiązania długoterminowe
226 816
244 340
Zmiana prezentacyjna
130 370
57 264
Zobowiązania długoterminowe
357 186
301 604
Zobowiązania krótkoterminowe
651 540
415 613
Zmiana prezentacyjna
(130 370)
(57 264)
Zobowiązania krótkoterminowe
521 170
358 349
Podmioty powiązane
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 24)
MSR poszerza definicję podmiotów powiązanych względem definicji z Ustawy o rachunkowości. Wszystkie
podmioty powiązane według Ustawy o rachunkowości są podmiotami powiązanymi według MSR. Ponadto do
podmiotów powiązanych należy zaliczyć:
• Osoby sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub wywierające znaczący wpływ na
jednostkę (w tym również osoby fizyczne);
• Kluczowy personel kierowniczy jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki (zwykle zarząd);
• Bliskich członków rodzin osób sprawujących bezpośrednio lub pośrednio kontrolę, współkontrolę lub
wywierających znaczący wpływ na jednostkę (w tym również osoby fizyczne), podmioty będące członkami
kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub podmiotu dominującego wobec jednostki.
Spółka definiuje podmioty powiązane zgodnie z ustawą o rachunkowości (w ujęciu węższym niż definicja MSR).
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 roku wg definicji zgodnej z MSR 24 przedstawione są szczegółowo
w rozdziale Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 16.
W przypadku sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF i uwzględniając wskazane wyżej różnice
pomiędzy zasadami rachunkowości wynikającymi z Ustawy o rachunkowości a zasadami zgodnymi z MSSF, wynik
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
30 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
finansowy netto oraz wartość kapitału własnego Spółki za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku różniłyby się o następujące korekty wynikowe:
2021 [tys. PLN]
2020 [tys. PLN]
Zysk (strata) z lat ubiegłych
8 797
8 666
Zysk (strata) netto
131
131
Kapitał własny
8 928
8 797
4. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych
zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank
Polski:
• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2021 4,5994 EUR/PLN, 31.12.2020
4,6148 EUR/PLN
• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie: 01.01 – 31.12.2021 4,5775 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2020 4,4742 EUR/PLN
• najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 01.01 – 31.12.2021
4,7210 EUR/PLN, 4,4541 EUR/PLN, 01.01 – 31.12.2020 4,6330 EUR/PLN, 4,2279 EUR/PLN
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
1 546 367
837 066
337 819
187 087
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
64 823
17 091
14 161
3 820
Zysk (strata) brutto
47 716
16 755
10 424
3 745
Zysk (strata) netto
36 708
27 927
8 019
6 242
Przepływy pieniężne netto
z działalności operacyjnej
115 167
82 162
25 159
18 364
Przepływy pieniężne netto
z działalności inwestycyjnej
(61 764)
(54 823)
(13 493)
(12 253)
Przepływy pieniężne netto
z działalności finansowej
(25 403)
(21 578)
(5 550)
(4 823)
Przepływy pieniężne netto, razem
28 000
5 761
6 117
1 288
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
Aktywa, razem
1 270 094
1 031 680
276 143
223 559
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
897 196
680 567
195 068
147 475
Zobowiązania długoterminowe
226 816
244 340
49 314
52 947
Zobowiązania krótkoterminowe
651 540
415 613
141 658
90 061
Kapitał własny
372 898
351 113
81 075
76 084
Kapitał zakładowy
12 075
12 075
2 625
2 617
Liczba akcji (w szt.)
60 375 000
60 375 000
60 375 000
60 375 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/
EUR)
0,61
0,46
0,13
0,10
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł/EUR)
0,61
0,46
0,13
0,10
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
6,18
5,82
1,34
1,26
Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł/EUR)
6,18
5,82
1,34
1,26
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł/EUR)
0,33
0,33
0,07
0,07
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
31 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacja o znaczących zdarzeniach,
dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie
nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym
Uzgodnienie przez Lawrence David Ltd. spółkę zależną od Wielton S.A. warunków zamówienia
na dostawę pojazdów na rzecz Amazon UK Services Ltd.
W dniu 15 lutego 2022 roku spółka zależna Wielton S.A., tj. Lawrence David Ltd. z siedzibą w Wielkiej Brytanii
otrzymała od Amazon UK Services Ltd. potwierdzenie dwóch zamówień na dostawę pojazdów.
Zgodnie ze złożonymi łącznie zamówieniami, Lawrence David dostarczy do końca 2022 roku na rzecz Amazon,
kilkaset naczep typu furgon na rynek brytyjski. Szacunkowa wartość netto zamówień wynosi łącznie około 22,2 mln
GBP, tj. równowartość około 120 mln zł (wg kursu średniego NBP z dnia 15 lutego 2022 roku), przy czym zgodnie
z zawartym w zamówieniach mechanizmem zmiany ceny ostateczna wartość zamówień jest uzależniona od zmian
kosztów komponentów i pracy.
Zamówienia zostały złożone w ramach umowy ramowej zawartej w 2018 roku na czas nieokreślony. Bieżąca
współpraca stron odbywa się na podstawie pojedynczo składanych zamówień. Zamówienia zgodnie z umową
ramową mogą być modyfikowane lub anulowane nie później niż do 90 dni przed terminem wysyłki zamówienia lub
w przypadku określonych naruszeń po stronie dostawcy. Złożone obecnie zamówienia istotnie różnią się od tych
składanych dotychczas i stanowią obecnie zlecenie o największym jednostkowym wolumenie dla Grupy Wielton.
Wszystkie podwozia wykorzystywane przez Lawrence David do produkcji są produkowane w Polsce w ramach
wewnętrznej kooperacji w Grupie Wielton, w związku z czym zamówienie ma charakter grupowy i wpłynie na wyniki
finansowe Grupy jak też Wielton S.A.
Informację o ww. wydarzeniu Wielton S.A. przekazal w raporcie bieżącym nr 2/2022 w dniu 15 lutego 2022 roku.
Przyjęcie celów Grupy Wielton na 2022 rok
W dniu 17 lutego 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o celach Grupy Wielton na 2022 rok. Informację
o przyjętych celach Spółka podała w dniu 17 lutego 2022 roku w raporcie bieżącym nr 4/2022.
Szczegółowe informacje na temat celów Grupy na 2022 rok przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności
Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2021 rok w rozdziale Strategia i perspektywy rozwoju, w punkcie
Główne cele Grupy Wielton na 2022 rok.
Podstawowe informacje dotyczące oceny sytuacji i podjętych decyzji w zakresie działalności
operacyjnej Grupy Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy oraz odwołanie celów Grupy na rok 2022
W związku z sytuacją konfliktu zbrojnego pomiędzy Rosją i Ukrainą na terenie Ukrainy, Zarząd Wielton S.A. w dniu
8 marca 2022 roku przedstawił podstawowe informacje dotyczące dokonanej przez niego oceny sytuacji i podjętych
decyzji w zakresie działalności operacyjnej Grupy Wielton na rynkach Rosji i Ukrainy. Grupa posiada spółki zależne
w Ukrainie i Rosji powołane do prowadzenia działalności handlowej i marketingowo-reklamowej. Ponadto spółka
w Rosji posiada montownię wyrobów marki Wielton. Jednocześnie do lutego 2022 roku Grupa prowadziła
bezpośrednią sprzedaż wyrobów na tych rynkach ze spółki dominującej Wielton S.A.Przychody Grupy ze sprzedaży
realizowanej na tych rynkach wyniosły w 2021 roku 299,5 mln zł, co stanowiło ok. 11,1% przychodów ze sprzedaży
Grupy Wielton.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
32 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Rynek rosyjski
W 2021 roku przychody z rynku rosyjskiego wyniosły 255,8 mln zł, co stanowiło około 9,5% przychodów ze
sprzedaży Grupy. Do lutego 2022 roku Rosja zaliczana była przez Grupę Wielton do grupy rynków strategicznych.
W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku rosyjskim 2 353 produkty i zajmowała w Rosji dziewiąte miejsce
w rejestracjach nowych naczep i przyczep z udziałem rynkowym na poziomie 3,8 %.
W dniu 8 marca 2022 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawieszeniu, do odwołania, dostaw produktów
Grupy na rynek rosyjski. Dodatkowo Zarząd Spółki poinformował, że od dnia 24 lutego 2022 roku Wielton S.A. nie
zrealizował żadnej dostawy na rynek rosyjski.
Rynek ukraiński
W 2021 roku przychody z rynku ukraińskiego wyniosły 43,7 mln zł, co stanowiło ok. 1,6% przychodów ze sprzedaży
Grupy. W 2021 roku Grupa sprzedała na rynku ukraińskim 324 produkty, z udziałem rynkowym szacowanym na
poziomie ok. 12 %.
Ze względu na fakt, iż siedziba spółki zależnej w Ukrainie mieści się na terenie objętym działaniami wojennymi nie
jest możliwe jej normalne funkcjonowanie. Od ostatnich dni lutego spółka nie prowadzi sprzedaży. Dostęp do
posiadanych zapasów naczep jest obecnie niemożliwy. Nie jest prowadzona również wysyłka żadnych nowych
wyrobów do Ukrainy. Spółka posiada należności od klientów, które w obecnej sytuacji nie są spłacane. Możliwości
transferów środków pieniężnych z Ukrainy są bardzo ograniczone.
Mając na względzie sytuację stanu wojny pomiędzy Rosją a Ukrainą Grupa Wielton dostrzega ryzyka związane
z możliwością utraty całości lub części zapasów posiadanych przez spółki zależne w tych krajach, brakiem realizacji
sprzedaży tych zapasów, niemożnością odzyskania należności, dewaluacją wartości posiadanych środków
pieniężnych ze względu na brak możliwości ich transferu. Emitent szacuje, że negatywny rozwój sytuacji na ww.
rynkach może spowodować konieczność utworzenia odpisów na należności, jak również odpisów z tytułu trwałej
utraty wartości aktywów, w wysokości do ok. 4 mln euro. Emitent zwraca uwagę, że sytuacja na wymienionych
rynkach ulega bardzo szybkim i trudnym do przewidzenia zmianom, dlatego jest na bieżąco monitorowana
i zarządzana przez pracowników Grupy celem ograniczenia skali materializacji wymienionych ryzyk, a poziom
niezbędnych do utworzenia odpisów zostanie ustalony na moment publikacji raportów okresowych.
Ze względu na zaistniałą sytuację, biorąc pod uwagę, że brak normalizacji stosunków polityczno-gospodarczych
w Europie Wschodniej wprowadza sytację nadzwyczajnej niepeności prowadzenia dizłalności w tym obszarze, jak
również może mieć znaczący wpływ na sytuację makroekonomiczną w Europie i na świecie, Zarząd Wielton S.A.
podjął decyzję o odwołaniu celów dla Grupy Wielton na 2022 rok, o których mowa w raporcie bieżącym nr 4/2022.
Jednocześnie Spółka informuje, że z tych samych względów zmuszona jest do odłożenia publikacja Strategii Grupy
na lata 2022-2025, która była planowana na przełom kwietnia i maja 2022 roku.
Informację o ww. zdarzeniu Wielton S.A. przekazał w raporcie bieżącym nr 5/2022 w dniu 8 marca 2022 roku.
Nabycie udziałów w spółce Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii
W dniu 23 grudnia 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podpisał umowę nabycia udziałów w spółce Guillén Desarrollos
Industriales S.L. z siedzibą w Hiszpanii („Guillén”). Zamknięcie transakcji nastąpiło w styczniu 2022 roku, dlatego
też spółka ta nie podlegała konsolidacji w 2021 roku.
Spółka Guillén posiada wszelkie zasoby zapewniające kontynuację prowadzonej działalności, w tym m.in. park
technologiczny, kontrakty, licencje, patenty, znaki towarowe oraz wystarczające zasoby kadrowe. Umowa
przewiduje przeprowadzenie transakcji w dwóch etapach. W pierwszym etapie Wielton S.A. nabył 80% udziałów
za cenę obliczoną w oparciu o wskaźnik 5,6 x EBITDA Guillén za rok 2021 (tj. około 4,6 mln euro, przy czym wartość
ostateczna będzie znana po zaudytowaniu wyników rocznych spółki). Zgodnie z zawartą umową, w 2026 roku
Wielton S.A. nabędzie pozostałe 20% udziałów w Guillén w modelu earn-out za cenę obliczoną w oparciu
o wskaźnik 6,5 x EBITDA Guillén za 2025 rok.
Zawarta Umowa przewiduje, iż dotychczasowy właściciel Guillén pozostanie obecnie w firmie z ww. udziałem 20%
na stanowisku Głównego Menedżera w celu zapewnienia płynnej integracji podmiotów. Wielton S.A. sfinansował
transakcję nabycia udziałów w Guillén ze środków własnych, przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego
poziomu zadłużenia Grupy Wielton.
Budynki i grunty składające się na zakład produkcyjny (około 19 tys. m
2
, w tym dwie hale produkcyjne) nie były
przedmiotem transakcji zakupu udziałów, W dniu 23 grudnia 2021 roku Wielton S.A. zawarł z dotychczasowym
udziałowcem Guillén także umowę najmu długoterminowego ww. nieruchomości (na 10 lat, z opcją pierwokupu),
co zapewnia bezpieczeństwo kontynuacji prowadzonej przez firmę działalności w przyszłości.
Jako Jednostka Dominująca, Wielton S.A. określa strategię rozwoju Grupy i poprzez uczestnictwo we władzach
statutowych spółek podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów
tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe Wielton S.A. ze spółkami z Grupy wzmacniają więzi o charakterze
handlowym.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
33 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Utworzenie przez Wielton S.A. spółek, w których posiada 100% udziałów
W ciągu pierwszego kwartału 2022 roku Wielton S.A. utworzył dwie spółki, których jest 100 % udziałowcem, tj.:
• W dniu 11 stycznia 2022 roku spółkę WLT1 Sp. z o.o. (w trakcie zmiany nazwy na Aberg Connect). Ma się
ona zajmować rozwojem usług telematycznych oraz cyfrowych w całej Grupie Wielton. W momencie
utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł, w trakcie rejestracji sądowej jest podwyższenie jej
kapitału zakładowego do 200 tys. zł i dopuszczenie mniejszościowych wspólników.
• W dniu 3 marca 2022 roku spółkę Aberg Axles Sp. z o.o., która ma zajmować się projektem rozwoju osi
mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł.
Zawarcie przez Wielton S.A. umowy kredytu obrotowego
W dniu 6 kwietnia 2022 roku Wielton S.A zawarł z Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. umowę
kredytu obrotowego na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań wynikających z prowadzonej
działalności gospodarczej na okres 24 miesięcy w wysokości 30 mln zł. Zabezpieczenie umowy stanowi: gwarancja
spłaty kredytu udzielona przez BGK w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji
Płynnościowych w wysokości 80% udzielonej kwoty kredytu na okres 27 miesięcy, hipoteki umowne łączne do
kwoty 45 mln zł na przysługujących Wielton S.A. prawach własności lub użytkowania wieczystego
nieruchomościach oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Zawarcie z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. aneksu do umowy generalnej
o udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych
W dniu 8 kwietnia 2022 roku Wielton S.A. zawarł z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. („KUKE”)
aneks do umowy generalnej z grudnia 2021 roku o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych
gwarancji ubezpieczeniowych, na mocy którego wysokość limitu odnawialnego została zwiększona do kwoty 75
mln zł (dotychczas 20 mln zł), a termin obowiązywania limitu został przedłużony do kwietnia 2023 roku (dotychczas
grudzień 2022 roku).
W ramach Umowy mogą być udzielane gwarancje spłaty krótkoterminowego kredytu finansującego działalność
bieżącą lub eksportową, gwarancje spłaty zobowiązań związanych z dostawami do produkcji, w tym do produkcji
przeznaczonej na eksport oraz gwarancje spłaty zobowiązań na finansowanie łańcucha dostaw, w tym w związku
z produkcją przeznaczoną na eksport, o ile jest to dopuszczalne przez inne umowy dotyczące finansowania zawarte
przez Emitenta. Maksymalna kwota pojedynczej gwarancji udzielanej w ramach Umowy nie może przekroczyć
kwoty limitu, a maksymalny termin ważności gwarancji nie może przekroczyć 719 dni. Zabezpieczeniami wszelkich
roszczeń KUKE wobec Wielton S.A. wynikających lub związanych z Umową są weksle własne Spółki wraz
z deklaracjami wekslowymi.
Informację o zawarciu aneksu do umowy z KUKE Spółka podała w rapocie bieżącym nr 8/2022 w dniu 8 kwietnia
2022 roku.
Udzielenie gwarancji spółce Wielton S.A.
W dniu 8 kwietnia 2022 roku została udzielona spółce Wieton S.A. gwarancja w wysokości 24 mln zł (80% kwoty
kredytu) na okres 27 miesięcy, przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK), w ramach umowy portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-FGP/2020 z dnia 10 kwietnia 2020 roku
z późniejszymi zmianami zabezpieczająca spłatę kredytu obrotowego w wysokości 30 mln zł zawartego w dniu 6
kwietnia 2022 roku pomiędzy Wielton S.A. a Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną.
3. Sprawozdanie finansowe skorygowane
wskaźnikiem inflacji
Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub
przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są
przedstawiane.
4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku
obrotowym. Zmiany prezentacyjne
Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2021.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
34 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
5. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich
przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową
i finansową, płynność oraz wynik finansowy
i rentowność
W 2021 roku spółka nie dokonała korekt błędów.
6. Informacje dotyczące połączenia Spółek
W bieżącym okresie obrachunkowym nie nastąpiło połączenie spółek.
7. Bilans
a) Wartości niematerialne i prawne
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
11 940
8 919
b) wartość firmy
-
-
c) nabyte koncecje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:
3 283
3 565
- oprogramowanie komputerowe
3 283
3 565
d) inne wartości niematerialne i prawne
14 532
15 394
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
315
Wartości niematerialne i prawne razem
29 755
28 193
W pozycji d) inne wartości niematerialne i prawne ujęto również wartości niematerialne i prawne w trakcie
wytworzenia o wartości: w 2021 roku 13 931 tys. zł., w 2020 roku 14 566 tys. zł.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
35 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
wartości:
W tym:
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu 2021.01.01
38 091
-
9 926
9 911
23 655
315
71 987
b) zwiększenia (z tytułu)
7 398
-
880
880
7 734
-
16 012
- zakup/przyjęcie z inwestycji
7 398
-
880
880
7 734
-
16 012
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
-
8 334
315
8 649
- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu
okresu wytwarzania
-
-
-
-
8 334
315
8 649
d) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
45 489
-
10 806
10 791
23 055
-
79 350
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
29 172
-
6 361
6 346
8 261
-
43 794
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
4 377
-
1 162
1 162
262
-
5 801
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
4 377
-
1 162
1 162
262
-
5 801
- zmniejszenia umorzenia
-
-
-
-
-
-
-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
33 549
-
7 523
7 508
8 523
-
49 595
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu 2021.12.31
11 940
-
3 283
3 283
14 532
-
29 755
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
36 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości:
W tym:
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu 2020.01.01
35 985
-
7 821
7 806
21 792
315
65 913
b) zwiększenia (z tytułu)
2 106
-
2 105
2 105
6 175
-
10 386
- zakup/przyjęcie z inwestycji
2 106
-
2 105
2 105
6 175
-
10 386
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-
-
4 312
-
4 312
- przemieszczenia wewnętrzne po zakończeniu
okresu wytwarzania
-
-
-
-
4 312
-
4 312
d) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
38 091
-
9 926
9 911
23 655
315
71 987
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
25 218
-
5 228
5 213
7 994
-
38 440
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
3 954
-
1 133
1 133
267
-
5 354
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
3 954
-
1 133
1 133
267
-
5 354
- zmniejszenia umorzenia
-
-
-
-
-
-
-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
29 172
-
6 361
6 346
8 261
-
43 794
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenia
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu 2020.12.31
8 919
-
3 565
3 565
15 394
315
28 193
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
37 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) własne
15 626
13 093
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
-
-
Wartości niematerialne i prawne razem
15 626
13 093
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na wartości niematerialne i prawne oraz wartości niematerialnych i
prawnych w trakcie wytwarzania.
b) Rzeczowe aktywa trwałe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:
210 500
201 408
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
25 238
21 160
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
96 816
90 573
- urządzenia techniczne i maszyny
68 186
64 756
- środki transportu
13 648
17 675
- inne środki trwałe
6 612
7 244
b) środki trwałe w budowie
87 574
84 475
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
24 758
11 310
Rzeczowe aktywa trwałe razem
322 832
297 193
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
38 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
Grunty (w tym prawo
do użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
2021.01.01
21 160
121 171
144 157
30 575
17 067
334 130
b) zwiększenia (z tytułu)
4 119
10 800
17 024
9 936
1 603
43 482
- zakup/przemieszczenia wewnętrzne
4 119
10 800
17 024
9 936
1 603
43 482
c) zmniejszenia (z tytułu)
41
753
1 236
12 516
836
15 382
- sprzedaż
41
-
388
12 148
15
12 592
- likwidacja
-
753
848
368
162
2 131
- inne - reklasyfikacja
-
-
-
-
659
659
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
25 238
131 218
159 945
27 995
17 834
362 230
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
-
30 598
79 401
12 900
9 823
132 722
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
3 186
12 358
1 447
1 399
18 390
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
-
3 832
13 569
5 873
1 566
24 840
- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż
-
-
379
4 102
5
4 486
- zmniejszenie umorzenia - likwidacja
-
646
832
324
162
1 964
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
-
33 784
91 759
14 347
11 222
151 112
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
3 000
-
-
-
3 000
- zwiększenia
-
845
-
-
-
845
- zmniejszenia
-
3 227
-
-
-
3 227
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
618
-
-
-
618
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
2021.12.31
25 238
96 816
68 186
13 648
6 612
210 500
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
39 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Grunty (w tym prawo
do użytkowania
wieczystego gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
2020.01.01
21 102
117 257
130 436
22 825
15 215
306 835
b) zwiększenia (z tytułu)
58
4 101
14 034
8 929
1 888
29 010
- zakup/przemieszczenia wewnętrzne
58
4 101
14 034
8 929
1 888
29 010
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
187
313
1 179
36
1 715
- sprzedaż
-
-
15
996
-
1 011
- likwidacja
-
187
298
182
36
703
- inne - reklasyfikacja
-
-
-
1
-
1
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
21 160
121 171
144 157
30 575
17 067
334 130
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
-
27 053
66 663
10 016
8 541
112 273
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-
3 545
12 738
2 884
1 282
20 449
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
-
3 679
13 051
3 570
1 318
21 618
- zmniejszenie umorzenia - sprzedaż
-
-
15
504
-
519
- zmniejszenie umorzenia - likwidacja
-
134
298
182
36
650
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
-
30 598
79 401
12 900
9 823
132 722
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
- zwiększenia
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
2020.12.31
21 160
90 573
64 756
17 675
7 244
201 408
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
40 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) własne
199 719
186 261
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
10 781
15 147
- maszyny i urządzenia techniczne
9 878
13 981
- środki transportowe
903
1 166
Środki trwałe bilansowe, razem
210 500
201 408
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
3 745
2 462
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
2 982
2 402
- środki transportowe
763
60
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
3 745
2 462
Wartości otrzymane na podstawie czynszów za cały okres.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Stan na początek okresu
3 000
3 000
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
845
-
Odpisy odwrócone w okresie (-)
(3 227)
-
Stan na koniec okresu
618
3 000
c) Należności długoterminowe
Należności długoterminowe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym:
58
43
- od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
-
-
- od znaczącego inwestora (z tytułu)
-
-
- od innych jednostek (z tytułu)
58
43
- kaucje zapłacone
58
43
- depozyt
-
-
Należności długoterminowe netto
58
43
odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności długoterminowe brutto
58
43
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
41 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) stan na początek okresu
43
41
- kaucje zapłacone
43
41
- depozyt
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
17
2
- kaucje zapłacone
17
2
- depozyt
2
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
2
-
- kaucje zapłacone
-
-
- depozyt
-
-
d) stan na koniec okresu
58
43
- kaucje zapłacone
58
43
- depozyt
-
-
Należności długoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
58
43
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-
-
- w walucie EUR
-
-
po przeliczeniu na tys. zł
-
-
Należności długoterminowe, razem
58
43
d) Długoterminowe aktywa finansowe
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) stan na początek okresu
7 990
8 433
- zakup nieruchomości
7 990
8 433
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- reklasyfikacja
-
-
- zakup nieruchomości
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
2 296
443
- reklasyfikacja
-
443
- sprzedaż nieruchomości
2 296
-
d) stan na koniec okresu
5 694
7 990
- reklasyfikacja
-
-
- zakup nieruchomości
5 694
7 990
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się
nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu
wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 4 812 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą
na sprzedaż lub do wynajmu. W 2021 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących,
iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. W 2021 roku Spółka dokonała sprzedaży nieruchomości o wartości
2 296 tys. zł.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
42 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Długoterminowe aktywa finansowe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
270 545
263 631
w jednostkach zależnych
270 545
263 631
- udziały lub akcje
243 860
236 857
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
26 685
26 774
- inne długoterminowe aktywa finansowe (g rodzaju)
-
-
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
-
-
c) w pozostałych jednostkach
4 609
2 770
- udzielone pożyczki
4 609
2 770
Długoterminowe aktywa finansowe razem
275 154
266 401
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) stan na początek okresu
266 401
258 618
- udzielone pożyczki
29 544
24 706
- zakup udziałów
236 857
233 912
b) zwiększenia (z tytułu)
8 753
7 783
- udzielone pożyczki
1 750
4 838
- zwiększenie kapitału rezerwowego
7 003
2 945
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- sprzedaż udziałów
-
-
d) stan na koniec okresu
275 154
266 401
- udzielone pożyczki
31 294
29 544
- zakup udziałów
243 860
236 857
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
15 449
15 449
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
228 411
221 408
- w walucie RUB
1 020
1 020
po przeliczeniu na tys. zł
116
116
- w walucie UAH
30
30
po przeliczeniu na tys. zł
35
35
- w walucie EUR
50 666
49 166
po przeliczeniu na tys. zł
228 260
221 257
c) pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
243 860
236 857
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
43 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg
zbywalności)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
243 860
236 857
- inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
243 860
236 857
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
7 003
2 945
- wartość na początek okresu
236 857
233 912
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
243 860
236 857
Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
-
-
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
31 294
29 544
- w walucie EUR
6 804
6 402
po przeliczeniu na tys. zł
31 294
29 544
c) pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem
31 294
29 544
e) Zapasy
Zapasy
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) materiały
107 090
61 683
b) półprodukty i produkty w toku
50 519
24 846
c) produkty gotowe
82 973
62 759
d) towary
3 583
13 129
e) zaliczki na dostawy
849
1 337
Zapasy, razem brutto
245 013
162 654
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
1 346
2 739
Zapasy, razem netto
243 667
161 015
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Stan na początek okresu
2 739
752
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
1 409
2 080
Odpisy odwrócone w okresie (-)
(2 802)
(93)
Stan na koniec okresu
1 346
2 739
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
44 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
f) Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) od jednostek powiązanych
192 751
130 769
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
192 751
130 769
- do 12 miesięcy
192 751
130 769
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
- inne
-
-
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
- inne
-
-
c) należności od pozostałych jednostek
133 866
92 706
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
86 258
54 567
- do 12 miesięcy
86 256
53 663
- powyżej 12 miesięcy
2
904
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
35 470
25 843
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
- inne
12 138
12 296
Należności krótkoterminowe netto, razem
326 617
223 475
d) odpisy aktualizujące wartość należności
1 713
3 942
Należności krótkoterminowe brutto, razem
328 330
227 417
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
192 751
130 769
- od jednostek zależnych
192 751
130 769
- od jednostki dominującej
-
-
b) inne, w tym:
-
-
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostki dominującej
-
-
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
-
-
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostki dominującej
-
-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto,
razem
192 751
130 769
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
-
2 703
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,
razem
192 751
133 472
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
86 258
54 567
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
86 258
54 567
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
45 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
35 471
25 843
c) inne, w tym:
12 137
12 296
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
12 137
12 296
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
-
-
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
-
-
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
133 866
92 706
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 713
1 239
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
135 579
93 945
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
85 006
50 580
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
243 324
176 837
- w walucie EUR
38 016
28 648
po przeliczeniu na tys. zł
174 849
132 206
- w walucie GBP
12 485
8 695
po przeliczeniu na tys. zł
68 475
44 631
Należności krótkoterminowe, razem
328 330
227 417
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) do 1 miesiąca
74 365
39 604
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
85 696
93 145
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
7 647
1 875
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
910
1 095
e) powyżej 1 roku
2
904
f) należności przeterminowane
111 885
52 438
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
280 505
189 061
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 496
3 725
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
279 009
185 336
Płatności realizowane są na podstawie faktur wystawianych z 7-14 dniowym terminem płatności. W przypadku
kontrahentów, z którymi współpraca odbywa się na zasadach współpracy dealerskiej, terminy płatności są ustalane
zwykle na 30-120 dni od daty dokumentującej dostawę.
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na
należności niespłacone w okresie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) do 1 miesiąca
41 624
11 864
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
31 784
9 485
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
14 315
7 009
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
16 898
18 822
e) powyżej 1 roku
7 264
5 258
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
111 885
52 438
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
1 496
3 725
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
110 389
48 713
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
46 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Stan na początek okresu
3 942
3 615
a) zwiększenia (z tytułu)
874
327
- odpis aktualizujący należności wątpliwe do ściągnięcia
874
327
- odpisy wykorzystane
-
-
- reklasyfikacja
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
3 103
-
- rozwiązanie odpisu
3 103
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
na koniec okresu
1 713
3 942
g) Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w jednostkach zależnych
10 249
10 379
- udziały luba akcje
-
-
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
-
-
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
10 249
10 379
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
-
b) w pozostałych jednostkach
1 879
1 258
- udziały luba akcje
-
-
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
-
-
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
1 697
1 229
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
182
29
- instrumenty pochodne
182
29
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
39 133
11 649
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
39 133
11 649
- inne środki pieniężne
-
-
- inne aktywa pieniężne
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
51 261
23 286
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
1 697
2 229
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
10 249
9 379
- w walucie EUR
2 228
2 032
po przeliczeniu na tys. zł
10 249
9 379
c) pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
11 946
11 608
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
47 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
3 620
4 487
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
35 513
7 162
- w walucie EUR
7 721
1 503
po przeliczeniu na tys. zł
35 511
6 938
- w walucie GBP
-
47
po przeliczeniu na tys. zł
-
224
c) pozostałe waluty w tys. zł
2
-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
39 133
11 649
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) środki pieniężne w kasie
43
177
b) środki pieniężne w banku
39 058
11 464
- w tym na rachunkach VAT
3 445
419
c) inne środki pieniężne
32
8
Środki pieniężne, razem
39 133
11 649
h) Rozliczenia międzyokresowe czynne
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
5 687
2 534
- ubezpieczenia
1 799
1 357
- obsługa serwisowa, asysta techniczna oprogramowania
502
461
- pozostałe rozliczenia
188
99
- uczestnictwo w targach
67
31
- projekty realizowane na rzecz spółek zależnych
3 131
586
- inne
-
-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
-
- rozliczenie opłaty leasingowej
-
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
5 687
2 534
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
48 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
i) Kapitały
Kapitał zakładowy (struktura)
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
seria A
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
10 000 000
2 000
pokryte
majątkiem
Wielton Trading
Sp. z o.o. (w
wyniku
przekształcenia
Wielton Trading
Sp. z o.o. w
Wielton S.A.)
2004.12.31
2005.01.01
seria B
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
21 850 000
4 370
pokryte
majątkiem
Wielton Trading
Sp. z o.o. (w
wyniku
przekształcenia
Wielton Trading
Sp. z o.o. w
Wielton S.A.)
2004.12.31
2005.01.01
seria C
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
18 525 000
3 705
gotówka
2006.10.03
2006.01.01
seria D
akcje zwykłe
na okaziciela
nie ma
nie ma
10 000 000
2 000
gotówka
2008.01.15
2007.01.01
Liczba akcji,
razem
60 375 000
Kapitał zakładowy,
razem
12 075
Wartość
nominalna jednej
akcji (w zł)
0,2
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 12 075 000 zł i dzieli się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
49 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton
S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2021 roku
wysokość kapitału zakładowego Spółki nie zmieniła się.
Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne
uprawnienia kontrolne. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia
prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera
postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone
od posiadania papierów wartościowych.
W 2021 roku Emitent, jednostki wchodzące w skład Grupy Wielton oraz osoby działające w ich imieniu nie posiadały
ani nie nabywały akcji/udziałów własnych i nie podejmowały w tym okresie żadnych czynności zmierzających do
nabycia akcji/udziałów własnych.
Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji
pracowniczych.
Wielton S.A. jest spółką, w której większościowym akcjonariuszem są pośrednio bracia Mariusz Szataniak i Paweł
Szataniak.
Panowie Mariusz i Paweł Szataniak kontrolują łącznie 50,97% akcji w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie
głosów na WZ poprzez:
• 22 714 618 akcji/głosów, tj. 37,62% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MP
Inwestors S.à r.l., podmiot zależny od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, którego wszystkie
certyfikaty inwestycyjne objęte są przez Mariusza i Pawła Szataniak,
• 8 058 300 akcji/głosów, tj. 13,35% kapitału zakładowego/ogólnej liczby głosów, posiadanych przez MPSZ Sp.
z o. o., której jedynymi wspólnikami posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł
Szataniak.
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki
Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania przedstawiona
została w poniższej tabeli:
Liczba akcji/liczba
głosów
Udział w kapitale
zakładowym i w ogólnej
liczbie głosów w %
MP Inwestors S.a r.l. *
22 714 618
37,62
MPSZ Sp. z o.o.**
8 058 300
13,35
Łukasz Tylkowski
5 870 018
9,72
VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych***
3 555 595
5,89
Fundusze zarządzane przez Aviva Investors
Poland TFI S.A.
3 036 201
5,03
Pozostali
17 140 268
28,39
Ogółem
60 375 000
100,00
* MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum
TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział
w sprawowaniu kontroli jest równy.
** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak.
*** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez
Forum TFI S.A. tj. VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych (bezpośrednio) oraz FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
(pośrednio poprzez podmiot zależny MP Inwestors S.a r.l.) posiadają 26.270.213 akcji, dających udział w wysokości 43,51% w
ogólnej liczbie głosów oraz kapitale zakładowym.
Kapitał zapasowy
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
72 368
72 368
b) utworzony ustawowo
4 025
4 025
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad
wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
259 573
251 570
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
-
-
e) przejęcie Wielton Investment
(1 540)
2 012
Kapitał zapasowy, razem
334 426
329 975
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
50 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Kapitał z aktualizacji wyceny
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej
-
-
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów
finansowych, w tym
(12 730)
(18 902)
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
(12 730)
(18 902)
c) z tytułu podatku odroczonego
2 419
3 591
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
-
-
e) inny (wg rodzaju)
-
-
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
(10 311)
(15 311)
j) Dywidendy wypłacone/zaproponowane do wypłaty
W dniu 24 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło uchwałę nr 7 w sprawie
podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
Zgodnie z podjętą Uchwałą ZWZ ustalono następujące Warunki Wypłaty Dywidendy z zysku za 2020 rok:
• banki kredytujące tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A. i PKO Bank Polski S.A.,
działające w konsorcjum, nie sprzeciwią się przeznaczeniu na dywidendę kwoty 19 923 750 zł z zysku netto
Spółki za 2020 rok oraz, że
• wskaźnik dług netto do EBITDA Spółki wyliczony na podstawie skonsolidowanego rozszerzonego raportu
półrocznego Spółki za I półrocze 2021 roku będzie nie wyższy niż 2,5.
Uchwała ZWZ zakładała, iż w przypadku spełnienia powyższych Warunków Wypłaty Dywidendy zysk netto
w kwocie 27 927 461,35 zł osiągnięty przez Spółkę w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku
zostanie podzielony w ten sposób, że:
• kwota 19 923 750 zł zostanie przeznaczona na dywidendę (tj. 0,33 zł na akcję); oraz
• kwota 8 003 711,35 zł zostanie przeznaczona na kapitał zapasowy Spółki.
W dniu 15 września 2021 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę, w której stwierdził, iż:
• wskaźnik dług netto do EBITDA Spółki wyliczony na dzień 30 czerwca 2021 roku na podstawie
skonsolidowanego rozszerzonego raportu półrocznego Spółki za I półrocze 2021 roku wyniósł 2,2 tj. był nie
wyższy niż 2,5;
• wypłata dywidendy za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
przewidziana w efekcie spełnienia się Warunków Wypłaty Dywidendy stosownie do postanowień Uchwały nr
7 ZWZ jest zgodna z postanowieniami umowy kredytów zawartej dnia 14 grudnia 2018 roku, z późn. zm.
z Bankiem Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A i PKO Bankiem Polskim S.A., jako
kredytodawcami działającymi w konsorcjum, w szczególności ze zobowiązaniami Spółki z tejże umowy
kredytów; oraz
• kredytodawcy Spółki tj. Bank Gospodarstwa Krajowego, BNP Paribas Bank Polska S.A i PKO Bank Polski
S.A., działający w konsorcjum, nie sprzeciwili się przeznaczeniu z zysku netto Spółki za 2020 rok na
dywidendę kwoty 19 923 750 zł.
W związku z tym spełniły się ww. Warunki Wypłaty Dywidendy. Dzień dywidendy przypadał na 24 września 2021
roku, a wypłata dywidendy nastąpiła w dwóch ratach:
• w dniu 5 października 2021 roku – wypłata kwoty 10 263 750 zł tytułem pierwszej raty dywidendy (tj. 0,17 zł
na akcję) oraz
• w dniu 22 grudnia 2021 roku – wypłata kwoty 9 660 000 zł tytułem drugiej raty dywidendy (tj. 0,16 zł na akcję).
Dywidendą objętych zostało 60 375 000 akcji Spółki.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Wielton S.A. nie zakończył analizy w zakresie
rekomendacji wypłaty dywidendy za rok 2021.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
51 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
k) Rezerwy
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) stan na początek okresu
962
935
- rezerwa na odprawy emerytalne
962
935
b) zwiększenia (z tytułu)
70
27
- rezerwa na odprawy emerytalne
70
27
- reklasyfikacja
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
- wypłacone świadczenia
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
- reklasyfikacja
-
-
e) stan na koniec okresu
1 032
962
- rezerwa na odprawy emerytalne
1 032
962
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na niewykorzystane urlopy
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) stan na początek okresu
1 712
541
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
1 712
541
b) zwiększenia (z tytułu)
417
1 171
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
417
1 171
- reklasyfikacja
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
-
- reklasyfikacja
-
-
e) stan na koniec okresu
2 129
1 712
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
2 129
1 712
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) stan na początek okresu
6 298
7 506
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
2 969
3 634
- rezerwy inne
-
403
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
1 550
3 349
- rezerwa na prowizje handlowe
751
-
- rezerwa na usługi transportowe
68
-
- rezerwa na ochronę środowiska
280
120
- rezerwy na inne usługi
680
-
b) zwiększenia (z tytułu)
875
3 206
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
18
-
- rezerwy inne
-
-
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
-
1 427
- rezerwa na prowizje handlowe
208
751
- rezerwa na usługi transportowe
318
68
- rezerwa na ochronę środowiska
300
280
- rezerwy na inne usługi
31
680
c) zmniejszenia (z tytułu)
2 649
4 414
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
665
- rezerwy inne
-
403
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
1 550
3 226
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
52 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- rezerwa na prowizje handlowe
751
-
- rezerwa na usługi transportowe
68
-
- rezerwa na ochronę środowiska
280
120
- rezerwy na inne usługi
-
-
d) stan na koniec okresu
4 524
6 298
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
2 987
2 969
- rezerwy inne
-
-
- rezerwa na premie dla zarządu oraz kadry zarządzającej
-
1 550
- rezerwa na prowizje handlowe
208
751
- rezerwa na usługi transportowe
318
68
- rezerwa na ochronę środowiska
300
280
- rezerwy na inne usługi
711
680
Informacja na temat zmiany stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego znajduje się w rozdziale
Dodatkowe informacje i objaśnienia p. 8 c).
l) Zobowiązania długoterminowe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
36 795
18 459
- wobec jednostek zależnych
36 795
18 459
- kredyty i pożyczki
36 795
18 459
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
-
- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
-
-
- umowy leasingu finansowego
-
-
- inne (wg rodzaju)
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w tym:
190 021
225 881
- wobec innych jednostek
190 021
225 881
- kredyty i pożyczki
188 605
222 077
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
1 416
3 804
- długoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
1 416
3 804
- umowy leasingu finansowego
-
-
- inne (wg rodzaju)
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
226 816
244 340
Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
226 816
97 973
b) powyżej 3 do 5 lat
-
146 367
c) powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
226 816
244 340
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
46 802
56 932
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
180 014
187 408
- w walucie EUR
39 139
40 610
- po przeliczeniu na tys. zł
180 014
187 408
Zobowiązania długoterminowe, razem
226 816
244 340
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
53 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek zostały szczegółowo opisane w rozdziale Dodatkowe informacje
i objaśnienia p. 7 p).
m) Zobowiązania krótkoterminowe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
11 052
9 642
- wobec jednostek zależnych
11 052
9 642
- kredyty i pożyczki, w tym:
-
-
- długoterminowe w okresie spłaty
-
-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- z tytułu dywidend
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
-
- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
11 052
9 642
- do 12 miesięcy
11 052
9 642
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- zaliczki otrzymane na dostawy
-
-
- zobowiązania wekslowe
-
-
- inne (wg rodzaju)
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w tym:
640 370
405 457
- wobec pozostałych jednostek
640 370
405 457
- kredyty i pożyczki, w tym:
163 339
139 932
- długoterminowe w okresie spłaty
-
-
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
- z tytułu dywidend
-
-
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
6 849
8 763
- krótkoterminowe rozrachunki z tytułu leasingu
2 185
3 357
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
433 248
226 713
- do 12 miesięcy
433 248
226 713
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
12 950
9 679
- zobowiązania wekslowe
-
2 085
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
12 822
9 334
- z tytułu wynagrodzeń
8 679
7 055
- inne (wg tytułów)
2 483
1 896
- inne
332
272
- rozrachunki z tytułu ubezpieczeń
1 665
1 148
- kaucje otrzymane
486
476
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
118
514
- ZFŚS
118
514
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
651 540
415 613
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) w walucie polskiej
354 821
265 757
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
296 719
149 856
- w walucie EUR
64 420
32 421
- po przeliczeniu na tys. zł
296 292
149 614
- w walucie RUB
3 714
-
- po przeliczeniu na tys. zł
201
-
- w walucie CZK
73
-
- po przeliczeniu na tys. zł
13
-
- w walucie GBP
39
47
- po przeliczeniu na tys. zł
213
242
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
651 540
415 613
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
54 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
n) Aktywa i zobowiązania socjalne
Aktywa i zobowiązania socjalne
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Pożyczki udzielone pracownikom
122
127
Inne należności
(81)
14
Środki pieniężne
77
373
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
118
514
Wpływy i wydatki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Wpłaty wniesione do funduszu świadczeń socjalnych
613
667
Bezzwrotne wydatki funduszu
1 009
739
o) Rozliczenia międzyokresowe bierne
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
-
- długoterminowe (wg tytułów)
-
-
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-
-
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
11 155
11 642
- długoterminowe (wg tytułów)
5 277
5 763
- projekt celowy
5 277
5 763
- krótkoterminowe (wg tytułów)
5 878
5 879
- projekt celowy
5 878
5 879
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
11 155
11 642
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
55 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
p) Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, inne zobowiązania finansowe, zobowiązania zabezpieczone na
majątku jednostki
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość
bilansowa
w walucie
Wartość
bilansowa
w PLN
Zobowiązanie
krótkoterminowe
Zobowiązanie
długoterminowe
Stan na 31.12.2021
kredyty w rachunku bieżącym
PLN
WIBOR1M + marża
WIBOR3M + marża
14.12.2023
-
130 370
130 370
-
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
stała stopa
12.12.2025
29 723
136 018
20 320
115 698
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
EURIBOR3M +
marża
12.12.2025
7 060
32 300
4 757
27 543
kredyty w rachunku kredytowym PLN
PLN
WIBOR3M + marża
12.12.2025
-
53 256
7 892
45 364
pożyczka
EUR
stała stopa
12.12.2025
8 000
36 795
-
36 795
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem wg stanu na dzień
31.12.2021
44 783
388 739
163 339
225 400
Stan na 31.12.2020
kredyty w rachunku bieżącym, obrotowe
odnawialne
PLN
WIBOR1M + marża
WIBOR3M + marża
31.12.2021,
14.12.2023
-
106 786
106 786
-
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
stała stopa
12.12.2025
34 153
156 739
20 393
136 346
kredyty w rachunku kredytowym EUR
EUR
EURIBOR3M +
marża
12.12.2025
8 100
37 169
4 773
32 396
kredyty w rachunku kredytowym PLN
PLN
WIBOR3M + marża
12.12.2025
-
61 315
7 980
53 335
pożyczka
EUR
stała stopa
12.12.2025
4 000
18 459
-
18 459
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem wg stanu na dzień
31.12.2020
46 253
380 468
139 932
240 536
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
56 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Stan na
31.12.2021
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Waluta
Kwota
kredytu/
pożyczki
(urucho
miona)
wg
umowy
w
walucie
Kwota
kredytu/
pożyczki
(urucho
miona)
wg
umowy
w
walucie
PLN
Rodzaj zabezpieczenia
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
Ul. Kasprzaka
10/16, 01-211
Warszawa, Aleje
Jerozolimskie 7,
00-955
Warszawa; Ul.
Puławska 15,
02-515
Warszawa;
PLN
100 000
Zestawienie zabezpieczeń Umowy Kredytów i kredytów w rachunku bieżącym RCFA i RCFB
1. Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami
wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr
SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9,
KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr
SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6;
Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami
wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr
SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na
nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1;Hipoteka umowna łączna do kwoty
772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00033184/0,
KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr
SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1,
KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr
SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.
2. Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych
prowadzonych dla Wielton S.A.
3. Pełnomocnictwo do Rachunków: Pełnomocnictwo do rachunków bankowych objętych Umowami
Zastawów na Rachunkach;
4. Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu
takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy,
(w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf,
Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub
ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem
do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa
Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d)
Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku
dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu
na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi*; f) Umowa Zastawu na Lawrence David
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
57 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g)
Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO
Wielton;
5. Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –
maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul.
Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul.
Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –
zapasach (materiałach, półproduktach
i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o wartości co najmniej 135.500.000 zł
w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2021 roku; c)umowa zastawu
rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton S.A.: linia do malowania
katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul.
Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o wartości wynoszącej
1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia przelotowa do ram o
wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A
znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej 13.648.000 zł na dzień sporządzenia
wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017 roku, 23 września 2017 roku oraz 27
października 2017 roku.
6. Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Ubezpieczenia;
b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez Wielton S.A. podmiotom
z Grupy (innym niż Dłużnicy); c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na kwotę
95.500.000,00 zł;
7. Umowa Podporządkowania: umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są
podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania
(zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie
Wierzytelności Zabezpieczonych.
8. Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji: oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez
każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w Polsce w
trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami Zabezpieczonymi (w
tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności Zabezpieczonych.
9. Umowa przystąpienia: zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO
Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania.
10. Bilateralna gwarancja z Funduszu Gwarancji Płynnościowych udzielanych przedsiębiorstwom
dotkniętym skutkami pandemii COVID-19 w ramach Programu PLG-FGP, udzielona do maksymalnej
kwoty 10.000.000 PLN przez Bank Gospodarstwa Krajowego na rzecz Powszechnej Kasy
Oszczędności Bank Polski S.A. udzielającego Kredytu RCF B, na okres do dnia 31 marca 2022 r. **
*nie dotyczy kredytu RCFB, **nie dotyczy kredytu RCFA
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
jw
PLN
64 214
jw
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
58 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
jw
EUR
36 378
156 424
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
jw
EUR
4 423
19 018
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
jw
PLN
68 316
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
jw
EUR
4 361
18 573
jw
Fruehauf
SAS
Auxerre
EUR
8 000
35 920
brak zabezpieczenia
Stan na
31.12.2020
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
Siedziba
Waluta
Kwota
kredytu/
pożyczki
(urucho
miona)
wg
Kwota
kredytu/
pożyczki
(urucho
miona)
wg
Rodzaj zabezpieczenia
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
59 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
formy
prawnej
umowy
w
walucie
umowy
w
walucie
PLN
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
Ul. Kasprzaka
10/16, 01-211
Warszawa, Aleje
Jerozolimskie 7,
00-955
Warszawa; Ul.
Puławska 15,
02-515
Warszawa;
PLN
100 000
1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami
wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr
SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9,
KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr
SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6;
Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami
wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr
SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na
nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do
kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr
SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2,
KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr
SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6,
KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.
2.Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych
prowadzonych dla Wielton S.A..
3.Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach;
4.Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu
takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy,
(w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf,
Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub
ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem
do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa
Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d)
Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku
dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Viberti Rimorchi tj. umowa zastawu
na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi; f) Umowa Zastawu na Lawrence David
Limited tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; g)
Umowa Zastawu na OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO
Wielton;
5.Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –
maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul.
Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul.
Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –
zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o
wartości co najmniej 120.000.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2020
roku; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
60 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł,
zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o
wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia
przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul.
Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej
13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017
roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku.
6.Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z
Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez
Wielton S.A. podmiotom z Grupy; c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na
kwotę 95.500.000,00 zł;
7.Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są
podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania
(zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie
Wierzytelności Zabezpieczonych;
8.Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji - oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone
przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w
Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami
Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności
Zabezpieczonych.
9.Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO
Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania.
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
jw
EUR
36 378
156 424
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
jw
EUR
4 423
19 018
jw
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
jw
PLN
68 316
jw
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
61 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
Konsorcjum
Banków BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; BGK;
PKO BP S.A.
jw
EUR
4 361
18 573
jw
Konsorcjum
Banków
BGK; PKO
BP S.A.
Aleje
Jerozolimskie 7,
00-955
Warszawa; Ul.
Puławska 15,
02-515
Warszawa;
PLN
25 000
1.Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami
wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr
SR1W/00037715/0, KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9,
KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr
SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0, KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6;
Hipoteka umowna łączna do kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami
wieczystymi: KW nr SR1W/00031221/8, KW nr SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr
SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9; Hipoteka umowna do kwoty 772.500.000,00 zł na
nieruchomości objętej księgą wieczystą KW nr SR1W/00115867/1; Hipoteka umowna łączna do
kwoty 772.500.000,00 zł na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr
SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2,
KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5, KW nr SR1W/00044196/7, KW nr
SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6,
KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1.
2.Umowa Zastawów na Rachunkach: Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych
prowadzonych dla Wielton S.A..
3.Pełnomocnictwo do Rachunków bankowych objętych Umowami Zastawów na Rachunkach;
4.Umowa Zastawów na Akcjach: a) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub ekwiwalentu
takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem do dywidendy,
(w zależności od przypadku) w Dodatkowych Poręczycielach (innych niż Langendorf, Fruehauf,
Viberti Rimorchi oraz OOO Wielton); b) umowa zastawów finansowych i rejestrowych (lub
ekwiwalentu takich zastawów w odpowiedniej jurysdykcji) na akcjach lub udziałach, wraz z prawem
do dywidendy, (w zależności od przypadku) w Kluczowych Spółkach Zagranicznych; c) Umowa
Zastawu na Langendorf tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach WIELTON S.A. w Langendorf; d)
Umowa Zastawu na Fruehauf tj. umowa zastawu na akcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku
dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A.; e) Umowa Zastawu na Lawrence David Limited tj. umowa
zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited; f) Umowa Zastawu na
OOO Wielton tj. umowa zastawu na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO Wielton;
5.Umowa Zastawu na Aktywach: a) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –
maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul.
Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń, przy ul. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul.
Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń; b) umowa zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych –
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
62 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., o
wartości co najmniej 120.000.000 zł w Okresie Obliczeniowym kończącym się w dniu 31 grudnia 2020
roku; c) umowa zastawu rejestrowego na Włoskich Aktywach tj. aktywach należące do Wielton S.A.
lub Wielton Investment: linia do malowania katoforetycznego o wartości wynoszącej 10.091.200,00 zł,
zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A; dwie linie spawalnicze (linie C5 i C6) o
wartości wynoszącej 1.566.600,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul. Fabrycznej 8; śrutownia
przelotowa do ram o wartości wynoszącej 1.990.200,00 zł, zlokalizowana w Wieluniu przy ul.
Żołnierzy Niezłomnych 10A znajdujących się w Polsce, o wartości wynoszącej co najmniej
13.648.000 zł na dzień sporządzenia wycen rzeczoznawcy z dnia 3 lipca 2017 roku, 13 lipca 2017
roku, 23 września 2017 roku oraz 27 października 2017 roku.
6.Umowa Cesji na Zabezpieczenie: a) umowa przelewu praw Wielton S.A. oraz Wielton Investment z
Umów Ubezpieczenia; b) umowa przelewu praw Wielton S.A. z tytułu pożyczek udzielonych przez
Wielton S.A. podmiotom z Grupy; c) umowa przelewu praw Wielton S.A. z Umów Handlowych na
kwotę 95.500.000,00 zł;
7.Umowa Podporządkowania - umowa, na podstawie której wszystkie Pożyczki Podporządkowane są
podporządkowane wierzytelnościom Stron Finansowania wynikającym z Dokumentów Finansowania
(zarówno w zakresie kapitału, odsetek jak i innych płatności) oraz przelane na zabezpieczenie
Wierzytelności Zabezpieczonych;
8.Oświadczenie o Poddaniu się Egzekucji - oznacza oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone
przez każdy Podmiot Zobowiązany z siedzibą w Polsce lub, który posiada jakiekolwiek aktywa w
Polsce w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego w związku z Wierzytelnościami
Zabezpieczonymi (w tym w trybie art. 777 § 1 punkt 4)) do kwoty stanowiącej 150% Wierzytelności
Zabezpieczonych.
9.Umowa przystąpienia zawarta z Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., OOO
Wielton (Poręczyciele) w odniesieniu do wierzytelności z tytułu Dokumentów Finansowania.
BNP
PARIBAS
BANK
POLSKA
S.A.; PKO
BP S.A.
jw
PLN
50 000
1.Gwarancja BGK - gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w
ramach „Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych nr 4/PLG-
FGP/2020” z dnia 10 kwietnia 2020 roku z późniejszymi zmianami w wysokości stanowiącej 80,00%
Kredytu na okres od dnia 24 lipca 2020 roku do dnia 31 marca 2022 roku;
2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Wielton S.A. na rzecz BGK
celem zabezpieczenia Gwarancji BGK;
3.Hipoteka umowna łączna do kwoty 75.000.000,00 zł, ustanowiona na pierwszym miejscu, z równym
pierwszeństwem PKO BP SA i BNP Paribas, poprzez powołanie BNP Paribas działającego w roli
administratora hipoteki, wykonującego prawa i obowiązki wierzyciela hipotecznego we własnym
imieniu, lecz na rachunek swój i PKO BP SA, na podstawie Umowy o Powołanie Administratora
Hipoteki z dnia 24 lipca 2020 roku, na nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr
SR1W/00108589/6, KW nr SR1W/00115122/7, KW nr SR1W/00110941/9, KW nr SR1W/00112882/1,
KW nr SR1W/00112969/5, KW nr SR1W/00112989/1, KW nr SR1W/00113032/5, KW nr
SR1W/00115290/5, KW nr SR1W/00013017/3, KW nr SR1W/00024479/9, KW nr SR1W/00115842/0,
KW nr SR1W/00116939/4, KW nr SR1W/00116651/1. Hipoteka umowna łączna do kwoty
75.000.000,00 zł ustanowiona na drugim miejscu, z równym pierwszeństwem PKO BP SA i BNP
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
63 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Paribas, poprzez powołanie BNP Paribas działającego w roli administratora hipoteki, wykonującego
prawa i obowiązki wierzyciela hipotecznego we własnym imieniu, lecz na rachunek swój i PKO BP
SA, na podstawie Umowy o Powołanie Administratora Hipoteki z dnia 24 lipca 2020 roku, na
nieruchomościach objętych księgami wieczystymi: KW nr SR1W/00041596/0, KW nr
SR1W/00036148/7, KW nr SR1W/00036519/9, KW nr SR1W/00033193/6, KW nr SR1W/00037715/0,
KW nr SR1W/00004415/7, KW nr SR1W/00040042/5, KW nr SR1W/00042718/9, KW nr
SR1W/00041499/0, KW nr SR1W/00033059/5, KW nr SR1W/00001016/9, KW nr SR1W/00028144/0,
KW nr SR1W/00029069/7, KW nr SR1W/00026821/6, KW nr SR1W/ 00031221/8, KW nr
SR1W/00109700/8, KW nr SR1W/00043966/9, KW nr SR1W/00114091/3, KW nr SR1W/00036252/9,
KW nr SR1W/00115867/1, KW nr SR1W/00033184/0, KW nr SR1W/00039159/8, KW nr
SR1W/00107977/6, KW nr SR1W/00115291/2, KW nr SR1W/00037064/1, KW nr SR1W/00107026/5,
KW nr SR1W/00044196/7, KW nr SR1W/00044604/1, KW nr SR1W/00038662/0, KW nr
SR1W/00039829/6, KW nr SR1W/00039830/6, KW nr SR1W/00031431/3, KW nr SR1W/00044831/1
4.Oświadczenie Wielton S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu
postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy.
Fruehauf
SAS
Auxerre
EUR
4 000
17 355
brak zabezpieczenia
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
64 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
q) Wartość księgowa na akcję
Wartość księgowa równa jest kapitałowi własnemu.
Wartość księgowa na 1 akcję = rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję.
Kalkulacja wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na 1 akcję:
wartość księgowa (rozwodniona wartość księgowa) na akcję = kapitał własny (w tys. zł.) : liczba akcji (w tys. szt.)
na dzień bilansowy
Na dzień 31.12.2021 roku: 372 898 : 60 375 = 6,18
Na dzień 31.12.2020 roku: 351 113 : 60 375 = 5,82
r) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę
gwarancje i poręczenia
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących
jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
1. Zobowiązania warunkowe
70 535
62 173
1.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
9 128
-
- udzielonych gwarancji i poręczeń
9 128
-
1.2 Na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
-
-
- udzielonych gwarancji i poręczeń
-
-
1.3 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
61 408
62 173
- udzielonych gwarancji i poręczeń
224
907
- umów buy-back
61 184
61 266
- inne
-
-
Zobowiązania warunkowe, razem
70 535
62 173
Spółka posiada zobowiązania warunkowe wynikające z umów tj. „BUY-BACK AGREEMENT” oraz „REPURCHASE
AGREEMENT” zawieranych z zagranicznymi firmami leasingowymi m.in.: SCANIA CREDIT A.B., MAN, VFS
INTERNATIONAL AB, VFS VOSTOK, oraz zawieranych z krajowymi firmami leasingowymi m.in.: FIDIS Leasing,
Millennium, BFL S.A., MAN, Millennium Leasing Sp. z o.o., ING Lease (Polska) Sp. z o.o., PEKAO Leasing Sp.
z o.o., PKO Bankowy Leasing Sp. z o.o., BZWBK Leasing S.A.. Spółka występuje w nich jako gwarant wykupu
przedmiotu leasingu, który został zakupiony od Wielton S.A. Umowy są sporządzane dla każdego leasingobiorcy
osobno i są zabezpieczeniem na wypadek unieważnienia lub wygaśnięcia umowy leasingowej bez dokonania
wykupu przedmiotu leasingu przez leasingobiorcę lub podmiot przez niego wskazany. Spółka zobowiązuje się do
wykupu naczep będących przedmiotem leasingu, według harmonogramów spłat zawartych w umowie „BUY-BACK
AGREEMENT” lub „REPURCHASE AGREEMENT”, natomiast firma leasingowa jako finansujący zobowiązuje się
do dostarczenia przedmiotów leasingu, wolnych od praw osób trzecich. Umowy obowiązują od momentu
podpisania umowy leasingowej i będą ważne do czasu trwania umowy.
Jeżeli zaistnieje konieczność wykupu produktu przez Spółkę, wartość wykupu uzależniona będzie w szczególności
od:
• okresu, na jaki zawarta jest umowa leasingowa przez odbiorcę z leasingobiorcą,
• kwoty pierwszej wpłaty dokonanej przez klienta do firmy leasingowej,
• momentu wpłaty ostatniej raty leasingowej,
• terminu dostawy pojazdu do wyznaczonego miejsca,
• stanu technicznego przedmiotu leasingu (wartość może zostać zmniejszona w przypadku gdy stan techniczny
produktu jest gorszy niż wskazywałoby na to normalne zużycie pojazdu dla danego rocznika),
• w niektórych przypadkach również od terminu wykupu przedmiotu leasingu (tzn. gdy Wielton nie wykupi
pojazdu w określonym terminie, cena może być powiększona o 1,5% miesięcznie).
Zgodnie z profesjonalnym osądem Zarządu, bazując na danych historycznych, prawdopodobieństwo dokonania
odkupu przez Spółkę jest niskie, w związku z czym Spółka rozpoznaje zobowiązanie warunkowe.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
65 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku obowiązuje wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale
del Lavoro SpA gwarancja fiskalna na rzecz włoskiego urzędu skarbowego w oparciu
o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A., w wysokości 48 692,55 euro na
zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu
bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit
kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji został wydłużony i wygasa
w pierwszym kwartale 2025 roku.
W dniu 24 maja 2021 roku Wielton S.A. udzielił na rzecz Deutsche Leasing Polska S.A. poręczenia zobowiązań
Langendorf Polska sp. z.o.o do kwoty 1 984 511,13 EUR z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf
Polska sp. z o.o. oraz Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku.
s) Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli
Na dzień bilansowy zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły.
8. Struktura przychodów i kosztów, podatek
dochodowy od osób prawnych
a) Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje
działalności)
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
6 891
4 845
- w tym: od jednostek powiązanych
2 272
991
b) AGRO
91 204
73 473
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
c) Naczepy uniwersalne
474 420
195 727
- w tym: od jednostek powiązanych
98 425
32 607
d) Wywrotki aluminiowe
186 959
106 746
- w tym: od jednostek powiązanych
40 414
22 913
e) Wywrotki stalowe
197 207
116 169
- w tym: od jednostek powiązanych
116 171
58 203
f) Zabudowy
83 786
64 720
- w tym: od jednostek powiązanych
17 875
30 660
g) Przyczepy
13 899
5 934
- w tym: od jednostek powiązanych
2 244
1 198
h) Podwozia
317 076
174 165
- w tym: od jednostek powiązanych
272 721
150 435
i) Zestawy
63 471
32 248
- w tym: od jednostek powiązanych
2 190
528
j) Pozostałe
5 569
17 015
- w tym: od jednostek powiązanych
2 655
3 481
k) Usługi
21 422
8 330
- w tym od jednostek powiązanych
9 426
1 538
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
1 461 904
799 372
- w tym: od jednostek powiązanych
564 393
302 554
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
66 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) kraj
534 421
258 663
- w tym: od jednostek powiązanych
3 549
1 888
- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
3 575
2 767
- w tym: od jednostek powiązanych
179
16
- AGRO
49 431
33 728
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Naczepy uniwersalne
329 731
134 544
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Wywrotki aluminiowe
55 615
30 829
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Wywrotki stalowe
14 532
6 107
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Zabudowy
670
1 196
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Przyczepy
9 195
4 123
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Podwozia
25 465
13 068
- w tym: od jednostek powiązanych
-
1 148
- Zestawy
29 684
16 932
- w tym: od jednostek powiązanych
30
-
- Pozostałe
1 417
8 051
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Usługi i refaktury
15 106
7 318
- w tym: od jednostek powiązanych
3 340
724
b) eksport
593 453
203 247
- w tym: od jednostek powiązanych
429 304
116 038
- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
1 476
616
- w tym: od jednostek powiązanych
1 377
570
- AGRO
-
1 165
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Naczepy uniwersalne
54 585
19 801
- w tym: od jednostek powiązanych
32 376
9 933
- Wywrotki aluminiowe
41 441
21 601
- w tym: od jednostek powiązanych
30 662
16 427
- Wywrotki stalowe
153 229
79 906
- w tym: od jednostek powiązanych
106 556
53 992
- Zabudowy
82 779
63 446
- w tym: od jednostek powiązanych
17 875
30 660
- Przyczepy
393
243
- w tym: od jednostek powiązanych
316
155
- Podwozia
247 508
8 428
- w tym: od jednostek powiązanych
237 350
2 398
- Zestawy
9 340
5 395
- w tym: od jednostek powiązanych
331
-
- Pozostałe
2 147
2 626
- w tym: od jednostek powiązanych
1 987
1 899
- Usługi i refaktury
555
20
- w tym: od jednostek powiązanych
474
4
c) WDT
334 030
337 462
- w tym: od jednostek powiązanych
131 540
184 628
- Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie
1 840
1 462
- w tym: od jednostek powiązanych
716
405
- AGRO
41 773
38 580
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Naczepy uniwersalne
90 104
41 382
- w tym: od jednostek powiązanych
66 049
22 674
- Wywrotki aluminiowe
89 903
54 316
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
67 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- w tym: od jednostek powiązanych
9 752
6 486
- Wywrotki stalowe
29 446
30 156
- w tym: od jednostek powiązanych
9 615
4 211
- Zabudowy
337
78
- w tym: od jednostek powiązanych
-
-
- Przyczepy
4 311
1 568
- w tym: od jednostek powiązanych
1 928
1 043
- Podwozia
44 103
152 669
- w tym: od jednostek powiązanych
35 371
146 889
- Zestawy
24 447
9 921
- w tym: od jednostek powiązanych
1 829
528
- Pozostałe
2 005
6 338
- w tym: od jednostek powiązanych
668
1 582
- Usługi i refaktury
5 761
992
- w tym: od jednostek powiązanych
5 612
810
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
1 461 904
799 372
- w tym: od jednostek powiązanych
564 393
302 554
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) Przychody ze sprzedaży towarów
32 680
19 704
- w tym: od jednostek powiązanych
566
1 802
b) Przychody ze sprzedaży materiałów
51 783
17 990
- w tym: od jednostek powiązanych
18 706
3 985
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
84 463
37 694
- w tym: od jednostek powiązanych
19 272
5 787
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) kraj
75 367
23 245
- w tym: od jednostek powiązanych
14 464
468
- Przychody ze sprzedaży towarów
30 067
10 508
- w tym: od jednostek powiązanych
-
121
- Przychody ze sprzedaży materiałów
45 300
12 737
- w tym: od jednostek powiązanych
14 464
347
b) eksport
4 539
8 373
- w tym: od jednostek powiązanych
3 726
601
- Przychody ze sprzedaży towarów
857
7 514
- w tym: od jednostek powiązanych
122
-
- Przychody ze sprzedaży materiałów
3 682
859
- w tym: od jednostek powiązanych
3 604
601
c) WDT
4 557
6 076
- w tym: od jednostek powiązanych
1 082
4 718
- Przychody ze sprzedaży towarów
1 755
1 682
- w tym: od jednostek powiązanych
444
1 682
- Przychody ze sprzedaży materiałów
2 802
4 394
- w tym: od jednostek powiązanych
638
3 036
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
84 463
37 694
- w tym: od jednostek powiązanych
19 272
5 787
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
68 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
b) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności
zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania
w następnym okresie
Spółka nie zaniechała działalności prowadzonej wcześniej oraz nie przewiduje zaniechania żadnej z prowadzonych
działalności w następnym okresie.
c) Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021*
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020*
1. Zysk (strata) brutto
47 716
16 755
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-
-
A. PRZYCHODY NIESTANOWIĄCE PRZYCHODÓW
PODATKOWYCH:
10 446
4 888
- naliczone a nieotrzymane odsetki
972
867
- rozwiązanie odpisów
6 132
600
- aktualizacja wartości inwestycji
(3)
(447)
- różnica między wartością bilansową a podatkową wyceną
instrumentów, pochodnych
2 829
1 250
- przychód z tytułu najmu IT
-
-
- rozliczenie dotacji
486
707
- nieotrzymane odszkodowania
30
1 911
- sprzedaż nieruchomości
-
-
B. PRZYCHODY PODATKOWE NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI
KSIĘGOWYMI:
146
92
- otrzymana dotacja
-
-
- korekta sprzedaży
-
-
- otrzymana pomoc deminimis
63
-
- otrzymane odszkodowania
36
45
- odsetki z lat ubiegłych otrzymane w bieżącym roku
47
47
C. KOSZTY LAT UBIEGŁYCH STANOWIĄCE KOSZT UZYSKANIA
PRZYCHODU W ROKU BIEŻĄCYM:
(5 495)
(3 740)
- wynagrodzenia z lat ubiegłych zapłacone w bieżącym okresie
(354)
(420)
- składki ZUS zapłacone
(3 557)
(3 024)
- odsetki naliczone w roku ubiegłym zapłacone w bieżącym okresie
(71)
(101)
- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji
418
(195)
- koszty transakcyjne
(1 703)
-
- opłata z tytułu wieczystego użytkowania z roku poprzedniego
(228)
-
D. INNE:
(308)
(343)
- koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania przychodu nie ujęte w
wyniku (opłaty leasingowe)
(308)
(343)
E. KOSZT NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA
PRZYCHODÓW:
14 278
14 346
- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
2 484
1 717
- materiały, energia, paliwo
306
225
- VAT nie podlegający odliczeniu
244
194
- ubezpieczenia
274
241
- utworzone rezerwy
(1 288)
(10)
- reprezentacja
1 281
402
- składka PFRON
581
-
- sprzedaż nieruchomości
-
-
- niewypłacone wynagrodzenia
248
355
- niezapłacone składki ZUS
4 624
3 557
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
69 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- podatki, opłaty, prowizje
646
1 171
- pozostałe usługi
371
536
- pozostałe koszty rodzajowe
44
116
- naprawy gwarancyjne
49
14
- utworzone odpisy
3 128
2 914
- odsetki
170
170
- otrzymany rabat cenowy
(4 472)
190
- koszty przejętej spółki
294
-
- darowizny
50
86
- opłaty sądowe
96
4
- pozostałe koszty operacyjne
516
216
- usługi doradcze
104
174
- koszty sfinansowane dotacją
-
150
- rezerwa na odsetki
39
50
- koszty eksploatacji samochodów
137
174
- doposażenia z laty ubiegłych
109
-
- koszty związane z ugodą
77
-
- niedobory inwentaryzacyjne
32
-
- opłata za wieczyste użytkowanie gruntów
-
228
- niezastosowanie metody podzielonej płatności
-
261
- różnica między wartością bilansową a podatkową sprzedanych,
zlikwidowanych środków trwałych
(1 475)
(135)
- różnica między wartością bilansową a podatkową instrumentów
pochodnych
5 609
1 346
F. PROJEKT CELOWY:
-
-
G. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-A+B+C+D+E+F):
45 891
22 222
- dochód zwolniony (dotacja)
-
115
- dochód zwolniony (SSE)
75 593
13 983
- dochód zwolniony z opodatkowania w Polsce
379
322
- dywidenda zwolniona
-
-
- zyski kapitałowe
(6 147)
(862)
- odliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych
-
8 664
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
(23 934)
-
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
-
-
- korekta obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
-
-
- podatek dochodowy
-
-
5.Podatek od otrzymanej dywidendy według stawki 5%
-
129
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-
-
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
-
-
- wykazany w rachunku zysków i strat
-
-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
-
-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
-
-
*dane wynikające z deklaracji CIT-8
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
26 373
11 053
a) odniesionych na wynik finansowy
22 782
11 095
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
103
168
- rezerwy
1 576
1 630
- odsetki
92
197
- odpis aktualizujący należności
750
688
- niewypłacone wynagrodzenia
67
80
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
70 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
- niezapłacone składki ZUS
676
575
- odpis aktualizujący zapasy
520
142
- odpis aktualizujący środki trwałe
570
-
- strata podatkowa
1 868
2 935
- korekta sprzedaży
-
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
43
-
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
2
- aktywo od premii inwestycyjnej
16 512
3 739
- leasing
5
-
- korekta ubiegłego okresu
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
-
939
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
3 591
(42)
2. Zwiększenia
9 574
22 783
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
7 155
19 192
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
613
102
- rezerwy
253
708
- odsetki
111
92
- odpis aktualizujący należności
-
62
- niewypłacone wynagrodzenia
47
67
- niezapłacone składki ZUS
879
676
- odpis aktualizujący zapasy
266
421
- odpis aktualizujący środki trwałe
236
570
- strata podatkowa
4 576
916
- korekty sprzedaży
-
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
42
43
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
-
- aktywo od premii inwestycyjnej
69
15 530
- leasing
7
5
- korekta ubiegłego okresu
56
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
-
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
2 419
3 591
3. Zmniejszenia
21 971
7 463
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
18 380
7 505
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
103
167
- rezerwy
503
762
- odsetki
92
197
- odpis aktualizujący należności
648
-
- niewypłacone wynagrodzenia
67
80
- niezapłacone składki ZUS
676
575
- odpis aktualizujący zapasy
531
43
- odpis aktualizujący środki trwałe
688
-
- strata podatkowa
-
1 983
- korekty sprzedaży
-
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
43
-
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
2
- aktywo od premii inwestycyjnej
14 363
2 757
- leasing
5
-
- korekta ubiegłego okresu
661
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
-
939
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
3 591
(42)
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
71 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
13 976
26 373
a) odniesionych na wynik finansowy
11 557
22 782
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
613
103
- rezerwy
1 326
1 576
- odsetki
111
92
- odpis aktualizujący należności
102
750
- niewypłacone wynagrodzenia
47
67
- niezapłacone składki ZUS
879
676
- odpis aktualizujący zapasy
255
520
- odpis aktualizujący środki trwałe
118
570
- strata podatkowa
6 444
1 868
- korekty sprzedaży
-
-
- wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów
42
43
- niezrealizowana marża od sprzedaży do spółek zależnych
-
-
- aktywo od premii inwestycyjnej
2 218
16 512
- leasing
7
5
- korekta ubiegłego okresu
(605)
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
-
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów
zabezpieczających
2 419
3 591
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
4 825
4 438
a) odniesionej na wynik finansowy
4 825
4 438
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
752
752
- z tytułu leasingu
-
2
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
56
45
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
246
754
- niezapłacone odsetki
532
485
- niezapłacone odszkodowania
2 287
1 935
- otrzymane bonusy
226
262
- odpis aktualizujący środki trwałe
688
118
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
1
85
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
37
-
- pozostałe rezerwy
-
-
b) odniesionej na kapitał własny
-
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
2. Zwiększenia
4 117
3 588
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
4 117
3 588
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
-
-
- z tytułu leasingu
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
67
56
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
276
246
- niezapłacone odsetki
216
165
- niezapłacone odszkodowania
2 286
2 287
- otrzymane bonusy
1 076
226
- odpis aktualizujący środki trwałe
-
570
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
3
1
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
-
37
- pozostałe rezerwy
193
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
72 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
3. Zmniejszenia
4 334
3 201
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
4 334
3 201
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
752
-
- z tytułu leasingu
-
2
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
56
45
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
246
754
- niezapłacone odsetki
41
118
- niezapłacone odszkodowania
2 287
1 935
- otrzymane bonusy
226
262
- odpis aktualizujący środki trwałe
688
-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
1
85
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
37
- pozostałe rezerwy
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
4 608
4 825
a) odniesionej na wynik finansowy
4 608
4 825
- koszty transakcyjne nabycia udziałów
-
752
- z tytułu leasingu
-
-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wnip)
67
56
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)
276
246
- niezapłacone odsetki
707
532
- niezapłacone odszkodowania
2 286
2 287
- otrzymane bonusy
1 076
226
- odpis aktualizujący środki trwałe
-
688
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
3
1
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów
-
37
- pozostałe rezerwy
193
-
b) odniesionej na kapitał własny
-
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie
zmiany zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy
Ekonomicznej w Podstrefie Wieluń. Spółka realizuje projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę
mocy produkcyjnych istniejących zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum
obsługi klienta i wyposażenie powstałej infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup
i montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin zakończenia
inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku (poprzedni termin 31 grudnia 2020 rok). Spółka wnioskowała
o powyższą zmianę m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia
stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji.
Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie uległy zmianie. O zmianie zezwolenia na prowadzenie działalności na
terenie ŁSSE Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 1/2021 z dnia 18 stycznia 2021 roku.
W dniu 10 grudnia 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce
wsparcia zgodnie z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na
terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt
inwestycyjny na terenie Strefy związany z rozbudową posiadanej infrastruktury produkcyjnej, montażowej
i serwisowej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń.
O udzieleniu tej decyzji Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 21/2018 z dnia 10 grudnia 2018 roku.
W dniu 6 maja 2021 roku Wielton S.A. otrzymał od Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii decyzję o zmianie terminu
na poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz terminu zakończenia tej inwestycji. Na mocy ww. decyzji, na wniosek
Spółki, termin na poniesienie wydatków inwestycyjnych oraz termin zakończenia inwestycji uległ przedłużeniu
odpowiednio do dnia 31 grudnia 2022 roku (pierwotnie termin ten przypadał na 31 grudnia 2020 roku) oraz do dnia
31 grudnia 2023 roku (pierwotnie termin ten przypadał na 31 grudnia 2021 roku).
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
73 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wnioskowanie o powyższą zmianę wynikało m.in. ze skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających
z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac
w ramach inwestycji.
O zmianie decyzji Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 8/2021 z dnia 6 maja 2021 roku.
Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
3 286
(1 472)
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
-
-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej,
ulgi podatkowej lub róznicy przejściowej poprzedniego okresu
-
-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na
odroczony podatek dochodowy
-
-
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
(14 294)
12 773
- utworzenie aktywa od premii inwestycyjnej
-
15 430
- aktualizacja aktywa od premii inwestycyjnej
69
- wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej
(14 363)
(2 657)
Podatek dochodowy odroczony, razem
(11 008)
11 301
Łączna kwota podatku odroczonego
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
- ujętego w kapitale własnym
2 419
3 591
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
-
-
d) Koszty w układzie rodzajowym
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
a) amortyzacja
30 641
26 971
b) zużycie materiałów i energii
1 107 842
566 371
c) usługi obce
149 929
81 394
d) podatki i opłaty
6 618
5 357
e) wynagrodzenia
142 791
104 110
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
30 566
23 209
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
10 287
7 322
- usługi bankowe
394
218
- podróże służbowe
510
179
- koszty reprezentacji i reklamy
4 752
3 231
- pozostałe koszty proste
4 509
3 579
- koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu
122
115
Koszty według rodzaju, razem
1 478 674
814 734
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
(45 835)
1 624
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
(3 711)
(4 834)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(75 329)
(55 165)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(44 431)
(34 125)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 309 368
722 234
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
74 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
e) Pozostałe przychody operacyjne
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Inne przychody operacyjne, w tym:
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
- rozwiązanie rezerwy na sprawy sądowe
-
-
b) pozostałe, w tym:
2 810
21 176
- odpisane zobowiązania przedawnione
-
-
- darowizny otrzymane
75
57
- ujawnione nadwyżki majątku obrotowego
-
137
- pozostałe przychody
247
138
- otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania
794
13 093
- refundacja kosztów zatrudnienia
-
389
- dofinansowanie FGŚP
1 634
7 350
- opłaty sądowe
11
12
- sprzedaż nieruchomości
49
-
Inne przychody operacyjne, razem
2 810
21 176
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
1 006
56
Dotacje
486
827
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3 622
-
Pozostałe przychody operacyjne, razem
7 924
22 059
Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Spółki, w 2021 roku główną pozycję stanowiło dofinansowanie
z FGŚP w wysokości 1 634 tys. zł., natomiast w 2020 roku główną pozycję stanowiły otrzymane i oszacowane
odszkodowania w wysokości 13 093 tys. zł (w tym przychód z tytułu odszkodowania dotyczącego utraconego
majątku i utraconych korzyści w związku z pożarem w 2018 roku w kwocie 12 543 tys. zł.).
f) Pozostałe koszty operacyjne
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Inne koszty operacyjne, w tym:
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
- rezerwa na sprawy sądowe
-
-
- rezerwa na poniesione koszty
-
-
b) pozostałe, w tym:
1 694
598
- darowizny przekazane
50
86
- opłaty sądowe
107
9
- pozostałe koszty
357
153
- koszty odszkodowania
367
133
- spisane należności
344
-
- kary i grzywny
20
75
- utylizacja materiałów
288
84
- zaniechane inwestycje
-
45
- koszty likwidacji szkody
-
13
- doposażenia z lat ubiegłych
161
-
Inne koszty operacyjne, razem
1 694
598
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
618
2 314
Pozostałe koszty operacyjne, razem
2 312
2 912
Po stronie pozostałych kosztów operacyjnych w 2021 roku uwzględniono koszty odszodowania w wysokości 367
tys. zł oraz spisane należności w wysokości 344 tys. zł., natomiast w 2020 roku główną pozycję stanowiły koszty
odszkodowania w wysokości 133 tys. zł.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
75 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
g) Przychody finansowe
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zyski z udziału w innych jednostkach, w tym:
-
2 727
- zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych
-
2 727
- zyski z tytułu udziału w innych jednostkach
-
-
Odsetki, w tym:
1 141
1 197
a) z tytułu udzielonych pożyczek
1 139
1 114
- od jednostek powiązanych, w tym:
1 105
1 099
- od jednostek zależnych
1 105
1 099
- od jednostki dominującej
-
-
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
- od jednostek współzależnych
-
-
- od jednostek stowarzyszonych
-
-
- od innych jednostek
-
-
- od pozostałych jednostek, w tym:
34
15
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
34
15
b) pozostałe odsetki
2
83
- od pozostałych jednostek, w tym:
2
83
- od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- od znaczącego inwestora
-
-
- od innych jednostek
2
83
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
404
Inne, w tym:
574
12 806
- dodatnie różnice kursowe
-
5 210
Przychody finansowe, razem
1 715
17 134
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
76 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Przychody finansowe – odsetki
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone
i zrealizow
anie
Odsetki
naliczone i
niezrealizowan
e do 3 miesięcy
Odsetki
naliczone i
niezrealizowan
e od 3 do 12
miesięcy
Odsetki
naliczone i
niezrealizowan
e powyżej 12
miesięcy
Odsetki
naliczone i
niezrealizowane
do aktywów
objętych
odpisem
aktualizującym
Odsetki
ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
163
73
53
816
-
1 105
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
163
73
53
816
-
1 105
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
5
-
31
-
-
36
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
5
-
31
-
-
36
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
Razem
168
73
84
816
-
1 141
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
77 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone
i zrealizow
anie
Odsetki
naliczone i
niezrealizowan
e do 3 miesięcy
Odsetki
naliczone i
niezrealizowan
e od 3 do 12
miesięcy
Odsetki
naliczone i
niezrealizowan
e powyżej 12
miesięcy
Odsetki naliczone i
niezrealizowane do
aktywów objętych
odpisem
aktualizującym
Odsetki
ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
241
44
1
813
-
1 099
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
241
44
1
813
-
1 099
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
88
-
9
1
-
98
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
-
-
- pożyczki udzielone i należności własne
88
-
9
1
-
98
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
-
-
-
-
-
-
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
- inne aktywa (niefinansowe)
-
-
-
-
-
-
Razem
329
44
10
814
-
1 197
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
78 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
h) Koszty finansowe
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki, w tym:
9 701
8 668
a) od kredytów i pożyczek
9 449
8 366
- dla jednostek powiązanych, w tym:
288
224
- dla jednostek zależnych
288
224
- dla wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- dla znaczącego inwestora
-
-
- dla innych jednostek
-
-
- dla pozostałych jednostek, w tym:
9 161
8 142
- dla innych jednostek
9 161
8 142
b) pozostałe odsetki
252
302
- dla jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- dla jednostek zależnych
-
-
- dla jednostki dominującej
-
-
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
-
-
- dla jednostek współzależnych
-
-
- dla jednostek stowarzyszonych
-
-
- dla innych jednostek
-
-
- dla pozostałych jednostek, w tym:
252
302
- dla wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- dla znaczącego inwestora
-
-
- dla innych jednostek
252
302
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
1 182
1 306
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
7 684
-
Inne, w tym:
255
7 496
- ujemne różnice kursowe
229
-
Koszty finansowe, razem
18 822
17 470
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
79 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Koszty finansowe – odsetki
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki naliczone i
zrealizowanie
Odsetki
naliczone i
niezrealizowane
do 3 miesięcy
Odsetki naliczone i
niezrealizowane od 3 do
12 miesięcy
Odsetki naliczone i
niezrealizowane
powyżej 12 miesięcy
Odsetki
ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
288
-
-
-
288
- zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
288
-
-
-
288
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
-
-
-
-
-
- zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
-
-
-
-
-
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
9 413
-
-
-
9 413
- zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
3 830
-
-
-
3 830
- długoterminowe zobowiązania finansowe
5 535
-
-
-
5 535
- inne zobowiązania
48
-
-
-
48
Razem
9 701
-
-
-
9 701
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
80 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Lp.
Wyszczególnienie
Odsetki naliczone
i zrealizowanie
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
do 3 miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
od 3 do 12
miesięcy
Odsetki naliczone
i niezrealizowane
powyżej 12
miesięcy
Odsetki ogółem
1.
Wobec jednostek powiązanych
224
-
-
-
224
- zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
224
-
-
-
224
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
2.
Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
-
-
-
- zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
-
-
-
-
-
- długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
- inne zobowiązania
-
-
-
-
-
3.
Wobec pozostałych jednostek
8 444
-
-
-
8 444
- zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
-
-
-
-
-
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
2 810
-
-
-
2 810
- długoterminowe zobowiązania finansowe
5 510
-
-
-
5 510
- inne zobowiązania
124
-
-
-
124
Razem
8 668
-
-
-
8 668
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
81 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
i) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych
na własne potrzeby
Nakłady poniesione na środki trwałe w budowie, środki trwałe wytworzone we własnym zakresie w 2021 roku
wyniosły:
Grunty
-
Budynki i budowle
22 347
Kotły
-
Maszyny i urządzenia
4 868
Środki transportu
408
Narzędzia
1 330
WNIP
5 241
Projekt celowy
1 147
Łącznie
35 341
j) Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie
najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne,
w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od 01.01.2021 r.
do 31.12.2021 r. wyniosły:
Grunty
1 245
Budynki i budowle
24 752
Kotły
-
Maszyny i urządzenia
11 115
Środki transportu
8 204
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
2 082
WNIP
5 689
Projekt celowy
1 146
Łącznie
54 233
Spółka skapitalizowała koszty finansowania zewnętrznego w kwocie 449 tys. zł. w wartości środków trwałych.
W 2021 roku Spółka zawarła umowy z tytułu leasingu na środki trwałe:
Środki transportu
-
Maszyny i urządzenia
-
Łącznie
-
Kwota zaliczek poniesionych przez spółkę w 2021 roku wyniosła:
Grunty
-
Budynki i budowle
7 087
Maszyny i urządzenia
2 030
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
-
Środki transportu
-
WNIP
7 650
Zwrot zaliczek
-
Łącznie
16 767
Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2022 rok:
Grunty
-
Budynki i budowle
20 771
Maszyny i urządzenia
57 647
Środki transportu
434
Narzędzia, wyposażenie
-
WNIP
12 998
Inne środki trwałe
18 584
Łącznie
110 434
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
82 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
9. Przyczyny występowania różnic pomiędzy
bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz
zmianami wynikającymi z rachunku przepływów
pieniężnych, struktura środków pieniężnych
przyjętych do rachunku przepływów
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Poz. 1
Różnice kursowe
1.
r-ce kursowe od pożyczek
(138)
(1 629)
2.
r-ce kursowe od kredytów
(831)
15 333
3.
r-ce kursowe z wyceny środków pieniężnych
67
(223)
4.
storno r-c kursowych z wyceny środków pieniężnych
223
(4)
5.
r-ce kursowe z wyceny leasingu
49
(66)
r-ce kursowe z wyceny kredytów
(19)
79
storno r-c z wyceny kredytów
2 352
(14 862)
1 703
(1 372)
Poz.2
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
1.
wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(1 158)
(56)
2.
rozliczenie instrumentów zabezpieczających
8 866
902
7 708
846
Poz. 3
Zmiana stanu należności
1.
zmiana stanu należności
(100 181)
(987)
Poz. 4
Zmiana stanu rezerw
1.
zmiana stanu rezerw
(1 288)
(10)
Poz. 5
Zmiana stanu zapasów
1.
zmiana stanu zapasów
(82 652)
(1 439)
Poz. 6
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
1.
zobowiązania krótkoterminowe zmiana bilansowa
235 928
40 640
2.
wyłączenie kredytów
(23 408)
(4 771)
3.
zobowiązania kompensowane
1 914
(2 757)
4.
nie zapłacone środki trwałe
(7 787)
4 350
206 647
37 462
Poz.7
Płatności zobowiązań z tytuł umów leasingu
finansowego
1.
zmniejszenie zobowiązań
(288)
-
2.
zapłacone leasingi
4 913
2 160
3.
r-ce kursowe z wyceny bilansowej leasingu
49
(65)
4 674
2 095
Poz.8
Nabycie środków trwałych
1.
zmiana stanu
28 302
23 201
2.
amortyzacja
30 641
26 971
3.
koszty sprzedaży
8 209
1 371
4.
koszt zlikwidowanych środków trwałych
-
-
5
zmiana stanu nie zapłaconych środków trwałych
(7 787)
4 350
6.
zwiększenia środków trwałych w leasingu
(1 353)
-
7.
zmniejszenia środków trwałych w leasingu
135
-
8.
zwrot zaliczek
805
12
9.
zapłacone zaliczki
(16 767)
(1 772)
42 185
54 133
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
83 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Poz.9
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
1.
przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego
9 214
1 426
Poz.10
Spłaty kredytów i pożyczek
1.
spłacone raty kredytów
82 962
69 783
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów
pieniężnych
Lp.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
1.
Środki pieniężne w kasie
43
177
2.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
39 090
11 472
3.
Inne środki pieniężne
-
-
4.
Inne aktywa pieniężne
-
-
5.
Razem środki pieniężne wykazane w bilansie
39 133
11 649
6.
Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb
rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
-
-
7.
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie
(290)
226
8.
Razem środki pieniężne wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych
39 423
11 423
Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wpływów inwestycyjnych zaliczamy wpływy z rozliczenia
instrumentów pochodnych w kwocie 1 333 tys. zł oraz zwrot zaliczek w kwocie 805 tys. zł.
Do najistotniejszych pozycji wchodzących w skład innych wydatków inwestycyjnych zaliczamy: zapłacone zaliczki
na środki trwałe w kwocie 16 767 tys. zł oraz rozliczenie instrumentów pochodnych w kwocie 7 417 tys. zł.
10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu,
z podziałem na grupy zawodowe (w osobach)
Dane za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 r.
Ogółem
Pracownicy
umysłowi
Pracownicy
fizyczni
Uczniowie
Pracownicy ogółem
1 872
391
1 422
59
11. Informacja o charakterze i celu gospodarczym
zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie
niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy
Nie dotyczy.
12. Informacje o umowach zawartych z firmą
audytorską
W dniu 31 lipca 2020 roku Spółka zawarła umowę z firmą Grant Thornton Polska Sp. z o.o. sp. k. obejmującą
badanie i przegląd sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych za lata 2020 i 2021.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
84 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok obrotowy:
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
251
235
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych
185
176
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
23
8
Łączne wynagrodzenie
459
419
13. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie
z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących
Wynagrodzenia wypłacone lub należne za 2021 rok.
Organ
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
brutto w tys. zł
Rada Nadzorcza
Mariusz Szataniak
106
Krzysztof Półgrabia
89
Krzysztof Tylkowski
89
Tadeusz Uhl
89
Waldemar Frąckowiak
196
Zarząd
Paweł Szataniak
1 669
Mariusz Golec
1 466
Piotr Kamiński
1 227
Piotr Kuś
1 233
Włodzimierz Masłowski
1 149
Tomasz Śniatała
989
Andrzej Mowczan
971
14. Informacje o pożyczkach i świadczeniach
o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających
i nadzorujących albo administrujących
W 2021 roku Spółka Wielton S.A. nie udzieliła pożyczek osobom nadzorującym.
15. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach,
które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
85 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
16. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi za 2021 rok przedstawiały się następująco:
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży
produktów, usług, towarów
i materiałów, przychody
finansowe oraz poz.
przychody operacyjne
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
Pożyczki, udzielone
stronom transakcji
w roku 2021
- jednostki zależne
WIELTON ROSJA
145 870
1 163
-
WIELTON UKRAINA
33 529
5 213
-
WIELTON BIAŁORUŚ
16 619
1 661
-
WIELTON LOGISTIC
454
35
-
VIBERTI RIMORCHI S.R.L.
80 799
46 790
-
WIELTON GMBH
34 294
21 700
-
FRUEHAUF SAS
7 091
2 589
-
LANGENDORF GMBH
11 703
5 003
-
LANGENDORF POLSKA
17 593
23 348
-
WIELTON AFRYKA SARL
22 806
16 753
-
LAWRENCE DAVID
214 071
67 982
-
Razem
584 829
192 237
-
Wyszczególnienie
Zakup
towarów,
usług
Odsetki
od
pożyczki
Zaliczka
na
budowę
środków
trwałych
Zakup
środków
trwałych,
WNiP
i środków
trwałych
w budowie
Razem
Zobowiązania
- jednostki zależne
WIELTON ROSJA
943
-
-
-
943
290
WIELTON UKRAINA
348
-
-
-
348
156
WIELTON
BIAŁORUŚ
426
-
-
-
426
-
WIELTON LOGISTIC
25 006
-
-
324
25 330
7 908
VIBERTI RIMORCHI
S.R.L.
726
-
-
-
726
65
WIELTON
KAZACHSTAN
74
-
-
-
74
23
WIELTON GMBH
111
-
-
-
111
2
FRUEHAUF SAS
5 786
288
-
53
6 127
1 323
LANGENDORF
GMBH
225
-
-
-
225
11
LANGENDORF
POLSKA
1 112
-
-
-
1 112
1 127
WIELTON AFRYKA
SARL
-
-
-
-
-
-
LAWRENCE DAVID
765
-
-
-
765
142
Razem
35 522
288
-
377
36 187
11 047
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
86 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
17. Transakcje na warunkach innych niż rynkowe
z podmiotami powiązanymi
Nie dotyczy.
18. Informacja o instrumentach finansowych
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
(dane w tys. zł)
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
koniec
okresu
IV. 3b) inne długoterminowe aktywa finansowe
-
-
-
-
III. 1b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
29
153
-
182
Razem
29
153
-
182
Pożyczki udzielone i należności własne
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
(dane w tys. zł)
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
koniec
okresu
I.4.3.a) udzielone pożyczki długoterminowe
29 544
1 812
62
31 294
II.3.1.a) b) udzielone pożyczki
krótkoterminowe
11 608
1 630
1 292
11 946
Razem
41 152
3 442
1 354
43 240
Podmiot
Przedmiot umowy
Kwota
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Saldo na
dzień
31.12.2021
Nieruchomości Sp.
z o.o z siedzibą
w Warszawie
Umowa pożyczki z
dn. 2017.02.07
200 tys. zł
WIBOR3M + marża
30.06.2022 r.
230 tys. zł
Stowarzyszenie Śląski
Klaster Lotniczy
z siedzibą w Kaniowie
Umowa pożyczki z
dn. 2018.11.05
1 800 tys. zł
WIBOR3M
31.12.2022 r.
954 tys. zł
WIELTON GmbH
z siedzibą w Trebbin
Umowa pożyczki z
dn. 2016.04.28
40 tys. EUR
EURIBOR3M +
marża
31.01.2022 r.
44 tys. EUR
WIELTON GmbH
z siedzibą w Trebbin
Umowa pożyczki z
dn. 2017.02.23
80 tys. EUR
EURIBOR3M +
marża
31.01.2022 r.
87 tys. EUR
WIELTON AFIRCA
SARL Branch in
Casablanca z siedzibą
w Maroko
Umowa pożyczki z
dn. 2020.07.28
40 tys. EUR
EURIBOR3M +
marża
31.12.2022 r.
41 tys. EUR
WIELTON AFIRCA
SARL Branch in
Casablanca z siedzibą
w Maroko
Umowa pożyczki z
dn. 2020.12.04
100 tys. EUR
EURIBOR3M +
marża
28.02.2022 r.
102 tys. EUR
LANGENDORF GmbH
z siedzibą w Waltrop
Umowa spółki cichej
2 970 tys. EUR
stałe
oprocentowanie
31.10.2023 r.
4 403 tys. EUR
LANGENDORF GmbH
z siedzibą w Waltrop
Umowa pożyczki z
dn. 2019.01.25
2 832 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
12.12.2025 r.
2 852 tys. EUR
LANGENDORF GmbH
z siedzibą w Waltrop
Umowa pożyczki z
dn. 2019.01.25
498 tys. EUR
EURIBOR1M +
marża
20.07.2022 r.
501 tys. EUR
JKS
Vermógensverwaltungs
und
Beteiligungsgesellschaft
mbH
Umowa pożyczki z
dn. 2020.11.03
1 000 tys. EUR
EURIBOR12M +
marża
01.06.2025 r.
1 002 tys. EUR
Techmibud Mirosław
Kołodziejczyk z siedzibą
w m. Kule
Umowa pożyczki z
dn. 2021.04.22
500 tys. PLN
WIBOR1M + marża
30.06.2022 r.
512 tys. zł
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
87 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Nie występują.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
(dane w tys. zł)
Stan na
początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
IV. 3b) udziały lub akcje w jednostkach
powiązanych w tym:
236 857
7 003
-
243 860
Wielton Rosja Sp. z o.o.
116
-
-
116
Wielton Ukraina Sp. z o.o.
35
-
-
35
Wielton Logistic Sp. z o.o.
1 848
-
-
1 848
Wielton BY Sp. z o.o.
71
-
-
71
Viberti Rimorchi S.R.L.
3 153
-
-
3 153
Fruehauf SAS
93 568
-
-
93 568
Langendorf GmbH
8 159
-
-
8 159
Wielton Africa
7
-
-
7
Wielton GmbH
112
7 003
-
7 115
Lawrence David
129 788
-
-
129 788
Udziały w Wielton Rosja
Wielton Rosja została zarejestrowana 12 maja 2006 roku. Do Wielton S.A należą udziały w wysokości 100%
kapitału zakładowego o nominalnej wartości 1.020 tys. rubli (opłacony w euro według kursu 1 euro = 34 ruble).
Spółka Wielton Rosja prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową. Od 2012
roku na terenie nieruchomości wynajętej przez Wielton Rosja funkcjonuje również montownia wyrobów marki
Wielton.
Udziały w Wielton Ukraina
W dniu 29 listopada 2006 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością
„WIELTON-UKRAINA”. Kapitał założycielski spółki wynosi 30 tys. hrywien (tj. ok 6 tys. USD). Spółka ta prowadzi
na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo - reklamową.
Udziały w Wielton - Logistic
W dniu 28 czerwca 2011 roku Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton Logistic Sp. z o. o.
(wcześniej Pamapol Logistic Sp. z o. o.) o łącznej wartości nominalnej 1.050 tys. zł. Wielton Logistic Sp. z o. o.
prowadzi działalność świadczenia usług transportowych zarówno dla potrzeb Wielton S.A., spółek z Grupy Wielton,
jak i zewnętrznych podmiotów.
Udziały w Wielton Białoruś
W dniu 20 lipca 2012 roku Brzeski Obwodowy Urząd Wykonawczy dokonał wpisu do państwowego rejestru
przedsiębiorców spółki Wielton BY jako przedsiębiorstwa handlowego działającego na terytorium Republiki
Białoruskiej (Wielton Białoruś). Wielton S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton BY, którego
wartość wynosi 20 tys. USD. Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo -
reklamową. Emitent powołał Spółkę Wielton BY w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki
Wielton na terenie Białorusi.
Udziały w Viberti Rimorchi s.r.l.
W dniu 23 października 2014 roku w rejestrze przedsiębiorców w Mediolanie zarejestrowana została Spółka
WIELTON ITALIA S.R.L. (następnie zwana Italiana Rimorchi S.R.L. a obecna nazwa Viberti Rimorchi s.r.l.) jako
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działająca na terytorium Włoch. Emitent posiada 100% udziałów
w kapitale zakładowym Viberti Rimorchi s.r.l., którego wartość wynosi 10 tys. EUR. Spółka została powołana w celu
zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Włoch.
Udziały w Wielton Kazachstan
W dniu 20 lipca 2015 roku miała miejsce rejestracja w Urzędzie Sprawiedliwości dzielnicy Bostandyk Departamentu
Sprawiedliwości miasta Ałmaty spółki „WIELTON – Kazachstan” jako spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
działającej na terytorium Republiki Kazachstanu. Kapitał zakładowy spółki Wielton Kazachstan wynosi 198 200
tenge [KZT] (tj. ok. 4 tys. zł), z czego 99% udziału w kapitale zakładowym posiada Wielton Rosja, spółka zależna
od Emitenta, a pozostały 1% udziału posiada Wielton Logistic Sp. z o.o. (również spółka zależna od Emitenta).
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
88 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Powołanie spółki Wielton Kazachstan pozwoliło na prowadzenie działalności handlowej i rozwój Grupy Wielton
na rynku Kazachstanu.
Udziały w Wielton GmbH
W dniu 10 lutego 2016 roku miała miejsce rejestracja przez sąd rejonowy we Frankfurcie nad Menem spółki Wielton
GmbH. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Wielton GmbH z siedzibą w Trebbin
w Brandenburgii w Niemczech (wcześniej z siedzibą we Frankfurcie nad Menem, następnie z siedzibą
w Weilerswist w Niemczech a następnie z siedzibą w Waltrop w Niemczech), którego wartość wynosi 25 tys. euro.
Emitent powołał spółkę Wielton GmbH w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży na terenie Niemiec, Austrii
oraz Szwajcarii.
Od 2021 roku Spółka Wielton GmbH prowadzi na rynku niemieckim niezależną działalność od spółki Langendorf
oferującej pojazdy specjalistyczne, głównie inloadery, naczepy niskopodwoziowe i wywrotki. Działalność Wielton
GmbH koncentruje się na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep
podkontenerowych, naczep platformowych, naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod
kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi tandemowych.
Szeroka oferta na rynek niemiecki stanowi uzupełnienie portfolio produktowego Langendorfa. Poza tym oprócz
samej gamy produktów ogromnym atrybutem, z punktu widzenia klientów marki Wielton na rynku niemieckim,
będzie również rosnąca sieć autoryzowanych partnerów serwisowych, która daje pewność, że najważniejsze usługi
oraz części zamienne będą dostępne na terenie całego kraju.
Udziały w Fruehauf SAS (dawniej: Fruehauf Expansion SAS)
W dniu 21 maja 2015 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia pakietu 65,31% akcji spółki Fruehauf Expansion
SAS. Kapitał zakładowy spółki wynosił 7.063 tys. euro. Pozostałe 34,69% udziału spółki Fruehauf Expansion SAS
znajdowało się w posiadaniu Pana Francisa Doblin oraz reprezentowanej przez niego spółki Dauphine
Investissements. Fruehauf Expansion SAS jako spółka holdingowa posiadała bezpośrednio 100% akcji w spółce
operacyjnej Fruehauf SAS. Kapitał zakładowy spółki Fruehauf SAS wynosił 4 001 tys. euro. W dniu 25 lipca 2017
roku Fruehauf SAS połączyła się ze spółką Fruehauf Expansion SAS poprzez przejęcie Fruehauf Expansion SAS
(spółka przejmowana) przez Fruehauf SAS (spółka przejmująca). Połączenie pod kątem finansowo – księgowym
miało skutek wsteczny od dnia 1 stycznia 2017 roku. W wyniku połączenia udział procentowy głosów Wielton S.A.
w spółce przejmującej nie zmienił się w stosunku do udziału Wielton S.A. w spółce przejmowanej według stanu
przed połączeniem. W dniu 28 grudnia 2017 r. Wielton S.A. nabył pozostałe 34,69% akcji w Fruehauf SAS w wyniku
przeniesienia własności akcji w wykonaniu Opcji Put przez mniejszościowego akcjonariusza spółki Fruehauf
tj. spółki Dauphine Investissements. W związku z powyższym Emitent posiada 100% udziałów w kapitale
zakładowym Fruehauf SAS.
Udziały w Wielton Africa
W dniu 21 grudnia 2016 roku Zarząd Wielton S.A. podjął decyzję o zawiązaniu spółki w 100% zależnej od Emitenta
pod firmą WIELTON AFRICA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości
Słoniowej). W dniu 28 lutego 2017 roku nastąpiła rejestracja spółki w stosownym rejestrze sądowym. Kapitał
zakładowy Spółki wynosi 1.000.000 FCFA (tj. około 6,5 tys. PLN). Zawiązanie spółki zależnej służy rozpoczęciu
działalności Grupy Wielton na rynku afrykańskim.
W marcu 2020 roku został utworzony oddział spółki Wielton Africa w Casablance w Maroku. Działalność
marokańskiego oddziału stanowi przedłużenie działalności handlowo-gospodarczej spółki Wielton Africa
w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej).
Udziały w Langendorf i spółkach zależnych Langendorf
W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH.
W dniu 27 lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni
z warunków zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów
w Langendorf GmbH. W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia
pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH. Zgodnie z treścią umowy przeniesienie własności pozostałych
20% udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5% udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi
na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do
pierwotnie zakładanego.
W dniu 3 listopada 2020 roku Wielton S.A. podpisał nową umowę nabycia ww. pozostałych 20% udziałów w spółce
Langendorf GmbH. Nowa umowa przewiduje m.in. wydłużenie okresu współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję
dyrektora zarządzającego Langendorf, będącą jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego poprzez
wydłużenie do 2025 roku okresu, po jakim ma nastąpić wykup udziałów oraz zmianę struktury i wartości transakcji
poprzez wykup jednorazowy udziałów po cenie sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę
Langendorf w latach 2019-2024.
Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi sześć jednostek
zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada:
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
89 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
• 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH,
• 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o.,
• 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio).
Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada:
• 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH,
• 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH.
Ponadto Spółka Langendorf GmbH jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem) SFL Grundstucksgesellschaft
mbH & Co KG.
W dniu 15 maja 2020 roku została założona spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu. Langendorf
Polska to samodzielna spółka, bezpośrednio podlegająca niemieckiej spółce Langendorf GmbH
w Waltrop. Głównym celem biznesowym jest realizacja zamówień na produkty niestandardowe, spersonalizowane.
Wysoce dopasowane do oczekiwań wymagających klientów na wszystkich rynkach, gdzie operuje Grupa Wielton.
Dodatkowo, wykorzystując specjalistyczne know-how spółki-matki w zakresie produkcji pojazdów
niskopodwoziowych, przyczep kontenerowych, wywrotek, ruchomych podłóg, spółka produkować będzie także
elementy konstrukcyjne realizowane na potrzeby niemieckiego Langendorfa.
Udziały w Lawrence David Limited i spółce zależnej Roscope Limited
W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited
z siedzibą w Peterborough, Wielka Brytania. Przewidywała ona nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień
1 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem
na dzień 31 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie
pozostałych 25% udziałów w modelu earn-out po zakończeniu roku finansowego 2021/2022.
W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP
i spełnieniem w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem
potwierdzenia otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence
David Ltd. na Wielton S.A. nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku. Kapitał zakładowy spółki
Lawrence David Limited wynosi 14 tys. GBP (tj. około 69 tys. PLN). Tym samym Wielton S.A. nabyła również
pośrednio udziały w spółce Roscope Limited, w której Lawrence David Limited posiada 100% udziałów.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.
Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów
Informacja o zaangażowaniu kredytów
Wyszczególnienie
Stan na początek
okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na koniec
okresu
Kredyty w rachunku bieżącym BNP
PARIBS BANK POLSKA S.A., BGK,
PKO BP S.A.
106 786
73 215
49 631
130 370
Kredyty w rachunku kredytowym EUR
BNP PARIBS BANK POLSKA S.A,
BGK, PKO BP S.A.
193 908
1 533
27 123
168 318
Kredyty w rachunku kredytowym PLN
BNP PARIBS BANK POLSKA S.A,
PKO BP S.A.
61 315
-
8 059
53 256
pożyczka Fruehauf
18 459
18 336
-
36 795
Charakterystyka kredytów
1. Umowa kredytów z dnia 14.12.2018 roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy Wielton S.A. oraz
BNP PARIBAS BANK POLSKA S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu:
Kredyt A:
• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 14 388 408,48 EUR,
• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 4 422 791,58 EUR oraz 27 039 399,57 PLN
Z przeznaczeniem na refinansowanie Refinansowanego Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu kredytów
inwestycyjnych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom z Grupy na spłatę takiego finansowania.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
90 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Kredyt B:
• (Transza EUR Stopa Stała) w wysokości 21 989 174,55 EUR z przeznaczeniem na refinansowanie Kredytów
Pomostowych.
• (Transza PLN Stopa Zmienna) w wysokości 10 826 311,22 PLN z przeznaczeniem na refinansowanie
wydatków inwestycyjnych poniesionych przez Grupę z własnych środków (tj. niesfinansowanych ze źródeł
zewnętrznych) od 1 stycznia 2018 roku (z wyłączeniem wkładu własnego Spółki na zakup Lawrence David
Limited).
• (Transza EUR/PLN Stopa Zmienna) w wysokości 30 450 190,73 PLN oraz 4 361 356,71 EUR
z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie celów związanych z wydatkami inwestycyjnymi Grupy
służącymi rozwojowi podstawowej działalności Grupy, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom
z Grupy na sfinansowanie takich wydatków.
Zgodnie z umową łączna wartość transz nie mogła być wyższa niż 88 400 372,16 PLN (lub równowartość tej kwoty
w EUR); okres wykorzystania 24 miesiące. Aneksem nr 8 z dnia 24.07.2020 roku Wielton S.A. zrzekł się kwoty
dostępnego Kredytu B.
Kredyt RCF A:
Kredyt odnawialny, udostępniony jako Kredyt Bilateralny na podstawie odrębnych umów zawartych z BNP Paribas
Bank Polska S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim
Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowania banków z tytułu kredytu RCF A wynosi 100 000 000,00 PLN.
Udział zaangażowania każdego z kredytodawców w wysokości 1/3 kwoty finansowania.
Celem Kredytu RCF A jest finansowanie kapitału obrotowego Grupy oraz refinansowanie Refinansowanego
Zadłużenia Finansowego Grupy z tytułu finansowań obrotowych, w tym w drodze udzielenia pożyczek podmiotom
z Grupy na: (i) spłatę takiego finansowania oraz (ii) sfinansowanie kapitału obrotowego.
Kredyt RCF B:
Kredyt w rachunku bieżącym, udostępniony jako Dodatkowy Kredyt na podstawie odrębnych umów zawartych
w dniu 29.04.2019 roku z późniejszymi zmianami z Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną. Maksymalne łączne zaangażowanie banków z tytułu kredytu RCF
B wynosiło 25 000 000,00 PLN. W dniu 23.11.2021 roku limit kredytu RCF B został podwyższony do kwoty
64.213.821,66 PLN a do finansowania przystąpił BNP Paribas Bank Polska S.A. Kwota kredytu RCF B została
udostępniona na podstawie umów zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego; Powszechną Kasą
Oszczędności Bankiem Polskim Spółką Akcyjną oraz BNP Paribas Bank Polska S.A. z udziałem w wysokości 1/3
kwoty kredytu RCF B przypadającym na każdy kredytujący bank.
Kredyt C:
Umowa kredytów dopuszcza również możliwość zaciągnięcia dodatkowego zadłużenia w postaci kredytu
inwestycyjnego w wysokości 77 000 000,00 PLN z możliwością uruchomienia w PLN, EUR lub innej uzgodnionej
walucie w celu współfinansowania nabycia przez Wielton S.A. 25% udziałów w Lawrence David Limited oraz
finansowania i refinansowania wydatków inwestycyjnych i akwizycji Grupy Wielton.
Refinansowane Zadłużenie Finansowe Grupy
1) Kredyty Pomostowe: Kredyty Pomostowe oznacza kredyt w kwocie 7 500 000 EUR każdy udzielony na
podstawie:
a) umowy kredytu nr 18/4572 zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi zmianami) pomiędzy
BGK oraz Wielton S.A.;
b) umowy kredytu nr 43 1020 2212 0000 5196 0082 7444 zawartej w dniu 17 września 2018 roku
(z późniejszymi zmianami) pomiędzy PKO BP S.A. a Wielton S.A.; oraz
c) umowy kredytu nr WAR/6415/18/566/CB zawartej w dniu 17 września 2018 roku (z późniejszymi
zmianami) pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A..
2) Umowa Istniejącego Kredytu Konsorcjalnego - oznacza umowę kredytową z dnia 15 maja 2015 roku
(z późniejszymi zmianami) zawartą pomiędzy Wielton S.A., a także BNP Paribas Bank Polska S.A. i BGK.
3) Kredyty inwestycyjne:
a) Kredyt inwestycyjny – umowa nr 79 1020 2212 0000 5296 0075 0893 zawarta, w dniu 07.09.2017 roku
z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton
S.A. w wysokości 29 814 462,61 PLN. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia
14.12.2018 roku w wysokości 26 987 229,19 PLN.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
91 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
b) Kredyt inwestycyjny – umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 20.07.2017 roku z późniejszymi zmianami
zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland a Langendorf GmbH w wysokości
3 000 000,00 EUR. Zadłużenie na dzień podpisania Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku w wysokości
2 825 000,00 EUR.
4) Kredyty obrotowe:
a) Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 95 1020 4564 0000 5302 0105 8643 zawarta, w dniu
21.02.2012 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim
S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości 59 500 000,00 PLN.
b) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytowa nr U/0089910375/0001/2006/2900 zawarta, w dniu
14.12.2006 roku z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A.
z limitem w wysokości 5 000 000,00 PLN.
c) Kredyt odnawialny – umowa nr U/0089910375/0003/2008/2900 zawarta, w dniu 26.08.2008 roku
z późniejszymi zmianami, pomiędzy BNP Paribas Bank Polska S.A. a Wielton S.A. z limitem w wysokości
27 900 000,00 PLN.
d) Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 15 1020 2212 0000 5102 0371 9663 zawarta, w dniu
30.06.2016 roku, pomiędzy Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A. a Wielton Logistic sp.
z o.o. z limitem w wysokości 1 000 000,00 PLN.
5) Kredyt w rachunku bieżącym – umowa kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym z dnia 20.07.2017
roku z późniejszymi zmianami zawarta pomiędzy PKO Bank Polski S.A. Niederlassung Deutschland
a Langendorf GmbH z limitem w wysokości 500 000,00 EUR.
Termin zawarcia umowy
14.12.2018 r.
termin wymagalności:
- kredyt A
12.12.2025 r.
- kredyt B
12.12.2025 r.
- kredyt RCF A
14.12.2023 r.
- kredyt RCF B
14.12.2023 r.
przyznana kwota kredytu (PLN)
515 000 tys. PLN
oprocentowanie zmienne:
WIBOR1M/3M; EURIBOR3M + marża banku
oprocentowanie stałe:
Stopa Mid Swap + Stały Element Stopy Procentowej + marża banku
stan kredytu na 31.12.2021 r.
351 946 tys. zł
odsetki i prowizje ujęte w 2021 r.
9 161 tys. zł
Spółka korzysta z kredytów inwestycyjnych i obrotowych opartych o zmienną stopę procentową, której bazą jest
WIBOR/EURIBOR powiększony o marżę banku. Spółka ograniczyła również ryzyko pogorszenia wyników
finansowych w sytuacji znacznego wzrostu stóp procentowych poprzez wprowadzenie stałej stopy procentowej dla
części kredytów w EUR.
Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej).
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów wycenionych wg zamortyzowanego kosztu nie różni się istotnie od ich
wartości bilansowych na dzień bilansowy.
W 2021 roku spółce Wielton S.A. nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek.
Inne zobowiązania finansowe z tytułu leasingów
Krótkoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego
31.12.2020
3 357
Zwiększenia
2 313
Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową
2 275
Zakup środków trwałych w leasingu finansowym
-
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
-
Zrealizowane różnice kursowe
38
Zmniejszenia
3 485
Zapłacone raty
3 046
Wykup po leasingu
390
Likwidacje
-
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
49
31.12.2021
2 185
Długoterminowe rozrachunki z tytułu umów leasingu finansowego
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
92 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
31.12.2020
3 804
Zwiększenia
-
Zakup środków trwałych w leasingu finansowym
-
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
-
Zmniejszenia
2 388
Reklasyfikacja podziału z części długoterminowej na część krótkoterminową
2 275
Niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej
113
31.12.2021
1 416
Nr umowy
Data zawarcia
umowy
Przedmiot leasingu
Data
zakończenia
umowy
L311088
28.02.2019
Samochód osobowy
01.01.2022
11746/07/2018/LO
10.09.2018
Samochód ciężarowy
13.02.2022
L302618
8.11.2018
Samochód osobowy
29.10.2022
B/O/LD/2018/01/0152
26.01.2018
Linia spawalnicza
15.06.2023
B/O/LD/2018/01/0151
26.01.2018
Przenośnik do ram i skrzyń
25.06.2023
B/O/LD/2018/03/0015
2.03.2018
Linia lakiernicza nr 1
15.08.2023
B/O/LD/2018/03/0016
2.03.2018
Automatyczna linia spawalnicza
15.08.2023
B/O/LD/2018/03/0014
2.03.2018
Linia lakiernicza nr 2
01.09.2023
B/0/LD/2018/05/0115
30.05.2018
Rolotok, System Gantry
15.10.2023
B/0/LD/2018/05/0189
30.05.2018
Rolotok
15.10.2023
B/0/LD/2018/05/0190
30.05.2018
Kabina do lakierowania
15.10.2023
B/0/LD/2018/05/0191
30.05.2018
Sortownik, Rolotok
15.10.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego
do spłaty.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez
instrumenty pochodne FX Forward, transakcje FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także inne instrumenty
finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka
zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów
pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy,
wynikający ze zmian kursów walut.
Spółka posiada długą pozycję walutową w EUR i GBP z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki
przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP lub indeksowanych do kursu EUR/PLN i GBP/PLN nad ponoszonymi
kosztami operacyjnymi w EUR i GBP lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN i GBP/PLN.
Spółka zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad
ponoszonymi kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie
Zachodniej.
Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako narzędzia ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe,
Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności
operacyjnej. W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej
ogranicza ekspozycję walutową, Spółka ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych.
Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty zobowiązania w EUR lub GBP
w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu
zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych.
W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat
rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR
w kwocie 36 783 tys. EUR, przyszłe przepływy z tytułu spłaty zobowiązania w GBP zabezpieczające przyszłe
przychody denominowane w GBP w kwocie 6 146 tys. GBP.
W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto
w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2022 roku do grudnia 2025 roku.
Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 12 730 tys. PLN (po
uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 10 311 tys. PLN) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte
w bilansie w pozycji „Pozostałe kapitały”.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
93 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała w swoim portfelu aktywne kontrakty forward na łączną kwotę:
• 54 000,00 tys. EUR (wycena w PLN: - 1 534 tys. PLN) o okresie zapadalności: od stycznia 2022 roku do września
2022 roku,
• 21 000,00 tys. GBP (wycena w PLN: - 2 948 tys. PLN) o okresie zapadalności: od stycznia 2022 roku do września
2022 roku.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale
jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 4 258 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego
w kwocie 3 449 tys. PLN). W związku z tym, iż zabezpieczenie nie było efektywne na poziomie finansowym
rozpoznano kwotę – 2 739 tys. PLN.
19. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy
danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych
finansowych, a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie dotyczy.
20. W przypadku występowania niepewności co do
możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez
okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. Nie istnieją również okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
21. Inne znaczące informacje
Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki finansowe Spółki
W 2021 roku Spółka otrzymała dofinansowanie z tytułu COVID-19 w wysokości 1 634 tys. zł. Pandemia
spowodowała turbulencje na rynkach zbytu oraz wpłynęła na opóźnienia w łańcuchach dostaw. Wyniki osiągnięte
przez Grupę Wielton w 2021 roku potwierdzają właściwy kierunek podjętych działań w odpowiedzi na wyzwania
związane z pandemią COVID-19 (w tym wzmocnienie potencjału produkcyjnego).
Zarząd monitoruje na bieżąco sytuację związaną z COVID-19 i na chwilę obecną ocenia małą istotność wpływu na
wyniki roku 2022.
WIELTON S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2021 do 31.12.2021
94 / 94
Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
Paweł Szataniak
Prezes Zarządu
Mariusz Golec
Wiceprezes Zarządu
Piotr Maciej Kamiński
Wiceprezes Zarządu
Piotr Kuś
Wiceprezes Zarządu
Tomasz Śniatała
Członek Zarządu
Włodzimierz Masłowski
Członek Zarządu
Andrzej Mowczan
Członek Zarządu
Aneta Piekarek
Główny Księgowy
Wieluń dn. 12 kwietnia 2022 roku