Raport

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA ROK 2021

Strona 1

WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

w tys. zł

w tys. EUR

rok 2021

okres

od 2021-01-01

do 2021-12-31

rok 2020

okres

od 2020-01-01

do 2020-12-31

rok 2021

okres

od 2021-01-01

do 2021-12-31

rok 2020

okres

od 2020-01-01

do 2020-12-31

Przychody ze sprzedaży ogółem

10 167

14 733

2 221

3 293

Przychody ze sprzedaży usług

1 786

2 153

390

481

Zysk (strata) na sprzedaży usług

636

1 200

139

268

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

5 887

12 638

1 286

2 825

Zysk (strata) netto

4 858

8 906

1 061

1 991

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

-2 899

-444

-633

-99

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej, w tym:

1 486

4 967

325

1 110

wpływy ze zbycia

papierów wartościowych

1 863

7 052

407

1 576

wydatki na zakup

papierów wartościowych

396

2 066

462

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

-2 039

-201

-445

-45

Zmiana netto stanu środków pieniężnych

-3 454

4 325

-755

967

Aktywa razem

33 912

25 313

7 373

5 485

Zobowiązania

6 864

1 233

1 492

267

Rezerwy

1 589

547

345

119

Kapitał (fundusz) akcyjny

1 204

262

261

Kapitał własny

25 459

22 045

5 535

4 777

Liczba akcji

12 043 099

Zysk (strata) na jedną akcję (zł/EUR)

0,40

0,74

0,09

0,17

Zysk (strata) rozwodniona na jedną akcję

(zł/EUR)

0,40

0,74

0,09

0,17

Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)

2,11

1,83

0,46

0,40

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (zł/EUR)

0,12

0,00

0,03

0,00

* Na przychody ze sprzedaży ogółem składają się przychody ze sprzedaży usług i towarów, pozostałe przychody operacyjne, przychody z

odsetek oraz przychody ze sprzedaży akcji i udziałów

Strona 2

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Strona 3

SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

działalność kontynuowana

Noty

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży usług

1 786

2 153

Koszt własny sprzedaży

1 150

953

Zysk (strata) na sprzedaży

636

1 200

Koszty sprzedaży

Pozostałe przychody operacyjne

866

205

Pozostałe koszty operacyjne

1 061

284

Zyski (straty) z inwestycji, w tym

9 380

15 322

- wynik na sprzedaży papierów wartościowych

2 961

5 730

- przychody z tytułu odsetek

340

267

- przychód z tytułu dywidend

645

- aktualizacja aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy

5 434

9 228

- pozostałe

Koszty ogólnego zarządu

3 934

3 805

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

5 887

12 638

Koszty finansowe netto

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

-568

-1 280

Udział w zysku jednostek stowarzyszonych

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

5 285

11 306

Podatek dochodowy

427

2 400

Zysk (strata) netto okresu obrotowego

4 858

8 906

Strona 4

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Zysk (strata) netto

4 858

8 906

Inne całkowite dochody

Łączne całkowite dochody

4 858

8 906

Zysk netto na jedną akcję (w zł)

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

podstawowy za okres obrotowy

0,40

0,74

rozwodniony za okres obrotowy

0,40

0,74

Strona 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA

Noty

31.12.2021

31.12.2020

A. Aktywa trwałe

18 627

4 859

Wartość firmy

Wartości niematerialne inne niż wartość firmy

578

131

Rzeczowe aktywa trwałe

269

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów

2 161

740

Długoterminowe aktywa finansowe

2 826

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 713

1 098

Należności długoterminowe

9 629

Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego

1 283

Pozostałe aktywa długoterminowe

168

B. Aktywa obrotowe

15 285

20 454

Zapasy

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

1 695

5 297

Należności z tytułu CIT

Należności z tytułu leasingu finansowego

182

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

12 176

10 471

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym kosz-

cie

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1 227

4 681

Aktywa razem

33 912

25 313

Strona 6

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA

Noty

31.12.2021

31.12.2020

A. Kapitał własny

25 459

22 045

Kapitał podstawowy

1 204

Akcje własne

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

Pozostałe kapitały

11 936

15 852

Zyski zatrzymane

12 319

4 990

B. Zobowiązania

8 453

3 268

B1. Zobowiązania długoterminowe

5 307

967

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 589

547

Pozostałe rezerwy długoterminowe

Kredyty bankowe i pożyczki

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

2 985

420

Rozliczenia międzyokresowe

733

B2. Zobowiązania krótkoterminowe

3 146

2 301

Kredyty bankowe i pożyczki

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

691

338

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

2 455

1 963

Zobowiązania z tytułu podatku CIT

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

Pasywa razem

33 912

25 313

Strona 7

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2021

1 204

15 852

4 990

22 046

Korekty wcześniejszych okresów

Saldo na dzień 01.01.2021 po zmianach

1 204

15 852

4 990

22 046

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021

Emisja akcji

Obniżenie wartości nominalnej akcji

Realizacja programu nabycia akcji własnych

Pozostałe

-3 916

3 916

Wypłata dywidendy

-1 445

Zysk bieżący

4 858

Inne dochody całkowite

Całkowite dochody za okres

4 858

Łączne zmiany w kapitale własnym

-3 916

7 329

3 413

Saldo na dzień 31.12.2021

1 204

11 936

12 319

25 459

Strona 8

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2020

16 686

-3 916

12 770

Korekty wcześniejszych okresów

Saldo na dzień 01.01.2020 po zmianach

16 686

-3 916

12 770

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020

Emisja akcji

370

Obniżenie wartości nominalnej akcji

-15 852

Realizacja programu nabycia akcji własnych

Wypłata dywidendy

Pozostałe

15 852

Zysk bieżący

8 906

Inne dochody całkowite

Całkowite dochody za okres

8 906

Łączne zmiany w kapitale własnym

-15 482

15 852

8 906

9 276

Saldo na dzień 31.12.2020

1 204

15 852

4 990

22 046

Strona 9

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

1. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

5 285

11 306

II. Korekty razem

-8 134

-13 637

1. Amortyzacja

451

389

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki

-90

-222

4. Udziały w zyskach (dywidendy)

-644

-97

5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-7 943

-13 709

6. Inne korekty

III. Zmiany w kapitale obrotowym

-50

1 887

IV. Środki pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) jednostki.

-2 899

-444

V. Zapłacony podatek dochodowy

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-2 899

-444

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

2 608

7 323

1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych

4. Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych

180

5. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

100

132

6. Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

1 863

6 872

7. Wpływy z obligacji

8. Otrzymane odsetki

9. Otrzymane dywidendy

644

II. Wydatki

1 122

2 356

1. Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

512

2. Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

114

3. Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych

4. Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych

1 051

5. Pożyczki udzielone

100

232

Strona 10

6. Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych

396

1 015

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

1 486

4 967

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

463

1. Wpływy netto z tytułu emisji akcji

370

2. Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek

3. Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe - dotacje

II. Wydatki

2 039

664

1. Nabycie akcji własnych

2. Wykup dłużnych papierów wartościowych

3. Spłaty kredytów i pożyczek

296

4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

567

319

5. Odsetki zapłacone

6. Dywidendy wypłacone

1 445

7. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-2 039

-201

ZMIANA NETTO STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

-3 452

4 322

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwa-

lentów środków pieniężnych

-2

ZWIĘKSZENIE (ZMNIEJSZENIE) STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

-3 454

4 325

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

4 681

356

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

1 227

4 681

Strona 11

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

Strona 12

1. Informacje o INC S.A.

INC S.A. jest spółką doradczą, specjalizującą się w doradztwie na rzecz małych i średnich przed-

siębiorstw.

INC S.A. jest także spółką dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której na dzień przekazania

raportu wchodzą spółki Carpathia Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A., INC Private

Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A., Dom Maklerski INC S.A., INC East&West Sp.

z o.o. w likwidacji, Raisemana Sp. z o.o.

Siedziba jednostki

INC Spółka Akcyjna

ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6

61-131 Poznań

Sąd Rejestrowy

Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego

KRS nr 0000028098

Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Regon: 630316445

NIP: 778-10-24-498

Zarząd Spółki

Na dzień przekazania raportu Zarząd funkcjonuje w składzie:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Na dzień przekazania raportu Rada Nadzorcza funkcjonuje w składzie:

Andrzej Gałganek – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Aleksandra Persona-Śliwińska – Członek Rady Nadzorczej

Mariusz Sadłocha – Członek Rady Nadzorczej

Edward Kozicki – Członek Rady Nadzorczej

Łukasz Puślecki – Członek Rady Nadzorczej

Mateusz Wcześniak – Członek Rady Nadzorczej

Jednostka dominująca

Spółka INC S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla całej Grupy Kapitałowej.

2. Zasady prezentacji

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe INC S.A., sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe zo-

stało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wyda-

nymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wy-

jątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w warto-

ściach przeszacowanych albo wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunko-

wości.

Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku. Prezen-

towane są dane porównawcze za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku.

Strona 13

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospo-

darczej przez INC S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazu-

jące na zagrożenie kontynuowania działalności.

3. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia

2021 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standar-

dów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz

pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok:

▪ Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmo-

wanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4

„Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy

Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub póź-

niej),

▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30

czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1

kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia

1 stycznia 2021 r. i później).

▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwol-

nienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wy-

gaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021

roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawoz-

dania finansowe Spółki za 2021 rok.

Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka pominęła następujące zmiany do istnie-

jących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które

wchodzą w życie w późniejszym terminie:

▪ Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyję-

ciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28

czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2022 roku lub później),

▪ Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” –

umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28

czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2022 roku lub później),

▪ Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncep-

cyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r.

(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022

roku lub później),

▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwier-

dzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocz-

nych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

▪ Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane

zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1,

MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodno-

ści i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do

MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpo-

czynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie

przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europej-

skiej

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji

wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem po-

niższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia

2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie

odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Strona 14

▪ MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja

Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego stan-

dardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań

jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stoso-

wanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpo-

czynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

▪ Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i

korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i

zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

▪ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwe-

stycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub

wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspól-

nym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została od-

roczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

▪ Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po

raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

W ocenie Spółki powyższe nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby

istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień

bilansowy.

4. Korekty sprawozdań finansowych

Nie było zastrzeżeń w opiniach Firm audytorskich za okres, za który prezentowane jest sprawoz-

danie finansowe. Nie było błędów lat wcześniejszych. Nie dokonywano korekt sprawozdań finan-

sowych za okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe.

5. Waluta, w której sporządzono sprawozdanie finansowe oraz wielkość jednostek, które za-

stosowano dla prezentacji kwot w sprawozdaniu finansowym.

Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich, które są walutą sprawoz-

dawczą i walutą funkcjonalną Spółki, a wszystkie kwoty w sprawozdaniu finansowym prezento-

wane są w tysiącach złotych.

6. Zasady (polityka) rachunkowości.

Wartość firmy

Wartość firmy w sprawozdaniu finansowym nie jest amortyzowana, podlega jednakże testom na

utratę wartości.

Wartości niematerialne

Wydatki na zakupione oprogramowanie komputerowe oraz inne wartości niematerialne są akty-

wowane i amortyzowane liniowo przez okres przewidywanej użyteczności ekonomicznej.

W przypadku utraty wartości aktywów zaliczanych do wartości niematerialnych dokonywany jest

odpis aktualizujący. Wartości niematerialne wykazuje się na dzień bilansowy według ceny naby-

cia pomniejszonej o skumulowane umorzenie naliczone do dnia bilansowego oraz pomniejszone

o ewentualne odpisy aktualizujące.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich wartości niematerialnych, poza zaliczkami na wartości

niematerialne, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek

amortyzacji:

▪ Oprogramowanie 30%;

▪ Koszty prac rozwojowych 10%.

Rzeczowe aktywa trwałe

Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których przewidywany okres wykorzysty-

wania jest dłuższy niż rok i które są przeznaczone na potrzeby działalności Spółki lub przekazane

Strona 15

do użytkowania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub innych umów o podobnym

charakterze. Środki trwałe w leasingu zalicza się do aktywów trwałych wtedy, gdy Spółka uzy-

skuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian

za opłatę.

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia i umniejszone o

umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane w okresie

odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o cenie

nabycia do 10 tys. zł są jednorazowo amortyzowane. Wyjątkiem jest sprzęt komputerowy, amor-

tyzowany w oparciu o szacowany okres ekonomicznej użyteczności.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem

składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub

odsprzedaży kapitalizowane są jako część kosztu nabycia dostosowywanego składnika aktywów

aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów są wyceniane w wartości

bieżącej pozostałych do dokonania płatności z tytułu użytkowania składnika aktywów (płatności

leasingowych) zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej dla danej

umowy w dniu pierwszego zastosowania.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z wyjątkiem gruntów oraz środków

trwałych w budowie używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych sta-

wek amortyzacji:

▪ Środki transportu 20%;

▪ Sprzęt komputerowy 30%;

▪ Pozostałe od 18% do 100%.

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środ-

ków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta

jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako prze-

znaczone do zbycia wycenia się po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości

godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Spółka klasyfikuje składnik aktywów

(lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana

przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze użytkowanie.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe ujmowane są według daty zawarcia transakcji.

Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikowane są do następujących katego-

rii:

▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg

zamortyzowanego kosztu", jeśli spełnione są oba następujące warunki:

▪ jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywa-

nie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z

umowy,

▪ warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach prze-

pływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głów-

nej pozostałej do spłaty.

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu” zalicza się:

▪ środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

▪ należności handlowe,

▪ inne należności oraz

▪ inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (w tym m.in.: obliga-

cje korporacyjne).

„Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu", z wyłączeniem należności handlo-

wych, które nie mają istotnego komponentu finansowania oraz środków pieniężnych są począt-

kowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporząd-

kować koszty transakcyjne. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowa-

nego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Strona 16

Odsetki od aktywów finansowych zaliczonych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych

wg zamortyzowanego kosztu", naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w

zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach finansowych.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności są początkowo ujmowane według

wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne.

Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem

metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty

wartości.

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwier-

ciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości ich windykacji. Odpisy aktualizujące należności

zwiększają pozostałe koszty operacyjne.

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej. Na każdy dzień sprawoz-

dawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym

stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W skład środków pieniężnych i ekwiwa-

lentów środków pieniężnych wchodzą środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych

oraz w kasie. Spółka nie gromadzi ekwiwalentów środków pieniężnych. Środki pieniężne w wa-

lucie obcej przeliczane są na dzień bilansowy po kursie zamknięcia z dnia bilansowego.

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wartości godziwej przez wynik finansowy” zalicza

się udziały i akcje nabywane lub obejmowane przez Spółkę w ramach przygotowania do debiutu

giełdowego (akcje i udziały spółek portfelowych). Aktywa te są przeznaczone do obrotu, zgodnie

z przyjętym modelem biznesowym, w który jednostka zarządza aktywami finansowymi w celu

realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów.

Akcje i udziały zakwalifikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według wartości godziwej, odnosząc skutki wy-

ceny na wynik finansowy.

Wartość akcji i udziałów jest ustalana zgodnie z zasadami „Ustalania wartości godziwej aktywów

finansowych”.

Standardowe transakcji kupna lub sprzedaży akcji przeprowadzane poprzez rynki giełdowe są roz-

liczane przez Emitenta w dacie nabycia lub sprzedaży akcji.

Przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jed-

nostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu

nabycia umniejszonego o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Ustalenie wartości godziwej aktywów finansowych

Spółka dokonuje klasyfikacji wyceny wartości godziwej przy zastosowaniu hierarchii wartości

godziwej odzwierciedlającej istotność poszczególnych danych wejściowych wpływających na

wycenę. Obowiązują następujące poziomy hierarchii wartości godziwej:

▪ ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów

bądź zobowiązań (poziom 1),

▪ dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem poziomu 1 możliwe do stwierdze-

nia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn.

w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom

2),

▪ dane wejściowe dla składnika aktywów bądź zobowiązań nieoparte na możliwych do

zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (po-

ziom 3).

Spółka przewiduje, że możliwy jest ruch pomiędzy poziomami w następujących przypad-

kach:

▪ przejście z poziomu 3 do poziomu 1 tylko po wprowadzeniu akcji do obrotu na rynku

regulowanym GPW lub na NewConnect

▪ przejście z poziomu 1 do poziomu 3 tylko w przypadku decyzji GPW o zaprzestaniu

notowania akcji na rynku regulowanym GPW lub na NewConnect

Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wyceniana jest w

wartości rynkowej; rynkiem aktywnym nazywamy taki rynek, gdzie przedmiotem obrotu są pozy-

cje jednorodne, ceny są publicznie ogłaszane, w dowolnym momencie można na nim spotkać ku-

pujących i sprzedających. Wartość godziwą akcji ustala się na podstawie notowań giełdowych.

Strona 17

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościo-

wych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one

wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, od-

wołanie się do innych instrumentów, które są w zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych

przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w jak

najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w

przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu

3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych

kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, które spełniają definicje aktywów

według MSSF. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do

upływu czasu. Czas i sposób rozliczania jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.

Kapitały własne

Kapitały własne z wyjątkiem akcji własnych, wycenia się co do zasady w ich wartości nominalnej.

Akcje własne wycenia się w cenie nabycia.

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

▪ na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczeki-

wany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

▪ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środ-

ków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy.

Zobowiązania

Zobowiązania obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość zobowiązań z innych

tytułów. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę

polską, stosując kurs średni, ogłoszony na ten dzień dla danej waluty obcej przez NBP.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej

według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości

początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych. Wycena w terminie późniejszym od-

bywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procento-

wej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypada-

jących na bieżący okres sprawozdawczy.

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego składają się z podatku bieżącego i podatku odro-

czonego.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie dochodu podatkowego (podstawy opo-

datkowania) danego roku obrotowego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową w oparciu o występujące różnice przejściowe

między wykazaną w sprawozdaniu wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.

W zawiązku z różnicami przejściowymi tworzy się rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy ma-

jącej na celu ustalenie, czy prognozowany przyszły zysk podatkowy będzie wystarczający dla ich

realizacji. W przeciwnym wypadku dokonuje się odpisu. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku od-

roczonego kalkulowane są w oparciu o stawki podatkowe, które będą obowiązywać w momencie,

gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek od-

roczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji

ujętych bezpośrednio w kapitale własnym, kiedy to podatek odroczony ujmowany jest również w

kapitale.

Przychody

Jednostka stosuje MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem:

a) umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 „Leasing”;

b) umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”;

Strona 18

c) instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF

9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11

„Wspólne ustalenia umowne”, MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” i MSR 28 „In-

westycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”; oraz

d) wymian niepieniężnych między jednostkami prowadzącymi taki sam rodzaj działalności mają-

cych na celu ułatwienie sprzedaży klientom lub potencjalnym klientom

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania

przyrzeczonych w umowie usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje

kontrolę nad tymi składnikami.

Spółka stosuje zasady MSSF 15 w odniesieniu do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wy-

konania świadczenia).

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną

spełnione wszystkie następujące kryteria:

▪ strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które

mają zostać przekazane;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają

zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka

otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,

które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie

z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do

przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią

zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z

oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr

lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować

kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości

najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody war-

tości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których

przyznawany jest klientowi rabat.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę

transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do

odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę

wynagrodzenia, które

– zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr

lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wy-

konania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika akty-

wów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane

są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do

wykonania świadczenia.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zo-

bowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli speł-

niony jest jeden z następujących warunków:

▪ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę

jego

wykonywania;

▪ w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a

kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę

jego powstawania lub ulepszania –

sprawuje klient;

▪ w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu

dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wyko-

nane świadczenie.

Strona 19

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści eko-

nomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo

zwiększenia zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub

zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofania środków przez udziałowców lub wła-

ścicieli.

Przychody z inwestycji są to należne przychody z operacji finansowych. W Spółce do przychodów

z inwestycji zalicza się uzyskane odsetki od lokat bankowych, dywidendy, oraz wynik na zbyciu

aktywów finansowych i aktualizacji ich wartości. W przypadku przychodów z tytułu dywidend

ujęcie w sprawozdaniu z wyników działalności następuje w momencie, kiedy zostaje ustanowione

prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody związane ze zbyciem rzeczo-

wych składników majątku trwałego, zawiązywaniem i rozwiązywaniem rezerw oraz niezwiązane

bezpośrednio z działalnością podstawową, a mające wpływ na wynik finansowy.

Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Do kosztów finansowych zalicza

się odsetki od kredytów i pożyczek, ujemne różnice kursowe.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwa-

łego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich war-

tości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika akty-

wów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z nich jest wyż-

sza) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach.

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

▪ na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczeki-

wany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

▪ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środ-

ków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy

Wartość bilansowa rezerw, poza rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień

31.12.2021 wynosi 0 zł.

Wartość bilansowa rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2021 wy-

nosi 1.589 tys. zł

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypada-

jących na bieżący okres sprawozdawczy.

Wartość bilansowa biernych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2021 wynosi:

▪ rozliczenia krótkoterminowe 807 tys. zł – dotyczą kosztów badania sprawozdań finanso-

wych, kosztów na świadczenia pracownicze oraz kosztów premii dla kierownictwa za

2021 rok,

▪ rozliczenia długoterminowe 733 tys. – dotyczą kosztów premii dla kierownictwa za 2020

rok – płatność odroczona uchwałą RN na okres 5 lat.

Odpisy aktualizujące wartość

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwa-

łego i aktywów finansowych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na

możliwość utraty ich wartości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna

danego składnika aktywów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego,

która z nich jest wyższa) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 wy-

nosi:

Odpisy aktualizujące obligacje w podmiotach niepowiązanych – 324 tys. zł

Odpisy aktualizujące pożyczki w podmiotach niepowiązanych – 116 tys. zł

Odpis nakładów na wartość niematerialną - zaniechanie realizacji inwestycji – 131 tys. zł

Odpisy aktualizujące należności z tytułu świadczonych usług – 15 tys. zł

Odpis aktualizujący należność z tytułu zwrotu kaucji za najem nieruchomości przy Krasińskiego

16 w Poznaniu – 46 tys. zł

Strona 20

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerial-

nych, z wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych w budowie używając metody liniowej, przy

zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

Dla rzeczowych aktywów trwałych:

▪ Środki transportu 20%;

▪ Sprzęt komputerowy 30%;

▪ Pozostałe od 18% do 100%.

Dla wartości niematerialnych:

▪ Oprogramowanie 30%;

▪ Koszty prac rozwojowych 10%.

Dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu):

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środ-

ków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta

jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

Wartość amortyzacji za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 wynosi

Dla wartości niematerialnych – 7 tys. zł

Dla rzeczowych aktywów trwałych – 444 tys. zł

8. Segmenty operacyjne

Ponieważ Spółka publikuje wraz z niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym jed-

nostki dominującej również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, w któ-

rej Emitent jest jednostką dominującą, prezentacja wymaganej postanowieniami MSSF 8 infor-

macji o segmentach operacyjnych zawarta jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Grupy Kapitałowej INC S.A.

9. Zdarzenia po dacie bilansu

Nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu, które miałyby wpływ na sprawozdanie finansowe jed-

nostki.

10. Noty do sprawozdania finansowego

Noty objaśniające do sprawozdania z wyników działalności

Nota 1

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA

- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

- usługi doradcze

1 786

2 153

- w tym: od jednostek powiązanych

150

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 786

2 153

- w tym: od jednostek powiązanych

150

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTO-

RIALNA)

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) kraj

1 786

2 153

- w tym: od jednostek powiązanych

150

b) eksport

- w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 786

2 153

- w tym: od jednostek powiązanych

150

Nota 2

Strona 21

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) amortyzacja

451

389

b) zużycie materiałów i energii

127

160

c) usługi obce

2 932

2 105

d) podatki i opłaty

e) wynagrodzenia

1 397

2 011

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

g) pozostałe koszty rodzajowe

Koszty według rodzaju

5 084

4 758

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-3 934

-3 805

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 150

953

Nota 3

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) rozwiązane rezerwy

b) pozostałe, w tym:

866

205

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

- spisane zobowiązania

- refaktury poniesionych kosztów modernizacji nowej siedziby

820

- przychody z najmu

- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności

117

- zobowiązania wobec ZUS pokryte dotacją

- pozostałe

Inne przychody operacyjne, razem

866

205

Nota 4

INNE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) utworzone rezerwy

b) pozostałe, w tym:

1 061

283

- odpisy aktualizujące należności

267

- spisane należności

- spisanie nakładów na wartość niematerialną - zaniechanie realizacji inwestycji

131

- darowizny

- wartość refakturowanych nakładów na modernizację biura

820

Strona 22

- pozostałe

Inne koszty operacyjne, razem

1 061

283

Nota 5

ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Wynik na sprzedaży papierów wartościowych

2 961

5 730

Odsetki

340

267

Dywidendy

645

Aktualizacja portfela inwestycyjnego

5 434

9 228

Inne przychody z inwestycji

Zyski (straty) z inwestycji, razem

9 380

15 322

AKTUALIZACJA PORTFELA INWESTYCYJNEGO

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach zależnych

162

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach pozostałych

5 279

9 065

Aktualizacja należności ze zbycia aktywów finansowych od pozostałych podmiotów

155

Aktualizacja portfela inwestycyjnego, razem

5 434

9 228

PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) od jednostek powiązanych

645

b) od pozostałych jednostek

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

645

PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) z tytułu udzielonych pożyczek

- od jednostek powiązanych

- od pozostałych jednostek

b) pozostałe odsetki

324

263

- od jednostek powiązanych

179

- od pozostałych jednostek (odsetki bankowe, od należności)

324

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

340

267

Nota 6

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) od kredytów i pożyczek

- dla jednostek powiązanych

- dla innych jednostek

Strona 23

b) pozostałe odsetki

- dla jednostek powiązanych

- dla innych jednostek

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

INNE KOSZTY FINANSOWE

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

a) ujemne różnice kursowe

- zrealizowane

- niezrealizowane

b) utworzone rezerwy

Inne koszty finansowe, razem

Nota 7

ODPIS AKTUALIZUJĄCY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINAN-

SOWYCH

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

- odpis aktualizujący wartość obligacji

-324

-1 173

- odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek

-116

-107

- umorzone pożyczki

-128

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, razem

-568

-1 280

Nota 8

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

1. Zysk (strata) brutto

5 285

11 306

- w tym: z zysków/strat kapitałowych

5 285

11 306

- w tym: z innych źródeł przychodu

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodo-

wym (wg tytułów)

-9 013

-11 988

- wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

1 471

2 213

- statystyczne przychody

- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych z innych źródeł

-983

-487

- statystyczne koszty

-350

-373

- koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

-818

- aktualizacja inwestycji

-8 333

-13 341

3. Wynik na dochodach z zysków kapitałowych

-516

327

4. Odliczone straty z lat ubiegłych

-327

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-3 728

-682

- w tym: z zysków/strat kapitałowych

6. Podatek dochodowy według stawki 19 %

-708

7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

Strona 24

8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

- wykazany w rachunku zysków i strat, w tym:

- zryczałtowany zapłacony podatek od dywidend otrzymanych

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość

firmy

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I

STRAT:

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

- zmiana z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

1 036

2 272

- zmiana z tytułu powstania i wykorzystania strat podatkowych z lat wcześniejszych

-709

-217

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

- zmiana z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przej-

ściowej poprzedniego okresu

- zmiana z tytułu przeklasyfikowania różnic przejściowych na różnice trwałe

345

- zmiana z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku

możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

100

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów):

Podatek dochodowy odroczony, razem

427

2 400

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

- ujętego w kapitale własnym

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Bieżący podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy

427

2 400

Razem obciążenie podatkowe

427

2 400

Efektywna stopa opodatkowania (podatek/wynik brutto)

8,08%

21,23%

WYJAŚNIENIE RÓŻNIC MIĘDZY PODATKIEM OBLICZONYM WEDŁUG

STAWKI OBOWIĄZUJĄCEJ A PODATKIEM WYKAZANYM

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Zysk przed opodatkowaniem

5 285

11 306

Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)

1 004

2 148

Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym

Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania:

-577

252

Otrzymane dotacje

-1

Otrzymana dywidenda

-123

-18

Odpisy aktualizujące należności z tytułu usług

Odpisy aktualizujące należności z tytułu zakupu aktywów finansowych

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

345

Koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

-222

Pozostałe trwałe różnice niestanowiące kosztu uzyskania przychodu

-35

Strona 25

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

-133

Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-64

-23

Pozostałe trwałe różnice niestanowiące kosztu uzyskania przychodu

-119

Obciążenie podatkowe:

427

2 400

Zastosowana stawka nominalna

19,00%

Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

-7,38%

3,64%

Wpływ przychodów niestanowiących przychodów podatkowych

-3,54%

-1,42%

Średnia efektywna stopa opodatkowania

8,08%

21,22%

Nota 9

Obliczenie zysku na jedną akcję zwykłą

Dane na 31.12.2021

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- zysk netto wynosi 4.858 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi 0,40 zł,

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- zysk netto wynosi 4.858 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi 0,40 zł.

Dane na 31.12.2020

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- zysk netto wynosi 8.906 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi 0,74 zł,

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 12.043.099

- zysk netto wynosi 8.906 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi 0,74 zł.

Strona 26

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

Nota 10

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2021

31.12.2020

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) wartość firmy

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości,

w tym:

- oprogramowanie komputerowe

d) inne wartości niematerialne

e) wartości niematerialne w trakcie wytwarzania

578

131

Wartości niematerialne razem

578

131

Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania to poniesione przez Emitenta w roku 2021 nakłady na platformę crowdfundingową oraz sysytem

do archiwizacji i obiegu dokumentów V-Desk.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) własne

578

131

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

Wartości niematerialne razem

578

131

Strona 27

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2021-31.12.2021 r.

Wartości

niemate-

rialne,

razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości,

w tym:

oprogramo-

wanie kom-

puterowe

inne

wartości

niemate-

rialne

wartości

niemate-

rialne

w trakcie

wytwarzania

a) wartość brutto warto-

ści niematerialnych na

początek okresu

131

214

b) zwiększenia (z tytułu)

578

585

- nabycie

578

585

c) - zmniejszenia - za-

kończone prace

d) wartość brutto warto-

ści niematerialnych na

koniec okresu

709

799

e) skumulowana amorty-

zacja (umorzenie) na po-

czątek okresu

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

- zwiększenia

- zmniejszenia - likwi-

dacja nieużytkowanych

g) skumulowana amorty-

zacja (umorzenie) na ko-

niec okresu

h) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na począ-

tek okresu

- zwiększenie

131

- zmniejszenie

i) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na koniec

okresu

131

j) wartość netto wartości

niematerialnych na ko-

niec okresu

578

Strona 28

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2020-31.12.2020 r.

Wartości

niemate-

rialne,

razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości,

w tym:

oprogramo-

wanie kompu-

terowe

inne

wartości

niemate-

rialne

wartości nie-

materialne

w trakcie

wytwarzania

a) wartość brutto war-

tości niematerialnych

na początek okresu

131

214

b) zwiększenia (z ty-

tułu)

- nabycie

c) - zmniejszenia - li-

kwidacja nieużytk.

d) wartość brutto war-

tości niematerialnych

na koniec okresu

131

214

e) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

początek okresu

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

- zwiększenia

- zmniejszenia - likwi-

dacja nieużytk.

g) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

h) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

początek okresu

- zwiększenie

- zmniejszenie

i) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

koniec okresu

j) wartość netto warto-

ści niematerialnych na

koniec okresu

131

Strona 29

Nota 11

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2021

31.12.2020

a) środki trwałe,

w tym:

2 430

758

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

2 010

206

- urządzenia techniczne i maszyny

- środki transportu

407

534

- inne środki trwałe

b) środki trwałe w budowie

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

2 430

758

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) własne

269

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

2 161

740

- leasing samochodów

402

534

- najem siedziby

1 759

206

Środki trwałe bilansowe razem

2 430

758

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO

31.12.2021

31.12.2020

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w

tym:

- wartość gruntów użytkowanych wieczyście

- maszyny i urządzenia

- środki transportu

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

Strona 30

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

- grunty

(w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

- urządzenia

techniczne

i maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

747

343

1 208

2 376

b) zwiększenia (z tytułu)

3520

107

3 627

- nabycie (także w drodze aportu i lea-

singu)

3269

107

3 376

- przyjęcie ze środków trwałych w bu-

dowie

251

c) zmniejszenia (z tytułu)

2257

168

2 465

- sprzedaż (także oddanie w podnajem

długookresowy)

1510

1 510

- likwidacja zużytych

747

168

955

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

2 010

282

1 208

3 538

e) umorzenie na początek okresu

541

325

674

1 618

f) umorzenie za okres (z tytułu)

-541

-56

127

-40

-510

- zwiększenie (amortyzacja)

206

112

127

445

- zmniejszenie- likwidacja

747

168

955

g) skumulowana amortyzacja (umorze-

nie) na koniec okresu

269

801

1 108

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

- zwiększenie

- zmniejszenie

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

2 010

407

2 430

Strona 31

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

- grunty

(w tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

747

285

762

1 872

b) zwiększenia (z tytułu)

446

504

- nabycie (także w drodze aportu i lea-

singu)

446

504

- przyjęcie ze środków trwałych w bu-

dowie

c) zmniejszenia (z tytułu)

- sprzedaż

- aport

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

747

343

1 208

2 376

e) umorzenie na początek okresu

326

278

566

1 248

f) umorzenie za okres (z tytułu)

215

108

370

- zwiększenie (amortyzacja)

215

108

370

- zmniejszenie-sprzedaż

- zmniejszenie-aport

g) skumulowana amortyzacja (umorze-

nie) na koniec okresu

541

325

674

1 618

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

- zwiększenie

- zmniejszenie

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

206

534

758

Strona 32

Nota 12

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) w jednostkach zależnych

2 821

- udziały lub akcje

2 821

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

b) w jednostkach współzależnych

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

c) w jednostkach stowarzyszonych

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

d) w znaczącym inwestorze

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

e) w jednostce powiązanej

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

f) w jednostce dominującej

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

g) w pozostałych jednostkach

- udziały lub akcje

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

Strona 33

- udzielone pożyczki

Długoterminowe aktywa finansowe,

razem

2 826

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG

GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2021

31.12.2020

a) stan na początek okresu

2 826

2 194

b) zwiększenia (z tytułu)

813

- nabycie udziałów w jednostkach zależnych

813

c) zmniejszenia (z tytułu)

181

- sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych

180

- odpis aktualizujący udziały w jednostkach zależnych

d) stan na koniec okresu

2 826

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FI-

NANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

2 426

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

400

b1. jednostka/waluta tys./RON

441

tys. PLN

400

pozostałe waluty w tys. PLN

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

2 826

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FI-

NANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2021

31.12.2020

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

400

a) akcje (wartość bilansowa):

400

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

400

- wartość według cen nabycia

400

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

a) akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

Strona 34

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)

2 426

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

2 426

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

-181

- wartość na początek okresu

2 426

1 794

- wartość według cen nabycia

3 026

2 607

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość nominalna obligacji (cena nabycia)

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

Wartość według cen nabycia, razem

3 426

3 007

Strona 35

Wartość na początek okresu, razem

2 826

2 194

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

-181

Wartość bilansowa, razem

2 826

Nota 13

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHO-

DOWEGO

31.12.2021

31.12.2020

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

1 098

2 960

a) odniesionych na wynik finansowy

1 098

2 960

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

619

499

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

619

499

- rezerwy na dzień bilansowy

279

- wycena inwestycji

- odpisy aktualizujące wartość majątku

- pozostałe

- straty podatkowe

609

217

- leasing

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - zwiększenie strat

podatkowych do wykorzystania

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

2 361

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

2 361

- odpis aktualizujący wartość inwestycji

2 347

- rezerwy bilansowe- zmniejszenie odpisów aktualizujących wierzytelności

- pozostałe

- wykorzystanie rezerw na koszty

- leasing finansowy

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - wykorzystanie

straty

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

- wycena inwestycji

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi ( z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w

tym:

1 713

1 098

a) odniesionych na wynik finansowy

1 713

1 098

b) odniesionych na kapitał własny

Strona 36

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Nota 14

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) należności od jednostek powiązanych, w tym:

10 912

- od jednostek zależnych (z tytułu)

10 912

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

9 629

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

1 283

- od jednostek współzależnych (z tytułu)

- od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

- od znaczącego inwestora (z tytułu)

- od jednostki dominującej (z tytułu)

b) od pozostałych jednostek (z tytułu)

Należności długoterminowe netto

10 912

c) odpisy aktualizujące wartość należności

Należności długoterminowe brutto

10 912

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH

(WG TYTUŁÓW)

31.12.2021

31.12.2020

a) stan na początek okresu

b) zwiększenia (z tytułu)

10 912

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

9 629

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

1 283

c) zmniejszenia (z tytułu)

d) stan na koniec okresu

10 912

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

10 912

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

Należności długoterminowe, razem

10 912

Nota 15

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2021

31.12.2020

- Kaucja z tytułu najmu siedziby

168

Pozostałe aktywa długoterminowe, razem

168

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH AKTYWÓW DŁUGOTERMINOWYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2021

31.12.2020

a) stan na początek okresu

b) zwiększenia (z tytułu)

168

Strona 37

- zapłata kaucji od umowy najmu

168

c) zmniejszenia (z tytułu)

- przeklasyfikowanie na należność krótkoterminową kaucji od zakończonej umowy najmu

d) stan na koniec okresu

168

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

168

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

Inne inwestycje długoterminowe, razem

168

Nota 16

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) od jednostek powiązanych

185

4 758

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- inne

4 758

- inne należności finansowe

182

- dochodzone na drodze sądowej

b) należności od pozostałych jednostek

1 628

525

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

918

293

- do 12 miesięcy

918

293

- powyżej 12 miesięcy

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń (bez CIT)

633

102

- z tytułu podatku CIT

- inne

129

- dochodzone na drodze sądowej

- inne należności finansowe

Należności krótkoterminowe netto, razem

1 813

5 283

c) odpisy aktualizujące wartość należności

790

987

Należności krótkoterminowe brutto, razem

2 603

6 270

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

31.12.2021

31.12.2020

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

Strona 38

- od znaczącego inwestora

- od jednostki dominującej

b) inne, w tym:

182

4 758

- od jednostek zależnych

182

4 758

- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

- od znaczącego inwestora

- od jednostki dominującej

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

- od jednostek zależnych

- od jednostek współzależnych

- od jednostek stowarzyszonych

- od znaczącego inwestora

- od jednostki dominującej

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

185

4 758

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,

razem

185

4 758

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

987

838

a) zwiększenia (z tytułu)

317

- odpis aktualizujący wartość należności

317

b) zmniejszenia (z tytułu)

212

168

- uregulowanie należności objętych odpisem

212

168

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

790

987

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

2 502

6 169

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

101

b1. w walucie tys. RON

110

po przeliczeniu w tys. PLN

101

pozostałe waluty w tys. PLN

Należności krótkoterminowe, razem

2 603

6 270

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD

DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2021

31.12.2020

a) do 1 miesiąca

710

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

Strona 39

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

f) należności przeterminowane

606

659

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

1 316

731

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

396

438

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

921

293

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) -

Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2021

31.12.2020

a) do 1 miesiąca

120

146

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

434

373

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

606

659

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

396

438

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (netto)

210

221

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

- rozliczane w czasie ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne

- opłata za usługi serwisowania

- usługi hostingowe

- pozostałe koszty rozliczane w czasie

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

Nota 17

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) w jednostkach zależnych

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

- dłużne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

b) w jednostkach współzależnych

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

- dłużne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

Strona 40

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

c) w jednostkach stowarzyszonych

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

- dłużne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

d) w znaczącym inwestorze

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

- dłużne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

e) w jednostkach powiązanych

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

- dłużne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

f) w jednostce dominującej

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

- dłużne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

g) w pozostałych jednostkach

12 176

10 471

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

12 176

10 241

- dłużne papiery wartościowe

- udzielone pożyczki

230

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1 227

4 681

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1 227

4 681

- inne środki pieniężne

- inne aktywa pieniężne

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

13 408

15 157

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

13 273

15 048

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

135

109

b1. jednostka/waluta RON

142

115

tys. PLN

132

109

Strona 41

b2. jednostka/waluta EUR

tys. PLN

pozostałe waluty w tys. PLN

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

13 408

15 157

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2021

31.12.2020

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

7 486

9 961

a) akcje (wartość bilansowa):

7 486

9 961

- wartość godziwa

7 486

9 961

- wartość na moment ujęcia

6 278

9 393

b) obligacje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

a) akcje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)

5 922

5 196

a) akcje (wartość bilansowa):

4 690

281

- wartość godziwa

4 690

281

- wartość na moment ujęcia

3 747

b) obligacje (wartość bilansowa):

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

- wartość na moment ujęcia

3 806

4 408

c) pożyczki udzielone:

235

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

235

- wartość na moment ujęcia

1 400

1 713

d) środki pieniężne w kasie i na rachunkach:

1 227

4 681

Strona 42

- wartość godziwa

1 227

4 681

- wartość na moment ujęcia

1 228

4 679

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

- wartość godziwa

- wartość na moment ujęcia

Wartość na moment ujęcia, razem

12 762

23 940

Wartość na początek okresu, razem

15 157

7 611

Korekty aktualizujące wartość, razem

645

-8 783

Wartość bilansowa, razem

13 408

15 157

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

235

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

235

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

1 092

4 572

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

135

109

b1. jednostka/waluta w tys. EUR

po przeliczeniu w tys. PLN

b1. jednostka/waluta w tys. RON

142

115

po przeliczeniu w tys. PLN

132

109

pozostałe waluty w tys. PLN

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

1 227

4 681

Nota 18

Kapitał zakładowy (struktura) na 31.12.2020 r.

Seria

emi-

sja

Rodzaj ak-

cji

Rodzaj

uprzywilejowania

udziałów

Rodzaj

ograniczenia

praw do

udziałów

Liczba

udziałów

Wartość serii /

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

imienne

co do głosu

- 1 akcja 3 głosy

brak

750 000

75 000,00

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

okaziciela

brak

7 593 099

759 309,90

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

Strona 43

okaziciela

brak

1 300 000

130 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

okaziciela

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

okaziciela

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

Liczba akcji razem

12 043 099

Kapitał zakładowy, razem

1 204 309,90 zł

Wartość nominalna akcji = 0,10 zł

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO NA

DZIEŃ PODPISANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Liczba akcji

(szt.)

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Kapitał

(tys. PLN)

Paweł Śliwiński

2 937 999

24,40%

32,77%

294

Sebastian Huczek

640 700

5,32%

4,73%

pozostali akcjonariusze

8 464 400

70,28%

62,50%

846

Razem

12 043 099

100,000%

1 204

Nota 19

POZOSTAŁE KAPITAŁY

31.12.2021

31.12.2020

a) utworzone ustawowo

b) utworzone zgodnie ze statutem / umową Spółki

c) inny (wg rodzaju)

11 936

15 852

- rezerwa na pokrycie strat z obniżonego kapitału podstawowego - art. 457.2 KSH

11 936

15 852

Pozostałe kapitały,

razem

11 936

15 852

Nota 20

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODO-

WEGO

31.12.2021

31.12.2020

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

547

a) odniesionej na wynik finansowy

547

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

1 042

542

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

1 042

542

- wycena inwestycji

987

542

- środki trwałe w leasingu (różnica między wartością netto a wartością zobowiązania)

- wycena pożyczek i obligacji (odsetki)

- pozostałe

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

Strona 44

- wycena inwestycji

- wycena pożyczek i obligacji

- pozostałe

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

1 589

547

a) odniesionej na wynik finansowy

1 589

547

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Nota 21

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) wobec jednostek zależnych

b) wobec jednostek współzależnych

c) wobec jednostek stowarzyszonych

d) wobec znaczącego inwestora

e) wobec jednostki dominującej

f) wobec pozostałych jednostek

2 985

420

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 985

420

- umowy leasingu finansowego

2 985

420

- inne (wg rodzaju)

Zobowiązania długoterminowe,

razem

2 985

420

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSO-

WEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2021

31.12.2020

a) powyżej 1 roku do 3 lat

968

420

b) powyżej 3 do 5 lat

975

c) powyżej 5 lat

1 042

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 985

420

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

732

420

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

2 253

b1. kwota w EUR

490

po przeliczeniu w PLN

2 253

pozostałe waluty w tys. PLN

Strona 45

Zobowiązania długoterminowe, razem

2 985

420

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

733

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników za rok 2020

733

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

733

Nota 22

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) wobec jednostek zależnych

183

b) wobec jednostek współzależnych

c) wobec jednostek stowarzyszonych

d) wobec znaczącego inwestora

e) wobec jednostki dominującej

f) wobec pozostałych jednostek

2 156

716

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu dywidend

- zakup aktywów finansowych

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

691

337

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

1 443

326

- do 12 miesięcy

1 443

326

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez CIT)

- z tytułu podatku CIT

- z tytułu wynagrodzeń

- pozostałe

g) fundusze specjalne (wg tytułów)

- ZFŚS

Zobowiązania krótkoterminowe,

razem

2 339

813

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2021

31.12.2020

a) w walucie polskiej

1 924

714

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

415

Strona 46

b1. kwota w EUR

po przeliczeniu w PLN

317

b2. jednostka/waluta w RON

106

104

po przeliczeniu w PLN

pozostałe waluty w tys. PLN

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

2 339

813

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSO-

WEGO OKRESIE WYMAGALNOŚCI

31.12.2021

31.12.2020

a) do 1 miesiąca

1 677

396

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

130

182

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

441

171

e) powyżej 1 roku

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

2 339

813

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2021

31.12.2020

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

807

1 487

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników

807

1 487

Rozliczenia międzyokresowe, razem

807

1 487

Nota 23

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE WYMAGALNOŚCI

31.12.2021

31.12.2020

a) do 1 miesiąca

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

228

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

435

170

e) powyżej 1 roku

2 985

420

Zobowiązania finansowe, razem

3 774

757

Nota 24

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie

obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzo-

wanym koszcie czy w wartości godziwej):

Klasa instrumentu finansowego

31.12.2021

31.12.2020

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Aktywa:

25 564

20 385

Strona 47

Pożyczki

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

235

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

12 156

5 227

Pochodne instrumenty finan-

sowe

wyceniane w warto-

ści godziwej

Papiery dłużne

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

Akcje spółek notowanych

wyceniane w warto-

ści godziwej

7 486

9 961

Udziały, akcje spółek nienoto-

wanych

wyceniane w warto-

ści godziwej

4 690

281

Jednostki funduszy inwestycyj-

nych

wyceniane w warto-

ści godziwej

Pozostałe klasy pozostałych

aktywów finansowych

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

Środki pieniężne i ich ekwiwa-

lenty

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

1 227

4 681

Zobowiązania:

5 309

1 191

Kredyty w rachunku kredyto-

wym

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

Kredyty w rachunku bieżącym

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

Pożyczki

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

Dłużne papiery wartościowe

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

Leasing finansowy

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

3 676

757

Pochodne instrumenty finan-

sowe

wyceniane w warto-

ści godziwej

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

wyceniane w zamor-

tyzowanym koszcie

1 535

338

Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w punkcie

6 dodatkowych not i objaśnień.

Transfery pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych

Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej,

zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2021

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

7 486

Udziały, akcje spółek nienotowanych

4 690

Jednostki funduszy inwestycyjnych

Instrumenty pochodne handlowe

Instrumenty pochodne zabezpieczające

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

Aktywa razem

7 486

4 690

12 176

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

Instrumenty pochodne zabezpieczające

Strona 48

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

Zobowiązania razem

Wartość godziwa netto

7 486

4 690

12 176

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2020

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

9 961

Udziały, akcje spółek nienotowanych

281

Jednostki funduszy inwestycyjnych

Instrumenty pochodne handlowe

Instrumenty pochodne zabezpieczające

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

Aktywa razem

9 961

281

10 242

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

Instrumenty pochodne zabezpieczające

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

Zobowiązania razem

Wartość godziwa netto

9 961

281

10 242

Założenia przyjęte do wyceny aktywów finansowych przypisanych do 3 poziomu.

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się na podstawie notowań giełdowych. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych

oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one wy-

korzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwołanie się do innych instrumentów, które są w

zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w

jak najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej

różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu 3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.

Nota 25

Charakter i zakres ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

Ryzyko wynikające z instrumentów finansowych jest to ryzyko straty z tytułu zmian cen instrumentów kapitałowych, wynikające z otwartych

pozycji w instrumentach finansowych (m.in. akcje, prawa do akcji, prawa poboru), otwartych pozycji w kontraktach terminowych oraz innych

otwartych pozycji, wynikających z transakcji nietypowych, zaakceptowanych przez Zarząd.

Emitent rozpoznał następujące ryzyka oraz sposoby zminimalizowania ewentualnych strat związanych z ich wystąpieniem .

Ryzyko dekoniunktury na rynku kapitałowym

Na wynik finansowy Emitenta wpływ ma koniunktura na rynku kapitałowym, a w szczególności notowania akcji na rynku regulowanym lub

NewConnect. W okresie hossy przeprowadzanych jest najwięcej ofert niepublicznych i ofert publicznych na rynku. W okresie bessy, po pierw-

sze trudniej jest wprowadzać nowe spółki do obrotu giełdowego, a po drugie zwiększa się ryzyko inwestycyjne związane z kształtowaniem się

cen akcji, które znajdują się w portfelu Emitenta. Spadki kursów akcji spółek portfelowych mogą mieć istotny negatywny wpływ na wyniki

finansowe Emitenta.

Strona 49

Ryzyko związane z przewidywaną dużą zmiennością wyniku finansowego

Inwestorzy muszą być świadomi, iż na przyszłe wyniki finansowe w dużej mierze rzutować może wycena akcji posiadanych przez Emitenta.

Emitent, jako element wynagrodzenia za usługi doradcze, nabywał akcje spółek przygotowywanych do obrotu na rynku regulowanym lub

rynku NewConnect. W związku z dużym wpływem tych aktywów na wynik finansowy, podlegać on będzie większym wahaniom w porówna-

niu do spółek działających w innych branżach.

Ryzyko związane z płynnością posiadanych akcji

Emitent, co do zasady w ramach rozliczenia wynagrodzenia za usługi doradcze, nabywał akcje lub udziały spółek niepublicznych, co do

momentu wprowadzenia ich do zorganizowanego systemu obrotu oznacza ich ograniczoną płynność i pojawienie się ryzyka braku możliwości

szybkiego zbycia posiadanych przez Emitenta walorów.

Ryzyko to jest ograniczane wraz z wprowadzeniem akcji spółek do obrotu w zorganizowanym systemie obrotu.

Ryzyko walutowe

Emitent co do zasady osiąga przychody oraz zaciąga swoje zobowiązania w walucie polskiej starając się do minimum ograniczyć ryzyko

walutowe. Spółka narażona jest na ryzyko walutowe, które powoduje niepewność co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Część

zobowiązań Spółki w kwocie 2.570 tys. PLN (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w związku

z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu. Zmiana kursu

EUR o 0,10 PLN powoduje wzrost zobowiązania o 56 tys. PLN.

Ekspozycja na ryzyko

Ekspozycja na ryzyko notowanych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, wyrażonych w wartości rynkowej wynosiła na dzień

31 grudnia 2021 r. 7.486 zł tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 r. 9.961 zł tys. zł

10% spadek lub wzrost indeksu giełdowego WIG i indeksu giełdowego NCIndex spowodowałby zmianę wyniku finansowego o ok. 606 tys.

zł.

Charakter i zakres ryzyka kredytowego

Emitent jest narażony na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązywania się wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym

spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę.

Zarząd monitoruje ryzyko kredytowe poprzez weryfikację wypłacalności kontrahentów już na etapie wstępnej akceptacji przyjmowanych

zleceń oraz na bieżąco kontrolując i stosownie do sytuacji monitując terminowe wpłaty należności.

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwierciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości

ich windykacji.

Na koniec roku sprawozdawczego kwota należności odpisanych wyniosła 790 tys. zł

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej.

Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym

przewidywań dotyczących przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym

w całym okresie życia instrumentu. Spółka stosuje następujące zasady szacowania i ujmowania odpisów z tytułu utraty wartości należności

finansowych:

- dla należności od istotnych klientów, którzy objęci są procedurą oceny ryzyka kredytowego, Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w

oparciu o model służący do oceny tego ryzyka bazujący na ratingach przypisanych poszczególnym kontrahentom, ratingom przypisywane jest

prawdopodobieństwo upadłości, które jest korygowane o wpływ czynników makroekonomicznych;

- dla należności od klientów masowych lub nieobjętych procedurą oceny ryzyka kredytowego Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w

oparciu o analizę prawdopodobieństwa poniesienia strat kredytowych w poszczególnych przedziałach wiekowania;

- w uzasadnionych przypadkach Spółka może oszacować wartość odpisu indywidualnie.

Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli

wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego bieżącej wartości księgowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do po-

ziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.

Uwzględniając powyższe, w ocenie Emitenta, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów ak-

tualizujących. Wiekowanie należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 16.

Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Emitent posiada wielu odbiorców, udział w przychodach

żadnego z odbiorców spoza Grupy Kapitałowej nie przekracza 10% przychodów Emitenta.

Charakter i zakres ryzyka płynności

Emitent jest narażony na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych termi-

nach. Celem Emitenta jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami, instrumen-

tami finansowymi.

Spółce nie grozi utrata płynności. Na dzień 31.12.2021 r. zobowiązania krótko i długoterminowe Emitenta wynosiły 8,453 mln zł (z czego

0,098 mln zł wobec podmiotów powiązanych, 1,589 mln zł rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, 3,268 mln zł z tytułu najmu

długookresowego siedziby Spółki), przy stanie należności 12,893 mln zł (z czego 9,632 mln zł od podmiotów powiązanych i 1,465 mln z tytułu

Strona 50

umów podnajmu długookresowego) i inwestycji krótkoterminowych 13,408 mln zł (z czego środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1,227

mln zł). INC S.A. na bieżąco wywiązuje się z zaciągniętych zobowiązań względem kontrahentów, jak i obciążeń publicznoprawnych.

Tabele informujące o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) zostały zaprezentowane w nocie 21 dla zobowiązań

długoterminowych i nocie 22 dla zobowiązań krótkoterminowych.

Zarządzanie kapitałem

Celem Emitenta w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było

realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Emitent może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom,

zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe udziały lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży,

Emitent monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości

kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane

w bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie

wraz z zadłużeniem netto.

Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:

WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA

31.12.2021

31.12.2020

kredyty i pożyczki i inne zobowiązania finansowe

3 774

855

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1 227

4 681

zadłużenie netto

2 547

-3 826

kapitał własny

25 459

22 045

Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto / kapitał ogółem)

0,10

-0,17

Część zobowiązań Spółki w kwocie 2.570 tys. PLN (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w

związku z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu.

Zmiana kursu EUR o 0,10 PLN powoduje wzrost zobowiązania o 56 tys. PLN.

Nota 26

Płatności oparte na akcjach

Na dzień podpisania sprawozdania finansowego nie funkcjonuje jakikolwiek program motywacyjny z płatnościami opartymi na akcjach.

Nota 27

Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych na dzień publikacji raportu

Nazwa

Siedziba

Liczba

akcji/udziałów

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Metoda ujmowania

inwestycji

Carpathia Capital ASI S.A.

Poznań

1 219 851

29,02%

42,67%

wg kosztu nabycia

INC Private Equity ASI S.A.

Poznań

1 000 000

100,00%

wg kosztu nabycia

Dom Maklerski INC S.A.

Poznań

550

100,00%

wg kosztu nabycia

Raisemana Sp. z o.o.

Poznań

560

70,00%

wg kosztu nabycia

INC East&West Sp. z o.o. w

likwidacji

Poznań

100,00%

wg kosztu nabycia

W roku 2021 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przed-

sięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.

Nota 28

Leasing

KOSZT AMORTYZACJI W ODNIESIENIU DO AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO

UŻYTKOWANIA

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Strona 51

Nieruchomość (siedziba spółki)

206

215

Samochody

125

108

Razem amortyzacja w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania

331

323

KOSZT ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Koszt odsetek

Razem koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

CAŁKOWITY WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYTUŁU LEASINGÓW

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Spłata odsetek od leasingu

Spłata części kapitałowej leasingu

576

319

Razem całkowity wypływ środków z tytułu leasingu

603

360

ZWIĘKSZENIA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Nieruchomość (siedziba spółki)

3 520

Samochody

446

Razem zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania

3 520

446

ZMNIEJSZENIA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Podnajem nieruchomości (siedziby spółek zależnych)

1 510

Razem zmniejszenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania

1 510

446

WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Nieruchomość (siedziba spółki)

2 010

206

Samochody

402

534

Razem wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowana

2 412

740

Strona 52

Pozostałe noty objaśniające

Nota 31

Transakcje z podmiotami powiązanymi:

Transakcje z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Sprzedaż

(PLN)

Kupno

(PLN)

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

221 935,05

Razem

221 935,05

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Sprzedaż

(PLN)

Kupno

(PLN)

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

325,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

48 584,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

12 000,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

8 120,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

39 009,39

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

2 972,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

25 016,60

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

9 300,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

6 600,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

120 886,40

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

323 700,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

35 000,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

110 004,93

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

10 000,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

1 102 850,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

70 468,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

7 000,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

81 000,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

21 113,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

1 049 595,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

1 250 000,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

8 000,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

458 814,00

Umowa sprzedaży papierów wartościowych

70 000,00

Razem

4 870 358,32

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki do 31.12.2021)

12 000,00

Strona 53

Razem

12 000,00

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki do 31.12.2021)

14 400,00

Razem

14 400,00

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki do 31.12.2021)

1 200,00

Refaktura poniesionych kosztów usług notarialnych

1 024,00

Razem

2 224,00

0,00

Rozrachunki z podmiotami powiązanymi:

Rozrachunki z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Pożyczki

98 317,40

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki do 31.12.2021)

1 230,00

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

196 856,43

Razem

198 086,43

98 317,40

Rozrachunki z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki do 31.12.2021)

1 476,00

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

1 267 712,31

Razem

1 269 188,31

0,00

Rozrachunki z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Umowy sprzedaży papierów wartościowych

9 628 594,42

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki do 31.12.2021)

123,00

Razem

9 628 717,42

0,00

Rozrachunki z podmiotem zależnym Raisemana Sp. z o.o.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Pożyczki

5 315,07

Razem

5 315,07

0,00

Informacje o transakcjach z osobami pełniącymi obowiązki zarządcze i nadzorcze:

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

592 609,00

Sebastian Huczek

371 660,90

Wojciech Iwaniuk

194 272,53

Strona 54

Wynagrodzenie przyznane Członkom Zarządu Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

366 340,84

Sebastian Huczek

243 982,99

Wyżej wymienione wynagrodzenie zostało członkom Zarządu Emitenta przyznane uchwałą Rady Nadzorczej INC z dnia 27.05.2021 roku.

Jednocześnie Rada Nadzorcza odroczyła wypłatę tego wynagrodzenia na okres 5 lat. Wypłata odroczonej części premii uzależniona będzie od

uzyskania przez INC S.A. rozliczenia dokonanych w 2020 r. transakcji sprzedaży akcji do INC Private Equity S.A. w kwocie nie mniejszej

niż 1,8 mln PLN.

Za rok 2021 została naliczona premia dla Zarządu w wysokości 758.574,27 zł. O sposobie wypłaty i podziale premii na poszczególnych

Członków Zarządu zadecyduje Rada Nadzorcza.

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

12 000,00

Sebastian Huczek

40 481,28

Wojciech Iwaniuk

4 833,55

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Carpathia Capital ASI S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

463 622,82

Sebastian Huczek

254 611,41

Wojciech Iwaniuk

4 500,00

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Gałganek Andrzej

4 000,00

Kozicki Edward

2 000,00

Ostaszewski Marcin

2 000,00

Persona-Śliwińska Aleksandra

2 000,00

Puślecki Łukasz

2 000,00

Sadłocha Mariusz

2 000,00

Wcześniak Mateusz

2 000,00

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Gałganek Andrzej

2 000,00

Puślecki Łukasz

2 000,00

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta w spółce zależnej Carpathia Capital ASI S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Puślecki Łukasz

100,00

Nota 32

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwa-

rancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.

Zobowiązanie warunkowe z tytułu poręczeń nie występują.

Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji nie występują.

Strona 55

Nota 33

Dane dotyczące zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki.

Nie istnieją zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki.

Nota 34

Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w

tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Nakłady inwestycyjne poniesione w 2021 roku wynosiły 1.373 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zmian w majątku trwałym zaprezentowano w notach objaśniających nr 10 i 11.

Spółka nie ponosiła żadnych nakładów na ochronę środowiska, nie planuje również takich nakładów w ciągu najbliższych 12 miesięcy po dniu

bilansowym.

Nota 35

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe:

2021

2020

Zarząd

Pracownicy zarządzający wyższego szczebla

Pozostali pracownicy

Razem

Nota 36

Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Zarząd w dniu 25 kwietnia 2022 roku zatwierdził sprawozdanie finansowe do publikacji.

Strona 56

INC S.A.

61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6,

tel./fax. (0-61) 851-86-77

e-mail biuro@incsa.pl

www.ic.poznan.pl

www.incsa.pl

Zarząd:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

VIII Wydział Gospodarczy KRS

KRS 0000028098, NIP 778-10-24-498