Raport

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2020 ROKU

SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA

31 GRUDNIA 2021 ROKU

BYDGOSZCZ, DNIA 29 KWIETNIA 2022 ROKU

1/74rona]/74[St1rona]174

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Spis treści

Rachunek zysków i strat…………………………………………..…………………………………………………………………………………………………………………………………..

5

Sprawozdanie z całkowitych dochodów…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

5

Sprawozdanie z sytuacji finansowej…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

6

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

7

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

8

Zasady polityki rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

9

1

Informacje ogólne…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

9

2

Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

9

3

Skład Zarządu Spółki…………………………………………………………………………….……………………………………………………………………………..

9

4

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego………………………………………………………………………………………………………………………….

9

5

Inwestycje Spółki……………………………………………………….……………………………………………………………………………………………….

9

6

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach…………………………………………………………………………………..……….

13

6.1 Profesjonalny osąd……………………………………………………………………...……………………………………………………………………

13

6.2 Niepewność szacunków i założeń…………………………………………………….……………………………………………………………..

15

7

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego…………………………………………………..………………………………………………………………………………………………………………………………..

16

7.1 Oświadczenie o zgodności……………………………………………………………..……………………………………………………………………….

17

7.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego……………………………………………………………………………..……………………………….

17

8

Zmiana szacunków, zasad (polityki) rachunkowości i korekty prezentacyjne…...………………………………………………….………………..

17

8.1 Pozostałe…………………………………………………………………..………………..….……...…….……..……….……..…….……………………………..…………

18

9

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie……..…………………………………………………………..………..

19

9.1 Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji……………………………………………………………...….………….……..……….……..………………………

20

10

Korekta błędu..………..………………………………………………………………………………………...………………………………………………………..

21

11

Zmiana szacunków.……………………………………………………………...………………………………………………………………………………..

21

12

Istotne zasady rachunkowości………………………………………………………...…………………………………………………………………..

21

12.1 Wycena do wartości godziwej…………………………………………………………………………….……………………………………………….

21

12.2 Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej………………………………………………………………………….……………………….……….

22

12.3 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży………......................................................................................................….……….

23

12.4 Rzeczowe aktywa trwałe………………………………………………………...……………..………………………………………………………………….

23

12.5 Nieruchomości inwestycyjne…………………………………………………………………………………………………….……………………………………….

24

12.6 Aktywa niematerialne…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..……………

24

12.7 Leasing……………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………………..

26

12.8 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych……………………………………………………………………….…………………………………………..

27

12.9 Koszty finansowania zewnętrznego…………………………………………………………………………………………………..…………………………

28

12.10 Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach………………………………………………………......

28

12.11 Aktywa finansowe…………………………………………………………………………………………………………………………………………...………

29

12.12 Utrata wartości aktywów finansowych…………………………………………………………………………...……………………………..

31

12.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności……………………………………………………………………...……………………………………….

32

12.14 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych………………………………………………………………………………..………………………………………

32

12.15 Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne…………………………………………………………………………………….……………………………….

32

12.16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania………………...…………………………………………………………...……………….

32

12.17 Rezerwy………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..….

33

12.18 Świadczenia pracownicze…………………………………………………………………………….………………………………………………………………….

33

12.19 Płatności w formie akcji………………………………………………………………………………………………………………………...…………………

33

12.20 Przychody z tytułu umów z klientami………………………………………………………………………………………………………………………...……………….

34

12.21 Podatki…………………………………………………………………………………………………………………………...………………………………….

37

12.22 Zysk netto na akcję……………………………………………………………………………………….……………………………………………………………………………..

38

13

Segmenty operacyjne…...……………………………………………………………………..…………...……………………………………………………………………..

38

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

2/ 74

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

14

Przychody i koszty..…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...……..

40

14.1 Koszty ogólnego Zarządu…………….…………………………………………………………………..……………………………………………..

40

14.2 Pozostałe przychody operacyjne……………………………………………………………………………………………………………………………………..

40

14.3 Pozostałe koszty operacyjne………………………………………………………………………………….……………………………………………..

40

14.4 Przychody z odsetek…………………………………………………………………………………………...……………………………………………….

41

14.5 Koszty finansowe………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

41

14.6 Koszty według rodzajów…………………………………………………………………….……………………………………………………………………..

42

14.7 Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych oraz zapasów, ujęte w zysku lub

42

stracie………………………………………………………………………………………………...……………………………………………………………………

42

14.8 Koszty świadczeń pracowniczych……………………………………………………….………………………………………………………………..

42

15

Podatek dochodowy………………………………………………………………………………………………..…………….…………………………………………..

42

15.1 Obciążenie podatkowe………………………………………………………………...…………………………………………………………………..

42

15.2 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej………………………………………………………………………………………………………..……………………..

42

15.3 Odroczony podatek dochodowy……………………………………………………………………………………………………………………………………………

43

16

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży..………………………………...……………………………………………………………………………………..

45

17

Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS…..……………………….....……………………………………………………………………………..…………………..

45

18

Zysk przypadający na jedną akcję……………………………………......……………………………………………………………………………….……………..

45

19

Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty……………………………….….…….…………………………………………………………………………..

46

20

Rzeczowe aktywa trwałe…………...……………………………………………….….………………………………………………………………………………..

46

21

Leasing…………………………………………..……………………………………………...……………………………………………………………………...………………………….

48

21.1 Spółka jako leasingobiorca……………………………………………………………………...……………………………………………………………………..

48

21.2 Spółka jako leasingodawca……………..……………..…………...………………………………………………………………………..……………………………..

49

22

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania………………………...…..……………………………………………………………………………………………..

50

23

Nieruchomości inwestycyjne………………………….………………………………………………………...……………………………………………….

50

24

Aktywa niematerialne……………………………………………………………………………………………..………………………………………………………………………….

52

25

52

26

53

27

54

27.1 Programy akcji pracowniczych…………………………………………………………………………………….…………………………………………..

54

27.2 Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze……………………………………………………………………………...…..

54

27.3 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy…………………………………………………………………..………………………….

54

28

55

29

57

30

57

30.1 Kapitał podstawowy……………………………………………………………………………………………………………………………...………………………………..

57

30.2 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej…………………………………………………………………………………………………………………………………

58

30.3 Pozostałe kapitały………………………………………………….………………………………………………………………………………….……………….

58

30.4 Niepodzielony zysk/ strata i ograniczenia w wypłacie dywidendy…………………………………………………………………...……………………….

58

31

59

32

60

33

60

33.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)…………………………………………………………….…………….….

60

34

oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych…………………………………………………………………………………..………….

61

35

62

36

62

36.1 Sprawy sądowe………………………………………………………………………………………………………………………...……………………………….

63

36.2 Rozliczenia podatkowe…………………………………………………………………………………………………………….………………………………………..

63

37

64

37.1 Jednostka sprawująca kontrolę na najwyższym szczeblu……………………………………………………………………….……………………………………………………………..

65

37.2 Jednostka stowarzyszona…………………………………………………………..………………………………………………………………………

65

37.3 Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem………………………………………………………………………………………….……………………..

65

37.4 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi…………………………………………………………………………..……………………………………..

65

37.5 Pożyczka udzielona członkowi Zarządu……………………………………………………………………………………..…………………………….

65

37.6 Inne transakcje z udziałem członków Zarządu……………………………………………………………………………..………………………………………

65

37.7 Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki…………………………………………………………………..………………………………………….

65

Kredyty bankowe, pożyczki, inne instrumenty dłużne…………………………………………………..……………………….……………………….……..

Pozostałe rezerwy…………………………………………………..…………………………………………………………………………………...………………………….……..

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe……………………………………………………………..………………………………………………….……..

Pozostałe aktywa - pożyczki udzielone…………………………………………….……………………………….………………………………………..

Świadczenia pracownicze………………………………...…………………………..…………………………………………………………………………………….……..

Informacje o podmiotach powiązanych……………………………………………………………………..…………...………………………………….……..

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe…………………………….……..

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Zobowiązania inwestycyjne………………………………………………….…………………………………………………………………...………………………..

Zobowiązania warunkowe…………………………………………………………………………………………...……………..…………………………….……..

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności………………………………………………………….………………………………….……..

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty………………………………….……………………………………………………………………………………..…………………….

Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/rezerwowe…………………………………………………...………………….……………….……..

3/ 74

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

38

66

39

66

39.1 Ryzyko stopy procentowej…………………………………………………………………………………..………………………………………………...

66

39.2 Ryzyko walutowe……………………………………………………………………………………………………………………...…………………………………….

67

39.3 Ryzyko cen towarów………………………………………………………………………………………………………….……………………………………..

67

39.4 Ryzyko kredytowe……………………………………………………………………………………………..…………………………….…………………………………………..

67

39.5 Ryzyko związane z płynnością………………………………………………...……………………………………………………………………………….…………………………..

68

40

69

40.1 Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych…………………………………………………………..………………………...

69

40.2 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na

kategorie instrumentów finansowych………….…………………………………………………………………………….……………………………..

69

40.3 Ryzyko stopy procentowej ………………………………………………………………...……………………………………………………………………..

70

41

71

42

72

43

73

Wybrane dane finansowe…………………………………………………………...…………………………………..……………………………………………………………………

74

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym………………..…………………………………………………………....………………………….……..

Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej……………………………………………………………..………

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym………..………………………………………………………………..…………………………….……..

Instrumenty finansowe………………………………………………………………….………………….……………………….………………………….……..

Zarządzanie kapitałem………………………………………………………………………………….………….………………………………………….……..

Struktura zatrudnienia……………………………………………………………….…………………………………………………..…………………….……..

4/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za rok zakończony 31 grudnia 2021

Nota

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

Działalność kontynuowana

Przychody ze świadczenia usług

13

10 169

7 501

Przychody z dywidend

1 020 3 204

Przychody z odsetek

14.4

4 774

2 787

Pozostałe przychody operacyjne

14.2

1 580

2 314

Przychody operacyjne razem

17 543

15 806

Koszty świadczenia usług

13

5 916

4 240

Koszty ogólnego zarządu

14.1

5 670

5 072

Koszty finansowe

14.5

6 853

5 317

Pozostałe koszty operacyjne

14.3

2 053

145

Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(10)

(247)

Koszty operacyjne razem

20 502

15 021

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 959) 785

Podatek dochodowy

15

(119)

885

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(2 840) (100)

Zysk (strata) netto

(2 840) (100)

Zysk (strata) na jedną akcję

(0,04)

-

(0,04) -

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony 31 grudnia 2021

Nota

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

Zysk (strata) netto

(2 840)

(100)

Inne całkowite dochody

- -

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

- -

Całkowite dochody

(2 840) (100)

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

Wyszczególnienie

- podstawowy

- rozwodniony

Nota

18

Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku (straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku (straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

5/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2021

Nota 31.12.2021 31.12.2020

Aktywa niematerialne

24

10

22

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

22

2 545

2 528

Rzeczowe aktywa trwałe

20

279

305

Nieruchomości inwestycyjne

23

11 813

17 284

Inwestycje w jednostkach zależnych

5

165 856

165 656

Pozostałe należności

28

4 362

555

Pożyczki

26

76 005

56 963

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

15,3

-

Aktywa trwałe

260 870

243 313

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

28

2 236

3 485

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

-

256

Pożyczki

26

9 643

23 548

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

25

4 273

4

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

29

471

119

Aktywa obrotowe

16 623

27 412

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

16

-

277 493 270 725

Nota 31.12.2021 31.12.2020

Kapitał podstawowy

30.1

18 841

Akcje własne (-)

18 (911) (911)

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

30.2

103 711

Pozostałe kapitały

30.3

28 357

Zyski zatrzymane

6 104

8 944

- zysk (strata) z lat ubiegłych

8 944

9 044

- zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki

(2 840)

(100)

Kapitał własny

156 102

158 942

Kredyty, pożyczki, i inne instrumenty dłużne

31 53 500 29 825

Pozostałe zobowiązania

- 245

Leasing

21

9 303

9 779

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

15.3

584

703

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

27.2

12

11

Zobowiązania długoterminowe

63 399

40 563

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

33.1

3 539

2 864

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

- -

Kredyty, pożyczki, i inne instrumenty dłużne

31

50 843

64 728

Leasing

21

3 454

3 462

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

27.2

156 166

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

-

- -

Zobowiązania krótkoterminowe

57 992

71 220

Zobowiązania razem

121 391

111 783

277 493 270 725

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 10-74 stanowią

jego integralną część.

Pasywa razem

Aktywa

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Aktywa razem

Pasywa

Kapitał własny

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako

przeznaczone do sprzedaży

6/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021

nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 959) 785

Korekty:

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

20

120 93

Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania 22

788 882

Amortyzacja aktywów niematerialnych

24 12 9

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 23

2 002 (886)

(200) -

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

14.2

(122) (181)

14.2

- (123)

Koszty odsetek

14.5

6 518 4 777

Przychody z odsetek i dywidend

(5 793) (5 755)

366 (399)

Zmiana stanu należności

34

(4 140) 4 190

Zmiana stanu zobowiązań

34

6 458 (5 962)

Zmiana stanu rezerw

34

(9) 19

Zmiana pozostałych aktywów finansowych

(4 268) -

Zapłacone odsetki

(1 647) (3 187)

Otrzymane odsetki

989 746

Otrzymane dywidendy

2 594 2 534

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

343 (2 059)

Zapłacony podatek dochodowy

256 (220)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

599 (2 279)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych 24

- (20)

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 20

(80) (54)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

122 182

Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych

- -

Wpływ środków pieniężnych z połączenia spółek 5

- 167

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 26

40 797 34 696

Pożyczki udzielone 26

(42 134) (45 748)

Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych

- (366)

Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

- 485

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(1 295) (10 658)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy netto z tytułu sprzedaży akcji własnych

- -

Nabycie akcji własnych 18

- (911)

Wpływy netto z tytułu emisji obligacji

31

- 2 400

Wykup dłużnych papierów wartościowych

31

- (6 200)

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 31

23 033 57 377

Spłaty kredytów i pożyczek 31

(18 125) (33 520)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 21

(3 860) (4 683)

Dywidendy wypłacone

19

-

(1 499)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

1 048 12 964

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

352 27

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

119

92

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

471

119

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 10-74 stanowią jego integralną część.

Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrum. pochodne)

Wydatki netto na podwyższenie kapitału zakładowego w jednostkach zależnych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych

Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami kapitału obrotowego oraz

odsetkami i dywidendami

7/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021

Saldo na dzień 1 stycznia 2021 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 8 944 158 942

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku

- - - - (2 840) (2 840)

Całkowity dochód za okres od 01.01 do 31.12.2021

- - - - (2 840) (2 840)

Saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 6 104 156 102

Saldo na dzień 1 stycznia 2020 roku 18 841 - 103 711 27 120 10 543 160 215

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku

- - - - (100) (100)

Całkowity dochód za okres od 01.01 do 31.12.2020 - - - - (100) (100)

Nabycie akcji własnych - (911) - - - (911)

Połączenie ze spółka Cezaro - - - 1 237 - 1 237

Dywidenda - - - - (1 499) (1 499)

Saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku 18 841 (911) 103 711 28 357 8 944 158 942

nota

Kapitał podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem

Kapitał podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 10-74 stanowią jego integralną część.

8/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

1. Informacje ogólne

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony

Podstawowym przedmiotem działania Spółki są:

2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3. Skład Zarządu Spółki

Sławomir Winiecki - Wiceprezes Zarządu

Piotr Fortuna - Członek Zarządu

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

5. Inwestycje Spółki

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

• wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,

• zarządzanie posiadanym pakietem udziałów w Spółkach zależnych,

• usługi holdingowe.

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, które zostało

zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000033561. Spółce nadano numer statystyczny

REGON 090549380.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A. (Spółka, GKI S.A.) obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia

2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Bydgoszczy przy ul. Plac Kościeleckich 3, której akcje

znajdują się w publicznym obrocie. Spółka została utworzona aktem notarialnym Repertorium A 11906/91 z dnia

18.12.1991r.

Rafał Jerzy - Prezes Zarządu

W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu

Spółki nie zmienił się.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Na dzień 31 grudnia 2021 spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:

9/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

Udział w

kapitale

podstawowym

Cena nabycia

odpis

aktualizujący

Wartość

bilansowa

Udział w

kapitale

podstawowym

Cena nabycia

odpis

aktualizujący

Wartość

bilansowa

MAKRUM Development Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100,0% 23 847 23 847 100,0% 23 847 23 847

Heilbronn Pressen GmbH

NIEMCY

Brak działalności operacyjnej

100,0% 113 (113) - 100,0% 113 (113) -

CDI 10 Sp. z o.o. (dawniej Nobles Sp. z o.o.)

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100,0% 1 600 - 1 600 100,0% 1 600 - 1 600

ARONN Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100,0% 21 005 - 21 005 100,0% 21 005 - 21 005

CDI 6 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność developerska

100,0% 4 432 (1 379) 3 053 100,0% 4 432 (1 579) 1 753

BINKIE Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100,0% 2 955 (1 100) 1 855 100,0% 2 955 (1 100) 2 955

CARNAVAL Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100,0% 23 605 - 23 605 100,0% 23 605 - 23 605

Fundacja IMMO

POLSKA / BYDGOSZCZ

Organizowanie i niesienie pomocy

100,0% 3 - 3 100,0% 3 - 3

CDI Konsultanci Budowlani Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Konsulting budowlany oraz developing

100,0% 3 038 - 3 038 100,0% 3 038 - 3 038

CRISMO Sp. Z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100,0% 15 752 - 15 752 100,0% 15 752 - 15 752

FOCUS Hotels S.A.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Hotelarstwo

100,0% 580 580 100,0% 580 580

Kuchet Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100,0%

255

-

255

100,0%

255

-

255

HOTEL 1 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny

rachunek; usługi finansowe oraz wynajem i

zarządzanie nieruchomościami własnymi lub

dzierżawionymi

100,0% 8 008 - 8 008 100,0% 8 008 - 8 008

PJP Makrum S.A. (dawniej Projprzem

Makrum S.A) *

POLSKA / BYDGOSZCZ

Przemysł

50,1%

41 529

-

41 529

50,1%

41 529

-

41 529

ATREM S.A

POLSKA / BYDGOSZCZ

Automatyka

66,0%

21 721

66,0%

21 721

CDI 8 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność developerska

100,0%

5

100,0%

5

Dlako Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność handlowa

90,0%

-

N/D

X

168 448 (2 592) 165 856

X

168 448 (2 792) 165 656

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

31.12.2021 31.12.2020

Razem Bilansowa wartość inwestycji

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH

ZALEŻNYCH

Siedziba jednostki

zależnej

Przedmiot działalności

10/ 74

W dniu 19 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła z Panem Francois Fernand Gros (jako Sprzedającym) ostateczną umowę

sprzedaży udziałów, na podstawie której Spółka nabyła 90% udziałów w spółce DLAKO Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy,

za łączną cenę 1 PLN.

600 000

Kuchet Sp. z o.o. 180 000

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

* Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada bezpośrednio lub pośrednio poprzez spółki zależne 3.932.370 akcji PJP Makrum S.A., co

stanowi 65,72% kapitału zakładowego spółki. Akcje te uprawniają do wykonywania 3.932.370 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co

stanowi 65,72% ogólnej liczby głosów.

Poniższa tabela ilustruje akcje PJP Makrum S.A. posiadane przez Spółkę oraz jej jednostki zależne na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na

dzień 31 grudnia 2020 roku.

180 000

CDI 10 Sp. z o.o. (dawniej Nobles Sp. z o.o.)

70 625 70 625

Hotel 1 Sp. z o.o. 83 143 83 143

31.12.2021 31.12.2020

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. 2 998 602 2 998 602

Makrum Development Sp. z o.o.

Podobnie, w związku z faktem, iż na dzień bilansowy wycena rynkowa posiadanego pakietu akcji PJP MAKRUM S.A. była

niższa od ich wartości bilansowych Spółka zidentyfikowała przesłanki utraty wartości posiadanego pakietu akcji PJP

MAKRUM S.A., jednakże z uwagi na strukturę aktywów trwałych (duża część aktywów to nieruchomości inwestycyjne

wyceniane do wartości godziwej na podstawie operatów sporządzonych przez niezależną instytucję na dzień bilansowy), a

istotne pozostałe to aktywa niematerialne (wartość firmy) zostały objęte testem na utratę wartości Zarząd Spółki uznał, że

ryzyko utraty wartości posiadanych aktywów jest nieistotne i nie wpływa na wartość odzyskiwalną aktywów.

W ocenie Zarządu w związku z niską płynnością akcji kurs giełdowy nie jest dobrym odzwierciedleniem ceny rynkowej akcji

Spółki.

Razem 3 932 370 3 932 370

Analiza odzyskiwalności wartości udziałów

600 000

W wyniku przeprowadzonych analiz przesłanek utraty wartości udziałów w spółkach zależnych, obejmujących również

wartość wzajemnych sald pożyczek i rozrachunków na różnych poziomach Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A.,

zidentyfikowano przesłanki utraty wartości udziałów i innych aktywów zaangażowanych w spółki zależne:

W związku z faktem, iż na dzień bilansowy wycena rynkowa posiadanego pakietu akcji ATREM S.A. była niższa od ich

wartości bilansowych Spółka zidentyfikowała przesłanki utraty wartości posiadanego pakietu akcji ATREM S.A. , jednakże

z uwagi na strukturę aktywów trwałych (przeważająca część aktywów to nieruchomości inwestycyjne wyceniane do

wartości godziwej na podstawie operatów sporządzonych przez niezależną instytucję na dzień bilansowy), a najbardziej

istotne pozostałe to rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa z tytułu leasingu, Zarząd Spółki uznał, że ryzyko utraty wartości

aktywów jest nieistotne i nie wpływa na wartość odzyskiwalną aktywów.

W ubiegłym roku przeprowadzono testy, które nie wykazały utraty wartości akcji ATREM S.A. na dzień 31 grudnia 2020

roku, a wyniki osiągnięte przez Spółkę w 2021 roku oraz zrealizowane przepływy pieniężne pokrywają się z przyjętymi

założeniami.

W ocenie Zarządu w związku z niską płynnością akcji kurs giełdowy nie jest dobrym odzwierciedleniem ceny rynkowej akcji

Spółki. Dodatkowo należy wskazać, iż w miesiącu poprzedzającym publikacje niniejszego sprawozdania finansowego kurs

akcji ATREM S.A. na GPW kurs był wyższy od wartości bilansowej posiadanych akcji.

CDI 6 Sp. z o.o. zakończyła w roku 2020 prowadzone zadanie developerskie – I etap Osiedla Uniwersyteckiego, a rok

zakończyła zyskiem netto na poziomie 183.7 tys PLN. Poziom kapitałów własnych Spółki osiągnął 3 097 tys PLN. Z uwagi

na osiągnięcie przez CDI Sp. z o.o. planowanego celu gospodarczego przewidywane jest połączenie tej Spółki z GK

IMMOBILE S.A. W związku z osiągniętym zyskiem oraz po przeanalizowaniu wartości aktywów netto Zarząd podjął decyzji

o kolejnym częściowym odwróceniu wcześniej utworzonego odpis aktualizującego wartość udziałów w CDI 6 Sp. z o.o. o

kwotę 0.2 mln PLN, czyli do wartości bilansowej udziałów 3 053 tys PLN.

W związku zaistniałymi przesłankami utraty wartości aktywów w segmencie hotelowym w wyniku obostrzeń

wprowadzanych w ciągu 2021 roku przez Rząd spowodowanych pandemią, Zarząd Spółki przeprowadził testy na utratę

wartości aktywów w segmencie hotelowym, w tym posiadanych udziałów w Spółkach zależnych działających w

segmencie hotelarskim, to jest: FOCUS Hotels S.A. , Aronn Sp. z o.o. Carnaval Sp. z o.o. CRISMO Sp. z o.o. KUCHET Sp. z o.o.

i Hotel 1 Sp. z o.o..

Przeprowadzony test nie wykazał konieczności dokonywania odpisów wartości posiadanych udziałów, gdyż wartość

udziałów jest niższa o wartości odzyskiwanej tych udziałów.

11/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

W przypadku udziałów w pozostałych Spółkach (poza wcześniej utworzonym odpisem na 100% wartości udziałów w

Heilbronn Pressen GmbH oraz odpisu w BINKIE Sp. z o.o. ) Spółka nie rozpoznała utraty wartości tych udziałów.

W

wyniku

wezwania,

po

rozliczeniu

transakcji

zakupu

akcji

w

dniu

09

lutego

2022

roku

Spółka

nabyła

526

332

sztuk

akcji

ATREM S.A., co stanowi 5,70% kapitału zakładowego ATREM S.A. i 5,70% ogółu głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM

S.A. i Spółka posiadała na 09 lutego 2022 roku 6 618 184 sztuki akcji ATREM S.A. i tyle samo głosów na Walnym

Zgromadzeniu ATREM S.A. co stanowi 71,70% udziału w kapitale zakładowym ATREM S.A., tj. 71,70% w liczbie głosów na

Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A.

W teście o którym mowa powyżej przyjęto następujące założenia:

Wyniki możliwe do wygenerowania przez segment hotelowy, oszacowano na podstawie wyników historycznych,

przewidywanego popytu w poszczególnych obszarach usług hotelowych (noclegi, gastronomia – w tym nowo otwartej

restauracji Gdańska 14, wynajem sal konferencyjnych itp.), a także w oparciu o przewidywany horyzont czasowy

dotyczący powrotu popytu na usługi hotelowe sprzed pandemii COVID-19. Dla oszacowania wartość rezydualnej założono

2,5% stopę wzrostu po okresie szczegółowej prognozy,

•

Stopa

dyskontowa

została

oszacowana

na

podstawie

średnioważonego

kosztu

kapitału

i

jest

zgodna

z

modelem

WACC

(Weighted Average Cost of Capital),

• Koszt kapitału własnego został wyznaczony na podstawie oczekiwanej stopy zwrotu portfela zgodnie z modelem

CAPM

(Capital Assets Pricing Model) przy założeniu:

• Stopę wolna od ryzyka przyjęto na poziomie 2.48%, co odpowiada rentowności 10 letnich obligacji skarbowych na

dzień

31 grudnia 2021 roku,

• Premię za ryzyko w całym okresie prognozy przyjęto na poziomie 5.50%, a wskaźnik beta na poziomie 0.61 bazując w

obu

przypadkach na między innymi na publikacjach A. Damodorana,

•Koszt kapitału obcego przyjęto na poziomie stopy wolnej od ryzyka powiększonej o marż 3.00%,

•Przy szacowaniu kosztu kapitału własnego uwzględniono dodatkowo premię za ryzyko specyﬁczne 4,60%,

• Przyjęto założenie, iż w perspektywie długoterminowej struktura finansowania będzie oparta odpowiadała

wskaźnikowi

D/E na poziomie 0,45,

•Dla powyższych założeń średni ważony koszt kapitału WACC wynosi 8.80%.

Łączna wartość odzyskiwalna będąca wynikiem testu wyniosła 318.2 mln PLN

Przeprowadzony test nie wykazał konieczności dokonywania odpisów wartości posiadanych udziałów, gdyż wartość

udziałów jest niższa o wartości odzyskiwanej tych udziałów.

W dniu

08

.

12

.

2021

r

.

,

Spółka ogłosiła za pośrednictwem Santander Bank Polska S

.

A

.

–

Santander Biuro Maklerskie

wezwanie do zapisywania się na sprzedaż 3.138.227 sztuk akcji spółki ATREM S.A. uprawniających do wykonania

3.138.227 głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A. stanowiących ca 34,00% kapitału zakładowego ATREM S.A. oraz

34,00% procent ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A. Cena nabycia akcji w Wezwaniu ustalona

została na 2,30 zł za jedną akcję. Zabezpieczeniem Wezwania o którym mowa w art. 77 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005

r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu orazo

spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2020 r., poz. 2080) („Ustawa”) , była blokada środków pieniężnych na

rachunku brokerskim Spółki prowadzonym przez Podmiot Pośredniczący w kwocie 4 550 362,53 zł oraz gwarancja zapłaty

wystawiona przez Santander Bank Polska S.A. do kwoty 2 950 000,00 zł. Kwota środków pieniężnych zablokowanych na

rachunku brokerskim Spółki oraz kwota, na którą opiewała gwarancja zapłaty wystawiona przez Santander Bank Polska

S.A., łącznie stanowiły nie mniej niż 100% wartości akcji będących przedmiotem Wezwania. Wezwanie nie było ogłoszone

pod żadnym warunkiem

.

Z uwagi na fakt, iż cena z wezwania była niższa od ceny rynkowej akcji ATREM S.A. w ostatnim notowaniu na GPW w

Warszawie w 2021 roku, Spółka oszacowała, iż prawdopodobieństwo nabycia wszystkich akcji objętych wezwaniem było

niskie na dzień bilansowy. W związku z powyższym Spółka nie uwzględniła zobowiązania z tego tytułu na dzień 31 grudnia

2021 w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

12/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

6.1. Profesjonalny osąd

Zarząd Spółki dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając złożoność i

mnogość powiązań pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A., wzajemnych sald pożyczek, należności i

zobowiązań na różnych poziomach Grupy. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i

związanych z tym prognozami przepływów finansowych generowanych poprzez poszczególne podmioty zależne i

powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki przeprowadzonych analiz zostały

przedstawione w nocie 5.

Klasyfikacja umów leasingowych oraz założenia dotyczące stopy dyskontowej i długości okresu najmu

Spółka dokonała następujących założeń przy kalkulacji wpływu MSSF 16 na sprawozdanie finansowe:

- przyjęte stopa procentowa od 3,49% do 5,08%.

- długość okresu najmu dla umów leasingu samochodów i PWUG, zgodny z okresem z umowy, bez opcji

wykupu/przedłużenia,

- okres racjonalnie pewny dla umowy najmu nieruchomości hotelowej zawartej na czas oznaczony z możliwością

automatycznego przedłużenia o 5 lat, o ile żadna ze stron nie skorzysta z opcji wypowiedzenia analizowany indywidulanie

pod względem występujących zachęt w umowie, opłat na rynku w podobnych lokalizacjach, strategii Spółki dla danego

segmentu, a także kondycji finansowej podmiotu wynajmującego. Zgodnie z osądem Zarządu okres racjonalnie pewny

równy jest okresowi oznaczonemu i nie uwzględnia opcji przedłużenia.

Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania

z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby

zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do

zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym

środowisku gospodarczym.

W przypadku subleasingu, jeżeli stopy procentowej subleasingu nie można z łatwością ustalić, Spółka jako leasingodawca

pośredni wykorzystuje stopę dyskontową stosowaną w leasingu głównym (skorygowaną o wszelkie początkowe koszty

bezpośrednie związane z subleasingiem) w celu wyceny inwestycji subleasingowej netto.

Klasyfikacja umów subleasingu

Spółka jako pośredni leasingodawca klasyfikuje subleasing poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa

do użytkowania wynikającego z leasingu głównego i ocenę, czy jest to leasing operacyjny, czy finansowy. W szczególności,

jeśli okres subleasingu stanowi większą część okresu leasingu głównego, Spółka klasyfikuje go jako leasing finansowy.

Dokonane osądy dotyczące subleasingu zostały przedstawione w nocie 21.

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych

rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających

na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości

inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 22.

Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom powiązanym

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu jednostki osądów, szacunków oraz założeń,

które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia

dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty

wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy

wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań:

13/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych

Utrata wartości aktywów trwałych i obrotowych

Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych

rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających

na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości

inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 22.

Spółka

dokonuje

oceny

przesłanek

utraty

wartości

aktywów

trwałych

i

obrotowych

w

oparciu

o

własny

osąd,

zmiany

warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających na wartość. W przypadku zaistnienia przesłanki utraty

wartości Spółka przeprowadza test na utratę wartości. Jeżeli wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są

odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. W badanym okresie nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości aktywów

trwałych i obrotowych za wyjątkiem dotyczących inwestycji w jednostkach zależnych opisanych w nocie 5.

Spóka dokonuje osądu co realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i prawdopodobne do

osiągnięcia dochody podatkowe Spółki w okresie umożliwiającym rozliczenie poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z

tytułu podatku odroczonego. Planowanie dochodów podatkowych oparte jest na bieżącej działalności Spólki oraz na

potencjalnych dochodach związanych ze zbyciem posiadanych udziałów i akcji. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały

przdstawone w nocie 15.3.

14/ 74

Stawki amortyzacyjne

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności

składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji

przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień

Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych

struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako

czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z

przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści

podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii)

angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów

wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych,

mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje

będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które

zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści

były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej

kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i

reorganizacja grupy.

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie

techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia

wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 40.1.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w

przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

6.2. Niepewność szacunków i założeń

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości

godziwej. Przy wycenie wartości godziwej wg metody porównawczej uwzględnia się cechy danej działki takie jak:

położenie i ekspozycja, sąsiedztwo, infrastruktura techniczna, dostęp komunikacyjny, wielkość, kształt i status planistyczny

i nadaje im odpowiednie wagi. Szczegóły znajdują się w nocie 23.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień

bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w

następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej

podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek

wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są

odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.

Przyjęta

na

koniec

roku

2021

metodologia

w

okresie

sprawozdawczym

nie

uległa

zmianie

w

porównaniu

do

poprzedniego

roku, zmieniły się natomiast niektóre wskaźniki finansowe będące podstawą szacunku. Jak zaprezentowano w nocie 27.2.,

stopa dyskonta była na poziomie 1,95 p.p., przyjęto zerowy przewidywany wskaźnik inflacji, podobnie jak w 2020, a

przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń została ustalona na poziomie 2,0 p.p. Pozostały średni okres zatrudnienia

pozostał na podobnym poziomie.

15/ 74

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości

inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe Spółki przewyższały aktywa obrotowe o 41.369 tysięcy

złotych, co wynika przede wszystkich z wartości należności z tyt. pożyczek udzielonych do jednostek powiązanych w

kwocie 9.643 tys. zł oraz wartości zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych w ogólnej

kwocie 50.843 tys. PLN, w tym otrzymanych od jednostek powiązanych w kwocie 32.711 tys. zł. W przypadku braku spłat

pożyczek przez jednostki powiązane z terminem wymagalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego Zarząd Spółki ma

możliwość przesunięcia terminów spłat dla pożyczek otrzymanych przez Spółkę od jednostek powiązanych.

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,

podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego zidentyfikowano przesłanki zagrożenia dla kontynuacji działalności, jednakże po ich analizie stwierdzono

brak istotnego ryzyka.

Wartość zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek zależnych (w tym pożyczki, zobowiązania z tytułu obligacji,

zobowiązania handlowe) wynosi 32.711 tys PLN, których termin wymagalności może w każdej chwili zostać zmieniony w

oparciu o decyzje Zarządu Spółki z uwzględnieniem potrzeb finansowania Spółki oraz Grupy.

Założenie kontynuacji działalności

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Ponadto biorąc pod analizę sytuacji finansowej całej Grupy Kapitałowej, potencjalne możliwości przedterminowej spłaty

pożyczek udzielonych oraz możliwości prolongaty terminów spłaty pożyczek zaciągniętych od podmiotów zależnych, a

także dostępne możliwości finansowania w ramach Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Grupa

Kapitałowa Immobile S.A. niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy

od końca okresu sprawozdawczego.

Jednakże z uwagi na fakt, iż zarówno istotne zobowiązania krótkoterminowe jak i aktywa obrotowe oraz aktywa trwałe, w

tym pożyczki długoterminowe (76.005 tys. PLN ), związane są z podmiotami zależnymi, Zarząd Spółki uważa, iż to ryzyko

jest istotnie ograniczone.

16/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Zasady

(polityki)

rachunkowości

zastosowane

do

sporządzenia

niniejszego

sprawozdania

finansowego

są

spójne

z

tymi,

które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z

wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych

rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później.

7.1. Oświadczenie o zgodności

7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego

wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę

toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF UE mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie

różnią się od MSSF.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”).

8. Zmiana szacunków, zasad(polityki) rachunkowości i korekty prezentacyjne

17/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023

roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu

różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz

nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

• praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem

reformy

były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej,

• zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania

powiązań

zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR,

• przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony

jako

zabezpieczenie komponentu ryzyka.

8.1. Pozostałe

a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2

Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych

bezpośrednio w związku z pandemią Covid 19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z

płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie.

c) Zmiana do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021

Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”)

alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe

praktyczne rozwiązania:

W związku z tym, że Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, niepewność związana z instrumentami pochodnymi opartymi na

stopach procentowych nie ma istotnego wpływu na jej sprawozdania finansowe.

b) Zmiany do MSSF 4

18/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie

dla

okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

9. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)

–

mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów

rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły

jeszcze w życie:

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz

Podział

zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020

roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające

zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji

Europejskiej

proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia

zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną

lub

wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały

przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25

czerwca

2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja

2020

roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje,

obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane

ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

19/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów

rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

(opublikowano

dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie

dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są

ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia

12

lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia

9

grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla

okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu

wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do

działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

9.1 Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji

20/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny

składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej

składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez

jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak

największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.

Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane

do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i

minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w

sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie

najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu

przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między

uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu,

że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Spółki.

11. Zmiana szacunków

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian szacunków.

12. Istotne zasady rachunkowości

12.1. Wycena do wartości godziwej

10. Korekta błędu

W odniesieniu do danych porównawczych nie dokonano korekty błędu.

Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży, instrumenty pochodne oraz aktywa

niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwa

instrumentów finansowych została ujawniona w nocie 40.1.

- Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

21/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Zarząd Spółki określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np.

nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku

aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej.

Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej.

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w

sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę

klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny

dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość).

Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, czy

aktywa dostępne do sprzedaży w sytuacji, gdy w ocenie Zarządu Spółki istnieje konieczność wsparcia własnego

profesjonalnego osądu, np. w przypadku dużej zmienności danych wejściowych. Wyceny sporządzane przez niezależnych

rzeczoznawców służą także jako element wspierający własny osąd Zarządu.

Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Spółka ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie

rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości

godziwej, jak opisano powyżej.

12.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego pozycje pieniężne w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu średniego

kursu NBP na ostatni dzień roboczy.

Przy wyborze niezależnego rzeczoznawcy Zarząd kieruje się kryterium profesjonalizmu oraz znajomości specyfiki branżowej

lub lokalnych rynków, np. w przypadku wyceny wartości godziwej gruntów inwestycyjnych.

Zarząd Spółki przy ustalaniu wartości godziwej wnikliwie analizuje zmiany kluczowych danych wejściowych oraz trendów

rynkowych jak i specyfiki rynków lokalnych.

Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz z przeliczenia aktywów i

zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w rachunku zysków i strat.

Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej, wykazywane

są przy zastosowaniu kursu średniego NBP na dzień transakcji.

Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wykazywane są przy

zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w czasie ustalania wartości godziwej.

22/ 74

31 grudnia 2021 31 grudnia 2020

USD 4,0600 3,7584

EUR 4,5994 4,6148

Grupa

Grupa I

Grupa IV

Grupa V

Grupa VI

Grupa VII

Grupa VIII

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

12.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz

odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia

powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego

do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia,

jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty

konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

12.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa

zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być

spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do

natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży

zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji.

Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości

bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości godziwej na

dzień objęcia kontroli.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla

których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty

generalnych remontów.

Amortyzacja

jest

naliczana

metodą

liniową

przez

szacowany

okres

użytkowania

danego

składnika

aktywów.

Okres

lub

stawkę i metodę amortyzacji środka trwałego ustala się na dzień przyjęcia go do używania. Spółka stosuje następujące

okresy umarzania rzeczowych aktywów trwałych:

Stopa amortyzacji rocznejTytuł

maszyny i urządzenia ogólne 4%-60%

narzędzia, przyrządy, wyposażenie 3%-50%

maszyny i urządzenia specjalne 10%-20%

urządzenia techniczne 4%-10%

środki transportu 7%-33%

budynki i lokale 2,5%

23/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie

konieczności – koryguje z efektem od początku następnego roku obrotowego.

12.6. Aktywa niematerialne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji.

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w

chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych

nieruchomości.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy

nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie

zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi

wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym

dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen

nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie

podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

12.5. Nieruchomości inwestycyjne

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające

ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym

powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej

nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski

lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w

którym dokonano takiego usunięcia.

Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości

godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę

między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie

zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Par. 62 lit. b MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej

nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości inwestycyjnej

kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów,

domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy

wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.

Aktywa

niematerialne

nabyte

w

oddzielnej

transakcji

lub

wytworzone

(jeżeli

spełniają

rozpoznania

dla

kosztów

prac

rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia

aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia.

Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o

umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we

własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są

ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

24/ 74

Patenty i licencje

Okresy użytkowania

Dla patentów i licencji użytkowanych na

podstawie umowy zawartej na czas

określony, przyjmuje się ten okres

uwzględniając dodatkowy okres, na

który użytkowanie może być

przedłużone.

Wykorzystana metoda amortyzacji

Amortyzowane przez okres umowy -

metodą liniową.

Wewnętrznie wytworzone lub nabyte Nabyte

Test na utratę wartości

Coroczna ocena czy wystąpiły

przesłanki świadczące o wystąpieniu

utraty wartości.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Oprogramowanie komputerowe

3 lata

3 lata metodą liniową

Nabyte

Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki

świadczące o wystąpieniu utraty

wartości.

Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o

określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości

każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów

niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych

pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i

traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym

okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów

niematerialnych.

Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami

ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich

usunięcia z bilansu.

Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane

testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki

pieniężne.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od efektem od

początku następnego roku obrotowego.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:

25/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

12.7.1 Spółka jako leasingobiorca

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w

zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych

oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu

prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik

aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone

o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny

zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu

leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie

rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej

pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do

użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres

leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty

leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz

kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę

wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar

pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez

Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym

następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu

rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota

zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności

leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany

okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

12.7. Leasing

26/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

12.7.2 Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania

przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku

negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i

ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe

są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.

Spółka jako pośredni leasingodawca klasyfikuje subleasing poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa

do użytkowania wynikającego z leasingu głównego i ocenę, czy jest to leasing operacyjny, czy finansowy. W szczególności,

jeśli okres subleasingu stanowi większą część okresu leasingu głównego, Spółka klasyfikuje go jako leasing finansowy.

12.8. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata

wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub

w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje

oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego

dany składnik aktywów należy.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka

stosuje

zwolnienie

z

ujmowania

leasingu

krótkoterminowego

do

swoich

krótkoterminowych

umów

leasingu

tj.

umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna. Spółka stosuje

również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości.

Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty

metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej

pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego

środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla

poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w

większości niezależne generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest

wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości

odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości

bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące

rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z

tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach

kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty

wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien

zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.

Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia

ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości

odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do

wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów,

jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu

utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości

składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach

odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu

użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej

pomniejszonej o wartość końcową.

27/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

12.9. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych, nieruchomości

inwestycyjnych, wartości niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe

powstaje w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

12.10. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu

historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.

Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,

• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej

jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka

weryfikuje

fakt

sprawowania

kontroli

nad

innymi

jednostkami,

jeżeli

wystąpiła

sytuacja

wskazująca

na

zmianę

jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są

wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W

momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie

istotne okoliczności, w tym:

•

wielkość

posiadanego

pakietu

praw

głosu

w

porównaniu

do

rozmiaru

udziałów

i

stopnia

rozproszenia

praw

głosu

posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi

działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych

Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami

zależnymi ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w

podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona

jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą

podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który

występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają

jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

28/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

12.11. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

Klasyfikacja aktywów finansowych

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania

aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów

finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy,

gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

Wycena na moment początkowego ujęcia

Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik

aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych

aktywów finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:

• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub

• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia

zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje

• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,

• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w

celu uzyskania przepływów pieniężnych,

• środki pieniężne i ekwiwalenty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.

29/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów dłużnych

wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i

obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe

zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika

aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają

przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.

W

momencie

początkowego

ujęcia

Spółka

może

dokonać

nieodwołalnego

wyboru

dotyczącego

ujmowania

w

innych

całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest

przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek,

do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego.

Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do

wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie

jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów

inwestycji.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii instrumentów kapitałowych

wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości

godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do

otrzymania dywidendy.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje:

• pochodne instrumenty finansowe,

• akcje/udziały przeznaczone do obrotu

W sytuacji, gdy Spółka:

• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz

• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie

składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

w kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa

kryteria opisane powyżej.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba

poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.

30/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego

początkowego ujęcia w przypadku, gdy:

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami

dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie

od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka

wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ

informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-

miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym

znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu

instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

• nastąpi opóźnienie w spłacie przekracza 180 dni - jednostki powiązane,

• nastąpi opóźnienie w spłacie przekracza 30 dni - jednostki niepowiązane,

• nastąpi pogorszenie sytuacji płynnościowej kontrahentóe, dla których Spółka udzieliła poręczenia.

12.12. Utrata wartości aktywów finansowych

31/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości

godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub

premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty

krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się z określonych

powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

12.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności

przestało być prawdopodobne.

12.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na

dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności należności z tytułu leasingu oraz z tytułu kaucji.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu

podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

12.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia

metodą efektywnej stopy procentowej.

12.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości

godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały

nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty

wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty

zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco

obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym

regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzanie i oceniane w oparciu o

wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają

wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,

uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości

godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.

32/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń

obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji

do zysku lub straty.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,

są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek

określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez

instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako

wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące

modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie

pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości

bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku

od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług

lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

12.17. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze

zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści

ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że

koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany

jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty

dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym

zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z

upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

12.18. Świadczenia pracownicze

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy

emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od

stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw

emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są

programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest

obliczona przez Zarząd Spółki. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną

dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz

informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń są rozpoznawane w zysku lub stracie.

Spółka rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio

kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu na które składają się:

- koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia)

- odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń.

12.19. Płatności w formie akcji

Pracownicy (w tym członkowie zarządu) Spółki nie otrzymują nagród w formie akcji.

33/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

• zidentyfikowano umowę z klientem,

• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,

• określono cenę transakcji,

• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,

• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych

objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych

zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia

umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych

przedsięwzięciach.

Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości

odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.

Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i

są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub

kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które

zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

Oceniając,

czy

otrzymanie

kwoty

wynagrodzenia

jest

prawdopodobne,

Spółka

uwzględnia

jedynie

zdolność

i

zamiar

zapłaty

kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce,

może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować

klientowi ulgę cenową.

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje

jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub

pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w

przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:

• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są

dla niego łatwo dostępne, oraz

• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do

innych zobowiązań określonych w umowie.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w

zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób

trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować

kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

12.20. Przychody z tytułu umów z klientami

34/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi,

jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu).

Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9 (nota 12 oraz 22.1). W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu

umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą

przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).

Zobowiązania z tytułu umowy w ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta

wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.

Wynagrodzenie zmienne

Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika

W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter

przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub

usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług

(w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem).

Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego

będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę

wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce

dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:

• wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia

i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty

wynagrodzenia zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów.

• wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna

kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość

najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa

możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie).

Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim

istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych

przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje

jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez

przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie

których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką

dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.

Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi.

Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim

zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić

zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu

podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto,

do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.

Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub

usług przez inny podmiot. W taki przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której –

zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.

Należności

35/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Aktywa z tytułu prawa do zwrotu

W ramach aktywów z tytułu prawa do zwrotu Spółka ujmuje prawo do odzyskania produktów od klientów po wywiązaniu się

ze zobowiązania do zwrotu zapłaty.

Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia

Spółka ujmuje zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia, jeżeli po jego otrzymaniu oczekuje, że zwróci jego część lub całość

klientowi. Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia wycenia się w kwocie otrzymanego wynagrodzenia (lub należności), do

którego – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – nie jest ona uprawniona (tj. w wysokości kwot nieujętych w cenie

transakcyjnej). Zobowiązanie do zwrotu wynagrodzenia (oraz odpowiednia zmiana ceny transakcyjnej oraz wynikająca z niej

zmiana zobowiązania z tytułu umowy) jest aktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego w związku ze

zmianami okoliczności.

12.20.3. Przychody z tytułu wynajmu

Przychody

z

tytułu

wynajmu

nieruchomości

inwestycyjnych

oraz

składników

majątku

Spółki

ujmowane

są

w

okresach

miesięcznych w dacie wykonania usługi przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów w przypadku klasyfikacji

leasingu jako operacyjny..

12.20.1. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy

procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów

finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

12.20.2. Dywidendy

36/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

12.21. Podatki

12.21.1. Podatek bieżący

Zobowiązania

i

należności

z

tytułu

bieżącego

podatku

za

okres

bieżący

i

okresy

poprzednie

wycenia

się

w

wysokości

kwot

przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z

zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień

bilansowy.

12.21.2. Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku

do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega

stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego

do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty

składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest

ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania,

które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem

stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany

lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy

lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w

innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale

własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

- z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub

początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili

jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

- w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i

udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych

podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie

ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak

również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w

takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać

ww. różnice, aktywa i straty

- z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w

wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w

chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową

oraz

-

w

przypadku

ujemnych

różnic

przejściowych

z

tytułu

inwestycji

w

jednostkach

zależnych

lub

stowarzyszonych

oraz

udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie

jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe

ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic

przejściowych.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat

należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym

podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

37/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

12.21.4. Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych

Jeżeli

w

ocenie

Spółki

jest

prawdopodobne,

że

podejście

do

kwestii

podatkowej

lub

grupy

kwestii

podatkowych

będzie

zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę

opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem

podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.

Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do kwestii podatkowej

lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do

opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub

stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą określenia najbardziej prawdopodobnego scenariusza.

13. Segmenty operacyjne

Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych

sprawozdawczych segmentów operacyjnych.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów,

oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na

działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są

monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

1. Segment Najem aktywów zajmuje się wynajmem i zarządzaniem:

- nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,

- innymi aktywami.

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją

zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:

2. Segment Usługi Holdingowe zajmuje się głównie świadczeniem usług w zakresie obsługi prawnej i kadrowo-płacowej oraz

administracyjnej dla spółek zależnych. Do segmentu tego zostały przyporządkowane również usługi doradztwa finansowego

w pozyskaniu kredytu i zarządzania kredytem.

Zarząd podjął decyzję o włączeniu do tego segmentu pozostałych przychodów/kosztów związanych z działalnością

holdingową, tj. przychodów z tyt. dywidend, odsetek od udzielonych pożyczek jednostkom zależnym oraz usług poręczeń

świadczeń pieniężnych oraz o włączeniu do aktywów segmentu inwestycji w jednostki zależne i pożyczek udzielanych

wewnątrz grupy.

Zysk operacyjny segmentów nie obejmuje:

Aktywa alokowane do segmentów nie obejmują:

- aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

- środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,

- pozostałych krótkoterminowych aktywów finansowych (akcje i obligacje notowane na giełdzie).

- kosztów ogólnego zarządu,

- pozostałych kosztów operacyjnych,

- kosztów finansowych innych niż odsetki od otrzymanych pożyczek od jednostek zależnych,

- zysków (strat) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych,

- pozostałych przychodów operacyjnych,

- pozostałych przychodów innych niż dotyczące usług poręczeń swiadczeń pieniężnych.

-

gdy

podatek

od

towarów

i

usług

zapłacony

przy

zakupie

aktywów

lub

usług

nie

jest

możliwy

do

odzyskania

od

organów

podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji

kosztowej oraz

- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest

ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.

12.22. Zysk netto na akcję

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną

liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku

(straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku

(straty).

12.21.3. Podatek od towarów i usług

Przychody,

koszty,

aktywa

i

zobowiązania

są

ujmowane

po

pomniejszeniu

o

wartość

podatku

od

towarów

i

usług,

z

wyjątkiem:

- należności z tytułu podatku dochodowego

38/ 74

SEGMENTY OPERACYJNE NAJEM AKTYWÓW USŁUGI HOLDINGOWE OGÓŁEM

za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku

Przychody przypisane do segmentów

2 871 14 193 17 064

Wynik operacyjny segmentu

2 995 3 130 6 125

Pozostałe informacje:

-

Amortyzacja (prezentowana w koszcie świadczenia usług)

542 542

Aktywa segmentu sprawozdawczego

20 633 256 384 277 017

za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku

Przychody przypisane do segmentów

2 012 12 409 14 421

Wynik operacyjny segmentu

2 654 4 983 7 637

Pozostałe informacje:

-

Amortyzacja (prezentowana w koszcie świadczenia usług)

528 528

Aktywa segmentu sprawozdawczego

19 282

251 064

270 346

Wynik operacyjny segmentów

Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów:

- aktuazliacja wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych

-

886

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

122

181

- zwrot z polis ubezpieczeniowych 2 59

- spisanie/przedawnienie zobowiązań - 32

- zysk ze sprzedaży akcji obcych - 123

- przychody finansowe inne niż odsetki od otrzymanych pożyczek

od jednostek zależnych

71 72

- inne

84 32

Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów:

- koszty Zarządu

5 670

5 072

- koszty finansowe inne niż odsetki od otrzymanych pożyczek od

jednostek zależnych

1 830 2 772

- aktuazliacja wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych

2 003

-

- darowizny

50

113

- inne

33

Zysk z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

Korekty razem

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

Aktywa segmentów

Łącznie aktywa segmentów operacyjnych

Aktywa nie alokowane do segmentów

Aktywa razem

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

W 2021 roku, podobnie jak w okresie porównawczym, Spółka osiągała głównie przychody z tytułu świadczenia usług

kadrowych i administracyjnych, otrzymanych dywidend i odsetek od pożyczek wewnątrzgrupowych, usług poręczeń

pieniężnych oraz wynajmu majątku do spółek zależnych.

Wartość łączna przychodów związanych z działalnością segmentów w okresie sprawozdawczym wyniosła 17.064 tys.

PLN i była wyższa o 2.643 tys PLN w stosunku do 2020 roku. Przychody z umów z klientami w kwocie 14.193 tys. PLN

są prezentowane w segmencie usługi holdingowe. Kwota 2.871 tys. PLN ujęta w segmencie najem aktywów stanowi

zgodnie z MSSF 16 przychód z wynajmu nieruchomości oraz środków transportu.

UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z

WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM

od 01.01 do 31.12.2020

6 125 7 637

Spółka ponosi koszty związane głównie z wynajmem majątku do spółek zależnych oraz świadczenia usług kadrowych

i administracyjnych, w większości koszty te stanowi amortyzacja składników majątku trwałego, wynagrodzenia

pracowników oraz usługi obce związane z czynszem, najmem.

Koszty związane z działalnością w 2021 roku osiągnęły poziom 5.916 tys. PLN i były wyższe o 1.676 tys PLN w

stosunku do analogicznego okresu 2020.

Na koszty segmentu najem składają się głównie koszty eksploatacji, koszty utrzymania nieruchomości. Inne koszty

niż opisane wcześniej są prezentowane w pozycji koszty świadczenia usług i dotyczą usług holdingowych.

9 553

9 128

785

od 01.01 do 31.12.2021

Koszty operacyjne

(10) (247)

10 022

(2 959)

1 385

7 990

479

Na koszty segmentu najem składają się głównie koszty eksploatacji, koszty utrzymania nieruchomości. Inne koszty

niż opisane wcześniej są prezentowane w pozycji koszty świadczenia usług i dotyczą usług holdingowych.

270 346

379

270 725

277 017

476

277 493

39/ 74

Polska

Ogółem

Przychody Segment Przychody Segment

Spółki zależne

2 871 najem aktywów 2 012 najem aktywów

Spółki zależne

14 193 usługi holdingowe 12 409 usługi holdingowe

Ogółem 17 064 X 14 421 X

14. Przychody i koszty

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 122 181

Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy - 59

Zwrot z polis ubezpieczeniowych - 32

Spisanie/przedawnienie zobowiązań - 17

Wyksięgowanie odpisu na udziały - -

Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 200 886

Poręczenia świadczeń pieniężnych 1 171 1 001

- 123

Inne przychody

87 15

1 580 2 314

- -

Korekta VAT o współczynnik dot 2018 roku - -

Likwidacja środków trwałych - -

Spisanie/przedawnienie należności - 30

Darowizny 50 113

Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 2 002 -

Inne koszty 1 2

2 053 145

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do 31.12.2020

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Pozostałe koszty operacyjne razem

Pozostałe przychody operacyjne razem

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do 31.12.2020

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW

GEOGRAFICZNYCH

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

Przychody Przychody

17 064 14 421

INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

14.1. Koszty ogólnego Zarządu

14.2. Pozostałe przychody operacyjne

Zysk ze sprzedaży akcji obcych

14.3. Pozostałe koszty operacyjne

Koszty ogólnego Zarządu w okresie sprawozdawczym osiągnęły poziom 5.670 tys. PLN. W stosunku do 2020 roku wartość

wzrosła o 598 tys. PLN.

40/ 74

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 1 5

Pożyczki 4 704 2 715

Pozostałe należności 69 67

4 774 2 787

608 664

381 550

5 125 2 551

404 847

- 108

6 518 4 720

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

174 37

161 560

6 853 5 317

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Koszty odsetek łącznie

Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:

Dłużne papiery wartościowe (obligacje)

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych

Inne koszty finansowe

Koszty finansowe razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:

Kredyty bankowe

Pożyczki

Zobowiązania z tytułu leasingu

14.5. Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

14.4. Przychody z odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

Koszty odsetek :

Przychody z odsetek :

Przychody z odsetek razem

41/ 74

Amortyzacja

920

983

Świadczenia pracownicze

4 950

4 308

Zużycie materiałów i energii

255

299

Usługi obce:

4 590

2 952

Czynsz, wynajem

816

56

Usługi księgowe

800

853

Usługi doradcze i audytowe

1 067

658

Obsługa prawna

216

138

Koszty utrzymania nieruchomości

861

802

Usługi pozostałe

830

447

Podatki i opłaty:

680

634

Pozostałe koszty rodzajowe

191

136

11 586 9 312

Koszt własny sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 11 586 9 312

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

Amortyzacja środków trwałych

2

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

540

525

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

Amortyzacja środków trwałych

119

Amortyzacja środków trwałych z tytułu prawa do użytkowania

247

356

Amortyzacja aktywów niematerialnych 12

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty wynagrodzeń

4 396

Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

551

Koszty świadczeń pracowniczych razem

Podatek bieżący:

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy

Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy

Podatek bieżący

Podatek odroczony:

Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych

Podatek odroczony

Podatek dochodowy razem

PODATEK DOCHODOWY

Wynik przed opodatkowaniem (2 959) 785

Stawka podatku obowiązująca w Polsce 19% 19%

Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce

(562) 149

Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania (87) (609)

Nieujete straty podatkowe 530 638

Odpisanie aktywa na podatek odroczony utworzonego w poprzednich okresach - 509

Pozostałe koszty trwale niebędące kosztem podatkowym - 198

Podatek według efektywnej stawki podatkowej

(119) 885

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Koszty według rodzaju razem

14.6. Koszty według rodzajów

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

od 01-01 do

31-12-2021

od 01-01 do

31-12-2020

od 01.01 do 31.12.2021

(119)

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z

podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i

31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:

885

-

15.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

(119)

885

15. Podatek dochodowy

15.1. Obciążenie podatkowe

od 01.01 do 31.12.2020

Główne składniki obciążenia podatkowego wyniku finansowego za rok zakończony 31.12.2021 roku i 31.12.2020 roku:

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zaprezentowane zostały w nocie 27.2.

4 947 4 308

14.7. Koszty amortyzacji, odpisów aktualizujących, różnic kursowych oraz zapasów ujęte w zysku lub stracie

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

90

9

3

14.8. Koszt świadczeń pracowniczych

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

3 788

520

42/ 74

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Saldo na początek okresu:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 348 910

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 051

Podatek odroczony per saldo na początek okresu

Zmiana stanu w okresie wpływająca na:

Rachunek zysków i strat (+/-) 119 (870)

Inne całkowite dochody (+/-) - -

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 384 348

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 968 1 051

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek zysków i

strat

inne całkowite

dochody

stan na 31.12.2021

Aktywa:

Odpis aktualizujący wartość należności 41 - - 41

Wycena bilansowa należności z tytułu dostaw i usług - - - -

Wycena bilansowa pozostałych należności 2 1 - 3

Odpis aktualizujący wartość udziałów - -

Odpis aktualizujący wartość pożyczek 24 (1) - 23

Odpis aktualizujący wartośc poręczeń 24 3 - 27

Zobowiązania:

Niewypłacone zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

40 (26) - 14

Rezerwy na świadczenia pracownicze 33 (2) - 31

Pozostałe rezerwy oraz przychody przyszłych okresów 101 (21) - 80

Aktualizacja kredytu wg zamortyzowanego kosztu 37 - - 37

Odsetki od obligacji 11 (11) -

Wycena bilansowa kredytu i pożyczek 35 84 - 119

Wycena bilansowa zobowiązań - 3 3

odsetki IRS - 6 6

Razem

348 36 - 384

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2022 roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2023 roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2024 roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2025 roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w

2026 roku

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2018 rok - 6.532 tys zł 3266 3266

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2019 rok - 207 tys zł 103,5 103,5 103,5

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2019 rok - 5.112 tys zł 2566 2566 2566

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2020 rok - 242 tys zł 121 121 121 121

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2020 rok - 3.114 tys zł 1557 1557 1557 1557

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2021 rok - 329 tys zł 164,5 164,5 164,5 164,5 164,5

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2021 rok -2.792 tys zł 1396 1396 1396 1396 1396

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

15.3. Odroczony podatek dochodowy

31.12.2021 31.12.2020

(703)

743

167

(584) (703)

Na podstawie prognozy przyszłych przychodów i kosztów podatkowych w poszczególnych "koszykach" oraz biorąc pod uwagę dotychczas

ponoszone straty podatkowe, Zarząd ocenił, że nie jest prawdopodobne, że w którymkolwiek z "koszyków" zostaną osiągnięte przyszłe dochody do

opodatkowania wystarczające do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych wynoszących na 31 grudnia 2021 roku 329 tys zł (dotycząca

przychodów z zysków kapitałowych) i 2.792 tys zł (z pozostałych źródeł przychodów). Na tej podstawie podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego od nierozliczonych strat podatkowych w kwocie 530 tys zł na 31 grudnia 2021 roku. Poniższa tabela

przedstawia terminy, w jakich upływa termin rozliczenia strat.

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Saldo na początek

okresu

Zmiana stanu

Saldo na koniec

okresu

43/ 74

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek

zysków i strat

inne całkowite

dochody

stan na 31.12.2020

Aktywa:

Odpis aktualizujący wartość należności 39 2 - 41

Odpis aktualizujący wartość udziałów 509 (509) - -

Wycena bilansowa akcji obcych i obligacji - 2 - 2

Odpis aktualizujący wartość pożyczek - 24 - 24

Odpis aktualizujący wartośc poręczeń - 24 - 24

Zobowiązania:

Niewypłacone zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 36 4 - 40

Rezerwy na świadczenia pracownicze 18 15 - 33

Pozostałe rezerwy oraz przychody przyszłych okresów 152 (51) - 101

Aktualizacja kredytu wg zamortyzowanego kosztu - 37 - 37

Odsetki od obligacji 148 (137) - 11

Wycena bilansowa kredytu i pożyczek 8 27 - 35

Razem

910 (562) - 348

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek

zysków i strat

inne całkowite

dochody

Stan na 31.12.2021

Aktywa:

13 (11) - 2

Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej 932 9 - 941

Odsetki naliczone a niezapłacone od pożyczek udzielonych. 29 (2) - 27

Należność z tytułu podatku VAT (korekta proporcji VAT za bieżący rok) 12 (12) - -

Wycena kredytu inwestycyjnego wg zamortyzowanego kosztu 65 (67) - (2)

Razem

1 051 (83) - 968

rachunek

zysków i strat

inne całkowite

dochody

Stan na 31.12.2020

Aktywa:

Różnica między wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych 22 (9) - 13

Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej 392 540 - 932

Należności z tytułu prawa do użytkowania - - -

Odsetki naliczone a niezapłacone od pożyczek udzielonych. 112 (83) - 29

Należność z tytułu podatku VAT (korekta proporcji VAT za bieżący rok) 158 (146) 12

Wycena kredytu inwestycyjnego wg zamortyzowanego kosztu 59 6 65

Wycena bilansowa akcji obcych - -

Razem

743 308 - 1 051

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Saldo na

początek

okresu

Zmiana stanu

Saldo na

koniec okresu

Saldo na

koniec okresu

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Saldo na

początek

okresu

Zmiana stanu

Saldo na

koniec okresu

Saldo na

początek

okresu

Zmiana stanu

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Różnica między wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i

aktywów z tytułu prawa do użytkowania

44/ 74

ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru (poza akcjami własnymi)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

75 029 549 75 110 419

Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

75 029 549 75 110 419

Działalność kontynuowana

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (tys. PLN)

(2 840) (100)

Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)

(0,04) (0,00)

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)

(0,04) (0,00)

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na

zwykłych akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu,

skorygowaną o średnią ważoną akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających

potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe. W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie

porównywalnym nie wystąpiły instrumenty rozwadniające.

17. Majątek socjalny oraz zobowiązania z ZFŚS

18. Zysk przypadający na jedną akcję

Spółka nie tworzy funduszu Świadczeń Socjalnych i nie dokonuje okresowych odpisów.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i

rozwodnionego zysku na jedną akcję (liczba akcji pomniejszona została o ilość posiadanych przez Spółkę akcji własnych):

16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przez średnią ważoną

liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Jednostka nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

W dniu 22 maja 2020 Grupa Kapitałowa zakupiła 414.031 sztuk akcji własnych, za cenę wynoszącą 2,20 zł za jedną akcję, o

łącznej wartości 911 tys PLN.

Przeprowadzony w maju 2020 roku skup akcji własnych został zrealizowany w ramach upoważnienia udzielonego Zarządowi

przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 6 grudnia 2019 r., które określiło iż skup dokonywany jest w celu

umorzenia lub w celu dalszej odsprzedaży.

Spółka nabyła łącznie 414.031 Akcji o wartości nominalnej 0,25 zł każda, po cenie 2,20 zł za jedną Akcję i łącznej cenie

910.868,20 zł. Nabyte Akcje stanowią 0,54% kapitału zakładowego Spółki oraz 0,54% ogólnej liczby głosów na Walnym

Zgromadzeniu Spółki.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął decyzji który cel skupu zostanie finalnie

zrealizowany.

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

45/ 74

20. Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2021

Wartość bilansowa brutto, w tym:

- 73 3 097 865 363 20 4 418

skapitalizowane koszty finansowe

- - - - - - -

Skumulowane umorzenie i odpisy

- (50) (3 060) (815) (214) - (4 139)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

- 23 37 50 149 20 279

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa brutto, w tym:

- 73 3 064 375 324 20 3 856

skapitalizowane koszty finansowe

- - - - - - -

Skumulowane umorzenie i odpisy

- (44) (3 023) (306) (178) - (3 551)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020

- 29 41 69 146 20 305

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do zapłaty

Walne Zgromadzenie Spółki odbyte w dniu 30 czerwca 2021 roku nie uchwaliło, w związku z sytuacją spowodowaną

zaostrzeniami pandemicznymi, wypłaty dywidendy oraz postanowiło pokryć stratę netto z zysków przyszłych okresów.

W dniu 29 czerwca 2020 roku Walne Zgromadzenie Spółki uchwaliło wypłatę dywidendy z zysku za rok 2019 w kwocie 1.507

tys PLN (to jest 0.02 PLN na jedna akcję). Dniem nabycia prawa do dywidendy był dzień 29.09.2020 r. a wypłata dywidendy

została dokonana 13 października 2020 roku.

Nie występują ograniczenia w zakresie dywidendy poza tymi wskazanymi w przepisach ogólnych prawa o spółkach

handlowych.

46/ 74

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH

ATYWÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku

- 29 41 70 145 20 305

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)

- - 33 22 39 - 94

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)

- - - - - - -

Amortyzacja (-)

- (6) (37) (41) (36) - (120)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 - 23 37 51 148 20 279

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH

ATYWÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku

- 35 12 99 181 20 347

- - - - - - -

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)

- - 53 - (1) - 52

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)

- - - (1) - - (1)

Amortyzacja (-)

- (6) (24) (28) (35) - (93)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 - 29 41 70 145 20 305

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

47/ 74

21. Leasing

do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem

Stan na 31.12.2021

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe

3 887 8 757 3 071 15 715

Koszty finansowe (-)

(433) (529) (1 996) (2 958)

Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych

3 454 8 228 1 075 12 757

do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem

Stan na 31.12.2020

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe

3 917 9 756 3 121 16 794

Koszty finansowe (-)

(455) (733) (2 365) (3 553)

Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych

3 462 9 023 756 13 241

2021 rok 2020 rok

(3 860) (4 683)

(608) (664)

- (56)

(4 468) (5 403)

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Płatności rat kapitałowych z tytułu leasingu

Płatności odsetek z tytułu leasingu krótkoterminowego

Koszty leasingów krótkoterminowych

21.1 Spółka jako leasingobiorca

Spółka spłaciła zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości 3.860 tys. PLN.

Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:

48/ 74

w walucie w PLN krótkoterm. długoterm.

Stan na 31.12.2021

Umowy leasingu do 5 lat PLN

1M

WIBOR

5 lat

- 331 120 211

Umowy leasingu do 5 lat PLN stałe 5 lat

- 11 335 3 331 8 004

Umowy leasingu do 10 lat PLN stałe do 1 roku

- -

Umowy leasingu do 99 lat PLN stałe 71 lat

- 1 091 3 1 088

- 12 757 3 454 9 303

w walucie w PLN krótkoterm. długoterm.

Stan na 31.12.2020

Umowy leasingu do 5 lat PLN

1M

WIBOR

5 lat

- 451 120 331

Umowy leasingu do 5 lat PLN stałe 5 lat

- 11 164 2 807 8 357

Umowy leasingu do 10 lat PLN stałe do 1 roku

532 532 -

Umowy leasingu do 99 lat PLN stałe 71 lat

- 1 094 3 1 091

- 13 241 3 462 9 779

31.12.2021 31.12.2020

13 241 12 506

(3 860) (4 684)

(3 153) (141)

6 529 5 560

12 757,00 13 241,00

2021 rok 2020 rok

(788) (882)

(608) (664)

- (56)

32 32

(1 364) (1 570)

Leasing operacyjny

31 grudnia 2021 31 grudnia 2020

1 641 1 649

13 540 14 837

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

W 5 roku

Powyżej 5 lat

W powyżej tabeli został przyjęto założenie, że umowy zostały zawarte na okres 15 lat.

zmiana na zobowiązaniu

Wartość na BO

Spłata części kapitałowych rat leasingu

Zmniejszenia

Nowe umowy

Wartość na BZ

Przedstawienie zmian zobowiązań leasingowych w trakcie roku

Zobowiązanie

Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:

Waluta

Oprocentowa

nie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa Zobowiązanie

Waluta

Oprocentowa

nie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa

Leasing na dzień 31.12.2021

Leasing na dzień 31.12.2020

21.2 Spółka jako leasingodawca

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów (za wyjatkiem dotyczących leasingów ujmowanych w ramach nieruchomości inwestycyjnych

ujawnionych w nocie 23 oraz przychodów z tytułu wynajmu ujawnionych w nocie 14.7)

Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do

użytkowania

Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

W 1 roku

W 2 roku

W 3 roku

W 4 roku

Koszty leasingów krótkoterminowych

Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu

prawa do użytkowania

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku analiza terminów zapadalności opłat leasingu

operacyjnego w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:

49/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Leasing finansowy

2021 rok

183

(183)

-

22. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

za okres od 01.01 do 31.12.2021

Wartość bilansowa netto na

dzień 01.01.2021

130 392 2 528

Zwiększenia

- - 304

Zmniejszenia (zbycie,likwidacja)

- - - -

Inne zmiany (reklasyfikacje,

przemieszczenia itp.)

(13) - - 501

Amortyzacja

(117) (110) (788)

Wartość bilansowa netto

- 282 2 545

23. Nieruchomości inwestycyjne

Zmniejszenia

(3 469) (141)

514

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Poniżej

przedstawiono

kwoty

przychodów,

kosztów,

zysków

i

strat

wynikających

z

leasingu

finansowego

ujęte

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

Przyszłe

opłaty

leasingu

operacyjnego

wynikają

z

umów

zawartych

z

jednostkami

powiązanymi

na

wynajem

powierzchni

biurowych. W trakcie roku nastąpiły zmiany umów na wynajem powierzchni biurowej w biurowcu Immobile K3 zawarta

przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. ze spółką powiązaną CDI 2 Sp. z o.o. Powierzchnia biurowa w 67% jest

wynajmowana przez Spółkę do innych jednostek z Grupy Kapitałowej na czas nieokreślony z 1-miesięcznym okresem

wypowiedzenia. Zgodnie z dokonanym osądem Spółka klasyfikuje tę umowę jako leasing operacyjny, ponieważ okres

subleasingu jest równy okresowi wypowiedzenia (Spółka może wypowiedzieć umowę bez ponoszenia istotnych kar).

Zgodnie ze stanem faktycznym umowa została ujęta w 33% w ramach aktywów z tytułu prawa do użytkowania a w 67% w

ramach nieruchomości inwestycyjnych.

Koszty finansowe z tytułu tej umowy leasingu

Przychody finansowe z tytułu leasingu

(2 002) 886

Wartość bilansowa na koniec okresu

11 813 17 284

W roku 2021 Zarząd Spółki dokonał osady wartości godziwej posiadanych nieruchomości inwestycyjnych, wspierając się w

tym zakresie wyceną sporządzoną przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeprowadzony osąd wskazuje na

zmiany wartości godziwej nieruchomości gruntowej położonej w Bydgoszczy przy ul. Modrzewiowej – spadek wartości o 11

tys. PLN oraz nieruchomości gruntowej przy ulicy Modrzewiowej – wzrost w kwocie 64 tys. PLN. Ponadto, zmiana wartości

nieruchomości inwestycyjnych w porównaniu do bilansu otwarcia jest efektem: dokonaniu aktualizacji wartości (odpisu)

aktywów z tytułu prawa do użytkowania do wartości zobowiązania leasingowego w kwocie 2 055 tys. PLN (dotyczy

biurowca K3) oraz zmniejszenie w kwocie 2 955 tys. PLN związane z zakończeniem umowy najmu wynajmowanej

powierzchni lokalu K3 od dnia 31 grudnia 2020 roku.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej.

2 206

(540)

Razem

Pozostałe

środki trwałe

(21)

-

57

304

78 1 928

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

(MODEL WARTOŚCI GODZIWEJ)

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

Wartość bilansowa na początek okresu

17 284 10 979

Rozpoznanie nowych umów

- 5 560

Aktualizacja wartości

Na dzień bilansowy Spółka w aktywach z tytułu prawa do użytkowania, w kwocie 2 206 tys. zł prezentuje aktywo związane

z umową wynajmu powierzchni biurowej w biurowcu Immobile K3 zawarta przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. ze

spółką powiązaną CDI 2 Sp. z o.o.. W aktywach z tytułu prawa do użytkowania prezentowana jest ta część biurowca która

jest wykorzystywana bezpośrednio przez Spółkę. Pozostała część powierzchni (ok. 70% jednego lokalu) jest wynajmowana

przez Spółkę do innych jednostek z Grupy Kapitałowej i jest prezentowana jako nieruchomości inwestycyjne. Pozostała

część aktywów z tytułu prawa do użytkowania stanowią umowy leasingu samochodów służbowych oraz narzędzi i maszyn

w kwocie 339 tys. zł.

Umowa kończy się w grudniu 2025 roku. Wartość należności z tego tytułu na dzień bilansowy to 5,3mln PLN.

Przedmiotem umowy jest budynek hotelowy. Leasingobiorcą jest spółka zależna z sektora hotelowego.

Maszyny i urządzeniaWyszczególnienie Środki transportuBudynki i budowle

50/ 74

Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31.12.2021

ul. Modrzewiowa, Bydgoszcz, 4990 m2, wartość

bilansowa 5.250 tys PLN, w tym dotycząca MSSF

16 w kwocie 761 tys PLN

ul. Łąkowa, Łódź, 371 m2 (udział ½),

wartość bilansowa 20 tys. PLN, w tym dotyczące

MSSF w kwocie 20 tys PLN

ul. Sułkowskiego, Bydgoszcz, 3394 m2 wartość

bilansowa 2.765 tys PLN, w tym dotycząca MSSF 16

w kwocie 223 tys PLN

Nieruchomości inwestycyjne na dzień 31.12.2020

ul. Modrzewiowa, Bydgoszcz, 4990 m2, wartość

bilansowa 5.261 tys PLN, w tym dotycząca MSSF

16 w kwocie 761 tys PLN

ul. Łąkowa, Łódź, 371 m2 (udział ½),

wartość bilansowa 20 tys. PLN, w tym dotyczące

MSSF w kwocie 20 tys PLN

ul. Sułkowskiego, Bydgoszcz, 3394 m2 wartość

bilansowa 2.701 tys PLN, w tym dotycząca MSSF 16

w kwocie 223 tys PLN

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Przeznaczeniem nieruchomości gruntowych jest osiągnięcie przyszłych korzyści ekonomicznych związanych ze wzrostem wartości tych

gruntów.

Przy wycenie do wartości godziwej wg metody porównawczej uwzględnia się takie cechy danej działki jak: położenie i ekspozycja,

sąsiedztwo, infrastruktura techniczna, dostęp komunikacyjny, wielkość, kształt i status planistyczny i nadaje się im odpowiednie wagi.

Metoda wyceny

Istotne nieobserwowalne dane

wejściowe

Przedział (średnia ważona)

cena za m2

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 620 zł/m2 do 1.237 zł/m2

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 80 zł/m2 do 154 zł/m2

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 620 zł/m2 do 1.237 zł/m3

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K01117/13 z dnia 14.03.2014 r. zawartej pomiędzy CARNAVAL Sp. z

o.o. a Santander Bank Polska S.A

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K00118/17 z dnia 14.03.2017 r. zawartej pomiędzy KUCHET Sp. z o.o. a

Santander Bank Polska S.A.

Nieruchomości inwestycyjne obciążone są następującą hipoteką stanowiącą zabezpieczenie kredytów spółek zależnych:

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K01143/16 z dnia 30.11.2016 r. zawartej pomiędzy ARONN Sp. z o.o. a

Santander Bank Polska S.A.

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K01121/13 z dnia 14.03.2014 r. zawartej pomiędzy BINKIE Sp. z o.o. a

Santander Bank Polska S.A.

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K0007406 z dnia 25.10.2012 r. zawartej pomiędzy CRISMO Sp. z o.o. a

Santander Bank Polska S.A.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania dotyczący umów związanych z najmem powierzchni biurowej w biurowcu K-3, zostały

zaprezentowane w ramach nieruchomości inwestycyjnych z uwagi na fakt, iż Zarząd Spółki cały czas aktywnie poszukuje najemców na tą

powierzchnię. Powierzchnie może zostać wynajęta zarówno do jednostek powiązanych jak i podmiotów trzecich.

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 601 zł/m2 do 1.697 zł/m2

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

Metoda porównawcza

Ceny transakcyjne nieruchomości

o podobnej lokalizacji i potencjale

od 601 zł/m2 do 1.131 zł/m2

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę

wieczystą BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K01182/18 z dnia 13.03.2019 r. zawartej pomiędzy HOTEL 1 Sp. z o.o. a

Santander Bank Polska S.A.

Poza wymienionymi powyżej nieruchomościami gruntowymi, w nieruchomościach inwestycyjnych spółka prezentuje również wynajem 67%

lokalu w biurowcu K3 o którym mowa w nocie 22 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania w kwocie 2 762 tys. zł. oraz wartość związaną z

wynajmem trzech powierzchni (lokali) w tym biurowcu w wartości 7.840 tys. zł na dzień bilansowy. Wzrost wartości aktywa wynika z

podpisania aneksu wydłużającego najem dla jednej z wynajmowanych powierzchni (Wartość początkowa związana z ujęciem aneksu 6.680

tys. PLN).

od 80 zł/m2 do 154 zł/m2

Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej:

Metoda wyceny

Istotne nieobserwowalne dane

wejściowe

Przedział (średnia ważona)

cena za m2

51/ 74

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2021

Wartość bilansowa brutto

24 432 875 - 1 331

Skumulowane umorzenie i odpisy

(24) (431) (866) - (1 321)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2021

- 1 9 - 10

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa brutto

24 432 875 - 1 331

Skumulowane umorzenie i odpisy

(24) (429) (856) - (1 309)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2020

- 3 19 - 22

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na 01.01.2021 roku

- 3 19 - 22

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)

- - - - -

Amortyzacja (-)

- (2) (10) - (12)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2021 - 1 9 - 10

Znaki towarowe Patenty i licencje

Oprogramowanie

komupterowe

Aktywa

niematerialne w

trakcie wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na 01.01.2020 roku

- 6 5 - 11

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)

- 4 16 - 20

Amortyzacja (-)

- (7) (2) - (9)

Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 - 3 19 - 22

4 268

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Razem

24. Aktywa niematerialne

Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

25. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

31.12.2021

4 273

31.12.2020

Na kwotę 4.268 tys PLN składają się należności z tytułu zabezpieczenia środków na zakup na akcji ATREM S.A.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała akcje spółki notowanej na giełdzie Polski Holding Nieruchomości S.A. o

łącznej wartości 5 tys. PLN.

4

Akcje i obligacje spółek notowanych na giełdzie

5

Wpłata na zakup akcji ATREM S.A.

52/ 74

Wartość bilansowa

w tys. PLN

Stan na 31.12.2021

WIBOR1M+3% PLN 1 685 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 502 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 1 505 12/2022

WIBOR1M+6,5% PLN 1 173 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 1 274 09/2022

WIBOR1M+3% PLN 3 387 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 879 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 1 368 09/2024

WIBOR1M+3% PLN 3 537 12/2024

WIBOR1M+6,5% PLN 300 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 10 818 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 3 316 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 13 973 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 5 085 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 21 717 07/2036

WIBOR1M+3,5% PLN 1 542 12/2024

WIBOR1M+3,5% PLN 6 197 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 7 049 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 341 09/2025

85 648

Stan na 31.12.2020

WIBOR1M+3% PLN 9 650 12/2021

WIBOR1M+3,5% PLN 1 745 12/2021

WIBOR1M+6,5% PLN 12 153 12/2021

WIBOR1M+3,5% PLN 669 12/2022

WIBOR1M+6,5% PLN 3 164 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 2 852 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 11 157 09/2024

WIBOR1M+3% PLN 7 121 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 10 892 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 491 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 20 617 07/2036

80 511

Wartość brutto

Saldo na początek okresu

80 811

58 103

Kwota pożyczek udzielonych w okresie

42 134

45 748

Odsetki naliczone efektywną stopą procentową

4 707

2 719

Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)

(41 709)

(25 759)

Umorzenie pożyczek

-

Wartość brutto na koniec okresu

85 943

80 811

Odpisy z tytułu utraty wartości

Saldo na początek okresu

300

171

- -

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

124

129

Odwrócenie odpisów ujęte jako przychód w okresie

(129)

-

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

295

300

Wartość bilansowa na koniec okresu

85 648

80 511

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do 31.12.2020

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ POŻYCZEK

od 01.01 do 31.12.2021

Umorzenie pożyczek, na które utworzono odpis w poprzednim roku

Termin spłaty

Poniższa tabela zawiera zestawienie pożyczek udzielonych wraz ze skapitalizowanymi odsetkami wg stanu na dzień 31

grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Są to pożyczki udzielone spółkom zależnym w kwocie 85.648 tys PLN.

Waluta

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2020

26. Pozostałe aktywa finansowe - pożyczki udzielone

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021

Oprocentowanie

53/ 74

Spółka nie posiada programu akcji pracowniczych.

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2020

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

479 470 - -

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

156 166 - -

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

635 636 - -

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

- - 12 11

Inne długoterminowe świadczenia pracownicze

- - 12 11

Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem

635 636 12 11

Założenie

Stopa dyskontowa (%)

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)

Pozostały średni okres zatrudnienia

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

31 grudnia 2020

2,0 1,5

Zobowiązania i rezerwy

krótkoterminowe

Zobowiązania i rezerwy

długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

2,0

27. Świadczenia pracownicze

27.1. Programy akcji pracowniczych

27.2. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez

Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez Zarząd tworzy rezerwę na wartość bieżącą

zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające

zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:

31 grudnia 2021

2,0

26,00 29,00

27.3. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

Spółka nie tworzyła rezerwy na świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

54/ 74

Aktywa finansowe (MSSF 9):

Należności z tytułu dostaw i usług

1 523 2 039

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(1 235) (1 235)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

288 804

Kwoty zatrzymane (kaucje)

344 344

Należne dywidendy

118 1 693

Należności z tytułu leasingu

1 296 455

Inne należności

- -

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

- -

Należności finansowe

1 758 2 492

Należności finansowe

2 046 3 296

Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):

Należności z tytułu podatków

- 82

Pozostałe należności niefinansowe

190 107

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

-

Należności niefinansowe

190 189

Należności krótkoterminowe razem

2 236 3 485

28. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

31.12.2020

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-30 dniowy termin płatności.

31.12.2021

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,

zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym

nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.

Obecnie Spółka osiąga przychody głównie z wynajmu oraz usług holdingowych (zarządczych). Klientami są głównie podmioty

z Grupy w związku z czym ryzyko kredytowe jest niewielkie i w pełni kontrolowane.

W Pozostałych należnościach długoterminowych na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka prezentuje należności z tytułu

leasingu finansowego w kwocie 4.127 tys. PLN oraz kaucje z tytułu umów najmy do CDI 2 Sp. z o.o. w kwocie 235 tys. PLN.

55/ 74

ODPISY Z TYTUŁU OCZEKIWANYCH STRAT KREDYTOWYCH

Stan na początek okresu

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

Odpisy wykorzystane (-)

Stan na koniec okresu

Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe

Należności krótkoterminowe:

Należności z tytułu dostaw i usług

90 1 434 174 1 865

Odpisy z tytułu oczwkiwanych strat kredytowych

- (1 235) - (1 235)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

90 199 174 630

Kwoty zatrzymane (kaucje)

344 - 344 -

Należności z tyułu leasingu

1 296 - 455 -

Należne dywidendy

118 - 1 693 -

Inne należności

- - - -

Należności finansowe

1 758 - 2 492 -

Należności z tytułu podatków

- - 82

Pozostałe należności niefinansowe

189 107

Należności niefinansowe

189 - 189 -

Należności krótkoterminowe razem

2 037 199 2 855 630

Należności z

tytułu dostaw i

usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności z

tytułu dostaw i

usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności krótkoterminowe zaległe:

do 1 miesiąca

158 - 331 -

od 1 do 6 miesięcy

15 - 259 -

od 6 do 12 miesięcy

- - 15 -

powyżej roku

26 - 25 -

Zaległe należności finansowe

199 - 630 -

od 01.01 do 31.12.2021

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku

były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem.

BIEŻĄCE I ZALEGŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI FINANSOWE

ANALIZA WIEKOWA ZALEGŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI

FINANSOWYCH NIE OBJĘTYCH ODPISEM

31.12.2021 31.12.2020

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

1 235

31.12.2021 31.12.2020

1 212

23

-

od 01.01 do 31.12.2020

-

1 235

-

1 235

56/ 74

Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN

172 45

Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych

230 0

Środki pieniężne w kasie

6 6

Środki pieniężne na rachunkach VAT

18 25

Depozyty krótkoterminowe

2 0

Środki pieniężne na rachunkach maklerskich prowadzonych w PLN

43 43

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 471 119

30.1. Kapitał podstawowy

Liczba akcji

75 362 932 75 362 932

Wartość nominalna akcji (PLN)

0,25 0,25

Kapitał podstawowy (tys.PLN) 18 841 18 841

30.1.1. Wartość nominalna akcji

30.1.2. Prawa akcjonariuszy

Dla celów rocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z

następujących pozycji:

30. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe

KAPITAŁ PODSTAWOWY

31.12.2021

Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych.

31.12.2020

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 PLN i zostały w pełni opłacone.

Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi z prawem głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypada jeden głos. Akcje

wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

29. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

31.12.202031.12.2021

57/ 74

*MJT Sp. z o.o. (spółka zależna od Rafała Jerzy) nabyła w październiku 2020 r. 53.992 akcje Spółki.

*MJT Sp. z o.o. (spółka zależna od Rafała Jerzy) nabyła w lipcu i sierpniu 2020 r. 17.096 akcji Spółki

Kapitał został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 103.711 tys PLN.

Cena emisyjna

(PLN)

Liczba akcji Wartość emisji

Wartość

nominalna (-)

Koszty emisji (-)

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

-

5,30 8 000 000 42 400 (2 000) (1 412) 38 988

38 988

2,15 28 557 974 61 400 (7 139) (130) 54 130

2,15 2 614 462 5 621 (654) - 4 967

98 086

2,50 2 500 000 6 250 (625) - 5 625

*MJT Sp. z o.o. (spółka zależna od Rafała Jerzy) nabyła w grudniu 2020 r. 38 108 akcji Spółki.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

4 479 266

10 772 552 10 772 552 Gross Francois (przez podmioty zależne)

30.1.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale

Liczba akcji

27 979 611

18 147 724

4 019 503

27 979 611

18 147 724

Stan na 31.12.2021

14%

Nationale-Nederlanden Towarzystwo Emerytalne S.A

(przez zarządzane fundusze Nationale - Nederlanden

Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden

Dowolny Fundusz Emerytalny)

4 479 266 6%

Rafał Jerzy (wraz z podmiotami zależnymi)* 27 900 369 27 900 369 37%

9 964 276 13%

100%

9 964 276

75 362 932 75 362 932

Stan na 31.12.2020

37%

24%

5%4 019 503

30.4. Niepodzielony zysk (strata) i ograniczenia w wypłacie dywidendy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2015 roku

Emisja akcji seri J

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2012 roku

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2014 roku

Emisja akcji serii K

30.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

KAPITAŁ PODSTAWOWY - STRUKTURA WŁASNOŚCI

Rafał Jerzy (wraz z podmiotami zależnymi)*

Rafał Jerzy (we współwłasności z Beatą Jerzy)

Sławomir Winiecki

Pozostali akcjonariusze

Udział w kapitale

Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w

formie dywidendy. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na

pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w

sprawozdaniu Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału

zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej

trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega

ona podziałowi na inne cele.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.

Liczba głosów

Pozostałe kapitały na dzień 31 grudnia 2021 wynoszą 28.357 tys. PLN.

30.3. Pozostałe kapitały

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2011 roku

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2010 roku

Emisja akcji serii F

Emisja akcji serii I

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2010 roku

75 362 932 75 362 932 100%

Rafał Jerzy (we współwłasności z Beatą Jerzy) 18 147 724 18 147 724 24%

Sławomir Winiecki 4 019 503 4 019 503 5%

Gross Francois (przez podmioty zależne) 14%

Nationale-Nederlanden Towarzystwo Emerytalne S.A

(przez zarządzane fundusze Nationale - Nederlanden

Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden

Dowolny Fundusz Emerytalny)

Pozostali akcjonariusze

5%

14%

10 772 552

4 000 000

10 522 784

10 772 552

4 000 000

10 522 784

58/ 74

w walucie w tys. PLN krótkoterminowe długoterminowe

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN

WIBOR 6M + marża

10/2029

-

9 028

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

09/2022

7 731

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2022

20 980

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2023

29 261

-

29 261

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2024

-

20 239

-

20 239

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR

2%

10/2022

50

231

-

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD

2%

10/2022

100

408

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN

4%

10/2022

-

1 009

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR

2%

01/2022

850

3 949

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD

2%

01/2022

270

1 107

Obligacje od jednostki powiązanej (seria H) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 4 000

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 - 4 000

Obligacje od jednostki niepowiązanej (seria J) PLN WIBOR 1R + 1% 03/2022 - 2 400 2 400 -

104 343 50 843 53 500

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN WIBOR 6M + marża 10/2029 - 2 068 2 068 -

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN WIBOR 1M + marża 12/2022 - 12 657 3 520 9 137

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 02/2021 586 586 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 03/2021 7 004 7 004 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 04/2021 504 504 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2021 - 50 624 50 624 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

EUR EURIBOR 1M + marża 12/2020 75 353 353 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2022 8 678 8 678

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 4% 10/2022 50 232 - 232

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 4% 10/2022 100 377 - 377

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 6% 10/2022 - 1 009 - 1 009

Obligacje od jednostki powiązanej (seria H) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 - 4 000

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 - 4 000

Obligacje od jednostki niepowiązanej (seria J) PLN WIBOR 1R + 1% 03/2022 - 2 461 69 2 392

94 553 64 728 29 825

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Stan na 31.12.2021

31. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Waluta Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa Zobowiązanie

W dniu 30 grudnia 2021 Spółka dokonała płatności odsetek od obligacji serii G,I i I w kwocie 451 tys PLN.

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020

W

okresie

sprawozdawczym

Spółka

otrzymała

pożyczki

na

łączną

kwotę

22.514

tys.

PLN.

Ponadto

dokonano

kapitalizacji

odsetek

w

kwocie

4.852 tys. PLN, które zwiększyły saldo otrzymanych pożyczek w 2021 roku. Dokonano również spłat otrzymanych pożyczek na łączną kwotę

12.438 tys.

W okresie objętym sprawozdaniem dokonano spłat rat kapitałowych kredytów na łączną kwotę 5.687 tys. PLN. Kredyt w rachunku kredytowym

otrzymany od Pekao Bank Hipoteczny (termin wymagalności 10/2029) został w załości spłacony w dniu 18 października 2021 roku.

59/ 74

Zobowiązania finansowe (MSSF 9):

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Inne zobowiązania finansowe

Zobowiązania krótkoterminowe finansowe

Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):

Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Inne zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe

razem

Bieżące

Zaległe

Bieżące

Zaległe

Zobowiązania krótkoterminowe:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

352 1 987 1 565 114

Zobowiązania z tytułu podatków

363 - 292 -

Inne zobowiązania niefinansowe

233 - 359 -

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

420 - 289 -

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

184 - 245 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe

razem

1 552 1 987 2 750 114

653 648

33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki

transakcji

z

podmiotami

powiązanymi

przedstawione

są

w

nocie

37.

Zobowiązania

z

tytułu

dostaw

i

usług

są

nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-30-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze

średnim 1 miesięcznym terminem płatności. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach miesięcznych w

ciągu całego roku obrotowego.

292

245

1 185

2 864

363

184

33.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

ZOBOWIĄZANIA

31.12.2021

BIEŻĄCE I ZALEGŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

1 200

3 539

-

1 679

-

2 339

-

31.12.2020

1 679

-

2 339

-

32. Pozostałe rezerwy

31.12.2021 31.12.2020

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała pozostałych rezerw.

60/ 74

Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

zobowiązań

Zobowiązania z tytułu przejęcia spółki Cezaro Sp. z o.o.

Niezapłacone zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych

(304)

Nowe umowy z tytułu leasingu

6 225 -

Pozostałe

107

Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych

Bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych należności długo- i krótkoterminowych

Należności z tytułu przejęcia spółki Cezaro Sp. z o.o.

-

Należności z tytułu dywidend

670

Pozostałe

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

31.12.2021 31.12.2020

34. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji

finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami

wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele:

ZOBOWIĄZANIA

-

NALEŻNOŚCI

430 (5 729)

- (233)

6 458 (5 962)

31.12.2021 31.12.2020

(4 140) 4 190

(2 558) 2 187

(8) -

(1 574)

1 333

61/ 74

Poręczenie spłaty zobowiązań spółek zależnych

Gwarancje

783

Zobowiązania warunkowe ogółem

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Na

dzień

31

grudnia

2021

roku

oraz

31

grudnia

2020

roku

zobowiązania

Spółki

do

poniesienia

nakładów

na

rzeczowe

aktywa

trwałe nie występowały.

35. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań inwestycyjnych.

Spółka skalkulowała odpis w kwocie 142 tys PLN na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do udzielonych poręczeń. W

2020 roku odpis był na kwotę 126 tys PLN.

36. Zobowiązania warunkowe

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

31.12.2021 31.12.2020

W okresie sprawozdawczym wartość udzielonych poręczeń za zobowiązania Spółek zależnych wzrosła o w łącznej kwocie

15.805 tys. PLN. Największe wzrosty dotyczą poręczeń za zobowiązania spółek w segmencie przemysłowym (wzrost łącznie o

14 900 tys. PLN) oraz segmencie deweloperskim (wzrost o 5 600 tys. PLN). Poręczenia za zobowiązania ATREM S.A. w

segmencie automatyki i elektroenergetyki spadły o 5 440 tys. PLN).

Wzrost poziomu udzielonych gwarancji wynika z wystawionej w grudniu 2021 roku gwarancji w kwocie 2 950 tys. PLN jako

gwarancji płatności zabezpieczającej dokonanie zapłaty za akcje ATREM S.A. nabywane w drodze wezwania ogłoszonego

przez Spółkę za pośrednictwem Santander Bank Polska S.A. – Santander Biuro Maklerskie.

145 983 127 227

142 250

3 733

126 444

62/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

36.1. Sprawy sądowe

Poniżej przedstawiono sprawy sądowe z powództwa Spółki:

OPIS SPRAW SĄDOWYCH

W 2021 oraz w 2020 roku nie były prowadzone w Spółce kontrole podatkowe.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów

administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji

prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Występujące różnice

w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy

organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstanie niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że

ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat począwszy od końca roku, w którym nastąpiła

zapłata podatku. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Sprawa przeciwko AIG Europe Limited – spółka z o.o

Pozew ze strony Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. przeciwko AIG Europe Limited – spółka z o.o. w Wielkiej Brytanii o zapłatę kwoty

19.652.937,82 PLN wraz z odsetkami ustawowymi oraz zwrotem kosztów procesu tytułem odszkodowania w związku ze zdarzeniem

objętym umową ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej. Spółka poniosła szkodę, do naprawienia której obowiązany jest członek

zarządu w spółce zależnej Spółki tj. Heilbronn Pressen GmbH. Jednocześnie odpowiedzialność cywilna członków zarządu za tę

szkodę została ubezpieczona, a ochrony ubezpieczeniowej udzielił poprzednik prawny strony Pozwanej. Pozwana odpowiedziała na

pozew wnosząc o oddalenie powództwa. Sprawa w toku na etapie rozpatrywania przez Sąd I instancji.

36.2. Rozliczenia podatkowe

63/ 74

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

31.12.2021 31.12.2020

Jednostek zależnych - należności handlowe

11 525 9 344 292 757

Dywidendy należne od jednostek zależnych

1 020 3 205 118 1 693

Razem

12 545 12 549 410 2 450

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

31.12.2021 31.12.2020

Zakup od jednostek zależnych

4 311 5 515 1 559 585

Razem

4 311 5 515 1 559 585

Udzielone

w okresie

Skumulowane

saldo

Udzielone

w okresie

Skumulowane

saldo

Pożyczki udzielone jednostkom zależnym

42 134 85 772 45 748 80 511

Razem

42 134 85 772 45 748 80 511

Otrzymane w

okresie

Skumulowane

saldo

Otrzymane w

okresie

Skumulowane

saldo

Pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych

22 514 78 211 58 987 67 750

Obligacje wyemitowane do jednostek powiązanych

0 8 000 0 8 000

Razem

22 514 86 211 58 987 75 750

Warunki transakcji przeprowadzonych z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od transakcji przeprowadzanych na

zasadach rynkowych.

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI

OTRZYMANE, OBLIGACJE WYEMITOWANE

31.12.202031.12.2021

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH -

POŻYCZKI UDZIELONE

31.12.202031.12.2021

ZOBOWIAZANIA

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych ze wszystkimi podmiotami powiązanymi (spółkami

zależnymi) z Grupy za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

37. Informacje o podmiotach powiązanych

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH- SPRZEDAŻ

I NALEŻNOŚCI

SPRZEDAŻ NALEŻNOŚCI

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I

ZOBOWIĄZANIA

ZAKUP

64/ 74

Okres od 01.01 do 31.12.2021

Rafał Jerzy

Piotr Fortuna

Sławomir Winiecki

Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2020

Rafał Jerzy

Piotr Fortuna

Sławomir Winiecki

Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2021

Mirosław Babiaczyk

Beata Jerzy

Płókarz Rafał

Jerzy Nadarzewski

Andrzej Paczuski

28

Razem

Okres od 01.01 do 31.12.2020

Mirosław Babiaczyk

Beata Jerzy

Płókarz Rafał

Jerzy Nadarzewski

Andrzej Paczuski

17

Razem

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Kontrolę nad Spółką sprawuje główny akcjonariusz pan Rafał Jerzy wraz z żoną. Dane dotyczące struktury właścicielskiej

przedstawione są w nocie 30.1

37.1. Jednostka sprawująca kontrolę na najwyższym szczeblu

Warunki

transakcji

przeprowadzonych

z

podmiotami

powiązanymi

nie

odbiegają

od

transakcji

przeprowadzanych

na

zasadach rynkowych.

37.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 Spółka nie była wspólnikiem we wspólnym przedsięwzięciu.

37.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

37.2. Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała udziałów w spółce stowarzyszonej.

37.7.1. Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki

37.5. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzieliła członkowi Zarządu pożyczki.

37.6. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była stroną transakcji z udziałem członków Zarządu.

37.7. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

840

480

1 558

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI

WYNAGRODZENIE

238

840

480

1 551

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI

WYNAGRODZENIE

231

172

19

27

19

90

183

19

27

19

90

65/ 74

Badanie rocznych sprawozdań finansowych

Przegląd sprawozdań finansowych

Razem

320 260

Wzrost stopy procentowej

1%

Spadek stopy procentowej

-1%

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

80

38. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej (Ernst&Young Audyt Polska Sp. z o.o Sp. k.) wypłacone lub

należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług:

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

230 180

Wahania stopy

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z

tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych

dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

39.1. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych

zobowiązań finansowych oraz pożyczek. Szczegóły zaprezentowano w nocie 40.3.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość zysku (straty) brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy

założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).

39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu,

krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i obligacji oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym

celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki oraz aktywne

inwestowanie nadwyżek finansowych w instrumenty finansowe notowane na GPW. Spółka posiada też inne instrumenty

finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej

przez nią działalności.

90

120 140

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

31.12.2021 31.12.2020

Wpływ na wynik finansowy:

-120 (140)

66/ 74

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

39.2. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe nie jest istotnym zagrożeniem dla działalności Spółki, gdyż większość sawoich rozliczeń prowadzi ona w

walucie krajowej.

39.4. Ryzyko kredytowe

Z uwagi na holdingowy charakter Spółki ryzyko kredytowe związane jest głównie z udzielonymi przez Spółkę pożyczkami do

podmiotów zależnych oraz transakcjami wynajmu aktywów do podmiotów zależnych, a w mniejszej mierze wynika z

transakcji z podmiotami trzecimi.

Spółka w sposób ciągły monitoruje sytuację finansową oraz kondycję operacyjną Spółek zależnych. Udzielane pożyczki

związane są w przeważającej wartości z prowadzonymi przez spółki zależne inwestycjami, głównie w sektorze developerskim

oraz hotelarstwie. Udzielone pożyczki mają pokrycie w majątku tych Spółek (nieruchomości, aktywa developerskie,

posiadane akcje itp.) Podobnie rzecz ma się z udzielonymi przez Spółkę poręczeniami dla podmiotów zależnych,

monitorowana jest kondycja finansowa podmiotów oraz przebieg poręczanych transakcji.

Transakcje z podmiotami spoza Grupy Kapitałowej Spółki mają zazwyczaj charakter jednorazowy (np. sprzedaż aktywów

trwałych, udziałów, nieruchomości inwestycyjnych) gdzie znana jest kondycja finansowa kontrahentów, a w przypadku

podmiotów nieznanych lub w przypadku znaczącego kwotowo ryzyka transakcje są odpowiednio strukturyzowane.

39.3. Ryzyko cen towarów

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka cen towarów.

67/ 74

471 119

88 355

do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat

Kredyty bankowe

117 8 910 - - -

Pożyczki

- 35 415 49 500 - -

Leasing

39 3 415 211 8 004 1 088

Obligacje

- 4 000 4 000

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 3 695 51 740 53 711 8 004 1 088

Kredyty bankowe

117 3 637 8 943 - 1 834

Pożyczki

- 59 071 10 296 - -

Leasing

117 3 345 331 8 357 1 091

Obligacje

- 69 10 392

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 3 098 66 122 29 962 8 357 2 925

Data umowy

Dłużnik Beneficjent Poręczyciel

Wartość

poręczenia

Ważność

poręczenia

2021-02-25

PJP BUD BOŚ GKI SA

2 900 000 2022-12-31

2021-05-05

PM PKO BP GKI SA

32 000 000 2033-12-31

2021-01-14

ATREM mBank GKI SA

960 000 2023-03-31

2021-02-04

ATREM mBank GKI SA

2 400 000 2023-05-31

2021-02-25

ATREM BOŚ GKI SA

1 400 000 2022-06-30

2021-02-23

ATREM mBank GKI SA

7 800 000 2022-05-31

2021-02-23

ATREM mBank GKI SA

27 000 000 2026-08-31

2021-05-26

ATREM mBank GKI SA

840 000 2022-10-31

2021-06-01

FH ENEA SA GKI SA

25 000 2022-03-31

2021-06-01

FH ENEA SA GKI SA

50 000 2022-03-31

2021-10-14

FH

LeasePlan

Fleet

Management

GKI SA

700 000 -

2021-03-30

CDI KB mBank GKI SA

1 200 000 2023-06-30

2021-03-30

CDI KB mBank GKI SA

2 400 000 2023-06-30

2021-03-19

CDI 4

CDI 7

CDI 8

Betor Składy

Budowlane

Sp. z o.o.

GKI SA

2 000 000 2023-01-30

2017-07-18

CDI 2 BGK GKI SA

60 574 475 2036-07-30

142 249 475

S/48/12/2020/1027/K/KOO

06/131/07/Z/VU

06/090/09/Z/GX

15/034/21/Z/LI

Nr umowy

S/49/12/2020/1027/K/KOO

51 1020 1462 0000 7102 0380 3335

15/051/20/Z/LI

15/009/21/Z/LI

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Poniżej daty wymagalności poręczeń.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe

Pożyczki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2 236 3 485

84 115

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

- - - 3 539

AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE 31.12.2021 31.12.2020

85 648 80 511

13 241

- - - 2 864

10 461

39.5. Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia

terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów

finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych

źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu, obligacje.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku

według daty zapadalności na podstawie umownych płatności.

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Przepływy razem

Krótkoterminowe: Długoterminowe:

9 027

84 915

12 757

118 238

2 864

Mając na uwadze, iż zarówno istotne zobowiązania krótkoterminowe jak i aktywa obrotowe oraz aktywa trwałe, w tym pożyczki

długoterminowe (76.005 tys. PLN ), związane są z podmiotami zależnymi, Zarząd Spółki uważa, iż to ryzyko niedopasowania

terminów wymagalności aktywów i zobowiązań jest istotnie ograniczone.

Wartość zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek zależnych (w tym pożyczki, zobowiązania z tytułu obligacji,

zobowiązania handlowe) wynosi 32.711 tys PLN, których termin wymagalności może w każdej chwili zostać zmieniony w oparciu

o decyzje Zarządu Spółki z uwzględnieniem potrzeb finansowania Spółki oraz Grupy.

Ponadto biorąc pod analizę sytuacji finansowej całej Grupy Kapitałowej, potencjalne możliwości przedterminowej spłaty pożyczek

udzielonych oraz możliwości prolongaty terminów spłaty pożyczek zaciągniętych od podmiotów zależnych, a także dostępne

możliwości finansowania w ramach Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Grupa Kapitałowa Immobile S.A.

ryzyko utraty płynności przez spółkę jest istotnie ograniczone.

USP/KK-1/KW/9671347422/2021/1

UKO/KK-1/KW/9671347422/2021/1

15/022/21/Z/VV

15/021/21/Z/LE

110 464

-

3 539

8 000

14 531

69 367

68/ 74

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Przychody/

(koszty) z tyt.

odsetek

Zyski/(straty) z

tyt. różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów z tytułu

oczekiwanych

strat kredytowych

Zyski/(straty) z

tyt. wyceny

Wynik na

sprzedaży akcji

Razem

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

- - - - - -

Pożyczki

4 704 - 123 - - 4 827

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 - - - - 1

Pozostałe należności

69 69

Razem

4 774 - 123 - - 4 897

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

(608) - - - - (608)

Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym

(381) - - - - (381)

Pożyczki

(5 125) - - - - (5 125)

Dłużne papiery wartościowe (obligacje)

(404) (404)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

- - 142 - - 142

Razem

(6 518) - 142 - - (6 376)

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

-

40. Instrumenty finansowe

40.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Według oceny Spółki wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej, nie

różni się istotnie od wartości bilansowych. Jest to spowodowane głównie krótkim terminem zapadalności.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, ani też w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku, nie miały miejsca przesunięcia

między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z tych poziomów do

poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

40.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie

instrumentów finansowych

- - - - -

Stan na 31.12.2021

126 488

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa

4

3 485

80 511

119

29 825

84 119

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa

116 975

471

53 500

92 628

Stan na 31.12.2021

Wartość bilansowa

4 273

2 236

85 648

9 303

50 843 64 728

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne

Leasing

9 303 9 779

3 539 2 864

Razem

9 779

Klasa instrumentu finansowego

Długoterminowe zobowiązania- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Klasa instrumentu finansowego

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Pożyczki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem

Leasing

Krótkoterminowe zobowiązania- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

69/ 74

Przychody/ (koszty) z

tyt. odsetek

Zyski/(straty) z

tyt. różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów z tytułu

oczekiwanych

strat kredytowych

Zyski/(straty) z

tyt. wyceny

Wynik na

sprzedaży

akcji

Razem

2 715 - 137 - - 2 852

5 - - - - 5

Pozostałe należności

67 67

2 787 - 137 - 124 3 048

(664)

-

(664)

(550)

-

(550)

(2 551)

-

(2 551)

(847) (721)

(108) (108)

(4 720) - 126 - - (4 594)

w walucie w tys. PLN krótkoterm. długoterm.

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN

WIBOR 6M + marża

10/2029

-

9 028

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

09/2022

-

7 731

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2022

20 980

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2023

29 261

-

29 261

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2024

20 239

-

20 239

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR

2%

10/2022

-

231

-

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD

2%

10/2022

75

408

-

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN

4%

10/2022

1 009

-

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR

2%

01/2022

50

3 949

-

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD

2%

01/2022

100

1 107

-

Obligacje od jednostki powiązanej (seria H) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 4 000 -

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 - 4 000

Obligacje od jednostki niepowiązanej (seria J)

PLN WIBOR 1R + 1% 03/2022 - 2 400 2 400 -

104 343 50 843 53 500

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN

WIBOR 6M + marża

10/2029

-

2 068

-

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2022

-

12 463

3 520

8 943

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

02/2021

586

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

03/2021

7 004

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

04/2021

504

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2021

-

50 624

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

EUR

EURIBOR 1M + marża

12/2020

75

353

-

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN

WIBOR 1M + marża

12/2022

8 678

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR

4%

10/2022

50

232

-

232

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD

4%

10/2022

100

377

-

377

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN

6%

10/2022

-

1 009

-

1 009

Obligacje (seria H) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2022 - 4 000 - 4 000

Obligacje (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2023 - 4 000 - 4 000

Obligacje (seria J) PLN WIBOR 1R + 1% 11/2023 - 2 460 166 2 294

94 358 64 825 29 533 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

124

40.3. Ryzyko stopy procentowej

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy

procentowej:

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym

- - - -

Dłużne papiery finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

Stan na 31.12.2020

KREYTY/POŻYCZKI OTRZYMANE Waluta Oprocentowanie

Termin

wymagaln.

Wartość bilansowa Zobowiązanie

Stan na 31.12.2021

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021

Razem

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Aktywa finansowe

Pożyczki

Pozostałe krótkoterminowe aktywa

finansowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem

- 126 - -

124

Pożyczki

70/ 74

Wartość bilansowa

w tys. PLN

Stan na 31.12.2021

WIBOR1M+3% PLN 1 809 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 502 03/2022

WIBOR1M+3,5% PLN 1 505 12/2022

WIBOR1M+6,5% PLN 1 173 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 1 274 09/2022

WIBOR1M+3% PLN 3 387 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 879 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 1 368 09/2024

WIBOR1M+3% PLN 3 537 12/2024

WIBOR1M+6,5% PLN 300 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 10 818 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 3 316 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 13 973 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 5 085 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 21 717 07/2036

WIBOR1M+3,5% PLN 1 542 12/2024

WIBOR1M+3,5% PLN 6 197 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 7 049 09/2025

WIBOR1M+6,5% PLN 341 09/2025

85 772

Stan na 31.12.2020

WIBOR1M+3% PLN 9 650 12/2021

WIBOR1M+3,5% PLN 1 745 12/2021

WIBOR1M+6,5% PLN 12 180 12/2021

WIBOR1M+3,5% PLN 669 12/2022

WIBOR1M+6,5% PLN 3 170 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 2 852 12/2022

WIBOR1M+3% PLN 11 168 09/2024

WIBOR1M+3% PLN 7 128 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 10 946 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 494 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 20 638 07/2036

80 640

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Nie wystąpiły istotne zmiany celów, zasad i procedur zarządzania kapitałem.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej

jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu

terminu zapadalności/ wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały

ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.

41. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu

utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy,

zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31

grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2020

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021

POŻYCZKI UDZIELONE Waluta Termin spłaty

71/ 74

Kapitał:

Kapitał własny

156 102 158 942

Źródła finansowania ogółem:

Kapitał własny

156 102 158 942

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

104 343 94 553

Leasing

12 757 13 241

Źródła finansowania ogółem

273 202 266 736

Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem

0,6 0,6

EBITDA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 959) 785

Amortyzacja

920 983

Koszty finansowe

6 853 5 317

Przychody z tytułu dywidend

1 020 3 204

Przychody z tytułu odsetek

4 774 2 787

Przychody z tytułu poręczeń

1 171 1 001

EBITDA

(2 151) 93

Dług:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

104 343 94 553

Leasing

12 757 13 241

Dług

117 100 107 794

Wskaźnik długu do EBITDA*

(54,22) 1 157,80

Pracownicy umysłowi

32,6 26

Pracownicy fizyczni

- -

Razem

33 26

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE

od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020

42. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało

się następująco:

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

31.12.2021 31.12.2020

EBITDA* - nie jest to miarą zdefiniowaną w MSSF, spółka na potrzeby powyższej kalkulacji określiła ją, jako: zysk z działalności operacyjnej powiększony o

koszty amortyzacji, koszty finansowe oraz pomniejszony o przychody z tytułu odsetek, przychody z dywidend, pozostałe przychody operacyjnych

dotyczących poreczeń i gwarancji.

72/ 74

Bydgoszcz, dnia 29 kwietnia 2022 roku

Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu

Piotr Fortuna Sławomir Winiecki Rafał Jerzy

Grant Thornton Frąckowiak

Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp.K

Anna Zielińska

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

43. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Podpisy Zarządu:

W dniu 04.02.2022 roku Spółka otrzymała informację ze strony podmiotu pośredniczącego w przyjmowaniu ofert sprzedaży

Santander Bank Polska S.A. – Santander Biuro Maklerskie w związku z wezwaniem do zapisywania się na sprzedaż akcji

ATREM S.A. z dnia 08.12.2021 r., o zawarciu transakcji sprzedaży akcji ATREM S.A., na podstawie której Emitent nabędzie

526 332 sztuk akcji ATREM S.A., co stanowi 5,70% kapitału zakładowego ATREM S.A. i 5,70% ogółu głosów na Walnym

Zgromadzeniu ATREM S.A.

Rozliczenie transakcji sprzedaży akcji nastąpiło w dniu 09.02.2022 r. Po rozliczeniu transakcji zakupu akcji Emitent posiada 6

618 184 sztuki akcji ATREM S.A. i tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A. co stanowi 71,70% udziału w

kapitale zakładowym ATREM S.A., tj. 71,70% w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu ATREM S.A.

W dniu 24.02.2022 roku rozpoczęła się zbrojna agresja Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Konsekwencje napaści nie

powodują bezpośredniego wpływu na sytuację ekonomiczną Spółki, ani na zagrożenie kontynuacji działalności. Spółka nie

prowadzi aktywności na rynkach wschodnich, jednak pośrednio może się ona odbić na działalności spółek zależnych

poprzez np. zmiany kursowe, organicznie możliwości produkcyjnych podwykonawców czy też złamaniu łańcuchów dostaw.

Zarząd Grupy Kapitałowej IMMOBILE będzie bacznie obserwował wydarzenia i w miarę potrzeb dobierał narzędzia do

zmieniającej się sytuacji, aby efektywnie chronić biznes i pilnować, aby nie zejść z obranej ścieżki rozwoju.

73/ 74

Wybrane dane finansowe

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

od 01.01 do

31.12.2021

od 01.01 do

31.12.2020

Rachunek zysków i strat

Przychody operacyjne

17 543 15 806 3 830 3 546

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 959) 785 (646) 176

Zysk (strata) netto

(2 840) (100) (620) (22)

Zysk na akcję (PLN)

(0,04) - (0,01) -

Rozwodniony zysk na akcję (PLN)

(0,04) - (0,01) -

Średni kurs PLN / EUR w okresie

X X 4,5804 4,4576

Rachunek przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

599 (2 279) 131 (511)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(1 295) (10 658) (283) (2 391)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

1 048 12 964 229 2 908

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

352 27 77 6

Średni kurs PLN / EUR w okresie

X X 4,5804 4,4576

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Bilans

Aktywa

277 493 270 725 60 332 58 665

Zobowiązania długoterminowe

63 399 40 563 13 784 8 790

Zobowiązania krótkoterminowe

57 992 71 220 12 609 15 433

Kapitał własny

156 102 158 942 33 940 34 442

Kurs PLN / EUR na koniec okresu

X X 4,5994 4,6148

1 stycznia do 31 grudnia 2021: 1 euro = 4,5804

1 stycznia do 31 grudnia 2020: 1 euro = 4,4576

31 grudnia 2021: 1 euro = 4,5994

31 grudnia 2020: 1 euro = 4,6148

tys. PLN

tys. EUR

tys. PLN

tys. EUR

Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.

W odniesieniu do prezentowanych w sprawozdaniu okresów kurs ten wyniósł:

Pozycje bilansowe przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. W

odniesieniu do prezentowanych w sprawozdaniu dni bilansowych kurs ten wyniósł:

74/ 74