SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
Creepy Jar S.A.
za 2021 r.
Warszawa, 27.04.2022 r.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
1
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................................. 3
BILANS .................................................................................................................................................................................................... 4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) ..................................................................................................................... 6
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................................................................... 7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................................................................................. 8
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ...................................... 9
1. INFORMACJA OGÓLNA ................................................................................................................................................................................................ 9
2. CZAS TRWANIA EMITENTA, JEŻELI JEST OZNACZONY ......................................................................................................................................................... 10
3. OKRESY, ZA KTÓRE PREZENTOWANE SĄ SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ................................................................................................. 10
4. INFORMACJA DOTYCZĄCA SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI .................................................................................................... 10
6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................................................................................................ 11
7. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK ............................................................................................................................................................................ 11
8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ
PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI .................................................... 11
9. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH ..................................................................................................................................................................................... 11
10. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ BIEGŁEGO
REWIDENTA, KTÓRE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W SPRAWOZDANIACH Z BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE SPRAWOZDANIE FNANSOWE LUB DANE
PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE ................................................................................................................................................ 11
11. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ..................................................................................................................................................... 11
12. INFORMACJE O ZMIANACH POLITYKI RACHUNKOWOŚCI W BIEŻĄCYM ROKU OBROTOWYM ORAZ ICH WPŁYWIE NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁY WŁASNE ..................... 18
13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI................................... 18
14. RÓŻNICE POMIĘDZY POLSKIMI A MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................ 18
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ........................................................................................................................................... 22
NOTA NR 1: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE ................................................................................................................................................. 22
NOTA NR 2: ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH .................................................................................................................... 22
NOTA NR 3: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................................ 23
NOTA NR 4: ZMIANA STANU ŚRODKÓW TRWAŁYCH ................................................................................................................................................. 24
NOTA NR 5: KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ KWOTA WARTOŚCI FIRMY, A TAKŻE WYJAŚNIENIA OKRESU ICH ODPISYWANIA,
OKREŚLONEGO ODPOWIEDNIO W ART. 33 UST.3 ORAZ ART. 44B UST.10 .................................................................................................................... 25
NOTA NR 6: WARTOŚCI GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE .............................................................................................................................. 25
NOTA NR 7: WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU,
DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW .............................................................................................................................................................................. 25
NOTA NR 8: LICZBA ORAZ WARTOŚĆ POSIADANYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB PRAW, W TYM ŚWIADECTW UDZIAŁOWYCH, ZAMIENNYCH DŁUŻNYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, WARRANTÓW I OPCJI, ZE WSKAZANIEM PRAW, JAKIE PRZYZNAJĄ ....................................................................................... 25
NOTA NR 9: NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ....................................................................................................................................................... 25
NOTA NR 10: AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO .............................................................................................................. 26
NOTA NR 11: ZMIANY AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................................... 26
NOTA NR 12: DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................... 26
NOTA NR 13: ZAPASY ....................................................................................................................................................................................... 27
NOTA NR 14: NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE .................................................................................................................................................... 27
NOTA NR 15: KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................................................ 28
NOTA NR 16: ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE ORAZ STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DLA POTRZEB RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...... 28
NOTA NR 17: KRÓTKOTERMINOWE CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW ................................................................................................. 29
NOTA NR 18: AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................................................. 29
NOTA NR 19: DANE O STRUKTURZE KAPITAŁU PODSTAWOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 R. ............................................................................................ 29
NOTA NR 20: STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA KAPITAŁU I PROCENT POSIADANYCH AKCJI ................................................................................................... 29
NOTA NR 21: KAPITAŁ ZAPASOWY ....................................................................................................................................................................... 31
NOTA NR 22: KAPITAŁ REZERWOWY .................................................................................................................................................................... 31
NOTA NR 23: ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO ......................................................................................................................... 31
NOTA NR 24: PODZIAŁ ZYSKU NETTO ZA ROK OBROTOWY 2021 ................................................................................................................................ 31
NOTA NR 25: ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW ............................................................................................................................................. 31
NOTA NR 26: ZMIANY REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO ................................................................................................... 32
NOTA NR 27: ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ................................................................................................................................................. 33
NOTA NR 28: ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE WOBEC POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK .................................................................................................. 33
NOTA NR 29: ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE ............................................................................................................................................ 33
NOTA NR 30: SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ ROZWODNIONEJ WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ .............................. 33
NOTA NR 31: NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ...................................................................................................................................... 34
NOTA NR 32: STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW ................................................................................... 34
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
2
NOTA NR 33: POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ................................................................................................................................................ 34
NOTA NR 34: POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ...................................................................................................................................................... 34
NOTA NR 35: PRZYCHODY FINANSOWE ................................................................................................................................................................ 35
NOTA NR 36: KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................................................................................... 35
NOTA NR 37: ROZLICZENIE RÓŻNICY POMIĘDZY PODSTAWĄ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM A WYNIKIEM FINANSOWYM BRUTTO ..................... 36
NOTA NR 38: SPOSÓB OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ ROZWODNIONEGO ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................. 36
NOTA NR 39: WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................................................... 37
NOTA NR 40: NIEZGODNOŚCI POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI STANU NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI STANU TYCH POZYCJI WYKAZANYCH W RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I ICH PRZYCZYNY ......................................................................................................................................................... 37
NOTA NR 41: INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ................................................................................................................................. 38
NOTA NR 42: CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH JEDNOSTKI ............................................................................................................. 39
NOTA NR 43: INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH ................................................................................................................................................. 40
NOTA NR 44: POŻYCZKI I INNE ŚWIADCZENIA DLA CZŁONKÓW ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH, ADMINISTRUJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ HANDLOWĄ .......... 41
NOTA NR 45: DLA POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH - KURSY PRZYJĘTE DO ICH WYCENY .................................... 41
NOTA NR 46: PŁATNOŚCI REALIZOWANE NA BAZIE AKCJI .......................................................................................................................................... 41
NOTA NR 47: INNE ISTOTNE INFORMACJE ............................................................................................................................................................. 43
NOTA NR 48: INFORMACJA O ZDARZENIACH PO DNIU BILANSOWYM ........................................................................................................................... 43
NOTA NR 49: DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANYCH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ
GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH) .......................................................................................................................................... 44
NOTA NR 50: ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I
BUDOWLI........................................................................................................................................................................................................ 44
NOTA NR 51: PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE ...... 44
NOTA NR 52: KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY ....................................................... 44
NOTA NR 53: PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE 45
NOTA NR 54: INFORMACJA O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA/JEDNOSTKĘ POWIĄZANĄ/POZOSTAŁE JEDNOSTKI, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA
ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE/WSPÓLNIKA JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ/ZNACZĄCEGO INWESTORA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, NA WARUNKACH INNYCH NIŻ
RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER ZWIĄZKU Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNYMI INFORMACJAMI
DOTYCZĄCYMI TYCH TRANSAKCJI NIEZBĘDNYMI DLA ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY......................... 45
NOTA NR 55: INFORMACJA O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE .................................................................................. 45
NOTA NR 56: INFORMACJA O WARTOŚCIACH NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO
ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM .......................................................................... 45
NOTA NR 57: INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ ........................................................................................................................ 45
NOTA NR 58: INFORMACJA O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES ........................ 46
NOTA NR 59: INFORMACJA O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW ........... 46
NOTA NR 60: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI ...................................................................................................... 46
NOTA NR 61: RÓŻNICA POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I
OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI ............................................................................................................................................. 46
NOTA NR 62: ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W
STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA
SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ........................................................................................... 46
NOTA NR 63: DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I
FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ W TYM INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH Z TYTUŁU BŁĘDÓW POPEŁNIONYCH W LATACH
UBIEGŁYCH ODNOSZONYCH W ROKU OBROTOWYM NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY Z PODANIEM ICH KWOT I RODZAJU ........................................................ 46
NOTA NR 64: PODSTAWA PRAWNA NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.................................................................. 46
NOTA NR 65: W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE, WSKAZANIE, ŻE JEST TO
SPRAWOZDANIE FINANSOWE/SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK, ORAZ WSKAZANIE DNIA POŁĄCZENIA I
ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA (NABYCIA, ŁĄCZENIA UDZIAŁÓW) .................................................................................................... 47
NOTA NR 66: INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE
NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY ................................................................................ 47
NOTA NR 67: NAZWĘ, ADRES SIEDZIBY ZARZĄDU LUB SIEDZIBY STATUTOWEJ JEDNOSTKI................................................................................................. 47
NOTA NR 68: INFORMACJE DOTYCZĄCE CELÓW I ZASAD ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ...................................................................................... 47
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
3
WYBRANE DANE FINANSOWE
Bilans
tys. PLN
tys. EUR
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
5 377
3 187
1 169
691
Aktywa obrotowe
68 992
34 695
15 000
7 518
Kapitał własny
71 048
35 481
15 447
7 689
Rezerwy na zobowiązania
593
109
129
24
Zobowiązania długoterminowe
228
422
50
91
Zobowiązania krótkoterminowe
2 500
1 832
544
397
Rozliczenia międzyokresowe
0
38
0
8
Wartość księgowa (PLN)
71 048 361
35 481 063
15 447 311
7 688 538
Liczba akcji zwykłych (szt.)
679 436
679 436
679 436
679 436
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN)
104,57
52,22
22,74
11,32
Rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
698 203
697 567
698 203
697 567
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (PLN)
101,76
50,86
22,12
11,02
Rachunek zysków i strat
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
-31.12.2020
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
-31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży
46 128
37 671
10 077
8 420
Koszty działalności operacyjnej
15 932
12 160
3 480
2 718
Zysk (strata) ze sprzedaży
30 196
25 511
6 597
5 702
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
30 193
25 506
6 596
5 701
Zysk (strata) brutto
31 389
24 471
6 857
5 469
Zysk (strata) netto
29 103
22 409
6 358
5 008
Rachunek przepływów pieniężnych
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
-31.12.2020
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
-31.12.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
35 506
25 078
7 757
5 605
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-3 600
-3 174
-786
-709
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-163
-148
-36
-33
Środki pieniężne na początek okresu
27 993
6 237
6 115
1 394
Środki pieniężne na koniec okresu
59 736
27 993
13 050
6 257
Podstawowe pozycje sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według kursów średnich, ustalonych przez
Narodowy Bank Polski zgodnie z przedstawioną poniżej zasadą:
a) Bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
• Kurs na dzień 31 grudnia 2021 r. - 4,5994
• Kurs na dzień 31 grudnia 2020 r. - 4,6148
b) Rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich
w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie:
• Średni kurs w 2021 r. - 4,5775
• Średni kurs w 2020 r. - 4,4742
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
4
BILANS
(w PLN)
AKTYWA
Nota
31.12.2021
31.12.2020
I. Aktywa trwałe
5 377 436
3 187 449
1. Wartości niematerialne i prawne
1,2
877 422
14 144
1.1 koszty zakończonych prac rozwojowych
5
876 334
0
1.2 inne wartości niematerialne i prawne
1 088
14 144
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3,4
716 598
725 076
2.1 środki trwałe
716 598
725 076
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0
0
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
158 486
26 243
c) urządzenia techniczne i maszyny
147 659
114 572
d) środki transportu
410 454
584 261
e) inne środki trwałe
0
0
2.2 zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
3. Należności długoterminowe
9
2 904
0
3.1. Od pozostałych jednostek
2 904
0
4. Inwestycje długoterminowe
0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 780 512
2 448 230
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10,11
132 573
113 846
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
12
3 647 939
2 334 384
II. Aktywa obrotowe
68 992 052
34 694 782
1. Zapasy
13
0
0
2. Należności krótkoterminowe
14
8 835 797
6 607 043
2.1. Od jednostek powiązanych
0
0
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3. Od pozostałych jednostek
8 835 797
6 607 043
a) z tytułu dostaw i usług
41
5 937 361
3 170 768
- do 12 miesięcy
5 937 361
3 170 768
- powyżej 12 miesięcy
0
0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
2 633 423
3 418 263
c) inne
265 013
18 012
d) dochodzone na drodze sądowej
0
0
3. Inwestycje krótkoterminowe
59 940 310
27 977 404
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
59 940 310
27 977 404
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
41,42
233 327
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
16
59 706 984
27 977 404
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
41
6 706 984
27 977 404
- inne środki pieniężne
41
53 000 000
0
- inne aktywa pieniężne
0
0
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
17
215 944
110 334
III. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
0
0
IV. Udziały (akcje) własne
18
0
0
AKTYWA RAZEM
74 369 489
37 882 231
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
5
(w PLN)
PASYWA
Nota
31.12.2021
31.12.2020
I. Kapitał własny
71 048 361
35 481 063
1. Kapitał zakładowy
19,20
679 436
679 436
2. Kapitał zapasowy
21
3 501 831
3 501 831
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
22
37 630 894
8 758 001
4.1 Tworzone zgodnie z statutem spółki
25 135 731
2 726 960
4.2 Tworzone z związku płatnościami w formie akcji
12 495 162
6 031 041
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
133 023
133 023
6. Zysk (strata) netto
29 103 176
22 408 772
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
23
0
0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
3 321 128
2 401 167
1. Rezerwy na zobowiązania
593 056
109 005
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
26
89 056
109 005
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne
0
0
a) długoterminowa
0
0
b) krótkoterminowa
0
0
1.3. Pozostałe rezerwy
25
504 000
0
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
504 000
0
2. Zobowiązania długoterminowe
27
228 176
421 801
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie
w kapitale
0
0
2.3. Wobec pozostałych jednostek
228 176
421 801
a) kredyty i pożyczki
0
0
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
c) inne zobowiązania finansowe
228 176
421 801
d) zobowiązania wekslowe
0
0
e) inne
0
0
3. Zobowiązania krótkoterminowe
28
2 499 895
1 832 361
3.1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
0
0
3.2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
2 499 895
1 832 361
a) kredyty i pożyczki
0
0
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
c) inne zobowiązania finansowe
155 671
110 783
d) z tytułu dostaw i usług
41
531 338
332 354
- do 12 miesięcy
531 338
332 354
- powyżej 12 miesięcy
0
0
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
f) zobowiązania wekslowe
0
0
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
66 406
44 088
h) z tytułu wynagrodzeń
1 746 480
1 343 299
i) inne
0
1 838
3.4. Fundusze specjalne
0
0
4. Rozliczenia międzyokresowe
29
0
38 000
4.1. Ujemna wartość firmy
0
0
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
38 000
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
0
38 000
PASYWA RAZEM
74 369 489
37 882 231
31.12.2021
31.12.2020
Wartość księgowa (PLN)
71 048 361
35 481 063
Liczba akcji zwykłych (szt.)
679 436
679 436
Wartość księgowa na jedną akcję (PLN)
104,57
52,22
Rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
698 203
697 567
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (PLN)
101,76
50,86
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
6
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)
(w PLN)
Nota
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane
z nimi, w tym:
32
46 128 029
37 670 842
- od jednostek powiązanych
0
0
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
46 128 029
37 670 842
2. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
0
0
3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0
0
4. Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
0
0
II. Koszty działalności operacyjnej
15 931 628
12 160 313
1. Amortyzacja
1 597 873
1 145 935
2. Zużycie materiałów i energii
246 909
116 725
3. Usługi obce
4 515 450
2 277 850
4. Podatki i opłaty, w tym:
24 617
6 297
- podatek akcyzowy
0
0
5. Wynagrodzenia
9 156 395
8 398 609
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
44 357
25 057
- emerytalne
22 443
0
7. Pozostałe koszty rodzajowe
346 028
189 841
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
III. Zysk (strata) ze sprzedaży (I–II)
30 196 401
25 510 530
IV. Pozostałe przychody operacyjne
33
14 518
8
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Dotacje
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
4. Inne przychody operacyjne
14 518
8
V. Pozostałe koszty operacyjne
34
17 791
4 716
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
1 328
3. Inne koszty operacyjne
17 791
3 388
VI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV–V)
30 193 129
25 505 821
VII. Przychody finansowe
35
1 232 955
124 576
1. Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
2. Odsetki, w tym:
33 360
739
- od jednostek powiązanych
0
0
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
42
70 628
0
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
41
233 327
0
5. Inne
895 641
123 836
VIII. Koszty finansowe
36
36 862
1 159 284
1. Odsetki, w tym:
36 862
9 414
- dla jednostek powiązanych
0
0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4. Inne
0
1 149 871
IX. Zysk (strata) brutto (VI+VII-VIII)
31 389 221
24 471 113
X. Podatek dochodowy
37
2 286 045
2 062 341
1. Część bieżąca
2 324 721
2 091 002
2. Część odroczona
-38 676
-28 661
XI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XII. Zysk (strata) netto (IX-X-XI)
29 103 176
22 408 772
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Zysk (strata) netto (PLN)
29 103 176
22 408 772
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
679 436
679 436
Zysk (strata) na jedną akcję (PLN)
42,83
32,98
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
698 006
686 688
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (PLN)
41,69
32,68
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
7
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(w PLN)
Nota
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
35 481 063
7 042 226
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
-975
II. Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach
35 481 063
7 041 251
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
679 436
679 436
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenie (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
19,20
679 436
679 436
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
3 501 831
3 790 074
a) korekty błędów
0
-288 243
2.1. Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach
3 501 831
3 501 831
2.2. Zmiany kapitału zapasowego
0
0
a) zwiększenie (z tytułu)
0
0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- podziału zysku (ustawowo)
0
0
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- pokrycia straty
0
0
2.3. Kapitał zapasowy na koniec okresu
21
3 501 831
3 501 831
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenie (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
8 758 001
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
28 872 893
8 758 001
a) zwiększenie (z tytułu)
28 872 893
8 758 001
- podziału zysku
22 408 772
2 726 960
- płatności w formie akcji
6 464 121
6 031 041
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
22
37 630 894
8 758 001
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
22 541 795
2 572 716
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
22 615 546
2 572 716
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
361 018
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
22 615 546
2 933 734
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
– niepodzielony wynik finansowy
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
22 408 772
2 726 960
– podziału zysku z lat ubiegłych
22 408 772
2 726 960
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
206 774
206 774
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-73 751
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
-73 751
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
-73 751
-73 751
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-73 751
-73 751
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
133 023
133 023
6. Wynik netto
29 103 176
22 408 772
a) zysk netto
29 103 176
22 408 772
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
71 048 361
35 481 063
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
71 048 361
35 481 063
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
8
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(w PLN)
Nota
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
A. Przepływy środków pieniężnych
z działalności operacyjnej
I. Zysk / Strata netto
29 103 176
22 408 772
II. Korekty razem
6 402 609
2 669 409
1. Amortyzacja
1 597 873
1 145 935
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
13 585
-46 868
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-19 583
0
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-303 954
-123 836
5. Zmiana stanu rezerw
484 051
77 205
6. Zmiana stanu zapasów
0
0
7. Zmiana stanu należności
-2 231 659
-5 446 814
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
622 646
1 249 898
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-224 473
-218 479
10. Inne korekty
6 464 121
6 032 369
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II)
35 505 785
25 078 181
B. Przepływy środków pieniężnych
z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
70 628
123 836
1. Z aktywów finansowych, w tym:
70 628
123 836
a) w pozostałych jednostkach
70 628
123 836
- zbycie aktywów finansowych
70 628
123 836
II. Wydatki
3 670 737
3 297 754
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
3 670 737
3 297 754
2. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-3 600 110
-3 173 918
C. Przepływy środków pieniężnych
z działalności finansowej
I. Wpływy
0
0
II. Wydatki
162 510
148 212
1. Płatności zobowiązań z tytułu umowy leasingu
148 737
148 212
2. Odsetki
13 773
0
3. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-162 510
-148 212
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III)
31 743 165
21 756 051
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
31 729 580
21 802 919
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
13 585,48
-46 868
F. Środki pieniężne na początek okresu
27 993 279
6 237 228
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym:
16
59 736 444
27 993 279
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
9
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA
2021 ROKU
Niniejsze sprawozdanie finansowe (dalej „Sprawozdanie finansowe”) sporządzone zostało zgodnie z przepisami:
• ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2021 poz. 217, z późniejszymi
zmianami);
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych
w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych
w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2020, poz. 2000), („Rozporządzenie
o sprawozdaniach emitentów”);
• Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018
roku poz. 757) („Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych”);
W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne różnice wielkości
szacunkowych.
O ile nie wskazano inaczej wszelkie wielkości zostały wykazane w PLN i zaokrąglone do pełnych złotych.
1. Informacja ogólna
Firma:
Creepy Jar S.A.
Siedziba
Warszawa
Adres:
ul. Człuchowska 9, 01-360 Warszawa
Adres poczty elektronicznej:
office@creepyjar.com
Strona internetowa:
www.creepyjar.com
Sąd rejestrowy
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS
KRS
0000666293
REGON
366335731
NIP
1182136414
Podstawowy przedmiot działalności
(PKD)
62, 01, Z, DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z OPROGRAMOWANIEM
Sektor wg. klasyfikacji GPW w W-wie
Gry
Spółka Creepy Jar S.A. (dalej „Spółka” lub „Emitent”) została zawiązana w dniu 16 grudnia 2016 r. aktem
notarialnym obejmującym zgodę na zawiązanie Spółki, brzmienie Statutu oraz oświadczenie o wyrażeniu zgody
na objęcie w całości kapitału zakładowego (akt notarialny sporządzony przed notariusz Sylwią Jankiewicz
w Kancelarii Notarialnej w Krakowie za Rep. A nr 4475/2016). Spółka została zarejestrowana w KRS w dniu
2 marca 2017 r.
Na datę niniejszego raportu wszystkie akcje Spółki są przedmiotem obrotu publicznego na rynku regulowanym
(rynek podstawowy) Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
10
2. Czas trwania Emitenta, jeżeli jest oznaczony
Nie dotyczy.
3. Okresy, za które prezentowane są sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Sprawozdanie finansowe sporządzane za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Dane porównywalne
prezentowane są za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
4. Informacja dotycząca składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki
Skład Zarządu Emitenta według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
Imię i nazwisko
Funkcja
Krzysztof Kwiatek
Prezes Zarządu
Krzysztof Sałek
Członek Zarządu
Tomasz Soból
Członek Zarządu
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Skład Rady Nadzorczej Emitenta według stanu na dzień 31.12.2021 r.:
Imię i nazwisko
Funkcja
Michał Paziewski
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Mirosława Cienkowska
Członek Rady Nadzorczej
Artur Lebiedziński
Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Likowski
Członek Rady Nadzorczej
Piotr Piskorz
Członek Rady Nadzorczej
Skład Komitetu Audytu:
Imię i nazwisko
Funkcja
Mirosława Cienkowska
Przewodnicząca Komitetu Audytu
Michał Paziewski
Członek Komitetu Audytu
Piotr Piskorz
Członek Komitetu Audytu
W okresie sprawozdawczym nastąpiły poniższe zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta:
• W dniu 13 stycznia 2021 r. Emitent raportem bieżącym nr 1/2021 przekazał informację od akcjonariusza
– Venture Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, który, działając na podstawie § 17 ust. 2 Statutu
Spółki, z dniem 13 stycznia 2021 r. odwołał ze stanowiska Członka Rady Nadzorczej Pana Andrzeja
Knigawkę oraz jednocześnie w jego miejsce powołał Panią Mirosławę Cienkowską.
• Raportem bieżącym nr 13/2021 Emitent poinformował, że Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (dalej
„ZWZ”) w dniu 24 czerwca 2021 r. podjęło uchwałę nr 18 w przedmiocie odwołania Pana Ryszarda
Brudkiewicza ze składu Rady Nadzorczej Spółki. Jednocześnie uchwałą nr 19 ZWZ powołało w skład Rady
Nadzorczej Spółki Pana Artura Lebiedzińskiego.
Od zakończenia okresu sprawozdawczego do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu
oraz Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
11
5. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne
Nie dotyczy.
6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym
inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Emitent nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem i nie
sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych.
7. Informacje o połączeniu spółek
Nie dotyczy.
8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności
Sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę.
Nie stwierdzono okoliczności w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok
od dnia bilansowego, które wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności.
9. Porównywalność danych
Sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych.
10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano
korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach
z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne
zostały zamieszczone w prospekcie
Nie dotyczy.
11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego
Przy sporządzaniu niniejszego Sprawozdania Finansowego zastosowano metody wyceny aktywów i pasywów
oraz zasady ustalenia wyniku finansowego zgodne z obowiązującą w Spółce Polityką Rachunkowości.
Stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości dostosowane są do przepisów wynikających z Ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 r. poz. 217) z późniejszymi zmianami.
Zasady ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę
nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
12
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych
i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez Spółkę za okres budowy, montażu, przystosowania
i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich
finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.
Amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od miesiąca
następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie ich do użytkowania.
Stosuje się liniową metodę amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyjątkiem
zakończonych prac rozwojowych.
Typowe roczne stawki amortyzacji kształtują się następująco:
Budynki i budowle 1,5-4,5%
Sprzęt komputerowy 20-30%
Urządzenia techniczne i maszyny 10-20%
Środki transportu 20%
Meble, narzędzia, przyrządy, ruchomości, wyposażenie 20%
Licencje, poniesione koszty zakończonych prac rozwojowych 10-50%
Pozostałe wartości niematerialne i prawne 20%
W przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nabytych jako używane, jak również
wykazujących przyspieszone zużycie oraz w przypadkach nietypowych, stawki amortyzacyjne mogą być ustalane
poza przedziałami wskazanymi powyżej.
Dla środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, dla których stawki amortyzacji określone
w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (stawki podatkowe) nie odbiegają istotnie od stawek
amortyzacji wynikających z ekonomicznych okresów użytkowania, stosuje się stawki podatkowe.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok
i wartości początkowej równej lub niższej 10.000,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej środków
trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do używania.
Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych
i prawnych jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.
Koszty prac rozwojowych
Koszty zakończonych prac rozwojowych związanych z produkcją gier prowadzonych przez Spółkę, poniesione
przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych,
jeżeli spełnione są łącznie następujące warunki:
• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych
wiarygodnie określone,
• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana
i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
• koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów
lub zastosowania technologii.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
13
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji metodą liniową przez okres ekonomicznej
użyteczności rezultatów prac rozwojowych lub w przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie
wiarygodnych szacunków dotyczących ilości lub wartości sprzedaży, Spółka amortyzuje wartość tych projektów
metodą naturalną, w stosunku do planowanego wolumenu sprzedaży. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie
można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych,
to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.
Amortyzacji zakończonych prac rozwojowych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu,
w którym nastąpiło przyjęcie ich do użytkowania.
Do kosztów zakończonych prac rozwojowych stosuje się odpowiednio określone powyżej zasady dokonywania
odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości.
Koszty prac rozwojowych w okresie do momentu ich zakończenia ujmowane są jako długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe kosztów.
Leasing
Spółka stosuje zasady kwalifikacji umów najmu, dzierżawy, leasingu i innych o podobnym charakterze
przewidziane w art. 3 ust. 4 i 5 ustawy o rachunkowości. Jeżeli Spółka jest stroną umów najmu, dzierżawy,
leasingu i innych o podobnym charakterze, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe
lub wartości niematerialne i prawne, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot umowy jest
ujmowany w aktywach bilansu. Przedmiot umowy jest początkowo ujmowany według niższej z dwóch wartości:
wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Zobowiązania leasingowe wyceniane
są według skorygowanej ceny nabycia.
Inwestycje
Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających
z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów
w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe
oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez Spółkę, lecz są posiadane
w celu osiągnięcia tych korzyści.
Należności i zobowiązania niezaliczone do inwestycji lub zobowiązań finansowych
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość
należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych
– zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Odpisy aktualizujące tworzy się dla
poszczególnych należności indywidualnie. Dopuszcza się tworzenie odpisów aktualizujących dla grup należności
odpowiednio do stopnia ich przeterminowania, jeżeli należności, do których stosuje się to podejście nie
są jednostkowo istotne.
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
14
Należności i zobowiązania zalicza się do:
• należności lub zobowiązań krótkoterminowych w odniesieniu do ogółu należności i zobowiązań z tytułu
dostaw i usług oraz całości lub część należności i zobowiązań z innych tytułów, które stają się wymagalne
w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego,
• należności i zobowiązań długoterminowych – w odniesieniu do należności innych niż krótkoterminowe.
Należności i zobowiązania wyrażone w walucie obcej na dzień bilansowy wyceniane są przy zastosowaniu
średniego kursu ogłoszonego na ten dzień przez Narodowy Bank Polskiego.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w odniesieniu do poniesionych kosztów
dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Koszty tworzenia gier poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań
ujmowane są jako nakłady na prace rozwojowe w toku i prezentowane jako rozliczenia międzyokresowe
długoterminowe. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu
następuje przeniesienie nakładów z pozycji rozliczenia międzyokresowe do pozycji koszty zakończonych prac
rozwojowych, prezentowanych w bilansie jako wartości niematerialne i prawne.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonywanych na
rzecz Spółki przez kontrahentów, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności i obejmują
w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Rezerwy
Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy ciąży na niej prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje wykorzystanie już posiadanych
lub przyszłych aktywów Spółki. Rezerwy tworzy się jeśli ich kwoty są istotne oraz możliwe jest dokonanie
wiarygodnych szacunków.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych
do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Kapitał własny
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy wykazywany jest w wysokości nadwyżki ceny emisyjnej udziałów (akcji) powyżej ich wartości
nominalnej, a także z tytułu podziału zysków oraz z innych tytułów, jeżeli stanowi tak umowa (statut) Spółki
i odpowiednie uchwały jej organów.
Pozostałe elementy kapitału własnego wykazywane są zgodnie z postanowieniami kodeksu spółek handlowych,
ustawy o rachunkowości, umowy (statutu) Spółki, uchwałami organów Spółki oraz gdy wynika tak z niniejszej
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
15
polityki (zasad) rachunkowości, w tym w związku z płatnościami w formie akcji dokonywanymi przez Spółkę.
Sposób ujmowania składników kapitału własnego w związku z płatnościami w formie akcji opisano poniżej.
Przychody i koszty
Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie
od terminu otrzymania lub dokonania płatności, a także zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów
oraz zasadą ostrożności.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody i koszty działalności operacyjnej obejmują dotyczące okresu sprawozdawczego przychody i koszty inne
niż przychody i koszty z operacji finansowych oraz przychody i koszty z tytułu podatku dochodowego
i pozostałych obowiązkowych obciążeń wyniku finansowego.
Przychody ze sprzedaży produktów ujmuje się w rachunku zysków i strat, jeżeli zostały spełnione łącznie
następujące warunki:
• kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
• istnieje odpowiednio wysokie prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu
transakcji,
• znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do będących przedmiotem sprzedaży aktywów
zostały przekazane nabywcy oraz Spółka przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi
aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
Przychody ze sprzedaży obejmują zbycie wyprodukowanych przez Spółkę produktów, do których ma ona
wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie lub dystrybucję.
Spółka udziela licencji na swoje oprogramowanie (własność intelektualną) dystrybutorom gier. Licencja
udzielona w ustalonym przedziale czasowym daje dystrybutorom dostęp do własności intelektualnej w formie,
w jakiej występuje ona w okresie obowiązywania licencji. Podstawą do rozpoznania przychodu są tantiemy ze
sprzedaży licencji na dystrybucję gier. Przychody te zależą od wielkości sprzedaży zrealizowanej przez
dystrybutora do użytkownika końcowego w danym okresie sprawozdawczym. Przychód ze sprzedaży danego
produktu ujmowany jest w okresie sprzedaży na podstawie raportów sprzedaży do odbiorców końcowych
otrzymywanych przez Spółkę od dystrybutorów gier.
Przychody obejmują kwoty otrzymane lub należne z tytułu dostarczonych nabywcom produktów, pomniejszone
o prowizje lub podobne kwoty z tytułu udziału w sprzedaży pobierane przez dystrybutorów zgodnie
z odpowiednimi umowami, a także ewentualne rabaty handlowe oraz podatek od towarów i usług (VAT).
Wysokość przychodów ustala się według wartości zapłaty otrzymanej bądź należnej. Do pozostałych przychodów
i kosztów operacyjnych zalicza się przychody i koszty związane pośrednio z działalnością operacyjną Spółki.
Przychody i koszty operacji finansowych
Do przychodów i kosztów operacji finansowych zalicza się w szczególności:
• zyski i straty ze zbycia oraz wyceny instrumentów finansowych innych niż należności i zobowiązania
wynikające z działalności operacyjnej,
• otrzymane i należne odsetki oraz opłaty i prowizje o podobnym charakterze, jeżeli nie powiększają one
wartości początkowej aktywów,
• otrzymane i należne dywidendy,
• różnice kursowe, jeżeli nie są odnoszone na wartość początkową aktywów.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
16
Przychody i koszty z tytułu odsetek są ujmowane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Dopuszczalne
jest naliczanie odsetek w sposób uproszczony, jeżeli różnica pomiędzy tak ustaloną kwotą odsetek a kwotą
wynikającą z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna.
Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy ujmuje się zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. W związku
z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów
a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę
i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują
w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej
do odliczenia, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego mogą być wykazywane w bilansie po
kompensacie, jeżeli Spółka ma tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględnienia przy obliczaniu kwoty
zobowiązania podatkowego.
Transakcje w walucie obcej
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
• faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży
lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,
• średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień
– w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym
mowa w powyżej, a także w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych aktywa i pasywa po obowiązującym na ten dzień
średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach
obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych,
a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych
i prawnych.
Rachunek zysków i strat
Spółka sporządza rachunek zysków i start w wersji porównawczej.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
17
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym.
Instrumenty finansowe
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny
nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Instrumenty finansowe inne niż udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych, prawa i zobowiązania
wynikające z umów leasingowych i ubezpieczeniowych oraz instrumenty finansowe wyemitowane przez Spółkę,
stanowiące jej instrumenty kapitałowe, ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (z późniejszymi zmianami).
Aktywa finansowe klasyfikuje się do jednej z niżej wymienionych kategorii:
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się do jednej z niżej wymienionych kategorii:
• zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
• pozostałe zobowiązania finansowe.
Aktywa finansowe zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są płatne i wymagalne lub przeznaczone do zbycia
w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub od daty ich założenia, wystawienia lub nabycia, albo stanowią
aktywa pieniężne. W pozostałych przypadkach aktywa finansowe zalicza się do aktywów trwałych.
Zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli są wymagalne w ciągu 12 miesięcy
od dnia bilansowego. W pozostałych przypadkach zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań
długoterminowych.
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest
w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych,
zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników
majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty
transakcji; koszty transakcyjne można pominąć przy ustalaniu wartości godziwej, jeśli są nieistotne.
Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do
ksiąg rachunkowych na dzień ich rozliczenia.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Płatności w formie akcji
W przypadku płatności w formie akcji (również rozliczanych w innych instrumentach kapitałowych)
przyznawanych pracownikom, współpracownikom i członkom zarządu Spółki wartość godziwa instrumentów
ustalana jest na dzień ich przyznania. Przy ustalaniu wartości godziwej przyznawanych instrumentów stosuje się
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
18
model wyceny opcji biorący pod uwagę m.in. kurs akcji Spółki z dnia przyznania uprawnienia, zmienność kursu
akcji, stopę wolną od ryzyka, cenę wykonania w ramach uprawnienia oraz okres w jakim uprawnienia może
zostać wykonane.
Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną
w dniu ich przyznania odnosi się w koszty wynagrodzeń metodą liniową w okresie nabywania uprawnień,
z uwzględnieniem warunków przyznawania instrumentów na podstawie odpowiednich oszacowań Spółki,
drugostronnie zwiększając kapitał rezerwowy. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania
dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji
pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią
korektą kapitału rezerwowego z tytułu płatności w akcjach. Opcje na akcje lub inne prawa występujące w ramach
rozliczeń dotyczących płatności w formie akcji nie stanowią instrumentów finansowych.
12. Informacje o zmianach Polityki Rachunkowości w bieżącym roku obrotowym oraz ich wpływie na wynik
finansowy i kapitały własne
Uchwałą Zarządu z dnia 18 czerwca 2021 r. wprowadzone zostały korekta oraz tekst jednolity Polityki
Rachunkowości z dnia 7 kwietnia 2021 r. obejmujące doprecyzowanie w zakresie sposobu prezentowania aktywa
i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Przedmiotowe zmiany nie miały wpływu na wynik
finansowy lub kapitały Spółki.
13. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi
porównywalnymi
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowaniach średnich kursów
wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
Okres obrotowy
Średni kurs
w okresie*
Minimalny kurs
w okresie*
Maksymalny kurs
w okresie*
Kurs na ostatni dzień
okresu
01.01-31.12.2020
4,4742
4,3010
4,6188
4,6148
01.01-31.12.2021
4,5775
4,4805
4,6834
4,5994
*obowiązujący na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
14. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego
(aktywów netto) i wyniku finansowego netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie
z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi,
które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR (MSSF).
Różnice wpływające na wynik finansowy
MSSF 9
Model biznesu Spółki przewiduje uzyskiwanie opłat od graczy za pośrednictwem platform. System rozliczeń
pomiędzy Spółką a platformami opiera się na automatycznych procedurach płatniczych, realizowanych w cyklu
miesięcznym. W praktyce zatem ryzyko wystąpienia strat kredytowych wskutek braku otrzymania płatności przez
Spółkę jest znikome, co znajduje potwierdzenie w posiadanych przez Spółkę danych dotyczących
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
19
przeterminowania należności. W efekcie stwierdzono brak istotnego wpływu potencjalnej różnicy wynikającej
z MSSF 9 na wynik finansowy Spółki w analizowanych okresach.
MSSF 9 wprowadza inne nazewnictwo poszczególnych kategorii instrumentów finansowych niż stosowane jest
zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości. Instrumenty pochodne aktywa finansowe wykazywane przez Spółkę
na dzień 31.12.2021 r. jako inne krótkoterminowe aktywa finansowe byłyby zgodnie z MSSF 9 wykazywane jako
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Tabela nr 1. Wpływ zastosowania MSSF 9 na prezentacje kontraktów terminowych w bilansie Spółki
PSR
MSR
Aktywa obrotowe
Aktywa obrotowe
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Tabela nr 2. Klasy instrumentów finansowych i ich wartość godziwa
(PLN)
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
233 327
0
Wartość bilansowa
233 327
0
Wartość godziwa
233 327
0
Poziom 1
0
0
Poziom 2
233 327
0
Poziom 3
0
0
MSSF 16 i MSR 12
a. najem biura
Spółka użytkuje od marca 2019 r. lokal biurowy wraz z miejscami parkingowymi. Umowa jest ujmowana dla
potrzeb polskich zasad rachunkowości jako leasing operacyjny, a czynsz odnoszony jest w ciężar kosztów usług
obcych. Zastosowanie MSSF 16 oznaczałoby, że Spółka ujęłaby na moment zawarcia umowy składnik aktywów
z tytułu praw do użytkowania przedmiotu najmu oraz zobowiązanie finansowe. Realizacja umowy
powodowałaby comiesięczne ujmowanie kosztów amortyzacji prawa do użytkowania przedmiotu najmu oraz
odsetek, natomiast nie byłyby ujmowane koszty usług obcych.
Wskutek opisanego powyżej zastosowania MSSF 16 powstałyby różnice przejściowe skutkujące dodatnim
wpływem na wynik finansowy poprzez odroczony podatek dochodowy.
Ponadto MSR 12 wymaga kompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
co stanowi różnicę względem sposobu prezentacji tych pozycji przez Spółkę.
Tabela nr 3. Wpływ zastosowania MSSF 16 i MSR 12 na bilans Spółki
(PLN)
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
306 563
69 279
Aktywa trwałe
306 563
69 279
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
384 472
173 517
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-77 909
-104 237
PASYWA
306 563
69 279
Kapitał własny
-47 522
-20 325
Wynik finansowy bieżącego okresu
-27 197
-6 272
Wynik finansowy z lat ubiegłych
-20 325
-14 053
Zobowiązania długoterminowe
142 498
-67 150
Zobowiązania z tytułu leasingu
231 554
41 855
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-89 056
-109 005
Zobowiązania krótkoterminowe
211 587
156 754
Zobowiązania z tytułu leasingu
211 587
156 754
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
20
Tabela nr 4. Wpływ zastosowania MSSF 16 i MSR 12 na rachunek zysków i strat Spółki
(PLN)
2021
2020
Koszty działalności operacyjnej
11 005
-21 671
Amortyzacja
192 236
148 729
Usługi obce
-181 231
-170 400
Koszty finansowe
47 664
29 415
Odsetki
47 664
29 415
Przychody finansowe
25 092
0
Inne
25 092
0
Podatek dochodowy
6 380
1 471
Odroczony podatek dochodowy
6 380
1 471
Wynik finansowy
-27 197
-6 272
MSR 33
W skutek opisanej powyżej zmiany wyniku finansowego w związku z zastosowaniem MSR, zmianie podlega
również kalkulacja zysku na jedną akcje, rozwodnionego zysku na jedną akcję, wartości księgowej na jedną akcję
oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję Spółki.
Tabela nr 5. Wpływ zastosowania MSR na kalkulację zysku na jedną akcję
(PLN)
31.12.2021
31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji
679 436
679 436
Średnioważona rozwodniona liczba akcji
698 006
685 688
Liczba akcji zwykłych na koniec okresu
679 436
679 436
Rozwodniona liczba akcji zwykłych na koniec okresu
698 203
697 567
Zysk netto według PSR
29 103 176
22 408 772
Wpływ zastosowania MSR
-27 197
-6 272
Zysk netto po zastosowaniu MSR
29 075 979
22 402 500
Kapitał własny według PSR
71 048 361
35 481 063
Wpływ zastosowania MSR
-47 522
-20 325
Kapitał własny po zastosowaniu MSR
71 000 839
35 460 739
Zysk na akcję według PSR
42,83
32,98
Zysk na akcję po zastosowaniu MSR
42,79
32,97
Rozwodniony zysk na akcję według PSR
41,69
32,68
Rozwodniony zysk na akcję po zastosowaniu MSR
41,66
32,67
Wartość księgowa na akcję według PSR
104,57
52,22
Wartość księgowa na akcję po zastosowaniu MSR
104,50
52,19
Rozwodniona wartość księgowa na akcję według PSR
101,76
50,86
Rozwodniona wartość księgowa na akcję po zastosowaniu MSR
101,69
50,83
Różnice wpływające na kapitał własny
Spółka nie zidentyfikowała obszarów potencjalnych różnic wpływających na kapitał własny w inny sposób niż
poprzez wynik finansowy. W konsekwencji wpływ różnic opisanych powyżej na kapitał własny Spółki, obejmujący
wynik finansowy oraz wynik finansowy lat ubiegłych, kształtuje się następująco:
Tabela nr 6. Wpływ zastosowania MSR na kapitał własny Spółki
(PLN)
31.12.2021
31.12.2020
Wpływ na wynik finansowy
-27 197
-6 272
Wpływ na wynik finansowy lat ubiegłych
-20 325
-14 053
Wpływ na kapitał własny na dzień kończący okres sprawozdawczy
-47 522
-20 325
Istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Spółka zidentyfikowała następujące obszary różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
21
MSR 38
Nakłady na niezakończone prace rozwojowe są prezentowane przez Spółkę jako składnik długoterminowych
rozliczeń międzyokresowych, podczas gdy zgodnie ze Standardem nakłady te byłyby prezentowane jako składnik
wartości niematerialnych.
Tabela nr 7. Wpływ zastosowania MSR 38 na bilans Spółki
Powyższa zmiana nie ma wpływu na poziom wyniku finansowego i kapitału własnego Spółki.
(PLN)
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
0
0
Aktywa trwałe
0
0
Wartości niematerialne
3 536 505
2 318 442
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-3 536 505
-2 318 442
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
22
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Nota nr 1: Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne
31.12.2021
31.12.2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
876 334
0
b) wartość firmy
0
0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje I podobne wartości w tym:
0
0
- oprogramowanie komputerowe
0
0
d) inne wartości niematerialne I prawne
1 088
14 144
e) zaliczki na wartości niematerialne I prawne
0
0
Razem
877 422
14 144
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) własna
877 422
14 144
b) używane na podstawie umowy najmu dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasing
0
Razem
877 422
14 144
Nota nr 2: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
Wartość brutto
01.01.2021
6 120 324
0
436 205
0
6 556 529
Zwiększenia
2 133 109
0
34 364
0
2 167 473
- zakup
0
0
34 364
0
34 364
- zakończone prace
rozwojowe
2 133 109
0
0
0
2 133 109
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
31.12.2021
8 253 434
0
470 569
0
8 724 002
Umorzenie
01.01.2021
6 120 324
0
422 061
0
6 542 386
Zwiększenia
1 256 775
0
47 420
0
1 304 195
- amortyzacja
1 256 775
0
47 420
0
1 304 195
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
31.12.2021
7 377 099
0
469 481
0
7 846 580
Odpisy aktualizujące
Wartość netto
01.01.2021
0
0
14 144
0
14 144
31.12.2021
876 334
0
1 088
0
877 422
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
23
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
Wartość brutto
01.01.2020
5 208 499
0
400 000
0
5 608 499
Zwiększenia
911 825
0
36 205
0
948 030
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
31.12.2020
6 120 324
0
436 205
0
6 556 529
Umorzenie
01.01.2020
5 208 499
0
400 000
0
5 608 499
Zwiększenia
911 825
0
22 061
0
933 886
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
31.12.2020
6 120 324
0
422 061
0
6 542 386
Odpisy aktualizujące
01.01.2020
0
0
0
0
0
31.12.2020
0
0
0
0
0
Wartość netto
01.01.2020
0
0
0
0
0
31.12.2020
0
0
14 144
0
14 144
Amortyzacja związana z kosztami zakończonych prac rozwojowych prezentowana jest w pozycji koszty
amortyzacji w wersji porównawczej rachunku zysków i strat. Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają
amortyzacji metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac rozwojowych lub
w przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących ilości lub
wartości sprzedaży, Spółka amortyzuje wartość tych projektów metodą naturalną, w stosunku do planowanego
wolumenu sprzedaży. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu
ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych, to okres dokonywania odpisów nie
może przekraczać 5 lat.
Nota nr 3: Rzeczowe Aktywa trwałe
Rzeczowe Aktywa Trwałe
31.12.2021
31.12.2020
środki trwałe, w tym:
716 598
725 076
- grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego)
0
0
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej
158 486
26 243
- urządzenia techniczne i maszyny
147 659
114 572
- środki transportu
410 454
584 261
- inne środki trwałe
0
0
środki trwałe w budowie
0
0
zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Razem
716 598
725 076
Środki Trwałe Bilansowe (struktura własnościowa)
31.12.2021
31.12.2020
a) własna
306 144
140 815
b) używane na podstawie umowy najmu dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasing
410 454
584 261
Razem
716 598
725 076
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
24
Nota nr 4: Zmiana stanu środków trwałych
Wyszczególnienie
Zaliczki na
Środki trwałe w
budowie
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto
01.01.2021
0
59 489
296 718
680 795
13 398
1 050 401
Zwiększenia w tym:
0
149 862
135 339
0
0
285 201
- zakup
0
149 862
135 339
0
0
285 201
Zmniejszenia w tym:
0
0
0
0
0
0
31.12.2021
0
209 351
432 057
680 795
13 398
1 335 602
Umorzenie
0
01.01.2021
0
33 246
182 146
96 534
13 398
325 325
Zwiększenia w tym:
17 619
102 252
173 807
0
293 678
- amortyzacja
0
17 619
102 252
173 807
0
293 678
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
31.12.2021
0
50 866
284 398
270 342
13 398
619 003
Wartość netto
0
0
01.01.2021
0
26 243
114 572
584 261
0
725 076
31.12.2021
0
158 486
147 659
410 454
0
716 598
Wyszczególnienie
Zaliczki na
Środki trwałe
w budowie
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto
01.01.2020
0
64 467
107 486
0
3 979
175 932
Zwiększenia w tym:
0
0
189 232
680 795
9 419
879 447
- ze środków trwałych
w budowie
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
189 232
680 795
9 419
879 447
Zmniejszenia, w tym:
0
4 978
0
0
0
4 978
-przeniesienie na
budynki i lokale
0
4 978
0
0
0
4 978
31.12.2020
0
59 489
296 718
680 795
13 398
1 050 401
Umorzenie
01.01.2020
0
13 471
99 477
0
3 979
116 927
Zwiększenia w tym:
0
23 426
82 669
96 534
9 419
212 048
- amortyzacja
0
23 426
82 669
96 534
9 419
212 048
Zmniejszenia w tym:
0
3 650
0
0
0
3 650
- likwidacja
0
3 650
0
0
0
3 650
31.12.2020
0
33 246
182 146
96 534
13 398
325 325
Wartość netto
01.01.2020
0
50 997
8 009
0
0
59 005
31.12.2020
0
26 243
114 572
584 261
0
725 076
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
25
Nota nr 5: Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienia
okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust.3 oraz art. 44b ust.10
Wartość brutto
Umorzenie
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
Koszty zakończonych prac rozwojowych
na dzień 31.12.2021
8 253 434
7 377 099
0
876 334
Koszty zakończonych prac rozwojowych
na dzień 31.12.2020
6 120 324
6 120 324
0
0
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji metodą liniową przez okres ekonomicznej
użyteczności rezultatów prac rozwojowych lub w przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie
wiarygodnych szacunków dotyczących ilości lub wartości sprzedaży, Spółka amortyzuje wartość tych projektów
metodą naturalną, w stosunku do planowanego wolumenu sprzedaży. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie
można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów zakończonych prac rozwojowych,
to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.
Nota nr 6: Wartości gruntów użytkowanych wieczyście
Spółka nie jest użytkownikiem wieczystym gruntów.
Nota nr 7: Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów
W 2021 roku Spółka wynajmowała lokal biurowy stanowiący jej siedzibę wraz z miejscami parkingowymi.
Powierzchnia użytkowa lokalu wynosiła 381,69 m2. Opłata za najem w 2021 r. wyniosła 181.231,30 PLN netto.
Nota nr 8: Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
Spółka nie posiada papierów wartościowych.
Nota nr 9: Należności długoterminowe
Należności długoterminowe:
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
2 904
0
a) od innych jednostek
2 904
0
- z tytułu kaucji
2 904
0
Należności długoterminowe netto, razem
2 904
0
Odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności długoterminowe brutto, razem
2 904
0
Na dzień 31.12.2021 r. wszystkie należności długoterminowe były denominowane w PLN.
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
0
0
b) zwiększenia (z tytułu)
2 904
0
- kaucje
2 904
0
c) zmniejszenia(z tytułu)
0
0
d) stan na koniec okresu
2 904
0
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
26
Nota nr 10: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
- niewypłacone składki ZUS, PPK
582
0
- wycena bilansowa
2 694
0
- koszty badania sprawozdań
3 397
2 493
- leasingi
16 047
23 224
- premie dla zarządu
109 854
88 129
Razem
132 573
113 846
Poniżej zaprezentowano okresy, w których przewidywane jest wygaśnięcie różnic przejściowych:
- niewypłacone składki ZUS, PPK
1 rok
- wycena bilansowa
1 rok
- koszty badania sprawozdań
1 rok
- leasingi
1 do 3 lat
- premie dla zarządu
1 rok
Nota nr 11: Zmiany Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
Kwota różnic
przejściowych
Stawka
podatku
Kwota
aktywa
Kwota różnic
przejściowych
Stawka
podatku
Kwota
aktywa
Stan na początku okresu
(odniesionych na wynik
finansowy)
1 735 443
113 846
42 000
7 980
Zmniejszenie
1 735 443
113 846
42 000
7 980
- aktywo na badanie
sprawozdania
38 000
6,56%
2 493
42 000
19%
7 980
- aktywo na straty
podatkowe pozostałe do
rozliczenia
1 343 425
6,56%
88 129
0
0
- aktywo na koszty środki
transportowe
354 018
6,56%
23 224
0
0
Zwiększenie
2 107 679
132 573
1 735 443
113 846
- aktywo na niewypłacone
składki ZUS, PPK
9 246
6,29%
582
0
0
- aktywo na wycenę
bilansową
42 827
6,29%
2 694
0
0
- aktywo na badanie
sprawozdania
54 000
6,29%
3 397
38 000
6,56%
2 493
- aktywo na koszty środki
transportowe
255 126
6,29%
16 047
354 018
6,56%
23 224
-aktywo na premie dla
zarządu
1 746 480
6,29%
109 854
1 343 425
6,56%
88 129
Stan na koniec okresu
(odniesionych na wynika
finansowy)
2 107 679
132 573
1 735 443
113 846
Nota nr 12: Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Ubezpieczenie GAP
4 367
10 406
Gwarancje Volvo
2 296
5 536
Pozostałe koszty
4 771
0
Koszty związane z grą Chimera
2 887 076
1 045 141
Koszty związane z trybem PVE gry Green Hell
0
919 866
Koszty związane z grą Green Hell na konsole
749 429
353 436
Razem
3 647 939
2 334 384
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
27
Nota nr 13: Zapasy
Nie występują.
Nota nr 14: Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe:
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
8 835 797
6 607 043
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:
5 937 361
3 170 768
- do 12 miesięcy
5 937 361
3 170 768
- powyżej 12 miesięcy
0
0
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
2 633 423
3 418 263
c) inne (od innych jednostek)
265 013
18 012
d) dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
8 835 797
6 607 043
Odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności krótkoterminowe brutto, razem
8 835 797
6 607 043
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Należności krótkoterminowe:
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
8 835 797
6 607 043
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:
5 937 362
3 170 768
- innych jednostek:
5 937 362
3 170 768
- do 12 miesięcy PLN
302 027
2 567 855
- do 12 miesięcy USD
4 793 296
602 001
- do 12 miesięcy EUR
842 039
912
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych PLN
2 633 423
3 418 263
c) inne PLN
265 013
18 012
d) dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
8 835 797
6 607 043
Odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Należności krótkoterminowe brutto, razem
8 835 797
6 607 043
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto)
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty:
31.12.2021
31.12.2020
a) do 1 miesiąca
1 331 655
3 170 768
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 605 258
0
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
448
0
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
5 937 361
3 170 768
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
5 937 361
3 170 768
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
28
Analiza terminów wymagalności należności handlowych
31.12.2021
31.12.2020
Należności przeterminowane, w tym:
448
0
a) do 1 miesiąca
381
0
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
68
0
c) powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
Należności bieżące
5 936 913
3 170 768
Należności brutto, razem
5 937 361
3 170 768
Odpisy aktualizujące
0
0
Należności netto, razem
5 937 361
3 170 768
Przedział czasowy spłacania należności związany z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta wynosi od 1 do 3
miesięcy. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły należności sporne.
Nota nr 15: Krótkoterminowe aktywa finansowe
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała udziałów lub akcji w jednostkach powiązanych, ani
w jednostkach pozostałych. Spółka nie posiadała również innych papierów wartościowych, ani nie udzielała
pożyczek. Kwota 53.000.000 PLN, wykazana na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. w pozycji „Inne środki
pieniężne”, dotyczy lokat strukturyzowanych zawartych przez Spółkę z Santander Bank Polska S.A.. Spółka
zawarła 12 transakcji FORWARD, z czego jedna transakcja została rozliczona przed dniem bilansowym. Wynik na
rozliczeniu tej transakcji został przedstawiony w Nocie nr 35.
Nota nr 16: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne oraz struktura środków pieniężnych dla potrzeb rachunku
przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych BO:
27 977 404
6 174 486
1
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
6 706 984
27 977 404
Kasa PLN
51
51
Rachunek bankowy (PLN)
4 708 775
16 717 791
Rachunek bankowy (EUR)
436 318
1 344 987
- w walucie EUR
94 864
291 451
Rachunek bankowy (USD)
1 561 839
9 914 575
- w walucie USD
384 690
2 637 973
2
Inne środki pieniężne:
53 000 000
0
3
Inne aktywa pieniężne:
0
0
4
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
59 706 984
27 977 404
5
Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku
przepływów pieniężnych do środków pieniężnych
0
0
6
Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych na dzień bilansowy
29 460
15 875
7
Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych
59 736 444
27 993 279
Kwota 53.000.000 PLN, wykazana na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. w pozycji „Inne środki pieniężne”,
dotyczy lokat strukturyzowanych zawartych przez Spółkę z Santander Bank Polska S.A..
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała środków na rachunku VAT o którym mowa w art. 62a ust. 1 ustawy
z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz.U. z 2020 r. poz. 1896).
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
29
Nota nr 17: Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe
1 620
8 808
Licencja
145 282
0
Ubezpieczenia
26 926
20 141
Subskrypcja 3ds Max single-user
8 761
2 565
Unity Pro
0
78 821
Odsetki od lokat
33 356
0
Razem
215 944
110 334
Nota nr 18: Akcje Własne
Spółka nie posiada akcji własnych. W okresie sprawozdawczym Spółka nie nabywała, nie zbywała i nie umarzała
akcji własnych.
Nota nr 19: Dane o strukturze kapitału podstawowego na dzień 31.12.2021 r.
Lp.
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej w
PLN
(Wartość
nominalna w
PLN)
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
od
1
Akcje zwykłe seria A
X
500.000
500 000,00
(1,00)
gotówka/aport
02.03.2017
01.01.2017
2
Akcje zwykłe seria B
X
147.082
147 082,00
(1,00)
gotówka
18.04.2017
01.01.2017
3
Akcje zwykłe seria C
X
32.354
32 354,00
(1,00)
gotówka
30.01.2018
01.01.2017
Razem
X
679.436
679 436,00
x
x
x
W celu realizacji programu motywacyjnego dla kluczowych członków zespołu Spółka planuje, do dnia 30 czerwca
2023 roku, w ramach uprawnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału
docelowego, emisję do 37.000 akcji (na podstawie § 8 ust. 8 Statutu Emitenta).
Podstawowe założenia programu motywacyjnego zostały przyjęte na w drodze Uchwały nr 17 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia z dnia 23 lipca 2020 r., która weszła w życie z chwilą podjęcia.
Nota nr 20: Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji
a) na dzień 31.12.2020 r.
Akcjonariusz
Liczba
akcji
% w kapitale
akcyjnym
Liczba
głosów
% głosów
VENTURE FIZ
98 049
14,43%
98 049
14,43%
Krzysztof Kwiatek
73 879
10,87%
73 879
10,87%
Krzysztof Sałek
73 878
10,87%
73 878
10,87%
Tomasz Soból
73 752
10,85%
73 752
10,85%
Marek Soból
51 650
7,60%
51 650
7,60%
Aviva Investors Poland TFI S.A.
36 259
5,34%
36 259
5,34%
Akcjonariusze <5% udziału w głosach na WZA
271 969
40,03%
271 969
40,03%
Razem
679 436
100,00%
679 436
100,00%
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
30
Wyszczególnienie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz głosach na
Walnym Zgromadzeniu zostało sporządzone na podstawie otrzymanych zawiadomień od akcjonariuszy Emitenta
w realizacji obowiązków wynikających z przepisów Ustawy o Ofercie Publicznej oraz Rozporządzenia MAR.
Dane dotyczące liczby akcji posiadanych przez Venture FIZ zostały przedstawione na podstawie liczby akcji
zarejestrowanych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, które odbyło się w dniu 23
lipca 2020 r.
Dane dotyczący liczby akcji posiadanych przez p. Marka Sobóla zostały przedstawione na podstawie liczby akcji
zarejestrowanych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, które odbyło się w dniu 14
maja 2020 r.
b) na dzień 31.12.2021 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% w kapitale
akcyjnym
Liczba głosów
% głosów
VENTURE FIZ
87 361
12,86%
87 361
12,86%
Krzysztof Kwiatek
73 879
10,87%
73 879
10,87%
Krzysztof Sałek
73 878
10,87%
73 878
10,87%
Tomasz Soból
73 752
10,85%
73 752
10,85%
Aviva Investors Poland TFI S.A.
46 583
6,86%
46 583
6,86%
Akcjonariusze <5% udziału w głosach na WZA
323 983
47,68%
323 983
47,68%
Razem
679 436
100,00%
679 436
100,00%
Wyszczególnienie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz głosach na
Walnym Zgromadzeniu zostało sporządzone na podstawie otrzymanych dotychczas zawiadomień od
akcjonariuszy Emitenta w realizacji obowiązków wynikających z przepisów Ustawy o Ofercie Publicznej oraz
Rozporządzenia MAR.
W dniu 14 stycznia 2022 r. Spółka raportem bieżącym nr 3/2022 przekazała do publicznej wiadomości
zawiadomienie od Pana Marka Sobóla informujące o zmniejszeniu jego udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce
poniżej progu 5% w wyniku transakcji sprzedaży akcji Spółki dokonanej w dniu 5 października 2021 r.
c) na dzień zatwierdzenia niniejszego Sprawozdania Finansowego
Akcjonariusz
Liczba akcji
% w kapitale
akcyjnym
Liczba głosów
% głosów
VENTURE FIZ
87 361
12,86%
87 361
12,86%
Krzysztof Kwiatek
73 879
10,87%
73 879
10,87%
Krzysztof Sałek
73 878
10,87%
73 878
10,87%
Tomasz Soból
73 752
10,85%
73 752
10,85%
Aviva Investors Poland TFI S.A.
46 583
6,86%
46 583
6,86%
Akcjonariusze <5% udziału w głosach na WZA
323 983
47,68%
323 983
47,68%
Razem
679 436
100,00%
679 436
100,00%
Wyszczególnienie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz głosach na
Walnym Zgromadzeniu zostało sporządzone na podstawie otrzymanych dotychczas zawiadomień od
akcjonariuszy Emitenta w realizacji obowiązków wynikających z przepisów Ustawy o Ofercie Publicznej oraz
Rozporządzenia MAR.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
31
Nota nr 21: Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
31.12.2021
31.12.2020
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
4 135 725
4 135 725
pokrycie strat z lat ubiegłych
-633 894
-633 894
utworzony ustawowo
0
0
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
0
0
z dopłat akcjonariuszy/wspólników
0
0
Razem
3 501 831
3 501 831
Nota nr 22: Kapitał rezerwowy
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zysk z lat poprzednich
25 135 731
2 726 960
Z tytułu płatności w formie akcji
12 495 162
6 031 041
Razem
37 630 894
8 758 001
Nota nr 23: Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
Nie wystąpiły.
Nota nr 24: Podział zysku netto za rok obrotowy 2021
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2021 r. Spółka wypracowała 29.103.176,22 PLN zysku netto.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze podjęte decyzje organów Spółki
w przedmiocie podziału zysku za 2021 r.
Zysk netto Spółki za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2020 r. w kwocie 22.408.771,61 PLN decyzją
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy został przeznaczony na kapitał rezerwowy Spółki z możliwością wypłaty
dla akcjonariuszy w przyszłości.
Nota nr 25: Zmiana stanu pozostałych rezerw
Rezerwy
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Stan na początek okresu
0
0
Rozwiązanie rezerw
0
0
Wykorzystanie rezerw
0
0
Utworzenie rezerw
504 000
0
Stan na koniec okresu, w tym:
504 000
0
-długoterminowe, w tym:
0
0
- rezerwy na świadczenia pracownicze
0
0
- pozostałe rezerwy
0
0
-krótkoterminowe, w tym:
504 000
0
- rezerwy na świadczenia pracownicze
0
0
- pozostałe rezerwy
504 000
0
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
32
Nota nr 26: Zmiany rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
Kwota różnic
przejściowych
Stawka
podatku
Kwota
rezerwy
Kwota różnic
przejściowych
Stawka
podatku
Kwota
rezerwy
Stan na początku roku
(odniesionych na wynik
finansowy)
1 661 660
6,56%
109 005
167 369
19%
31 800
Zwiększenie
1 143 038
71 897
1 661 660
109 005
niezamortyzowana
wartość środków
transportu
0
0
388 359
6,56%
25 476
rezerwa na nakłady nie
ujęte w wyniku – prace
rozwojowe Green Hell
876 334
6,29%
55 121
1 273 301
6,56%
83 529
rezerwa na wycenę
bilansową
17
6,29%
1
0
0
rezerwa na przychody z
tytułu odsetek
33 360
6,29%
2 098
0
0
rezerwa z tytułu wyceny
instrumentów pochodnych
233 327
6,29%
14 676
0
0
Zmniejszenia
1 388 859
91 846
167 369
31 800
rozwiązanie koszty ujęte
w wyniku okresu
0
0
160 890
19%
30 569
rozwiązanie rezerwy na
nakłady
1 273 301
6,56%
83 529
6 479
19%
1 231
rozwiązanie rezerwy na
niezamortyzowaną
wartość środków
transportu
115 558
6,56%
7 581
0
0
efekt zmiany stawki
podatkowej
737
0
0
Stan na koniec roku
(odniesionych na wynik
finansowy)
1 415 839
6,29%
89 056
1 661 660
6,56%
109 005
Pozycje składające się na rezerwę z tytułu podatku odroczonego:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
- niezamortyzowana wartość środków transportu
17 159
25 476
- rezerwa na nakłady nie ujęte w wyniku – prace rozwojowe Green Hell
55 121
83 529
- rezerwa na wycenę bilansową
1
0
- rezerwa na przychody z tytułu odsetek
2 098
0
- rezerwa z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
14 676
0
Razem
89 056
109 005
Poniżej zaprezentowano okresy, w których przewidywane jest wygaśnięcie różnic przejściowych:
- niezamortyzowana wartość środków transportu
1 do 3 lat
- nakłady na prace rozwojowe Green Hell
1 do 3 lat
- rezerwa na wycenę bilansową
1 rok
- rezerwa na przychody z tytułu odsetek
1 rok
- rezerwa z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
1 rok
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
33
Nota nr 27: Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
wobec jednostek powiązanych
0
0
wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
wobec pozostałych jednostek, w tym:
228 176
421 801
- wobec innych jednostek:
228 176
421 801
- zobowiązania z tytułu leasingu
228 176
421 801
Zobowiązania długoterminowe, razem
228 176
421 801
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
31.12.2021
31.12.2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
228 176
354 776
b) powyżej 3 do 5 lat
0
67 025
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
228 176
421 801
Nota prezentuje długoterminową część pozostałego do spłaty kapitału z tytułu umów leasingowych oraz podatku
VAT nie podlegającego odliczeniu.
Na dzień 31.12.2021 r. wszystkie zobowiązania długoterminowe były denominowane w PLN.
Nota nr 28: Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty i pożyczki
0
0
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
Inne zobowiązania finansowe
155 671
110 783
Z tytułu dostaw i usług:
531 338
332 354
- do 12 miesięcy
531 338
332 354
Zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
Zobowiązania wekslowe
0
0
Z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych
66 406
44 088
- rozliczenia z Urzędem Skarbowym, ZUS
66 406
44 088
Z tytułu wynagrodzeń
1 746 480
1 343 299
- rozliczenia z właścicielami
0
0
Inne
0
1 838
Razem
2 499 895
1 832 361
Na dzień 31.12.2021 r. wszystkie zobowiązania krótkoterminowe były denominowane w PLN.
Nota nr 29: Rozliczenia międzyokresowe bierne
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
1. Długoterminowe
0
0
2. Krótkoterminowe
0
38 000
a) Pozostałe (badanie sprawozdania finansowego)
0
38 000
Razem
0
38 000
Nota nr 30: Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na
jedną akcję
Wartość księgowa na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczona poprzez podzielenie wartości kapitałów
własnych na koniec danego okresu przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję oblicza się korygując liczbę akcji zwykłych poprzez uwzględnienie
instrumentów rozwadniających, takich jak uprawnienia przydzielane w ramach Programu Motywacyjnego.
W odniesieniu do 2021 roku uwzględniono takie uprawnienia do akcji w liczbie 18.767.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
34
Nota nr 31: Należności i zobowiązania warunkowe
Spółka nie posiada należności lub zobowiązań warunkowych.
Nota nr 32: Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów
Struktura rzeczowa
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów:
46 128 029
37 670 842
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których Emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
- od pozostałych jednostek
46 128 029
37 670 842
Razem
46 128 029
37 670 842
Struktura terytorialna
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów:
46 128 029
37 670 842
- Kraj
4 428 109
2 086 206
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których Emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
- od pozostałych jednostek
4 428 109
2 086 206
- Eksport
41 699 919
35 584 636
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek, w których Emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
- od pozostałych jednostek
41 699 919
35 584 636
Razem
46 128 029
37 670 842
Nota nr 33: Pozostałe przychody operacyjne
Wyszczególnienie
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
II.
Dotacje
0
0
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
IV.
Inne przychody operacyjne
14 518
8
- zaokrąglenia
9
3
- refaktury
13 955
0
- pozostałe
555
5
Razem
14 518
8
Nota nr 34: Pozostałe koszty operacyjne
Wyszczególnienie
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
1 328
III.
Inne koszty operacyjne
17 791
3 388
- zaokrąglenia
6
3
- darowizny
15 000
0
- refaktury
455
0
- pozostałe
2 330
3 385
Razem
17 791
4 716
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
35
Nota nr 35: Przychody finansowe
Wyszczególnienie
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
I.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
II.
Odsetki
33 360
739
- od jednostek pozostałych, w tym:
33 360
739
- od innych jednostek
33 360
739
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych:
70 628
0
IV.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych:
233 327
0
V.
Inne
895 641
123 836
- różnice kursowe
895 641
0
- zrealizowane
932 619
0
- niezrealizowane
-36 978
0
- pozostałe przychody
0
123 836
Razem
1 232 955
124 576
Kwota 70.628 PLN zaprezentowana w pozycji zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych to wynik rozliczenia
transakcji FORWARD, a kwota 233.327 PLN w pozycji aktualizacja wartości aktywów finansowych to wynik
wyceny otwartych transakcji FORWARD na dzień bilansowy.
Nota nr 36: Koszty finansowe
Wyszczególnienie
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
I.
Odsetki
36 862
9 414
- pozostałe odsetki
36 862
9 414
- dla pozostałych jednostek
36 862
9 414
II.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
III.
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
IV.
Inne
0
1 149 871
- różnice kursowe
0
1 149 871
- zrealizowane
1 422 372
- niezrealizowane
-272 502
- pozostałe koszty
0
0
Razem
36 862
1 159 284
Wyszczególnienie
2021
2020
Odsetki naliczone i niezrealizowane związane z:
Zobowiązaniami finansowymi przeznaczonymi do obrotu
0
0
Innymi zobowiązaniami finansowymi krótkoterminowymi
13 048
19 320
- do 3 miesięcy
3 843
5 374
- powyżej 3 do 12 miesięcy
9 205
13 946
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Innymi zobowiązaniami finansowymi długoterminowymi
7 276
20 324
- do 3 miesięcy
2 239
3 843
- powyżej 3 do 12 miesięcy
4 239
9 205
- powyżej 12 miesięcy
798
7 276
Razem odsetki naliczone i niezrealizowane
20 324
39 644
Odsetki naliczone i zrealizowane
13 773
6 434
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
36
Nota nr 37: Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem
finansowym (zyskiem/stratą) brutto
Wyszczególnienie
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
A
Zysk (strata) brutto za dany rok
31 389 221
24 471 113
B
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem / stratą dla
celów rachunkowych a dochodem / stratą dla celów podatkowych)
0
276 232
C
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym
991 988
0
D
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach
rachunkowych lat ubiegłych
0
0
E
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy
zyskiem / stratą dla celów rachunkowych a dochodem / stratą dla celów
podatkowych)
6 644 401
6 501 339
Koszty programu motywacyjnego
6 464 121
6 031 041
Pozostałe
180 279
470 298
F
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku
5 828 109
3 350 465
Nakłady na gry (amortyzacja księgowa)
1 256 775
911 825
Premie członków zarządu do wypłaty w kolejnym roku
1 746 480
1 343 425
Koszty alokowane na projekt Chimera na potrzeby IP BOX
1 917 554
1 057 215
Pozostałe
907 300
38 000
G
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym
4 061 787
2 155 217
Nakłady na gry (amortyzacja podatkowa)
2 331 659
2 024 236
Premie członków zarządu wypłacone w roku bieżącym
1 343 425
0
Koszty podatkowe rat leasingowych
102 207
88 981
Zyski zatrzymane
246 496
0
Wynagrodzenie audytora
38 000
42 000
H
Straty z lat ubiegłych
0
0
I
Inne zmiany podstawy opodatkowania
15 000
0
J
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
38 792 956
31 891 468
Podstawa opodatkowania stawką podstawową
2 750 530
3 545 923
Stawka podatku dochodowego
19%
19%
Podstawa opodatkowania stawką preferencyjną (IP BOX)
36 042 426
28 345 545
Stawka podatku dochodowego
5%
5%
K
Podatek dochodowy
2 324 721
2 091 002
Podatek u źródła
-1 412 253
-908 743
Podatek podlegający wpłacie
912 468
1 182 259
Podatek dochodowy bieżący
31.12.2021
31.12.2020
- wykazany w rachunku zysków i strat
2 324 721
2 091 002
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
31.12.2021
31.12.2020
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
-38 676
-28 661
Łączna kwota podatku odroczonego
31.12.2021
31.12.2020
- ujętego w kapitale własnym
0
0
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący
31.12.2021
31.12.2020
- działalności zaniechanej
0
0
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
0
0
Nota nr 38: Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
37
Rozwodniony zysk na akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych poprzez uwzględnienie
instrumentów rozwadniających, takich jak uprawnienia przydzielane w ramach Programu Motywacyjnego.
W odniesieniu do 2021 roku uwzględniono takie uprawnienia do akcji w liczbie 18.767.
Nota nr 39: Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
01.01.2021
- 31.12.2021
01.01.2020
- 31.12.2020
1.
Amortyzacja
1 597 873
1 145 935
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
1 304 195
933 886
amortyzacja środków trwałych
293 678
212 048
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
13 585
-46 868
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-19 583
0
Naliczone odsetki
-33 356
0
Zapłacone odsetki od umów leasingowych
13 773
0
4.
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:
484 051
77 205
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
-19 949
77 205
Pozostałe rezerwy
504 000
0
5.
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
0
0
Produkty gotowe
0
0
Zaliczki na usługi
0
0
6.
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
2 231 659
-5 446 814
zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów
2 904
0
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
2 228 754
-5 446 814
7.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów,
wynika z następujących pozycji:
622 646
1 249 898
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
622 646
1 249 898
8.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:
-224 473
-218 479
zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów
-95 492
-15 942
Aktywo odroczonego podatku dochodowego
-18 727
-105 866
zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów
-72 254
-92 671
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych pasywnych
-38 000
-4 000
9.
Wydatki inwestycyjne:
3 670 737
3 297 754
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
285 201
198 651
WNiP, w tym koszty prac rozwojowych
3 385 536
3 099 103
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych zmiana rozliczeń międzyokresowych nie obejmuje
aktywowanych nakładów na prace rozwojowe związane z produkcją gier, które prezentowane są jako nakłady
inwestycyjne na WNiP.
Nota nr 40: Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych
pozycji wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych i ich przyczyny
W rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowana jest pozycja „inne korekty”, która nie wynika ze zmian
wartości bilansowych. Jest to kwota 6.464.121,00 PLN, która stanowi wartość niegotówkowych kosztów
związanych z płatnościami w formie akcji w ramach Programu Motywacyjnego.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
38
Nota nr 41: Informacja o instrumentach finansowych
Kategorie
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Sposób
wyceny na
dzień
bilansowy
Skutki
przeszacowania
odniesione w
wynik
finansowy
Skutki
przeszacowania
odniesione w
kapitał własny
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe do
obrotu, w tym:
233 327
0
233 327
0
-
0
0
- instrumenty
pochodne
233 327
0
233 327
0
wartość
godziwa
0
0
- akcje w
jednostkach
notowanych na
aktywnym rynku
0
0
0
0
-
0
0
- akcje/udziały w
pozostałych
jednostkach
0
0
0
0
-
0
0
Aktywa finansowe
dostępne sprzedaży w
tym:
0
0
0
0
-
0
0
- akcje w
jednostkach
notowanych na
aktywnym rynku
0
0
0
0
-
0
0
- akcje w
jednostkach
nienotowanych na
aktywnym rynku
0
0
0
0
-
0
0
- udziały w
jednostkach
zależnych
0
0
0
0
-
0
0
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu wymagalności
w tym:
53 000 000
0
53 000 000
0
-
0
0
- objęte obligacje
0
0
0
0
-
0
0
- inne środki
pieniężne
53 000 000
0
53 000 000
0
skorygowana
cena nabycia
- inne krótko
terminowe aktywa
finansowe
0
0
0
0
-
0
0
Pożyczki udzielone i
należności własne, w
tym:
5 937 361
3 170 768
5 937 361
3 170 768
-
0
0
-udzielone pożyczki
0
0
0
0
-
0
0
-należności
handlowe
5 937 361
3 170 768
5 937 361
3 170 768
skorygowana
cena nabycia
0
0
Środki pieniężne
6 706 984
27 977 404
6 706 984
27 977 404
skorygowana
cena nabycia
0
0
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu
0
0
0
0
-
0
0
Pozostałe
zobowiązania
finansowe, w tym:
531 338
332 354
531 338
332 354
skorygowana
cena nabycia
0
0
-z tytułu kredytów
i pożyczek
0
0
0
0
-
0
0
-z tytułu obligacji
0
0
0
0
-
0
0
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
39
Nota nr 42: Charakterystyka instrumentów finansowych jednostki
a) rodzaje instrumentów finansowych
Rodzaje i wartości instrumentów finansowych zaprezentowano w Nocie 41 powyżej. Należności, środki
pieniężne oraz pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
W przypadku należności, zobowiązań i aktywów pieniężnych o terminie wymagalności do 12 miesięcy
przyjmuje się, że efekt dyskonta jest nieistotny i wycenia w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności.
b) metody i istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w wartości godziwej
Wartość aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej obejmuje wycenę rynkową zawartych
przez Spółkę transakcji FORWARD. Spółka ujmuje w księgach wartość tych instrumentów w oparciu
o wycenę sporządzaną przez bank, z którym te transakcje są zawierane. Zawarcie ww. transakcji niosło
za sobą ryzyko walutowe. W przypadku znacznego umocnienia USD wobec PLN Spółka mogłaby być
narażona na straty z tym związane.
c) ujmowanie skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do
sprzedaży
nie dotyczy
d) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
i ujmowanie skutków ich przeszacowania
W związku z transakcjami FORWARD Spółka na dzień 31.12.2021 r. wykazała zysk w kwocie 70.627,50
PLN oraz zysk z tytułu aktualizacji wartości w kwocie 233.326,50 PLN.
e) kapitał z aktualizacji wyceny dotyczący instrumentów finansowych
nie dotyczy
f) zasada wprowadzenia do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku
regulowanym
nie dotyczy
g) obciążenie ryzykiem stopy procentowej
nie dotyczy
h) obciążenie ryzykiem kredytowym
W zakresie należności handlowych ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem sprzedaży
z odroczonym terminem płatności oraz wysokiej koncentracji kontrahentów (trzech największych
dystrybutorów wygenerowało w 2021 r. blisko 90% przychodów ze sprzedaży).
W zakresie środków pieniężnych Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe instytucji finansowych,
w których lokowane są te środki. Spółka lokuje środki wyłącznie w renomowanych bankach, o dobrym
ratingu.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
40
Nota nr 43: Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących spółek handlowych
(dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych
w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Wyszczególnienie
Organy zarządzające
Organy
administrujące
Organy nadzorujące
Razem
01.01.2021 – 31.12.2021
1
wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji
1 978 211
0
212 543
2 190 754
2
wynagrodzenia z zysku
0
0
0
0
3
emerytury i świadczenia o
podobnym charakterze dla
byłych członków organów
0
0
0
0
4
zobowiązania zaciągnięte na
poczet wypłat emerytur
0
0
0
0
5
wynagrodzenia z tyt.
świadczenia usług
związanych z produkcją gier
612 000
0
0
612 000
Razem
2 590 211
0
212 543
2 802 754
Wyszczególnienie
Organy zarządzające
Organy
administrujące
Organy nadzorujące
Razem
01.01.2020 – 31.12.2020
1
Wynagrodzenia z tyt.
pełnienia funkcji
907 440
0
60 739
968 179
2
wynagrodzenia z zysku
0
0
0
0
3
emerytury i świadczenia o
podobnym charakterze dla
byłych członków organów
0
0
0
0
4
zobowiązania zaciągnięte na
poczet wypłat emerytur
0
0
0
0
5
wynagrodzenia z tyt.
świadczenia usług związanych
z produkcją gier
840 000
0
0
840 000
Razem
1 747 440
0
60 739
1 808 179
Kwota wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji obejmuje wypłacone członkom Zarządu w 2021 r. wynagrodzenia
z tytułu powołania w kwocie 612.000 PLN oraz premie za rok 2020 w wysokości 1.343.425 PLN.
Wykazane powyżej wynagrodzenia członków Zarządu nie uwzględniają kwot premii za 2021 r. w łącznej
wysokości 1.746.480 PLN, wyliczonej w oparciu o osiągnięty przez Spółkę w tym okresie zysk netto, które zostaną
wypłacone po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego przez Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na dzień 31 grudnia
2021 r. zobowiązane z tego tytułu zostało ujęte w bilansie w pozycji zobowiązań z tytułu wynagrodzeń. Zgodnie
z uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z dnia 25 marca 2022 r. kwota ta zostanie podzielona po równo pomiędzy
wszystkich Członków Zarządu.
W trakcie okresu sprawozdawczego podmiot powiązany z jednym z członków Rady Nadzorczej, tj. Panem
Ryszardem Brudkiewiczem, który pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej do 24 czerwca 2021 r., świadczył na
rzecz Spółki usługi prawne. Kwota wynagrodzeń (netto) należnych Kancelarii Radców Prawnych Brudkiewicz,
Suchecka S.K.A. wyniosła 163.115,00 PLN i obejmuje okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
41
Nota nr 44: Pożyczki i inne świadczenia dla członków organów zarządzających, administrujących
i nadzorujących spółkę handlową
W 2021 roku Spółka pokrywała koszty ubezpieczenia medycznego na rzecz każdego z Członków Zarządu i ich osób
najbliższych w kwocie 7.599,60 PLN.
Nota nr 45: Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich
wyceny
Lp.
Pozycja sprawozdawcza
Rodzaj
waluty
Wartość
kursu
Nr tabeli
Data
1
Należności z tytułu dostaw i usług
USD
4,0600
254/A/NBP/2021
31.12.2021
2
Należności z tytułu dostaw i usług
EUR
4,5994
254/A/NBP/2021
31.12.2021
Lp.
Pozycja sprawozdawcza
Rodzaj
waluty
Wartość
kursu
Nr tabeli
Data
1
Należności z tytułu dostaw i usług
USD
3 7584
255/A/NBP/2020
31.12.2020
2
Należności z tytułu dostaw i usług
EUR
4,6148
255/A/NBP/2020
31.12.2020
Nota nr 46: Płatności realizowane na bazie akcji
Program Motywacyjny na lata 2020-2023.
W dniu 23 lipca 2020 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki przyjęło Regulamin Programu Motywacyjnego
(„Program”). Czas trwania Programu został określony na lata 2020, 2021 i 2022. Zgodnie z jego założeniami
Program zostanie zrealizowany w ramach, wynikającego z § 8 ust. 8 Statutu, uprawnienia Zarządu do
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego. W ramach Programu uprawnionym
może być przyznane do 37.000 nowych akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki. Walne Zgromadzenie
przyjmując regulamin Programu wskazało ogólne cele Spółki obowiązujące w czasie jego trwania programu
motywacyjnego jego uczestników, którzy zawrą umowy uczestnictwa w 2020 roku. Są one następujące:
• pozostawanie przez pracownika lub współpracownika Spółki w relacji prawnej wynikającej z określonych
umów (np. umowa o świadczenie usług, umowa o pracę), co najmniej od dnia zawarcia Umowy Uczestnictwa
do 31 grudnia 2022 roku włącznie („Transza 1”),
• osiągnięcie przez Spółkę średniorocznego Zysku Brutto w latach 2020-2022 w wysokości 20.000.000,00
(dwadzieścia milionów) złotych („Transza 2”), jako warunek pełnej alokacji Transzy 2.
Na bazie ogólnych celów Spółki Rada Nadzorcza w dniu 25 sierpnia 2020 roku określiła cele szczegółowe, które
są podstawą do zawarcia z uprawnionymi umów zawierających zindywidualizowane warunki uczestnictwa
w Programie.
Realizacja założonych szczegółowych celów Spółki zostanie zweryfikowana ostatecznie przez Radę Nadzorczą
w odniesieniu do pracowników i współpracowników Spółki oraz członków Zarządu Spółki, nie później niż do 31
maja 2023 roku. Podstawę przyznania uprawnienia do objęcia Akcji danemu Uczestnikowi będzie stanowiła
uchwała Rady Nadzorczej Spółki.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
42
Akcje będą przydzielane w dwóch transzach:
• Transza 1 – przeznaczona wyłącznie dla pracowników oraz współpracowników Spółki (z wyłączeniem
członków Zarządu Spółki) – 18.500 akcji nabywanych po cenie emisyjnej wynoszącej 1,00 PLN;
• Transza 2 – przeznaczona dla pracowników, współpracowników oraz członków Zarządu Spółki – 18.500 akcji
nabywanych po cenie emisyjnej, obliczonej jako średnia cena kursów zamknięcia dla Akcji Spółki na rynku
NewConnect w okresie od 1 marca 2019 roku do 28 lutego 2020 roku, tj. po cenie 186,20 PLN.
Rada Nadzorcza podejmie uchwałę o przyznaniu określonej liczby akcji określonym przez Radę Nadzorczą
uprawnionym w terminie do dnia 10 czerwca 2023 roku. Po przyjęciu ww. uchwały prawa z Programu będą mogły
zostać wykonane na każde żądanie ich posiadacza nie później niż do 30 czerwca 2023 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zgodnie z parametrami Programu, w tym postanowieniami uchwał Rady
Nadzorczej Spółki dotyczących listy uczestników Programu szacowana liczba akcji do objęcia w ramach Programu
wynosi:
Wyszczególnienie
Szacowana liczba akcji do objęcia
Transza 1
3.767
Transza 2
15.000
Razem
18.767
Rozpoznanie Programu na dzień 31 grudnia 2021 roku
Wartość godziwa instrumentów ustalana jest na dzień ich przyznania. Przy ustalaniu wartości godziwej
przyznawanych instrumentów stosuje się model wyceny opcji biorący pod uwagę m.in. kurs akcji Spółki z dnia
przyznania uprawnienia, zmienność kursu akcji, cenę wykonania w ramach uprawnienia oraz okres w jakim
uprawnienia może zostać wykonane.
Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich
przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, z uwzględnieniem warunków
przyznawania instrumentów na podstawie odpowiednich oszacowań Spółki, drugostronnie zwiększając kapitał.
Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych
przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku
zysków i strat przez pozostały okres trwania Programu, z odpowiednią korektą kapitału rezerwowego z tytułu
płatności w akcjach. Poniżej zaprezentowano kluczowe parametry wykorzystane przy ustaleniu wartości
godziwej przyznawanych w ramach Programu instrumentów oraz szacowane koszty ujęte w rachunku wyników
na dzień bilansowy:
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość
1.
Dni przyznania uprawnień
25 sierpnia 2020 r.
19 listopada 2020 r.
19 kwietnia 2021 r.
22 lipca 2021 r.
3 grudnia 2021 r.
2.
Dzień nabycia uprawnień
30 czerwca 2023 r.
3.
Kurs zamknięcia akcji spółki w dniu przyznania uprawnień (PLN):
• 25 sierpnia 2020 r.
1 150
• 19 listopada 2020 r.
984
• 19 kwietnia 2021 r.
940
• 22 lipca 2021 r.
810
• 3 grudnia 2021 r.
810
4.
Cena emisyjna akcji w ramach Programu (PLN):
• Transza 1
1,00
• Transza 2
186,20
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
43
5.
Zmienność kursu akcji w stosunku rocznym:
• 25 sierpnia 2020 r.
84,68%
• 19 listopada 2020 r.
83,03%
• 19 kwietnia 2021 r.
76,09%
• 22 lipca 2021 r.
79,00%
• 3 grudnia 2021 r.
54,84%
6.
Stopa wolna od ryzyka:
• 25 sierpnia 2020 r.
0,46%
• 19 listopada 2020 r.
0,36%
• 19 kwietnia 2021 r.
0,59%
• 22 lipca 2021 r.
0,58%
• 3 grudnia 2021 r.
3,97%
7.
Liczba akcji w ramach Programu
37.000
8.
Liczba przyznanych i niezrealizowanych uprawnień na 31 grudnia 2021 r.
18 767
9.
Uśredniona wartość godziwa praw przyznanych w ramach Programu (PLN):
• Transza 1
1 092,22
• Transza 2
992,22
10.
Całkowity koszt Programu (PLN) ujęty w księgach na dzień:
• 31 grudnia 2020
6.031.041,04
• 31 grudnia 2021
12.495.162,27
Nota nr 47: Inne istotne informacje
W dniu 17 marca 2021 r. Spółka otrzymała decyzję Komisji Nadzoru Finansowego o zatwierdzeniu prospektu
Spółki sporządzanego w związku ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku
regulowanym (rynku podstawowym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
wszystkich akcji Spółki tj. 500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 147.082 akcji zwykłych na okaziciela serii B
oraz 32.354 akcji zwykłych na okaziciela serii C, w łącznej liczbie 679.436 sztuk akcji Spółki.
Następnie w dniu 11 kwietnia 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął Uchwały
nr 369/2021 oraz 370/2021 w sprawie dopuszczenia oraz wprowadzenia z dniem 8 kwietnia 2021 r. do obrotu
giełdowego na rynku regulowanym (rynku podstawowym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. wszystkich akcji Spółki tj. 500.000 akcji. zwykłych na okaziciela serii A, 147.082 akcji zwykłych
na okaziciela serii B oraz 32.354 akcji zwykłych na okaziciela serii C, w łącznej liczbie 679.436 sztuk akcji Spółki.
Jednocześnie Zarząd GPW podjął uchwałę nr 368/2021 w sprawie wykluczenia z dniem 8 kwietnia 2021 r. akcji
Spółki z alternatywnego systemu obrotu na rynku NewConnect S.A.
Nota nr 48: Informacja o zdarzeniach po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby mieć istotny wpływ na dane finansowe zawarte
w sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku.
COVID-19
Spółka obserwuje i analizuje wpływ rozprzestrzeniania się epidemii COVID-19 w Polsce oraz w innych krajach,
gdzie sprzedawane są produkty Spółki. Dotychczas, tj. do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego,
nie miała ona istotnego wpływu na wyniki finansowe Spółki. Wraz z wprowadzonymi w ubiegłych latach
okresowymi ograniczeniami w poruszaniu się i organizowaniu zgromadzeń Spółka podjęła działania
ukierunkowane na wprowadzenie w Spółce modelu pracy zdalnej. Celem tej inicjatywy było zminimalizowanie
ryzyka wystąpienia zakażeń wśród personelu Spółki. W ramach podjętych działań wprowadzono zmiany
w infrastrukturze sieciowej i oprogramowaniu umożliwiające bezpieczną i możliwie efektywną pracę zdalną,
w tym zapewnienie komunikacji pomiędzy Zarządem i członkami zespołu. Aktualnie Spółka zachowuje gotowość
do natychmiastowego powrotu do trybu pracy zdalnej, w przypadku wystąpienia ponownych ograniczeń. Należy
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
44
przy tym zauważyć, że w ocenie Spółki długotrwałe działanie zespołu w modelu pracy zdalnej może mieć
negatywny wpływ na czas realizacji prac produkcyjnych.
Biorąc pod uwagę posiadany przez Spółkę stan środków pieniężnych, plany inwestycyjne związane z produkcją
gier oraz wobec braku istotnych zobowiązań należy stwierdzić, że nawet przedłużająca się epidemia COVID-19
nie stanowi zagrożenia dla perspektyw i płynności Spółki w perspektywie najbliższych 12 miesięcy.
WOJNA W UKRAINIE
W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska dokonała inwazji zbrojnej na Ukrainę. W odpowiedzi na
bezprawne działania Rosji społeczność międzynarodowa, w tym kraje Unii Europejskiej oraz Stany Zjednoczone,
nałożyły na Federację Rosyjską szeroko zakrojone sankcje gospodarcze i polityczne. Biorąc pod uwagę
nieprzewidywalność sytuacji na obecnym etapie nie można ocenić potencjalnych scenariuszy rozwoju konfliktu
zbrojnego jak i ich konsekwencji (w tym tych związanych z sankcjami) dla sytuacji gospodarczej w Polsce i na
świecie.
Spółka nie prowadzi bezpośredniej działalności w którymkolwiek z krajów zaangażowanych w ten konflikt.
Dystrybucja produktów Spółki na tych rynkach odbywa się na pośrednictwem platform sprzedażowych,
w szczególności takich jak Steam, PlayStation Store i Microsoft Xbox Store. Sprzeciwiając się działaniom Rosji
i Białorusi Spółka wystąpiła do tych podmiotów o zablokowanie możliwości nabywania produktów Spółki przez
użytkowników z tych krajów. Na podstawie danych za 2021 rok udostępnianych przez ww. platformy
dystrybucyjne łączny udział Rosji i Białorusi w wartości sprzedaży Green Hell na tych platformach wyniósł niecałe
2,5%. Natomiast udział Ukrainy w tych przychodach kształtował się na poziomie 0,2% wartości sprzedaży. O ile
nawet długoterminowe wyłączenie lub ograniczenie dystrybucji na tych rynkach nie powinno mieć istotnego
wpływu na wyniki finansowe Spółki, to na obecnym etapie nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania
wpływu zaistniałej sytuacji na działalność i perspektywy Spółki.
Nota nr 49: Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązanych warunkowych, w tym również
udzielonych przez spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)
W okresie sprawozdawczym nie występują.
Nota nr 50: zobowiązania wobec Budżetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli
W okresie sprawozdawczym nie występuje.
Nota nr 51: Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie
W okresie sprawozdawczym nie występuje.
Nota nr 52: Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
W okresie sprawozdawczym nie występują.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
45
Nota nr 53: Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne w tym na niefinansowe aktywa trwałe
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
31.12.2021
Poniesione nakłady inwestycyjne:
3 670 737
- w tym na ochronę środowiska
0
Planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego:
4 600 000
- w tym na ochronę środowiska
0
Nota nr 54: Informacja o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/pozostałe jednostki,
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego
inwestora z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz
informacjami określającymi charakter związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami
dotyczącymi tych transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i
wynik finansowy
Nie wystąpiły.
Nota nr 55: Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Spółka nie zatrudnia osób na umowę o pracę.
Nota nr 56: Informacja o wartościach niespłaconych zaliczek, kredytów pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółki, udzielonych przez spółkę osobom zarządzającym
i nadzorującym
Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.
Nota nr 57: Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej
W dniu 18 maja 2021 roku Spółka zawarła z Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp.k. umowę na usługi badania
jednostkowych sprawozdań finansowych sporządzonych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia
2021 roku oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, przeglądów jednostkowych
śródrocznych sprawozdań finansowych sporządzonych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku
oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku i sporządzenia raportów z przeglądów, a także
oceny sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia
2021 roku oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku.
Wyszczególnienie
01.01.2021
-31.12.2021
01.01.2020
– 31.12.2020
Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym
45 000
114 200
Inne usługi poświadczające
37 000
35 000
Usługi doradztwa podatkowego
0
0
Pozostałe usługi
0
0
Razem
82 000
149 200
Kwota 37.000 PLN wykazana w pozycji „Inne usługi poświadczające” obejmuje wynagrodzenie firmy audytorskiej
z tytułu przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021
roku w kwocie 32.000 PLN oraz oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okres
od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
46
Nota nr 58: Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych w sprawozdaniu finansowym
za bieżący okres
Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.
Nota nr 59: Informacja o relacjach między prawnym poprzednikiem a spółką oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów
Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.
Nota nr 60: Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem
inflacji.
Nota nr 61: Różnica pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych
a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie dotyczy.
Nota nr 62: Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny,
tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz
wynik finansowy i rentowność
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego, które miałyby wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz
wynik finansowy i rentowność Spółki.
Nota nr 63: Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność w tym
informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju
Nie dotyczy.
Nota nr 64: Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie
objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji,
wyceny metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej
skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji,
podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych,
współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze
sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem
na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów
rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje, jeżeli są
wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Nie dotyczy.
CREEPY
JAR
S.A.
–
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA
ROK
2021
47
Nota nr 65: W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe/skonsolidowane sprawozdanie finansowe
sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia
połączenia (nabycia, łączenia udziałów)
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza
jednostkowe sprawozdanie finansowe
Nota nr 66: Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych
w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
Nota nr 67: Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z
jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność
majątkową
Nie dotyczy.
Nota nr 68: Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału
na zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów
w aktywach netto jednostek zagranicznych
W obszarze zarządzania ryzykiem finansowym Spółka identyfikuje ryzyko kredytowe związane z należnościami
handlowymi oraz środkami pieniężnymi.
W zakresie należności handlowych ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem sprzedaży z odroczonym
terminem płatności oraz wysokiej koncentracji kontrahentów. W ramach stosowanego modelu sprzedaży
produktów Spółki platformy dystrybucyjne rozliczają się z Emitentem w terminie od 30 do 60 dni od zakończenia
odpowiedniego okresu sprzedażowego. W 2021 r. 90% sprzedaży realizowana była na rzecz Valve Corporation,
Sony i Microsoft. Pogorszenie kondycji finansowej tych kontrahentów może mieć negatywny wpływ na
terminowość dokonywania płatności na rzecz Spółki. Ryzyko to ograniczone bardzo dobrą historią płatności od
tych podmiotów oraz ich bardzo dobrym standingiem finansowym.
W zakresie środków pieniężnych Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe instytucji finansowych, w których
lokowane są te środki. Spółka lokuje środki wyłącznie w renomowanych bankach, o dobrym ratingu.
ul. Człuchowska 9, 01-360 Warszawa
ir@creepyjar.com
