1
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Spis treści
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................................................................... 2
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ......................................................................................... 3
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą .................................................................................................................................................. 3
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym......................................................................................................................... 4
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................................. 5
Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego ................................................................................. 7
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................................................................................ 7
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ........................................................................................................................................................ 9
3.
Sytuacja związana z epidemią wirusa SARS-CoV-2 w 2021 roku ..................................................................................................................................... 19
4. Sezonowość działalności ................................................................................................................................................................................................. 20
5. Segmenty operacyjne ..................................................................................................................................................................................................... 20
6. Wartości niematerialne .................................................................................................................................................................................................. 20
7. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................................................................ 21
8. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych ................................................................................................................................................................... 23
9. Obligacje ......................................................................................................................................................................................................................... 24
10. Udzielone pożyczki ......................................................................................................................................................................................................... 25
11. Należności z tytułu dostaw i usług .................................................................................................................................................................................. 26
12. Pozostałe należności ....................................................................................................................................................................................................... 27
13. Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne ...................................................................................................................................................................... 28
14. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy ......................................................................................................................................................................... 28
15. Otrzymane pożyczki........................................................................................................................................................................................................ 29
16. Dłużne papiery wartościowe .......................................................................................................................................................................................... 30
17. Weksle ............................................................................................................................................................................................................................ 33
18. Leasing ............................................................................................................................................................................................................................ 33
19. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ................................................................................................................................................................... 35
20. Pozostałe zobowiązania .................................................................................................................................................................................................. 36
21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................................................................................. 36
22. Instrumenty finansowe................................................................................................................................................................................................... 36
23. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ...................................................................................................................................................................... 37
24. Przychody ....................................................................................................................................................................................................................... 38
25. Przychody operacyjne .................................................................................................................................................................................................... 38
26. Koszty operacyjne........................................................................................................................................................................................................... 39
27. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................................................................... 40
28. Pozostałe koszty operacyjne........................................................................................................................................................................................... 40
29. Przychody finansowe ...................................................................................................................................................................................................... 40
30. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................................ 41
31. (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów ........................................................................................................................................ 41
32.
Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................................... 41
33. Odroczony podatek dochodowy ..................................................................................................................................................................................... 42
34. Zysk na akcję ................................................................................................................................................................................................................... 43
35. Dywidendy ...................................................................................................................................................................................................................... 44
36. Przepływy pieniężne ....................................................................................................................................................................................................... 44
37. Uzgodnienie stanu zadłużenia ........................................................................................................................................................................................ 45
38. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe .......................................................................................................................................................................... 46
39. Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji ...................................................................................... 47
40. Istotne sprawy sądowe ................................................................................................................................................................................................... 48
41. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................................................................................................. 48
42. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................................................................................... 51
43. Transakcje z podmiotami powiązanymi .......................................................................................................................................................................... 51
44. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ..................................................................................................................................................................... 53
45. Informacje o zatrudnieniu .............................................................................................................................................................................................. 53
46.
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................................................................................... 53
47. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego ........................................................................ 53
48. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego ................................................................................................................................. 54
49. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro ............................................................................................................................................................... 55
Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................................................................... 56
2
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Noty
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
6
224
333
Rzeczowe aktywa trwałe
7
12 989
13 223
Inwestycje (w jednostkach powiązanych)
8
274 171
148 841
Obligacje (od jednostek powiązanych)
9
17 001
‒
Udzielone pożyczki (jednostkom powiązanym)
10
227 242
255 547
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
1 431
1 389
533 058
419 333
AKTYWA OBROTOWE
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
‒
12
Należności z tytułu dostaw i usług
11
7 424
6 349
Pozostałe należności
12
1 026
8 600
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
13
3 102
47 216
11 552
62 177
544 610
481 510
PASYWA
Noty
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
14
3 600
3 600
Kapitał zapasowy
14
206 748
160 311
Zysk/strata netto
47 666
55 437
258 014
219 348
Zobowiązania długoterminowe
Otrzymane pożyczki
15
3 591
52 724
Dłużne papiery wartościowe
16
240 104
99 317
Weksle
17
17 003
‒
Leasing
18
1 556
1 716
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33
1 138
1 175
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
19
128
159
Pozostałe zobowiązania
20
614
628
264 134
155 719
Zobowiązania krótkoterminowe
Dłużne papiery wartościowe
16
14 641
99 773
Leasing
18
453
503
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
19
791
562
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
438
59
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
21
525
552
Pozostałe zobowiązania
20
5 614
4 994
22 462
106 443
544 610
481 510
3
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów, w tym:
24,25
25 506
19 661
od jednostek zależnych
25 051
19 317
od pozostałych jednostek powiązanych
346
203
od pozostałych jednostek
109
141
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
23 877
18 369
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
1 629
1 292
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
26
1 703
1 332
Pozostałe przychody operacyjne
27
210
73
Pozostałe koszty operacyjne
28
135
327
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1
(294)
Przychody finansowe
29
64 612
68 483
Koszty finansowe
30
16 382
9 051
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
31
(193)
(2 994)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 038
56 144
Podatek dochodowy
32,33
372
707
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
47 666
55 437
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
‒
‒
Zysk (strata) netto
47 666
55 437
Wynik netto
47 666
55 437
Inne całkowite dochody netto
‒
‒
Całkowite dochody razem
47 666
55 437
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Średnia ważona liczba akcji w okresie
14
18 000 000
18 000 000
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (PLN)
34
2,65
3,08
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (PLN)
34
2,65
3,08
4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Wynik finansowy
z lat ubiegłych
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
3 600
160 311
55 437
‒
219 348
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
‒
‒
‒
‒
‒
Korekta błędu podstawowego
‒
‒
‒
‒
‒
Saldo po zmianach
3 600
160 311
55 437
‒
219 348
Dywidendy i zaliczki na dywidendy
‒
‒
(9 000)
‒
(9 000)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
‒
46 437
(46 437)
‒
‒
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
‒
‒
‒
47 666
47 666
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
3 600
206 748
‒
47 666
258 014
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Wynik finansowy
z lat ubiegłych
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
3 600
120 784
39 527
‒
163 911
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
‒
‒
‒
‒
‒
Korekta błędu podstawowego
‒
‒
‒
‒
‒
Saldo po zmianach
3 600
120 784
39 527
‒
163 911
Dywidendy i zaliczki na dywidendy
‒
‒
‒
‒
‒
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
‒
39 527
(39 527)
‒
‒
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
‒
‒
‒
55 437
55 437
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
3 600
160 311
‒
55 437
219 348
5
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 038
56 144
Korekty razem
(45 727)
(52 994)
Amortyzacja
36
2 049
1 869
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
‒
‒
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
36
(48 279)
(59 162)
Zysk/strata ze sprzedaży, likwidacji niefinansowych aktywów trwałych
36
(102)
(33)
Zmiana stanu rezerw
198
196
Zmiana stanu zapasów
‒
‒
Zmiana stanu należności
36
(186)
273
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
36
593
3 863
Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej
2 311
3 150
(Zapłacony) /zwrócony podatek dochodowy
(59)
(151)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 252
2 999
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
196 201
99 511
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
401
33
Wpływy z aktywów finansowych, w tym:
195 800
99 478
w jednostkach powiązanych, w tym:
195 800
99 478
udzielone pożyczki długoterminowe
130 812
51 021
nabyte obligacje
‒
‒
otrzymane dywidendy
64 988
48 457
Inne wpływy inwestycyjne
‒
‒
Wydatki
258 873
170 154
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 625
965
Wydatki na aktywa finansowe, w tym:
257 248
169 189
w jednostkach powiązanych, w tym:
257 248
169 189
udzielone pożyczki długoterminowe
257 238
168 969
nabycie udziałów i akcji
10
220
Inne wydatki inwestycyjne
‒
‒
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(62 672)
(70 643)
6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (cd.)
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
161 824
34 857
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
‒
‒
Kredyty i pożyczki
12 709
‒
Emisja dłużnych papierów wartościowych
149 115
34 857
Inne wpływy finansowe
‒
‒
Wydatki
145 518
13 664
Nabycie akcji własnych
‒
‒
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
35
9 000
‒
Spłaty pożyczek
26 001
5 306
Wykup dłużnych papierów wartościowych
100 000
‒
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
604
733
Odsetki
9 913
7 625
Inne wydatki finansowe
‒
‒
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
16 306
21 193
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(44 114)
(46 451)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
47 216
93 667
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
‒
‒
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
13
3 102
47 216
o ograniczonej możliwości dysponowania
‒
‒
7
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1 Informacje o jednostce
Spółka Lokum Deweloper S.A. została utworzona aktem notarialnym Rep. A nr 4895/2011 z dnia 14 lipca 2011 roku. Spółka jest wpisana do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu – VI Wydział
Gospodarczy pod numerem KRS 0000392828. Spółce nadano numer statystyczny REGON 021677137. Akcje Spółki notowane są na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie od 15 grudnia 2015 roku.
Czas trwania Spółki Lokum Deweloper S.A. jest nieograniczony.
Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław, Polska.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla w stosunku do Lokum Deweloper S.A. jest spółka Nasze Pasaże Spółka Akcyjna. Dariusz Olczyk
posiada (bezpośrednio i pośrednio) liczbę akcji, która pozwala mu na faktyczną kontrolę nad Spółką.
Zawarte w treści niniejszego sprawozdania określenia: „Spółka”, „Emitent”, „Lokum Deweloper S.A.”, „jednostka dominująca” lub inne
sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany, odnoszą się do Lokum Deweloper Spółki Akcyjnej, natomiast „Grupa”, „Grupa
Kapitałowa”, „Grupa Kapitałowa Lokum Deweloper” lub inne sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany odnoszą się do Grupy
Kapitałowej Lokum Deweloper, w skład której wchodzi Lokum Deweloper Spółka Akcyjna oraz podmioty podlegające konsolidacji, dla których
stosuje się określenia: „jednostka zależna”, „spółka operacyjna” lub inne sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany.
W skład Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper wchodzi jednostka dominująca oraz jednostki zależne:
Nazwa jednostki zależnej
Siedziba
w dalszej części sprawozdania zwana jako
Lokum Holding 1 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 1
Lokum Holding 2 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 2
Lokum Holding 3 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 3
Lokum Holding 4 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 4
Olczyk sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Olczyk
LD sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
LD
Lokum Investment s.à r.l.
Luksemburg (Rue Aldringen 23, L-1118 Luxembourg)
Lokum Investment
Olczyk sp. z o.o. Lokum 1 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 1
Olczyk sp. z o.o. Lokum 2 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 2
Olczyk sp. z o.o. Lokum 3 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 3
Olczyk sp. z o.o. Lokum 4 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 4
Olczyk sp. z o.o. Lokum 5 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 5
Olczyk sp. z o.o. Lokum 6 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 6
Olczyk sp. z o.o. Lokum 7 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 7
Olczyk sp. z o.o. Lokum 8 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 8
Olczyk sp. z o.o. Lokum 9 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 9
Olczyk sp. z o.o. Lokum 10 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 10
Olczyk sp. z o.o. Lokum 11 S.K.A.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 11
Olczyk sp. z o.o. Lokum 12 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 12
8
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Nazwa jednostki zależnej
Siedziba
w dalszej części sprawozdania zwana jako
Olczyk sp. z o.o. Lokum 13 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 13
Olczyk sp. z o.o. Lokum 14 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 14
Olczyk sp. z o.o. Lokum 15 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 15
Olczyk sp. z o.o. Lokum 16 S.K.A.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 16
LOKUM DEWELOPER Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
Kraków (ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków)
LOKUM DEWELOPER FIZ
W dniu 9 listopada 2021 roku została zawarta między podmiotami Halit S.à r.l. (akcjonariusz Spółki) oraz Nasze Pasaże S.A. umowa
przeniesienia własności akcji Spółki. Własność 12 760 000 akcji Spółki stanowiących przedmiot aportu oraz wszelkich praw wynikających z
tych akcji przeszła na rzecz spółki powiązanej Nasze Pasaże S.A. z dniem dokonania zapisu ww. akcji Spółki na rachunku papierów
wartościowych spółki Nasze Pasaże S.A. Spółka powiązana Nasze Pasaże S.A. stała się akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5 % liczby
głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki.
1.2 Skład zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład zarządu nie uległ
zmianie i funkcjonował w składzie:
• Bartosz Kuźniar – prezes zarządu,
• Tomasz Dotkuś – wiceprezes zarządu ds. finansowych.
W dniu 10 marca 2021 roku rada nadzorcza spółki Lokum Deweloper S.A. podjęła uchwały w sprawie powołania członków zarządu na nową
kadencję i powierzenia funkcji prezesa zarządu i wiceprezesa zarządu ds. finansowych. W związku z upływem kadencji zarządu z dniem
1 kwietnia 2021 roku, postanowiła powołać z dniem 2 kwietnia 2021 roku w skład zarządu Spółki na nową, wspólną, 3-letnią kadencję
dotychczasowego prezesa zarządu, pana Bartosza Kuźniara i powierzyć mu pełnienie funkcji prezesa zarządu oraz dotychczasowego
wiceprezesa zarządu ds. finansowych, pana Tomasza Dotkusia i powierzyć mu pełnienie funkcji wiceprezesa zarządu ds. finansowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład rady nadzorczej
nie uległ zmianie i funkcjonował w składzie:
• Dariusz Olczyk – przewodniczący rady nadzorczej,
• Jan Olczyk – wiceprzewodniczący rady nadzorczej,
• Arkadiusz Król – sekretarz rady nadzorczej,
• Emilia Sawicka – członek rady nadzorczej,
• Bartosz Krzesiak – członek rady nadzorczej.
W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Lokum Deweloper S.A. podjęło uchwały w sprawie powołania do składu rady
nadzorczej Emitenta, na nową wspólną 5-letnią kadencję, rozpoczynającą się z dniem 29 czerwca 2021 roku, dotychczasowych członków rady
nadzorczej.
W dniu 6 września 2021 roku rada nadzorcza spółki Lokum Deweloper S.A. podjęła uchwały w sprawie powierzenia pełnienia funkcji:
przewodniczącego rady nadzorczej panu Dariuszowi Olczykowi; wiceprzewodniczącego rady nadzorczej panu Janowi Olczykowi; sekretarza
rady nadzorczej panu Arkadiuszowi Królowi.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład komitetu audytu
nie uległ zmianie i funkcjonował w składzie:
• Emilia Sawicka – przewodniczący komitetu audytu,
• Bartosz Krzesiak – wiceprzewodniczący komitetu audytu,
• Jan Olczyk – sekretarz komitetu audytu.
9
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 6 września 2021 roku rada nadzorcza spółki Lokum Deweloper S.A. podjęła uchwałę w sprawie powołania członków komitetu audytu
na nową kadencję w jego dotychczasowym składzie i postanowiła powierzyć: pani Emilii Sawickiej funkcję przewodniczącego komitetu
audytu; panu Bartoszowi Krzesiakowi funkcję wiceprzewodniczącego komitetu audytu; panu Janowi Olczykowi funkcję sekretarza komitetu
audytu.
1.3 Charakter działalności
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Lokum Deweloper.
Lokum Deweloper S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej. Spółka sprawuje nadzór nad spółkami celowymi i operacyjnymi
oraz obejmuje spółki zależne pełną obsługą organizacyjną, prawną i techniczną.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dane na ten dzień.
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównawcze za okres
12 miesięcy zakończonych dnia 31 grudnia 2020 roku.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów wycenianych
w wartości godziwej przez wynik.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej
się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
2.2 Zmiany standardów lub interpretacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane
w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem przyjętych zmian standardów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2021 roku
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok:
a) Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2
zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021
roku lub później). Reforma wskaźników stóp procentowych – Faza 2 dotyczą sposobu ujęcia modyfikacji aktywów finansowych,
zobowiązań finansowych i zobowiązań z tytułu leasingu, wymogów dotyczących rachunkowości zabezpieczeń oraz dodatkowych
ujawnień informacji zgodnie z MSSF 7, wynikających z wdrożenia ogólnorynkowej reformy wskaźników referencyjnych stóp
procentowych. Wprowadzone zmiany wymagają, aby w przypadku modyfikacji podstawy naliczania przepływów pieniężnych, która jest
10
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
ekwiwalentna poprzedniej podstawie i jest efektem wdrożenia reformy, modyfikacja została ujęta tak jakby wynikała ze zmiany zmiennej
stopy procentowej. W przypadku rachunkowości zabezpieczeń zmiany pozwalają na kontynowanie istniejących relacji, które zostały
zmodyfikowane w wyniku reformy IBOR, po odpowiednim zmodyfikowaniu dokumentacji relacji zabezpieczającej. Jednostki są także
zobowiązane do ujawnienia użytkownikom informacji pozwalających na zrozumienie charakteru i zakresu ryzyk wynikających z reformy
IBOR, na które jednostka jest narażona, oraz sposobu w jaki jednostka zarządza tym ryzykiem, a także postępów jednostki we wdrażaniu
reformy IBOR. MSSF 4 został również zmieniony w celu nałożenia na ubezpieczycieli, którzy stosują tymczasowe zwolnienie z MSSF 9,
wymogu stosowania zmian w rachunkowości w zakresie modyfikacji wymaganych bezpośrednio przez reformę IBOR.
b) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku zatwierdzone w UE w dniu 30
sierpnia 2021 roku (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 roku w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2021 roku i później). W zmianie do MSSF 16 Udogodnienia czynszowe związane z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku (zmiana
z 2021 roku) Rada rozszerzyła o jeden rok możliwość skorzystania z tzw. „praktycznego rozwiązania”. Polega ono na tym, że w sytuacji,
kiedy leasingobiorca uzyska zwolnienie z opłat leasingowych w związku z COVID-19, nie będzie musiał oceniać czy to zwolnienie stanowi
modyfikację leasingu, a zamiast tego ujmie tę zmianę w księgach rachunkowych tak jakby ta zmiana nie stanowiła modyfikacji.
c) Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE
w dniu 16 grudnia 2020 roku. Zmiany do MSSF 4 przedłużają tymczasowe zwolnienie, które pozwala ubezpieczycielowi na odroczenie
stosowania MSSF 9 aż do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Wydłużenie terminu zapewnia
zgodność między datą wygaśnięcia tymczasowego wyłączenia a datą wejścia w życie MSSF 17, który zastępuje MSSF 4.
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 roku:
Zatwierdzając do publikacji niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących zmian
do istniejących standardów, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE:
a) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do
użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2022 roku lub później). Zmiany do MSR 16 zabraniają jednostce odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych
aktywów trwałych kwot otrzymanych ze sprzedaży składników wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do zamierzonego
użytkowania. Zamiast tego jednostka rozpoznaje takie przychody ze sprzedaży i powiązane koszty w rachunku zysków i strat.
b) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia
umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2022 roku lub później). Zmiany do MSR 37 precyzują koszty, jakie należy uwzględnić przy szacowaniu kosztu wykonania
umowy na potrzeby oszacowania czy umowa jest umową rodzącą obciążenia.
c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3
zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2022 roku lub później). Zmiany do MSSF 3 zastąpiły odniesienia do zasad ramowych poprzez odniesienia do ram koncepcyjnych z
2018 roku. Dodano również wymóg, że w odniesieniu do transakcji i innych zdarzeń objętych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21,
jednostka przejmująca stosuje MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast ram koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowiązań, które
zaciągnęła w ramach połączenia jednostek. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka przejmująca nie rozpoznaje aktywów
warunkowych nabytych w ramach połączenia jednostek.
d) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). MSSF 17 definiuje nowe
podejście do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych. Głównym celem MSSF 17 jest
zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. MSSF 17 wprowadza szereg
istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4, w szczególności w zakresie wyceny zobowiązań
ubezpieczeniowych oraz rozpoznawania przychodów i wyniku z kontraktów ubezpieczeniowych. Zmiany do MSSF 17 obejmują
dwuletnie odroczenie daty wejścia w życie i ustaloną datę wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9
przyznanego ubezpieczycielom spełniającym określone kryteria. Jednostki sporządzające sprawozdania finansowe nie muszą już
stosować MSSF 17 do niektórych umów kart kredytowych i podobnych umów oraz pożyczek zapewniających ochronę
ubezpieczeniową.
11
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
e) Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania
dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności
i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie
przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie. Roczne zmiany do Standardów obejmują zmiany do:
- MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Finansowych po raz pierwszy w zakresie jednostki zależnej stosującej po
raz pierwszy standardy rachunkowości,
- MSSF 9 Instrumenty Finansowe wyjaśniają jakie opłaty jednostka uwzględnia, gdy stosuje „test 10%” na potrzeby oceny usunięcia
z bilansu zobowiązania finansowego,
- Przykładu Ilustrującego do MSSF 16 Leasing usuwa ilustrację płatności od leasingodawcy dotyczącą ulepszeń w zakresie leasingu,
- MSR 41 Rolnictwo dotyczą opodatkowania w wycenie do wartości godziwej
Standardy i interpretacje nieobowiązujące i do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały przyjęte
do stosowania przez UE:
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów i zmian do standardów oraz nie zostały jeszcze
zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
a) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Zmiany do MSR 1 mają wpływ
na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów klasyfikacji
zobowiązania jako długoterminowe.
b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2
mają na celu pomoc w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w sprawozdaniach finansowych jednostki. Zamiast
znaczących zasad rachunkowości zmiany wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości, wraz
z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może zidentyfikować istotne informacje dotyczące zasad rachunkowości.
c) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości
szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Zmiana do MSR
8 wprowadza nową definicję szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniach
finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Wprowadzenie definicji szacunków księgowych oraz innych poprawek do MSR 8 ma
na celu pomoc jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian w szacunkach księgowych.
d) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Zmiany do MSR 12 wprowadzają wymóg
ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych, także w przypadku transakcji innych niż
połączenia jednostek gospodarczych, które w momencie początkowego ujęcia generują dodatnie i ujemne różnice przejściowe
o identycznej wartości.
e) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Zmiana wprowadza opcjonalne udogodnienia
umożliwiające zminimalizowanie niedopasowania księgowego pomiędzy aktywami i zobowiązaniami finansowym prezentowanymi w
danych porównawczych sprawdzania finansowego podmiotów stosujących MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy.
Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz zakres
informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian. Według wstępnych szacunków Spółki,
wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów, nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli
zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec okresu sprawozdawczego.
Nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których
zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela
aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
12
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
2.3 Istotne zasady rachunkowości
Prezentacja sprawozdań finansowych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym.
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje bilans sporządzony
dodatkowo na początek okresu porównawczego.
W dniu 10 grudnia 2012 roku WZA Lokum Deweloper S.A. podjęło uchwałę o sporządzaniu sprawozdań finansowych zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, począwszy od roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2012 roku.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które
mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja wartości niematerialnych naliczana jest liniowo w okresie szacowanego okresu użytkowania wartości niematerialnych
i prawnych, który jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres użytkowania składnika aktywów wynosi:
• dla koncesji, patentów, licencji itp. – 2–5 lat,
• dla innych składników – 2–5 lat.
Wartości niematerialne podlegają weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że
wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika
aktywów przewyższa wartość możliwą do uzyskania.
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się stanowiące własność Spółki środki trwałe.
W skład posiadanych przez Spółkę środków trwałych zalicza się:
• nieruchomości (niewynajęte i nieprzeznaczone do obrotu) użytkowane przez Spółkę,
• maszyny i urządzenia,
• środki transportu,
• inne kompletne i zdatne do użytku przedmioty o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok.
Środki trwałe wycenia się i prezentuje w sprawozdaniu według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz
odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową w okresie ich szacowanego okresu użytkowania, który jest weryfikowany raz na rok. Szacowany
okres użytkowania składnika aktywów wynosi:
• dla budynków i budowli – od 10 do 40 lat,
• dla składników maszyn i urządzeń – od 3 do 10 lat,
• dla środków transportu – od 1,5 do 5 lat,
• dla pozostałego wyposażenia – od 3 do 10 lat.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje, jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to
właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej
pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat
w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że
wartość bilansowa może być niemożliwa do zrealizowania. Odpis aktualizujący wykazywany jest w wysokości, o którą wartość bilansowa
składnika aktywów (lub środka wypracowującego środki pieniężne, do którego dane aktywo należy) przewyższa wartość odzyskiwalną
i rozpoznawana jest w rachunku zysków i strat.
Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego
środka trwałego ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.
13
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczane są stanowiące własność Spółki wynajęte nieruchomości wraz z gruntami bezpośrednio
związanymi z tymi nieruchomościami oraz zakupione i utrzymywane w celu zwiększenia wartości grunty. Nieruchomości inwestycyjne
ujmowane są początkowo według ceny nabycia/kosztu wytworzenia.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danej nieruchomości inwestycyjnej lub ujmuje, jako odrębną nieruchomość
inwestycyjną (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści
ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację
odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Wszystkie koszty z tytułu napraw i utrzymania nieruchomości inwestycyjnych wykazywane są jako koszt w rachunku wyników w okresie,
którego dotyczą.
W przypadku zmiany użytkowania nieruchomości, następuje odpowiednia jej reklasyfikacja w sprawozdaniu finansowym.
Leasing
Umowa lub jej część jest leasingiem, jeżeli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez dany okres
w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów uznaje się za przekazane, jeżeli są spełnione trzy
warunki:
• prawo do użytkowania dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów (zazwyczaj wyraźnie określonego w umowie);
• umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z użytkowania danego aktywa;
• umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki sposób i w jakim celu użytkuje się dany składnik aktywów.
Leasing u leasingobiorcy
Jeżeli umowa spełnia definicję leasingu, wówczas, w dacie rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się początkowo w wartości zobowiązania z tytułu leasingu, powiększonej o nierozliczone opłaty
leasingowe uiszczone przed datą rozpoczęcia umowy, początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy związane z daną umową oraz szacunek
kosztów do poniesienia przez leasingobiorcę na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zachęty. Prawo do użytkowania składnika
aktywów amortyzuje się liniowo i poddaje testom na utratę wartości, podobnie jak nabyte aktywa trwałe. Prawo do użytkowania aktywów
jest również aktualizowane na kolejne dni bilansowe o określone w standardzie zmiany zobowiązania z tytułu leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej przyszłych płatności leasingowych w okresie trwania leasingu
zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku możliwości określenia tej stopy należy określić krańcową
stopę procentową leasingobiorcy). W wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w dacie początkowego ujęcia leasingu zalicza się: stałe opłaty,
opłaty w istocie stałe oraz opłaty zmienne zależne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowaną wartość końcową, cenę opcji kupna oraz
kary za wypowiedzenie leasingu (jeżeli umowa leasingu przewiduje opcję kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna
lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowiązania z tytułu leasingu nie uwzględnia zmiennych opłat leasingowych
(z wyjątkiem opłat zależnych od indeksu lub stawki).
W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowiązanie wycenia się podobnie do zobowiązań finansowych, z wykorzystaniem efektywnej
stopy procentowej. Wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany
umowy leasingu lub celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta następuje
jedynie w szczególnych przypadkach określonych w MSSF 16.
Spółka podjęła decyzję o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowiązań z tytułu leasingu oraz
aktywów z tytułu prawa do użytkowania w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych.
Opłaty z tego tytułu ujmowane są w kosztach usług obcych.
Dla celów wyceny zobowiązania z tytułu leasingu stosuje się dyskonto przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na
dzień rozpoczęcia leasingu, która to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stopę dyskonta ustala się
dla każdej umowy indywidualnie (z wyjątkiem praw wieczystego użytkowania gruntów oraz leasingu samochodów) biorąc pod uwagę
specyficzne parametry każdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzględnia stopę wolną od ryzyka ustaloną indywidualnie dla każdej
umowy w zależności od wskazanych wyżej parametrów, jak również aktualną marżę, jaka zostałaby zapłacona przez Spółkę w przypadku
zaciągnięcia przez nią długu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.
W przypadku praw wieczystego użytkowania gruntów oraz samochodów przyjęto rozwiązanie praktyczne dopuszczone przez standard,
polegające na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasingów o w miarę podobnych cechach. Przyjęte stopy odzwierciedlają
stopę wolną od ryzyka powiększoną o aktualną marżę Spółki w przypadku zaciągnięcia przez nią długu.
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres leasingu wraz z okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu (jeżeli można
z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (jeżeli
można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Spółkę z opcji przedłużenia/wypowiedzenia
14
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
leasingu powinno uwzględniać wszystkie istotne fakty i okoliczności znane i kontrolowane przez Spółkę. W przypadku umów zawartych na
czas nieokreślony, Spółka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu.
Leasing u leasingodawcy
Spółka klasyfikuje każdy ze swoich leasingów jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy,
gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania składnika aktywów na
leasingobiorcę. Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego), stanowi leasing
operacyjny.
Jeżeli leasing został zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpoczęcia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należność w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.
Inwestycję leasingową netto wycenia się początkowo w wysokości zdyskontowanych przyszłych opłat za prawo do użytkowania składnika
aktywów w okresie trwania leasingu. Do opłat tych należą: opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe) pomniejszone o zachęty leasingowe, zmienne
opłaty zależne od indeksu lub stawki, gwarantowane wartości końcowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (jeżeli umowa
leasingu przewiduje opcję kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie
pewne). Leasingodawca stosuje stopę procentową leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu
leasingodawca pośredni stosuje stopę dyskontową zastosowaną w leasingu głównym (jeżeli stopy procentowej subleasingu nie można
z łatwością ustalić). W dacie rozpoczęcia leasingu, leasingodawca ujmuje następujące kwoty: przychody w wysokości zdyskontowanej
wartości bieżącej przyszłych opłat leasingowych, koszt sprzedaży w wysokości wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów oraz
zysk/strata ze sprzedaży (stanowiące różnicę między przychodami i kosztami sprzedaży). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycję
leasingową netto wycenia się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem zmiany kursów walut obcych na te dni.
Wartość inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.
Jeżeli leasing został zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, opłaty leasingowe ujmowane są jako przychód w rachunku zysków i strat
metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje się koszty, łącznie z amortyzacją poniesione w celu
uzyskania dochodów z tytułu leasingu operacyjnego. Do składników aktywów objętych leasingiem operacyjnym stosuje się MSR 36.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
Akcje i udziały w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach prezentowane są według kosztu historycznego po
uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składnika aktywów. W razie stwierdzenia, że
przesłanki takie zachodzą, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Instrumenty finansowe
Spółka klasyfikuje Instrumenty finansowe na następujące kategorie:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi
oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych
przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje
należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, należności z tytułu wadiów i kaucji, pozostałe należności finansowe oraz środki
pieniężne i ich ekwiwalenty z wyjątkiem jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu
wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów
z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania
(tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości
nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:
• instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia
umownych przepływów i w celu sprzedaży,
• inwestycje w instrumenty kapitałowe.
Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, z wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów
z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
15
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny
według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy
faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy oraz jednostki
uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. W przypadku jednostek uczestnictwa wartość godziwa jest ustalona w oparciu o cenę jednostki
uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane z uwzględnieniem ich wartości rynkowej na
dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku
zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe. Spółka do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
klasyfikuje zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to zobowiązania niebędące instrumentami finansowymi
wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy. Są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej
stopy procentowej. Spółka do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty,
pożyczki, zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji oraz z tytułu leasingu.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Spółka stosuje MSSF nr 9, który definiuje model utraty wartości aktywów finansowych w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. Na każdy
dzień bilansowy jednostka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Dla aktywów ujmowanych według zamortyzowanego kosztu Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty
wartości dla poszczególnych pozycji.
Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych i niepowiązanych – Spółka dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji
przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni:
i) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których
ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
ii) Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala
się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
iii) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości oraz salda, dla których nie występuje istotne ryzyko kredytowe (ze względu na
występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating,
profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością
bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu
nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych
odpisów następuję w przypadku, gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych
aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.
Środki pieniężne – Spółka przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie
zewnętrznych ratingów banków.
Kwotę straty/odwrócenia straty powstałej w wyniku rozpoznania utraty wartości ujmuje się w rachunku wyników w pozycji
„(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów”.
Należności handlowe
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na
należności. Odpis na należności oszacowywany jest zgodnie z modelem utraty wartości aktywów finansowych w oparciu o oczekiwane straty
kredytowe.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z
upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminów wymagalności, Spółka klasyfikuje jako aktywa
finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków.
16
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy, wartość godziwa jest ustalona w oparciu o cenę jednostki uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy
inwestycyjnych.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy. Do rachunku przepływów pieniężnych przyjmuje się tą samą
definicję środków pieniężnych.
Kapitały własne
Kapitał akcyjny wycenia się w wartości nominalnej wykazywanej w KRS. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością
nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Koszty emisji akcji zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń
przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można
dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na
przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą
praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po
pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda
polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez kierownictwo Spółki, których
poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których
dotyczą, z zachowaniem zasady istotności. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielkości rezerw zastosowano metodę prognozowanych uprawnień
jednostkowych.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej
wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu, pożyczki i inne koszty
transakcyjne. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.
Koszty związane z renegocjacją umów, które nie skutkują wyłączeniem poprzedniego zobowiązania z ksiąg rachunkowych i ujęciem nowego
zobowiązania, ujmowane są jednorazowo w wyniku finansowym.
Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą
efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania handlowe wycenia się początkowo w wartości godziwej, w okresie późniejszym, długoterminowe zobowiązania wycenia się
według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. W przypadkach, kiedy różnica pomiędzy wartością według
zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na wyniki finansowe Spółki, takie
zobowiązania ujmuje się w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności
zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą
rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie
wymagającej zapłaty.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się
w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub w pozostałych całkowitych
dochodach, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się odpowiednio w kapitale własnym i pozostałych całkowitych dochodach.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie
stawek podatkowych uchwalonych na dzień bilansowy, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie.
17
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy
wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania, z wyjątkiem różnic przejściowych, które powstają na moment początkowego ujęcia składników aktywów lub
zobowiązań i nie wpływają ani na wynik księgowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje się
stawkę podatkową, jaka będzie obowiązywała w okresach sprawozdawczych, w których aktywa zostaną zrealizowane bądź zobowiązania
rozwiązane.
Nie tworzy się podatku odroczonego od różnic przejściowych powstających na inwestycjach w jednostki zależne, współzależne
i stowarzyszone, jeżeli Spółka kontroluje odwracanie tych różnic i nie odwrócą się one w dającej się przewidzieć przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu straty podatkowej tworzy się, jeżeli rozliczenie tej straty w latach następnych
jest uprawdopodobnione.
Odroczony podatek dochodowy szacuje się na każdy dzień bilansowy, różnice odnosząc na rachunek zysków i strat, pozostałe całkowite
dochody lub kapitał własny w zależności od tego, gdzie została odniesiona różnica przejściowa, od której podatek odroczony jest ujmowany.
Przychody operacyjne
Spółka stosuje MSSF nr 15 do określenia sposobu rozliczania przychodów ze sprzedaży dóbr i usług. Spółka stosuje zasady MSSF nr 15
z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do
wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania
kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów.
Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od
sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot.
W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie
uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta.
Przychodami ze sprzedaży usług w Spółce są przede wszystkim przychody będące rezultatem świadczenia usług, m. in. najmu, administracji,
realizacji inwestycji, obsługi sprzedaży i wsparcia marketingowego. Przychody z tytułu najmu powierzchni mieszkalnych i komercyjnych są
ujmowane liniowo w okresie obowiązywania zawartych umów. Przychody z pozostałych usług ze sprzedaży ujmuje się w okresie, w którym
świadczono usługi.
Koszt własny sprzedaży
Na koszty wytworzenia sprzedanych towarów, produktów i usług składają się poniesione koszty dotyczące przychodów danego roku
obrotowego oraz koszty zarachowane, które nie zostały jeszcze poniesione.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej,
stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości
bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub
udziałowców do ich otrzymania.
Koszty finansowe
Koszty finansowe dotyczące okresu bieżącego są ujmowane w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem kosztów podlegających aktywowaniu
zgodnie z rozwiązaniem ujętym w MSR 23. Spółka aktywuje tę część kosztów finansowych, które są bezpośrednio powiązane z nabyciem
i wytworzeniem składników majątkowych ujętych jako zapasy i inwestycje rozpoczęte. Aktywowaniu podlega kwota kosztów składająca się
z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania środków pieniężnych (czyli kwot odsetek od
lokat bankowych z wyjątkiem lokat wynikających z blokad rachunków, umów akredytywy).
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Odpisy aktualizujące wartość należności tworzy się w ciężar kosztów, natomiast zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość należności
ujmuje się jako przychód. Wynik prezentuje się per saldo w pozycji „(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych” w działalności operacyjnej.
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek tworzy się w ciężar kosztów, natomiast zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość
udzielonych pożyczek ujmuje się jako przychód. Wynik prezentuje się per saldo w pozycji „(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości
aktywów finansowych” w działalności finansowej.
18
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zysk na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy
Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy
(po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych
akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
2.4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymagało od zarządu Spółki
dokonania pewnych szacunków i założeń, opartych na profesjonalnym osądzie, które znajdują odzwierciedlenie na stosowane zasady
rachunkowości oraz na prezentowanie kwoty aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów. Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje
założenia dotyczące przyszłości. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za
istotne. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.
Rzeczowe składniki aktywów trwałych
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników
rzeczowych aktywów trwałych. Przewidywany okres użytkowania podlega okresowej weryfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy
istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów.
Leasing
Identyfikacja umowy leasingu skutkuje koniecznością dokonania szacunków oraz zastosowania osądów przez zarząd Spółki, które wpływają
istotnie na wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania na ten dzień. Ustalenie okresu leasingu
przeprowadzane jest na dzień rozpoczęcia leasingu oraz na dzień wystąpienia znaczącego zdarzenia wpływającego na tą ocenę, które
leasingobiorca kontroluje. Przy ustaleniu okresy leasingu bierze się pod uwagę wszystkie fakty powodujące istnienie zachęt ekonomicznych
do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Okres trwania leasingów uwzględnia bowiem możliwość
przedłużenia umowy leasingu, jak i wcześniejszego jej zakończenia (wypowiedzenia).
Do szacunków, które mają wpływ na wartość rozpoznanych aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kolejnych okresach, należą także
stawki amortyzacji oraz wartości rezydualne przyjęte dla poszczególnych aktywów. Przy określeniu szacowanych okresów użytkowania
składników aktywów z tytułu praw do użytkowania stosuje się te same zasady, jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka dokonuje też szacunków wpływających na wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz korespondujących z nimi aktywów z tytułu prawa
do użytkowania, obejmujących ustalenie stopy dyskonta przyjęte do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Opłaty leasingowe dyskontowane
są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Spółki, co jest dopuszczone przez MSSF 16 wówczas, gdy ustalenie stopy procentowej
leasingu nie jest możliwe w łatwy sposób. Stopę dyskonta ustala się dla każdej umowy indywidualnie (z wyjątkiem portfela leasingów
o w miarę podobnych cechach) biorąc pod uwagę specyficzne parametry każdej umowy leasingowej, tj. długość jej trwania, walutę umowy,
itp. Stopa dyskonta odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu i uwzględnia stopę wolną od ryzyka opartą
na rentowności obligacji skarbowych, jak również aktualną marżę, jaka zostałaby zapłacona przez Spółkę w przypadku zaciągnięcia przez nią
długu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.
Utrata wartości udziałów w jednostkach zależnych
Test na utratę wartości przeprowadza się, gdy istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa inwestycji nie zostanie odzyskana.
Ocena utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych bazuje na analizie wartości godziwej aktywów
i zobowiązań posiadanych przez poszczególne jednostki oraz na oczekiwaniach względem przyszłych przepływów z działalności tych
jednostek. W procesie oceny, Spółka ocenia także czas trwania i stopień, w jakim bieżąca wartość udziałów jest niższa od jej ceny nabycia
oraz perspektywy danej jednostki i plany dotyczące posiadanych przez nią projektów inwestycyjnych.
19
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Analiza wrażliwości w zakresie utraty wartości udziałów i akcji
Wartość obliczona dla celów analizy
31.12.2021
31.12.2020
Stan posiadanych udziałów akcji
274 171
148 841
Przychody / Koszty finansowe z tyt. wyceny udziałów i akcji
‒
‒
Szacowana procentowa zmiana wartości udziałów i akcji
+/- 1%
+/- 1%
Szacowane przychody / koszty finansowe z tyt. potencjalnej zmiany wartości udziałów i akcji
2 742
1 488
Razem wpływ na wynik brutto okresu
+/- 2 742
+/- 1 488
Spółka, kalkulując utratę wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych, odnosi się do wartości aktywów netto tych spółek
z uwzględnieniem przepływów pieniężnych wynikających z posiadanych przez te spółki nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów
finansowych (inwestycje).
Utrata wartości pożyczek i należności
Odpisy na pożyczki i należności ujmowane są, gdy istnieją obiektywne przesłanki utraty ich wartości. Odpis jest szacowany na podstawie
możliwych do uzyskania przyszłych przepływów pieniężnych. Zarówno kwota, jak i rozkład czasowy tych przepływów jest określana na
podstawie profesjonalnego osądu zarządu Spółki.
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zmiana stopy
dyskontowej oraz zmiana tempa długookresowego wzrostu wynagrodzeń mają wpływ na zmianę szacunku. Przy kalkulacji rezerw aktuariusz
przeprowadza analizę wrażliwości w zakresie wpływu stopy dyskonta oraz planowanych wzrostów podstaw wymiaru świadczeń.
Odroczony podatek dochodowy
W ramach procesu sporządzania sprawozdania finansowego, Spółka szacuje wartość rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego między innymi na bazie wartości przyszłych poziomów obciążeń z tytułu podatku dochodowego. Proces obejmuje analizę
obecnych poziomów obciążeń z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz wartości różnic przejściowych wynikających z odmiennego
traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
W procesie powyższej oceny przyjmowany jest szereg założeń dotyczących określania wartości aktywa i rezerwy z tytułu podatku
odroczonego. Powyższe szacunki uwzględniają prognozy podatkowe, historyczne wartości obciążeń podatkowych, bieżące dostępne
strategie dotyczące planowania działalności operacyjnej Spółki oraz terminy realizacji poszczególnych różnic przejściowych. Ze względu na
fakt, że powyższe szacunki mogą ulegać zmianom ze względu na czynniki zewnętrzne, Spółka może okresowo korygować wartość aktywa
i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, co z kolei może wpływać na sytuację finansową Spółki oraz jej wyniki.
3. Sytuacja związana z epidemią wirusa SARS-CoV-2 w 2021 roku
W związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, który wywołuje chorobę COVID-19 na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej ogłoszono
stan epidemii. Podmioty reprezentujące władzę państwową, lokalną oraz organy państwowe wydały szereg aktów prawnych ograniczających
codzienne funkcjonowanie życia społecznego i gospodarczego, które największy wpływ na gospodarkę miały w 2020 i 2021 roku.
Grupa Kapitałowa Lokum Deweloper dostrzega wpływ pandemii na liczbę podpisywanych umów sprzedaży, niemniej jednak w 2021 roku
spółki z Grupy zawarły 744 umowy deweloperskie i przedwstępne, odnotowując wyraźny wzrost sprzedaży w stosunku do poprzedniego roku
(+61% r/r), na co miał wpływ również proces uzupełnienia oferty. W nadchodzących kwartałach sprzedaż mieszkań powinna dalej rosnąć,
jednak pandemia może mieć wpływ na wyniki przyszłych okresów. Obecnie Grupa nie może jednoznacznie ocenić, w jakim stopniu epidemia
COVID-19 wpłynie na jej działalność, w tym, w jakim stopniu wpłynie na przychody i wyniki z działalności w kolejnych latach. Kondycja
finansowa Grupy zależeć będzie między innymi od tempa powrotu gospodarki do stanu sprzed pandemii, ewentualnego wprowadzenia
kolejnych restrykcji przez rząd wraz z nadejściem nowych „fal” epidemii, kosztów wytworzenia mieszkań, popytu na mieszkania oraz sytuacji
finansowej potencjalnych klientów.
Wraz z kolejnymi podwyżkami stóp procentowych Narodowego Banku Polskiego, które istotnie wpływają na poziom kosztów kredytów, rynek
mieszkaniowy może przestać być postrzegany jako atrakcyjna inwestycja i lokata kapitału. Efekty ostatnich podwyżek stóp procentowych są
widoczne w spadku liczby chętnych na kredyt hipoteczny oraz znacznym spadku zdolności kredytowych uzyskiwanych przez nabywców
mieszkań.
20
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wskazać należy, że sytuacja związana z wprowadzeniem stanu zagrożenia epidemicznego, a następnie stanu epidemii nie miała znaczącego
wpływu na przychody i wyniki osiągnięte w 2021 roku.
Spółka dominująca oraz spółki operacyjne na bieżąco monitorują wpływ epidemii na rozpoczęte budowy, a także prowadzą przygotowania
do uruchomienia nowych inwestycji. Ostateczne terminy przystąpienia do budowy i sprzedaży nowych etapów są jednak dostosowywane do
bieżących warunków rynkowych.
Jak już było to wskazywane, zarząd Spółki dominującej dostrzega potencjalne skutki pandemii, do których w szczególności należy zaliczyć:
• mogące wystąpić opóźnienia po stronie podwykonawców oraz dostawców materiałów, co może się przełożyć na przesunięcie terminów
zakończenia prowadzonych inwestycji (dotychczas Grupa nie odnotowała występowania tego zjawiska),
• brak terminowości wydawania decyzji administracyjnych, w tym decyzji o warunkach zabudowy, pozwoleń na budowę czy pozwoleń
na użytkowanie, wydawania zaświadczeń o braku podstaw do wniesienia sprzeciwu,
• opóźnienia w procesie wyodrębniania i przenoszenia własności lokali,
• ograniczenia w funkcjonowaniu organów administracji publicznej, organów państwowych, kancelarii notarialnych oraz innych
podmiotów i instytucji mających wpływ na działalność i wyniki Grupy.
Emitent na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z wpływem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na działalność Grupy oraz
podejmuje działania w celu minimalizacji negatywnych skutków pandemii. Obecnie zarząd jednostki dominującej nie jest w stanie rzetelnie
oszacować skali wpływu pandemii na wyniki przyszłych okresów.
4. Sezonowość działalności
Podstawowa działalność operacyjna Spółki nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości.
5.
Segmenty operacyjne
Spółka nie ujmuje informacji na temat segmentów zgodnie z MSSF 8 par. 4. Informacje te znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper, które zostanie zatwierdzone do publikacji jednocześnie z jednostkowym sprawozdaniem
finansowym Spółki.
6. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych:
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Nabyte koncesje,
patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
‒
666
‒
666
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
94
94
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
‒
Rozliczenie ze środków trwałych w budowie
‒
Wartość brutto na koniec okresu
‒
760
‒
760
Umorzenie na początek okresu
‒
(333)
‒
(333)
Amortyzacja (–)
(203)
(203)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
‒
Umorzenie na koniec okresu
‒
(536)
‒
(536)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
‒
333
‒
333
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
‒
224
‒
224
21
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Nabyte koncesje,
patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
‒
351
‒
351
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
315
315
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
‒
Rozliczenie ze środków trwałych w budowie
‒
Wartość brutto na koniec okresu
‒
666
‒
666
Umorzenie na początek okresu
‒
(272)
‒
(272)
Amortyzacja (–)
(61)
(61)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
‒
Umorzenie na koniec okresu
‒
(333)
‒
(333)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
‒
79
‒
79
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
‒
333
‒
333
Spółka nie ma zobowiązań umownych na dzień 31 grudnia 2021 roku obligujących ją do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
i prawnych. Na wartościach niematerialnych nie zostały ustanowione żadne zabezpieczenia. Wszystkie wartości niematerialne posiadane
przez jednostkę zostały nabyte.
7. Rzeczowe aktywa trwałe
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z
tytułu
prawa do
użytkowania
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
10 345
847
5 070
367
3 313
‒
19 942
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
42
211
1 245
6
394
13
1 911
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
(12)
(1 016)
(2)
(639)
(1 669)
Transfer*
463
(463)
‒
Wartość brutto na koniec okresu
10 387
1 046
5 762
371
2 605
13
20 184
Umorzenie na początek okresu
(1 413)
(656)
(3 378)
(309)
(963)
‒
(6 719)
Amortyzacja (–)
(230)
(131)
(983)
(32)
(470)
(1 846)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
12
717
2
639
1 370
Transfer*
(404)
404
‒
Umorzenie na koniec okresu
(1 643)
(775)
(4 048)
(339)
(390)
‒
(7 195)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
22
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z
tytułu
prawa do
użytkowania
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
8 932
191
1 692
58
2 350
‒
13 223
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
8 744
271
1 714
32
2 215
13
12 989
*Pozycja transfer obejmuje wartości netto rzeczowych aktywów trwałych, które zostały wykupione z leasingu na własność.
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z
tytułu prawa
do
użytkowania
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
10 018
787
4 301
342
1 955
‒
17 403
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
327
90
535
25
1 735
2 712
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
(30)
(143)
(173)
Transfer*
377
(377)
‒
Wartość brutto na koniec okresu
10 345
847
5 070
367
3 313
‒
19 942
Umorzenie na początek okresu
(1 183)
(556)
(2 471)
(265)
(608)
(5 083)
Amortyzacja (–)
(230)
(129)
(845)
(44)
(560)
(1 808)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
29
143
172
Transfer*
(205)
205
‒
Umorzenie na koniec okresu
(1 413)
(656)
(3 378)
(309)
(963)
‒
(6 719)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
8 835
231
1 830
77
1 347
‒
12 320
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
8 932
191
1 692
58
2 350
‒
13 223
*Pozycja transfer obejmuje wartości netto rzeczowych aktywów trwałych, które zostały wykupione z leasingu na własność.
Na środkach trwałych zostało ustanowione poniższe zabezpieczenie.
W dniu 30 stycznia 2020 roku Lokum Deweloper S.A. złożyła oświadczenie o ustanowieniu hipoteki na lokalach przy ulicy Krawieckiej 1 oraz
Krawieckiej 3. Hipoteka stanowi jedno z zabezpieczeń dwóch gwarancji bankowych, z których jedna jest ważna do dnia 30 czerwca 2022,
a druga do dnia 31 grudnia 2022 roku, wystawionych przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie zobowiązań spółki Lokum 13. Wartość hipoteki
obciążającej lokale wynosi 7 101 tys. PLN, wartość środków trwałych objętych wyżej wymienioną hipoteką wynosiła na dzień bilansowy 7 433
tys. PLN. Wniosek o wpis hipoteki został złożony w sądzie w dniu 30 stycznia 2020 roku, hipoteka została ustanowiona w dniu 13 sierpnia
2020 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku na środkach trwałych nie zostały ustanowione żadne inne zabezpieczenia
poza wyżej wymienionym.
Zmianę stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz przyporządkowanie aktywów do odpowiedniej klasyfikacji środków trwałych
przedstawiano w nocie 18.
Wydarzenia po dniu bilansowym
W dniu 28 lutego 2022 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedający) zawarła z LOKUM DEWELOPER FIZ (Kupujący) przedwstępną umowę
sprzedaży, na podstawie której to umowy LOKUM DEWELOPER FIZ nabędzie prawo własności lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc
postojowych położonych w budynkach we Wrocławiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3 (Nieruchomość). Cena sprzedaży Nieruchomości została
23
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
ustalona na kwotę 17 000 000,00 PLN netto plus należny podatek VAT tj. 20 910 000,00 PLN brutto. Strony ustaliły, że zawarcie umowy
sprzedaży nastąpi nie później niż do dnia 31 grudnia 2023 roku.
8. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych
31.12.2021
31.12.2020
Olczyk
163
163
Lokum Holding 1
237 987
112 667
Lokum Holding 2
5
Lokum Holding 3
5
Lokum Holding 4
225
225
Lokum Investment
35 786
35 786
Razem
274 171
148 841
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. była udziałowcem w spółkach:
• Olczyk sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego dla
Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000116704 (udział Spółki w kapitale
własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 1 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000651465 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 2 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000901620 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 3 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000901696 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 4 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000651004 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Investment s.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu, 23 rue Aldringen, L-1118, zarejestrowaną w Registre de Commerce et des Sociétés
pod numerem B211111 (bezpośredni udział Spółki w kapitale własnym podmiotu: 99,9%, pośrednio poprzez Lokum Holding 4 sp. z o.o.
0,1%).
W dniu 18 maja 2021 roku Lokum Deweloper S.A. zawiązało spółki: Lokum Holding 2 i Lokum Holding 3, których zostało jedynym wspólnikiem.
W dniu 20 maja 2021 roku spółka Lokum Holding 2, a w dniu 21 maja 2021 roku spółka Lokum Holding 3 zostały wpisane do Rejestru
Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy KRS.
W dniu 29 grudnia 2021 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Lokum Holding 1, podczas którego zdecydowano
o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki poprzez emisję dwóch nowych udziałów z kwoty 7 000,00 PLN do kwoty 7 100,00 PLN oraz
o zmianie umowy spółki w tym zakresie. Nowo utworzone udziały zostały objęte przez Spółkę za łączną cenę emisyjną wynoszącą
125 320 000,00PLN.
Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego wartości posiadanych przez Spółkę udziałów i akcji w jednostkach zależnych. W ocenie zarządu,
na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność dokonania korekt wartości udziałów.
24
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wydarzenia po dniu bilansowym
W dniu 20 stycznia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Lokum Holding 1, podczas którego zdecydowano
o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki poprzez emisję jednego nowego udziału z kwoty 7 100,00 PLN do kwoty 7 150,00 PLN oraz
o zmianie umowy spółki w tym zakresie. Nowo utworzony udział został objęty przez spółkę za cenę emisyjną wynoszącą 17 032 895,00PLN.
9. Obligacje
Spółka jako podmiot dominujący Grupy, finansuje działalność swoich spółek zależnych. Instrumentami finansowania są m.in. obligacje
wyemitowane przez spółki zależne.
W dniu 29 grudnia 2021 roku Spółka w związku z transakcją wystawienia weksla własnego na rzecz podmiotu powiązanego i w celu zwolnienia
się z obowiązku wobec Spółki w zakresie opłacenia weksla, w rozliczeniu otrzymała aktywa zbywalne w postaci obligacji spółki z Grupy
Kapitałowej. Spółka stała się obligatariuszem 1 700 sztuk zabezpieczonych obligacji imiennych serii B, mających formę dokumentu,
wyemitowanych w dniu 29 grudnia 2017 roku przez Lokum Holding 1, o wartości nominalnej wynoszącej 10 tys. PLN każda, tj. o łącznej
wartości nominalnej wynoszącej 17 mln PLN.
Nabyte obligacje w podziale na emitentów według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia
poniższa tabela:
Nabyte obligacje w podziale na emitentów
31.12.2021
31.12.2020
Lokum Holding 1
17 001
Razem
17 001
‒
Podsumowanie zmiany stanu tych instrumentów w 2021 i 2020 roku przedstawia poniższa tabela.
Nabyte obligacje
31.12.2021
31.12.2020
Wartość bilansowa netto na początek okresu
‒
‒
Kwota główna
Zwiększenia
187 930
Zmniejszenia (–)
(170 930)
Odsetki
Zwiększenia (naliczenie)
1
Zmniejszenia (spłata) (–)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Wartość netto nabytych obligacji na koniec okresu
17 001
‒
25
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
10. Udzielone pożyczki
Spółka jako podmiot dominujący Grupy, finansuje działalność swoich spółek zależnych. Instrumentami finansowania są m.in. udzielane
pożyczki wewnątrzgrupowe.
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym
31.12.2021
31.12.2020
Lokum 1
1 413
121 869
Lokum 2
242
2 137
Lokum 4
87 144
19 346
Lokum 8
25 084
Lokum 9
12 066
Lokum 10
2 235
Lokum 11
5 908
Lokum 13
54 223
47 353
Lokum 14
41 514
14 716
Lokum 15
39 942
3 708
Lokum 16
30
2 955
Lokum Holding 2
2
Lokum Holding 3
2
Lokum Investment
495
405
Razem
227 242
255 547
Podsumowanie zmiany stanu tych instrumentów w 2021 i 2020 roku przedstawia poniższa tabela.
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym
31.12.2021
31.12.2020
Wartość bilansowa netto na początek okresu
255 547
127 444
Kwota główna
Zwiększenia (udzielenie)
257 238
168 969
Zmniejszenia (spłata) (–)
(285 719)
(44 117)
Odsetki
Zwiększenia (naliczenie)
16 199
10 156
Zmniejszenia (spłata) (–)
(16 023)
(6 905)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Wartość netto udzielonych pożyczek na koniec okresu
227 242
255 547
Oprocentowania pożyczek jest zmienne i wynosi WIBOR 6M + marża. Efektywna stopa procentowa na dzień 31 grudnia 2021 roku, dla
pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, wynosi od 4,25% do 6,83%. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego
z pożyczkami równa się ich wartości bilansowej. Udzielone pożyczki nie są zabezpieczone.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku niewykorzystane limity w ramach udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym wynosiły 369 mln PLN.
Udzielone pożyczki nie są przeterminowane, w ocenie zarządu Emitenta nie nastąpiła utrata wartości udzielonych pożyczek.
26
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
11. Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
Należności od jednostek powiązanych
- do 12 miesięcy
7 338
6 305
- powyżej 12 miesięcy
- odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Razem należności od jednostek powiązanych
7 338
6 305
Należności od pozostałych jednostek
- do 12 miesięcy
175
133
- powyżej 12 miesięcy
‒
‒
- odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
(89)
(89)
Razem należności od pozostałych jednostek
86
44
Razem należności z tytułu dostaw i usług
7 424
6 349
- odpisy aktualizujące wartość należności razem
(89)
(89)
Razem należności z tytułu dostaw i usług brutto
7 513
6 438
Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi równa się ich wartości bilansowej.
Na 31 grudnia 2021 roku utworzono odpis aktualizujący należności handlowe. Zmiany w odpisach aktualizujących wartość należności
przedstawiono w nocie 12 niniejszego sprawozdania finansowego.
Szacowana wartość godziwa należności handlowych jest wartością przyszłych oczekiwanych zdyskontowanych przepływów pieniężnych
i równa się bilansowej wartości tych należności.
Spółka na bieżąco kontroluje kondycję i zdolność płatniczą odbiorców i kontrahentów.
Poniższa tabela przedstawia wiekowanie należności handlowych.
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
- do 1 miesiąca
7 396
6 344
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
12
2
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
11
11
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
11
21
- powyżej 1 roku
83
60
- odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
(89)
(89)
Razem należności z tytułu dostaw i usług
7 424
6 349
- odpisy aktualizujące wartość należności razem
(89)
(89)
Razem należności z tytułu dostaw i usług brutto
7 513
6 438
27
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
12. Pozostałe należności
Pozostałe należności
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności od jednostek powiązanych
- z tytułu należnej dywidendy od Lokum Holding 1 Sp. z o.o.
7 198
- z tytułu należnej dywidendy od Olczyk Sp. z o.o.
331
836
- odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Razem pozostałe należności od jednostek powiązanych
331
8 034
Pozostałe należności od pozostałych jednostek
- z tytułu podatków
3 186
2 947
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
459
365
- zaliczki na dostawy
30
40
- pozostałe
509
510
- odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
(3 489)
(3 296)
Razem pozostałe należności od pozostałych jednostek
695
566
Razem pozostałe należności
1 026
8 600
- odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek razem
(3 489)
(3 296)
Razem pozostałe należności brutto
4 515
11 896
Zmiany w odpisach aktualizujących wartość należności przedstawiono w tabeli poniżej.
Odpis aktualizujący wartość należności
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Odpis aktualizujący na początek okresu, w tym od:
3 385
391
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
3 385
391
Utworzony, w tym od:
193
2 994
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
193
2 994
Wykorzystany, w tym od:
‒
‒
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
Rozwiązany, w tym od:
‒
‒
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
Odpis aktualizujący na koniec okresu, w tym od:
3 578
3 385
- jednostek powiązanych
‒
‒
- jednostek pozostałych
3 578
3 385
28
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
13. Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
3 102
4 191
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
‒
43 025
Razem
3 102
47 216
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała środki pieniężne w bankach: PKO Bank Polski S.A., Santander Bank Polska S.A. i Alior Bank
S.A. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego ze środkami pieniężnymi równa się ich wartości bilansowej. Środki pieniężne w
banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31
grudnia 2021 roku nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej.
Spółka wyceniała jednostki uczestnictwa w funduszach jako iloczyn ich ilości oraz wartości z wyceny pojedynczej jednostki uczestnictwa.
14. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy
14.1 Kapitał podstawowy
Podmiot dominujący Lokum Deweloper S.A. został zrejestrowany w 2011 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki
dominującej wynosił 3 600 000 PLN i składał się z 18 000 000 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 PLN każda. Wszystkie akcje zostały
w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Strukturę kapitału akcyjnego przedstawia poniższa tabela.
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji w tys.
Jednostkowa
wartość nominalna
akcji w PLN
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
A
na okaziciela
zwykłe
brak
500
0,20
100
B1
na okaziciela
zwykłe
brak
1 000
0,20
200
B2
na okaziciela
zwykłe
brak
1 500
0,20
300
B3
na okaziciela
zwykłe
brak
2 000
0,20
400
B4
na okaziciela
zwykłe
brak
2 500
0,20
500
B5
na okaziciela
zwykłe
brak
3 000
0,20
600
B6
na okaziciela
zwykłe
brak
4 500
0,20
900
C
na okaziciela
zwykłe
brak
3 000
0,20
600
Razem
18 000
3 600
Przedstawiony powyżej rozkład akcji jest aktualny na dzień bilansowy oraz zatwierdzenia do publikacji sprawozdania.
Liczba akcji w 2021 i w 2020 roku nie uległa zmianie.
29
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
14.2 Akcjonariusze o znaczącym udziale
Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy („WZA”) na dzień zatwierdzenia do publikacji przez zarząd Spółki niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawia poniższa tabela.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
podstawowym
Udział w głosach na
WZA
Dariusz Olczyk:
bezpośrednio
84 690
84 690
0,47%
0,47%
pośrednio Nasze Pasaże S.A.
12 760 000
12 760 000
70,89%
70,89%
pośrednio Halit s.à r.l.
2 340 000
2 340 000
13,00%
13,00%
Łącznie
15 184 690
15 184 690
84,36%
84,36%
Pozostali akcjonariusze*
2 815 310
2 815 310
15,64%
15,64%
Razem
18 000 000
18 000 000
100,00%
100,00%
* udział poszczególnych podmiotów poniżej 5% kapitału podstawowego
Spółka Nasze Pasaże S.A. z siedzibą we Wrocławiu wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-
Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000546047 jest kontrolowana i nadzorowana
przez Dariusza Olczyka będącego przewodniczącym rady nadzorczej Spółki.
Spółka Halit s.à r.l. (société à responsabilité limitée) z siedzibą w Luksemburgu, 23 Rue Aldringen wpisana do luksemburskiego rejestru spółek
pod numerem B 170114 jest kontrolowana i zarządzana przez Dariusza Olczyka będącego przewodniczącym rady nadzorczej Spółki.
14.3 Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
31.12.2021
31.12.2020
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
117 388
117 388
utworzony ustawowo
1 012
1 012
utworzony z osiągniętych zysków zgodnie ze statutem
88 348
41 911
Razem
206 748
160 311
15. Otrzymane pożyczki
Otrzymane pożyczki od jednostek powiązanych
31.12.2021
31.12.2020
Lokum 3
1 587
27 720
Lokum 5
5 524
Lokum 6
19 480
Lokum 12
2 004
Razem
3 591
52 724
Oprocentowania pożyczek jest zmienne i wynosi WIBOR 6M + marża. Efektywna stopa procentowa na dzień 31 grudnia 2021 roku, dla
pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych, wynosi od 4,25% do 5,65%. Ekspozycja na ryzyko dotyczy zmian stopy WIBOR 6M. Wartość
pożyczek odpowiada zdyskontowanym przepływom pieniężnym. Wartość godziwa otrzymanych pożyczek długoterminowych nie różni się
istotnie od ich wartości bilansowej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku niewykorzystane limity w ramach otrzymanych pożyczek od jednostek powiązanych wynosiły 86 mln PLN (na
dzień 31 grudnia 2020 - 133 mln PLN).
30
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
16. Dłużne papiery wartościowe
Waluta
Wartość
nominalna
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
krótkoterminowe
Zobowiązanie
długoterminowe
Oprocentowanie
Data
wykupu
Stan na 31.12.2021
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii F
PLN
65 000
66 089
3 811
62 278
WIBOR 6M+ marża 3,45%-3,85%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
12.06.2023
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii G
PLN
35 000
35 780
2 129
33 651
WIBOR 6M+ marża 4,50%-5,00%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
23.10.2023
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii H
PLN
100 000
102 485
5 833
96 652
WIBOR 6M+ marża 4,50%-5,00%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
05.09.2024*
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii I
PLN
50 000
50 391
2 868
47 523
WIBOR 6M+ marża 4,20%-4,70%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
19.04.2025
Obligacje razem wg stanu na dzień
31.12.2021
250 000
254 745
14 641
240 104
* Emitent jest zobowiązany dokonać przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najpóźniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o wartości nominalnej
25 mln PLN
Efektywna stopa procentowa dla wyemitowanych obligacji wynosi od 4,75% do 5,93%.
Waluta
Wartość
nominalna
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
krótkoterminowe
Zobowiązanie
długoterminowe
Oprocentowanie
Data
wykupu
Stan na 31.12.2020
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii E
PLN
100 000
99 461
99 461
WIBOR 6M+ marża 3,10%-3,50%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
18.06.2021
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii F
PLN
65 000
64 450
64 450
WIBOR 6M+ marża 3,45%-3,85%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
12.06.2023
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii G
PLN
35 000
35 179
312
34 867
WIBOR 6M+ marża 4,50%-5,00%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
23.10.2023
Obligacje razem wg stanu na dzień
31.12.2020
200 000
199 090
99 773
99 317
W dniu 3 marca 2021 roku Spółka zawarła transakcje nabycia w celu umorzenia 12 000 sztuk obligacji serii E o wartości nominalnej 1 tys. PLN
każda oraz o łącznej wartości nominalnej 12 mln PLN.
W dniu 5 marca 2021 roku zarząd Lokum Deweloper S.A. podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia w dniu 29 marca 2021 roku
przedterminowego wykupu na żądanie Emitenta 88 000 sztuk obligacji serii E o łącznej wartości nominalnej 88 mln PLN, tj. wszystkich
nieumorzonych obligacji serii E Emitenta. Emitent był uprawniony do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na żądanie
własne zgodnie z pkt 13 Warunków Emisji Obligacji serii E. Kwota na jedną obligację w jakiej obligacje podlegały spłacie w wyniku realizacji
ww. opcji stanowi sumę wartości nominalnej jednej obligacji (1 000,00 PLN). W związku z realizacją opcji w siódmym okresie odsetkowym
obligatariuszom nie przysługiwała dodatkowa premia opisana w pkt 13.5 Warunków Emisji Obligacji serii E. Dodatkowo obligatariuszom
wypłacona została należna kwota odsetek („Kupon”) w dniu 29 marca 2021 roku. Kupon za siódmy okres odsetkowy wynosił 9,27 PLN na
jedną obligację. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu obligacji był dzień 19 marca 2021 roku. Przedterminowy wykup
obligacji realizowany był za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w ramach KDPW.
W dniu 12 listopada 2019 roku zarząd Lokum Deweloper S.A. podjął uchwałę w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W ślad za
wyżej wymienioną uchwałą, rada nadzorcza Emitenta w dniu 12 listopada 2019 roku podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na
zaciągnięcie przez Emitenta zobowiązań finansowych wynikających z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent mógł
wyemitować, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 100 mln PLN.
W dniu 10 grudnia 2019 roku Emitent dokonał przydziału 65.000 obligacji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN
31
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
każda i łącznej wartości nominalnej 65 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 12 grudnia 2019 roku. Cena emisyjna obligacji
jest równa wartości nominalnej.
W dniu 27 stycznia 2020 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („Giełda”) podjął Uchwałę Nr 62/2020 w sprawie
wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii F Spółki. W dniu 3 lutego 2020 roku Zarząd Giełdy
podjął Uchwałę Nr 78/2020 w sprawie wyznaczenia na dzień 5 lutego 2020 roku pierwszego dnia notowań w alternatywnym systemie obrotu
na Catalyst 65.000 obligacji na okaziciela serii F Spółki o łącznej wartości nominalnej 65 000 000 PLN i jednostkowej wartości nominalnej
1 000 PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem PLO212700010.
Seria
F
Liczba Obligacji
65 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
65 000 000,00 (słownie: sześćdziesiąt pięć milionów) PLN
Dzień Emisji
12 grudnia 2019 roku
Dzień Wykupu
12 czerwca 2023 roku
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone.
Cele Emisji
Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projektów deweloperskich realizowanych przez spółki z Grupy
Emitenta, w tym także finansowanie zakupu nieruchomości pod nowe projekty deweloperskie przez spółki z
Grupy Emitenta.
Dni płatności odsetek
12 czerwca 2020 r., 12 grudnia 2020 r., 12 czerwca 2021 r., 12 grudnia 2021 r., 12 czerwca 2022 r.,
12 grudnia 2022 r., 12 czerwca 2023 r.
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 3,45% (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej Spółki i może wynosić 3,45–3,85% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
W dniu 21 października 2020 roku Zarząd Spółki dokonał przydziału 35.000 obligacji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej
1.000 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 35 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 23 października 2020 roku. Cena
emisyjna obligacji była równa wartości nominalnej. W dniu 23 listopada 2020 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
(„Giełda”) podjął uchwałę Nr 900/2020 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii
G Spółki. W dniu 30 listopada 2020 roku Zarząd Giełdy podjął uchwałę Nr 916/2020 w sprawie wyznaczenia na dzień 2 grudnia 2020 roku
pierwszego dnia notowań w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 35.000 obligacji na okaziciela serii G Spółki o łącznej wartości
nominalnej 35 000 000 PLN i jednostkowej wartości nominalnej 1 000 PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych
S.A. kodem PLO212700028.
Seria
G
Liczba Obligacji
35 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
35 000 000,00 (słownie: trzydzieści pięć milionów) PLN
Dzień Emisji
23 października 2020 roku
Dzień Wykupu
23 października 2023 roku
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone
Cele Emisji
Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projektów deweloperskich realizowanych przez spółki z Grupy
Emitenta, w tym także finansowanie zakupu nieruchomości pod nowe projekty deweloperskie przez spółki z
Grypy Emitenta
Dni płatności odsetek
23 kwietnia 2021 roku, 23 października 2021 roku, 23 kwietnia 2022 roku, 23 października 2022 roku, 23
kwietnia 2023 roku, 23 października 2023 roku
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 4,50 % (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej Spółki i może wynosić od 4,50 – 5,00% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
32
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 3 lutego 2021 roku zarząd Lokum Deweloper S.A. podjął uchwałę w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W ślad za wyżej
wymienioną uchwałą, rada nadzorcza Emitenta w dniu 3 lutego 2021 roku podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na zaciągnięcie
przez Emitenta zobowiązań finansowych wynikających z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent mógł wyemitować,
w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 100 mln PLN.
W dniu 3 marca 2021 roku zarząd Spółki dokonał przydziału 100 000 obligacji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 1 000 PLN
każda i łącznej wartości nominalnej 100 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 5 marca 2021 roku. Cena emisyjna obligacji
była równa wartości nominalnej. W dniu 5 marca 2021 roku doszło do opłacenia przez inwestorów 100 000 obligacji zwykłych na okaziciela
serii H o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda. Emisja obligacji doszła do skutku w pełnej wysokości.
W dniu 24 marca 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) podjął uchwałę nr 322/2021 w sprawie
wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst 100 000 obligacji na okaziciela serii H, następnie w dniu 31 marca 2021 roku
Zarząd GPW podjął uchwałę nr 346/2021 w sprawie wyznaczenia na dzień 6 kwietnia 2021 roku pierwszego dnia notowań w alternatywnym
systemie obrotu na Catalyst obligacji serii H, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem PLO212700036.
Seria
H
Liczba Obligacji
100 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
100 000 000,00 (słownie: sto milionów) PLN
Dzień Emisji
5 marca 2021 roku
Dzień Wykupu
5 września 2024 roku*
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone
Cele Emisji
Spłata przez Emitenta zobowiązań, w szczególności tych wynikających z wyemitowanych obligacji serii E
Dni płatności odsetek
5 września 2021 roku, 5 marca 2022 roku, 5 września 2022 roku, 5 marca 2023 roku, 5 września 2023 roku, 5
marca 2024 roku, 5 września 2024 roku
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 4,50 % (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej i może wynosić od 4,50 – 5,00% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
* Emitent jest zobowiązany dokonać przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najpóźniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o wartości nominalnej
25 mln PLN
W dniu 6 września 2021 roku zarząd Lokum Deweloper S.A. podjął uchwałę w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W ślad za
wyżej wymienioną uchwałą, rada nadzorcza Emitenta w dniu 6 września 2021 roku podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na
zaciągnięcie przez Emitenta zobowiązań finansowych wynikających z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent będzie mógł
wyemitować, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 100 mln PLN.
W dniu 15 października 2021 roku zarząd Spółki dokonał przydziału 50 000 obligacji zwykłych na okaziciela serii I, o wartości nominalnej
1 000 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 50 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 19 października 2021 roku. Cena
emisyjna obligacji była równa wartości nominalnej. W dniu 19 października 2021 roku doszło do opłacenia przez inwestorów 50 000 obligacji
zwykłych na okaziciela serii I o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda. Emisja obligacji doszła do skutku w pełnej wysokości.
W dniu 15 listopada 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął Uchwałę Nr 1134/2021 w sprawie
wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii I Spółki. W dniu 15 listopada 2021 roku Zarząd
Giełdy podjął uchwałę Nr 1146/2021 w sprawie wyznaczenia na dzień 17 listopada 2021 roku pierwszego dnia notowań w alternatywnym
systemie obrotu na Catalyst 50 000 obligacji na okaziciela serii I Spółki o łącznej wartości nominalnej 50 mln PLN i jednostkowej wartości
nominalnej 1 000 PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem PLO212700044.
Seria
I
Liczba Obligacji
50 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
50 000 000,00 (słownie: pięćdziesiąt milionów) PLN
Dzień Emisji
19 października 2021 roku
Dzień Wykupu
19 kwietnia 2025 roku
33
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Seria
I
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone
Cele Emisji
Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projektów deweloperskich realizowanych przez spółki z Grupy
Emitenta, w tym także finansowanie zakupu nieruchomości pod nowe projekty deweloperskie przez spółki z
Grupy Emitenta
Dni płatności odsetek
19 kwietnia 2022 roku, 19 października 2022 roku, 19 kwietnia 2023 roku, 19 października 2023 roku, 19
kwietnia 2024 roku, 19 października 2024 roku, 19 kwietnia 2025 roku
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 4,20 % (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej i może wynosić od 4,20 – 4,70% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
Wartość wskaźnika dźwigni finansowej dla obligacji serii F, G, H, I na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 0,49. Przy wyliczeniu wskaźnika nie
uwzględniono wartości zobowiązań z tytułu leasingu powstałych w wyniku wdrożenia MSSF 16 (praw wieczystego użytkowania gruntu oraz
najmu biura w Krakowie).
17. Weksle
W dniu 29 grudnia 2021 roku Spółka wystosowała propozycję nabycia weksla do Lokum Deweloper FIZ o wartości nominalnej 17 mln PLN.
Weksel własny zawiera bezwarunkowe przyrzeczenie zapłaty kwoty równej wartości nominalnej wraz z oprocentowaniem w wysokości
WIBOR 3M (na dzień okazania weksla do zapłaty) +marża 0,7 p.p. w skali roku. Weksel płatny będzie za okazaniem, lecz nie później niż do
dnia 29 grudnia 2024 roku. W dniu 29 grudnia 2021 roku został wystawiony przez Spółkę weksel na rzecz remitenta Lokum Deweloper FIZ.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku weksel wyceniony zostały według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
18. Leasing
18.1 Spółka jako leasingobiorca
Poniżej zaprezentowano aktywa oraz ich zmianę z tytułu prawa do użytkowania uwzględnione w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
2 224
‒
1 089
‒
3 313
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
394
394
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
(639)
(639)
Transfer*
(463)
(463)
Wartość brutto na koniec okresu
1 585
‒
1 020
‒
2 605
Umorzenie na początek okresu
(512)
‒
(451)
‒
(963)
Amortyzacja (–)
(255)
(215)
(470)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
639
639
Transfer*
404
404
Umorzenie na koniec okresu
(128)
‒
(262)
‒
(390)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
1 712
‒
638
‒
2 350
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
1 457
‒
758
‒
2 215
*Pozycja transfer obejmuje wartości rzeczowych aktywów trwałych, które zostały wykupione z leasingu na własność.
34
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
951
‒
1 004
‒
1 955
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
1 273
462
1 735
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
‒
Transfer*
(377)
(377)
Wartość brutto na koniec okresu
2 224
‒
1 089
‒
3 313
Umorzenie na początek okresu
(256)
‒
(352)
‒
(608)
Amortyzacja (–)
(256)
(304)
(560)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
‒
Transfer*
205
205
Umorzenie na koniec okresu
(512)
‒
(451)
‒
(963)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
695
‒
652
‒
1 347
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
1 712
‒
638
‒
2 350
*Pozycja transfer obejmuje wartości rzeczowych aktywów trwałych, które zostały wykupione z leasingu na własność.
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów przedstawiono w tabeli poniżej.
Koszty z tytułu:
Rodzaj kosztu
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
odsetek z tytułu leasingu
Koszty finansowe: Odsetki
57
46
leasingu krótkoterminowego
Koszty według rodzaju: Usługi obce
124
220
leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący
leasingiem krótkoterminowym
Koszty według rodzaju: Usługi obce
13
3
zmiennych opłat leasingowych nieujętych w wycenie
zobowiązań leasingowych
Koszty według rodzaju: Usługi obce
282
218
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Stan na 31.12.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
525
1 418
301
2 244
Koszty finansowe (-)
(72)
(108)
(55)
(235)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych, w tym:
453
1 310
246
2 009
- od jednostek powiązanych
‒
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Stan na 31.12.2020
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
601
1 479
445
2 525
Koszty finansowe (-)
(98)
(151)
(57)
(306)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych, w tym:
503
1 328
388
2 219
- od jednostek powiązanych
82
82
35
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
18.2 Spółka jako leasingodawca
W 2021 i w 2020 roku Spółka nie rozpoznała żadnych umów leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Spółka jest stroną umów leasingu
operacyjnego. Aktywa oddane przez Spółkę innym podmiotom do użytkowania na podstawie umów najmu zaliczane są do aktywów Spółki,
a opłaty leasingowe z tytułu leasingów operacyjnych są ujmowane liniowo jako przychody ze sprzedaży produktów i usług. Leasing operacyjny
dotyczy głównie nieruchomości stanowiących własność Spółki, objętych umowami najmu. Przychody z tytułu leasingu operacyjnego w 2021
roku wyniosły 81 tys. PLN (w 2020 roku 93 tys. PLN).
19. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany przedstawiały się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów
Razem
Stan na początek okresu
159
562
721
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
784
784
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (–)
(24)
‒
(24)
Wykorzystanie rezerw (–)
‒
(562)
(562)
Wartość bilansowa na koniec okresu, z tego:
135
784
919
- długoterminowe
128
128
- krótkoterminowe
7
784
791
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów
Razem
Stan na początek okresu
110
415
525
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
49
562
611
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (–)
‒
‒
‒
Wykorzystanie rezerw (–)
‒
(415)
(415)
Wartość bilansowa na koniec okresu, z tego:
159
562
721
- długoterminowe
159
159
- krótkoterminowe
562
562
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe oraz odprawy emerytalne i rentowe zostały obliczone w sposób aktuarialny. Wyceny
rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe dokonano poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu
przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 19 „Świadczenia
pracownicze” przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Ponadto dokonano wyliczenia kwoty rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe według stanu na dzień bilansowy. Wartość rezerwy
na świadczenia pracownicze w Spółce została obliczona na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku na podstawie danych sporządzonych na
dzień wyceny oraz w oparciu o wiarygodne założenia aktuarialne i informacje makroekonomiczne aktualne na moment sporządzenia wyceny.
36
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
20. Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
długoterminowe
614
628
- z tytułu opłaty przekształceniowej PWUG w prawo własności
614
628
krótkoterminowe
5 614
4 994
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
5 598
4 979
- pozostałe
16
15
Razem
6 228
5 622
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków
31.12.2021
31.12.2020
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
3 098
2 905
Podatek VAT
1 136
1 084
Podatek dochodowy od osób fizycznych
533
335
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
831
655
Razem
5 598
4 979
21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2021
31.12.2020
wobec jednostek powiązanych o okresie wymagalności
52
18
- do 12 miesięcy
52
18
- powyżej 12 miesięcy
wobec jednostek pozostałych o okresie wymagalności
473
534
- do 12 miesięcy
473
534
- powyżej 12 miesięcy
Razem
525
552
Wartość godziwa zobowiązań handlowych nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej.
22. Instrumenty finansowe
Kategorie i klasy aktywów finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
a) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Obligacje (od jednostek powiązanych)
17 001
17 001
Udzielone pożyczki (jednostkom powiązanym)
227 282
227 242
256 695
255 547
Należności z tytułu dostaw i usług
7 424
7 424
6 349
6 349
Pozostałe należności
939
939
8 558
8 558
Środki pieniężne
3 102
3 102
4 191
4 191
37
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Kategorie i klasy aktywów finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
b) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Ekwiwalenty pieniężne - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
‒
‒
43 025
43 025
c) Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9
Udziały i akcje (w jednostkach powiązanych)
‒
274 171
‒
148 841
Należności z tytułu podatków
‒
87
‒
54
Kategorie i klasy zobowiązań finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
a) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Dłużne papiery wartościowe
252 774
254 745
200 552
199 090
Otrzymane pożyczki
3 627
3 591
53 358
52 724
Weksle
17 003
17 003
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
525
525
552
552
Pozostałe zobowiązania
630
630
643
643
b) Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
‒
6 036
‒
5 038
Zobowiązania z tytułu leasingu
‒
2 009
‒
2 219
Przychody, koszty, zyski lub straty w podziale na kategorie instrumentów finansowych zaprezentowano z nocie 29 Przychody finansowe
i 30 Koszty finansowe.
Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powyżej) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są przez
Spółkę klasyfikowane do poziomu 2. W przypadku jednostek uczestnictwa wartość godziwa jest ustalona w oparciu o cenę jednostki
uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych. Sposób i technika wyceny instrumentów wycenianych w wartości
godziwej nie zmieniły się w porównaniu do sposobu i techniki wyceny na dzień 31 grudnia 2020 roku.
23. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Jednakże na podstawie art. 4 Ustawy z dnia
4 marca 1994 roku o zakładowym fundusz świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami, zarząd w porozumieniu z pracownikiem wybranym
przez załogę do reprezentowania jej interesów podjął decyzję o nietworzeniu w 2014 roku odpisów na zakładowy fundusz socjalny.
Postanowienia te utrzymano w 2021 roku.
38
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
24. Przychody
Przychody
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów, w tym:
25 506
19 661
sprzedaż towarów i materiałów
sprzedaż produktów
sprzedaż usług
25 506
19 661
SUMA przychodów ze sprzedaży
25 506
19 661
Pozostałe przychody operacyjne
210
73
Przychody finansowe
64 612
68 483
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
90 328
88 217
Przychody z działalności zaniechanej
‒
‒
Wartość przychodów razem
90 328
88 217
25. Przychody operacyjne
Przychody (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
a) kraj, w tym:
25 506
19 661
- od jednostek powiązanych
25 397
19 520
b) zagranica, w tym:
‒
‒
- od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
25 506
19 661
- od jednostek powiązanych
25 397
19 520
Głównym celem istnienia i funkcjonowania Spółki jest realizacja inwestycji deweloperskich, poprzez posiadaną strukturę spółek celowych
powołanych do realizacji poszczególnych projektów deweloperskich, a także nadzór nad nimi oraz ich obsługa: organizacyjna, administracyjna
i doradcza. W związku z tym, Spółka jako jednostka dominująca, pełni w Grupie Kapitałowej Lokum Deweloper S.A. rolę spółki holdingowej
sprawującej nadzór i obejmującej pełną obsługą organizacyjną, prawną i techniczną na rzecz spółek zależnych. Ponad 98% przychodów z
podstawowej działalności operacyjnej pochodzi od jednostek zależnych (w 2020 roku ponad 98%).
Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów geograficznych lub branżowych z uwagi na fakt, iż Lokum Deweloper S.A. w 2021 roku
świadczyła usługi zarządcze przede wszystkim dla Spółek należących do Grupy Kapitałowej, w związku z tym rynek zbytu świadczonych usług
ogranicza się do terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i jednej branży.
Całość przychodów Spółki jest rozpoznawana w danym momencie.
39
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
26. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne według rodzaju
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Amortyzacja
2 049
1 869
Zużycie materiałów i energii
678
546
Usługi obce
3 247
1 900
Podatki i opłaty
256
293
Wynagrodzenia
13 483
10 558
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia
2 720
2 187
Pozostałe koszty rodzajowe
3 147
2 348
Koszty według rodzaju razem
25 580
19 701
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )
Koszty sprzedaży ( - )
Koszty ogólnego zarządu ( - )
(1 703)
(1 332)
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
23 877
18 369
Amortyzacja
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
203
61
Amortyzacja środków trwałych
1 846
1 808
Amortyzacja razem
2 049
1 869
w tym:
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
2 049
1 869
Koszty sprzedaży
‒
‒
Koszty ogólnego zarządu
‒
‒
Koszty świadczeń pracowniczych
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Wynagrodzenia
13 483
10 558
Koszty ubezpieczeń społecznych
2 530
2 007
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
190
180
Koszty świadczeń pracowniczych razem
16 203
12 745
w tym:
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
15 657
12 325
Koszty sprzedaży
‒
‒
Koszty ogólnego zarządu
546
420
40
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
27. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zysk ze zbycia majątku trwałego
102
33
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
82
8
Pozostałe
26
32
Pozostałe przychody operacyjne razem
210
73
28. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Darowizny
‒
10
Koszty ubezpieczeń
56
288
Pozostałe
79
29
Pozostałe koszty operacyjne razem
135
327
29. Przychody finansowe
Przychody finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Dywidendy i udziały w zyskach
47 286
56 491
Odsetki, w tym:
17 218
11 908
od udzielonych pożyczek
17 217
11 717
od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
131
od nabytych obligacji
1
Różnice kursowe
Pozostałe przychody finansowe
108
84
Przychody finansowe razem
64 612
68 483
W dniu 25 maja 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Olczyk podjęło uchwałę o wypłacie jedynemu udziałowcowi,
tj. spółce Lokum Deweloper S.A. dywidendy za rok 2020 w kwocie 731 233,09 PLN. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego dywidenda została rozliczona w kwocie 400 000,00 PLN.
W dniu 25 czerwca 2021 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Lokum Holding 1 podjęło uchwałę o wypłacie jedynemu
udziałowcowi, tj. spółce Lokum Deweloper S.A. dywidendy za rok 2020 w kwocie 46 554 282,19 PLN. Do dnia zatwierdzenia do publikacji
niniejszego sprawozdania finansowego dywidenda została rozliczona.
Odsetki od udzielonych pożyczek i obligacji stanowią przychód z aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu,
natomiast odsetki od jednostek uczestnictwa stanowią przychód z aktywów finansowych wycenionych do wartości godziwej przez wynik
finansowy.
41
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
30. Koszty finansowe
Koszty finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Odsetki, w tym:
16 382
9 051
od obligacji
13 430
6 415
od otrzymanych pożyczek
2 257
2 135
koszty emisji obligacji rozliczane w czasie
477
449
od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
158
od zobowiązań z tytułu leasingu
57
46
od weksli
3
Pozostałe koszty finansowe
Koszty finansowe razem
16 382
9 051
Odsetki od otrzymanych pożyczek, od obligacji i weksli stanowią koszt od zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego
kosztu.
31. (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności
Odpis aktualizujący wartość należności
(193)
(2 994)
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych razem
(193)
(2 994)
32. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Podatek bieżący, w tym:
451
183
rozliczenie podatku za bieżący okres sprawozdawczy
451
132
korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
51
Zmiana podatku odroczonego
(79)
524
Obciążenie / uznanie (-) podatkowe wykazane w zysku lub stracie
372
707
42
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym przedstawia tabela poniżej.
Podatek dochodowy
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 038
56 144
Stawka podatku
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej
9 127
10 667
Korekty o:
Przychody wyłączone z opodatkowania
(8 984)
(10 744)
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
229
733
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
51
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
372
707
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)
0,77%
1,26%
Za 2021 Spółka rozpoznała dochód z działalności operacyjnej oraz stratę ze źródła przychody z zysków kapitałowych. Za 2020 Spółka
rozpoznała dochód zarówno ze źródła przychody z zysków kapitałowych, jak i z działalności operacyjnej.
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
33. Odroczony podatek dochodowy
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na jednostkowe sprawozdanie finansowe:
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 389
1 263
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 175
525
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
214
738
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Rachunek zysków i strat (+/-)
79
(524)
Inne całkowite dochody (+/-)
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
293
214
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 431
1 389
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 138
1 175
43
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji różnic przejściowych:
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą
do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
159
(24)
135
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
562
222
784
Pozostałe rezerwy
196
(125)
71
Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową
368
(187)
181
Wycena pożyczek, obligacji, weksli SCN – odsetki niezapłacone
5 545
202
5 747
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do
opodatkowania
131
‒
131
Odpisy aktualizujące należności
480
480
Suma ujemnych różnic przejściowych
7 310
555
(336)
7 529
stawka podatkowa
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1 389
1 431
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą
do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Wartość netto środków trwałych w leasingu
2 522
(307)
2 215
Zobowiązania z tytułu leasingu
(1 990)
300
(1 690)
Wycena pożyczek i obligacji SCN – odsetki niezapłacone
5 599
(136)
5 463
Różnica między wartością bilansową a podatkową – rozliczenie
kosztów emisji obligacji
53
(53)
‒
Suma dodatnich różnic przejściowych
6 184
‒
(196)
5 988
stawka podatkowa
19%
19%
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
1 175
1 138
34. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu
dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu
dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o
wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Ilość akcji zwykłych w okresie w 2021 roku i w roku 2020 nie zmieniła się. Na 31 grudnia 2021 roku Lokum Deweloper S.A. nie ma potencjalnie
rozwadniających akcji zwykłych.
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji
przedstawiono poniżej.
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
18 000 000
18 000 000
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
‒
‒
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
18 000 000
18 000 000
Działalność kontynuowana
44
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
47 666
55 437
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
2,65
3,08
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
2,65
3,08
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
‒
‒
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
‒
‒
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
‒
‒
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
47 666
55 437
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
2,65
3,08
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
2,65
3,08
35. Dywidendy
Dnia 29 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku
netto za rok 2020 w kwocie 9 000 000 PLN do wypłaty dla Akcjonariuszy Spółki. Na każdą akcję Spółki przypadała kwota 0,50 PLN dywidendy.
Dywidendą objęte były wszystkie akcje Emitenta w liczbie 18.000.000 sztuk. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień
dywidendy datę 28 września 2021 roku oraz dzień 15 grudnia 2021 roku jako termin wypłaty dywidendy.
Pozostała część zysku netto, wypracowanego przez Spółkę w 2020 roku w kwocie 46 437 003,68 PLN została przeznaczona na kapitał
zapasowy Spółki.
Dnia 29 lipca 2020 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku netto za
rok 2019 w kwocie 39 526 890,19 PLN na kapitał zapasowy.
36. Przepływy pieniężne
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Amortyzacja:
amortyzacja wartości niematerialnych
203
61
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
1 846
1 808
2 049
1 869
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
dywidendy
(47 286)
(56 491)
odsetki zapłacone
1
1
odsetki zapłacone od otrzymanych pożyczek
7 833
501
odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek
(5 576)
1 634
odsetki naliczone od wyemitowanych weksli
3
odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek
(16 023)
(6 905)
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
(176)
(3 250)
opłata za limity pożyczek
(1 018)
(1 562)
odsetki naliczone od nabytych obligacji
(1)
45
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
odsetki od leasingu
57
46
odsetki i opłaty od dłużnych papierów wartościowych
13 907
6 864
(48 279)
(59 162)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
(401)
(34)
wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
299
1
(102)
(33)
Zmiana należności
zmiana stanu należności wynikająca z bilansu
6 499
(9 323)
zmiana stanu należności z tytułu opłaty za limit pożyczki
1 018
1 562
z tytuły należnej dywidendy
(7 703)
8 034
(186)
273
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
593
3 886
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych
14
(23)
korekta o zmianę stanu zobowiązań długoterminowych
(14)
593
3 863
37. Uzgodnienie stanu zadłużenia
Informacje o zmianach stanu zadłużenia wynikających z przepływów pieniężnych oraz zmian niepieniężnych przedstawia poniższa tabela.
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zobowiązania finansowe na początek okresu
- obligacje
199 090
164 448
- pożyczki
52 724
56 395
- leasingi
2 219
1 217
Zobowiązania finansowe na początek okresu razem
254 033
222 060
Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych, w tym:
wpływy z tyt. otrzymanych pożyczek
12 709
‒
wpływy z tyt. wyemitowanych obligacji (pomniejszone o wydatki na emisje)
149 115
34 857
wypływy z tyt. spłaty otrzymanych pożyczek
(26 001)
(5 306)
wypływy z tyt. wykupu obligacji
(100 000)
‒
płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(547)
(687)
odsetki zapłacone w okresie
(9 913)
(7 625)
25 363
21 239
46
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zmiany bezgotówkowe, w tym:
wartość początkowa środków trwałych w leasingu przyjętych w roku obrotowym
394
1 735
kompensaty, potrącenia
(35 609)
‒
wykupienie z leasingu na własność
‒
odsetki naliczone w okresie
16 164
8 999
(19 051)
10 734
Zobowiązania finansowe na koniec okresu
- obligacje
254 745
199 090
- pożyczki
3 591
52 724
- leasingi
2 009
2 219
Zobowiązania finansowe na koniec okresu razem
260 345
254 033
38. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
38.1 Poręczenia i gwarancje wewnątrz Grupy
Spółki z Grupy udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi wspólnie kredytami, jak i w ramach transakcji
zakupowych. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy, poręczenie dotyczy zobowiązań kredytowych oraz zobowiązań handlowych
wobec jednostek niepowiązanych. Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji opisano
w nocie 39 niniejszego sprawozdania finansowego.
Wynik wyceny tych gwarancji według MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2021 roku jest nieistotny.
38.2 Sprawy sądowe
Istotne sprawy sądowe opisano w nocie 40 niniejszego sprawozdania finansowego.
38.3 Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Opis ryzyk i niepewności związanych ze sprawami podatkowymi został opisany w Sprawozdaniu z działalności zarządu Grupy Kapitałowej za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku w nocie 3.
W dniu 18 listopada 2019 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania kontrolnego przez Urząd
Celno-Skarbowy we Wrocławiu w zakresie kontroli przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób
prawnych za 2018 rok. W dniu 30 grudnia 2020 roku został doręczony Spółce wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 16 grudnia 2020 roku
dotyczący przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2018 rok. Szczegółowe ustalenia
dokonane przez Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu w zakresie prawidłowości rozliczeń Spółki wykazały
zaniżenie podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 51 765,00 PLN. Po przeprowadzeniu ponownej weryfikacji materiału
zebranego przez Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu, Spółka zgodziła się ze stanowiskiem organu
podatkowego w przedmiotowej sprawie i uiściła należny podatek dochodowy wraz z odsetkami w terminie dwóch tygodni od odebrania
wyniku kontroli.
Poza ww. obszarem, Naczelnik Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu stwierdził m.in. nieprawidłowości w zakresie poboru
zryczałtowanego podatku u źródła od dochodów wypłacanych podmiotowi zagranicznemu. Organ podatkowy ustalił, że Spółka jako płatnik
podatku, nie pobrała i nie odprowadziła kwoty 2 409 960,00 PLN. Po konsultacjach ze specjalistami z zakresu prawa podatkowego, Spółka
nie zgodziła się z ustaleniami Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu w tym zakresie. W ocenie Spółki Naczelnik
Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu błędnie nie zastosował zwolnienia wynikającego zarówno z ustawy o CIT, jak
i przepisów wspólnotowych, co w konsekwencji prowadzi do nieuzasadnionego podwójnego opodatkowania. W związku z powyższym Spółka
47
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
nie skorzystała z prawa do złożenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z treścią ustaleń Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-
Skarbowego we Wrocławiu wiedząc, że kontrola przekształci się następnie w postępowanie podatkowe. W dniu 9 czerwca 2021 roku zostało
doręczone Spółce postanowienie o przekształceniu zakończonej kontroli celno-skarbowej w postępowanie podatkowe z dnia 26 maja 2021
roku w sprawie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie obowiązków płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od
osób prawnych z tytułu przychodów z udziału w zyskach osób prawnych za 2018 rok. W dniu 19 sierpnia 2021 roku Spółka Lokum Deweloper
S.A. otrzymała decyzję pierwszej instancji z dnia 4 sierpnia 2021 roku w sprawie postępowania podatkowego. Naczelnik Dolnośląskiego
Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu orzekł o odpowiedzialności podatkowej płatnika Lokum Deweloper S.A. z tytułu niepobranego
zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych od przychodów z udziału w zyskach osób prawnych i określił należność z tego
tytułu w kwocie 2 409 960,00 PLN. W dniu 2 września 2021 roku Spółka wniosła odwołanie od decyzji Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu
Celno-Skarbowego we Wrocławiu z dnia 4 sierpnia 2021 roku i uchylenie zaskarżonej decyzji w całości oraz umorzenie postępowania. W dniu
11 listopada 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie z dnia 27 października 2021 roku wskazujące nowy termin
załatwienia sprawy do 2 marca 2022 roku. W dniu 11 marca 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie z dnia 25 lutego 2022 roku wskazujące
nowy termin zakończenia kontroli celno-skarbowej do 2 czerwca 2022 roku. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
finansowego otrzymana decyzja pierwszej instancji nie podlega wykonaniu.
Spółka zdecydowała o ujęciu w sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy wyniku kontroli, wykazując m.in. zobowiązanie oraz należność
publiczno-prawną, która została objęta odpisem aktualizującym, w kwocie 3 099 tys. PLN. Spółka nie zgadza się ze stwierdzonymi przez Organ
nieprawidłowościami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko idącą ostrożnością Emitenta. W opinii zarządu Emitenta będące
przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego zostały przeprowadzone w sposób
prawidłowy i Emitent będzie bronił swojego stanowiska w dalszym toku postępowania, wykorzystując wszelkie przewidziane przepisami
prawa podatkowego środki odwoławcze. Uwzględniając jednak realia prowadzonych postępowań podatkowych, uzyskanie ostatecznego
rozstrzygnięcia może być procesem długotrwałym.
W dniu 12 października 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania kontrolnego przez
Dolnośląski Urząd Celno-Skarbowy we Wrocławiu w przedmiocie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie obowiązków
płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu przychodów z udziału w zyskach osób prawnych za 2019 rok.
W dniu 19 stycznia 2022 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie z dnia 5 stycznia 2022 roku wskazujące nowy termin
zakończenia kontroli celno-skarbowej do 12 kwietnia 2022 roku.
39. Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji
Spółka udziela poręczeń innym jednostkom z Grupy, zarówno w związku z zaciąganymi kredytami lub zobowiązaniami z tytułu obligacji, jak
i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy, poręczenie dotyczy zobowiązań kredytowych oraz
zobowiązań handlowych wobec jednostek niepowiązanych Istotne gwarancje i poręczenia, jakich Lokum Deweloper S.A. udziela swoim
jednostkom zależnym przedstawia poniższa tabela.
Rodzaj
Tytuł
zabezpieczanego
zobowiązania
Beneficjent
Wartość poręczenia w
tys. PLN
Wartość zobowiązania
w tys. PLN
Wygasa
1.
Obligacje
LOKUM DEWELOPER FIZ
630 180
97 489
12/2024
2.
Kredyt
Bank
15 667
12/2023
Bank
23 047
06/2022
Bank
85 635
06/2023
Bank
22 458
9 234
06/2023
Bank
26 547
06/2023
Bank
29 654
04/2024
Bank
108 620
06/2024
3.
Dostawy
Dostawca
1 470
03/2022
1. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała zobowiązanie warunkowe na rzecz spółki Lokum Holding 1 z tytułu umowy poręczenia.
Lokum Deweloper S.A. w dniu 27 grudnia 2017 roku nieodwołalnie i bezwarunkowo poręczył zgodnie z art. 876 Kodeksu cywilnego za
należyte i terminowe wykonanie przez spółkę Lokum Holding 1 zobowiązań z tytułu emisji obligacji tejże spółki wyemitowanych na
48
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
podstawie uchwały zarządu z dnia 27 grudnia 2017 roku. Poręczyciel poręczył do kwoty 630 180 000,00 PLN. Poręczenie zostało
udzielone na okres od dnia zawarcia ww. umowy do dnia 29 grudnia 2024 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku obligatariuszem
wyemitowanych obligacji jest LOKUM DEWELOPER FIZ oraz Lokum Deweloper S.A.
2. Umowy kredytowe zaciągane samodzielnie przez jednostki zależne. Wartość zobowiązania wskazuje wysokość zobowiązań
kredytowych uczestników umów na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Informacje o udzielonych poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonym podmiotom powiązanym emitenta zawarto w nocie 2.7
sprawozdania zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
W dniu 24 września 2020 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Lokum 8 na rzecz BEL -POL sp. z o.o.
do kwoty 594 tys. PLN brutto, z tytułu zapłaty wynagrodzenia za wykonanie kontraktu budowlanego na dostawę i montaż drzwi wejściowych
do mieszkań, w związku z realizacją inwestycji przy ul. Walerego Sławka w Krakowie. Poręczenie zostało udzielone do dnia 30 grudnia 2021
roku.
W dniu 25 stycznia 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Lokum 15 na rzecz Keller – Polska
Sp. z o.o. z tytułu zapłaty wynagrodzenia za kontrakt na zaprojektowanie i wykonanie wzmocnienia podłoża gruntowego pod fundamentami
budynków i pełnienie nadzoru autorskiego w ww. zakresie, w związku z realizacją I etapu przedsięwzięcia inwestycyjnego przy ul.
Odolanowskiej we Wrocławiu.
W dniu 25 marca 2021 roku Lokum 15 oraz Keller – Polska Sp. z o.o. zawarły aneks do kontraktu, rozszerzając jego zakres, wobec czego
zmianie uległo wynagrodzenie wykonawcy. Spółka Lokum Deweloper S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Lokum 15 na rzecz
Keller – Polska Sp. z o.o. do kwoty 571 tys. PLN netto, powiększonej o kwotę podatku VAT. Poręczenie zostało udzielone do dnia 15 lipca
2021 roku.
W dniu 10 września 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Lokum 4 na rzecz Keller – Polska Sp.
z o.o. z tytułu zapłaty wynagrodzenia za kontrakt na zaprojektowanie i wykonanie tymczasowego zabezpieczenia głębokiego wykopu
i pełnienie nadzoru autorskiego w ww. zakresie, w związku z realizacją projektu deweloperskiego Lokum Porto – budynki K, L, M, N, O, P we
Wrocławiu przy ul. Gnieźnieńskiej.
Wynik wyceny gwarancji według MSSF 9 na 31 grudnia 2021 roku jest nieistotny.
40. Istotne sprawy sądowe
W dniu 8 lutego 2017 roku Spółka dominująca wytoczyła powództwo o zapłatę kwoty 426 tys. PLN. Jednak z uwagi na bezskuteczność
egzekucji postępowanie egzekucyjne zostało umorzone. W dniu 22 stycznia 2019 roku Spółka wytoczyła w trybie art. 299 k.s.h. powództwo
o zapłatę kwoty 520 tys. PLN przeciwko Członkom Zarządu pozwanej uprzednio spółki z uwagi na bezskuteczną egzekucję z jej majątku.
W dniu 29 kwietnia 2020 roku, po rozpoznaniu sprawy sąd wydał wyrok zasądzający w całości żądanie Spółki. Strona pozwana złożyła apelację
od wyroku, która z uwagi na brak formalny została odrzucona. Wyrok jest prawomocny. Wnioskiem z dnia 27 kwietnia 2021 roku Spółka
wystąpiła o wszczęcie postepowania egzekucyjnego. Postępowanie, którego stroną jest Spółka nie wpływa w sposób istotny na działalność
Spółki dominującej oraz Grupy Kapitałowej.
W dniu 25 lipca 2019 roku została nadana klauzula wykonalności na tytuł egzekucyjny – akt notarialny, w części dotyczącej poddania się
egzekucji co do kwoty 591 000,00 PLN przez dłużnika spółki Lokum 7. W dniu 8 sierpnia 2019 roku Lokum 7 wystąpiła do komornika
z wnioskiem o egzekucję. Postępowanie to nie wpływa w sposób istotny na działalność Spółki dominującej oraz Grupy Kapitałowej.
41. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka i Grupa, należą obligacje, pożyczki, kredyty, leasing oraz środki pieniężne,
lokaty krótkoterminowe i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Grupa posiada ponadto należności i zobowiązania z tytułu
dostaw i usług powstałe w wyniku prowadzonej działalności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę
dominującą. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
• stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
• osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
49
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają
charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Podstawowe rodzaje ryzyka finansowego Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej,
ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe i ryzyko zmiany cen. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania
każdym z tych rodzajów ryzyka.
Ryzyko cenowe
Narażenie Spółki na ryzyko cenowe związane jest z lokowaniem wolnych środków w instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie na
aktywnym rynku. W okresie sprawozdawczym Spółka uczestniczyła w obrocie jednostkami uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
otwartych. Fundusze będące przedmiotem zainteresowania Spółki są subfunduszami o najniższym stopniu ryzyka oferowanym w ramach
wybieranych funduszy. Spółka może zawierać transakcje na pochodnych instrumentach finansowych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem
kursowym prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych.
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej związane ze stopą procentową
Narażenie Spółki na ryzyko stóp procentowych związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi, w szczególności z udzieloną
i otrzymaną pożyczką.
Pożyczki oprocentowane według zmiennej stopy narażają Spółkę na ryzyko wahań stóp procentowych.
Spółka nie stosuje instrumentów na stopę procentową ani innych podobnych, które mogłyby ograniczać ryzyko związane z fluktuacjami stopy
procentowej.
Potencjalny wpływ w skali roku zmiany oprocentowania rynkowego na wynik finansowy generowany z instrumentów finansowych
o zmiennym oprocentowaniu przedstawia poniższa tabela. Analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne pozostaną na stałym poziomie.
Ryzyko stóp procentowych
Wartość obliczona dla celów analizy
31.12.2021
31.12.2020
Udzielone pożyczki (Kapitał)
221 811
250 292
Obligacje
17 000
Otrzymane pożyczki (Kapitał)
(3 621)
(47 179)
Weksle
(17 000)
Dłużne papiery wartościowe
(250 000)
(200 000)
Ekspozycja netto
(31 810)
3 113
Szacowana zmiana stóp procentowych
+/- 1%
+/- 1%
Wpływ wzrostu/spadku stopy procentowej o 1 p.p.
+/- 318
+/- 31
Ryzyko walutowe
Na dzień bilansowy i w trakcie roku obrotowego Spółka nie posiadała istotnych sald wyrażonych w walucie obcej. W związku z tym ryzyko
oszacowano jako nieistotne i nie dokonywano analizy wrażliwości na zmiany kursów walut.
Ryzyko kredytowe
Pozycje obarczone ryzykiem kredytowym to przede wszystkim: obligacje, pożyczki i inne instrumenty, należności handlowe oraz środki
pieniężne i ich ekwiwalenty.
Ze względu na charakter działalności Spółki, aktywa finansowe (pożyczki, należności handlowe) dotyczą przede wszystkim jednostek
zależnych. Zarząd regularnie monitoruje bieżącą i przewidywaną sytuację finansową tych spółek i jej wpływ na zdolność regulowania płatności
wynikających z wymienionych wyżej instrumentów finansowych. W przypadku wątpliwości co do możliwości realizacji określonych aktywów,
dokonywany jest odpis aktualizujący. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, ryzyko kredytowe jest w ocenie zarządu niskie.
Koncentracja ryzyka finansowego w Spółce wynika z faktu, że aktywa finansowe Spółki dotyczą przede wszystkim jednostek zależnych.
Ryzyko utraty płynności
Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko, iż Spółka nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań finansowych w terminie ich wymagalności.
Zarządzanie ryzykiem płynności odbywa się poprzez comiesięczne kontrolowanie i raportowanie mierników płynności finansowej,
monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje
50
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów
pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania
środków (zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane z inwestycjami wolnych
środków.
Zdaniem zarządu Spółka ma wystarczającą ilość środków pieniężnych do terminowego regulowania wszelkich zobowiązań. Minimalizacja
ryzyka płynności w dłuższej perspektywie czasu realizowana jest poprzez dostępność kredytów bankowych. Spółka może w każdej chwili
skorzystać z wystarczającego finansowania, uruchamiając środki z przyznanych linii kredytowych w bankach.
Mimo, że struktura bilansu Spółki na dzień bilansowy wskazuje, że posiadane aktywa krótkoterminowe (11,5 mln PLN) są niższe od wartości
zobowiązań krótkoterminowych (22,5 mln PLN) zarząd Emitenta uważa, że nie ma ryzyka utraty płynności. Analiza stanu rozrachunków
wykazuje brak zaległości w regulowaniu zobowiązań handlowych i publicznoprawnych. Dodatkowo Spółka może otrzymać spłaty pożyczek
od jednostek zależnych, które w danej chwili mają nadwyżki środków finansowych.
Na dzień bilansowy zobowiązania Spółki, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Krótkoterminowe
Długoterminowe
RAZEM
do 6 m-cy
do 12 m-cy
Powyżej 1 roku
do 3 lat
Powyżej 3 do 5
lat
Powyżej 5 lat
Stan na 31.12.2021
Dłużne papiery wartościowe
6 334
8 307
198 666
41 438
254 745
Leasing
217
236
871
439
246
2 009
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania
6 139
28
28
558
6 753
Krótkoterminowe
Długoterminowe
RAZEM
do 6 m-cy
do 12 m-cy
Powyżej 1 roku
do 3 lat
Powyżej 3 do 5
lat
Powyżej 5 lat
Stan na 31.12.2020
Dłużne papiery wartościowe
103 698
2 040
106 930
212 668
Leasing
279
224
770
558
388
2 219
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania
5 546
28
28
572
6 174
Ryzyko rozliczeń podatkowych
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do
utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często
występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak
i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują,
że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zważywszy również na rozbudowaną strukturę Grupy Kapitałowej, Spółka zdaje sobie sprawę z potencjalnego zainteresowania organów
skarbowych procesami gospodarczymi i transakcjami dokonywanymi przez spółki wewnątrz Grupy Kapitałowej. Rozliczenia podatkowe mogą
być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Opis ryzyk i niepewności związanych ze sprawami podatkowymi został opisany w Sprawozdaniu z działalności zarządu Grupy Kapitałowej
w nocie 3.1.3. Szczegółowy opis przeprowadzonych kontroli celno-skarbowych w Spółce zawarto w nocie 38.
Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było zasadności tworzenia innych rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Wojna w Ukrainie
Wojna w Ukrainie nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper za okres zakończony 31 grudnia
2021 roku. Zarząd Spółki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napięcia w relacjach z Rosją nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale
także UE/USA – Rosja, który może mieć wpływ na działalność Grupy Kapitałowej i Spółki w 2022 roku. Niedobór surowców i materiałów oraz
51
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
brak pracowników i deprecjacja waluty PLN wobec USD i EUR może spowodować ograniczenie podaży. Wojna w Ukrainie może mieć również
wpływ na inflację i spowolnienie sprzedaży mieszkań spowodowane m.in. trudnościami w uzyskiwaniu kredytowania przez klientów.
42. Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie strukturą kapitałową jest realizowane na poziomie Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą. W przypadku
Spółki celem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność
operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość dla akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej odpowiednie korekty. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacić dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub
wyemitować nowe akcje. W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nie
wprowadzono żadnych istotnych zmian celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Dla potrzeb zarządzania kapitałem Grupy oraz Jednostki Dominującej, Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest
liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty
i pożyczki oraz inne oprocentowane zobowiązania, w tym z tytułu obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków
pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki.
Poniższa tabela zawiera kalkulację zadłużenia netto Spółki.
Zadłużenie netto
Wartość obliczona dla celów analizy
31.12.2021
31.12.2020
Otrzymane pożyczki
3 591
52 724
Dłużne papiery wartościowe
254 745
199 090
Weksle
17 003
Leasing
2 009
2 219
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(3 102)
(47 216)
Zadłużenie netto
274 246
206 817
Kapitał własny
258 014
219 348
Kapitał i zadłużenie netto
532 260
426 165
Wskaźnik dźwigni (zadłużenie netto / kapitał + zadłużenie netto)
52%
49%
43. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Lokum Deweloper S.A. jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper. Spółki Grupy prowadzą działalność deweloperską
od 2004 roku. Zadania realizowane są w ramach odrębnych spółek operacyjnych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku były to spółki jawne
i komandytowo-akcyjne, w których wspólnikiem/komplementariuszem jest Olczyk spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Wspólnikiem/akcjonariuszem posiadającym większość wkładu lub głównym akcjonariuszem jest Lokum Holding 1 spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością. Grupa kontrolowana jest przez Dariusza Olczyka za pośrednictwem spółki Halit s.à r.l. oraz spółki Nasze Pasaże S.A.
Kluczowi managerowie są wspólnikami spółek operacyjnych z prawem do dywidendy w łącznej wysokości 6,75% jak i również są uczestnikami
funduszu Lokum Deweloper Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, gdzie uzyskali prawo do otrzymywania wypłat przychodów ze zbycia lokat
wchodzących w skład portfela inwestycyjnego Funduszu.
W związku z przyjętą przez Grupę Lokum Deweloper strategią realizacji projektów deweloperskich przez odrębne podmioty zależne duża
część realizowanych przez Lokum Deweloper S.A. transakcji realizowana jest z podmiotami powiązanymi.
52
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Podsumowanie transakcji z jednostkami powiązanymi w 2021 roku przedstawiają poniższe tabele.
Przychody ze
sprzedaży
Pozostałe przychody
operacyjne i
finansowe (w tym
dywidendy)
Zakupy usług,
towarów i środków
trwałych
Pozostałe koszty
operacyjne i
finansowe
Jednostki zależne
25 051
64 612
121
2 264
Pozostałe jednostki powiązane
346
18
52
Razem
25 397
64 630
173
2 264
Udzielone pożyczki,
nabyte obligacje
Należności handlowe
i pozostałe należności
Otrzymane pożyczki,
wyemitowane weksle
Zobowiązania
handlowe i pozostałe
zobowiązania
Jednostki zależne
244 243
7 669
20 594
52
Pozostałe jednostki powiązane
57
Razem
244 243
7 726
20 594
52
Kluczowy personel kierowniczy Spółki stanowią członkowie zarządu oraz rady nadzorczej Spółki.
W 2021 roku nie były zawierane żadne transakcje z członkami wyższej kadry kierowniczej z wyjątkiem świadczeń na rzecz personelu
kierowniczego.
Zestawienie stanu posiadania akcji Lokum Deweloper S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Lokum
Deweloper S.A. na dzień zatwierdzenia do publikacji przez zarząd Spółki niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia poniższa tabela.
Akcje
Opcje na akcje
Razem
Zarząd
Bartosz Kuźniar
567 721
‒
567 721
Tomasz Dotkuś
2 600
‒
2 600
Rada Nadzorcza
Jan Olczyk
13 350
‒
13 350
Arkadiusz Król
14 818
‒
14 818
Dariusz Olczyk:
15 184 690
‒
15 184 690
bezpośrednio*
84 690
‒
84 690
pośrednio Nasze Pasaże S.A.
12 760 000
12 760 000
pośrednio Halit s.à r.l.
2 340 000
‒
2 340 000
* Lokum Deweloper S.A. jest bezpośrednio kontrolowana przez Halit s.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu oraz Nasze Pasaże S.A. z siedzibą we Wrocławiu,
a pośrednio przez Pana Dariusza Olczyka będącego przewodniczącym rady nadzorczej Spółki, który posiada bezpośrednio 100% udziałów Halit s.à r.l. oraz
bezpośrednio i pośrednio (przez akcjonariusza Halit s.à r.l.) 100% akcji spółki Nasze Pasaże S.A.
53
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
44. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej jednostki dominującej przedstawia poniższa tabela.
wynagrodzenie za rok
zakończony 31 grudnia 2021
inne świadczenia za rok
zakończony
31 grudnia 2021
Zarząd
Bartosz Kuźniar
prezes zarządu
38
12
Tomasz Dotkuś
wiceprezes zarządu ds. finansowych
399
8
Razem
437
20
Rada Nadzorcza
Dariusz Olczyk
przewodniczący rady nadzorczej
26
Jan Olczyk
wiceprzewodniczący rady nadzorczej
22
Arkadiusz Król
sekretarz rady nadzorczej
18
Bartosz Krzesiak
członek rady nadzorczej
24
Emilia Sawicka
członek rady nadzorczej
26
Razem
116
‒
45. Informacje o zatrudnieniu
Przeciętne zatrudnienie
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Pracownicy administracyjni
97
95
Razem
97
95
Przeciętne zatrudnienie
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Liczba pracowników przyjętych
10
11
Liczba pracowników zwolnionych
7
6
Razem
3
5
46. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
W Spółce nie funkcjonuje program akcji pracowniczych.
47. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego
Rada nadzorcza Spółki, działając zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi, dokonała wyboru firmy audytorskiej do
badania sprawozdań finansowych. Firmą audytorską wybraną do badania sprawozdań finansowych Spółki jest spółka PKF Consult sp. z o.o.
sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych
Rewidentów pod nr 477, z którym zawarta została umowa o badanie i przegląd sprawozdań Lokum Deweloper S.A. za rok 2020 i 2021.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej z poszczególnych tytułów wynosi:
54
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
71
71
za przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
44
44
Razem
115
115
48. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego
Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, nie miały miejsca
wydarzenia, inne niż opisane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
55
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
49. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące
średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 EUR/PLN; 31 grudnia 2020 roku: 4,6148
EUR/PLN;
• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku: 4,5755 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku: 4,4742 EUR/PLN.
Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku oraz jednostkowego
sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na euro, przedstawia tabela:
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
w tys. PLN
w tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
25 506
19 661
5 574
4 394
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1
(294)
‒
(66)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 038
56 144
10 499
12 548
Zysk (strata) netto
47 666
55 437
10 418
12 390
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego
47 666
55 437
10 418
12 390
Zysk na akcję (PLN; EUR)
2,65
3,08
0,58
0,69
Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR)
2,65
3,08
0,58
0,69
Średni kurs EUR/PLN w okresie
‒
‒
4,5755
4,4742
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 252
2 999
492
670
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(62 672)
(70 643)
(13 697)
(15 789)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
16 306
21 193
3 564
4 737
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(44 114)
(46 451)
(9 641)
(10 382)
Średni kurs EUR/PLN w okresie
‒
‒
4,5755
4,4742
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
w tys. PLN
w tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
544 610
481 510
118 409
104 340
Zobowiązania długoterminowe
264 134
155 719
57 428
33 743
Zobowiązania krótkoterminowe
22 462
106 443
4 884
23 066
Kapitał własny
258 014
219 348
56 097
47 531
Kurs EUR/PLN na koniec okresu
‒
‒
4,5994
4,6148
56
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zatwierdzenie do publikacji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do
publikacji przez zarząd Spółki w dniu 22 marca 2022 roku.
Data
Funkcja
Imię i Nazwisko
Podpis
22 marca 2022 roku
prezes zarządu
Bartosz Kuźniar
22 marca 2022 roku
wiceprezes zarządu
ds. finansowych
Tomasz Dotkuś