5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 pekao:FunduszOgolnegoRyzykaBankowegoMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 pekao:PozostaleKapitalyRezerwoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-12-31 pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 pekao:PozostaleKapitalyZapasoweMember 5493000LKS7B3UTF7H35 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember iso4217:PLN iso4217:PLN xbrli:shares
Warszawa, marzec 2022
S k o n s o l i d o w a n e S p r a w o z d a n i e F i n a n s o w e G r u p y K a p i t a ł o w e j B a n k u P e k a o S . A . z a r o k z a k o ń c z o n y d n i a 3 1 g r u d n i a 2 0 2 1
2
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
I. Skonsolidowany rachunek zysków i strat ......................................................................................................................... 4
II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................................... 5
III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................................... 6
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................... 7
V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................ 9
VI. Noty objaśniające skonsolidowanego sprawozdania finansowego. ............................................................................ 11
1. Informacje ogólne .............................................................................................................................................................. 11
2. Skład Grupy ........................................................................................................................................................................ 11
3. Połączenia jednostek gospodarczych ............................................................................................................................. 12
4. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................................... 15
5. Istotne zasady rachunkowości ......................................................................................................................................... 18
6. Informacje dotyczące segmentów działalności .............................................................................................................. 30
7. Przychody i koszty z tytułu odsetek ................................................................................................................................ 33
8. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat ..................................................................................................................... 35
9. Przychody z tytułu dywidend ............................................................................................................................................ 35
10. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany ................................................................................................................................................................. 36
11. Zysk (strata) z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy ...................................................................................................................... 37
12. Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe ............................................................................................. 37
13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ....................................................................................................................... 38
14. Ogólne koszty administracyjne ........................................................................................................................................ 39
15. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ..................................................................... 40
16. Zysk (strata) z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zależnych .................................................................. 41
17. Podatek dochodowy .......................................................................................................................................................... 41
18. Zysk netto przypadający na jedną akcję .......................................................................................................................... 45
19. Dywidendy .......................................................................................................................................................................... 45
20. Kasa i operacje z Bankiem Centralnym ........................................................................................................................... 46
21. Należności od banków ...................................................................................................................................................... 47
22. Aktywa oraz zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu) ................ 48
23. Rachunkowość zabezpieczeń ........................................................................................................................................... 52
24. Kredyty i pożyczki udzielone klientom ............................................................................................................................ 61
25. Papiery wartościowe ......................................................................................................................................................... 64
26. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań ............................................................................................................ 67
27. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży ...................................................................................................... 69
28. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych .................................................................................................................. 70
29. Wartości niematerialne ...................................................................................................................................................... 71
30. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................... 74
31. Inne aktywa ......................................................................................................................................................................... 77
32. Zobowiązania wobec innych banków .............................................................................................................................. 77
33. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ........................................................................................................ 77
34. Zobowiązania wobec klientów .......................................................................................................................................... 78
35. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ................................................................................ 79
36. Zobowiązania podporządkowane ..................................................................................................................................... 79
37. Rezerwy .............................................................................................................................................................................. 81
38. Pozostałe zobowiązania .................................................................................................................................................... 83
39. Programy określonych świadczeń ................................................................................................................................... 84
40. Płatności na bazie akcji ..................................................................................................................................................... 85
41. Leasing ............................................................................................................................................................................... 88
42. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................................. 91
43. Kapitały własne .................................................................................................................................................................. 93
44. Udziały niedające kontroli ................................................................................................................................................. 95
45. Informacje dodatkowe do sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................................................... 96
46. Transakcje z jednostkami powiązanymi .......................................................................................................................... 99
3
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
47. Zarządzanie ryzykiem i wartość godziwa ...................................................................................................................... 104
47.1. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem .............................................................................................................. 104
47.2. Ryzyko kredytowe .......................................................................................................................................................... 105
47.3. Ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF ...................................................................... 148
47.4. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................................. 153
47.5. Reforma wskaźników stóp procentowych ...................................................................................................................... 155
47.6. Ryzyko płynności ............................................................................................................................................................ 157
47.7. Ryzyko operacyjne ......................................................................................................................................................... 160
47.8. Ryzyko klimatyczne ........................................................................................................................................................ 160
47.9. Zarządzanie kapitałem własnym .................................................................................................................................... 161
47.10. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych ................................................................................................... 164
48. Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................................................. 171
Słowniczek ................................................................................................................................................................................... I
4
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
I. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
NOTA
2021
2020
PRZEKSZTAŁCONY
Przychody z tytułu odsetek
7
5 870 356
5 849 359
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
5 562 252
5 610 855
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
5 109 180
4 983 095
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
453 072
627 760
Pozostałe przychody z tytułu odsetek dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
308 104
238 504
Koszty z tytułu odsetek
7
- 209 595
- 647 347
Wynik z tytułu odsetek
5 660 761
5 202 012
Przychody z tytułu prowizji i opłat
8
3 229 997
2 905 266
Koszty z tytułu prowizji i opłat
8
- 542 482
- 471 616
Wynik z tytułu prowizji i opłat
2 687 515
2 433 650
Przychody z tytułu dywidend
9
26 662
26 278
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
10
129 845
170 539
Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej
25
3 704
- 847
Zysk (strata) z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
11
29 863
61 132
Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
12
- 778 198
- 1 578 460
Pozostałe przychody operacyjne
13
121 546
68 180
Pozostałe koszty operacyjne
13
- 137 746
- 165 049
Ogólne koszty administracyjne
14
- 4 099 042
- 3 953 469
Wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze
- 2 156 056
- 2 039 866
Pozostałe koszty administracyjne
- 1 942 986
- 1 913 603
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
15
- 648 218
- 538 951
Zysk (strata) z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zależnych
16
4 928
-
ZYSK BRUTTO
3 001 620
1 725 015
Podatek dochodowy
17
- 825 062
- 622 114
ZYSK NETTO
2 176 558
1 102 901
1. Przypadający na akcjonariuszy Banku
2 174 897
1 101 712
2. Przypadający na udziały niedające kontroli
1 661
1 189
Zysk na akcję (w złotych na akcję)
podstawowy za okres
18
8,29
4,20
rozwodniony za okres
18
8,29
4,20
Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
5
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
2021
2020
PRZEKSZTAŁCONY
Zysk netto
2 176 558
1 102 901
Inne składniki całkowitych dochodów
Pozycje, które są lub mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat:
Skutki wyceny dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto):
- 1 273 417
555 440
zysk/strata z wyceny w wartości godziwej
- 1 245 039
592 857
zysk/strata przeklasyfikowana do wyniku finansowego po zaprzestaniu ujmowania
- 28 378
- 37 417
Skutki wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (netto)
23
- 1 736 277
378 040
Pozycje, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat:
Skutki wyceny instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
6 802
71 345
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych (netto)
38 710
- 8 881
Inne składniki całkowitych dochodów (netto)
- 2 964 182
995 944
Całkowite dochody razem
- 787 624
2 098 845
1. Przypadające na akcjonariuszy Banku
- 789 322
2 097 665
2. Przypadające na udziały niedające kontroli
1 698
1 180
Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
6
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
PRZEKSZTAŁCONY
01.01.2020
PRZEKSZTAŁCONY
AKTYWA
Kasa, należności od Banku Centralnego
20
4 696 620
4 456 279
5 162 682
Należności od banków
21
3 328 087
2 578 339
1 791 436
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
22
7 928 539
4 812 231
2 079 529
Instrumenty zabezpieczające
23
78 216
779 063
377 208
Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)
24
159 228 756
142 487 797
140 913 352
Papiery wartościowe
25
67 320 567
71 066 008
46 577 239
Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
26
846 097
742 928
597 540
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
27
12 744
54 123
17 175
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
28
44 035
-
-
Wartości niematerialne
29
2 300 382
2 008 097
1 617 531
Rzeczowe aktywa trwałe
30
1 830 231
1 919 447
1 920 252
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
1 865 347
1 253 578
1 095 050
1. Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego
216 539
4 831
420
2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17
1 648 808
1 248 747
1 094 630
Inne aktywa
31
1 086 984
1 059 292
1 173 925
AKTYWA RAZEM
250 566 605
233 217 182
203 322 919
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY
Zobowiązania
Zobowiązania wobec Banku Centralnego
-
-
4 550
Zobowiązania wobec innych banków
32
8 575 469
9 950 663
6 539 539
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
33
639 733
742 804
184 799
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
22
7 969 343
4 617 416
2 034 113
Zobowiązania wobec klientów
34
195 161 943
178 303 984
157 989 734
Instrumenty zabezpieczające
23
2 221 732
1 072 959
614 765
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
35
5 355 355
6 146 708
6 307 837
Zobowiązania z tytułu obligacji podporządkowanych
36
2 761 474
2 757 876
2 764 493
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
27
-
82 643
-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
29 871
339 798
216 920
1. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
4 966
312 006
187 002
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
17
24 905
27 792
29 918
Rezerwy
37
883 108
988 704
752 597
Pozostałe zobowiązania
38
3 105 291
2 718 650
2 515 546
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
226 703 319
207 722 205
179 924 893
Kapitały razem
Kapitał zakładowy
43
262 470
262 470
262 470
Pozostałe kapitały
43
19 554 958
22 243 269
20 665 430
Wynik z lat ubiegłych i roku bieżącego
43
4 034 001
2 977 889
2 458 387
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Banku
23 851 429
25 483 628
23 386 287
Udziały niedające kontroli
44
11 857
11 349
11 739
KAPITAŁY RAZEM
23 863 286
25 494 977
23 398 026
ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM
250 566 605
233 217 182
203 322 919
Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU
POZOSTAŁE KAPITAŁY
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
POZOSTAŁE KAPITAŁY RAZEM
PREMIA EMISYJNA
FUNDUSZ OGÓLNEGO RYZYKA BANKOWEGO
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
POZOSTAŁE
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH I ROKU BIEŻĄCEGO
KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU RAZEM
UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
Nota
43
43
43
44
Kapitał własny na 1.01.2021
262 470
22 243 269
9 137 221
1 982 459
9 386 555
1 355 621
381 413
2 977 889
25 483 628
11 349
25 494 977
Całkowite dochody
-
- 2 964 219
-
-
-
- 2 964 219
-
2 174 897
- 789 322
1 698
- 787 624
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych (netto)
-
38 673
-
-
-
38 673
-
-
38 673
37
38 710
Wycena dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
-
- 1 273 417
-
-
-
- 1 273 417
-
-
- 1 273 417
-
- 1 273 417
Wycena instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
-
6 802
-
-
-
6 802
-
-
6 802
-
6 802
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (netto)
-
- 1 736 277
-
-
-
- 1 736 277
-
-
- 1 736 277
-
- 1 736 277
Zysk netto za okres
-
-
-
-
-
-
-
2 174 897
2 174 897
1 661
2 176 558
Podział wyniku za rok ubiegły
-
275 908
-
-
287 783
-
- 11 875
- 1 118 437
- 842 529
- 1 088
- 843 617
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
- 842 529
- 842 529
- 1 088
- 843 617
Podział zysku z przeznaczeniem na pozostałe kapitały
-
275 908
-
-
287 783
-
- 11 875
- 275 908
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
9 882
- 9 882
-
- 348
- 348
- 102
- 450
Wynik na sprzedaży instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
-
-
-
-
9 882
- 9 882
-
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
-
-
-
- 348
- 348
- 102
- 450
Kapitał własny na 31.12.2021
262 470
19 554 958
9 137 221
1 982 459
9 684 220
- 1 618 480
369 538
4 034 001
23 851 429
11 857
23 863 286
Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
8
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU
POZOSTAŁE KAPITAŁY
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
POZOSTAŁE KAPITAŁY RAZEM
PREMIA EMISYJNA
FUNDUSZ OGÓLNEGO RYZYKA BANKOWEGO
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
KAPITAŁ Z AKTUALIZA CJI WYCENY
POZOSTAŁE
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH I ROKU BIEŻĄCEGO
KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU RAZEM
UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM
Nota
43
43
43
44
Kapitał własny na 1.01.2020
262 470
20 665 430
9 137 221
1 982 459
8 787 844
359 668
398 238
2 458 387
23 386 287
11 739
23 398 026
Całkowite dochody
-
995 953
-
-
-
995 953
-
1 101 712
2 097 665
1 180
2 098 845
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych (netto)
-
- 8 872
-
-
-
- 8 872
-
-
- 8 872
- 9
- 8 881
Wycena dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
-
555 440
-
-
-
555 440
-
-
555 440
-
555 440
Wycena instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
-
71 345
-
-
-
71 345
-
-
71 345
-
71 345
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (netto)
-
378 040
-
-
-
378 040
-
-
378 040
-
378 040
Zysk netto za okres
-
-
-
-
-
-
-
1 101 712
1 101 712
1 189
1 102 901
Podział wyniku za rok ubiegły
-
581 861
-
-
598 686
-
- 16 825
- 581 861
-
- 1 469
- 1 469
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1 469
- 1 469
Podział zysku z przeznaczeniem na pozostałe kapitały
-
581 861
-
-
598 686
-
- 16 825
- 581 861
-
-
-
Pozostałe
-
25
-
-
25
-
-
- 349
- 324
- 101
- 425
Pozostałe
-
25
-
-
25
-
-
- 349
- 324
- 101
- 425
Kapitał własny na 31.12.2020
262 470
22 243 269
9 137 221
1 982 459
9 386 555
1 355 621
381 413
2 977 889
25 483 628
11 349
25 494 977
Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
9
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
NOTA
2021
2020
PRZEKSZTAŁCONY
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia
Zysk brutto
3 001 620
1 725 015
Korekty razem:
- 2 151 049
22 965 508
Amortyzacja
15
648 218
538 951
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
16
- 1 840
-
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
- 68 959
- 51 145
Wynik z tytułu odsetek
7
- 5 660 761
- 5 202 012
Przychody z tytułu dywidend
9
- 26 662
- 26 278
Odsetki otrzymane
5 698 049
5 755 216
Odsetki zapłacone
- 264 018
- 822 552
Podatek dochodowy zapłacony
- 793 712
- 768 095
Zmiana stanu należności od banków
45
- 222 954
- 28 927
Zmiana stanu aktywów z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
45
- 3 107 264
- 2 732 702
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)
45
- 4 529 622
- 1 647 620
Zmiana stanu papierów wartościowych (w tym aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań)
45
1 634 611
- 164 326
Zmiana stanu pozostałych aktywów
45
- 2 745 430
589 320
Zmiana stanu zobowiązań wobec banków
45
225 217
2 606 471
Zmiana stanu zobowiązań przeznaczonych do obrotu
- 103 071
558 005
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
45
3 187 751
2 583 303
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
45
3 448 875
20 573 060
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- 5 201
57 414
Zmiana stanu zobowiązań podporządkowanych
3 598
-
Płatności związane z krótkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktywów o niskiej wartości
- 2 410
- 3 838
Zmiana stanu rezerw
45
- 109 485
236 107
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
45
644 021
915 156
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
850 571
24 690 523
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy z działalności inwestycyjnej
232 768 229
349 678 196
Dotacja otrzymana z tytułu przejęcia części działalności Idea Bank S.A. z uwzględnieniem nabytych środków pieniężnych
3, 45
1 453 843
-
Zbycie jednostek zależnych
27
18 579
-
Zbycie papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
231 141 720
349 633 759
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
29, 30
127 425
18 159
Dywidendy otrzymane
9
26 662
26 278
Wydatki z działalności inwestycyjnej
- 229 424 306
- 374 809 443
Nabycie jednostek stowarzyszonych
28
- 42 193
-
Nabycie papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
- 228 636 970
- 373 885 399
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
29, 30
- 745 143
- 924 044
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
3 343 923
- 25 131 247
(w tys. zł)
10
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
NOTA
2021
2020
PRZEKSZTAŁCONY
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z działalności finansowej
3 116 386
11 325 370
Kredyty i pożyczki otrzymane od banków
45
62 444
1 660 575
Emisja dłużnych papierów wartościowych
45
3 053 942
9 664 795
Wydatki z działalności finansowej
45
- 6 580 603
- 10 830 270
Spłaty kredytów i pożyczek otrzymanych od banków
- 1 787 970
- 844 747
Wykup dłużnych papierów wartościowych
45
- 3 836 430
- 9 871 878
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
45
- 842 529
-
Płatności głównej części zobowiązań z tytułu leasingu
45
- 113 674
- 113 645
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
- 3 464 217
495 100
Przepływy pieniężne netto razem
730 277
54 376
w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
20 131
170 817
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
730 277
54 376
Środki pieniężne na początek okresu
7 005 348
6 950 972
Środki pieniężne na koniec okresu
45
7 735 625
7 005 348
Noty objaśniające przedstawione na stronach od 11 do 172 stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
11
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
VI. Noty objaśniające skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
1. Informacje ogólne
Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna („Bank Pekao S.A.” lub „Bank”) z siedzibą w Polsce , ul. Grzybowska 53/57, 00-844 Warszawa , został wpisany do rejestru handlowego w dniu 29 października 1929 roku na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie i funkcjonuje nieprzerwanie do dnia dzisiejszego.
Bank Pekao S.A. jest wpisany do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000014843 (brak zmian w nazwie lub danych identyfikacyjnych w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego) .
Akcje Banku są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych („GPW”) w Warszawie. Papiery wartościowe Banku znajdujące się w obrocie na rynkach regulowanych są klasyfikowane w sektorze bankowym.
Bank Pekao S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferującym na rynku polskim szeroki zakres usług bankowych świadczonych na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem usług określonych w statucie Banku.
Bank prowadzi operacje zarówno w złotych polskich, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i zagranicznych rynkach finansowych. Ponadto, poprzez podmioty zależne Grupa prowadzi działalność maklerską, leasingową, faktoringową oraz świadczy inne usługi finansowe.
Zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, podmiotem dominującym w stosunku do Banku Pekao S.A. jest spółka Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. („PZU S.A.”) z siedzibą w Warszawie przy Al. Jana Pawła II 24.
Skonsolidowane Sprawozdanie Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 obejmuje dane finansowe Banku oraz dane finansowe jednostek zależnych, stanowiących „Grupę”, a także dane jednostek stowarzyszonych wycenionych metodą praw własności.
Strukturę akcjonariatu Banku przedstawiono w punkcie 6.1 Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok 2021.
2. Skład Grupy
W skład Grupy wchodzi Bank Pekao S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne
PROCENTOWY UDZIAŁ GRUPY W KAPITALE / W GŁOSACH
NAZWA JEDNOSTKI
SIEDZIBA
ZAKRES DZIAŁALNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
Pekao Bank Hipoteczny S.A.
Warszawa
Bankowa
100,00
100,00
Pekao Leasing Sp. z o.o.
Warszawa
Usługi leasingowe
100,00
100,00
PeUF Sp. z o.o.
Warszawa
Finansowa pomocnicza
100,00
-
Pekao Investment Banking S.A.
Warszawa
Maklerska
100,00
100,00
Pekao Faktoring Sp. z o.o.
Lublin
Usługi faktoringowe
100,00
100,00
Centrum Kart S.A.
Warszawa
Finansowa pomocnicza
100,00
100,00
Pekao Financial Services Sp. z o.o.
Warszawa
Agent transferowy
66,50
66,50
Pekao Direct Sp. z o.o.
Kraków
Usługi call- center
100,00
100,00
Pekao Property S.A. (w likwidacji)
Warszawa
Działalność deweloperska
100,00
100,00
FPB - Media Sp. z o.o.(w upadłości)
Warszawa
Działalność deweloperska
100,00
100,00
Pekao Fundusz Kapitałowy Sp. z o.o. (w likwidacji)
Warszawa
Doradztwo gospodarcze
100,00
100,00
Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
Warszawa
Pośrednictwo finansowe
-
100,00
Pekao Investment Management S.A.
Warszawa
Holdingowa
100,00
100,00
Pekao TFI S.A.
Warszawa
Zarządzanie aktywami
100,00
100,00
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku wszystkie spółki zależne zostały objęte konsolidacją.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała udziałów w jednostkach współkontrolowanych.
12
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Jednostki stowarzyszone
PROCENTOWY UDZIAŁ GRUPY W KAPITALE / W GŁOSACH
NAZWA JEDNOSTKI
SIEDZIBA
ZAKRES DZIAŁALNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
Krajowy Integrator Płatności S.A.
Poznań
Pośrednictwo pieniężne
38,33
-
Nabycie akcji Krajowego Integratora Płatności S.A.
W dniu 31 marca 2021 roku została zamknięta transakcja zakupu, w wyniku której Bank stał się właścicielem 210 641 akcji stanowiących 38,33% w kapitale i uprawniających do 38,33% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Krajowy Integrator Płatności S.A., operatora systemu Tpay.com. Dzięki transakcji, Bank zaoferuje swoim klientom biznesowym w pełni kompleksową ofertę akceptacji płatności, uzupełnioną o produkty dla dynamicznie rosnącego sektora sprzedaży internetowej.
Zbycie 100% udziałów Domu Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o.
W dniu 29 października 2021 roku została podpisana przyrzeczona umowa sprzedaży 100% udziałów Domu Inwestycyjnego Xelion Sp. z o.o. („Xelion”), w wyniku której Bank zbył na rzecz Quercus TFI S.A. (za pośrednictwem spółki celowej Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o.) 120 100 udziałów, stanowiących 100% udziałów w kapitale i uprawniających do 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Xelion. Podpisanie przyrzeczonej umowy sprzedaży Xelion nastąpiło po spełnieniu warunków zawieszających transakcję, zawartych w przedwstępnej umowie sprzedaży udziałów podpisanej w grudniu 2020 roku, tj. po uprzednim uzyskaniu stosownych zgód regulacyjnych, a także wypłacie środków pieniężnych Xelion na rzecz Banku.
W związku z tym, w dniu 29 października 2021 r. nastąpiło przeniesienie własności wyżej wymienionych udziałów na Quercus Agent Transferowy Sp. z o.o. Rozliczenie sprzedaży przedstawiono w Nocie 27.
Nabycie udziałów w spółce PeUF Sp. z o.o.
W 2021 roku Pekao Leasing Sp. z o.o., spółka zależna Banku, dokonała nabycia 100% udziałów w spółce Metsi Sp. z o.o. Po zmianie umowy spółki Metsi Sp. z o.o., prowadzi ona działalność pod firmą PeUF Sp. z o.o. i zajmuje się dystrybucją ubezpieczeń.
3. Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcie Idea Banku S.A.
Opis Transakcji
W dniu 30 grudnia 2020 roku Bankowy Fundusz Gwarancyjny (dalej „BFG”) podjął decyzję o zastosowaniu wobec Idea Banku S.A. instrumentu przymusowej restrukturyzacji ze względu na spełnienie następujących przesłanek:
1) zagrożenia upadłością Idea Bank S.A.,
2) brak przesłanek wskazujących, że możliwe działania nadzorcze lub działania Idea Bank S.A. pozwolą we właściwym czasie usunąć zagrożenie upadłością,
3) wszczęcie przymusowej restrukturyzacji wobec Idea Bank S.A. było konieczne w interesie publicznym, rozumianym jako stabilność sektora finansowego.
Instrument przymusowej restrukturyzacji zastosowany przez BFG względem Idea Bank S.A. polegał na przejęciu z dniem 3 stycznia 2021 roku przez Bank ze skutkiem określonym w art. 176 ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (dalej „ustawa o BFG”) przedsiębiorstwa Idea Bank S.A., obejmującego ogół jego praw majątkowych oraz zobowiązań według stanu na koniec dnia wszczęcia przymusowej restrukturyzacji, tj. w dniu 31 grudnia 2020 roku (dalej jako „Transakcja”), z wyłączeniem określonych praw majątkowych i zobowiązań wskazanych w przedmiotowej decyzji BFG, obejmujących między innymi:
1) prawa majątkowe i zobowiązania związane z czynnościami faktycznymi, prawnymi lub czynami niedozwolonymi pozostającymi w związku z:
a) obrotem instrumentami finansowymi oraz pozostałymi czynnościami odnoszącymi się do:
• instrumentów finansowych emitowanych przez GetBack S.A. oraz podmioty powiązane GetBack S.A.,
• certyfikatów inwestycyjnych, w szczególności certyfikatów inwestycyjnych emitowanych przez Lartiq (dawniej Trigon) [Profit XXII NS FIZ, Profit XXIII, NS FIZ, Profit XXIV NS FIZ] reprezentowane przez Lartiq TFI S.A. (dawniej Trigon TFI S.A.), Universe NS FIZ, Universe 2 NS FIZ oraz pozostałe fundusze inwestycyjne reprezentowane przez Altus TFI S.A.,
13
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
b) obejmowaniem ochroną ubezpieczeniową, wykonywaniem czynności pośrednictwa ubezpieczeniowego lub dystrybuowaniem ubezpieczeń w zakresie ubezpieczeń na życie, jeżeli związane są z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (także ubezpieczenia na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe),
c) świadczeniem usług jako agent firmy inwestycyjnej,
d) działalnością Idea Bank S.A., która nie jest objęta statutem Banku,
oraz roszczeń wynikających z tych praw i zobowiązań, w tym objętych postępowaniami cywilnymi i administracyjnymi, niezależnie od daty ich podniesienia.
2) akcji oraz udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych z Idea Bank S.A.,
3) obligacji korporacyjnych wyemitowanych przez GetBack S.A.,
dalej jako „Przejmowana Działalność”.
Realizacja przejęcia Przejmowanej Działalności nie ma istotnego wpływu na profil finansowy Banku, w tym w szczególności na parametry kapitałowe i płynnościowe Banku oraz Grupy Kapitałowej Banku.
Uzasadnienie Transakcji
Idea Bank S.A. był bankiem komercyjnym oferującym usługi bankowe świadczone na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych, takie jak m. in. przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów, udzielanie kredytów, udzielanie gwarancji bankowych, emitowanie papierów wartościowych. Współczynnik adekwatności kapitałowej Idea Banku S.A. według ostatniego dostępnego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 września 2020 roku kształtował się na poziomie 2,51% (względem 10,5% wymaganego przepisami prawa) i był istotnie poniżej wymogów regulacyjnych.
Wszczęcie procesu przymusowej restrukturyzacji pozwoliło na ograniczenie skutków ryzyka upadłości Idea Bank S.A., a w konsekwencji negatywnych skutków dla sektora bankowego związanych z taką ewentualnością.
Uwarunkowania cenowe
Przejęcie Idea Bank S.A. nie wiązało się z przekazaniem zapłaty przez Bank. W wyniku transakcji Bank przejął aktywa i zobowiązania Idea Bank S.A., których łączna szacunkowa wartość godziwa była ujemna.
Jak wskazano w „Opisie Transakcji” Bank nie nabył wszystkich aktywów Idea Bank S.A, w szczególności Bank nie przejął akcji oraz udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych.
Biorąc pod uwagę powyższe Bank otrzymał od BFG wsparcie w postaci przyznanej dotacji w kwocie 193 milionów złotych w celu pokrycia różnicy pomiędzy wartością przejmowanych zobowiązań i wartością przejmowanych praw majątkowych Idea Bank S.A. Powyższe środki Bank otrzymał w dniu 8 stycznia 2021 roku.
Jako nieodłączny element całości Transakcji Bank otrzymał również od BFG gwarancję pokrycia strat wynikających z ryzyka związanego z prawami majątkowymi lub zobowiązaniami podmiotu w restrukturyzacji, o której mowa w art. 112 ust. 3 pkt 1 Ustawy o BFG („Gwarancja Pokrycia Strat”), która obejmuje gwarancję pokrycia strat wynikających z ryzyka kredytowego związanego z aktywami kredytowymi („Gwarancja CRM”) oraz gwarancję pokrycia strat (innych niż straty wynikające z ryzyka kredytowego) związanych z Przejmowaną Działalnością („Gwarancja na pozostałe ryzyka”).
Przejęcie wiąże się z przejęciem aktywów kredytowych wchodzących w skład Przejmowanej Działalności i mogłoby skutkować wzrostem kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem (jest ona obliczana przez pomnożenie kwot ekspozycji i wagi ryzyka wynikającej z przepisów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 („CRR”)). Wzrost takich kwot ekspozycji ważonych ryzykiem mógłby wpłynąć na wymogi kapitałowe Banku.
W związku z powyższym Gwarancja CRM jest wykorzystywana przez Bank jako „uznana ochrona kredytowa nierzeczywista” w rozumieniu CRR. Pozwoliło to, w zakresie ryzyka kredytowego, na przypisanie przejętym ekspozycjom wagi ryzyka właściwej dla podmiotu udzielającego ochrony – BFG, kwalifikowanego jako podmiot sektora publicznego, zgodnie z opinią Komisji Nadzoru Finansowego, o której mowa w art. 116 ust. 4 CRR. W konsekwencji uzyskania opinii, o której mowa w art. 116 ust. 4 CRR oraz po spełnieniu przez Gwarancję CRM pozostałych przesłanek dla „uznanej ochrony kredytowej nierzeczywistej”, ekspozycje objęte umową Gwarancji Pokrycia Strat są traktowane jako ekspozycje wobec rządu centralnego, skutkując znaczącym obniżeniem wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego po stronie Banku.
Rozliczenie nabycia Przejętej Działalności Idea Bank S.A.
Bank dokonał rozliczenia Transakcji stosując zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 3 „Połączenia jednostek” (dalej „MSSF 3”) na dzień objęcia kontroli (tj. 3 stycznia 2021 roku) na podstawie danych na dzień 31 grudnia 2020 roku.
14
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Ujęcie oraz wycena możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF
Ujęte wartości godziwe możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań zostały przedstawione w poniższej tabeli.
NAZWA POZYCJI
WARTOŚĆ KSIĘGOWA (*)
WARTOŚĆ GODZIWA
Kasa, należności od Banku Centralnego
1 099 662
1 085 742
Należności od banków
200 339
210 088
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
9 044
9 044
Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)
12 048 461
12 060 942
Papiery wartościowe
717 929
518 340
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
565
519
Wartości niematerialne
143 825
40 435
Rzeczowe aktywa trwałe
36 496
28 969
Inne aktywa
139 221
64 921
AKTYWA RAZEM
14 395 542
14 019 000
Zobowiązania wobec innych banków
125 484
125 488
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
164 176
164 176
Zobowiązania wobec klientów
13 504 707
13 575 553
Rezerwy
8 389
3 889
Pozostałe zobowiązania
342 485
343 798
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
14 145 241
14 212 904
(*) Dane zgodnie z zestawieniem obrotów i sald, które Bank otrzymał od BFG w dniu 3 stycznia 2021 roku.
W rezultacie powyższego, w wyniku połączenia Bank rozpoznał wartość firmy w wysokości 904 tysięcy złotych, skalkulowaną jako różnica pomiędzy kwotą netto możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań (-193 904 tys. złotych), a kwotą dotacji z BFG (193 000 tys. złotych). Wartość firmy nie będzie podlegała odliczeniu podatkowemu.
Istotne założenia przyjęte do wyceny według wartości godziwej
Ustalenie wartości godziwej przejmowanych aktywów i zobowiązań oraz identyfikacja i ujęcie wartości niematerialnych wynikających z nabycia, zostały przeprowadzone w oparciu o dostępne informacje oraz najlepsze szacunki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Podstawą do przeprowadzenia wyceny poszczególnych składników do ich wartości godziwej były wartości księgowe według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku otrzymane przez Bank od BFG w dniu 3 stycznia 2021 roku.
Kasa, należności od Banku Centralnego oraz Należności od banków
Saldo tych pozycji zostało skorygowane w celu odzwierciedlenia wszystkich zdarzeń gospodarczych dotyczących 31 grudnia 2020 roku, które ze względów operacyjnych nie były ujęte w zestawieniu obrotów i sald otrzymanym przez Bank w dniu 3 stycznia 2021 roku.
Ponadto, w obszarze należności od banków dokonano wyceny do wartości godziwej pożyczki (stosując metodologię wyceny do wartości godziwej analogiczną do tej zaprezentowanej w obszarze Kredytów i pożyczek udzielonych klientom).
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
Kredyty i pożyczki udzielone klientom podlegały wycenie do wartości godziwej zgodnie z wymogami MSSF 3 oraz MSSF 13.
W przypadku kredytów pracujących, w tym skupionych wierzytelności, kredytów inwestycyjnych oraz operacyjnych wycena do wartości godziwej została oszacowana na podstawie metody dochodowej, w której zdyskontowano przyszłe oczekiwane przepływy kapitałowo-odsetkowe z portfela z uwzględnieniem przedpłat.
Ponadto, Bank uznał, iż otrzymaną od BFG gwarancję CRM należy traktować jako integralną z przejętym portfelem kredytowym, który jest objęty gwarancją, w związku z czym w wycenie do wartości godziwej kredytów i pożyczek został ujęty efekt przedmiotowej gwarancji poprzez ograniczenie oczekiwanych strat kredytowych.
Wyznaczone zgodnie z powyższym podejściem przyszłe przepływy pieniężne zostały zdyskontowane stopą dyskonta, która zawierała następujące składniki: stopa wolna od ryzyka oszacowana na bazie kwotowań kontraktów IRS opartych o WIBOR 1M, narzut kosztu kapitału własnego oraz komponent reprezentujący marżę kalibracyjną.
Ze względu na uznanie przedmiotowej gwarancji CRM jako uznanej ochrony nierzeczywistej (szczegóły w części Uwarunkowania cenowe ) w wycenie portfela kredytowego zastosowano obniżone wagi ryzyka dla narzutu na koszt kapitału.
15
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Papiery wartościowe
Korekta wartości godziwej papierów wartościowych wynika z przeszacowania:
• wartości obligacji korporacyjnych, przy zasadach analogicznych jak zaprezentowano dla Kredytów i pożyczek udzielonych klientom, oraz
• wartości akcji podmiotu finansowego, których wartość oszacowano przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych dywidend.
Wartości niematerialne
Korekta wartości godziwej wartości niematerialnych wynika w głównej mierze z przyjęcia do wyceny perspektywy przeciętnego uczestnika rynku oraz z uwzględnienia planów co do kontynuacji i dalszego wykorzystania poszczególnych składników wartości niematerialnych.
W wyniku przeprowadzonych analiz nie zidentyfikowano przesłanek do rozpoznania relacji z klientami posiadającymi rachunki oszczędnościowo rozliczeniowe („CDI”), ani relacji na produktach kredytowych, przede wszystkim z uwagi na brak znaczącej różnicy między średnim poziomem oprocentowania przejętych rachunków, a kosztem alternatywnego finansowania Banku oraz istotną nadpłynność sektora bankowego. W przypadku produktów kredytowych nie zidentyfikowano istotnych relacji z uwagi na niski poziom wyniku odsetkowego i prowizyjnego w stosunku do korespondujących istotnych kosztów ryzyka, a także kosztów administracyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Korekta wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych wynika głównie z przyjętej do wyceny perspektywy przeciętnego uczestnika rynku. W zakresie umów najmu założono likwidację przejętych placówek. Powyższe podejście wynika z przeprowadzonej analizy rynku, atrakcyjności lokalizacji poszczególnych placówek oraz porównania warunków cenowych do obecnie zawieranych umów o podobnym metrażu w zbliżonych lokalizacjach.
Inne aktywa
Korekta wartości godziwej innych aktywów wynika głównie z przeszacowania istotnych należności od klienta korporacyjnego, stosując podejście analogiczne jak zastosowane do wyceny ekspozycji kredytowych.
Zobowiązania wobec klientów
W przypadku rachunków bieżących przyjęto założenie, że ze względu na ich charakter (m. in. możliwość wypłaty środków na żądanie, odnawialność z możliwością zmiany warunków przy odnowieniu, brak okresu zapadalności) wartość godziwa nie odbiega od wartości księgowej.
Korekta wartości godziwej depozytów terminowych oraz lokat strukturyzowanych oszacowana została poprzez zdyskontowanie przyszłych wartości depozytów terminowych oraz lokat strukturyzowanych obejmujących spłaty wartości nominalnych i odsetek naliczonych do momentu spłaty.
Rezerwy
Korekta wartości godziwej rezerw wynika przede wszystkim ze spisania rezerwy na restrukturyzację.
Pozostałe zobowiązania
Korekta wartości godziwej pozostałych zobowiązań wynika z przeszacowania rezerwy na przyszłe zobowiązania. Wartość zobowiązań oszacowano na podstawie oczekiwanego przyszłego wypływu środków oraz uwzględniając czynniki dyskonta wynikające z aktualnych warunków rynkowych.
4. Oświadczenie o zgodności
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych. Istotne zasady rachunkowości Grupy, w tym ich zmiany, są przedstawione w Nocie 5.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Banku w dniu 2 marca 2022 roku.
16
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
4.1. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2021 roku
STANDARD / INTERPRETACJA
OPIS
OCENA WPŁYWU
MSSF 4 (zmiana) „Umowy ubezpieczeniowe”
Główne zmiany obejmują:
• odroczenie terminu pierwszego zastosowania MSSF 17 o dwa lata na roczne okresy sprawozdawcze rozpoczynające się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie,
• przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 o dwa lata. W rezultacie kwalifikujące się jednostki będą zobowiązane do stosowania MSSF 9 w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiana standardu nie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
MSSF 9 (zmiana) „Instrumenty
finansowe” oraz MSSF 7 (zmiana)
„Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” oraz MSSF 4 (zmiana) „Umowy ubezpieczeniowe”
oraz MSSF 16 (zmiana) „Leasing”
Główne zmiany obejmują:
1) rozliczanie modyfikacji aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i zobowiązań leasingowych wymaganych jako bezpośrednia konsekwencja reformy wskaźników stóp procentowych i dokonanych na ekonomicznie równoważnych zasadach, poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej,
2) reforma wskaźników stóp procentowych bezpośrednio nie powoduje zaprzestania stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Powiązania zabezpieczające (i związana z nimi dokumentacja) muszą zostać zmienione w celu uwzględnienia modyfikacji pozycji zabezpieczanej, instrumentu zabezpieczającego i zabezpieczanego ryzyka. Zmienione powiązania zabezpieczające powinny spełniać wszystkie kryteria kwalifikujące do stosowania rachunkowości zabezpieczeń, w tym wymogi dotyczące efektywności,
3) celem umożliwienia użytkownikom zrozumienia charakteru i zakresu ryzyk wynikających z reformy wskaźników stóp procentowych, na które jednostka jest narażona, oraz sposobu, w jaki jednostka zarządza tymi ryzykami, a także postępów jednostki w przechodzeniu z wskaźników stóp procentowych na alternatywne stopy referencyjne oraz w jaki sposób jednostka zarządza tym przejściem, zmiany wymagają ujawnienia:
• informacji o sposobie zarządzania przejściem z wskaźników referencyjnych stóp procentowych na alternatywne stopy referencyjne, postępach poczynionych na dzień sprawozdawczy oraz ryzyku wynikającym z przejścia,
• informacji ilościowych na temat aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi, zobowiązań finansowych niebędących instrumentami pochodnymi i instrumentów pochodnych, które nadal podlegają referencyjnym wskaźnikom stóp procentowych podlegającym reformie, wykazanych w podziale według znaczących wskaźników referencyjnych stóp procentowych,
• informacji w zakresie, w jakim reforma wskaźników stóp procentowych spowodowała zmiany w strategii zarządzania ryzykiem jednostki, opis tych zmian oraz sposób zarządzania tym ryzykiem przez jednostkę.
Wpływ analizy zmiany standardów na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania został opisany w Nocie 47.5 oraz Nocie 23.
MSSF 16 (zmiana) „Leasing”
Zmiany wprowadzają opcjonalne praktyczne rozwiązanie, które upraszcza sposób rozliczania przez leasingobiorcę otrzymanych udogodnień w warunkach najmu, które są bezpośrednią konsekwencją Covid-19. Od leasingobiorcy, który stosuje praktyczne rozwiązanie, nie wymaga się oceny, czy kwalifikujące się udogodnienia w warunkach najmu stanowią modyfikacje leasingu i rozlicza je zgodnie z innymi mającymi zastosowanie wytycznymi. Wynikowe rozliczenie będzie zależało od szczegółów udogodnień. Na przykład, jeśli udogodnienie ma formę jednorazowej obniżki czynszu, zostanie rozliczone jako zmienna opłata leasingowa i ujęte w rachunku zysków i strat.
Praktyczne rozwiązanie będzie miało zastosowanie tylko wtedy, gdy:
• skorygowana zapłata jest zasadniczo taka sama lub mniejsza od pierwotnej zapłaty,
• obniżenie opłat leasingowych dotyczy opłat należnych do 30 czerwca 2022 r. lub wcześniej, i
• do warunków najmu nie wprowadzono żadnych innych merytorycznych zmian.
Zmiana standardu nie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
17
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
4.2. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie
STANDARD / INTERPRETACJA
OPIS
OCENA WPŁYWU
MSSF 3 (zmiana) „Połączenia jednostek”
Zmiany do MSSF 3 obejmują:
• zaktualizowanie MSSF 3 tak, aby odnosił się do Założeń koncepcyjnych z 2018 roku zamiast do Założeń z 1989 roku,
• dodanie do MSSF 3 wymogu, zgodnie z którym w przypadku transakcji i innych zdarzeń objętych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21 jednostka przejmująca stosuje MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast Założeń koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowiązań, które przyjęła w ramach połączenia jednostek, i
• dodanie do MSSF 3 wyraźnego stwierdzenia, że jednostka przejmująca nie ujmuje aktywów warunkowych nabytych w ramach połączenia jednostek.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zmiana standardu nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
MSR 16 (zmiana) „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiany do MSR 16 zabraniają odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych jakichkolwiek wpływów ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie doprowadzenia tego składnika aktywów do miejsca i stanu umożliwiającego mu działanie w sposób zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysków i strat.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zmiana standardu nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
MSR 37 (zmiana) „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiany do MSR 37 precyzują, że „koszt wykonania” umowy rodzącej obciążenia obejmuje „koszty bezpośrednio związane z umową”. Koszty bezpośrednio związane z umową mogą być kosztami inkrementalnymi związanymi z wykonaniem umowy lub alokacją innych kosztów, które są bezpośrednio związane z realizacją umów.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zmiana standardu nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard wymaga wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych w wysokości aktualnej wartości wypłaty i zapewnia bardziej jednolite podejście do wyceny i prezentacji wszystkich umów ubezpieczeniowych. Wymogi te mają na celu osiągnięcie spójnego ujmowania umów ubezpieczeniowych opartego na określonych zasadach rachunkowości. MSSF 17 zastępuje MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” i związane z nimi interpretacje w dniu zastosowania nowego standardu.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że nowy standard nie będzie miał znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
4.3. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską
STANDARD / INTERPRETACJA
OPIS
OCENA WPŁYWU
MSR 1 (zmiana) „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań. W szczególności wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zmiana standardu nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
MSR 1 (zmiana) „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiany do MSR 1 obejmują:
• jednostka jest zobowiązana do ujawnienia istotnych (z ang. „material”) zasad rachunkowości zamiast znaczących (z ang. „significant”) zasad rachunkowości,
• wyjaśnienie, że informacje o polityce rachunkowości mogą być istotne ze względu na swój charakter, nawet jeżeli odnośne kwoty są nieistotne,
• wyjaśnienie, że informacje o polityce rachunkowości są istotne, jeżeli użytkownicy sprawozdań finansowych jednostki potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych,
• doprecyzowanie, że jeżeli jednostka ujawnia nieistotne zasady rachunkowości, takie informacje nie mogą przesłaniać istotnych zasad rachunkowości.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zmiana standardu nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
18
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
STANDARD / INTERPRETACJA
OPIS
OCENA WPŁYWU
MSR 8 (zmiana) „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiany do MSR 8 obejmują:
• zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to „kwoty pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które są objęte niepewnością wyceny”,
• wyjaśnienie, że zmiana wartości szacunkowej wynikająca z nowych informacji lub nowych wydarzeń nie stanowi korekty błędu. Ponadto skutki zmiany danych wejściowych lub techniki wyceny zastosowanej do ustalenia wartości szacunkowej stanowią zmiany wartości szacunkowych, o ile nie wynikają one z korekty błędów poprzednich okresów,
• wyjaśnienie, że zmiana wartości szacunkowej może wpłynąć tylko na zysk lub stratę bieżącego okresu lub zysk lub stratę zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Skutek zmiany dotyczący bieżącego okresu ujmuje się jako przychód lub koszt bieżącego okresu. Ewentualny wpływ na przyszłe okresy ujmuje się jako przychód lub koszt w przyszłych okresach.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zmiana standardu nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
MSR 12 (zmiana) „Podatek dochodowy”
Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głownie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Grupa jest w trakcie oceny wpływu zmiany standardu na sprawozdanie finansowe w okresie jej pierwszego zastosowania.
MSSF 17 (zmiana) „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 (zmiana) „Instrumenty finansowe”
Główna zmiana dotyczy jednostek, które po raz pierwszy zastosują jednocześnie MSSF 17 i MSSF 9. Zmiana dotyczy aktywów finansowych, dla których prezentowane są informacje porównawcze w momencie pierwszego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9, ale w przypadku gdy informacje te nie zostały przekształcone do MSSF 9. Zmiana pozwala na prezentację danych porównawczych dotyczących składnika aktywów finansowych jakby wymogi klasyfikacji i wyceny zawarte w MSSF 9 były już wcześniej stosowane do tego składnika aktywów finansowych. Stosując „nakładkę” klasyfikacyjną do składnika aktywów finansowych, jednostka nie ma obowiązku stosowania wymogów dotyczących utraty wartości zawartych w MSSF 9. Nie ma zmian w wymaganiach przejściowych w MSSF 9.
Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zmiana standardów nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.
5. Istotne zasady rachunkowości
5.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł).
Dane finansowe zostały sporządzone w oparciu o założenie kontynuowania przez Grupę działalności gospodarczej w nie zmniejszonym istotnie zakresie, w okresie nie krótszym niż rok od dnia bilansowego.
Przedstawione poniżej zasady rachunkowości zostały zastosowane do wszystkich zaprezentowanych okresów sprawozdawczych. Zasady te zostały zastosowane jednolicie przez poszczególne jednostki Grupy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem istotnych pozycji aktywów i zobowiązań finansowych, dla których sposób wyceny został przedstawiony w Nocie 5.4.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji. Zmiany standardów i interpretacji, które weszły w życie od lub po 1 stycznia 2021 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym (Nota 4.2 oraz Nota 4.3). W ocenie Grupy zmiany standardów i interpretacji nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy .
19
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Porównywalność danych finansowych
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Grupa dokonała zmian w sposobie prezentacji wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
1) Papiery wartościowe, dotychczas prezentowane w pozycjach „Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu” i „Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe”, zostały zaprezentowane w pozycji „Papiery wartościowe”.
2) w pozycji „Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań „ wyodrębnione zostały papiery wartościowe, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań, w przypadku których, otrzymujący ma prawo te papiery sprzedać lub wymienić je na inne zabezpieczenie .
3) Grupa zaprzestała prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej papierów wartościowych w podziale na metody wyceny.
4) Grupa zaprzestała prezentacji pozycji „Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)” na metody wyceny.
Wszystkie powyższe zmiany w ocenie Grupy zwiększają przejrzystość sprawozdania z sytuacji finansowej z punktu widzenia jego użytkowników.
Wskazane powyżej zmiany spowodowały konieczność przekształcenia danych porównawczych, natomiast nie miały one wpływu na poziom sumy bilansowej.
Wpływ zmian na dane porównawcze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia poniższe zestawienie.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
DANE NA 31.12.2020
PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM
ZMIANA PREZENTACJI
DANE NA 31.12.2020
PO PRZEKSZTAŁCENIU
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
1 317 709
-1 317 709
-
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe
70 491 227
-70 491 227
-
Papiery wartościowe
-
71 066 008
71 066 008
Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
-
742 928
742 928
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
DANE NA 01.01.2020
PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM
ZMIANA PREZENTACJI
DANE NA 01.01.2020
PO PRZEKSZTAŁCENIU
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
1 281 664
-1 281 664
-
Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe
45 893 115
-45 893 115
-
Papiery wartościowe
-
46 577 239
46 577 239
Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
-
597 540
597 540
W konsekwencji zmian w prezentacji papierów wartościowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa dokonała również zmian w sposobie ich prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Pozycje „Zmiana stanu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” oraz „Zmiana stanu inwestycyjnych papierów wartościowych” zostały zaprezentowane w pozycji „Zmiana stanu papierów wartościowych (w tym Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań)”. Wskazane zmiany dotyczyły przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej, których łączny poziom nie uległ zmianie.
Wpływ zmian na dane porównawcze skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższe zestawienie.
Ponadto, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Grupa dokonała zmiany w sposobie prezentacji kosztów windykacji w rachunku zysków i strat. Koszty te są obecnie prezentowane w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne”. Przed zmianą były prezentowane w pozycji „Pozostałe koszty administracyjne”.
Zmiana prezentacji wyżej wymienionych kosztów ma na celu lepsze odzwierciedlenie charakteru ekonomicznego tych kosztów oraz zapewnienie większej porównywalności z innymi uczestnikami rynku.
Wskazane powyżej zmiany spowodowały konieczność przekształcenia danych porównawczych, natomiast nie miały one wpływu na poziom prezentowanego wyniku finansowego.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
DANE ZA 2020
PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM
ZMIANA PREZENTACJI
DANE ZA 2020
PO PRZEKSZTAŁCENIU
Zmiana stanu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu
-43 174
43 174
-
Zmiana stanu inwestycyjnych papierów wartościowych
-121 152
121 152
-
Zmiana stanu papierów wartościowych (w tym Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań)
-
-164 326
-164 326
20
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Wpływ zmian na dane porównawcze skonsolidowanego rachunku zysków i strat przedstawia poniższe zestawienie.
Grupa dokonała również zmiany w sposobie prezentacji pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów dostosowując prezentację poszczególnych składników tego sprawozdania do składników prezentowanych w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym. Obecnie pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów ujmowane są w kwotach netto. Przed zmianą prezentowane były w kwotach brutto z wydzieloną pozycją dla podatku dochodowego.
Wskazane powyżej zmiany spowodowały konieczność przekształcenia danych porównawczych, natomiast nie miały one wpływu na poziom prezentowanego wyniku z całkowitych dochodów.
5.2. Konsolidacja
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe Banku Pekao S.A. oraz dane finansowe jego jednostek zależnych na dzień 31 grudzień 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są na ten sam dzień sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej oraz według tych samych zasad rachunkowości we wszystkich istotnych aspektach.
Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są również eliminowane, chyba że, dostarczają dowodów na utratę wartości, która powinna zostać ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
DANE ZA 2020
PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM
ZMIANA PREZENTACJI
DANE ZA 2020
PO PRZEKSZTAŁCENIU
Ogólne koszty administracyjne, w tym:
-3 970 407
16 938
-3 953 469
Pozostałe koszty administracyjne
-1 930 541
16 938
-1 913 603
Pozostałe koszty operacyjne
-148 111
-16 938
-165 049
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
DANE ZA 2020
PRZED PRZEKSZTAŁCENIEM
ZMIANA PREZENTACJI
DANE ZA 2020
PO PRZEKSZTAŁCENIU
Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
685 728
-685 728
-
zysk/strata z wyceny w wartości godziwej
732 511
-732 511
-
zysk/strata przeklasyfikowana do wyniku finansowego po zaprzestaniu ujmowania
-46 783
46 783
-
Skutki wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne
466 716
-466 716
-
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które są lub mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
-218 964
218 964
-
Skutki wyceny instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
88 080
-88 080
-
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych
-10 964
10 964
-
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
-14 652
14 652
-
Skutki wyceny dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ( netto):
-
555 440
555 440
zysk/strata z wyceny w wartości godziwej
-
592 857
592 857
zysk/strata przeklasyfikowana do wyniku finansowego po zaprzestaniu ujmowania
-
-37 417
-37 417
Skutki wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne (netto)
-
378 040
378 040
Skutki wyceny instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
-
71 345
71 345
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych (netto)
-
-8 881
-8 881
Inne składniki całkowitych dochodów (netto)
995 944
-
995 944
21
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to wszystkie jednostki, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką wówczas, gdy posiada władzę nad tą jednostką, jest narażona lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli.
Grupa ujmuje połączenia jednostek metodą nabycia. Zapłata przekazana za nabycie jednostki zależnej stanowi wartość godziwą przeniesionych aktywów, zobowiązań zaciągniętych wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania wycenia się według ich wartości godziwych na dzień nabycia. Grupa wycenia wszelkie udziały niedające kontroli w jednostce przejmowanej według ich wartości godziwej, bądź wartości proporcjonalnego udziału obecnych instrumentów własnościowych w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej.
Koszty związane z przejęciem jednostki gospodarczej są ujmowane jako koszty okresu (w kategorii „Ogólne koszty administracyjne” rachunku zysków i strat).
W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, jednostka przejmująca ponownie wycenia uprzednio należące do niej udziały kapitałowe w jednostce przejmowanej do wartości godziwej na dzień przejęcia (objęcia kontrolą) i ujmuje powstały zysk lub stratę w rachunku zysków i strat. Nadwyżka przekazanej zapłaty, wartości wszystkich udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów kapitałowych w jednostce przejmowanej na dzień przejęcia nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jest ujęta jako wartość firmy. Jeżeli całość przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niedających kontroli oraz uprzednio posiadanych udziałów jest niższa od wartości godziwej aktywów netto jednostki zależnej przejętej w wyniku okazyjnego nabycia, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Powyższa zasada nie dotyczy transakcji nabycia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą.
Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą przez jednostkę dominującą kontroli nad tą jednostką zależną, stanowią transakcje kapitałowe (tj. transakcje z właścicielami jednostki dominującej). Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli, a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej, Grupa odnosi bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje do właścicieli jednostki dominującej.
W przypadku, gdy Grupa traci kontrolę nad jednostką zależną, ewentualny zachowany udział w tej jednostce wycenia do wartości godziwej na dzień utraty kontroli, przy czym zmiana wartości bilansowej jest ujmowana w rachunku zysku i strat.
Ujmowanie transakcji pod wspólną kontrolą według wartości księgowych
Transakcje połączenia jednostek pod wspólną kontrolą są wyłączone spod zakresu uregulowań standardów MSSF. W tej sytuacji, zgodnie z zaleceniem zawartym w MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”, wobec braku szczegółowych uregulowań wewnątrz MSSF, Bank Pekao S.A. przyjął politykę rachunkowości stosowaną powszechnie do wszystkich transakcji połączeń pod wspólną kontrolą polegającą na ujmowaniu takich transakcji według wartości księgowych.
Jednostka przejmująca rozpoznaje aktywa i zobowiązania jednostki nabywanej według ich bieżącej wartości księgowej, skorygowanej jedynie w celu ujednolicenia zasad rachunkowości nabywanej jednostki. Wartość firmy oraz ujemna wartość firmy nie są rozpoznawane.
Ewentualna różnica między wartością księgową przejmowanych aktywów netto, a wartością godziwą kwoty zapłaty, jest rozpoznawana w kapitale własnym Grupy. Przy zastosowaniu metody bazującej na wartościach księgowych, dane porównawcze dotyczące prezentowanych okresów historycznych nie są przekształcane.
W MSSF brakuje wskazówek, w jaki sposób określa się procent udziałów niedających kontroli nabytych z perspektywy spółki zależnej. Stąd Bank Pekao S.A., w celu określenia wartości nabytych udziałów niedających kontroli stosuje parametry określone z poziomu podmiotu dominującego.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostka stowarzyszona jest to jednostka, na którą Grupa wywiera znaczący wpływ i która nie jest ani jej jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Z reguły Grupa posiada w jednostce stowarzyszonej od 20% do 50% głosów. Sprawozdania finansowe jednostki stowarzyszonej są podstawą wyceny posiadanych przez Grupę udziałów według metody praw własności. Dni bilansowe jednostek stowarzyszonych i Grupy są jednakowe.
22
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Przy nabyciu inwestycji wszelkie różnice pomiędzy ceną nabycia inwestycji, a udziałem Grupy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań jednostki, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w następujący sposób:
• wartość firmy dotyczącą jednostki stowarzyszonej ujmuje się w wartości bilansowej inwestycji,
• wszelkie nadwyżki udziału Grupy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań jednostki, w której dokonano inwestycji, ponad cenę nabycia inwestycji, ujmuje się jako przychód podczas ustalania udziału Grupy w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej za okres, w którym nastąpiło nabycie inwestycji.
Grupa ujmuje inwestycje w jednostkach stowarzyszonych według metody praw własności. Po początkowym ujęciu, inwestycja w jednostkę stowarzyszoną jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału Grupy w aktywach netto tej jednostki, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej po przejęciu jest wykazywany w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej po przejęciu jest wykazywany w pozostałych całkowitych dochodach wraz z odpowiednią korektą wartości bilansowej inwestycji. Otrzymane wypłaty z zysku, wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną obniżają wartość bilansową inwestycji.
Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce stowarzyszonej, Grupa zaprzestaje ujmować dalsze straty chyba, że przyjęła na siebie obowiązek lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Niezrealizowane zyski i straty na transakcjach pomiędzy Grupą, a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w jednostkach stowarzyszonych.
5.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
• Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat.
• Różnice kursowe z tytułu pozycji niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, ujmuje się łącznie ze zmianami wartości godziwej w rachunku zysków i strat.
• Różnice kursowe z tytułu pozycji niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody uwzględnia się w kapitale z aktualizacji wyceny.
5.4. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
Aktywa finansowe
Na moment początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z następujących kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane do wartości godziwej przez inne dochody całkowite,
• wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Powyższa klasyfikacja zależy od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (tj. „kryterium SPPI”).
Grupa wyodrębnia następujące modele biznesowe:
• model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych,
• model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży,
• model inny niż model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych oraz model utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży.
23
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena aktywów finansowych
KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH
ISTOTNE ELEMENTY
PREZENTACJA I WYCENA
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, ujęte w następujących pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:
• „Kasa, należności od Banku Centralnego”,
• „Należności od banków”,
• „Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)”,
• „Papiery wartościowe”.
Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu jeżeli jednocześnie spełniają poniższe dwa kryteria oraz nie zostały wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy:
• są częścią modelu biznesowego, którego celem jest osiąganie korzyści z pozyskiwania kontraktowych przepływów pieniężnych z utrzymywanych aktywów,
• zgodnie z warunkami umowy w określonych terminach generują przepływy pieniężne, które stanowią jedynie spłaty kapitału i odsetek od niespłaconej części kapitału (spełnione jest kryterium SPPI).
W momencie początkowego ujęcia: wyceniane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych.
Po początkowym ujęciu aktywa te są wyceniane według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz inne premie i dyskonta stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej.
Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane są w wyniku odsetkowym.
Od momentu rozpoznania utraty wartości odsetki wykazywane w rachunku wyników są kalkulowane od wartości netto aktywów finansowych, podczas gdy odsetki wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są naliczane od wartości bilansowej brutto.
Odpisy z tytułu utraty wartości uwzględniają również część ekspozycji z tytułu naliczonych odsetek, którą Grupa uważa za trudną do odzyskania.
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pomniejszają wartość bilansową brutto aktywów, a drugostronnie ujmowane są w rachunku wyników w pozycji „Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe”.
Wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, ujęte w następujących pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:
• „Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)”,
• „Papiery wartościowe”,
• „Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań”.
Aktywa finansowe (z wyłączeniem instrumentów kapitałowych) wyceniane są do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, gdy jednocześnie spełniają dwa poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy:
• aktywa finansowe są częścią modelu biznesowego, którego celem jest osiąganie korzyści z pozyskiwania kontraktowych przepływów pieniężnych oraz ze sprzedaży składników aktywów finansowych,
• zgodnie z warunkami umowy aktywa finansowe w określonych terminach generują przepływy pieniężne, które stanowią jedynie spłaty kapitału i odsetek od niespłaconej części kapitału (spełnione jest kryterium SPPI).
Odsetki naliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej rozpoznawane są w wyniku odsetkowym.
Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach do momentu wyłączenia składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „Zysk (strata) wynikający z zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy”.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Drugostronnie odpis ujmuje się w rachunku wyników w pozycji „Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe”.
Wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Do kategorii tej Grupa klasyfikuje aktywa finansowe, ujęte w następujących pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:
• „Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)”,
• „Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)”,
• „Instrumenty zabezpieczające”,
• „Papiery wartościowe”,
• „Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań”.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom ujmowane w modelu innym niż model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych oraz model utrzymywany w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, bądź takie, które nie spełniają kryterium SPPI.
W momencie początkowego ujęcia, Grupa może nieodwołalnie wyznaczyć wybrane aktywa finansowe spełniające kryteria wyceny według zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez inne całkowite dochody do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, jeżeli pozwoli to na wyeliminowanie lub istotne ograniczenie niedopasowania księgowego, które miałoby miejsce w przypadku przyjęcia dla tych aktywów innej kategorii wyceny.
Zmiany wartości godziwej składnika aktywów w okresie pomiędzy datą zawarcia i datą rozliczenia transakcji ujmowane są analogicznie jak dla posiadanego składnika aktywów.
Pochodne instrumenty finansowe są zawsze ujmowane lub wyłączane z ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia transakcji.
24
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Klasyfikacja, prezentacja oraz wycena zobowiązań finansowych
KLASYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
ISTOTNE ELEMENTY
PREZENTACJA I WYCENA
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Do kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe, ujęte w następujących pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:
• „Zobowiązania wobec Banku Centralnego”,
• „Zobowiązania wobec innych banków”,
• „Zobowiązania wobec klientów”,
• „Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
• „Zobowiązania z tytułu obligacji podporządkowanych”.
Wycena zobowiązań finansowych według zamortyzowanego kosztu wykonywana jest przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Zysk/strata netto wynikający z usunięcia zobowiązania finansowego z bilansu ujmowany jest w rachunku zysków i strat w pozycji „Zysk (strata) wynikający z zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy”.
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do kategorii tej Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe, ujęte w następujących pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej:
• „Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu”,
• „Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)”,
• „Instrumenty zabezpieczające”.
Wycena i prezentacja zobowiązań finansowych klasyfikowanych jako zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy jest oparta na tożsamych zasadach, jakie są wykorzystywane dla aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Ocena modelu biznesowego
Ocena modelu biznesowego ma miejsce przy początkowym ujęciu aktywa. Kryterium modelu biznesowego odnosi się do sposobu, w jaki Grupa zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych.
Grupa dokonuje oceny celu modelu biznesowego, do którego przynależą określone aktywa finansowe z poziomu wyodrębnionych portfeli tych aktywów – przeprowadzenie tej analizy na poziomie portfeli aktywów stanowi wiarygodne odzwierciedlenie sposobu zarządzania działalnością biznesową w zakresie tych aktywów oraz analizy informacji z tej działalności przekazywanych kierownictwu Grupy.
Ocena modelu biznesowego oparta jest o analizę następujących informacji dotyczących portfeli aktywów finansowych:
• przyjętych polityk oraz celów biznesowych w ramach danego portfela oraz ich wykonania w praktyce.W szczególności, ocenie podlega strategia kadry kierowniczej w zakresie pozyskiwania przychodów z tytułu kontraktowych płatności odsetkowych, utrzymywania określonego profilu stóp procentowych portfela, zarządzania luką płynności oraz pozyskiwania przepływów pieniężnych w wyniku sprzedaży aktywów finansowych,
• sposobu, w jaki oceniana jest dochodowość portfela oraz raportowana do Zarządu Banku,
• typów ryzyka, które wpływają na dochodowość i efektywność danego modelu biznesowego (oraz aktywów finansowych utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego) oraz sposobu zarządzania zidentyfikowanymi typami ryzyka,
• sposobu, w jaki wynagradzani są zarządzający działalnością biznesową w ramach danego modelu biznesowego – np. czy wynagrodzenie uzależnione jest od zmian wartości godziwej aktywów finansowych lub wartości pozyskanych kontraktowych przepływów pieniężnych,
• częstotliwości, wartości oraz momentu sprzedaży aktywów finansowych dokonanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, przyczyn dokonania tych sprzedaży oraz oczekiwań co do przyszłej aktywności sprzedażowej. Jednakże, informacje dotyczące aktywności sprzedażowej analizowane są z uwzględnieniem całościowej oceny realizacji przez Grupę przyjętego sposobu zarządzania aktywami finansowymi oraz generowania przepływów pieniężnych.
Przed podjęciem decyzji o zakwalifikowaniu portfela aktywów finansowych do modelu biznesowego, którego celem jest uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych, Grupa dokonuje przeglądu oraz oceny istotnych i obiektywnych danych ilościowych mających wpływ na przyporządkowanie portfeli aktywów do odpowiedniego modelu biznesowego, w szczególności:
• wartości sprzedaży aktywów finansowych dokonanych w ramach danych portfeli,
• częstotliwości dokonanych sprzedaży aktywów finansowych w ramach danych portfeli,
• analizy oczekiwań, co do planowanych przyszłych wartości sprzedaży aktywów finansowych oraz ich częstotliwości w ramach danych portfeli, analiza ta przeprowadzana jest na podstawie prawdopodobnych scenariuszy działalności biznesowej Grupy w przyszłości.
25
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Portfele aktywów finansowych, z których dokonywane są sprzedaże niewynikające ze wzrostu ryzyka kredytowego, spełniają założenia modelu biznesowego, którego celem jest uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych pod warunkiem, że sprzedaże te:
• charakteryzują się niskim wolumenem (nawet przy relatywnie wysokiej częstotliwości dokonywania sprzedaży) lub
• są dokonywane sporadycznie – w wyniku wystąpienia zdarzeń jednorazowych, których ponowne zdarzenie się w przyszłości Grupa, według profesjonalnego osądu, uznaje za mało prawdopodobne (nawet przy relatywnie wysokim wolumenie) lub
• mają one miejsce blisko terminu zapadalności sprzedawanych aktywów finansowych oraz uzyskany z takiej sprzedaży przychód jest zbliżony do wartości pozostałych do uzyskania kontraktowych przepływów pieniężnych, gdyby aktywo finansowe było utrzymywane w portfelu Grupy do pierwotnego terminu zapadalności.
Z analizy wartości sprzedaży wyłączone są sprzedaże:
• wynikające ze wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych, niezależnie od ich częstotliwości oraz wolumenu ,
• spowodowane zdarzeniami jednorazowymi, których ponowne zdarzenie się w przyszłości Grupa, według profesjonalnego osądu, uznaje za mało prawdopodobne,
• dokonane blisko terminu zapadalności.
Model biznesowy utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży obejmuje portfel aktywów finansowych, którego celem jest w szczególności zarządzanie bieżącymi potrzebami płynnościowymi, utrzymanie założonego profilu rentowości i/lub dopasowanie czasu trwania aktywów i zobowiązań finansowych, a poziomy sprzedaży są wyższe niż dopuszczalne w modelu, którego celem jest uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych.
Model biznesowy inny obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz inne aktywa nie spełniające kryteriów pozwalających zaklasyfikować do modelu biznesowego, którego celem jest uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych lub modelu biznesowego, którego celem jest uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych lub sprzedaż, a uzyskiwanie przepływów pieniężnych z odsetek i kapitału nie jest głównym celem biznesowym.
Ocena, czy kontraktowe przepływy pieniężne stanowią wyłącznie spłaty kapitału i odsetek od niespłaconej części kapitału (kryterium SPPI)
Na potrzeby dokonania oceny charakterystyki przepływów pieniężnych, „kapitał” definiowany jest jako wartość godziwa aktywa finansowego w momencie początkowego ujęcia. „Odsetki” definiowane są jako odzwierciedlenie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka kredytowego związanego z niespłaconą częścią kapitału oraz innych ryzyk i kosztów związanych ze standardową umową kredytową/papierem wartościowym (np. ryzykiem płynności czy kosztami administracyjnymi) oraz marży.
Podczas dokonywania oceny, czy kontraktowe przepływy pieniężne stanowią jedynie spłaty kapitału oraz odsetek, Grupa poddaje analizie przepływy pieniężne instrumentu wynikające z umowy. Analiza ta uwzględnia ocenę, czy umowa zawiera jakiekolwiek zapisy, które mogłyby zmienić termin dokonywania płatności kontraktowych lub ich kwotę w taki sposób, że z ekonomicznego punktu widzenia, nie będą one stanowiły jedynie spłat kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Podczas dokonywania tej oceny, Grupa bierze pod uwagę występowanie m.in.:
• zdarzeń warunkowych, które mogą zmienić kwotę lub moment dokonania płatności,
• elementu dźwigni finansowej (np. w konstrukcji oprocentowania występuje mnożnik większy od jedności),
• zapisów w zakresie przedłużenia umowy lub dokonania przedpłaty,
• zapisów ograniczających roszczenie Grupy do przepływów pieniężnych generowanych przez określone aktywa (np. aktywa typu non-recourse),
• cech, które modyfikują odzwierciedlenie wartości pieniądza w czasie – np. niedopasowanie częstotliwości przeszacowania referencyjnej stopy procentowej do jej tenoru.
Test SPPI przeprowadzany jest dla każdego aktywa finansowego zaklasyfikowanego do modelu biznesowego, którego celem jest uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych lub modelu biznesowego, którego celem jest uzyskiwanie umownych przepływów pieniężnych lub sprzedaż na dzień początkowego ujęcia oraz na moment ostatniego istotnego aneksu zmieniającego charakterystykę umownych przepływów pieniężnych.
Grupa przeprowadza test SPPI zbiorczo dla homogenicznych grup produktów standardowych lub na poziomie pojedynczego kontraktu dla produktów niestandardowych.
W przypadku zidentyfikowania modyfikacji wartości pieniądza w czasie w danym składniku aktywów finansowych, Grupa zobowiązana jest do dokonania dodatkowej oceny (tzw. Benchmark Testu) mającej na celu ustalenie, czy przepływy pieniężne wynikające z umowy stanowią jedynie spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty, poprzez ustalenie, jak różniłyby się (niezdyskontowane) przepływy pieniężne wynikające z umowy od (niezdyskontowanych) przepływów pieniężnych, które powstałyby, gdyby wartość pieniądza w czasie nie została zmodyfikowana (poziom referencyjny przepływów pieniężnych). Przeprowadzanie Benchmark Testu nie jest dopuszczalne w przypadku niektórych cech modyfikujących kontraktowe przepływy pieniężne, jak np. wbudowany element dźwigni.
26
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Aktywa nabyte lub udzielone z rozpoznaną utratą wartości (POCI)
Dodatkowo Grupa wyodrębnia kategorię aktywów nabytych lub udzielonych z utratą wartości (aktywa POCI – ang. purchased or originated credit-impaired asset). Aktywa POCI to aktywa finansowe, które w momencie początkowego ujęcia mają stwierdzoną utratę wartości. Aktywa finansowe, które zostały zaklasyfikowane jako POCI w momencie początkowego ujęcia, powinny być traktowane jako POCI we wszystkich następnych okresach do momentu ich zaprzestania ujmowania („derecognition”).
Aktywa POCI mogą powstać poprzez:
• nabycie kontraktu spełniającego definicję POCI (np. w wyniku połączenia z inną jednostką lub kupna portfela),
• zawarcie kontraktu, który jest POCI w momencie pierwotnego udzielenia (np. udzielenie kredytu klientowi w złej kondycji finansowej),
• modyfikację kontraktu (np. w toku restrukturyzacji) kwalifikującą ten kontrakt do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej , w wyniku której powstaje nowy kontrakt spełniający definicję POCI. Warunki kwalifikujące kontrakt do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej opisano poniżej.
Przy początkowym ujęciu aktywa POCI ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ich wartości godziwej, w szczególności nie posiadają one rozpoznanego odpisu z tytułu ryzyka kredytowego.
Aktywa POCI nie stanowią odrębnej kategorii księgowej aktywów finansowych. Są one klasyfikowane do kategorii księgowych zgodnie z ogólnymi zasadami klasyfikacji aktywów finansowych. Kategorie, w których mogą występować aktywa POCI to kategoria aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
W zakresie inwestycji w instrumenty kapitałowe nieprzeznaczone do obrotu, Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru prezentowania zmian w ich wartości godziwej w innych całkowitych dochodach. Grupa podejmuje decyzję w tym zakresie na podstawie indywidualnej analizy każdej z inwestycji. W przypadku skorzystania z opcji wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski i straty z wyceny nigdy nie podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. W przypadku sprzedaży inwestycji kapitałowej wyznaczonej do wyceny przez inne całkowite dochody, wynik ze sprzedaży jest przenoszony do pozycji „Pozostałe kapitały rezerwowe”.
Inwestycje kapitałowe niewyznaczone do wyceny przez inne całkowite dochody przy początkowym ujęciu wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zmiany wyceny do wartości godziwej takich inwestycji, jak również wynik ze sprzedaży, ujmuje się w rachunku wyników w pozycji „Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany”.
Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych, zarówno wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne całkowite dochody, są wykazywane w rachunku zysków i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności.
Reklasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe nie ulegają reklasyfikacji w okresach sprawozdawczych następujących po początkowym ujęciu, z wyjątkiem okresu sprawozdawczego następującego po dokonaniu przez Grupę zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania określonymi aktywami finansowymi.
Przeklasyfikowanie aktywów finansowych ma zastosowanie prospektywnie od dnia przeklasyfikowania – bez przekształcenia rozpoznanych w poprzednich okresach zysków lub strat (w tym zysków lub strat z tytułu utraty wartości) lub przychodów odsetkowych.
Za zmianę modelu biznesowego nie uważa się:
• zmiany zamiarów związanych z konkretnymi aktywami finansowymi (nawet w przypadku znacznych zmian warunków rynkowych),
• tymczasowego zaniku określonego rynku aktywów finansowych,
• przeniesienia aktywów finansowych między segmentami jednostki stosującymi różne modele biznesowe.
Modyfikacje aktywów finansowych
Jeżeli warunki umowy aktywa finansowego ulegają zmianie, Grupa dokonuje oceny, czy przepływy pieniężne generowane przez zmodyfikowane aktywo różnią się istotnie od tych generowanych przez to aktywo przed modyfikacją warunków jego umowy. Jeżeli zidentyfikowana zostaje istotna różnica (definiowana poprzez kryteria ilościowe przedstawione poniżej), pierwotne aktywo finansowe zostaje usunięte ze sprawozdania z sytuacji finansowej , a zmodyfikowane aktywo finansowe zostaje ujęte w księgach w jego wartości godziwej.
Przychód lub koszt powstały na dzień ustalenia skutków istotnej modyfikacji rozpoznawany jest w rachunku zysków i strat w pozycji „Zysk (strata) z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy”.
27
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Jeżeli przepływy pieniężne generowane przez zmodyfikowane aktywo wyceniane według zamortyzowanego kosztu nie są istotnie różne od pierwotnych przepływów pieniężnych, modyfikacja nie powoduje usunięcia aktywa finansowego ze sprawozdania z sytuacji finansowej . W tym przypadku, Grupa oblicza na nowo wartość bilansową brutto aktywa finansowego , a wynik powstały na nieistotnej modyfikacji ujmowany jest w przychodzie odsetkowym . I nformacje ilościowe dotyczące aktywów finansowych, które podlegały modyfikacji nie powodującej wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawiono w Nocie 47.2.
Ocena, czy dana modyfikacja aktywów finansowych jest modyfikacją istotną czy nieistotną zależy od spełnienia kryteriów jakościowych i ilościowych.
Grupa przyjęła następujące kryteria jakościowe dla określenia istotnych modyfikacji:
• przewalutowanie, o ile nie wynika z istniejących postanowień umownych lub wymogów obowiązujących regulacji prawnych,
• zmiana (zastąpienie) dłużnika, z wyłączeniem dodania/odejścia solidarnego dłużnika lub przejęcia kredytu w spadku,
• konsolidacja kilku ekspozycji w jedną w ramach aneksu lub umowy ugody/restrukturyzacji.
Wystąpienie przynajmniej jednego w tych kryteriów skutkuje wystąpieniem istotnej modyfikacji.
Grupa przyjęła następujące kryteria ilościowe dla określenia istotnych modyfikacji:
• przedłużenie okresu kredytowania o co najmniej 1 rok i co najmniej podwojenie rezydualnego okresu do zapadalności pierwotnej (spełnienia obu warunków łącznie) dla Koszyka 1 i Koszyka 2, lub
• podwyższenie aktualnej kwoty kredytu/limitu o co najmniej 10% dla Koszyka 1 i Koszyka 2 lub podwyższenie aktualnej kwoty kredytu/limitu dla umowy w Koszyku 3.
Jeżeli warunki umowy aktywa finansowego są modyfikowane, a modyfikacja nie powoduje usunięcia tego aktywa ze sprawozdania z sytuacji finansowej, określenia, czy ryzyko kredytowe danego składnika aktywów istotnie wzrosło, dokonuje się poprzez porównanie:
• dożywotniego PD na datę sprawozdawczą, opartego na zmodyfikowanych warunkach, z
• dożywotnim PD oszacowanym na podstawie danych obowiązujących na datę początkowego ujęcia i pierwotnych warunków umownych.
W przypadku modyfikacji aktywów finansowych, Grupa analizuje, czy modyfikacja poprawiła lub przywróciła zdolność Grupy do pobierania odsetek i kapitału. W ramach tego procesu Grupa ocenia zdolności płatnicze pożyczkobiorcy w stosunku do zmodyfikowanych warunków umownych.
Wyłączanie składników aktywów i zobowiązań finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Składnik aktywów finansowych jest wyłączany ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub w momencie, gdy Grupa przenosi umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych w transakcji, w której Grupa przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane ze składnikiem aktywów finansowych.
Grupa wyłącza należności z tytułu kredytu/pożyczki lub jej części ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy dokona sprzedaży. Dodatkowo Grupa spisuje należności w ciężar rezerw (całkowicie lub częściowo), gdy nie oczekuje dalszych przepływów dla danej należności z tytułu kredytu/pożyczki, a także gdy dokona bezwarunkowego umorzenia wierzytelności.
Wartość kontraktowych przepływów pieniężnych wymaganych umowami aktywów finansowych, które zostały spisane w 2021 roku i nadal podlegają procesom egzekucyjnym na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 425 329 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 597 760 tys. złotych).
Skumulowane zyski lub straty, które zostały wykazane w innych dochodach całkowitych z tytułu instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne dochody całkowite nie są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie usunięcia tych instrumentów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Grupa wyłącza z ksiąg rachunkowych składnik zobowiązań finansowych lub jego część w przypadku, gdy zobowiązanie wygasło. Zobowiązanie wygasa, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł termin jego dochodzenia.
Umowy sprzedaży i odkupu
Transakcje repo i reverse-repo oraz transakcje sell-buy back i buy-sell back są operacjami sprzedaży lub kupna papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu lub odsprzedaży w umownym terminie i po określonej cenie.
Transakcje sprzedaży papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo oraz sell-buy back) na moment zawarcia ujmuje się w zobowiązaniach wobec innych banków lub zobowiązaniach wobec klientów, w zależności od kontrahenta transakcji. Zakupione papiery wartościowe z przyrzeczeniem odsprzedaży (reverse-repo oraz buy-sell back) ujmuje się jako należności od banków lub kredyty i pożyczki udzielone klientom, w zależności od kontrahenta transakcji.
Różnica między ceną sprzedaży i odkupu jest traktowana odpowiednio jako koszty/przychody odsetkowe i rozliczana jest w czasie trwania umowy z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
28
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Pozostałe istotne zasady rachunkowości
Pozostałe istotne zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w poniższych Notach.
TYTUŁ NOTY
NUMER NOTY
Przychody i koszty z tytułu odsetek
7
Przychody i koszty z tytułu opłat i prowizji
8
Przychody z tytułu dywidend
9
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
10
Zysk (strata) z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
11
Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
12
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
13
Ogólne koszty administracyjne
14
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
15
Podatek dochodowy
17
Aktywa oraz zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
22
Rachunkowość zabezpieczeń
23
Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
27
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
28
Wartości niematerialne
29
Rzeczowe aktywa trwałe
30
Inne aktywa
31
Rezerwy
37
Pozostałe zobowiązania
38
Płatności na bazie akcji
40
Leasing
41
Zobowiązania warunkowe
42
Kapitały własne
43
5.5. Istotne szacunki i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Zarząd Banku pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na wartość aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Szacunki i założenia podlegają ciągłej ocenie przez Grupę i oparte są o doświadczenia historyczne oraz inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. W szczególności na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa uwzględniła w dokonywanych szacunkach wpływ epidemii COVID-19 na poszczególne pozycje aktywów i zobowiązań Grupy. Jednakże, biorąc pod uwagę istotną niepewność co do dalszego rozwoju sytuacji ekonomicznej wykonane szacunki mogą ulec zmianie w przyszłości. Niepewność szacunków wykonanych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczy przede wszystkim:
• prognoz dotyczących założeń makroekonomicznych, w szczególności odnoszących się do kluczowych wskaźników gospodarczych (poziom oczekiwanego ożywienia gospodarczego, PKB, zatrudnienie, ceny mieszkań, możliwe zakłócenia na rynkach kapitałowych, itp.),
• możliwych zakłóceń w działalności wynikających z decyzji podejmowanych przez instytucje państwowe, przedsiębiorstwa i konsumentów w celu powstrzymania rozprzestrzeniania się wirusa,
• skuteczności programów pomocowych, które zostały opracowane w celu wspierania przedsiębiorstw i konsumentów.
Istotne szacunki księgowe, na które mają wpływ te wyżej wymienione prognozy i związane z nimi niepewności, dotyczą przede wszystkim oczekiwanych strat kredytowych i ustalenia wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku.
Poniżej przedstawiono informacje o obszarach istotnych szacunków w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
29
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Utrata wartości instrumentów finansowych, oczekiwane straty kredytowe
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy ma miejsce niewykonanie zobowiązania w oparciu o stosowaną definicję niewykonania zobowiązania. Przy czym definicja niewykonania zobowiązania wykorzystywana jest konsekwentnie w odniesieniu do wszystkich instrumentów finansowych. Dla instrumentów finansowych, dla których nie zidentyfikowano niewykonania zobowiązania, Grupa ocenia czy ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.
Jeżeli na dzień bilansowy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, to Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W przeciwnym przypadku Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Grupa, w celu wyznaczenia oczekiwanych strat kredytowych wyodrębnia ekspozycje indywidualnie znaczące, w szczególności: wszystkie aktywa finansowe wobec kredytobiorcy, dla którego łączne zaangażowanie Banku na datę bilansową wynosi minimum 4 miliony złotych bądź 1 milion złotych w przypadku klientów z przeterminowaniem powyżej 90 dni lub w przypadku których przynajmniej na jednej umowie spełniona została przesłanka restrukturyzacja.
Dla wszystkich instrumentów finansowych indywidualnie znaczących, dla których na datę bilansową zidentyfikowano niewykonanie zobowiązania Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w ramach oceny indywidualnej. Ocena indywidualna przeprowadzana jest przez pracowników Grupy i polega na indywidualnej weryfikacji niewykonana zobowiązania oraz prognozie przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z przejęcia zabezpieczeń, pomniejszonych o koszty przejęcia i sprzedaży lub z innych źródeł spłat. Grupa przeprowadza regularne przeglądy mające na celu porównanie oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych i wykorzystanych do wyznaczenia indywidualnych oczekiwanych strat kredytowych z rzeczywistymi zrealizowanymi przepływami pieniężnymi.
Dla wszystkich pozostałych instrumentów finansowych tworzony jest odpis na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9, z uwzględnianiem prognoz i spodziewanych przyszłych warunków ekonomicznych w kontekście oceny ryzyka kredytowego.
Więcej informacji o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonywanymi szacunkami w zakresie oczekiwanych strat kredytowych, jak również analizę wrażliwości szacunków dotyczących utraty wartości kredytów i pożyczek przedstawiono w Nocie 47.2.
Utrata wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy)
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów trwałych pod względem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku wartości firmy Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy w okresach rocznych lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości.
W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej (danego aktywa bądź – w przypadku wartości firmy - wszystkich ośrodków wypracowujących środki pieniężne, których dotyczy dana wartość firmy). W sytuacji gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwanej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch następujących wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartość godziwa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszona o koszty zbycia lub wartość użytkowa ustalana dla poszczególnych składników aktywów.
Oszacowanie wartości użytkowej składnika aktywów trwałych (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) wymaga przyjęcia założeń dotyczących między innymi przyszłych przepływów pieniężnych, które Grupa może uzyskać z tytułu danego składnika aktywów trwałych (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne), ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia tych przepływów pieniężnych oraz innych czynników jak na przykład brak płynności. Przyjęcie odmiennych założeń dotyczących wyceny mogłoby mieć wpływ na wartość bilansową niektórych składników aktywów trwałych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała oceny czy obecne warunki rynkowe oraz istniejąca niepewność w zakresie sytuacji makroekonomicznej spowodowanej COVID-19 mają wpływ na utratę wartości aktywów trwałych. W wyniku tej analizy nie stwierdzono konieczności dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym wartości firmy. Główne założenia przyjęte do testu na utratę wartości firmy zostały przedstawione w Nocie 29.
30
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Wycena instrumentów pochodnych, nie kwotowanych papierów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody i wynik
Wartość godziwą nieopcyjnych instrumentów pochodnych, papierów dłużnych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody i wynik nie kwotowanych na aktywnym rynku wyznacza się stosując modele wyceny bazujące na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Opcje wyceniane są przy użyciu modeli wyceny opcji. Zmienne używane do wyceny obejmują w miarę możliwości dane pochodzące z możliwych do obserwacji rynków. Grupa przyjmuje również założenia dotyczące ryzyka kredytowego kontrahenta, które wpływają na wycenę instrumentów. Zmiana tych założeń mogłaby mieć wpływ na wycenę instrumentów finansowych. Założenia przyjęte do wyceny do wartości godziwej zostały szczegółowo opisane w Nocie 47 .10.
Rezerwy na programy określonych świadczeń
Główne założenia aktuarialne, przyjęte do szacowania rezerw na programy określonych świadczeń, takie jak stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu wynagrodzeń zostały przedstawione w Nocie 39.
Rezerwy na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała aktualizacji oceny prawdopodobieństwa wpływu ryzyka prawnego dotyczącego walutowych kredytów hipotecznych w CHF na przyszłe oczekiwane przepływy pieniężne z ekspozycji kredytowych oraz na prawdopodobieństwo wypływu środków pieniężnych.
Biorąc pod uwagę niejednolite orzecznictwo sądowe dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF oraz stosunkowo krótki okres danych historycznych dotyczących pozwów sądowych związanych z wyżej wymienionymi kredytami, oszacowanie przedmiotowej rezerwy wymagało przyjęcia przez Grupę eksperckich założeń i wiąże się z istotną niepewnością.
Szczegóły dotyczące głównych założeń przyjętych do szacowania rezerw dotyczących ryzyka prawnego walutowych kredytów hipotecznych w CHF zostały zaprezentowane w Nocie 47.3.
Rezerwy dotyczące zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej spłaty
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała aktualizacji oceny ryzyka prawnego wynikającego z wyroku TSUE dotyczącego kredytów konsumenckich i oszacowała możliwą kwotę wypływu środków pieniężnych tytułem zwrotu prowizji do klienta w związku z przedterminową spłatą kredytów konsumenckich (dla kredytów przedpłaconych przed wyrokiem TSUE, tj. przed dniem 11 września 2019 roku).
Ponadto, w odniesieniu do ekspozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała oszacowania możliwych przedpłat tych ekspozycji w przyszłości.
Przeprowadzone szacunki wymagały przyjęcia przez Grupę eksperckich założeń dotyczących przede wszystkim skali reklamacji i kwot zwracanych dla kredytów przedpłaconych przed wyrokiem TSUE oraz oczekiwanej skali przedpłat i zwrotów w przyszłości dla ekspozycji bilansowych i wiążą się one z istotną niepewnością.
Szczegóły dotyczące oszacowanej rezerwy dotyczącej wcześniejszych spłat kredytów konsumenckich wraz z analizą wrażliwości zostały zaprezentowane w Nocie 37.
6. Informacje dotyczące segmentów działalności
Prezentacja informacji według segmentów branżowych oparta jest o stosowany model zarządczy, w którym głównym kryterium podziału sprawozdawczości Grupy na segmenty jest klasyfikacja klienta w zależności od jego profilu i modelu obsługi.
Model zarządczy w obszarze budżetowania i monitorowania wyników segmentów obejmuje wszystkie składowe rachunku zysków i strat do poziomu zysku brutto. Oznacza to, że poszczególnym segmentom przypisane są zarówno dochody uzyskane w ramach działalności tego segmentu, jak również koszty operacyjne związane z tą działalnością (zarówno koszty bezpośrednie, jak i koszty alokowane, zgodnie z przyjętym modelem alokacji), a także pozostałe składowe rachunku zysków i strat.
Grupa rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych, przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych. Przepływy środków pomiędzy segmentami Banku zajmującymi się obsługą klientów detalicznych, klientów bankowości prywatnej, bankowością korporacyjną i inwestycyjną a obszarem Zarządzania Aktywami i Pasywami i pozostałe, wyceniane są w oparciu o ceny rynkowe dla danej waluty oraz termin wymagalności/zapadalności z uwzględnieniem marż płynnościowych.
31
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Segmenty branżowe
Segmentacja Grupy obejmuje następujące obszary:
• Bankowość Detaliczną - pełny zakres działalności bankowej dotyczący obsługi klientów indywidualnych (z wyłączeniem obszaru Bankowości Prywatnej) i mikro firm o obrotach rocznych do 5 mln złotych oraz wyniki spółek Grupy, konsolidowanych metodą pełną i udziały w zyskach spółek konsolidowanych metodą praw własności przypisanych do działalności detalicznej,
• Bankowość Prywatną - pełny zakres działalności bankowej, dotyczący obsługi najbardziej zamożnych klientów indywidualnych,
• Bankowość Korporacyjną i Inwestycyjną - pełny zakres działalności bankowej dotyczący obsługi dużych firm, zaangażowanie Banku na rynku międzybankowym, w dłużne papiery wartościowe i inne instrumenty, a także wyniki spółek Grupy konsolidowanych metodą pełną przypisanych do działalności korporacyjnej i inwestycyjnej,
• Bankowość Przedsiębiorstw – pełny zakres działalności bankowej dotyczący obsługi firm o obrotach rocznych od 5 do 100 mln złotych, oraz poniżej 5 mln w przypadku firm prowadzących pełną rachunkowość,
• Zarządzanie Aktywami i Pasywami i pozostałe – obejmuje nadzór i monitoring przepływów środków finansowych, pozostałe obszary zarządzane centralnie, wyniki spółek konsolidowanych metodą pełną i udziały w zyskach spółek wycenianych metodą praw własności, które nie są przypisane innym segmentom.
Sprawozdawczość według segmentów branżowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
BANKOWOŚĆ DETALICZNA
BANKOWOŚĆ PRYWATNA
BANKOWOŚĆ KORPORACYJNA
I INWESTYCYJNA
BANKOWOŚĆ PRZEDSIĘBIORSTW
ZARZĄDZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI ORAZ POZOSTAŁE
RAZEM
Przychody odsetkowe zewnętrzne
2 650 304
4 367
1 268 152
446 158
1 501 375
5 870 356
Koszty odsetkowe zewnętrzne
-42 093
-9 632
-84 401
-3 665
-69 804
-209 595
Wynik odsetkowy zewnętrzny
2 608 211
-5 265
1 183 751
442 493
1 431 571
5 660 761
Przychody odsetkowe wewnętrzne
527 194
39 715
47 218
33 423
-647 550
-
Koszty odsetkowe wewnętrzne
-847 988
-7 504
-409 556
-172 884
1 437 932
-
Wynik odsetkowy wewnętrzny
-320 794
32 211
-362 338
-139 461
790 382
-
Wynik z tytułu odsetek
2 287 417
26 946
821 413
303 032
2 221 953
5 660 761
Wynik z tytułu prowizji i opłat
1 132 582
180 630
688 936
677 076
8 291
2 687 515
Pozostałe dochody pozaodsetkowe
-21 981
-1 971
113 268
43 090
41 468
173 874
Dochody z działalności operacyjnej
3 398 018
205 605
1 623 617
1 023 198
2 271 712
8 522 150
Wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze
-871 143
-80 479
-222 357
-194 161
-787 916
-2 156 056
Pozostałe koszty administracyjne
-1 187 935
-31 988
-173 417
-259 146
717 730
-934 756
Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
-203 326
-16 939
-21 232
-18 247
-388 474
-648 218
Koszty działalności operacyjnej
-2 262 404
-129 406
-417 006
-471 554
-458 660
-3 739 030
Zysk operacyjny brutto
1 135 614
76 199
1 206 611
551 644
1 813 052
4 783 120
Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
-469 335
3 531
-158 345
-95 064
-58 985
-778 198
Zysk operacyjny netto
666 279
79 730
1 048 266
456 580
1 754 067
4 004 922
Opłaty na rzecz funduszy gwarancyjnych
-293 574
-801
-175 793
-73 462
254 323
-289 307
Podatek od niektórych instytucji finansowych
-718 923
-718 923
Zysk (strata) z jednostek stowarzyszonych
4 928
4 928
Zysk brutto
372 705
78 929
872 473
383 118
1 294 395
3 001 620
Podatek dochodowy
-825 062
Zysk netto
2 176 558
Przypadający na akcjonariuszy Banku
2 174 897
Przypadający na udziały niedające kontroli
1 661
Aktywa alokowane
81 977 783
1 181 934
69 573 607
22 076 233
56 318 496
231 128 053
Aktywa niealokowane
19 438 552
Aktywa ogółem
250 566 605
Zobowiązania alokowane
113 039 944
16 009 347
47 619 296
27 576 094
8 167 204
212 411 885
Zobowiązania niealokowane
14 291 434
Zobowiązania ogółem
226 703 319
32
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Sprawozdawczość według segmentów branżowych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
BANKOWOŚĆ DETALICZNA
BANKOWOŚĆ PRYWATNA
BANKOWOŚĆ KORPORACYJNA
I INWESTYCYJNA
BANKOWOŚĆ PRZEDSIĘBIORSTW
ZARZĄDZANIE AKTYWAMI I PASYWAMI ORAZ POZOSTAŁE
RAZEM
Przychody odsetkowe zewnętrzne
3 007 177
5 740
1 437 324
428 925
970 193
5 849 359
Koszty odsetkowe zewnętrzne
-251 371
-100 568
-183 942
-27 666
-83 800
-647 347
Wynik odsetkowy zewnętrzny
2 755 806
-94 828
1 253 382
401 259
886 393
5 202 012
Przychody odsetkowe wewnętrzne
747 836
129 044
206 046
86 990
-1 169 916
-
Koszty odsetkowe wewnętrzne
-1 245 252
-6 078
-552 336
-183 317
1 986 983
-
Wynik odsetkowy wewnętrzny
-497 416
122 966
-346 290
-96 327
817 067
-
Wynik z tytułu odsetek
2 258 390
28 138
907 092
304 932
1 703 460
5 202 012
Wynik z tytułu prowizji i opłat
1 098 612
167 043
518 866
577 505
71 624
2 433 650
Pozostałe dochody pozaodsetkowe
-13 085
-1 359
106 040
40 800
27 837
160 233
Dochody z działalności operacyjnej
3 343 917
193 822
1 531 998
923 237
1 802 921
7 795 895
Wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze
-854 365
-74 339
-220 550
-169 006
-721 606
-2 039 866
Pozostałe koszty administracyjne
-1 130 816
-26 059
-146 922
-247 020
678 663
-872 154
Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
-180 787
-12 190
-28 851
-8 420
-308 703
-538 951
Koszty działalności operacyjnej
-2 165 968
-112 588
-396 323
-424 446
-351 646
-3 450 971
Zysk operacyjny brutto
1 177 949
81 234
1 135 675
498 791
1 451 275
4 344 924
Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
-720 852
-2 936
-351 769
-525 998
23 095
-1 578 460
Zysk operacyjny netto
457 097
78 298
783 906
-27 207
1 474 370
2 766 464
Opłaty na rzecz funduszy gwarancyjnych
-289 519
-754
-181 367
-65 400
156 181
-380 859
Podatek od niektórych instytucji finansowych
-660 590
-660 590
Zysk brutto
167 578
77 544
602 539
-92 607
969 961
1 725 015
Podatek dochodowy
-622 114
Zysk netto
1 102 901
Przypadający na akcjonariuszy Banku
1 101 712
Przypadający na udziały niedające kontroli
1 189
Aktywa alokowane
79 409 665
1 059 615
61 044 256
17 614 067
57 451 207
216 578 810
Aktywa niealokowane
16 638 372
Aktywa ogółem
233 217 182
Zobowiązania alokowane
102 997 958
17 220 235
44 358 463
28 264 807
5 015 281
197 856 744
Zobowiązania niealokowane
9 865 461
Zobowiązania ogółem
207 722 205
Uzgodnienie dochodów z działalności operacyjnej segmentów sprawozdawczych
2021
2020
Wynik z tytułu odsetek
5 660 761
5 202 012
Wynik z tytułu prowizji i opłat
2 687 515
2 433 650
Przychody z tytułu dywidend
26 662
26 278
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
129 845
170 539
Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej
3 704
-847
Zysk (strata) z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
29 863
61 132
Dochody z działalności operacyjnej
8 538 350
7 892 764
Pozostałe przychody operacyjne
121 546
68 180
Pozostałe koszty operacyjne
-137 746
-165 049
Dochody z działalności operacyjnej segmentów sprawozdawczych
8 522 150
7 795 895
33
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
7. Przychody i koszty z tytułu odsetek
Istotne zasady rachunkowości
Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy oraz płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego.
Przychody z tytułu odsetek obejmują odsetki oraz prowizje otrzymane lub należne z tytułu kredytów, lokat międzybankowych i papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu ujęte w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, kredytów i papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite lub przez wynik finansowy oraz instrumentów pochodnych zabezpieczających.
Wyliczenie efektywnej stopy procentowej obejmuje wszelkie płacone i otrzymywane przez strony umowy prowizje, koszty transakcji oraz wszelkie inne premie i dyskonta stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się od wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych, za wyjątkiem składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe („w Koszyku 3”) oraz zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (tzw. aktywa POCI). W momencie rozpoznania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub wycenianych do wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, przychody odsetkowe ujmowane są dalej w rachunku zysków i strat, lecz liczone są od wartości brutto pomniejszonej o odpis na oczekiwane straty kredytowe.
Koszty odsetek dotyczące zobowiązań z tytułu rachunków klientów oraz zobowiązań z tytułu emisji własnych papierów wartościowych ujmowane są w rachunku zysków i strat również z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody i koszty z tytułu bancassurance
Grupa dokonuje podziału należnego wynagrodzenia z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych powiązanych z produktami kredytowymi na odrębne elementy, tj. dzieląc należne wynagrodzenie w proporcji, odpowiednio, wartości godziwej instrumentu finansowego oraz wartości godziwej usługi pośrednictwa, w stosunku do sumy tych wartości. Ustalając wartość godziwą poszczególnych elementów wynagrodzenia Grupa opiera się w jak największym stopniu na danych rynkowych.
Poszczególne elementy wynagrodzenia Grupy za sprzedaż produktów ubezpieczeniowych powiązanych z produktami kredytowymi są ujmowane w rachunku zysków i strat według następujących zasad:
• wynagrodzenie z tytułu instrumentu finansowego – jako element efektywnej stopy procentowej, stanowiąc część przychodów z tytułu odsetek,
• wynagrodzenie z tytułu wykonania usługi pośrednictwa – jednorazowo w momencie sprzedaży produktu ubezpieczeniowego, stanowiąc część przychodów z tytułu prowizji.
Dodatkowo Grupa dokonuje szacunku części wynagrodzenia, która będzie zwracana w okresach po sprzedaży produktu ubezpieczeniowego (np. z tytułu rezygnacji przez Klienta z ubezpieczenia, wcześniejszej spłaty kredytu). Szacunek rezerwy na zwroty oparty jest na analizie historycznych informacji o rzeczywistych zwrotach w przeszłości oraz przewidywaniach, co do trendu zwrotów w przyszłości.
34
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Informacje finansowe
Przychody z tytułu odsetek
2021
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE
W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE
W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
RAZEM
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
5 109 180
453 072
-
5 562 252
Kredyty i pożyczki ( w tym należności z leasingu finansowego )
4 568 183
20 076
-
4 588 259
Lokaty w bankach
5 466
-
-
5 466
Transakcje z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzedaży
9 011
-
-
9 011
Dłużne papiery wartościowe
526 520
432 996
-
959 516
Pozostałe przychody z tytułu odsetek dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
308 104
308 104
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności od klientów
-
-
885
885
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
305 632
305 632
Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
-
-
1 587
1 587
Razem
5 109 180
453 072
308 104
5 870 356
2020
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE
W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE
W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
RAZEM
Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
4 983 095
627 760
-
5 610 855
Kredyty i pożyczki ( w tym należności z leasingu finansowego )
4 561 654
33 515
-
4 595 169
Lokaty w bankach
12 702
-
-
12 702
Transakcje z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odsprzedaży
10 498
-
-
10 498
Dłużne papiery wartościowe
398 241
594 245
-
992 486
Pozostałe przychody z tytułu odsetek dotyczące aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
238 504
238 504
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności od klientów
-
-
2 127
2 127
Pochodne instrumenty zabezpieczające
-
-
230 423
230 423
Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
-
-
5 954
5 954
Razem
4 983 095
627 760
238 504
5 849 359
Koszty z tytułu odsetek
2021
2020
Depozyty klientów
-58 793
-429 000
Depozyty innych banków
-9 022
-8 454
Transakcje z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
-5 269
-6 994
Kredyty i pożyczki
-22 400
-35 876
Leasing
-9 181
-10 461
Dłużne papiery wartościowe
-104 930
-156 562
Razem
-209 595
-647 347
35
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
8. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
Istotne zasady rachunkowości
Przychody z tytułu opłat i prowizji powstają w wyniku świadczenia usług finansowych oferowanych przez Grupę. Przychody i koszty z tytułu prowizji są rozliczane według następujących metod:
• opłaty i prowizje bezpośrednio związane z powstaniem aktywów finansowych lub zobowiązań (zarówno przychody jak i koszty) są rozliczane z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej oraz ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów lub kosztów odsetkowych i zostały opisane powyżej,
• opłaty i prowizje dotyczące kredytów i pożyczek o nieustalonych terminach płatności rat i nieustalonych zmianach oprocentowania, np. kredytów w rachunku bieżącym i kredytów z tytułu kart kredytowych są rozliczane w czasie metodą liniową przez okres życia produktu, którego dotyczą,
• pozostałe opłaty i prowizje związane z usługami finansowymi oferowanymi przez Grupę (wykonanie operacji bankowych na rachunkach, operacje z tytułu obsługi kart płatniczych, bonusy od organizacji kartowych na pokrycie kosztów marketingowych związanych z kartami, działalność maklerska, factoringowa i akwizycja) oraz marże uzyskane na transakcjach walutowych z klientami Banku są rozpoznawane w rachunku zysków i strat w momencie wykonania usługi.
Informacje finansowe
Przychody z tytułu prowizji i opłat
2021
2020
Obsługa rachunków bankowych, zleceń płatniczych oraz operacji gotówkowych
732 513
605 530
Karty płatnicze
606 546
584 116
Kredyty i pożyczki
460 120
399 888
Marża na transakcjach walutowych z klientami
596 411
527 917
Obsługa i sprzedaż produktów inwestycyjnych i ubezpieczeniowych
464 339
471 662
Operacje papierami wartościowymi
122 076
106 849
Działalność powiernicza
70 079
57 318
Gwarancje, akredytywy i podobne operacje
79 177
65 968
Pozostałe
98 736
86 018
Razem
3 229 997
2 905 266
Koszty z tytułu prowizji i opłat
2021
2020
Karty płatnicze
-362 859
-323 852
Przelewy i przekazy
-22 377
-21 580
Operacje papierami wartościowymi i pochodnymi instrumentami finansowymi
-50 627
-45 369
Usługi pośrednictwa
-54 543
-43 240
Działalność powiernicza
-24 740
-19 970
Obsługa rachunków bankowych
-5 013
-4 643
Zarządzanie funduszami inwestycyjnymi
-1 369
-963
Pozostałe
-20 954
-11 999
Razem
-542 482
-471 616
9. Przychody z tytułu dywidend
Istotne zasady rachunkowości
Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych, zarówno wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jak i wyznaczonych do wyceny przez inne całkowite dochody, są wykazywane w rachunku zysków i strat w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności.
36
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Informacje finansowe
Przychody z tytułu dywidend
2021
2020
Od emitentów papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
1 085
792
Od emitentów instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
25 577
25 486
Razem
26 662
26 278
10. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
Istotne zasady rachunkowości
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy obejmuje:
• Wynik z pozycji wymiany - ustalany jest biorąc pod uwagę dodatnie i ujemne różnice kursowe, zarówno zrealizowane jak i niezrealizowane, wynikające z codziennej wyceny aktywów i zobowiązań walutowych po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP i wpływające na przychody lub koszty z pozycji wymiany.
Ponadto, wynik z pozycji wymiany obejmuje punkty swapowe z transakcji pochodnych, które Grupa zawiera w celu zapewnienia płynności w obcych walutach.
• Wynik na instrumentach pochodnych, kredytach i pożyczkach udzielonych klientom oraz papierach wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wynik ten zawiera zyski i straty powstałe ze zbycia oraz zmian wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wynik z tytułu odsetek oraz rozliczenia dyskonta bądź premii od wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy kredytów i pożyczek udzielonych klientom oraz dłużnych papierów wartościowych rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.
Wynik na pozostałych instrumentach finansowych wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wynik ten zawiera zyski i straty powstałe ze zmian wartości godziwej aktywów i zobowiązań wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wynik z tytułu naliczenia odsetek oraz rozliczenia dyskonta bądź premii od dłużnych papierów wartościowych wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy rozpoznawany jest jako wynik odsetkowy.
Informacje finansowe
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
20201
2020
Wynik z kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy
-3 647
-175
Wynik z papierów wartościowych wycenianych obowiązkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy
-2 324
36 161
Wynik z pozycji wymiany
90 790
-24 784
Wynik z instrumentów pochodnych
20 722
117 574
Wynik z papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
24 304
41 763
Razem
129 845
170 539
37
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
11. Zysk (strata) z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Istotne zasady rachunkowości
Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy dotyczy wyniku na ich sprzedaży (za wyjątkiem wyniku na sprzedaży kredytów, ujmowanego w pozycji „Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe”) lub modyfikacji istotnej.
Informacje finansowe
Zrealizowane zyski
2021
2020
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
12 286
18 703
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
35 395
48 809
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
-
1
Razem
47 681
67 513
Zrealizowane straty
2021
2020
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
-17 309
-4 196
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
-361
-2 027
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
-148
-158
Razem
-17 818
-6 381
Zrealizowany zysk netto
29 863
61 132
12. Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Istotne zasady rachunkowości
Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w ramach tego składnika aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń:
1) znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy,
2) naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w wymaganym terminie,
3) przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę(-ów), ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia (udogodnień), którego(-ych) w innym przypadku pożyczkodawca(-cy) by nie udzielił (-li),
4) staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy,
5) zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe,
6) kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe.
Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych, który jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, należności z tytułu leasingu finansowego, składnika aktywów z tytułu umów lub zobowiązania do udzielenia pożyczki oraz umowy gwarancji finansowych.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża wartości bilansowej składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.
38
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.
Dla instrumentów finansowych w Koszyku 3, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia takich instrumentów.
Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z MSSF 9.
W odniesieniu do zobowiązań do udzielenia pożyczki oraz umów gwarancji finansowych, dzień w którym Grupa staje się stroną nieodwołalnego zobowiązania, uznaje się za datę początkowego ujęcia do celów stosowania wymogów w zakresie utraty wartości.
Od początkowego ujęcia aktywów POCI, Grupa ujmuje skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie ich życia jako odpisy z tytułu zakupionych lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ujmuje w wyniku finansowym kwotę zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości. Grupa ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jako zysk z tytułu utraty wartości, nawet jeśli oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych, które zostały uwzględnione w kalkulacji oczekiwanych przepływów pieniężnych w momencie początkowego ujęcia.
Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia z tytułu:
1) należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 15,
2) należności wynikających z transakcji, które są objęte zakresem MSSF 16 (innych niż należności z tytułu leasingu finansowego).
Dla instrumentów kapitałowych nie są rozpoznawane oczekiwane straty kredytowe.
Metodykę kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych opisano szczegółowo w punkcie „Charakterystyka modelu tworzenia odpisów aktualizacyjnych” w Nocie 47.2.
Informacje finansowe
Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
2021
2020
Kredyty i pożyczki oraz pozostałe aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (*) (**)
-661 345
-1 148 052
Dłużne papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
-27 619
2 442
Kredyty i pożyczki wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
23 162
-3 876
Dłużne papiery wartościowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
14 455
-30 472
Udzielone zobowiązania pozabilansowe
25 405
-89 636
Ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych
-152 256
-308 866
Razem
-778 198
-1 578 460
(*) Pozycja obejmuje również odpisy na oczekiwane straty dotyczące należności od banków oraz należności z tytułu leasingu finansowego.
(**) W roku 2021 Grupa dokonała sprzedaży portfela wierzytelności kredytowych o zadłużeniu ogółem 1 257 mln złotych. Zrealizowany wynik brutto na transakcji wyniósł 43,2 mln złotych. Analogicznie w roku 2020 Grupa dokonał a sprzedaży portfela wierzytelności kredytowych o zadłużeniu ogółem 229,2 mln złotych. Zrealizowany wynik brutto na transakcji wyniósł 23,1 mln złotych.
13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Istotne zasady rachunkowości
Pozostałe przychody operacyjne obejmują głównie przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań, przychody z leasingu operacyjnego, odzyskane koszty windykacji, przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług oraz przychody uboczne. Natomiast na pozostałe koszty operacyjne składają się głównie koszty rezerw na zobowiązania sporne, koszty rezerw na obecne i przyszłe ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF, koszty windykacji, odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości majątku trwałego i innych aktywów, koszty reklamacji klientów, zapłacone odszkodowania oraz koszty uboczne.
39
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Informacje finansowe
Pozostałe przychody operacyjne
2021
2020
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
36 678
998
Przychody z wynajmu lokali, terminali oraz sprzętu IT
20 960
18 740
Przychody netto z leasingu operacyjnego (*)
2 961
-174
Otrzymane odszkodowania, odzyski, kary i grzywny
17 812
15 780
Przychody uboczne
14 426
13 889
Odzyskane koszty windykacji
11 967
9 264
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i usług netto
5 211
4 991
Pozostałe
11 531
4 692
Razem
121 546
68 180
(*) Przychody netto z leasingu operacyjnego
2021
2020
Przychody z tytułu leasingu operacyjnego
10 744
6 798
Koszty amortyzacji środków trwałych oddanych w leasing operacyjny
-7 783
-6 972
Razem
2 961
-174
Pozostałe koszty operacyjne
2021
2020
Rezerwa na zobowiązania sporne i pozostałe (*)
-17 612
-29 515
Rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych
-39 743
-68 498
Koszty windykacji należności kredytowych i faktoringowych
-18 994
-16 938
Strata na sprzedaży/likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-4 384
-10 275
Koszty monitorowania transakcji kartowych
-11 787
-7 971
Koszty uboczne
-5 082
-5 974
Koszty z tytułu reklamacji klientów i roszczeń spornych
-4 657
-3 429
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości majątku trwałego, należności spornych i innych aktywów
-18 299
-5 858
Odszkodowania, kary i grzywny
-2 164
-827
Pozostałe
-15 024
-15 764
Razem
-137 746
-165 049
(*) Pozycja obejmuje również rezerwę na zwroty prowizji w przypadku przedterminowej spłaty kredytów konsumenckich spłaconych przed wyrokiem TSUE (Nota 37).
14. Ogólne koszty administracyjne
Istotne zasady rachunkowości
Wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze obejmują przede wszystkim koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych oraz koszty płatności na bazie akcji, które zostały szczegółowo opisane w Nocie 40.
Pozostałe koszty administracyjne obejmują głównie podatek od niektórych instytucji finansowych, koszty utrzymania majątku trwałego Grupy, infrastruktury informatycznej i telekomunikacyjnej oraz koszty marketingu i reklamy.
Ta kategoria kosztów obejmuje również składki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (składki na fundusz gwarancyjny banków wnoszone kwartalnie i składka na fundusz przymusowej restrukturyzacji banków wnoszona raz do roku) oraz obowiązkowe opłaty na rzecz Komisji Nadzoru Finansowego (opłata na pokrycie kosztów nadzoru bankowego oraz opłata na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym), które Grupa ujmuje w rachunku zysków i strat w momencie zdarzenia obligującego.
40
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Informacje finansowe
Wynagrodzenia i inne świadczenia pracownicze
2021
2020
Wynagrodzenia
-1 830 681
-1 730 703
Ubezpieczenia i inne świadczenia na rzecz pracowników
-311 820
-295 990
Koszty płatności na bazie akcji
-13 555
-13 173
Razem
-2 156 056
-2 039 866
Pozostałe koszty administracyjne
2021
2020
Koszty rzeczowe
-868 846
-815 311
Podatek od niektórych instytucji finansowych
-718 923
-660 590
Składki na Bankowy Fundusz Gwarancyjny, w tym:
-289 307
-380 859
na fundusz przymusowej restrukturyzacji
-170 592
-210 386
na fundusz gwarancyjny banków
-118 715
-170 473
Opłaty na pokrycie kosztów nadzoru nad bankami (KNF)
-26 321
-20 585
Pozostałe podatki i opłaty
-39 589
-36 258
Razem
-1 942 986
-1 913 603
Razem ogólne koszty administracyjne
-4 099 042
-3 953 469
15. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Istotne zasady rachunkowości
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres ich użyteczności ekonomicznej. Wartość podlegająca amortyzacji jest to cena nabycia lub koszt wytworzenia danego aktywa pomniejszona o wartość końcową składnika. Stawki amortyzacji i wartość końcowa składników ustalone dla celów bilansowych są okresowo weryfikowane, przy czym rezultaty weryfikacji skutkują w okresie, w którym weryfikację przeprowadzono.
Bilansowe stawki amortyzacyjne stosowane dla podstawowych grup rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych są następujące:
a) stawki amortyzacji stosowane dla środków trwałych
Budynki i budowle oraz spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego i spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego
1,5% – 10,0%
Urządzenia techniczne i maszyny
4,5% – 30,0%
Środki transportu
7% – 25,0%
b) stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych
Licencje na programy komputerowe, prawa autorskie
10,0% – 50,0%
Poniesione koszty zakończonych prac rozwojowych
12,5% – 33,3%
Pozostałe wartości niematerialne
12,5% – 33,3%
Nie amortyzuje się gruntów, środków trwałych w budowie oraz nakładów na wartości niematerialne.
Wartość amortyzacji obciąża rachunek zysków i strat w pozycji „Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych”, natomiast odpis z tytułu utraty wartości obciąża rachunek zysków i strat w pozycji „Pozostałe koszty operacyjne”.
41
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Informacje finansowe
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
2021
2020
Rzeczowe aktywa trwałe
-320 880
-307 865
Wartości niematerialne
-327 338
-231 086
Razem
-648 218
-538 951
16. Zysk (strata) z jednostek stowarzyszonych i zbycia jednostek zależnych
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zostały w Nocie 5.2.
Informacje finansowe
2021
2020
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Krajowy Integrator Płatności S.A. (*)
1 840
-
Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych
3 088
-
Razem
4 928
-
(*) Udział Grupy w zysku netto za okres od dnia nabycia akcji spółki.
17. Podatek dochodowy
Istotne zasady rachunkowości
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w rachunku zysków i strat za wyjątkiem sytuacji, gdy podatek ujmowany jest w kapitale. Bieżący podatek stanowi zobowiązanie podatkowe jednostek Grupy odnoszące się do dochodu do opodatkowania wyliczone według obowiązującej stawki podatkowej, wraz ze wszystkimi korektami zobowiązania podatkowego dotyczącego poprzednich lat. Należności z tytułu podatków są wykazywane, jeśli jednostki Grupy mają wystarczającą pewność, iż istnieją i że zostaną one odzyskane.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową dla celów raportowania finansowego. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji określonych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub realizacji zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać te różnice.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy obliczona jest zgodnie z metodą zobowiązania bilansowego opartą na identyfikacji dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową, a wartością bilansową aktywów i zobowiązań.
42
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Informacje finansowe
Poniższe noty objaśniające prezentują rozbicie składników obciążenia wyniku brutto Grupy.
Uzgodnienie pomiędzy podatkiem obliczonym jako iloczyn wyniku finansowego brutto i obowiązującej stawki podatkowej a rzeczywistym obciążeniem podatkowym wykazanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
2021
2020
Wynik finansowy brutto
3 001 620
1 725 015
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej
570 308
327 753
Różnice trwałe:
254 754
294 361
Przychody nie podlegające opodatkowaniu
-6 517
-8 244
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
263 852
300 277
składki i wpłaty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny
54 968
72 363
podatek od niektórych instytucji finansowych
136 595
125 512
rezerwy na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF
37 370
72 584
odpisy na oczekiwane straty kredytowe
21 529
29 563
pozostałe koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
13 390
255
Wpływ stawek podatkowych stosowanych zgodnie z art.19 ust.1 pkt 2 UPDOP
65
29
Wpływ rozliczonych strat podatkowych
-
-
Ulgi podatkowe nieujęte w rachunku zysków i strat
83
48
Pozostałe
-2 729
2 251
Efektywne obciążenie zysku brutto podatkiem dochodowym
825 062
622 114
Zastosowana stawka podatkowa 19% jest obowiązującą w Polsce stawką podatku dochodowego od osób prawnych.
Podstawowe składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat i kapitale własnym
2021
2020
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Bieżący podatek dochodowy
-532 121
-1 011 973
Bieżące obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników zysków i strat
-528 506
-1 011 962
Korekty dotyczące bieżącego podatku z lat ubiegłych
-2 233
676
Pozostałe podatki (np. podatek pobrany u źródła)
-1 382
-687
Odroczony podatek dochodowy
-292 941
389 859
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-292 941
389 859
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat
-825 062
-622 114
KAPITAŁY WŁASNE
Podatek bieżący dochodowy
-304
-
Odroczony podatek dochodowy
695 606
-233 616
Z tytułu dochodów i kosztów ujętych w innych składnikach całkowitego dochodu:
przeszacowanie instrumentów finansowych traktowanych jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych
407 275
-88 676
przeszacowanie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
298 703
-130 288
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które są lub mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
705 978
-218 964
Podatek dochodowy dotyczący pozycji, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
-10 372
-14 652
przeszacowanie instrumentów kapitałowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody
-1 292
-16 735
przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych
-9 080
2 083
RAZEM OBCIĄŻENIE
-129 760
-855 730
43
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
ZMIANY RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH W CIĄGU 2021 ROKU
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANY ODNOSZONE NA
ZMIANA Z TYTUŁU ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNE
STAN NA KONIEC OKRESU
RAZEM PODATEK ODROCZONY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
W KAPITAŁACH
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
KAPITAŁY
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
KAPITAŁY
RAZEM PODATEK ODROCZONY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
W KAPITAŁACH
REZERWA NA PODATEK ODROCZONY
Przychody do otrzymania dotyczące papierów wartościowych
165
165
-
35 105
-
-
-
35 270
35 270
-
Przychody do otrzymania dotyczące kredytów
110 415
110 415
-
4 448
-
-
-
114 863
114 863
-
Dodatnia wycena dotycząca aktywów finansowych
526 591
188 839
337 752
-188 839
-337 752
-
-
-
-
-
Amortyzacja przyśpieszona
124 137
124 137
-
19 187
-
-
-
143 324
143 324
-
Ulga inwestycyjna
4 094
4 094
-
-421
-
-
-
3 673
3 673
-
Zapłacone koszty pośrednictwa
176 210
176 210
-
21 126
-
-
-
197 336
197 336
-
Inne
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego
941 612
603 860
337 752
-109 394
-337 752
-
-
494 466
494 466
-
AKTYWO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Koszty do poniesienia dotyczące papierów wartościowych
267 891
267 891
-
-267 891
-
-
-
-
-
-
Koszty do poniesienia dotyczące depozytów i otrzymanych kredytów
10 219
10 219
-
-8 118
-
-
-
2 101
2 101
-
Ujemna wycena dotycząca aktywów finansowych
336 030
336 030
-
-173 428
366 933
-
-
529 535
162 602
366 933
Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredytów i rachunków bieżących
308 873
308 873
-
-9 872
-
-
-
299 001
299 001
-
Koszty z tytułu odpisów na rezerwy kredytowe
799 903
799 903
-
46 007
-
-
-
845 910
845 910
-
Rezerwy na koszty osobowe
127 607
107 992
19 615
194
-9 079
-
-
118 722
108 186
10 536
Rezerwy na koszty rzeczowe
32 099
32 099
-
5 212
-
-
-
37 311
37 311
-
Strata z lat ubiegłych
7 942
7 942
-
-3 623
-
-
-
4 319
4 319
-
Różnica między wartością księgową i podatkową przedmiotów leasingu oraz inne różnice z umów leasingu
230 775
230 775
-
7 817
-
-
-
238 592
238 592
-
Inne
41 228
41 228
-
1 367
-
283
-
42 878
42 878
-
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
2 162 567
2 142 952
19 615
-402 335
357 854
283
-
2 118 369
1 740 900
377 469
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
X
X
X
-292 941
695 606
283
-
X
X
X
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
1 248 747
1 566 884
-318 137
X
X
X
X
1 648 808
1 271 339
377 469
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
27 792
27 792
-
X
X
X
X
24 905
24 905
-
44
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
ZMIANY RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH W CIĄGU 2020 ROKU
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANY ODNOSZONE NA
ZMIANA Z TYTUŁU ZMIAN W ZAKRESIE KONSOLIDACJI I INNE
STAN NA KONIEC OKRESU
RAZEM PODATEK ODROCZONY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
W KAPITAŁACH
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
KAPITAŁY
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
KAPITAŁY
RAZEM PODATEK ODROCZONY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
W KAPITAŁACH
REZERWA NA PODATEK ODROCZONY
Przychody do otrzymania dotyczące papierów wartościowych
275
275
-
-110
-
-
-
165
165
-
Przychody do otrzymania dotyczące kredytów
128 636
128 636
-
-18 221
-
-
-
110 415
110 415
-
Dodatnia wycena dotycząca aktywów finansowych
350 828
248 775
102 053
-59 936
235 699
-
-
526 591
188 839
337 752
Amortyzacja przyśpieszona
106 123
106 123
-
18 014
-
-
-
124 137
124 137
-
Ulga inwestycyjna
4 424
4 424
-
-330
-
-
-
4 094
4 094
-
Zapłacone koszty pośrednictwa
159 685
159 685
-
16 525
-
-
-
176 210
176 210
-
Inne
32 330
32 330
-
-32 330
-
-
-
-
-
-
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego
782 301
680 248
102 053
-76 388
235 699
-
-
941 612
603 860
337 752
AKTYWO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
Koszty do poniesienia dotyczące papierów wartościowych
88 665
88 665
-
179 226
-
-
-
267 891
267 891
-
Koszty do poniesienia dotyczące depozytów i otrzymanych kredytów
36 568
36 568
-
-26 349
-
-
-
10 219
10 219
-
Ujemna wycena dotycząca aktywów finansowych
312 595
312 595
-
23 435
-
-
-
336 030
336 030
-
Przychody otrzymane do rozliczenia w czasie od kredytów i rachunków bieżących
322 505
322 505
-
-13 632
-
-
-
308 873
308 873
-
Koszty z tytułu odpisów na rezerwy kredytowe
637 546
637 546
-
162 357
-
-
-
799 903
799 903
-
Rezerwy na koszty osobowe
125 269
107 737
17 532
255
2 083
-
-
127 607
107 992
19 615
Rezerwy na koszty rzeczowe
29 570
29 570
-
2 529
-
-
-
32 099
32 099
-
Strata z lat ubiegłych
10 739
10 739
-
-2 797
-
-
-
7 942
7 942
-
Różnica między wartością księgową i podatkową przedmiotów leasingu oraz inne różnice z umów leasingu
269 618
269 618
-
-38 843
-
-
-
230 775
230 775
-
Inne
13 938
13 938
-
27 290
-
-
-
41 228
41 228
-
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
1 847 013
1 829 481
17 532
313 471
2 083
-
-
2 162 567
2 142 952
19 615
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
X
X
X
389 859
-233 616
-
-
X
X
X
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego
1 094 630
1 179 151
-84 521
X
X
X
X
1 248 747
1 566 884
-318 137
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
29 918
29 918
-
X
X
X
X
27 792
27 792
-
45
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
W ocenie Grupy aktywo z tytułu podatku odroczonego w kwocie 1 648 808 tys. złotych wykazane na 31 grudnia 2021 roku jest możliwe w całości do zrealizowania. Analiza została przeprowadzona w oparciu o dotychczasowe wyniki spółek Grupy oraz zakładane wyniki w przyszłych okresach. W analizie tej przyjęto pięcioletni horyzont czasowy.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, na które nie utworzono rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku ze spełnieniem warunków kontrolowania terminów odwracania się różnic przejściowych i występowaniem prawdopodobieństwa, że różnice te nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.
Kwota nierozliczonej straty podatkowej, która nie została ujęta w aktywie z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz termin do którego istnieje możliwość wykorzystania nieujętej straty podatkowej.
ROK WYGAŚNIĘCIA RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH
KWOTA RÓŻNIC NA 31.12.2021
KWOTA RÓŻNIC NA 31.12.2020
2021
-
94
2022
6 457
12 914
2023
11 462
11 462
2024
28
28
2025
239
239
2026
374
-
Bezterminowo
-
-
Razem
18 560
24 737
18. Zysk netto przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej poprzez podzielenie zysku, który na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu.
2021
2020
Zysk netto
2 174 897
1 101 712
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
262 470 034
262 470 034
Zysk przypadający na jedną akcję (w złotych na jedną akcję)
8,29
4,20
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej poprzez podzielenie zysku, który na nich przypada przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu, skorygowaną o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Na 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku w Grupie nie występują instrumenty rozwadniające w postaci obligacji zamiennych na akcje.
2021
2020
Zysk netto
2 174 897
1 101 712
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
262 470 034
262 470 034
Średnia ważona liczba akcji zwykłych do wyliczenia zysku rozwodnionego
262 470 034
262 470 034
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (w złotych na jedną akcję)
8,29
4,20
19. Dywidendy
W dniu 11 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walnego Zgromadzenie Banku podjęło Uchwałę w sprawie podziału zysku. Uchwała w sprawie podziału zysku przewidywała, że podział zysku netto Banku za 2020 rok nastąpi w jeden z czterech sposobów, w zależności od spełnienia się lub niespełnienia się poszczególnych warunków wypłaty dywidendy, uzależniających wypłatę dywidendy od Stanowiska Komisji Nadzoru Finansowego („KNF”) odnoszącego się do polityki dywidendowej banków komercyjnych w drugiej połowie 2021 roku oraz Zalecenia KNF odnoszącego się do polityki dywidendowej Banku w drugiej połowie 2021 roku.
46
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
W Uchwale w sprawie podziału zysku zdefiniowano trzy warunki:
1. Warunek Wypłaty Dywidendy 75% – warunek zostanie spełniony, gdy Stanowisko KNF i Zalecenie KNF będą dopuszczały przeznaczenie na dywidendę – z zysku netto Banku za 2020 rok – co najmniej kwoty 842 528 809,14 złotych,
2. Warunek Wypłaty Dywidendy 50% – warunek zostanie spełniony, gdy Stanowisko KNF i Zalecenie KNF będą dopuszczały przeznaczenie na dywidendę – z zysku netto Banku za 2020 rok – co najmniej kwoty 561 685 872,76 złotych, ale niższej niż kwota 842 528 809,14 złotych,
3. Warunek Wypłaty Dywidendy 25% – warunek uznaje się za spełniony, gdy Stanowisko KNF i Zalecenie KNF będą dopuszczały przeznaczenie na dywidendę – z zysku netto Banku za 2020 rok – co najmniej kwoty 280 842 936,38 złotych, ale niższej niż kwota 561 685 872,76 złotych.
W przypadku:
1. spełnienia się Warunku Wypłaty Dywidendy 75% – kwota 842 528 809,14 złotych przeznaczona zostanie na dywidendę,
2. spełnienia się Warunku Wypłaty Dywidendy 50% – kwota 561 685 872,76 złotych przeznaczona zostanie na dywidendę,
3. spełnienia się Warunku Wypłaty Dywidendy 25% – kwota 280 842 936,38 złotych przeznaczona zostanie na dywidendę,
4. niespełnienia się żadnego z Warunków Wypłaty Dywidendy (tj. Warunku Wypłaty Dywidendy 75%, Warunku Wypłaty Dywidendy 50%, Warunku Wypłaty Dywidendy 25%) dywidenda za rok 2020 nie zostanie wypłacona.
W §5 ust. 1 Uchwały w sprawie podziału zysku zobowiązano Zarząd Banku do podjęcia uchwały w sprawie stwierdzenia spełnienia się lub braku spełnienia się poszczególnych Warunków Wypłaty Dywidendy najpóźniej w dniu 2 września 2021 roku, przy czym w przypadku braku wydania do dnia 31 sierpnia 2021 roku (włącznie) Stanowiska KNF i Zalecenia KNF żaden z Warunków Wypłaty Dywidendy nie ulega spełnieniu.
Zarząd Banku w dniu 16 lipca 2021 roku, stosownie do § 5 ust. 1 Uchwały w sprawie podziału zysku, w związku ze Stanowiskiem i Zaleceniem KNF, podjął uchwałę dotyczącą poszczególnych Warunków Wypłaty Dywidendy. Stwierdził w niej, że: spełnieniu uległ Warunek Wypłaty Dywidendy 75% określony w Uchwale w sprawie podziału zysku, w związku z czym nie spełniły się: Warunek Wypłaty Dywidendy 50% oraz Warunek Wypłaty Dywidendy 25%. Powyższe oznacza, że 74,8% zysku netto Banku za rok 2020, tj. kwota 842 528 809,14 złotych przeznaczona została na dywidendę. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 3,21 złotych. Dzień dywidendy przypadał na 10 września 2021 roku, a wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 29 września 2021 roku.
20. Kasa i operacje z Bankiem Centralnym
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zostały w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
Kasa i należności od Banku Centralnego
31.12.2021
31.12.2020
Gotówka
3 699 683
4 306 094
Rachunek bieżący w Banku Centralnym
996 945
150 198
Pozostałe należności
67
-
Razem brutto
4 696 695
4 456 292
Odpis z tytułu utraty wartości
-75
-13
Razem netto
4 696 620
4 456 279
47
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Kasa i operacje z Bankiem Centralnym według walut
31.12.2021
31.12.2020
PLN
2 956 881
2 079 588
EUR
741 412
1 106 970
USD
497 453
556 922
CHF
177 751
100 412
GBP
170 665
185 317
NOK
45 063
258 502
Pozostałe waluty
107 395
168 568
Razem
4 696 620
4 456 279
Bank musi zapewnić utrzymanie średniego miesięcznego salda na rachunku bieżącym w Narodowym Banku Polskim w odpowiedniej wysokości wynikającej z deklaracji rezerwy obowiązkowej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku środki na rachunku rezerwy obowiązkowej są oprocentowane w wysokości 1,75% (na dzień 31 grudnia 2020 roku - 0,1%).
21. Należności od banków
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zostały w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
Należności od banków według struktury produktowej
31.12.2021
31.12.2020
Rachunki bieżące
271 163
273 795
Lokaty międzybankowe
623 227
179 332
Kredyty i pożyczki
156 073
35 282
Zabezpieczenia pieniężne
1 458 469
1 173 087
Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży
583 012
719 015
Środki pieniężne w drodze
237 324
199 051
Razem brutto
3 329 268
2 579 562
Odpisy aktualizujące wartość należności
-1 181
-1 223
Razem netto
3 328 087
2 578 339
Należności od banków według umownych terminów zapadalności
31.12.2021
31.12.2020
Należności od banków, w tym:
do 1 miesiąca
2 757 304
2 549 426
od 1 do 3 miesięcy
283 543
614
od 3 miesięcy do 1 roku
171 930
278
od 1 do 5 lat
115 916
28 855
powyżej 5 lat
478
16
dla których termin zapadalności upłynął
97
373
Razem brutto
3 329 268
2 579 562
Odpisy aktualizujące wartość należności
-1 181
-1 223
Razem netto
3 328 087
2 578 339
48
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Należności od banków według walut
31.12.2021
31.12.2020
PLN
1 658 574
938 456
EUR
1 317 583
1 259 737
CNY
135 720
25 253
USD
92 405
257 301
CAD
37 858
4 215
CHF
13 332
2 629
Pozostałe waluty
72 615
90 748
Razem
3 328 087
2 578 339
22. Aktywa oraz zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
Istotne zasady rachunkowości
Grupa zawiera operacje na pochodnych instrumentach finansowych: transakcje dotyczące walut (typu spot, forward, swap walutowy, opcje walutowe, CIRS), transakcje na stopę procentową (FRA, IRS, CAP), transakcje pochodne bazujące na kursach papierów wartościowych, wartości indeksów akcji i towarów. Pochodne instrumenty finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej w dniu zawarcia transakcji, a następnie wyceniane do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwą ustala się w oparciu o notowania instrumentów na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazujące na zdyskontowanych przepływach pieniężnych oraz modele wyceny opcji, w zależności od tego, który ze sposobów wyceny jest właściwy.
Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie aktywów, a ujemna – w pozycji „Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu) po stronie zobowiązań.
W przypadku umów nie będących instrumentami finansowymi, których składnikiem jest instrument spełniający powyższe warunki, wycenę wbudowanego instrumentu pochodnego zalicza się odpowiednio do aktywów lub zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych w korespondencji z rachunkiem zysków i strat zgodnie z zasadami wyceny instrumentów pochodnych.
Sposób ujmowania zmian wartości godziwej zależy od tego czy dany instrument pochodny jest zaliczony do portfela przeznaczonego do obrotu lub czy dany instrument jest wyznaczony jako instrument zabezpieczający.
Zmiany w wycenie do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych zaklasyfikowanych do portfela przeznaczonego do obrotu odnoszone są do rachunku zysków i strat.
Instrumenty pochodne stosowane przez Grupę
W ramach swojej działalności Grupa wykorzystuje różnego typu pochodne instrumenty finansowe oferowane klientom oraz służące do celów zarządzania ryzykiem związanym z prowadzoną działalnością. Większość instrumentów pochodnych stosowanych przez Grupę stanowią kontrakty pozagiełdowe (tzw. over-the-counter). Nieznaczną część instrumentów pochodnych stanowią kontrakty zawierane na regulowanych rynkach giełdowych (głównie kontrakty futures).
Pochodne transakcje walutowe wymiany stanowią zobowiązanie do zakupu lub sprzedaży waluty. Terminowe operacje wymiany walutowej (operacje typu forward) oparte są na określonym w momencie zawarcia kursie waluty na określoną datę w przyszłości. Transakcje tego typu wyceniane są za pomocą modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Do dyskontowania przepływów pieniężnych wykorzystywane są krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.
Transakcje swap walutowy są kombinacją wymiany określonych walut na datę spot oraz transakcji odwrotnej na datę forward, przy czym odpowiednie kursy wymiany są ustalone z góry w momencie zawarcia kontraktu. Przy rozliczaniu tych transakcji następuje przepływ środków. Transakcje tego typu wyceniane są za pomocą modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Do dyskontowania przepływów pieniężnych wykorzystywane są krzywe zerokuponowe odpowiednie dla danego rynku.
Opcje walutowe z dostawą są kontraktami, w ramach których jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cenę tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowiązek do nabycia (przy opcji call) bądź sprzedaży (przy opcji put) w określonym momencie w przyszłości, lub w określonym przedziale czasu, przewidzianej kontraktem sumy walut po określonym w momencie zawarcia opcji kursie. W przypadku opcji rozliczanych netto, nabywca w ramach rozliczenia otrzymuje kwotę w wysokości iloczynu kwoty waluty i różnicy między bieżącym kursem rynkowym a kursem ustalonym przy zawarciu transakcji.
49
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Opcje barierowe z jedną barierą to opcje, w których nabywane prawo jest prawem warunkowym zależnym od zdarzenia w określonym z góry przedziale czasowym polegającego na wzroście kursu powyżej ustalonego w dniu transakcji poziomu bariery (zdarzenie UP) lub zdarzenia spadku kursu poniżej bariery (zdarzenie DOWN). Dla bariery typu „wejście” (IN) po zajściu ustalonego zdarzenia prawo warunkowe staje się prawem bezwarunkowym natomiast dla bariery typu „wyjścia” (OUT) po zajściu ustalonego zdarzenia prawo wygasa.
Grupa wycenia opcje walutowe w oparciu o model wyceny opcji Garmana-Kohlhagena (a w przypadku opcji barierowych i azjatyckich w oparciu o tzw. rozszerzony model Garmana-Kohlhagena). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowań rynkowych opcji plain vanilla at-the-money oraz spreadów dla opcji out-of-the money i in-the-money (volatility smile) na standardowe terminy.
Instrumenty pochodne dotyczące stóp procentowych pozwalają Grupie i jej klientom przenosić, modyfikować lub ograniczać ryzyko stóp procentowych.
Transakcje swap stóp procentowych (IRS) to kontrakty, w których kontrahenci wymieniają między sobą strumienie płatności odsetkowych, naliczane od określonej w kontrakcie nominalnej kwoty waluty instrumentu bazowego. Transakcje tego typu wyceniane są za pomocą modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Przepływy zmienne są estymowane na podstawie odpowiednich stawek transakcji IRS. Do dyskontowania ustalonych w warunkach transakcji jak również implikowanych przepływów pieniężnych wykorzystywane są odpowiednie krzywe zerokuponowe.
Forward Rate Agreement (FRA) to transakcje, w których strony zobowiązują się do zapłaty odsetek od ustalonej kwoty nominalnej, za określony okres rozpoczynający się w przyszłości i naliczonych według ustalonej w dniu zawarcia kontraktu stopy procentowej. Strony rozliczają się w dacie waluty zdyskontowaną stopą referencyjną różnicą odsetkową pomiędzy stawką FRA (stopą terminową w dniu zawarcia transakcji), a stopą referencyjną. Transakcje tego typu są wyceniane przez Grupę za pomocą modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
Swapy procentowo-walutowe (Cross currency IRS) to transakcje, w których strony wymieniają kapitał i strumienie odsetkowe w różnych walutach w określonym przedziale czasu. Transakcje tego typu wyceniane są za pomocą modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wycenie transakcji Basis Swap (swapy procentowo-walutowe o zmiennych kuponach) uwzględniane są również rynkowe kwotowania spreadu bazowego (tzw. Basis Swap spread).
Transakcje terminowe na papierach wartościowych to transakcje, w których strony zobowiązują się do zakupu lub sprzedaży papieru wartościowego w określonym terminie w przyszłości za określoną w dniu zawarcia transakcji płatność. Transakcje tego typu wyceniane są poprzez wycenę papieru wartościowego (mark-to-market lub mark-to-model) oraz wycenę przyszłej płatności za papier (metodą dyskontowania przepływu pieniężnego według stopy rynku pieniężnego).
Opcje na stopę procentową (cap/floor) to kontrakty, w ramach których jedna ze stron, nabywca opcji, nabywa za cenę tzw. premii od drugiej ze stron, wystawcy opcji, prawo, lecz nie obowiązek do pożyczenia (cap) bądź ulokowania (floor) na określone okresy (każdy z osobna) określonej kwoty po ustalonej w momencie zawarcia transakcji stawce oprocentowania. Rozliczenie kontraktu następuje netto (bez lokowania środków) w ustalonych terminach. Transakcje tego typu wyceniane są w oparciu o model Normalny (model Bacheliera). Model jest parametryzowany na podstawie kwotowań rynkowych opcji na standardowo kwotowane terminy.
Transakcje futures na stopę procentową dotyczą wystandaryzowanych kontraktów terminowych nabywanych na rynkach giełdowych. Kontrakty futures wyceniane są w oparciu o kwotowania dostępne bezpośrednio z giełd.
Kontrakty typu swap towarowy stanowią zobowiązanie do rozliczenia pieniężnego netto równoważnego z realizacją transakcji kupna lub sprzedaży towaru po cenie, której zasady wyznaczania są ustalane w momencie zawarcia transakcji. Instrumenty towarowe wyceniane są metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych uwzględniającą krzywą terminową cen towarów.
Azjatyckie opcje towarowe stanowią kontrakty dające prawo do kupna lub sprzedaży w dniu wygaśnięcia opcji określonej ilości towaru po ustalonej cenie, przy czym cena rozliczenia opiera się na kursie średnim ustalonym na podstawie obserwacji ceny spot towaru w okresie poprzedzającym datę zapadalności opcji. Opcje towarowe wyceniane są przy pomocy modelu Blacka-Scholesa z dopasowaniem momentów rozkładu ceny towaru dla średniej arytmetycznej.
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty
W Grupie występują instrumenty pochodne będące składnikami złożonych instrumentów finansowych, tj. takich które zawierają zarówno instrument pochodny, jak i umowę zasadniczą, co sprawia, iż część przepływów pieniężnych połączonego instrumentu zmienia się w sposób zbliżony do przepływów wynikających z niezależnego instrumentu pochodnego. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty powodują, że część lub całość przepływów środków pieniężnych wynikających z umowy zasadniczej, jest modyfikowana w oparciu o określoną stopę procentową, cenę papieru wartościowego, kurs wymiany waluty obcej, indeks cen lub stóp procentowych.
50
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Grupa posiada w swojej ofercie depozyty oraz certyfikaty depozytowe, których składnikiem jest wbudowany instrument pochodny. W związku z tym, iż charakter tego instrumentu nie jest ściśle powiązany z charakterem umowy depozytowej instrument wbudowany został wydzielony i zaklasyfikowany do portfela przeznaczonego do obrotu. Wycena tego instrumentu odnoszona jest do rachunku zysków i strat. Instrumentami wbudowanymi są proste opcje (plain vanilla) oraz opcje egzotyczne na pojedyncze akcje, indeksy, towary oraz inne wskaźniki rynkowe, w tym indeksy stóp procentowych oraz kursy walutowe i ich koszyki. Wszystkie wydzielone opcje są na bieżąco domykane na rynku międzybankowym.
Opcje walutowe wbudowane w umowy depozytowe wyceniane są opisaną powyżej metodą wyceny dla opcji walutowych.
Opcje egzotyczne wbudowane w umowy depozytowe i ich domknięcia są wyceniane przy pomocy techniki Monte-Carlo przy założeniu modelu geometrycznego ruchu Browna dla czynników ryzyka. Parametry modelu ustalane są w pierwszej kolejności na podstawie kwotowań opcji oraz kontraktów terminowych a przy ich braku na podstawie miar statystycznych dynamiki instrumentu bazowego.
Ryzyko związane z pochodnymi instrumentami finansowymi
Podstawowymi rodzajami ryzyka związanymi z instrumentami pochodnymi są ryzyko rynkowe i ryzyko kredytowe.
W momencie początkowego ujęcia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadają żadnej bądź posiadają znikomą wartość rynkową. Wynika to z tego, że instrumenty pochodne nie wymagają żadnej inwestycji początkowej netto, bądź wymagają tylko niewielkiej początkowej inwestycji netto w porównaniu z innymi rodzajami umów, które w podobny sposób reagują na zmiany warunków rynkowych.
Instrumenty pochodne uzyskują dodatnią lub ujemną wartość wraz ze zmianami określonej stopy procentowej, ceny papieru wartościowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny, klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy też innego parametru rynkowego. W wyniku tych zmian posiadane instrumenty pochodne stają się bardziej lub mniej korzystne od instrumentów o takim samym rezydualnym okresie zapadalności dostępnych w danym momencie na rynku.
Ryzyko kredytowe związane z kontraktami pochodnymi stanowi potencjalny koszt zawarcia nowego kontraktu na warunkach pierwotnych w przypadku, gdy druga strona uczestnicząca w pierwotnym kontrakcie nie spełni swojego obowiązku. Aby ocenić wielkość potencjalnego kosztu zastąpienia Grupa wykorzystuje takie same metody jak do oceny ponoszonego ryzyka rynkowego. Aby kontrolować poziom podejmowanego ryzyka kredytowego, Grupa dokonuje oceny pozostałych uczestników kontraktów wykorzystując takie same metody, jak przy decyzjach kredytowych.
Poniższe tabele prezentują nominalne kwoty pochodnych instrumentów finansowych oraz wartości godziwe instrumentów. Nominalne kwoty pewnych typów instrumentów finansowych stanowią podstawę do porównań z instrumentami ujmowanymi w bilansie, lecz niekoniecznie wskazują, jakie będą kwoty przyszłych przepływów środków pieniężnych lub jaka jest bieżąca wartość godziwa tych instrumentów, w związku z czym nie określają stopnia narażenia Grupy na ryzyko kredytowe lub cenowe.
Informacje finansowe
Wartości godziwe handlowych instrumentów pochodnych
31.12.2021
AKTYWA
ZOBOWIĄZANIA
Transakcje stopy procentowej
Swapy stopy procentowej (IRS)
6 421 198
6 544 007
Kontrakty na przyszłą stopę procentową (FRA)
6 344
12 394
Opcje
22 481
24 224
Pozostałe
774
773
Transakcje walutowe i na złoto
Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)
122 657
86 655
Forwardy walutowe
298 987
393 370
Swapy walutowe (FX-Swap)
215 953
114 043
Opcje walutowe i na złoto
75 774
39 380
Transakcje oparte na kapitałowych papierach wartościowych i indeksach giełdowych
Opcje
21 094
21 094
Pozostałe
-
-
Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych
Opcje
15 785
15 350
Pozostałe
727 492
718 053
Razem
7 928 539
7 969 343
51
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Wartości godziwe handlowych instrumentów pochodnych
31.12.2020
AKTYWA
ZOBOWIĄZANIA
Transakcje stopy procentowej
Swapy stopy procentowej (IRS)
4 070 059
4 026 201
Kontrakty na przyszłą stopę procentową (FRA)
605
586
Opcje
6 580
2 171
Pozostałe
831
847
Transakcje walutowe i na złoto
Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS)
91 071
61 376
Forwardy walutowe
257 951
264 613
Swapy walutowe (FX-Swap)
193 335
83 919
Opcje walutowe i na złoto
60 286
51 295
Transakcje oparte na kapitałowych papierach wartościowych i indeksach giełdowych
Opcje
1 712
1 712
Pozostałe
-
-
Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych
Opcje
56 268
52 659
Pozostałe
73 533
72 037
Razem
4 812 231
4 617 416
Aktywa oraz zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych wyceniane są do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wartości nominalne handlowych instrumentów pochodnych
UMOWNY TERMIN ZAPADALNOŚCI
31.12.2021
DO
1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD
3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO
5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
Transakcje stopy procentowej
swapy stopy procentowej (IRS)
6 750 558
8 436 795
30 794 613
159 168 426
49 150 160
254 300 552
kontrakty na przyszłą stopę procentową (FRA)
1 850 000
2 185 000
2 035 000
-
-
6 070 000
opcje
-
268 415
1 324 620
2 533 610
2 696 932
6 823 577
pozostałe
362 451
-
-
-
-
362 451
Transakcje walutowe
walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona
-
990 557
1 031 337
4 416 201
223 488
6 661 583
walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana
-
1 003 622
1 006 218
4 414 601
221 756
6 646 197
forwardy walutowe - waluta zakupiona
7 202 438
3 775 589
7 169 224
6 382 247
-
24 529 498
forwardy walutowe - waluta sprzedana
7 217 502
3 794 448
7 242 657
6 442 624
-
24 697 231
swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona
12 141 944
5 103 605
3 376 973
773 506
-
21 396 028
swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana
12 138 749
5 078 339
3 364 742
737 990
-
21 319 820
opcje kupione
1 557 867
1 420 462
2 033 666
1 775 357
-
6 787 352
opcje sprzedane
1 557 693
1 437 746
2 051 065
1 804 294
-
6 850 798
Transakcje oparte na kapitałowych papierach wartościowych i indeksach giełdowych
opcje
-
85 233
181 583
758 717
-
1 025 533
pozostałe
-
-
-
-
-
-
Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych
opcje
119 202
90 457
168 409
-
-
378 068
pozostałe
758 821
823 917
2 077 637
871 437
-
4 531 812
Razem
51 657 225
34 494 185
63 857 744
190 079 010
52 292 336
392 380 500
52
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Wartości nominalne handlowych instrumentów pochodnych
UMOWNY TERMIN ZAPADALNOŚCI
31.12.2020
DO
1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD
3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO
5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
Transakcje stopy procentowej
swapy stopy procentowej (IRS)
6 229 830
6 384 061
42 292 408
127 208 433
37 318 781
219 433 513
kontrakty na przyszłą stopę procentową (FRA)
1 031 000
1 753 000
1 176 000
-
-
3 960 000
opcje
50
-
890 564
2 624 532
411 412
3 926 558
pozostałe
521 532
-
-
-
-
521 532
Transakcje walutowe
walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta zakupiona
-
409 501
107 754
4 780 362
126 650
5 424 267
walutowe swapy stopy procentowej (CIRS) - waluta sprzedana
-
375 983
100 000
4 824 292
124 435
5 424 710
forwardy walutowe - waluta zakupiona
20 000 076
4 494 449
7 798 255
3 227 614
26 674
35 547 068
forwardy walutowe - waluta sprzedana
20 005 839
4 527 409
7 798 762
3 256 150
27 372
35 615 532
swapy walutowe (FX-Swap) - waluta zakupiona
12 399 025
2 411 504
2 192 868
352 650
-
17 356 047
swapy walutowe (FX-Swap) - waluta sprzedana
12 360 053
2 374 534
2 152 112
352 817
-
17 239 516
opcje kupione
1 055 018
1 066 559
2 603 360
1 481 808
-
6 206 745
opcje sprzedane
1 010 973
1 119 281
2 585 226
1 471 468
-
6 186 948
Transakcje oparte na kapitałowych papierach wartościowych i indeksach giełdowych
opcje
8 458
-
49 972
-
-
58 430
pozostałe
-
-
-
-
-
-
Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych
opcje
96 027
269 477
1 456 207
183 711
-
2 005 422
pozostałe
267 298
354 872
436 902
168 570
-
1 227 642
Razem
74 985 179
25 540 630
71 640 390
149 932 407
38 035 324
360 133 930
23. Rachunkowość zabezpieczeń
Istotne zasady rachunkowości
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające są początkowo ujmowane w wartości godziwej w dniu zawarcia transakcji, a następnie wyceniane do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wartość godziwą ustala się w oparciu o notowania instrumentów na aktywnych rynkach oraz w oparciu o techniki wyceny, w tym modele bazujące na zdyskontowanych przepływach pieniężnych oraz modele wyceny opcji, w zależności od tego, który ze sposobów wyceny jest właściwy.
Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych zabezpieczających prezentowana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Instrumenty zabezpieczające” po stronie aktywów, a ujemna – w pozycji „Instrumenty zabezpieczające” po stronie zobowiązań.
Grupa podjęła decyzję, aby skorzystać z wyboru jaki daje MSSF 9 i kontynuuje stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń zgodnych z MSR 39. Decyzja ta ma zastosowanie do wszystkich relacji zabezpieczających, dla których Grupa stosuje i będzie stosowała rachunkowość zabezpieczeń w przyszłości. Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej (fair value hegde) oraz przepływów pieniężnych (cash flow hedge).
Zasady rachunkowości dla zabezpieczenia wartości godziwej (fair value hedge)
Zmiany w wycenie do wartości godziwej instrumentów finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone są – w części wynikającej z zabezpieczanego ryzyka – do rachunku zysków i strat. W pozostałej części zmiany wyceny bilansowej księgowane są zgodnie z ogólnymi zasadami dla danej klasy instrumentów finansowych.
Zmiany w wycenie do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczająca w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej są w całości księgowane w rachunku zysków i strat w tej samej pozycji, w której są prezentowane wyniki zmiany wartości pozycji zabezpieczanej tj. w pozycji „Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej.
Wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczających odsetkowe pozycje zabezpieczane prezentowany jest w marży odsetkowej.
53
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Grupa zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany (zastąpienia jednego instrumentu zabezpieczającego drugim lub przedłużenia terminu ważności danego instrumentu zabezpieczającego nie uważa się za wygaśnięcie lub rozwiązanie, jeśli takie zastąpienie lub przedłużenie terminu stanowi część udokumentowanej strategii zabezpieczania przyjętej przez jednostkę), zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń albo Grupa unieważnia powiązanie zabezpieczające.
Korekta z tytułu zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysków i strat nie później niż w momencie zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń.
Zasady rachunkowości dla zabezpieczenia przepływów pieniężnych (cash flow hedge)
Zmiany w wycenie do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne odnoszone są:
• bezpośrednio do pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie,
• do pozycji rachunku zysków i strat „Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany”” w części stanowiącej nieefektywną część zabezpieczenia.
Kwoty ujęte w „Kapitale z aktualizacji wyceny” przenoszone są do rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym zabezpieczana pozycja ma wpływ na rachunek zysków i strat i są prezentowane w tych samych liniach, co poszczególne komponenty wyceny pozycji zabezpieczanej, tj. wynik odsetkowy na instrumentach pochodnych zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest prezentowany w marży odsetkowej, a wynik z tytułu rewaluacji walutowej jest prezentowany w wyniku z pozycji wymiany.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany, gdy unieważnia powiązania zabezpieczające bądź gdy zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączne zyski lub straty na instrumencie zabezpieczającym, początkowo ujęte w „Kapitale z aktualizacji wyceny”, jeżeli zabezpieczenie było skuteczne, nadal są wykazywane w kapitale, aż do zajścia prognozowanej transakcji i ujęcia jej w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zawarcie prognozowanej transakcji nie jest uznawane za prawdopodobne, łączne zyski lub straty ujęte w „Kapitale z aktualizacji wyceny” przenoszone są do rachunku zysków i strat danego okresu.
Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej oraz rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych, wyróżniając następujące powiązania zabezpieczające:
Rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej ( FVH , fair value hedge ):
• swapy stopy procentowej (IRS) zabezpieczające dłużne papiery wartościowe denominowane w PLN, EUR i USD (dalej: FVH IRS obligacje ),
Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych ( CFH , cash flow hedge ):
• swapy stopy procentowej (IRS) zabezpieczające portfel kredytów i papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu w PLN (dalej: CFH IRS kredyty ),
• swapy stopy procentowej (IRS) zabezpieczające portfel depozytów w PLN i EUR ekonomicznie stanowiących długoterminowe zobowiązanie o zmiennym oprocentowaniu (dalej: CFH IRS depozyty ),
• swapy walutowo-procentowe (basis swap) zabezpieczające portfele: kredytów o zmiennym oprocentowaniu w CHF i kredytów i należności leasingowych o zmiennym oprocentowaniu w EUR oraz portfel depozytów w PLN ekonomicznie stanowiących długoterminowe zobowiązanie o zmiennym oprocentowaniu (powiązanie rozszerzone o obecne przyszłe przepływy wynikające z kredytów i należności leasingowych o zmiennej stopie procentowej w EUR, dalej: CFH CIRS ),
• swapy walutowe (FX-Swap) zabezpieczające portfel kredytów denominowanych w EUR oraz depozytów bieżących i terminowych, denominowanych w USD (dalej: CFH FX-Swap ).
Wpływ reformy IBOR na rachunkowość zabezpieczeń
W ramach ustanowionych relacji zabezpieczających Grupa identyfikuje następujące wskaźniki referencyjne stopy procentowej: WIBOR, EURIBOR, LIBOR CHF, LIBOR USD. Na datę sprawozdawczą wymienione wskaźniki referencyjne są codziennie kwotowane i dostępne do stosowania, a wynikające z nich przepływy pieniężne są normalnie wymieniane z kontrahentami.
Grupa oceniła, że w przypadku WIBOR i EURIBOR nie istnieje obecnie niepewność dotycząca terminów lub kwot przepływów pieniężnych wynikająca z reformy IBOR. Oba wskaźniki zostały dostosowane do wymagań Rozporządzenia Unii Europejskiej w sprawie wskaźników referencyjnych (Rozporządzenie BMR) i są opracowywane przez Administratorów posiadających zezwolenia organów nadzoru. Grupa nie przewiduje konieczności zmiany zabezpieczanego ryzyka na inne wskaźniki referencyjne.
54
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
W przypadku LIBOR CHF i LIBOR USD ustanowione relacje zabezpieczające przekraczają ogłoszone daty ostatniego dnia opracowywania obydwu wskaźników, tj. 31 grudnia 2021 roku dla LIBOR CHF i 30 czerwca 2023 roku dla LIBOR USD.
Od 1 stycznia 2022 roku, na mocy Rozporządzenia Komisji Europejskiej, wskaźniki z rodziny LIBOR CHF zostały zastąpione przez wskaźnik SARON (Swiss Averaged Rate Overnight) i SARON Compound administrowane przez SIX Swiss Exchange, tym samym niepewność co do terminów i kwot przepływów pieniężnych dla nowych wskaźników została zakończona. Grupa planuje kontynuować istniejące powiązanie po przejściu na wskaźniki referencyjne SARON, korzystając z trybu postępowania i zgodnie z zasadami określonymi w zmianach do MSR 39 i MSSF 9 dotyczących reformy IBOR. W ocenie Grupy uzasadnione jest oczekiwanie, że zabezpieczenie będzie miało wysoką skuteczność oraz efektywność we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione zabezpieczenie.
Grupa oczekuje, że wskaźniki z rodziny LIBOR USD zostaną zastąpione przez wskaźniki z rodziny SOFR (Secured Overnight Financing Rate), administrowane przez Federal Reserve Bank of New York, ale istnieje niepewność co do terminów i kwot przepływów pieniężnych dla nowych wskaźników. Taka niepewność może wpłynąć na oceny skuteczności powiązania i wysokiego prawdopodobieństwa pozycji zabezpieczanej. Na potrzeby tych ocen Grupa zakłada, że wskaźniki referencyjne stopy procentowej, na których bazują przepływy pieniężne z pozycji zabezpieczanej i/lub instrumentu zabezpieczającego, nie ulegną zmianie w wyniku reformy IBOR.
Poniżej lista powiązań zabezpieczających oraz nominalne kwoty desygnowanych do nich instrumentów zabezpieczających, na które może mieć wpływ zaprzestanie opracowywania wskaźników referencyjnych stopy procentowej LIBOR, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku:
• FVH IRS obligacje (133 miliony USD transakcji opartych o LIBOR USD zapadających po 30 czerwca 2023 roku).
W zakresie instrumentów zabezpieczających Bank przystąpił do ISDA Fallbacks Protocol i aktywnie współpracuje z kontrahentami w celu wprowadzenia zasad postępowania zgodnych z metodyką ISDA.
Charakterystyka rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej (fair value hedge)
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej dla stałokuponowych dłużnych papierów wartościowych denominowanych w walutach PLN, EUR i USD, dla których instrumentami zabezpieczającymi są swapy stopy procentowej (IRS) w tych samych walutach. Grupa zabezpiecza w ten sposób wyłącznie komponent ryzyka stopy procentowej wynikający ze zmienności rynkowych stóp procentowych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD). Zabezpieczany komponent ryzyka odpowiadał w przeszłości za znaczącą część zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanej.
Podejście Grupy do zarządzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej, oraz szczegóły w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej przedstawione zostały w Nocie 47.4.
Wykorzystywanie instrumentów pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na zmiany poziomu stóp procentowych generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej. Grupa minimalizuje to ryzyko m.in. poprzez wymaganie od kontrahenta wpłacenia depozytu zabezpieczającego oraz poprzez rozliczanie transakcji na instrumentach pochodnych z udziałem centralnych izb rozliczeniowych (CCP) stosujących szereg mechanizmów pozwalających na systemowe obniżenie ryzyka niewywiązania się stron z zobowiązań wynikających z zawartych transakcji.
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej względem powiązania zabezpieczającego, jeśli uzasadnione jest oczekiwanie, że zabezpieczenie będzie miało wysoką skuteczność w kompensowaniu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka w przyszłości oraz jeśli ocena efektywności zabezpieczenia wskazuje na jego wysoką skuteczność we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione to zabezpieczenie.
Zgodnie z podejściem Grupy, wskaźnik zabezpieczenia wyznaczany jest jako iloraz wartości godziwej pozycji zabezpieczanej oraz wartości godziwej pozycji zabezpieczającej. Relacja zabezpieczająca zostaje uznana za efektywną, jeśli spełnione są wszystkie poniższe kryteria:
• na podstawie porównania podstawowych parametrów transakcji zabezpieczanych i zabezpieczających można spodziewać się, że efektywność zabezpieczenia będzie wysoka,
• w każdym okresie sprawozdawczym wskaźnik zabezpieczenia należy do przedziału od 80% do 125% lub udział kwoty nieefektywności w nominalnej wartości pozycji zabezpieczanej nie przekracza poziomu określonego w dokumentacji powiązania zabezpieczającego, przy czym kwota nieefektywności rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej,
• w każdym okresie sprawozdawczym symulacja wskaźnika zabezpieczenia w zakładanych scenariuszach ewolucji rynkowych stóp referencyjnych należy do przedziału od 80% do 125%.
W zakresie relacji zabezpieczających wartość godziwą głównymi zidentyfikowanymi przez Grupę potencjalnymi źródłami nieefektywności są:
• wpływ ryzyka kredytowego kontrahenta oraz własnego ryzyka kredytowego Grupy na wartość godziwą transakcji zabezpieczających (IRS), które nie jest odzwierciedlone w wartości godziwej pozycji zabezpieczanej,
• różnice pomiędzy terminami zapadalności transakcji IRS a terminami zapadalności dłużnych papierów wartościowych,
• różnice w wysokości kuponów odsetkowych generowanych przez pozycję zabezpieczaną i instrumenty zabezpieczające
55
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Informacje finansowe dla zabezpieczeń wartości godziwej (fair value hedge)
Swapy stopy procentowej stosowane przez Grupę jako instrumenty zabezpieczające ryzyko stopy procentowej w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku zostały przedstawione w tabelach poniżej.
Wartości nominalne i oprocentowanie instrumentów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej
TERMIN ZAPADALNOŚCI
31.12.2021
POWIĄZANIE ZABEZPIECZAJĄCE
WALUTA
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
Wartość nominalna
-
-
-
200 000
-
200 000
PLN
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
-
2,6
-
2,6
Wartość nominalna
-
-
-
699 109
287 463
986 572
EUR
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
-
-0,0
-0,1
-0,0
Wartość nominalna
-
101 500
-
701 405
-
802 905
FVH IRS obligacje
USD
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
3,7
-
1,4
-
1,7
Wartość nominalna razem
-
101 500
-
1 600 514
287 463
1 989 477
TERMIN ZAPADALNOŚCI
31.12.2020
POWIĄZANIE ZABEZPIECZAJĄCE
WALUTA
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
Wartość nominalna
-
280 000
-
-
200 000
480 000
PLN
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
0,3
-
-
0,3
0,3
Wartość nominalna
-
-
346 110
309 192
680 683
1 335 985
EUR
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
-0,1
0,8
-0,2
0,1
Wartość nominalna
-
-
-
630 509
112 752
743 261
FVH IRS obligacje
USD
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
-
2,0
0,2
1,8
Wartość nominalna razem
-
280 000
346 110
939 701
993 435
2 559 246
56
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Wpływ zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej na bilans i wynik finansowy
POWIĄZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH WYCENIANYCH WEDŁUG
31.12.2021
ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WARTOŚCI GODZIWEJ
PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
RAZEM
INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE
Wartość nominalna
200 000
1 789 477
1 989 477
Wartość bilansowa – aktywa
6 334
-
6 334
Wartość bilansowa – zobowiązania
-
91 244
91 244
Nazwa linii w bilansie, w której zaprezentowano instrument zabezpieczający
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Kwota zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia
33 148
68 401
101 549
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat w linii „Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej”
905
2 799
3 704
POZYCJE ZABEZPIECZANE
Wartość bilansowa – aktywa
193 467
1 932 646
2 126 113
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej uwzględniona w wartości bilansowej pozycji zabezpieczanej ujętej w bilansie – aktywa
-6 749
111 377
104 628
Nazwa linii w bilansie, w której zaprezentowano pozycję zabezpieczaną
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia
-32 243
-65 602
-97 845
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej pozostającą w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla których zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do wartości godziwej
-
-
-
POWIĄZANIE FVH IRS OBLIGACJE - ZABEZPIECZENIE
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH WYCENIANYCH WEDŁUG
31.12.2020
ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WARTOŚCI GODZIWEJ
PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
RAZEM
INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE
Wartość nominalna
200 000
2 359 246
2 559 246
Wartość bilansowa – aktywa
-
-
-
Wartość bilansowa – zobowiązania
26 944
171 136
198 080
Nazwa linii w bilansie, w której zaprezentowano instrument zabezpieczający
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Kwota zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia
-11 384
-34 162
-45 546
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat w linii „Wynik z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej”
-179
-668
-847
POZYCJE ZABEZPIECZANE
Wartość bilansowa – aktywa
225 471
2 595 811
2 821 282
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej uwzględniona w wartości bilansowej pozycji zabezpieczanej ujętej w bilansie – aktywa
25 494
187 793
213 287
Nazwa linii w bilansie, w której zaprezentowano pozycję zabezpieczaną
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia
11 205
33 496
44 701
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej pozostającą w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla których zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do wartości godziwej
-
-
-
57
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Charakterystyka rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (cash flow hedge)
Grupa wykorzystuje:
• walutowe swapy stopy procentowej (basis swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR, LIBOR CHF – od 1 stycznia 2022 roku zastąpiona przez stawkę SARON ) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe. Instrumentami zabezpieczanymi w tym powiązaniu są portfele: kredytów o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w CHF, kredytów i należności leasingowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych EUR oraz depozytów w PLN, które ekonomicznie stanowią długoterminowe zobowiązanie o zmiennym oprocentowaniu. Transakcje CIRS podlegają dekompozycji na składnik zabezpieczający portfel aktywów oraz składnik zabezpieczający portfel zobowiązań,
• swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredytów i papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w PLN,
• swapy walutowe (FX-Swap) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko walutowe generowanych przez portfele kredytów denominowanych w EUR oraz depozytów bieżących i terminowych denominowanych w USD,
• swapy stopy procentowej (IRS) do zabezpieczenia ekspozycji na ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozytów denominowanych w PLN i EUR, które ekonomicznie stanowią długoterminowe zobowiązanie o zmiennym oprocentowaniu.
W roku 2021 Grupa rozszerzyła istniejące powiązanie (CFH CIRS) o obecne i przyszłe przepływy wynikające z kredytów i należności leasingowych o zmniennej stopie procentowej w EUR, a także transakcji basis swap EUR/PLN zabezpieczających ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej.
Podejście Grupy do zabezpieczania ryzyka stopy procentowej poprzez rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest takie same, jak opisane powyżej podejście stosowane w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej, tj. zabezpieczany jest komponent ryzyka stopy procentowej związany wyłącznie ze zmiennością rynkowych stóp procentowych (w przypadku rachunkowości przepływów pieniężnych są to: WIBOR, EURIBOR, LIBOR USD, LIBOR CHF).
Podejście Grupy do zarządzania ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym, oraz szczegóły w zakresie ekspozycji Grupy na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe przedstawione zostały w Nocie 47.4.
Tak jak w przypadku rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej, wykorzystywanie instrumentów pochodnych do zabezpieczania ekspozycji na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe generuje ryzyko kredytowe kontrahenta transakcji pochodnej, które nie jest rekompensowane przez pozycję zabezpieczaną. Grupa zarządza tym ryzykiem w podobny sposób, jak w przypadku rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej.
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych względem powiązania zabezpieczającego, jeśli uzasadnione jest oczekiwanie, że zabezpieczenie będzie miało wysoką skuteczność w kompensowaniu zmiany w przepływach pieniężnych wynikającej z zabezpieczanego ryzyka w przyszłości oraz jeśli ocena efektywności zabezpieczenia wskazuje na jego wysoką skuteczność we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione zabezpieczenie. Ocena przeprowadzana jest z wykorzystaniem metody derywatu hipotetycznego.
Zgodnie z polityką Grupy, aby relacja zabezpieczająca została uznana za efektywną, powinny zostać spełnione wszystkie poniższe kryteria:
• współczynnik korelacji między rynkową stawką referencyjną instrumentów zabezpieczanych i rynkową stawką referencyjną instrumentów zabezpieczających jest wysoki,
• prognozowane przepływy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczane są nie niższe niż prognozowane przepływy odsetkowe generowane przez instrumenty zabezpieczające,
• w każdym okresie sprawozdawczym iloraz wartości godziwej pozycji zabezpieczanej oraz wartości godziwej pozycji zabezpieczającej należy do przedziału od 80% do 125% lub udział kwoty nieefektywności w nominalnej wartości pozycji zabezpieczanej nie powinien przekraczać poziomu określonego w dokumentacji powiązania zabezpieczającego, przy czym kwota nieefektywności rozumiana jest jako suma skumulowanych zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanej i zabezpieczającej,
• w każdym okresie sprawozdawczym iloraz zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanej oraz zabezpieczającej na skutek równoległego przesunięcia krzywej dochodowości o 100 punktów bazowych w górę i dół powinien należeć do przedziału od 80% do 125%.
W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredytów i depozytów, przyjęto sposób zarządzania tymi portfelami umożliwiający regularne włączanie do relacji zabezpieczającej nowych transakcji oraz wyłączanie z relacji zabezpieczającej transakcji na skutek spłaty lub zaklasyfikowania ich do pozycji zagrożonych. W wyniku tego ekspozycja tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe ulega ciągłym zmianom.
Ze względu na częste zmiany struktury terminowej portfeli, Grupa uznała za zasadne dynamiczne wyznaczanie pozycji zabezpieczanych oraz dopuszcza ewentualne dopasowywanie pozycji zabezpieczających do tych zmian.
58
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
W zakresie relacji zabezpieczających przepływy pieniężne głównymi zidentyfikowanymi przez Grupę potencjalnymi źródłami nieefektywności są:
• wpływ ryzyka kredytowego kontrahenta oraz własnego ryzyka kredytowego Grupy na wartość godziwą instrumentów zabezpieczających, tj. swapów na stopę procentową (IRS), walutowych swapów na stopę procentową (basis swap) oraz swapów walutowych (FX Swap), które nie jest odzwierciedlone w wartości godziwej pozycji zabezpieczanej,
• różnice pomiędzy częstotliwościami przeszacowania instrumentów zabezpieczających i zabezpieczanych kredytów i depozytów.
Informacje finansowe dla zabezpieczeń przepływów pieniężnych (cash flow hedge)
Wartości nominalne i oprocentowanie instrumentów pochodnych zabezpieczających
TERMIN ZAPADALNOŚCI
31.12.2021
POWIĄZANIE ZABEZPIECZAJĄCE
WALUTA
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
Wartość nominalna
-
-
1 000 000
16 703 000
6 120 000
23 823 000
CFH IRS kredyty
PLN
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
1,7
1,6
2,0
1,7
Wartość nominalna
-
-
90 000
113 000
231 000
434 000
CFH IRS depozyty
PLN
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
1,4
1,2
1,4
1,3
CHF/PLN
Wartość nominalna
-
-
393 795
3 080 058
785 615
4 259 468
CFH CIRS depozyty/ kredyty
EUR/PLN
Wartość nominalna
266 870
285 308
666 465
2 399 282
-
3 617 925
Wartość nominalna
8 464 322
4 725 897
5 432 066
-
-
18 622 285
EUR/PLN
Średni kurs EUR/PLN
4,6
4,7
4,7
-
-
4,7
Wartość nominalna
-
-
194 290
-
-
194 290
USD/PLN
Średni kurs USD/PLN
-
-
3,7
-
-
3,7
Wartość nominalna
422 974
47 813
416 973
-
-
887 760
CFH FX Swap depozyty/kredyty
EUR/USD
Średni kurs EUR/USD
1,1
1,2
1,1
-
-
1,1
Wartość nominalna razem
9 154 166
5 059 018
8 193 589
22 295 340
7 136 615
51 838 728
TERMIN ZAPADALNOŚCI
31.12.2020
POWIĄZANIE ZABEZPIECZAJĄCE
WALUTA
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
Wartość nominalna
-
-
-
12 337 000
3 355 000
15 692 000
CFH IRS kredyty
PLN
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
-
1,9
0,8
1,7
Wartość nominalna
-
-
85 000
168 000
266 000
519 000
PLN
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
0,3
0,3
0,7
0,5
Wartość nominalna
-
-
636 289
-
-
636 289
CFH IRS depozyty
EUR
Średnie oprocentowanie nogi stałej (%)
-
-
-0,5
-
-
-0,5
CFH CIRS depozyty/ kredyty
CHF/PLN
Wartość nominalna
-
-
546 987
2 298 255
1 861 138
4 706 380
Wartość nominalna
7 054 492
5 810 711
6 190 792
920 010
-
19 976 005
EUR/PLN
Średni kurs EUR/PLN
4,5
4,5
4,6
4,6
-
4,5
Wartość nominalna
644 600
-
263 008
-
-
907 608
USD/PLN
Średni kurs USD/PLN
3,7
-
3,8
-
-
3,7
Wartość nominalna
3 126 850
1 418 089
2 718 445
-
-
7 263 384
CFH FX Swap depozyty/kredyty
EUR/USD
Średni kurs EUR/USD
1,2
1,2
1,2
-
-
1,2
Wartość nominalna razem
10 825 942
7 228 800
10 440 521
15 723 265
5 482 138
49 700 666
59
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Wpływ zabezpieczenia przepływów pieniężnych na bilans i wynik finansowy
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWE
RODZAJ POWIĄZANIA WEDŁUG STANU NA 31.12.2021
CFH IRS
KREDYTY
CFH IRS
DEPOZYTY
CFH CIRS
CFH FX-SWAP
INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE
Wartość nominalna
23 823 000
434 000
7 877 393
19 704 335
Wartość bilansowa – aktywa
-
8 480
-
63 402
Wartość bilansowa – zobowiązania
1 403 511
5 797
690 409
30 771
Nazwa linii w bilansie, w której zaprezentowano instrument zabezpieczający
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego stanowiące podstawę wyznaczenia kwoty nieefektywności zabezpieczenia
-2 190 677
42 884
5 302
-12 931
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii pozostałych całkowitych dochodów
-
-
-
-
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat w linii „Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy”
-13 400
-
951
-1
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna
-
-
-
-
Nazwa linii w rachunku zysków i strat, w której ujmuje się korektę reklasyfikacyjną
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
POZYCJE ZABEZPIECZANE
Kwota zmiany wartości godziwej derywatu hipotetycznego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, która to zmiana jest podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie
2 196 415
-42 884
-11 394
12 931
Saldo pozycji kapitału z tytułu CFH dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego
-1 508 454
6 143
-35 543
-12 218
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu CFH dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana
-
-
-
-
60
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Wpływ zabezpieczenia przepływów pieniężnych na bilans i wynik finansowy
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ /WALUTOWE
RODZAJ POWIĄZANIA WEDŁUG STANU NA 31.12.2020
CFH IRS
KREDYTY
CFH IRS
DEPOZYTY
CFH CIRS
CFH FX-SWAP
INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE
Wartość nominalna
15 692 000
1 155 289
4 706 380
28 146 997
Wartość bilansowa – aktywa
766 961
6 765
-
5 337
Wartość bilansowa – zobowiązania
2 085
47 829
561 308
263 657
Nazwa linii w bilansie, w której zaprezentowano instrument zabezpieczający
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Instrumenty zabezpieczające
Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego stanowiące podstawę wyznaczenia kwoty nieefektywności zabezpieczenia
475 586
-14 395
14 303
-1 080
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii pozostałych całkowitych dochodów
-
-
-
-
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat w linii „Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy”
7 742
-
-
4
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna
-
-
-
-
Nazwa linii w rachunku zysków i strat, w której ujmuje się korektę reklasyfikacyjną
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
POZYCJE ZABEZPIECZANE
Kwota zmiany wartości godziwej derywatu hipotetycznego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, która to zmiana jest podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie
-466 966
14 395
-16 776
1 077
Saldo pozycji kapitału z tytułu CFH dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego
668 822
-36 727
-39 329
713
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu CFH dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana
-
-
-
-
Zmiany stanu kapitału z aktualizacji wyceny z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (cash flow hedge)
2021
2020
Stan na początek okresu
593 479
126 763
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia, ujęte w pozostałych całkowitych dochodach w ciągu okresu sprawozdawczego
-2 134 406
453 480
Część straty przeniesiona do rachunku zysków i strat w związku z brakiem oczekiwania wystąpienia pozycji zabezpieczanej
-
-
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ / RYZYKO WALUTOWE
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia, ujęte w pozostałych całkowitych dochodach w ciągu okresu sprawozdawczego
-9 145
13 236
Część straty przeniesiona do rachunku zysków i strat w związku z brakiem oczekiwania wystąpienia pozycji zabezpieczanej
-
-
Stan na koniec okresu
-1 550 072
593 479
61
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
24. Kredyty i pożyczki udzielone klientom
Istotne zasady rachunkowości
Do pozycji kredyty i po ż yczki udzielone klientom zalicza si ę nale ż no ś ci z tytu ł u kredytów i po ż yczek, nale ż no ś ci z tytu ł u leasingu finansowego oraz należności faktoringowe.
Klasyfikacja kredytów i po ż yczek udzielonych klientom do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre ś lenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj ą cych z umowy przep ł ywów pieni ęż nych, o których mowa w Nocie 5.4.
Zasady rachunkowości wykorzystywane dla należności z tytułu leasingu finansowego opisane zostały w Nocie 12 oraz Nocie 41.
Informacje finansowe
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury produktowej
31.12.2021
WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
RAZEM
Kredyty na nieruchomości
79 541 140
130 688
12 035
79 683 863
Kredyty w rachunku bieżącym
11 325 952
-
-
11 325 952
Kredyty operacyjne
12 757 967
-
13 720
12 771 687
Kredyty na inwestycje
24 258 478
115 141
14 979
24 388 598
Kredyty gotówkowe
13 473 595
-
-
13 473 595
Należności z tytułu kart płatniczych
1 055 195
-
-
1 055 195
Należności z tytułu leasingu finansowego
8 648 948
-
-
8 648 948
Należności faktoringowe
7 143 838
-
-
7 143 838
Pozostałe kredyty i pożyczki
7 322 258
-
119 645
7 441 903
Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży
969 705
-
-
969 705
Środki pieniężne w drodze
138 524
-
-
138 524
Wartość bilansowa brutto
166 635 600
245 829
160 379
167 041 808
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**)
-7 813 052
-
-
-7 813 052
Wartość bilansowa
158 822 548
245 829
160 379
159 228 756
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
62
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury produktowej
31.12.2020
WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
RAZEM
Kredyty na nieruchomości
76 198 229
754 285
15 902
76 968 416
Kredyty w rachunku bieżącym
8 829 284
-
-
8 829 284
Kredyty operacyjne
9 839 559
443 778
19 285
10 302 622
Kredyty na inwestycje
21 801 214
276 992
20 339
22 098 545
Kredyty gotówkowe
13 618 453
-
-
13 618 453
Należności z tytułu kart płatniczych
1 013 454
-
-
1 013 454
Należności z tytułu leasingu finansowego
7 815 053
-
-
7 815 053
Należności faktoringowe
6 861 923
-
-
6 861 923
Pozostałe kredyty i pożyczki
1 655 638
-
131 475
1 787 113
Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży
280 620
-
-
280 620
Środki pieniężne w drodze
149 325
-
-
149 325
Wartość bilansowa brutto
148 062 752
1 475 055
187 001
149 724 808
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**)
-7 237 011
-
-
-7 237 011
Wartość bilansowa
140 825 741
1 475 055
187 001
142 487 797
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 26 571 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według struktury podmiotowej
31.12.2021
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
ODPIS (**)
WARTOŚĆ BILANSOWA
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA (*)
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA
RAZEM
Należności od przedsiębiorstw
81 388 235
-5 024 390
76 363 845
245 829
24 169
76 633 843
Należności od ludności
82 979 231
-2 666 726
80 312 505
-
119 645
80 432 150
Należności od jednostek budżetowych
2 268 134
-121 936
2 146 198
-
16 565
2 162 763
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
166 635 600
-7 813 052
158 822 548
245 829
160 379
159 228 756
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
31.12.2020
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
ODPIS (**)
WARTOŚĆ BILANSOWA
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY – WARTOŚĆ BILANSOWA (*)
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK – WARTOŚĆ BILANSOWA
RAZEM
Należności od przedsiębiorstw
65 830 444
-4 414 974
61 415 470
1 475 055
32 234
62 922 759
Należności od ludności
79 602 379
-2 700 007
76 902 372
-
131 474
77 033 846
Należności od jednostek budżetowych
2 629 929
-122 030
2 507 899
-
23 293
2 531 192
Kredyty i pożyczki udzielone klientom
148 062 752
-7 237 011
140 825 741
1 475 055
187 001
142 487 797
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 26 571 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
63
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według umownych terminów zapadalności
31.12.2021
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
RAZEM
Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym:
do 1 miesiąca
19 072 064
-
2 053
19 074 117
od 1 do 3 miesięcy
5 808 056
5 848
5 970
5 819 874
od 3 miesięcy do 1 roku
18 984 612
146 904
20 128
19 151 644
od 1 do 5 lat
54 772 982
93 077
99 275
54 965 334
powyżej 5 lat
61 560 492
-
29 706
61 590 198
dla których termin zapadalności upłynął
6 437 394
-
3 247
6 440 641
Wartość bilansowa brutto
166 635 600
245 829
160 379
167 041 808
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**)
-7 813 052
-
-
-7 813 052
Wartość bilansowa
158 822 548
245 829
160 379
159 228 756
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 3 877 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
31.12.2020
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
RAZEM
Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym:
do 1 miesiąca
15 013 487
-
2 155
15 015 642
od 1 do 3 miesięcy
5 385 693
-
6 254
5 391 947
od 3 miesięcy do 1 roku
15 519 129
51 305
21 812
15 592 246
od 1 do 5 lat
50 659 353
238 332
119 240
51 016 925
powyżej 5 lat
56 984 423
1 185 418
33 778
58 203 619
dla których termin zapadalności upłynął
4 500 667
-
3 762
4 504 429
Wartość bilansowa brutto
148 062 752
1 475 055
187 001
149 724 808
Odpisy aktualizujące wartość należności (*) (**)
-7 237 011
-
-
-7 237 011
Wartość bilansowa
140 825 741
1 475 055
187 001
142 487 797
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w kwocie 26 571 tys. złotych jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(**) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według walut
31.12.2021
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
RAZEM
PLN
130 973 679
-
160 379
131 134 058
CHF
2 542 682
-
-
2 542 682
EUR
23 654 916
245 829
-
23 900 745
USD
1 110 942
-
-
1 110 942
Pozostałe waluty
540 329
-
-
540 329
Wartość bilansowa
158 822 548
245 829
160 379
159 228 756
64
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Kredyty i pożyczki udzielone klientom według walut
31.12.2020
WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
RAZEM
PLN
114 511 329
150 819
187 001
114 849 149
CHF
2 857 139
-
-
2 857 139
EUR
21 389 027
1 324 236
-
22 713 263
USD
1 532 043
-
-
1 532 043
Pozostałe waluty
536 203
-
-
536 203
Wartość bilansowa
140 825 741
1 475 055
187 001
142 487 797
Należności z tytułu leasingu finansowego
Grupa jako leasingodawca zawiera umowy klasyfikowane jako leasing finansowy, których głównym przedmiotem są środki transportu, maszyny i urządzenia techniczne. Głównym leasingodawcą w Grupie jest spółka Pekao Leasing Sp. z o.o.
W 2021 roku Grupa rozpoznała zysk ze sprzedaży aktywów z tytułu prawa do użytkowania w wysokości 2 071 tys. złotych (w 2020 roku zysk wyniósł 1 251 tys. złotych), zaprezentowany w pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”.
W 2021 roku Grupa rozpoznała przychody z tytułu odsetek od należności z tytułu leasingu finansowego w wysokości 239 749 tys. złotych (w 2020 roku - 208 028 tys. złotych).
Poniższe tabele przedstawia analizę wymagalności należności leasingowych, prezentując niezdyskontowane opłaty leasingowe, które zostaną otrzymane po dniu bilansowym.
LEASING FINANSOWY ZGODNIE Z MSSF 16
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 roku
3 052 540
2 810 781
Od 1 roku do 2 lat
2 271 359
1 996 667
Od 2 lat do 3 lat
1 677 441
1 417 395
Od 3 lat do 4 lat
1 022 399
852 457
Od 4 lat do 5 lat
505 941
465 047
Powyżej 5 lat
756 650
680 863
Razem niezdyskontowane opłaty leasingowe
9 286 330
8 223 210
Niezrealizowane przychody z tytułu odsetek
-637 382
-408 157
Inwestycja leasingowa netto
8 648 948
7 815 053
Odpisy aktualizujące wartość należności
-175 703
-137 741
Wartość bilansowa
8 473 245
7 677 312
25. Papiery wartościowe
Istotne zasady rachunkowości
Klasyfikacja papierów warto ś ciowych do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre ś lenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj ą cych z umowy przep ł ywów pieniężnych, o których mowa w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
499 727
857 305
Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
44 276 101
27 261 551
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
21 954 170
42 449 583
Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu
1 061
5 393
Instrumenty kapitałowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
418 012
331 690
Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
171 496
160 486
Razem
67 320 567
71 066 008
65
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
31.12.2021
31.12.2020
Papiery wartościowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego
212 941
521 014
bony skarbowe
-
100
obligacje skarbowe
212 941
520 914
Papiery wartościowe emitowane przez banki
94 264
135 299
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa
192 205
200 992
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe
317
-
Razem
499 727
857 305
Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
31.12.2021
31.12.2020
Papiery wartościowe emitowane przez rządy centralne
23 834 022
19 759 086
bony skarbowe
-
808 649
obligacje skarbowe
23 834 022
18 950 437
Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne
20 893
74 678
Papiery wartościowe emitowane przez banki
8 337 709
2 229 516
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa
8 793 876
2 037 279
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe
3 289 601
3 160 992
Razem
44 276 101
27 261 551
w tym utrata wartości aktywów
-132 754
-73 566
Dłużne papiery wartościowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody
31.12.2021
31.12.2020
Papiery wartościowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego
13 126 929
21 090 221
bony skarbowe
-
1 737 500
obligacje skarbowe
12 876 749
19 102 741
pozostałe
250 180
249 980
Papiery wartościowe emitowane przez banki centralne
-
1 000 000
Papiery wartościowe emitowane przez banki
3 409 191
8 942 332
Papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorstwa
3 411 382
8 787 943
Papiery wartościowe emitowane przez jednostki samorządowe
2 006 668
2 629 087
Razem
21 954 170
42 449 583
Odpis z tytułu utraty wartości (*)
-48 628
-63 143
(*) Odpis dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej.
Instrumenty kapitałowe przeznaczone do obrotu
31.12.2021
31.12.2020
Akcje
1 061
5 393
Razem
1 061
5 393
66
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Instrumenty kapitałowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Portfel instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmuje inwestycje w następujące podmioty.
WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2021
DYWIDENDY UJĘTE W ROKU 2021
Podmiot X z branży budowlanej
42 068
-
Podmiot Y z branży budowlanej
14 366
-
Podmiot Z z branży budowlanej
15 309
--
Podmiot udzielający informacji kredytowej
323 277
24 100
Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego
16 085
1 477
Pośrednik w transakcjach pomiędzy podmiotami finansowymi
6 907
-
Razem
418 012
25 577
WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2020
DYWIDENDY UJĘTE W ROKU 2020
Podmiot X z branży budowlanej
50 701
-
Podmiot Y z branży budowlanej
2 862
-
Podmiot Z z branży budowlanej
15 162
-
Podmiot udzielający informacji kredytowej
239 618
24 104
Podmiot infrastrukturalny polskiego sektora bankowego
18 977
1 382
Pośrednik w transakcjach pomiędzy podmiotami finansowymi
4 370
-
Razem
331 690
25 486
W 2021 roku w wyniku podjętych decyzji Grupa dokonała sprzedaży następujących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zrealizowany wynik na sprzedaży tych inwestycji został przeniesiony do pozycji „Pozostałe kapitały rezerwowe”.
2021
WARTOŚĆ GODZIWA NA DZIEŃ ZAPRZESTANIA UJMOWANIA
WYNIK NETTO Z TYTUŁU ZBYCIA
Podmiot X z branży budowlanej
42 068
1 298
Podmiot Y z branży budowlanej
-
-
Pośrednik w transakcjach pomiędzy podmiotami finansowymi
-
-
Razem
42 068
1 298
Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
31.12.2021
31.12.2020
Akcje
171 496
160 486
Razem
171 496
160 486
Dłużne papiery wartościowe według umownych terminów zapadalności
31.12.2021
31.12.2020
Dłużne papiery wartościowe, w tym:
do 1 miesiąca
217 567
2 249 593
od 1 do 3 miesięcy
2 888 349
3 632 303
od 3 miesięcy do 1 roku
9 429 269
9 487 547
od 1 do 5 lat
36 645 344
35 101 062
powyżej 5 lat
17 549 469
20 097 934
Razem
66 729 998
70 568 439
67
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Dłużne papiery wartościowe według walut
31.12.2021
31.12.2020
PLN
57 388 961
62 170 950
EUR
1 890 924
1 808 645
USD
7 450 113
6 588 844
Razem
66 729 998
70 568 439
26. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Istotne zasady rachunkowości
Grupa prezentuje odrębnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań, w przypadku których, otrzymujący ma prawo te aktywa sprzedać lub wymienić je na inne zabezpieczenie.
Klasyfikacja aktywów do poszczególnych kategorii wyceny jest dokonywana zgodnie z zasadami okre ś lenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikaj ą cych z umowy przep ł ywów pieniężnych, o których mowa w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
RODZAJ TRANSAKCJI WEDŁUG STANU NA 31.12.2021
PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJA
WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ NOMINALNA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ PODLEGAJĄCYCH ZABEZPIECZENIU
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
Obligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)
48 474
49 104
48 590
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
Obligacje wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
797 623
800 000
799 631
Razem
846 097
849 104
848 221
RODZAJ TRANSAKCJI WEDŁUG STANU NA 31.12.2020
PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA I KLASYFIKACJA
WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ NOMINALNA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ PODLEGAJĄCYCH ZABEZPIECZENIU
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
Obligacje przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy)
455 011
441 155
454 765
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
Obligacje wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
287 917
258 000
287 726
Razem
742 928
699 155
742 491
Ustanowienie zabezpieczenia wynika z obowiązujących standardów na rynku pieniężnym dla tego rodzaju transakcji.
68
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Poza aktywami stanowiącymi zabezpieczenie zobowiązań prezentowanymi odrębnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa identyfikuje jeszcze zabezpieczenia zobowiązań niespełniające kryterium oddzielnej prezentacji zgodnie z MSSF 9.
RODZAJ TRANSAKCJI WEDŁUG STANU NA 31.12.2021
PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA
WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ NOMINALNA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ PODLEGAJĄCYCH ZABEZPIECZENIU
Pokrycie Funduszu ochrony środków gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Obligacje
781 770
740 000
-
Pokrycie zobowiązań do zapłaty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Obligacje
185 172
180 000
156 353
Pokrycie zobowiązań do zapłaty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Obligacje
389 905
373 400
309 539
Kredyt lombardowy i techniczny
Obligacje
5 480 924
5 800 164
-
Inne kredyty
Obligacje
300 272
297 700
276 327
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Kredyty, obligacje
1 402 335
1 405 857
1 086 532
Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji Giełdowych na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych
Obligacje, depozyty pieniężne
28 013
28 013
-
Transakcje pochodne
Obligacje
187 753
182 509
152 687
Blokada aktywów w związku z umową technicznego limitu kredytowego w Izbie Rozliczeniowej
Obligacje
39 029
32 196
-
RODZAJ TRANSAKCJI WEDŁUG STANU NA 31.12.2020
PRZEDMIOT ZABEZPIECZENIA
WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ NOMINALNA AKTYWÓW STANOWIĄCYCH ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
WARTOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ PODLEGAJĄCYCH ZABEZPIECZENIU
Pokrycie Funduszu ochrony środków gwarantowanych na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Obligacje
704 821
660 000
-
Pokrycie zobowiązań do zapłaty na fundusz gwarancyjny na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Obligacje
145 331
140 000
130 265
Pokrycie zobowiązań do zapłaty na fundusz przymusowej restrukturyzacji na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
Obligacje
306 999
292 800
267 598
Kredyt lombardowy i techniczny
Obligacje
5 852 305
5 628 888
-
Inne kredyty
Obligacje
361 456
349 400
302 880
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Kredyty, obligacje
1 837 586
1 846 458
1 319 273
Pokrycie Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji Giełdowych na rzecz Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych
Obligacje, depozyty pieniężne
43 034
43 034
-
Transakcje pochodne
Obligacje
34 389
33 128
11 252
Blokada aktywów w związku z umową technicznego limitu kredytowego w Izbie Rozliczeniowej
Obligacje
42 345
32 304
-
Ustanowienie zabezpieczenia wynika:
• w przypadku pozycji dotyczących Bankowego Funduszu Gwarancyjnego – z obowiązujących przepisów Ustawy o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym,
• w przypadku pozycji „Kredytu lombardowy i techniczny” – z polityki i standardów stosowanych przez Narodowy Bank Polski,
• w przypadku pozycji „Emisja dłużnych papierów wartościowych” – z obowiązujących przepisów Ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych,
• w przypadku pozycji „Inne kredyty” i „Transakcje pochodne” – z warunków umów zawartych pomiędzy Grupą a jej klientami,
• w przypadku pozycji dotyczącej Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych – z posiadania statusu uczestnika rozliczającego transakcje giełdowe.
69
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
27. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
Istotne zasady rachunkowości
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży klasyfikuje się aktywa, których wartość bilansowa ma zostać odzyskana w drodze ich odsprzedaży, a nie dalszego wykorzystania. Jako przeznaczone do sprzedaży klasyfikowane są jedynie aktywa dostępne do natychmiastowej sprzedaży w bieżącym stanie, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, tzn. zdecydowano o wypełnieniu planu sprzedaży danego składnika aktywów, rozpoczęto aktywny program znalezienia nabywcy i zakończenia planu zbycia. Ponadto, taki składnik aktywów jest oferowany do sprzedaży po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej i oczekuje się, że sprzedaż zostanie ujęta jako sprzedaż zakończona w czasie jednego roku od dnia zaklasyfikowania składnika aktywów do tej kategorii.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w kwocie niższej z wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia tych aktywów. Dla aktywów zaklasyfikowanych do tej kategorii nie nalicza się amortyzacji.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do rachunku zysków i strat są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku do aktywów przeznaczonych do sprzedaży zakwalifikowano następujące aktywa spełniające odpowiednie wymogi MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”:
• nieruchomości,
• pozostałe aktywa rzeczowe.
Informacje finansowe
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Rzeczowe aktywa trwałe
12 744
14 619
Aktywa spółki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
-
39 504
Razem
12 744
54 123
ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
Zobowiązania spółki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
-
82 643
Razem
-
82 643
70
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Zmiany stanu aktywów i zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży
2021
2020
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Stan na początek okresu
54 123
17 175
Zwiększenia, w tym:
552
39 504
przeniesienie z własnego majątku rzeczowego
-
-
przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych
-
-
zwiększenia z tytułu przejęcia Idea Bank S.A.
519
aktywa spółki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
-
39 504
inne
33
-
Zmniejszenia, w tym:
-41 931
-2 556
przeniesienie na własny majątek rzeczowy
-
-
zbycie aktywów
-2 353
-
aktywa spółki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
-39 504
-
Inne
-74
-2 556
Stan na koniec okresu
12 744
54 123
ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
Stan na początek okresu
82 643
-
Zwiększenia, w tym:
-
82 643
zobowiązania spółki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
-
82 643
Zmniejszenia, w tym:
-82 643
-
zobowiązania spółki Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
-82 643
-
Stan na koniec okresu
-
82 643
Rozliczenie sprzedaży aktywów netto Dom Inwestycyjny Xelion Sp. z o.o.
2021
Przychody ze sprzedaży
18 579
Wartość bilansowa zbytych aktywów netto
-15 491
Zysk/strata brutto na sprzedaży
3 088
Podatek dochodowy
-2 596
Wynik netto na sprzedaży
492
Rozliczenie sprzedaży pozostałych aktywów przeznaczonych do sprzedaży
2021
2020
Przychody ze sprzedaży
4 460
-
Wartość bilansowa zbytych aktywów netto (łącznie z kosztami sprzedaży)
-2 353
-
Zysk/strata brutto na sprzedaży
2 107
-
28. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Istotne zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości opisane zostały w Nocie 5.2.
Informacje finansowe
Poniższa tabela zawiera informacje o jednostce stowarzyszonej, która jest istotna dla Grupy
PROCENTOWY UDZIAŁ GRUPY W KAPITALE/ / W GŁOSACH
NAZWA JEDNOSTKI STOWARZYSZONEJ
KRAJ ZAŁOŻENIA ORAZ MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI
31.12.2021
METODA WYCENY
RODZAJ POWIĄZANIA
Krajowy Integrator Płatności S.A. (*)
Polska
38,33
Metoda praw własności
Spółka świadcząca usługi w charakterze krajowej instytucji płatniczej, będąca operatorem systemu Tpay.com
(*) W dniu 31 marca 2021 roku Bank nabył 210 641 akcji spółki Krajowy Integrator Płatności S.A. Szczegóły transakcji zostały opisane w Nocie 2.
71
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Skrócone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora Płatności S.A.
31.12.2021
Aktywa obrotowe
77 518
Aktywa trwałe
19 020
Aktywa razem
96 538
Zobowiązania krótkoterminowe
73 395
Zobowiązania długoterminowe
-
Zobowiązania razem
73 395
Aktywa netto
23 143
Skrócone informacje finansowe jednostki stowarzyszonej Krajowego Integratora Płatności S.A.
2021
Przychody
52 964
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
7 448
Inne całkowite dochody
-
Całkowite dochody razem
7 448
Uzgodnienie skróconych informacji finansowych do wartości bilansowej udziałów w jednostce stowarzyszonej Krajowy Integrator Płatności S.A.
2021
Udział Grupy w aktywach netto na początek okresu
-
Wycena początkowa
42 194
Udział Grupy w zysku (stracie) netto za okres
1 841
Udział Grupy w innych całkowitych dochodach
-
Dywidendy otrzymane od jednostki stowarzyszonej
-
Udział Grupy w aktywach netto na koniec okresu
44 035
Wartość bilansowa udziałów
44 035
29. Wartości niematerialne
Istotne zasady rachunkowości
Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów, przejętych zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub współkontrolowanej. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, tworzony jest odpis z tytułu utraty wartości. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych testów utrata wartości nie podlega odwróceniu.
Wartość firmy powstała w wyniku nabycia spółek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych, a wartość firmy powstała w wyniku nabycia spółek stowarzyszonych lub współkontrolowanych ujmuje się w ramach pozycji „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych”.
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne są kontrolowanymi przez Grupę zasobami majątkowymi nie mającymi formy fizycznej, identyfikowalnymi i powodującymi w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, powiązanych bezpośrednio z tymi aktywami.
Głównie są to:
• licencje na oprogramowanie komputerowe,
• autorskie prawa majątkowe,
• koszty zakończonych prac rozwojowych.
Wartości niematerialne początkowo ujmowane są według ceny nabycia. Późniejsza wycena wartości niematerialnych jest według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
72
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji przez szacowany okres użyteczności tego składnika. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Wszystkie wartości niematerialne podlegają okresowym przeglądom w celu weryfikacji, czy nie wystąpiły istotne przesłanki utraty wartości, które wymagałyby przeprowadzenia testu na utratę wartości oraz dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nie przyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest raz w roku oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Informacje finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Wartości niematerialne, w tym:
1 551 830
1 260 449
koszty prac rozwojowych
10 624
10 071
patenty i licencje
913 080
760 462
inne
130 842
144 155
nakłady na wartości niematerialne
497 284
345 761
Wartość firmy
748 552
747 648
Razem
2 300 382
2 008 097
Pozycja „Wartość firmy” zawiera:
• wartość firmy powstałą w wyniku nabycia Pekao Investment Management S.A. oraz pośrednio Pekao TFI S.A. przez Bank Pekao S.A.. Ustalono najmniejsze możliwe do zidentyfikowania ośrodki wypracowujące środki pieniężne („CGU”) dotyczące segmentu działalności „zarządzanie aktywami”, do których przypisano wartość firmy w kwocie 692 128 tys. złotych,
• wartość firmy powstałą w związku z przeniesieniem części majątku Banku BPH S.A., w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, na Bank Pekao S.A. Wartość firmy przeniesiona na Bank Pekao S.A. jest częścią wartości firmy powstałej w wyniku nabycia przez Bank BPH S.A. Pierwszego Komercyjnego Banku S.A. „PKBL” w Lublinie i dotyczy tylko tych oddziałów Banku PKBL, które zostały przeniesione do Banku Pekao S.A. w ramach integracji banków. Ustalono CGU dotyczące głównie segmentu działalności detalicznej Banku, do których przypisano wartość firmy PKBL w kwocie 51 675 tys. złotych,
• wartość firmy powstałą w wyniku nabycia spółki Pekao Leasing i Finanse S.A. (d. BPH Leasing S.A.) przez Pekao Leasing Holding S.A. (d. BPH PBK Leasing S.A.). Ustalono CGU dotyczące segmentu działalności leasingowej, do których przypisano wartość firmy w kwocie 2 885 tys. złotych,
• wartość firmy powstałą w wyniku nabycia Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo – Kredytowej im. Mikołaja Kopernika przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotyczące działalności detalicznej Banku, do których przypisano wartość firmy w kwocie 960 tys. złotych,
• wartość firmy powstałą w wyniku nabycia Idea Bank S.A. przez Bank Pekao S.A. Ustalono CGU dotyczące działalności detalicznej Banku, do których przypisano wartość firmy w kwocie 904 tys. złotych (szczegóły rozliczenia nabycia opisane są w Nocie nr 3).
W odniesieniu do wartości firmy testy na utratę wartości są przeprowadzane corocznie bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości.
Testy na utratę wartości przeprowadza się poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne („CGU”), łącznie z wartością firmy, z ich wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna szacowana jest na podstawie wartości użytkowej CGU. Wartość użytkowa to bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych za okres 5 lat z uwzględnieniem wartości rezydualnej CGU. Wartość rezydualna CGU została skalkulowana poprzez ekstrapolację projekcji przepływów pieniężnych poza okres prognozy, przy zastosowaniu stóp wzrostu, przedstawionych w tabeli poniżej. Prognozy przepływów pieniężnych opierają się na założeniach zawartych w budżecie na rok 2022 oraz planie finansowym na lata 2023-2026. Do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano stopy dyskonta, uwzględniające stopę wolną od ryzyka oraz premię za ryzyko.
Stopy wzrostu oraz stopy dyskonta zastosowane w testach na utratę wartości firmy przedstawiają się następująco.
31.12.2021
31.12.2020
STOPA WZROSTU
STOPA DYSKONTA
STOPA WZROSTU
STOPA DYSKONTA
Pekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)
2,50%
9,20%
2,50%
7,27%
PKBL
2,50%
9,16%
2,50%
7,96%
Testy na utratę wartości przeprowadzone na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku wykazały nadwyżkę wartości odzyskiwanej nad wartością bilansową CGU i w związku z tym nie stwierdzono utraty wartości CGU.
73
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Analiza wrażliwości
Oszacowanie wartości odzyskiwalnej jest procesem złożonym i wymaga wykorzystania subiektywnych założeń. Stosunkowo niewielkie zmiany w kluczowych założeniach mogą mieć istotny wpływ na wycenę wartości odzyskiwalnej.
W poniższej tabeli przedstawiono nadwyżkę wartości odzyskiwalnych ponad wartości bilansowe przy obecnych założeniach oraz maksymalne stopy dyskontowe, przy których następuje zrównanie wartości bilansowych i odzyskiwalnych poszczególnych CGU.
31.12.2021
31.12.2020
NADWYŻKA
WARTOŚĆ KRAŃCOWA STOPY DYSKONTA
NADWYŻKA
WARTOŚĆ KRAŃCOWA STOPY DYSKONTA
Pekao Investment Management S.A. (w tym Pekao TFI S.A.)
650 020
14,67%
925 041
12,76%
PKBL
6 545
9,39%
35 369
8,88%
Poniżej zostały przedstawione zmiany pozycji wartości niematerialnych w ciągu okresu sprawozdawczego
2021
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH
PATENTY I LICENCJE
INNE
NAKŁADY NA WARTOŚCI NIEMATERIALNE
WARTOŚĆ FIRMY
RAZEM
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na początek okresu
83 825
3 342 381
211 947
345 761
747 648
4 731 562
Zwiększenia, w tym:
3 137
468 680
267
566 323
904
1 039 311
nabycie
-
8 639
-
505 811
-
514 450
przeniesienie z nakładów inwestycyjnych
3 137
405 702
184
-
-
409 023
zwiększenia z tytułu przejęcia Idea Bank S.A.
-
40 435
-
-
904
41 339
prace prowadzone we własnym zakresie
-
-
-
56 262
-
56 262
inne
-
13 904
83
4 250
-
18 237
Zmniejszenia, w tym:
-757
-4 461
-7
-414 800
-
-420 025
likwidacja i sprzedaż
-
-354
-7
-
-
-361
przeniesienie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-4 107
-
-198
-
-4 305
przeniesienie z nakładów inwestycyjnych
-
-
-
-409 023
-
-409 023
inne
-757
-
-
-5 579
-
-6 336
Stan na koniec okresu
86 205
3 806 600
212 207
497 284
748 552
5 350 848
UMORZENIE
Stan na początek okresu
73 754
2 581 919
67 792
-
-
2 723 465
Amortyzacja
1 879
311 861
13 598
-
-
327 338
Likwidacja i sprzedaż
-
-354
-7
-
-
-361
Przeniesienie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-3 020
-
-
-
-3 020
Inne
-52
3 114
-18
-
-
3 044
Stan na koniec okresu
75 581
2 893 520
81 365
-
-
3 050 466
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Stan na początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
WARTOŚĆ NETTO
Stan na początek okresu
10 071
760 462
144 155
345 761
747 648
2 008 097
Stan na koniec okresu
10 624
913 080
130 842
497 284
748 552
2 300 382
74
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Poniżej zostały przedstawione zmiany pozycji wartości niematerialnych w ciągu okresu sprawozdawczego
2020
KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH
PATENTY I LICENCJE
INNE
NAKŁADY NA WARTOŚCI NIEMATERIALNE
WARTOŚĆ FIRMY
RAZEM
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na początek okresu
77 649
2 836 389
211 347
241 058
747 648
4 114 091
Zwiększenia, w tym:
6 176
527 850
1 099
571 182
-
1 106 307
nabycie
-
8 468
-
562 934
-
571 402
przeniesienie z nakładów inwestycyjnych
1 647
462 873
1 030
-
-
465 550
prace prowadzone we własnym zakresie
2 966
41 282
-
8 248
-
52 496
inne
1 563
15 227
69
-
-
16 859
Zmniejszenia, w tym:
-
-21 858
-499
-466 479
-
-488 836
likwidacja i sprzedaż
-
-21 858
-482
-599
-
-22 939
przeniesienie z nakładów inwestycyjnych
-
-
-
-465 550
-
-465 550
inne
-
-
-17
-330
-
-347
Stan na koniec okresu
83 825
3 342 381
211 947
345 761
747 648
4 731 562
UMORZENIE
Stan na początek okresu
72 934
2 369 242
54 384
-
-
2 496 560
Amortyzacja
820
216 396
13 870
-
-
231 086
Likwidacja i sprzedaż
-
-21 459
-482
-
-
-21 941
Inne
-
17 740
20
-
-
17 760
Stan na koniec okresu
73 754
2 581 919
67 792
-
-
2 723 465
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Stan na początek okresu
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
Stan na koniec okresu
-
-
-
-
-
-
WARTOŚĆ NETTO
Stan na początek okresu
4 715
467 147
156 963
241 058
747 648
1 617 531
Stan na koniec okresu
10 071
760 462
144 155
345 761
747 648
2 008 097
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku nabyte przez Grupę wartości niematerialne wynoszą 514 450 tys. złotych (w roku 2020 nabyte wartości wynoszą 571 402 tys. złotych).
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i w 2020 roku nie występowały ograniczenia dotyczące tytułu prawnego do wartości niematerialnych tytułem zabezpieczenia zobowiązań.
Zobowiązania umowne
Na dzień 31 grudnia 2021 roku jednostki wchodzące w skład Grupy zawarły umowy z kontrahentami na nabycie w przyszłości wartości niematerialnych w kwocie 229 513 tys. złotych ( na 31 grudnia 2020 roku - 116 448 tys. złotych).
30. Rzeczowe aktywa trwałe
Istotne zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią kontrolowane środki trwałe oraz nakłady na ich budowę. Do środków trwałych zaliczane są składniki rzeczowych aktywów trwałych o przewidywanym okresie wykorzystywania dłuższym niż rok, które są utrzymywane z uwagi na ich wykorzystanie na własne potrzeby.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o wartość skumulowanej amortyzacji oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Każda część składowa pozycji rzeczowych aktywów trwałych, której cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całej pozycji jest amortyzowana osobno. Grupa alokuje początkową wartość pozycji rzeczowych aktywów trwałych na jej istotne części.
Koszty modernizacji rzeczowych aktywów trwałych odpowiednio zwiększają ich wartość bilansową lub są ujmowane jako oddzielny składnik rzeczowych aktywów trwałych tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest, że z tytułu tych nakładów nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, a koszt tych nakładów można wiarygodnie zmierzyć.
75
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Koszty napraw i utrzymania rzeczowych aktywów trwałych obciążają rachunek zysków i strat w okresie sprawozdawczym, w którym zostały poniesione.
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
Informacje finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Środki trwałe, w tym:
1 720 780
1 791 346
grunty i budynki
1 099 493
1 224 142
maszyny i urządzenia
387 813
384 718
środki transportu
122 782
73 407
inne
110 692
109 079
Środki trwałe w budowie oraz zaliczki na środki trwałe w budowie
109 451
128 101
Razem
1 830 231
1 919 447
Poniżej zostały przedstawione zmiany pozycji rzeczowych środków trwałych w ciągu okresu sprawozdawczego
2021
GRUNTY I BUDYNKI
MASZYNY I URZĄDZENIA
ŚRODKI TRANSPORTU
INNE
ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
RAZEM
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na początek okresu
2 948 720
1 555 430
155 341
490 811
128 101
5 278 403
Zwiększenia, w tym:
107 556
139 732
87 507
24 420
129 167
488 382
nabycie
12 646
6 083
82 570
235
129 103
230 637
przeniesienie ze środków trwałych w budowie
19 039
100 820
2
20 185
-
140 046
zwiększenia z tytułu przejęcia Idea Bank S.A.
-
22 880
2 656
3 369
64
28 969
inne
75 871
9 949
2 279
631
-
88 730
Zmniejszenia, w tym:
-215 932
-164 561
-64 614
-48 568
-147 817
-641 492
likwidacja i sprzedaż
-72 439
-163 459
-63 807
-48 227
-
-347 932
przeniesienie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-7 209
-1 061
-210
-341
-
-8 821
przeniesienie ze środków trwałych w budowie
-
-
-
-
-140 046
-140 046
inne
-136 284
-41
-597
-
-7 771
-144 693
Stan na koniec okresu
2 840 344
1 530 601
178 234
466 663
109 451
5 125 293
UMORZENIE
Stan na początek okresu
1 718 162
1 168 980
81 171
381 647
-
3 349 960
Zwiększenia, w tym:
179 021
109 876
22 310
21 044
-
332 251
amortyzacja
175 433
109 876
14 527
21 044
-
320 880
inne
3 588
-
7 783
-
-
11 371
Zmniejszenia, w tym:
-180 221
-137 405
-50 525
-46 747
-
-414 898
likwidacja i sprzedaż
-68 268
-136 567
-50 187
-46 293
-
-301 315
przeniesienie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-5 248
-838
-104
-278
-
-6 468
inne
-106 705
-
-234
-176
-
-107 115
Stan na koniec okresu
1 716 962
1 141 451
52 956
355 944
-
3 267 313
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Stan na początek okresu
6 416
1 732
763
85
-
8 996
Zwiększenia
18 438
-
1 733
-
-
20 171
Zmniejszenia
-965
-395
-
-58
-
-1 418
Stan na koniec okresu
23 889
1 337
2 496
27
-
27 749
WARTOŚĆ NETTO
Stan na początek okresu
1 224 142
384 718
73 407
109 079
128 101
1 919 447
Stan na koniec okresu
1 099 493
387 813
122 782
110 692
109 451
1 830 231
76
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Poniżej zostały przedstawione zmiany pozycji rzeczowych środków trwałych w ciągu okresu sprawozdawczego
2020
GRUNTY I BUDYNKI
MASZYNY I URZĄDZENIA
ŚRODKI TRANSPORTU
INNE
ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
RAZEM
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na początek okresu
2 788 773
1 459 397
134 813
465 674
176 952
5 025 609
Zwiększenia, w tym:
176 264
287 113
49 747
39 599
233 319
786 042
nabycie
18 236
75 959
24 768
359
233 319
352 641
przeniesienie ze środków trwałych w budowie
51 843
190 374
1 629
38 324
-
282 170
inne
106 185
20 780
23 350
916
-
151 231
Zmniejszenia, w tym:
-16 317
-191 080
-29 219
-14 462
-282 170
-533 248
likwidacja i sprzedaż
-13 335
-110 750
-6 951
-10 788
-
-141 824
przeniesienie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
przeniesienie ze środków trwałych w budowie
-
-
-
-
-282 170
-282 170
inne
-2 982
-80 330
-22 268
-3 674
-
-109 254
Stan na koniec okresu
2 948 720
1 555 430
155 341
490 811
128 101
5 278 403
UMORZENIE
Stan na początek okresu
1 493 849
1 168 869
61 285
372 663
-
3 096 666
Zwiększenia, w tym:
232 477
130 944
44 144
23 097
-
430 662
amortyzacja
161 103
114 953
13 813
17 996
-
307 865
inne
71 374
15 991
30 331
5 101
-
122 797
Zmniejszenia, w tym:
-8 164
-130 833
-24 258
-14 113
-
-177 368
likwidacja i sprzedaż
-8 023
-104 441
- 2 354
-10 493
-
-125 311
przeniesienie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
inne
-141
-26 392
-21 904
-3 620
-
-52 057
Stan na koniec okresu
1 718 162
1 168 980
81 171
381 647
-
3 349 960
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Stan na początek okresu
6 086
2 520
-
85
-
8 691
Zwiększenia
2 957
-
763
-
-
3 720
Zmniejszenia
-2 627
-788
-
-
-
-3 415
Stan na koniec okresu
6 416
1 732
763
85
-
8 996
WARTOŚĆ NETTO
Stan na początek okresu
1 288 838
288 008
73 528
92 926
176 952
1 920 252
Stan na koniec okresu
1 224 142
384 718
73 407
109 079
128 101
1 919 447
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wartość nabytych przez Grupę składników „Rzeczowych aktywów trwałych” wynosi 230 637 tys. złotych ( w roku 2020 wyniosła 352 641 tys. złotych), natomiast wartość składników zbytych wynosi 28 317 tys. złotych (w roku 2020 wyniosła 5 254 tys. złotych).
Kwota otrzymanych odszkodowań uzyskanych od stron trzecich z tytułu utraty wartości lub utracenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych ujętych w rachunku zysków i strat w 2021 roku wyniosła 1 570 tys. złotych (w 2020 roku 1 827 tys. złotych).
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i w 2020 roku nie występowały ograniczenia dotyczące tytułu prawnego do rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań.
Zobowiązania umowne
Na dzień 31 grudnia 2021 roku jednostki wchodzące w skład Grupy zawarły umowy z kontrahentami na nabycie w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 8 498 tys. złotych (na 31 grudnia 2020 roku – 45 043 tys. złotych).
77
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
31. Inne aktywa
Istotne zasady rachunkowości
Aktywa finansowe uj ę te w pozycji „Inne aktywa”’ wyceniane są w kwocie wymaganej zap ł aty, która obejmuje równie ż ewentualne odsetki od tych aktywów oraz odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Aktywa niefinansowe wycenia si ę zgodnie z zasadami wyceny obowi ą zuj ą cymi dla poszczególnych kategorii aktywów uj ę tych w tej pozycji.
Koszty do rozliczenia w czasie dotyczą poszczególnych rodzajów wydatków, których rozliczenie w ciężar rachunku zysków i strat nastąpi stosownie do upływu czasu w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Informacje finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Koszty do rozliczenia w czasie
51 826
51 868
Dochody do otrzymania
177 555
219 977
Rozrachunki międzybankowe i międzyoddziałowe
16 130
4 002
Należności od dłużników różnych
258 975
262 552
Rozrachunki kartowe
582 498
520 893
Razem
1 086 984
1 059 292
32. Zobowiązania wobec innych banków
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zostały w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
Zobowiązania wobec banków według struktury produktowej
31.12.2021
31.12.2020
Rachunki bieżące
844 693
951 990
Depozyty innych banków i pozostałe zobowiązania
2 275 862
2 070 855
Otrzymane kredyty i pożyczki
4 577 576
6 305 526
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
848 221
589 928
Środki pieniężne w drodze
29 031
32 175
Zobowiązania z tytułu leasingu
86
189
Razem
8 575 469
9 950 663
Zobowiązania wobec banków według walut
31.12.2021
31.12.2020
PLN
5 169 502
5 810 450
CHF
107 407
153 117
EUR
3 271 246
3 961 307
USD
18 459
18 070
Pozostałe waluty
8 855
7 719
Razem
8 575 469
9 950 663
33. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zostały w Nocie 5.4.
78
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Informacje finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Dłużne papiery wartościowe
639 733
742 804
Razem
639 733
742 804
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu według emitenta i struktury produktowej
31.12.2021
31.12.2020
Papiery wartościowe emitowane przez instytucje rządowe szczebla centralnego
639 733
742 804
obligacje skarbowe
639 733
742 804
Razem
639 733
742 804
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu według umownych terminów zapadalności
31.12.2021
31.12.2020
Dłużne papiery wartościowe, w tym:
do 1 miesiąca
-
-
od 1 do 3 miesięcy
-
-
od 3 miesięcy do 1 roku
293 300
14 209
od 1 do 5 lat
201 042
279 152
powyżej 5 lat
145 391
449 443
Razem
639 733
742 804
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu według walut
31.12.2021
31.12.2020
PLN
639 733
742 804
Razem
639 733
742 804
34. Zobowiązania wobec klientów
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zostały w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
Zobowiązania wobec klientów według struktury podmiotowej i produktowej
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania wobec przedsiębiorstw, w tym:
61 716 411
59 387 184
środki na rachunkach bieżących
59 747 288
56 053 193
depozyty terminowe oraz pozostałe zobowiązania
1 969 123
3 333 991
Zobowiązania wobec jednostek budżetowych, w tym:
16 420 528
12 281 660
środki na rachunkach bieżących
16 369 501
12 109 189
depozyty terminowe i pozostałe zobowiązania
51 027
172 471
Zobowiązania wobec ludności, w tym:
116 346 734
105 776 513
środki na rachunkach bieżących
105 422 043
88 796 952
depozyty terminowe i pozostałe zobowiązania
10 924 691
16 979 561
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
-
152 563
Środki pieniężne w drodze
320 304
299 842
Zobowiązania z tytułu leasingu
357 966
406 222
Razem
195 161 943
178 303 984
79
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Zobowiązania wobec klientów według walut
31.12.2021
31.12.2020
PLN
163 916 316
149 723 872
CHF
528 892
496 394
EUR
19 797 451
17 337 848
USD
9 352 635
9 314 715
Pozostałe waluty
1 566 649
1 431 155
Razem
195 161 943
178 303 984
35. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zostały w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych według rodzaju
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu obligacji
4 086 984
4 304 447
Zobowiązania z tytułu emisji certyfikatów depozytowych
178 573
523 305
Zobowiązania z tytułu emisji listów zastawnych
1 089 798
1 318 956
Razem
5 355 355
6 146 708
Grupa terminowo wywiązuje się z zobowiązań z tytułu wykupu własnych dłużnych papierów wartościowych.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych według walut
31.12.2021
31.12.2020
PLN
4 564 367
5 711 638
EUR
790 988
428 361
USD
-
6 709
Razem
5 355 355
6 146 708
36. Zobowiązania podporządkowane
Istotne zasady rachunkowości
Zasady klasyfikacji i wyceny opisane zosta ł y w Nocie 5.4.
Informacje finansowe
W dniu 30 października 2017 roku Bank wyemitował 10-letnie obligacje podporządkowane o wartości nominalnej 1,25 mld zł. Środki z emisji zostały przeznaczone – po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 21 grudnia 2017 roku – na podwyższenie funduszy uzupełniających Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.
W dniu 15 października 2018 roku Bank wyemitował 10-letnie obligacje podporządkowane o wartości nominalnej 0,55 mld zł. Środki z emisji zostały przeznaczone – po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 16 listopada 2018 roku – na podwyższenie funduszy uzupełniających Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.
80
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
W dniu 15 października 2018 roku Bank wyemitował 15-letnie obligacje podporządkowane o wartości nominalnej 0,20 mld zł. Środki z emisji zostały przeznaczone – po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 18 października 2018 roku – na podwyższenie funduszy uzupełniających Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.
W dniu 4 czerwca 2019 roku Bank wyemitował 12-letnie obligacje podporządkowane o wartości nominalnej 0,35 mld zł. Środki z emisji zostały przeznaczone – po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 8 lipca 2019 roku – na podwyższenie funduszy uzupełniających Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.
W dniu 4 grudnia 2019 roku Bank wyemitował 12-letnie obligacje podporządkowane o wartości nominalnej 0,40 mld zł. Środki z emisji zostały przeznaczone – po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 10 grudnia 2019 roku – na podwyższenie funduszy uzupełniających Banku, zgodnie z art. 127 ust. 2 pkt 2 Prawa Bankowego oraz art. 63 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu na rynku ASO Catalyst.
Zobowiązania podporządkowane wg rodzaju
RODZAJ TRANSAKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA
WALUTA
OPROCENTOWANIE
DATA EMISJI
DATA ZAPADALNOŚCI
WARUNKI
WARTOŚĆ BILANSOWA NA 31.12.2021
Obligacje podporządkowane
1 250 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
30.10.2017
29.10.2027
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
1 255 225
Obligacje podporządkowane
550 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
15.10.2018
16.10.2028
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
552 762
Obligacje podporządkowane
200 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
15.10.2018
14.10.2033
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
201 111
Obligacje podporządkowane
350 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
04.06.2019
04.06.2031
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
351 109
Obligacje podporządkowane
400 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
04.12.2019
04.06.2031
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
401 267
Razem
2 750 000
2 761 474
81
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Zobowiązania podporządkowane wg rodzaju
RODZAJ TRANSAKCJI
WARTOŚĆ NOMINALNA
WALUTA
OPROCENTOWANIE
DATA EMISJI
DATA ZAPADALNOŚCI
WARUNKI
WARTOŚĆ BILANSOWA NA 31.12.2020
Obligacje podporządkowane
1 250 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
30.10.2017
29.10.2027
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
1 253 762
Obligacje podporządkowane
550 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
15.10.2018
16.10.2028
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 5 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
552 116
Obligacje podporządkowane
200 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
15.10.2018
14.10.2033
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 10 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
200 876
Obligacje podporządkowane
350 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
04.06.2019
04.06.2031
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
350 524
Obligacje podporządkowane
400 000
PLN
zmienne,
WIBOR 6M + marża
04.12.2019
04.06.2031
opcja call dającą prawo Bankowi do wykupu obligacji w terminie 12 lat od daty emisji, pod warunkiem otrzymania zgody KNF
400 598
Razem
2 750 000
2 757 876
37. Rezerwy
Istotne zasady rachunkowości
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
W pozycji tej ujmuje się rezerwy na sprawy sporne (w tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych oraz rezerwa dotycząca przedterminowych spłat kredytów konsumenckich), rezerwy związane z długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, włączając te wyceniane metodą aktuarialną oraz rezerwy na koszty restrukturyzacji. Rezerwę na koszty restrukturyzacji tworzy się, gdy spełnione zostaną ogólne kryteria ujmowania rezerw oraz szczegółowe kryteria dotyczące powstania obowiązku tworzenia rezerwy na koszty restrukturyzacji określone w MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Wysokość rezerwy z tytułu restrukturyzacji zatrudnienia ustalana jest przez Grupę w oparciu o najlepsze dostępne oszacowania bezpośrednich nakładów, które w sposób nieodzowny wynikają z restrukturyzacji oraz nie są związane z bieżącą działalnością Grupy.
Wszystkie rezerwy tworzone są w ciężar rachunku zysków i strat, oprócz zysków i strat aktuarialnych związanych z wyceną zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń, odnoszonych na inne całkowite dochody.
82
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Informacje finansowe
Rezerwy - zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego
2021
REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)
REZERWY NA RESTRUKTURYZACJĘ
REZERWY NA PROGRAMY OKREŚLONYCH ŚWIADCZEŃ
REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWIĄZANIA I GWARANCJE
INNE REZERWY
RAZEM
Stan na początek okresu
178 589
81 077
294 880
383 415
50 743
988 704
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
392
-
-
1 608
-
2 000
Utworzenie/aktualizacja rezerw
60 774
72 385
18 013
196 880
14 793
362 845
Wykorzystanie rezerw
-24 343
-136 132
-24 874
-
-12 168
-197 517
Rozwiązanie rezerw
-4 372
-
-
-222 285
-
-226 657
Różnice kursowe
587
-
-
515
-
1 102
Inne zmiany
282
-
-47 651
-
-
-47 369
Stan na koniec okresu
211 909
17 330
240 368
360 133
53 368
883 108
Krótkoterminowe
2 785
17 330
14 456
61 895
848
97 314
Długoterminowe
209 124
-
225 912
298 238
52 520
785 794
(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF w kwocie 130 184 tys. złotych oraz rezerwa dotycząca przedterminowych spłat kredytów konsumenckich w kwocie 16 107 tys. złotych na dzień 31 grudnia 2021 rok184.
2020
REZERWY NA SPRAWY SPORNE (*)
REZERWY NA RESTRUKTURYZACJĘ
REZERWY NA PROGRAMY OKREŚLONYCH ŚWIADCZEŃ
REZERWY NA UDZIELONE ZOBOWIĄZANIA I GWARANCJE
INNE REZERWY
RAZEM
Stan na początek okresu
103 933
18 954
290 269
290 902
48 539
752 597
Utworzenie/aktualizacja rezerw
107 705
144 430
23 529
240 153
14 005
529 822
Wykorzystanie rezerw
-17 743
-82 307
-29 715
-
-11 714
-141 479
Rozwiązanie rezerw
-9 744
-
-
-150 517
-70
-160 331
Różnice kursowe
-164
-
-
2 877
-
2 713
Inne zmiany
-5 398
-
10 797
-
-17
5 382
Stan na koniec okresu
178 589
81 077
294 880
383 415
50 743
988 704
Krótkoterminowe
32 678
81 077
24 529
52 373
383
191 040
Długoterminowe
145 911
-
270 351
331 042
50 360
797 664
(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF w kwocie 90 939 tys. złotych oraz rezerwa dotycząca przedterminowych spłat kredytów konsumenckich w kwocie 19 661 tys. złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Rezerwy na sprawy sporne
Rezerwy na sprawy sporne dotyczą spraw toczących się w postępowaniach sądowych, administracyjnych oraz innych sporów o charakterze prawnym. Rezerwy na sprawy sporne zostały oszacowane przy uwzględnieniu kwoty prawdopodobnej do zapłaty.
Rezerwy na sprawy sporne obejmują również część całkowitej rezerwy utworzonej na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF, w części przypadającej na ekspozycje już spłacone (całkowicie bądź częściowo). Szczegóły dotyczące wyżej wymienionej rezerwy zostały zaprezentowane w Nocie 47.3.
Kwestia związana z wyrokiem Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w sprawie umów o kredycie konsumenckim
W dniu 11 września 2019 roku Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (dalej „TSUE”) wydał wyrok w sprawie C-383/18 dotyczącej pytań prejudycjalnych odnoszących się do prawa konsumenta do obniżki całkowitego kosztu kredytu w przypadku wcześniejszej spłaty kredytu konsumenckiego.
Grupa dokonała analizy ryzyka prawnego wynikającego z powyższego wyroku i zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dokonała oceny prawdopodobieństwa wypływu środków pieniężnych tytułem zwrotu prowizji w związku z przedterminową spłatą kredytów dokonaną przez kredytobiorców przed wyżej wymienienionym. wyrokiem TSUE.
Na potrzeby oszacowania wyżej wymienionej rezerwy Grupa wykonała analizę danych dotyczących przedterminowych spłat kredytów oraz reklamacji. W rezultacie powyższego Grupa wyznaczyła matrycę prawdopodobieństwa zwrotu w zależności od kwoty prowizji podlegającej zwrotowi oraz okresu kiedy wcześniejsza spłata została dokonana. Zakładany poziom reklamacji wynosi 22%.Na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo rezerwy dotyczącej przedterminowych spłat kredytów konsumenckich wykonanych przed wyrokiem TSUE (tj. przed dniem 11 września 2019 roku) wynosi 16,1 milionów złotych (19,7 miliona złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku) i zawiera zwiększenie rezerwy w kwocie 13,5 miliona złotych w ciągu 2021 roku.
83
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Przeprowadzone szacunki wymagały przyjęcia przez Grupę eksperckich założeń i wiążą się z niepewnością. Grupa na bieżąco dokonuje monitorowania aktualności wszystkich założeń przyjętych w procesie tworzenia powyższej rezerwy.
W związku z powyższym Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do istotnych parametrów rezerwy, gdzie zmiana poziomu tych parametrów miałaby następujący wpływ na kwotę rezerwy:
PARAMETR
SCENARIUSZ
WPŁYW NA POZIOM REZERWY
+10%
1,6
Zmiana liczby reklamacji
-10%
-1,6
+10%
1,6
Zmiana średniej kwoty zwrotu
-10%
-1,6
W przypadku przedterminowych spłat kredytów wykonanych przez kredytobiorców po wyroku TSUE (tj. po dniu 11 września 2019 roku) Grupa dokonuje automatycznego obniżenia poniesionego przez kredytobiorcę całkowitego kosztu kredytu i zwraca środki do klienta.
Ponadto, w odniesieniu do ekspozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała szacunku możliwych przedpłat tych ekspozycji w przyszłości. W związku z powyższym Grupa ujęła kwotę 13,8 miliona złotych w „Pozostałych zobowiązaniach” (10 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku).
Rezerwa na restrukturyzację
Zarząd Banku Pekao S.A poinformował raportem bieżącym nr 8/2021, że w dniu 3 marca 2021 roku, zgodnie z postanowieniami Ustawy z dnia 13 marca 2003 roku o szczególnych zasadach rozwiązywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotyczących pracowników, podjął uchwałę o zamiarze przeprowadzenia zwolnień grupowych i rozpoczęciu procedury konsultacji w sprawie zwolnień grupowych.
Bank oszacował wysokość całości kosztów związanych z rozwiązaniem umów o pracę i zmianą warunków zatrudnienia pracowników Banku w ramach zwolnień grupowych na kwotę 120 milionów złotych i w tej wysokości utworzona została rezerwa restrukturyzacyjna w księgach rachunkowych Banku.
Saldo rezerwy restrukturyzacyjnej na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczy wypłat realizowanych w roku 2022.
Rezerwy na programy określonych świadczeń
Rezerwa na programy określonych świadczeń obejmują rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz pośmiertne. Wartość bieżąca tego typu zobowiązań jest ustalana przez niezależnego aktuariusza za pomocą metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Inne rezerwy
Inne rezerwy obejmują w szczególności pozostałe rezerwy na świadczenia pracownicze.
38. Pozostałe zobowiązania
Istotne zasady rachunkowości
Przychody przyszłych okresów oraz koszty rozliczane w czasie (zobowiązania)
Pozycja obejmuje głównie prowizje rozliczane liniowo oraz inne dochody pobrane z góry, których rozliczenie do rachunku zysków i strat nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Składnikami kosztów rozliczanych w czasie są rezerwy na koszty rzeczowe wynikające ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy przez kontrahentów, które zostaną rozliczone w następnych okresach oraz rozliczenia z tytułu świadczeń na rzecz pracowników (m.in. bonus roczny i świąteczny, premie, nagrody oraz niewykorzystane urlopy).
Koszty i przychody rozliczane w czasie prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
84
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Informacje finansowe
31.12.2021
31.12.2020
Przychody przyszłych okresów
207 048
207 401
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
77 274
65 867
Rezerwy na pozostałe zobowiązania pracownicze
259 499
198 084
Rezerwa na koszty rzeczowe
158 400
96 230
Pozostałe koszty do zapłacenia (*)
114 210
75 867
Wierzyciele różni
1 075 925
1 032 648
Rozrachunki międzybankowe i międzyoddziałowe
819 798
708 338
Rozrachunki kartowe
393 137
334 215
Razem
3 105 291
2 718 650
(*) W tym na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota 32 055 tys. złotych stanowiąca rezerwę na zwroty części wynagrodzenia za sprzedaż produktów ubezpieczeniowych powiązanych z produktami kredytowymi (na dzień 31 grudnia 2020 roku – 31 978 tys. złotych).
39. Programy określonych świadczeń
Na mocy postanowień wewnętrznych regulacji dotyczących wynagradzania, pracownikom Grupy bądź ich rodzinom przysługują określone świadczenia z innych tytułów niż wynagrodzenie za pracę:
a) odprawy emerytalne i rentowe,
b) odprawy pośmiertne.
Wartość bieżąca tego typu zobowiązań jest ustalana przez niezależnego aktuariusza za pomocą metody prognozowanych uprawnień jednostkowych („Projected Unit Credit Method”).
Wysokość odpraw emerytalnych i rentowych oraz pośmiertnych jest uzależniona od stażu pracy oraz wysokości otrzymywanego przez pracownika wynagrodzenia. Przewidywana kwota odpraw jest dyskontowana aktuarialnie, uwzględniając dyskonto finansowe oraz prawdopodobieństwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego bądź momentu, w którym może nastąpić zgon. Dyskonto finansowe jest ustalane na podstawie aktualnych na dzień bilansowy rynkowych stopach zwrotu z obligacji skarbowych. Prawdopodobieństwo dotrwania danej osoby odpowiednio do wieku emerytalnego bądź momentu, w którym może nastąpić zgon, jest ustalane metodą ryzyk współzawodniczących („Multiple Decrement Model”), gdzie pod uwagę bierze się następujące ryzyka: możliwość zwolnienia z pracy, ryzyko całkowitej niezdolności do pracy oraz ryzyko śmierci.
Programy określonych świadczeń narażają Grupę na ryzyko aktuarialne, obejmujące:
• ryzyko stopy procentowej – spadek rynkowych stóp zwrotu z obligacji skarbowych spowoduje zwiększenie zobowiązań wynikających z programu określonych świadczeń,
• ryzyko wynagrodzeń – wzrost wynagrodzeń pracowników Grupy spowoduje wzrost zobowiązań wynikających z programu określonych świadczeń,
• ryzyko długowieczności – zwiększenie oczekiwanej długości trwania życia pracowników Grupy spowoduje wzrost zobowiązań wynikających z programu określonych świadczeń.
Do głównych założeń, przyjętych przez niezależnego aktuariusza na dzień 31 grudnia 2021 roku, należą:
• stopa procentowa do dyskontowania przyszłych świadczeń w wysokości 3,6% (na dzień 31 grudnia 2020 roku – 1,2%),
• długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 2,5% (na dzień 31 grudnia 2020 roku - 2,5%),
• prawdopodobieństwo odejść pracowników obliczone na podstawie historycznych danych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie,
• umieralność przyjęta zgodnie z Tablicami Trwania Życia dla mężczyzn i kobiet, publikowanymi przez GUS, odpowiednio skorygowanymi na podstawie historycznych danych Grupy.
85
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Uzgodnienie wartości bieżącej zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń
Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie bilansu otwarcia z bilansem zamknięcia wartości bieżącej zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń
2021
2020
Stan na początek okresu
294 880
290 269
Koszty bieżącego zatrudnienia
14 490
17 741
Koszty z tytułu odsetek
3 523
5 788
Ponowna wycena zobowiązania:
-47 790
10 964
zyski i straty aktuarialne powstałe na skutek zmian założeń demograficznych
-7 211
-2 691
zyski i straty aktuarialne powstałe na skutek zmian założeń finansowych
-40 507
7 061
zyski i straty aktuarialne powstałe na skutek korekty założeń ex-post
-72
6 594
Wypłacone świadczenia
-24 873
-29 715
Połączenie jednostek gospodarczych
138
-167
Stan na koniec okresu
240 368
294 880
Analiza wrażliwości
Poniższa tabela pokazuje, jaki wpływ na zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych o 1 punkt procentowy.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PROGRAMÓW OKREŚLONYCH ŚWIADCZEŃ
31.12.2021
WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWY
SPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWY
Stopa dyskontowa
-18 191
20 763
Stopa wzrostu wynagrodzeń
20 682
-18 456
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PROGRAMÓW OKREŚLONYCH ŚWIADCZEŃ
31.12.2020
WZROST O 1 PUNKT PROCENTOWY
SPADEK O 1 PUNKT PROCENTOWY
Stopa dyskontowa
-25 539
29 601
Stopa wzrostu wynagrodzeń
28 914
-25 487
Zapadalność zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń
Poniższa tabela przedstawia profil zapadalności zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń.
31.12.2021
31.12.2020
Średni ważony okres obowiązywania zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń (w latach)
8,53
9,57
40. Płatności na bazie akcji
Istotne zasady rachunkowości
Transakcje rozliczane w akcjach fantomowych Banku Pekao S.A.
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w akcjach fantomowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej zobowiązania z tego tytułu na dzień bilansowy.
Wartość godziwa zobowiązania jest szacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzień bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych, do których zostaną nabyte uprawnienia.
Koszt transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych jest ujmowany jako koszty wynagrodzeń wraz z odpowiadającym mu wzrostem zobowiązania wobec pracowników prezentowanych w pozycji „Rezerwy”.
Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w akcjach fantomowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę praw do akcji, do których prawa – w opinii Zarządu Banku na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby akcji – zostaną ostatecznie nabyte.
86
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Charakterystyka zmiennego systemu wynagradzania dla Kadry Zarządzającej Banku Pekao S.A.
System dedykowany jest Pracownikom zdefiniowanym w Banku jako osoby zajmujące stanowisko kierownicze, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku - kluczowym dla realizacji strategii, zarządzania ryzykiem oraz długoterminowego wzrostu wyniku Banku.
Celem niniejszego Systemu jest wspieranie realizacji strategii działalności Banku, zarządzania ryzykiem oraz ograniczanie konfliktów interesów.
W ramach Systemu uczestnik może otrzymać premię po przeprowadzeniu pomiaru realizacji wyników na poziomie indywidualnym, jednostki organizacyjnej oraz wyników całego Banku, a także oceny ryzyka i zgodności postępowania uczestnika z przepisami prawa oraz przyjętymi przez Bank standardami .
P remia składa się z części wypłacanej w gotówce oraz z części przyznanej w formie akcji Banku lub powiązanych z nimi instrumentów finansowych, w tym akcji fantomowych, jako ekwiwalent pieniężny o wartości odpowiadającej przyznanym akcjom.
System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarządzającej Spółek Grupy Pekao
W celu wypełnienia wymogów dotyczących zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze (Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach z dnia 6 marca 2017 roku), spółki zależne: Pekao Bank Hipoteczny S.A., Pekao Leasing Sp. z o.o., Pekao Investment Banking S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., Pekao Direct Sp. z o.o. oraz Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. stosują system zmiennego wynagradzania dla kadry zarządzającej.
W ramach niniejszego systemu uczestnik może otrzymać bonus uzależniony od osiągniętych wyników i efektów pracy uczestnika, danej jednostki organizacyjnej oraz wyników spółki w obszarze odpowiedzialności tej osoby z uwzględnieniem wyników całej spółki, a także oceny zgodności postępowania uczestnika z przepisami prawa oraz przyjętymi przez spółkę standardami.
Co najmniej 40% składników zmiennych wynagrodzeń jest rozliczane i wypłacane w okresie od trzech do pięciu lat od momentu ich przyznania.
Spółki wyceniają wartość przyszłych świadczeń pracowniczych w wartości godziwej przyjętego na siebie zobowiązania, zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Skutki wyceny zobowiązań do wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty wynagrodzeń.
87
Informacje finansowe
W ciągu okresu sprawozdawczego kończącego się w dniu 31 grudnia 2021 roku Bank posiadał następujące transakcje płatności w formie akcji fantomowych
SYSTEM 2017 (*)
SYSTEM 2018 (*)
SYSTEM 2019 (**)
SYSTEM 2020 (**)
SYSTEM 2021 (**)
Rodzaj transakcji
Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych (Cash-settled share based payments)
Data rozpoczęcia okresu oceny
1 stycznia 2017
1 stycznia 2018
1 stycznia 2019
1 stycznia 2020
1 stycznia 2021
Data ogłoszenia programu
Kwiecień 2017
Kwiecień 2018
Styczeń 2019
Styczeń 2020
Styczeń 2021
Data przyznania programu
21 czerwca 2018
25 lipca 2019
15 lipca 2020
8 lipca 2021
Data posiedzenia Rady Nadzorczej, na którym dokonana zostanie ocena za 2021 rok oraz przyznana będzie premia (a w przypadku uczestników niebędących członkami Zarządu, data posiedzenia Zarządu Banku, na którym uruchomiona zostanie pula bonusowa za 2021 rok i przedstawiona zostanie ocena za 2021 rok)
Liczba instrumentów przyznanych
101 635 sztuk
110 184 sztuk
145 481 sztuk
135 996 sztuk
Zostanie ustalona w dacie przyznania programu
Data zapadalności
31 lipca 2023
31 lipca 2024
31 lipca 2024
31 lipca 2025
31 lipca 2026
Data nabycia uprawnień dla uczestników na stanowiskach Zarządu Banku oraz z tytułem Executive Vice President
• 40% w roku przyznania (rozliczenie po 2 letnim okresie retencji)
• 24% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 12% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 24% po 4 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 40% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 12% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 24% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 24% po 4 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
Data nabycia uprawnień dla uczestników na pozostałych stanowiskach
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po 2 letnim okresie retencji)
• 20% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 20% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,34% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,34% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,32% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 60% w roku przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po roku od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 2 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
• 13,3(3)% po 3 latach od daty przyznania (rozliczenie po rocznym okresie retencji)
Warunki nabycia uprawnień
Ocena ryzyka, Ocena zgodności, Ciągłość zatrudnienia, Spełnienie warunku opartego na wynikach finansowych banku za dany okres
Rozliczenie programu
(*) Uczestnikowi zostanie wypłacona kwota środków pieniężnych stanowiąca iloczyn posiadanych przez uczestnika akcji fantomowych oraz średniej arytmetycznej ceny akcji Banku na GPW:
• w przypadku rozliczenia dokonywanego w terminach rozliczania rat po okresie retencji obowiązkowej za miesiąc poprzedzający dzień Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Banku za dany rok,
• w przypadku rozliczenia dokonywanego w okresie retencji dobrowolnej, za 10 dni roboczych od dnia publikacji w danym kwartale okresowego raportu finansowego, oraz pożytki od nabytych akcji fantomowych w wysokości odpowiadającej dywidendzie wypłaconej akcjonariuszom w okresie retencji dla akcji nabytych przez uczestnika.
(**) Uczestnikowi zostanie wypłacona kwota środków pieniężnych stanowiąca iloczyn posiadanych przez uczestnika akcji fantomowych oraz średniej ceny zamknięcia notowań akcji Banku na GPW za 30 dni kalendarzowych poprzedzających dzień posiedzenia Rady Nadzorczej, na której dokonuje ona oceny sprawozdania finansowego Banku za dany rok oraz pożytki od nabytych akcji fantomowych w wysokości odpowiadającej dywidendzie wypłaconej akcjonariuszom w okresie retencji obowiązkowej dla akcji nabytych przez uczestnika. .
88
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Od stycznia 2019 roku obowiązuje System Zmiennego Wynagradzania dotyczący członków Zarządu odzwierciedlający postanowienia uchwały Walnego Zgromadzenia Banku o dostosowaniu wynagrodzenia członków zarządu do wymogów ustawy o zasadach kształtowania wynagrodzeń osób kierujących niektórymi spółkami.
Dla systemów 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 wartość godziwa programu została oszacowana na podstawie ceny akcji Banku na GPW na dzień bilansowy oraz oczekiwanej liczby akcji fantomowych do których zostaną nabyte uprawnienia.
Dla systemu 2021 na datę 31 grudnia 2021 roku Bank sporządził wycenę programu, zakładając, że data przyznania akcji fantomowych wystąpiła w dniu 31 grudnia 2021 roku. Wartość ta zostanie zmieniona w rzeczywistej dacie przyznania programu.
System Zmiennego Wynagradzania w części przyznanej w formie akcji fantomowych to program rozliczany w środkach pieniężnych, i dlatego jego wartość godziwa jest korygowana na każdą datę bilansową aż do momentu rozliczenia programu, który w tym programie pokrywa się z dniem nabycia uprawnień.
Wartość bilansowa zobowiązań wynikających z akcji fantomowych rozliczanych w środkach pieniężnych wyniosła 48 420 tys. złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku (na 31 grudnia 2020 roku - 46 701 tys. złotych).
Łączna wartość wewnętrzna zobowiązań z tytułu nabytych praw do akcji fantomowych wyniosła 42 096 tys. złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku (na 31 grudnia 2020 roku – 21 644 tys. złotych).
Koszty wynagrodzeń w 2021 roku z tego tytułu wynosiły 13 555 tys. złotych (w 2020 roku - 13 173 tys. złotych).
Poniższa tabela przedstawia zmiany w liczbie akcji fantomowych Banku.
2021
2020
Występujące na początek okresu
354 232
334 346
Przyznane w danym okresie
135 996
147 729
Umorzone w danym okresie
-
-
Wykonane w danym okresie
-145 177
-127 843
Wygasłe w danym okresie
-
-
Występujące na koniec okresu
345 051
354 232
Powyższa tabela nie zawiera liczby akcji przyznanych dla Systemu 2021. Liczba ta zostanie ustalona w roku 2022 po dokonaniu oceny przez Radę Nadzorczą sprawozdania finansowego Banku oraz oceny realizacji celów indywidualnych za rok 2021. Hipotetyczna liczba akcji wyznaczona w oparciu o kwotę podstawową przyznanego bonusu poszczególnym uczestnikom programu oraz cenę akcji Banku na GPW na koniec grudnia 2021 roku wynosi 176 490 sztuk.
System zmiennego wynagradzania dla Kadry Zarządzającej Spółek Grupy Pekao
Wartość bilansowa zobowiązań wynikających z instrumentów rozliczanych w środkach pieniężnych wyniosła 7 404 tys. złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku (na 31 grudnia 2020 roku – 5 216 tys. złotych).
Koszty wynagrodzeń w 2021 roku z tego tytułu wynosiły 4 498 tys. złotych (w 2020 roku – 2 757 tys. złotych).
41. Leasing
Istotne zasady rachunkowości
W dacie zawarcia umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Grupa jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje prawo do odpłatnego użytkowania składnika aktywów przez dany okres.
Grupa jest również stroną umów leasingowych, na podstawie których przekazuje prawo do odpłatnego użytkowania składnika aktywów przez dany okres.
89
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Grupa jako leasingobiorca
Grupa jako leasingobiorca ujmuje umowę leasingu jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odpowiadające mu zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie, gdy przedmiot leasingu jest dostępny do wykorzystania. Każda płatność leasingowa jest alokowana między zobowiązanie oraz naliczone odsetki od zobowiązania. Koszt z tytułu odsetek jest ujmowany w rachunku zysków i strat przez okres leasingu, aby uzyskać stałą okresową stopę procentową od pozostałego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: okres użytkowania tego składnika aktywów lub okres leasingu. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane przez Grupę w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Rzeczowe aktywa trwałe”, a zobowiązania z tytułu leasingu – w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania wobec klientów” bądź „Zobowiązania wobec innych banków”.
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania są wyceniane według kosztu, obejmującego:
• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
• wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę (tj. koszty krańcowe uzyskania leasingu), oraz
• szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, jeżeli leasingobiorca zaciąga zobowiązanie w odniesieniu do tych kosztów.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa jako leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Zobowiązanie z tytułu leasingu zawiera bieżącą wartość następujących opłat leasingowych:
• stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,
• kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
• kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić, bądź krańcowej stopy procentowej Grupy.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa uwzględnia zmiany w opłatach leasingowych (wynikające m.in. ze zmian w indeksie, stawce, okresie leasingu), dokonując aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu i odpowiedniej korekty składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa nie rozpoznaje aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu dla krótkoterminowych umów leasingu oraz umów leasingu aktywów o niskiej wartości. Płatności związane z krótkoterminowymi umowami leasingu i leasingami aktywów o niskiej wartości są ujmowane liniowo jako koszt w rachunku zysków i strat. Umowy leasingu krótkoterminowego są to umowy leasingowe o okresie leasingu wynoszącym 12 miesięcy lub krótszym. Do aktywów o niskiej wartości należą przede wszystkim najmy powierzchni (gruntów) pod bankomaty.
Grupa jako leasingodawca
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa jako leasingodawca klasyfikuje daną umowę leasingową jako leasing operacyjny lub leasing finansowy. Jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów, wtedy leasing uznaje się za leasing finansowy. Natomiast jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów, leasing uznaje się za leasing operacyjny. W procesie ustalania klasyfikacji danej umowy leasingowej, Grupa bierze pod uwagę takie jak elementy jak m. in. to, czy okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania składnika aktywów.
Leasing finansowy
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa jako leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je w pozycji „Kredyty i pożyczki udzielone klientom” w kwocie równej inwestycji leasingowej netto, tj. bieżącej wartości opłat leasingowych oraz ewentualnej niegwarantowanej wartości końcowej przypisanej Grupie.
90
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
W dacie rozpoczęcia leasingu finansowego, opłaty leasingowe uwzględnione w wycenie inwestycji leasingowej netto obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania składnika aktywów podczas okresu leasingu, które nie są otrzymane w tym czasie:
• stałe opłaty pomniejszone o zachęty leasingowe do zapłaty,
• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,
• gwarantowane wartości końcowe udzielone Grupie jako leasingodawcy,
• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
• kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje przychody z tytułu odsetek w sposób odzwierciedlający stałą okresową stopę zwrotu z inwestycji leasingowej netto. Opłaty leasingowe wnoszone w danym okresie zmniejszają zarówno należność główną, jak i naliczone odsetki.
Grupa stosuje wymogi dotyczące zaprzestania ujmowania oraz utraty wartości określone w MSSF 9 do inwestycji leasingowej netto. Oszacowane niegwarantowane wartości końcowe wykorzystywane przy obliczaniu inwestycji leasingowej brutto są regularnie weryfikowane przez Grupę.
Leasing operacyjny
W okresie leasingu Grupa jako leasingodawca ujmuje opłaty leasingowe otrzymane z tytułu leasingu operacyjnego jako przychody metodą liniową i prezentuje je w pozycji „Pozostałe przychody operacyjne”. Amortyzacja oddanych w leasing składników aktywów jest dokonywana zgodnie z zasadami, jakie Grupa stosuje dla rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje finansowe
Grupa jako leasingodawca
Grupa jako leasingodawca występuje w zaklasyfikowanych jako leasing operacyjny umowach wynajmu lokali, terminali, sprzętu IT oraz w leasingu samochodów.
W 2021 roku Grupa rozpoznała przychody z tego tytułu w wysokości 33 187 tys. złotych (w 2020 roku - 35 981 tys. złotych).
Poniższa tabela przedstawia analizę zapadalności opłat leasingowych, prezentując niezdyskontowane opłaty leasingowe, które zostaną otrzymane po dniu bilansowym.
31.12.2021
31.12.2020
Do 1 roku
2 407
3 440
Od 1 roku do 2 lat
403
1 096
Od 2 lat do 3 lat
280
717
Od 3 lat do 4 lat
193
422
Od 4 lat do 5 lat
167
121
Powyżej 5 lat
213
85
Razem
3 663
5 881
Grupa jako leasingobiorca
Grupa jako leasingobiorca występuje w umowach najmu budynków oraz infrastruktury IT.
Informacje o umowach leasingu, w których Grupa jest leasingobiorcą, zostały przedstawione poniżej.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujęte w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe ”
2021
GRUNTY I BUDYNKI
MASZYNY I URZĄDZENIA
ŚRODKI TRANSPORTU
RAZEM
Stan na początek okresu
415 091
-
16 359
431 450
Amortyzacja
-114 951
-
-10 508
-125 459
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania
27 243
-
67 628
94 871
Zmiana leasingu
29 637
-
-
29 637
Zamknięcie leasingu
-4 512
-
-234
-4 746
Stan na koniec okresu
352 508
-
73 245
425 753
91
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujęte w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe ”
2020
GRUNTY I BUDYNKI
MASZYNY I URZĄDZENIA
ŚRODKI TRANSPORTU
RAZEM
Stan na początek okresu
436 812
-
28 125
464 937
Amortyzacja
-117 297
-
-11 472
-128 769
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania
64 419
-
1 694
66 113
Zmiana leasingu
35 962
-
419
36 381
Zamknięcie leasingu
-4 805
-
-2 407
-7 212
Stan na koniec okresu
415 091
-
16 359
431 450
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania wobec innych banków
86
189
Zobowiązania wobec klientów
357 966
406 222
Razem
358 052
406 411
Wartości ujęte w rachunku zysków i strat
LEASING ZGODNIE Z MSSF 16
2021
2020
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
-9 181
-10 461
Koszty związane z leasingami krótkoterminowymi, prezentowane w pozycji „Ogólne koszty administracyjne”
-1 064
-2 217
Koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, z wyłączeniem leasingu krótkoterminowego aktywów o niskiej wartości, prezentowane w pozycji „Ogólne koszty administracyjne”
-1 346
-1 621
Wartości ujęte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
W 2021 roku całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł – 127 802 tys. złotych (w 2020 roku – 121 321 tys. złotych).
42. Zobowiązania warunkowe
Istotne zasady rachunkowości
Zobowiązania warunkowe i promesy zobowiązań
Grupa zawiera transakcje, które w momencie zawarcia nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, natomiast powodują powstanie zobowiązań warunkowych i promes zobowiązań. Zobowiązania warunkowe charakteryzują się tym, że są:
• potencjalnym zobowiązaniem, którego istnienie zostanie potwierdzone w momencie wystąpienia lub niewystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie podlegają pełnej kontroli Grupy (np. prowadzone sprawy sporne),
• obecnym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie (przede wszystkim: niewykorzystane linie kredytowe oraz udzielone gwarancje, akredytywy i poręczenia).
Gwarancje finansowe
Gwarancje finansowe to umowy zobowiązujące Grupę jako ich wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu niedokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie, zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego.
Gwarancje finansowe wycenia się według wyższej z następujących wartości:
• kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe, lub
• początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15.
92
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Informacje finansowe
Sprawy sądowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku z udziałem Grupy toczą się następujące istotne z uwagi na wartość przedmiotu sporu postępowania sądowe o zapłatę:
1) w grupie zobowiązań (przeciwko Grupie):
• z powództwa syndyka spółki akcyjnej w upadłości likwidacyjnej – powództwo o zapłatę odszkodowania za szkodę poniesioną wskutek postawienia przez Bank w stan natychmiastowej wymagalności wierzytelności z tytułu zapłaty ceny z umowy przelewu wierzytelności kredytowej oraz przeprowadzenia egzekucji komorniczej pozostałej do zapłaty części tej ceny, wartość przedmiotu sporu 57 450 130 złotych, data wszczęcia postępowania – 30 kwietnia 2015 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wypływu środków jako możliwe,
• z powództwa osoby fizycznej – powództwo o zapłatę przez Bank kwoty pobranej tytułem rozliczenia terminowych operacji finansowych, wartość przedmiotu sporu 38 916 555,18 złotych, data wszczęcia postępowania – 2 października 2016 roku, w dniu 6 maja 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zasądzający od Banku kwotę 3 392 349,18 złotych, a w pozostałym zakresie oddalił powództwo, wyrok jest nieprawomocny. Powód i Bank złożyli apelacje od wyroku. Sąd Apelacyjny w Warszawie wyrokiem z dnia 16 grudnia 2020 r. uchylił wyrok Sądu Okręgowego w całości i przekazał sprawę temu Sądowi do ponownego rozpoznania. Bank podtrzymuje dotychczasową ocenę ryzyka wypływu środków i w zakresie kwoty zasądzonej przez Sąd Okręgowy Bank ocenia ryzyko wypływu środków jako prawdopodobne, a w pozostałym zakresie jako możliwe,
• z powództwa beneficjenta gwarancji – powództwo o zapłatę roszczenia z gwarancji wystawionej przez Bank, wartość przedmiotu sporu 32 750 000 złotych, data wszczęcia postępowania – 14 stycznia 2014 roku, wobec cofnięcia pozwu Sąd Okręgowy we Wrocławiu postanowieniem z dnia 26 listopada 2021 roku umorzył postępowanie, postanowienie jest nieprawomocne; w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wypływu środków jako znikome,
• z powództwa osoby prawnej – powództwo o zapłatę odszkodowania za utratę wartości przedmiotów leasingu; wartość przedmiotu sporu 21 001 551 złotych, data wszczęcia postępowania – 10 marca 2011 roku, w obecnym stanie faktycznym i prawnym Bank ocenia ryzyko wypływu środków jako znikome.
2) w grupie wierzytelności (z powództwa Grupy):
• interwencja główna Banku przeciwko stronom pozwu głównego – przedmiotem interwencji jest żądanie zapłaty z tytułu cesji wierzytelności stanowiącej zabezpieczenie należności Banku, wartość przedmiotu sporu 321 979 666,87 złotych, data wszczęcia postępowania – 26 października 2018 roku, w wyniku zawartej ugody w 2021 roku i cofnięcia pozwu przez Bank, Sąd Okręgowy w Warszawie postanowieniem z dnia 18 stycznia 2022 roku umorzył postępowanie, postanowienie jest nieprawomocne;
• pozew Banku o zapłatę przeciwko dłużnikowi rzeczowemu z tytułu hipoteki zabezpieczającej spłatę udzielonego kredytu, wartość przedmiotu sporu 132 877 901 złotych, data wszczęcia postępowania – 21 stycznia 2016 roku,
• interwencja główna Banku przeciwko stronom pozwu głównego – przedmiotem interwencji jest żądanie zapłaty z tytułu cesji wierzytelności stanowiącej zabezpieczenie należności Banku, wartość przedmiotu sporu 119 020 334 złotych, data wszczęcia postępowania – 26 października 2018 roku, w wyniku zawartej ugody w 2021 roku i cofnięcia pozwu przez Bank, Sąd Okręgowy w Rzeszowie postanowieniem z dnia 13 stycznia 2022 roku umorzył postępowanie, postanowienie jest nieprawomocne;
• pozew wzajemny Banku o zapłatę należności z tytułu przelewu wierzytelności, wartość przedmiotu sporu 89 977 886 złotych, data wszczęcia postępowania – 28 lutego 2013 roku, w wyniku zawartej ugody w 2021 roku i cofnięcia skargi kasacyjnej przez Bank, Sąd Najwyższy postanowieniem z dnia 25 stycznia 2022 roku umorzył postępowanie kasacyjne, postanowienie jest nieprawomocne;
• interwencja główna Banku przeciwko stronom pozwu głównego - przedmiotem interwencji jest żądanie realizacji (zapłaty) nabytej przez Bank od jednego z pozwanych wierzytelności, wobec drugiego z pozwanych, wartość przedmiotu sporu 67 432 617,21 złotych, data wszczęcia postępowania – 23 stycznia 2006 roku, w wyniku sprzedaży wierzytelności w miejsce Banku do procesu wstąpił nabywca wierzytelności na podstawie art. 192 pkt 3 Kodeksu postępowania cywilnego. Sprawa ostatecznie zakończona w IV kwartale 2021 roku.
Żadne z postępowań toczących się w 2021 roku przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie stwarzało zagrożenia dla płynności finansowej Grupy.
Grupa utworzyła rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko podmiotom Grupy, które w opinii prawnej wiążą się z ryzykiem wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązku. Wartość rezerw na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 211 909 tys. złotych (na 31 grudnia 2020 roku 178 589 tys. złotych).
Ponadto, na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała oceny ryzyka prawnego dotyczącego walutowych kredytów hipotecznych w CHF i utworzyła rezerwę związaną z tym ryzykiem. Szczegóły zostały zaprezentowane w Nocie 47.3
93
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Udzielone zobowiązania finansowe
Udzielone zobowiązania finansowe według podmiotów
31.12.2021
31.12.2020
Udzielone zobowiązania finansowe, w tym:
na rzecz banków
623 903
551 503
na rzecz klientów
42 259 888
39 930 464
na rzecz podmiotów budżetowych
341 534
721 915
Razem
43 225 325
41 203 882
Udzielone zobowiązania gwarancyjne
Udzielone zobowiązania gwarancyjne według podmiotów
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania udzielone na rzecz banków, w tym:
1 716 034
1 647 148
gwarancje
1 590 262
1 603 269
gwarancje subemisji papierów wartościowych
-
-
potwierdzone akredytywy eksportowe
125 772
43 879
Zobowiązania udzielone na rzecz klientów, w tym:
11 330 096
10 610 484
gwarancje
8 106 033
7 443 561
gwarancje subemisji papierów wartościowych
2 865 321
3 013 647
poręczenia
358 742
153 276
Zobowiązania udzielone na rzecz podmiotów budżetowych, w tym:
1 401 817
1 360 653
gwarancje
26 522
35 551
gwarancje subemisji papierów wartościowych
1 375 295
1 325 102
Razem
14 447 947
13 618 285
Otrzymane zobowiązania pozabilansowe
Otrzymane zobowiązania pozabilansowe według podmiotów
31.12.2021
31.12.2020
Finansowe, w tym:
1 127 531
563 455
od banków
927 533
563 455
od klientów
199 998
-
od podmiotów budżetowych
-
-
Gwarancyjne, w tym:
23 179 416
20 345 840
od banków
11 656 688
8 596 465
od klientów
10 357 310
10 642 784
od podmiotów budżetowych
1 165 418
1 106 591
Razem
24 306 947
20 909 295
Ponadto Grupa ma możliwość uzyskania finansowania w Narodowym Banku Polskim pod zastaw posiadanych rządowych papierów wartościowych.
43. Kapitały własne
Istotne zasady rachunkowości
Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone przez spółki Grupy Kapitałowej zgodnie z obowiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami, statutami i umowami spółek. Do kapitałów własnych zaliczane są także zysk/strata z lat ubiegłych. Pozycje kapitałów własnych jednostek zależnych, inne niż kapitał zakładowy, w części, w jakiej jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zależnej, dodaje się do odpowiednich pozycji kapitałów własnych jednostki dominującej.
Do kapitałów własnych Grupy włącza się tylko te części kapitałów własnych jednostek zależnych, które powstały po dniu nabycia udziałów lub akcji przez jednostkę dominującą.
94
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Kapitał własny Grupy stanowią:
a) kapitał zakładowy – dotyczy jedynie kapitału Banku jako podmiotu dominującego i wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do rejestru przedsiębiorców według wartości nominalnej,
b) premia emisyjna – nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji. Ponadto w pozycji tej ujęto zmianę wartości udziałów niedających kontroli wynikającą ze zwiększenia udziału podmiotu dominującego w kapitale akcyjnym Banku,
c) fundusz ogólnego ryzyka bankowego w Banku Pekao S.A. tworzony jest zgodnie z Prawem Bankowym z dnia 29 sierpnia 1997 roku z zysku po opodatkowaniu,
d) kapitały rezerwowe służące celom określonym w statucie tworzone są z odpisów z zysku,
e) kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny dłużnych instrumentów finansowych oraz kredytów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skutki wyceny lub sprzedaży instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skutki wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne, przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych oraz wartość podatku odroczonego dla pozycji stanowiących różnice przejściowe odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej kapitał z aktualizacji wyceny prezentowany jest w ujęciu netto,
f) pozostałe kapitały:
• kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie ze statutami spółek z odpisów z zysku,
• obligacje zamienne na akcje – obejmuje ujętą w kapitałach wartość godziwą instrumentów finansowych wyemitowanych w ramach transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych,
• fundusz na prowadzenie działalności maklerskiej przez Bank Pekao S.A.,
• niepodzielony wynik z lat ubiegłych obejmuje niepodzielone zyski i nie pokryte straty z lat ubiegłych jednostek objętych konsolidacją metodą pełną,
• zysk/strata netto stanowi zysk/strata wynikająca z rachunku zysków i strat za okres, za który sporządzane jest sprawozdanie. Zysk netto uwzględnia podatek dochodowy.
Informacje finansowe
Kapitał zakładowy
Struktura kapitału zakładowego
SERIA / EMISJA
RODZAJ AKCJI
LICZBA AKCJI
WARTOŚĆ SERII / EMISJI WEDŁUG WARTOŚCI NOMINALNEJ
SPOSÓB POKRYCIA KAPITAŁU
DATA REJESTRACJI
PRAWO DO DYWIDENDY (OD DATY)
A
zwykłe na okaziciela
137 650 000
137 650
w całości opłacony
21.12.1997
01.01.1998
B
zwykłe na okaziciela
7 690 000
7 690
w całości opłacony
06.10.1998
01.01.1998
C
zwykłe na okaziciela
10 630 632
10 631
w całości opłacony
12.12.2000
01.01.2000
D
zwykłe na okaziciela
9 777 571
9 777
w całości opłacony
12.12.2000
01.01.2000
E
zwykłe na okaziciela
373 644
374
w całości opłacony
29.08.2003
01.01.2003
F
zwykłe na okaziciela
621 411
621
w całości opłacony
29.08.2003
19.05.2006
G
zwykłe na okaziciela
603 377
603
w całości opłacony
29.08.2003
15.05.2008
H
zwykłe na okaziciela
359 840
360
w całości opłacony
12.08.2004
01.01.2004
I
zwykłe na okaziciela
94 763 559
94 764
w całości opłacony
29.11.2007
01.01.2008
Liczba akcji razem w szt.
262 470 034
Kapitał zakładowy razem w tys. złotych
262 470
Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł
Zmiana liczby akcji (w sztukach)
2021
AKCJE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE
RAZEM
Stan na początek okresu
262 470 034
262 470 034
Stan na koniec okresu
262 470 034
262 470 034
2020
AKCJE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE
RAZEM
Stan na początek okresu
262 470 034
262 470 034
Stan na koniec okresu
262 470 034
262 470 034
95
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Pozostałe kapitały, wynik z lat ubiegłych i roku bieżącego
Struktura kapitału własnego Grupy przypadająca na akcjonariuszy Banku Pekao S.A.
31.12.2021
31.12.2020
Premia emisyjna
9 137 221
9 137 221
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
1 982 459
1 982 459
Pozostałe kapitały rezerwowe
9 684 220
9 386 555
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
-1 618 480
1 355 621
przeszacowanie zobowiązań z tytułu określonych świadczeń pracowniczych (netto)
-44 917
-83 590
wycena dłużnych papierów wartościowych oraz kredytów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
-518 881
754 536
wycena lub sprzedaż instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (netto)
200 877
203 957
wycena instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (netto)
-1 255 559
480 718
Pozostałe kapitały zapasowe, w tym:
369 538
381 413
kapitał zapasowy
325 719
337 594
obligacje zamienne na akcje – składnik kapitałowy
28 819
28 819
fundusz na prowadzenie działalności maklerskiej
15 000
15 000
Pozostałe kapitały razem
19 554 958
22 243 269
Wynik z lat ubiegłych
1 859 104
1 876 177
Wynik roku bieżącego
2 174 897
1 101 712
Wynik z lat ubiegłych i roku bieżącego razem
4 034 001
2 977 889
Razem
23 588 959
25 221 158
Zysk netto Banku za rok 2020 w kwocie 1 126 424 tys. złotych został podzielony w następujący sposób: kwota 842 529 tys. złotych została przeznaczona na wypłatę dywidendy, a pozostała część zysku netto w kwocie 283 895 tys. złotych została przeznaczona na kapitał rezerwowy.
44. Udziały niedające kontroli
Istotne zasady rachunkowości
Udziały niedające kontroli jest to część aktywów netto jednostki zależnej (w tym: część zysku lub straty), która przypada na udziały kapitałowe nienależące, bezpośrednio lub za pośrednictwem jednostek zależnych, do Banku.
Informacje finansowe
Poniższa tabela zawiera informacje o każdej jednostce zależnej, która posiada udziały niedające kontroli istotne dla Grupy
PROCENTOWY UDZIAŁ UDZIAŁÓW NIEDAJĄCYCH KONTROLI W KAPITALE / W GŁOSACH
ZYSK NETTO PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI
ŁĄCZNE UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI
NAZWA JEDNOSTKI ZALEŻNEJ
KRAJ ZAŁOŻENIA ORAZ MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
2021
2020
31.12.2021
31.12.2020
Pekao Financial Services Sp. z o.o
Polska
33,50
33,50
1 661
1 189
11 857
11 349
Razem
1 661
1 189
11 857
11 349
96
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Skrócone informacje finansowe każdej jednostki zależnej, która posiada udziały niedające kontroli istotne dla Grupy, zostały przedstawione poniżej
PEKAO FINANCIAL SERVICES SP. Z O.O.
31.12.2021
31.12.2020
Należności od banków
15 314
11 708
Wartości niematerialne
13 341
16 454
Rzeczowe aktywa trwałe
18 786
12 904
Pozostałe pozycje aktywów
8 180
7 566
AKTYWA RAZEM
55 621
48 632
Zobowiązania wobec klientów
9 055
3 483
Pozostałe zobowiązania
9 967
9 419
Pozostałe pozycje zobowiązań
1 206
1 854
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
20 228
14 756
PEKAO FINANCIAL SERVICES SP. Z O.O.
2021
2020
Przychody
69 458
65 030
Zysk (strata) netto za okres
4 958
3 550
Inne całkowite dochody
110
-27
Całkowite dochody razem
5 068
3 523
Dywidendy wypłacone udziałom niedającym kontroli
1 089
1 469
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
17 056
15 413
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-6 394
-7 324
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-7 058
-7 700
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
3 604
389
Środki pieniężne na początek okresu
11 711
11 322
Środki pieniężne na koniec okresu
15 315
11 711
45. Informacje dodatkowe do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Kasa, należności od Banku Centralnego
20
4 696 620
4 456 279
Należności od banków z terminem wymagalności do 3 miesięcy
21
3 039 005
2 549 069
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych prezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
7 735 625
7 005 348
Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o ograniczonej możliwości dysponowania wyniosła na dzień 31 grudnia 2021 roku 996 870 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 150 198 tys. złotych).
Na dzień 3 stycznia 2021 roku wartość nabytych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów związanych z nabyciem części działalności Idea Bank S.A. wyniosła 1 259 939 tys. złotych.
97
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej
ZMIANY WYNIKAJĄCE
Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOTÓWKOWYM
STAN NA
1 STYCZNIA 2021 ROKU
ZMIANY WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
SKUTKI ZMIAN KURSÓW WALUTOWYCH
INNE ZMIANY
STAN NA
31 GRUDNIA 2021 ROKU
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
6 146 708
-782 488
10 650
-19 515
5 355 355
Zobowiązania podporządkowane
2 757 876
-
-
3 598
2 761 474
Kredyty otrzymane
6 305 526
-1 725 526
-9 792
7 368
4 577 576
Zobowiązania z tytułu leasingu
406 411
-113 674
-
65 315
358 052
Razem
15 616 521
-2 621 688
858
56 766
13 052 457
ZMIANY WYNIKAJĄCE
Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOTÓWKOWYM
STAN NA
1 STYCZNIA 2020 ROKU
ZMIANY WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
SKUTKI ZMIAN KURSÓW WALUTOWYCH
INNE ZMIANY
STAN NA
31 GRUDNIA 2020 ROKU
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
6 307 837
-207 083
18 767
27 187
6 146 708
Zobowiązania podporządkowane
2 764 493
-
-
-6 617
2 757 876
Kredyty otrzymane
5 194 074
815 828
295 838
-214
6 305 526
Zobowiązania z tytułu leasingu
407 205
-113 645
-
112 851
406 411
Razem
14 673 609
495 100
314 605
133 207
15 616 521
Objaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanymi w działalności operacyjnej rachunku przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności od banków
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
-258 845
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
35 891
Razem
-222 954
Zmiana stanu aktywów z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
-3 116 308
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
9 044
Razem
-3 107 264
Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
-16 590 564
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
12 060 942
Razem
-4 529 622
Zmiana stanu papierów wartościowych (w tym aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań)
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
1 116 271
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
518 340
Razem
1 634 611
98
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Zmiana stanu pozostałych aktywów
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
-2 880 274
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
134 844
Razem
-2 745 430
Zmiana stanu zobowiązań wobec banków
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
350 705
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
-125 488
Razem
225 217
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
3 351 927
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
-164 176
Razem
3 187 751
Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
17 024 428
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
-13 575 553
Razem
3 448 875
Zmiana stanu rezerw
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
-105 596
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
-3 889
Razem
-109 485
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
2021
Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych
987 819
Zmiany wynikające z połączenia jednostek
-343 798
Razem
644 021
99
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
46. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Bankiem a podmiotami powiązanymi są transakcjami typowymi dla bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Bank. Obejmują one głównie kredyty, depozyty, transakcje w walutach obcych oraz gwarancje.
Proces kredytowy w odniesieniu do Kierownictwa Banku oraz podmiotów powiązanych z Bankiem
Zgodnie z ustawą Prawo Bankowe, zawieranie transakcji o charakterze kredytowym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, osobami zajmującymi stanowiska kierownicze w Banku oraz podmiotami z nimi powiązanymi kapitałowo lub organizacyjnie, następuje na podstawie Regulaminu uchwalonego przez Radę Nadzorczą Banku.
Regulamin określa szczególne zasady podejmowania decyzji o zawarciu transakcji z wyżej wymienionymi osobami i podmiotami, w tym szczeble decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji. W szczególności zawarcie transakcji z członkiem Zarządu lub Rady Nadzorczej Banku lub podmiotem z nimi powiązanym kapitałowo lub organizacyjnie wymaga podjęcia decyzji przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku.
Członkowie Kierownictwa Banku i podmioty z nimi powiązane kapitałowo lub organizacyjnie mogą korzystać z oferowanych przez Bank produktów kredytowych według zasad i na warunkach standardowo oferowanych przez Bank. W szczególności w odniesieniu do tych osób i podmiotów Bank nie stosuje korzystniejszych stóp oprocentowania kredytów.
Ocena ryzyka kredytowego dokonywana jest zgodnie z metodologią stosowaną przez Bank, adekwatnie do segmentu klienta i rodzaju transakcji.
W odniesieniu do podmiotów powiązanych z Bankiem stosowany jest standardowy proces kredytowy, przy czym decyzje o zawarciu transakcji podejmowane są wyłącznie przez szczeble decyzyjne na poziomie Centrali Banku.
100
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi na 31 grudnia 2021 roku
NAZWA JEDNOSTKI
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU KREDYTÓW I LOKAT
PAPIERY WARTOŚCIOWE
NALEŻNOŚCI Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I DEPOZYTÓW
ZOBOWIĄZANIA Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
PZU S.A. - jednostka dominująca wobec Banku Pekao S.A
11 838
-
4 061
4 770
151 803
-
1 976
Jednostki Grupy PZU S.A. z wyłączeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.
618
-
209
9 455
181 649
802
996
Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.A
Krajowy Integrator Płatności S.A.
-
-
-
7
50 743
-
-
Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.
654
-
-
-
2 508
-
-
Razem-
13 110
-
4 270
14 232
386 703
802
2 972
Transakcje z jednostkami powiązanymi na 31 grudnia 2020 roku
NAZWA JEDNOSTKI
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU KREDYTÓW I LOKAT
PAPIERY WARTOŚCIOWE
NALEŻNOŚCI Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I DEPOZYTÓW
ZOBOWIĄZANIA Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
PZU S.A. - jednostka dominująca wobec Banku Pekao S.A
1
-
911
3 839
87 519
-
2 238
Jednostki Grupy PZU S.A. z wyłączeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.
1
-
9 517
12 498
308 929
322
1 109
Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.
1 640
-
-
-
2 943
-
-
Razem
1 642
-
10 428
16 337
399 391
322
3 347
101
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Przychody i koszty dotyczące transakcji z jednostkami powiązanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
NAZWA JEDNOSTKI
PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK
KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK
PRZYCHODY Z TYTUŁU PROWIZJI
KOSZTY Z TYTUŁU PROWIZJI
PRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I INNE
KOSZTY Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I INNE
PZU S.A. – jednostka dominująca wobec Banku Pekao S.A.
-1 796
-96
51 258
-668
2 858
-659
Jednostki Grupy PZU S.A. z wyłączeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.
39
-99
53 096
-260
2 455
-23 441
Jednostki stowarzyszone Grupy Banku Pekao S.A
Krajowy Integrator Płatności S.A.
-
-
175
-
-
-
Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.
39
-1
-
-
-
-
Razem
-1 718
-196
104 529
-928
5 313
-24 100
Przychody i koszty dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku
NAZWA JEDNOSTKI
PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK
KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK
PRZYCHODY Z TYTUŁU PROWIZJI
KOSZTY Z TYTUŁU PROWIZJI
PRZYCHODY Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I INNE
KOSZTY Z WYCENY INSTRUMENTÓW POCHODNYCH I INNE
PZU S.A. - jednostka dominująca wobec Banku Pekao S.A.
-1 644
-417
38 777
-533
321
-3 136
Jednostki Grupy PZU S.A. z wyłączeniem jednostek Grupy Banku Pekao S.A.
188
-445
44 227
-208
2 657
-15 014
Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.
4
-16
1
-
-
-
Razem
-1 452
-878
83 005
-741
2 978
-18 150
102
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Zobowiązania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzień 31 grudnia 2021 roku
UDZIELONE
OTRZYMANE
NAZWA JEDNOSTKI
FINANSOWE
GWARANCYJNE
FINANSOWE
GWARANCYJNE
PZU S.A. – jednostka dominująca wobec Banku Pekao S.A.
2 735
107 148
-
528 931
Jednostki Grupy PZU S.A. z wyłączeniem jednostek Grupy Pekao S.A.
7 056
102 241
-
-
Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.
156
-
-
-
Razem
9 947
209 389
-
528 931
Zobowiązania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne na dzień 31 grudnia 2020 roku
UDZIELONE
OTRZYMANE
NAZWA JEDNOSTKI
FINANSOWE
GWARANCYJNE
FINANSOWE
GWARANCYJNE
PZU S.A. – jednostka dominująca wobec Banku Pekao S.A.
2 710
108 637
-
530 702
Jednostki Grupy PZU S.A. z wyłączeniem jednostek Grupy Pekao S.A.
1 085
103 730
-
-
Kluczowy personel kierowniczy Banku Pekao S.A.
255
-
-
-
Razem
4 050
212 367
-
530 702
103
103
103
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Transakcje ze Skarbem Państwa
Transakcje Grupy ze Skarbem Państwa dotyczyły w większości operacji na skarbowych papierach wartościowych oraz usług bankowych. Transakcje te są zawierane i rozliczane na warunkach możliwych do uzyskania przez klientów niebędących stronami powiązanymi.
Koszty wynagrodzeń Zarządu i Rady Nadzorczej Banku
WARTOŚĆ ŚWIADCZEŃ
2021
2020
Zarząd Banku
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (*)
12 430
11 285
Świadczenia po okresie zatrudnienia
645
242
Świadczenia długoterminowe (**)
980
897
Płatności na bazie akcji (***)
4 936
2 808
Razem
18 991
15 232
Rada Nadzorcza Banku
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (*)
1 274
1 131
Razem
1 274
1 131
(*) Na krótkoterminowe świadczenia pracownicze składają się: wynagrodzenie zasadnicze, premie oraz inne świadczenia, rozliczenie których nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
(**) W pozycji "Świadczenia długoterminowe" ujęto rezerwy na odroczone wypłaty premii.
(***) Wartość płatności na bazie akcji stanowi część kosztów wynagrodzeń, ujętych zgodnie z MSSF 2 w okresie sprawozdawczym w rachunku zysków i strat, stanowiących rozliczenie w czasie wartości godziwej instrumentów przypadające na akcje, w tym akcje fantomowe, przyznane członkom Zarządu Banku.
Członkowie Zarządu Banku i Rady Nadzorczej Banku w 2021 oraz w 2020 roku nie otrzymywali wynagrodzeń – w jakiejkolwiek formie, ani nie mieli żadnych należności z tego tytułu od spółek zależnych oraz stowarzyszonych.
Koszty wynagrodzeń Członków Zarządów i Rad Nadzorczych spółek zależnych
WARTOŚĆ ŚWIADCZEŃ
2021
2020
Zarządy Spółek
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
12 672
12 509
Świadczenia po okresie zatrudnienia
1 587
1 204
Świadczenia długoterminowe
660
1 547
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
241
396
Razem
15 160
15 656
Rady Nadzorcze Spółek
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
813
689
Razem
813
689
(w tys. zł)
104
104
104
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
47. Zarządzanie ryzykiem i wartość godziwa
Polityka zarządzania ryzykiem Grupy ma na celu optymalizację struktury sprawozdania z sytuacji finansowej i pozycji pozabilansowych przy uwzględnieniu założonej relacji ryzyka do dochodu oraz kompleksowego ujęcia wpływu różnych rodzajów ryzyka, które Grupa podejmuje w swojej działalności biznesowej. Ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości i kapitału niezbędnego do ich pokrycia oraz regularnie raportowane, zgodnie z zasadami opisanymi poniżej.
Dalsza część noty opisuje wszystkie istotne rodzaje ryzyka występujące w działalności Grupy.
TYTUŁ NOTY
NUMER NOTY
Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem
47.1
Ryzyko kredytowe
47.2
Ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF
47.3
Ryzyko rynkowe
47.4
Reforma wskaźników stóp procentowych
47.5
Ryzyko płynności
47.6
Ryzyko operacyjne
47.7
Ryzyko klimatyczne
47.8
Zarządzanie kapitałem własnym
47.9
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych
47.10
47.1. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad systemem zarządzania ryzykiem oraz ocenia jego adekwatność i skuteczność. Ponadto sprawuje ona nadzór nad zgodnością polityki Grupy w zakresie podejmowania ryzyka ze strategią i planem finansowym Grupy. Radę Nadzorczą w wypełnianiu jej zadań wspiera Komitet ds. Ryzyka.
Zarząd
Zarząd jest odpowiedzialny za opracowanie, wdrażanie i funkcjonowanie procesów zarządzania ryzykiem poprzez m.in. wprowadzanie odpowiednich wewnętrznych regulacji z uwzględnieniem wyników kontroli audytu wewnętrznego.
Zarząd odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej, procesu obliczania kapitału wewnętrznego oraz za efektywność przeglądu procesu wyliczania kapitału wewnętrznego i jego monitoring. Ponadto wprowadza niezbędne korekty lub udoskonalenia do tych procesów i systemów, co do których zachodzi taka konieczność. Konieczność ta może być spowodowana zmianami poziomu ryzyka w działalności Grupy, czynnikami otoczenia gospodarczego lub nieprawidłowościami w funkcjonowaniu procesów lub systemów.
Zarząd okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat typów, skali, istotności rodzajów ryzyka, na które narażona jest Grupa, jak również metod wykorzystywanych do ich zarządzania.
Zarząd ocenia, czy działalność taka jak: identyfikacja, pomiar, monitorowanie, raportowanie i kontrola lub ograniczanie są prowadzone na odpowiednim poziomie w ramach procesu zarządzania ryzykiem. Ponadto sprawdza, czy kierownictwo każdego szczebla efektywnie zarządza ryzykiem w ramach swoich kompetencji.
Komitety
W realizacji powyższych zadań, w zakresie zarządzania ryzykiem, Zarząd jest wspierany przez odpowiednie komitety:
• Komitet Aktywów, Pasywów i Ryzyka – w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym, płynności oraz adekwatnością kapitałową,
• Komitet Płynności i Ryzyka Rynkowego, stanowiący wsparcie dla Komitetu Komitetu Aktywów, Pasywów i Ryzyka – w zakresie zarządzania ryzykiem płynności oraz rynkowym,
• Komitet Ryzyka Operacyjnego – w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym,
• Komitet Kredytowy – w zakresie podejmowania decyzji kredytowych w ramach uprawnień oraz w przypadku przygotowania rekomendacji dotyczących największych transakcji przedstawianych do decyzji Zarządowi,
• Komitet Bezpieczeństwa – w dziedzinie bezpieczeństwa i zarządzania ciągłością działania,
• Komitet Ryzyka Modeli – w zakresie zarządzania ryzykiem modeli,
• Komitet ds. Planu Naprawy – w zakresie wspierania procesu tworzenia, utrzymania i aktualizacji Planu Naprawy sporządzanego zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
105
105
105
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
47.2. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe należy do podstawowych rodzajów ryzyka związanych z działalnością Grupy. Udział kredytów i pożyczek w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy powoduje, że jego utrzymanie na bezpiecznym poziomie ma zasadnicze znaczenie dla wyników prowadzonej działalności Grupy. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym ma charakter scentralizowany i jest wykonywany przede wszystkim poprzez jednostki Pionu Zarządzania Ryzykami, umiejscowione w Centrali Banku oraz jego strukturach lokalnych.
Proces zarządzania ryzykiem obejmuje wszystkie funkcje kredytowe – analizę kredytową, podejmowanie decyzji kredytowych, monitorowanie i administrowanie oraz restrukturyzację i windykację.
Funkcje te są realizowane zgodnie z obowiązującą w danym roku obrachunkowym polityką kredytową Banku przyjętą przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku. Efektywność i skuteczność funkcji kredytowych jest osiągana przy wykorzystaniu zróżnicowanych metod i metodologii kredytowych oraz zastosowaniu zaawansowanych narzędzi informatycznych, które zostały zintegrowane z głównym systemem informatycznym Banku. Procedury obowiązujące w Banku pozwalają na ograniczanie ryzyka kredytowego, w szczególności te dotyczące zasad oceny ryzyka transakcji, ustanawiania prawnych zabezpieczeń kredytów, uprawnień do podejmowania decyzji kredytowych oraz ograniczenia kredytowania niektórych obszarów działalności, zgodnie z przyjętym w Banku systemem segmentacji klientów.
Uprawnienia do podejmowania decyzji kredytowych, ograniczenia kredytowania niektórych obszarów działalności oraz wewnętrzne i zewnętrzne normy ostrożnościowe uwzględniają nie tylko kredyty, pożyczki i gwarancje, ale również transakcje pochodne i instrumenty dłużne.
Dla wzrostu bezpieczeństwa działalność kredytowa limitowana jest w oparciu o ograniczenia wynikające z przepisów zewnętrznych oraz wewnętrzne normy ostrożnościowe. Dotyczą one w szczególności koncentracji zaangażowania kredytowego, wskaźników jakości portfela kredytowego oraz limitów zaangażowania na poszczególne kraje, banki zagraniczne i krajowe instytucje finansowe.
Bank ustalił następujące wewnętrzne limity portfelowe w polityce kredytowej:
• limity zaangażowania na poszczególne sektory gospodarki narodowej,
• limity kocentracji największych zaangazowań wobec podmiotów/grup podmiotów powiązanych,
• limity na główne linie biznesowe oraz należności walutowe,
• limity na produkty (kredyty hipoteczne udzielane klientom indywidualnym, ekspozycje podmiotów gospodarczych zabezpieczonych hipotecznie, w tym dotyczące finansowania nieruchomości komercyjnych).
Funkcjonujący w Banku system limitów wewnętrznych obejmuje również szereg szczegółowych limitów stanowiących wsparcie dla kluczowych limitów określonych w polityce kredytowej.
Ponadto Bank limituje transakcje kredytowe charakteryzujące się podwyższonym ryzykiem poprzez zastrzeżenie decyzyjności w tych przypadkach dla szczebli decyzyjnych z wyższym limitem uprawnień.
Ochronę jakości portfela kredytowego zapewniają również jego okresowe przeglądy oraz bieżące monitorowanie terminowej obsługi kredytów i kondycji finansowej klientów.
Modele ratingowe wykorzystywane w procesie zarządzania ryzykiem kredytowym
Dla potrzeb zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa korzysta z wewnętrznych modeli ratingowych w zależności od segmentu klienta i/lub rodzaju ekspozycji.
Proces nadawania ratingu stanowi istotny element oceny ryzyka kredytowego klienta i transakcji, stanowiąc wstępny etap w procesie podejmowania decyzji kredytowej zarówno o udzieleniu jak i zmianie warunków kredytu oraz w procesie monitorowania jakości portfela kredytowego.
Pomiar ryzyka kredytowego odbywa się przy uwzględnieniu trzech parametrów – PD, LGD oraz EAD. Parametr PD odnosi się do prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (ang. default) czyli niedotrzymania warunków umownych przez kredytobiorcę, w horyzoncie jednego roku i może mieć charakter podmiotowy lub produktowy. Parametr LGD wskazuje na szacowaną wysokość straty, która zostanie poniesiona dla każdej transakcji o charakterze kredytowym od daty wystąpienia takiego niewykonania zobowiązania. Parametr EAD odzwierciedla szacowaną wysokość ekspozycji kredytowej na tę datę.
Parametry ryzyka wyznaczane w oparciu o modele ratingowe służą do wyliczenia oczekiwanej straty z tytułu ryzyka kredytowego.
Wartość oczekiwanej straty jest jednym z istotnych kryteriów oceny branym pod uwagę przez czynniki decyzyjne w procesie kredytowania. W szczególności ta wartość jest porównywana z wnioskowanym poziomem marży.
Poziom marż minimalnych dla danego produktu lub segmentu klienta jest określany na podstawie analizy ryzyka, uwzględniającej wartość szacowanych parametrów ryzyka.
106
106
106
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Zarówno rating klienta jak i transakcji, a także parametry ryzyka kredytowego odgrywają znaczącą rolę w systemie informacji o ryzyku kredytowym. Raporty ryzyka kredytowego dla każdego modelu ratingowego zawierają informacje dotyczące porównania zrealizowanych parametrów z teoretycznymi wartościami dla każdej klasy ratingowej.
Raporty ryzyka kredytowego są generowane miesięcznie, a ich zakres jest różny w zależności od odbiorcy raportu (im wyższy szczebel zarządzania, tym prezentowane raporty są bardziej zagregowane). Raporty ryzyka kredytowego są wykorzystywane w procesie zarządzania ryzykiem kredytowym.
Na potrzeby wewnętrzne w Grupie funkcjonują następujące modele ratingowe, opracowane zgodnie z postanowieniami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych:
1) Dla segmentu klienta detalicznego Grupa stosuje odrębne modele ratingowe przeznaczone dla:
• mikroprzedsiębiorców,
• klientów indywidulanych, z podziałem na:
o kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie),
o pożyczki gotówkowe (konsumenckie),
o limity odnawialne.
2) Dla segmentu klienta firmowego/przedsiębiorstw, Grupa stosuje modele ratingowe dzieląc klientów na:
• duże przedsiębiorstwa (korporacje),
• małe i średnie przedsiębiorstwa (SME),
• jednostki samorządu terytorialnego.
3) Dla segmentu przedsiębiorstw, Pekao Bank Hipoteczny S.A. stosuje własny model ratingowy – System Oceny Punktowej (SOP).
4) Dla ekspozycji z tytułu kredytowania specjalistycznego Grupa stosuje podejście pogrupowania (ang. slotting criteria) w ramach metody wewnętrznych ratingów, polegające na zastosowaniu klas nadzorczych w procesie przypisywania wag ryzyka.
W 2021 roku w Grupie rozpoczął się proces dostosowywania skali ratingowej dla wewnętrznych modeli ratingowych na wzór skali ratingowej obowiązującej dla ratingów zewnętrznych – tzw. Masterskali.
Masterskalę przedstawia poniższa tabela:
KLASA
OPIS
AA
AA-
Wysoka jakość
A+
A
A-
Silna zdolność spłat
BBB+
BBB
BBB-
Adekwatna zdolność spłat
Klasy inwestycyjne
BB+
BB
BB-
Prawdopodobna spłata, pewna stała niepewność
B+
B
B-
Wysokie ryzyko braku spłaty
CCC
Bardzo wysokie ryzyko
CC
C
Prawdopodobny default
Klasy spekulacyjne
Na koniec 2021 roku na Masterskalę zmapowane zostały modele ratingowe w ramach segmentu klienta firmowego/przedsiębiorstw.
107
107
107
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Wewnętrznymi modelami ratingowymi nie są objęte następujące rodzaje ekspozycji:
1) ekspozycje detaliczne nieistotne co do wielkości oraz profilu postrzeganego ryzyka:
• debety,
• ekspozycje związane z kartami kredytowymi,
• ekspozycje związane z kasami mieszkaniowymi,
• pozostałe należności.
2) ekspozycje wobec przedsiębiorstw:
• ekspozycje wobec giełd i pozostałych instytucji finansowych,
• ekspozycje wobec instytucji ubezpieczeniowych,
• finansowanie projektów,
• skupione wierzytelności,
• ekspozycje wobec funduszy inwestycyjnych,
• ekspozycje wobec przedsiębiorstw leasingowych i holdingów finansowych,
• pozostałe należności nieistotne co do wielkości oraz profilu postrzeganego ryzyka.
3) ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz lokalnych, które nie są traktowane jako ekspozycje wobec rządów centralnych, dla których liczba istotnych kontrahentów jest ograniczona.
W poniższych tabelach przedstawiono jakość portfela kredytowego.
108
108
108
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rozkład portfela objętego modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego (bez utraty wartości)
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA RATINGOWA
ZAKRES PD
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
MIKROPRZEDSIĘBIORCY
1
0% <= PD < 0,06%
18 954
4 200
23 154
9 347
96
9 443
0,6%
2
0,06% <= PD < 0,14%
230 522
22 491
253 013
148 894
14 906
163 800
7,3%
3
0,14% <= PD < 0,35%
555 212
53 551
608 763
239 198
21 643
260 841
15,2%
4
0,35% <= PD < 0,88%
632 853
70 218
703 071
180 052
17 686
197 738
15,7%
5
0,88% <= PD < 2,10%
714 714
94 478
809 192
92 579
8 848
101 427
16,0%
6
2,10% <= PD < 4,00%
560 146
85 208
645 354
81 940
7 329
89 269
12,9%
7
4,00% <= PD < 7,00%
652 792
131 571
784 363
52 047
6 259
58 306
14,8%
8
7,00% <= PD < 12,00%
311 857
91 048
402 905
9 936
3 559
13 495
7,3%
9
12,00% <= PD < 22,00%
135 430
114 130
249 560
4 652
7 841
12 493
4,6%
10
22,00% <= PD < 100%
-
303 305
303 305
-
13 690
13 690
5,6%
Razem
3 812 480
970 200
4 782 680
818 645
101 857
920 502
100,0%
KLINCI INDYWIDUALNI
KREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE)
1
0% <= PD < 0,06%
8 718 535
1 225 378
9 943 913
195 184
92
195 276
15,3%
2
0,06% <= PD < 0,19%
4 055 789
1 076 737
5 132 526
200 231
190
200 421
8,1%
3
0,19% <= PD < 0,35%
25 646 061
4 400 355
30 046 416
256 751
74 412
331 163
45,9%
4
0,35% <= PD < 0,73%
13 042 449
3 233 004
16 275 453
862 079
60 441
922 520
26,0%
5
0,73% <= PD < 3,50%
445 612
1 181 367
1 626 979
63 354
32 608
95 962
2,6%
6
3,50% <= PD < 14,00%
35 942
611 578
647 520
11 485
53 302
64 787
1,1%
7
14,00% <= PD < 100%
567
682 632
683 199
197
7 812
8 009
1,0%
Razem
51 944 955
12 411 051
64 356 006
1 589 281
228 857
1 818 138
100,0%
POŻYCZKI GOTÓWKOWE (KONSUMENCKIE)
1
0% <= PD < 0,09%
907 459
91 223
998 682
-
-
-
9,2%
2
0,09% <= PD < 0,18%
1 642 182
66 305
1 708 487
83
-
83
15,8%
3
0,18% <= PD < 0,39%
2 939 313
75 235
3 014 548
60
-
60
27,8%
4
0,39% <= PD < 0,90%
2 312 392
63 964
2 376 356
69
-
69
21,9%
5
0,90% <= PD < 2,60%
1 293 362
241 854
1 535 216
6
1
7
14,2%
6
2,60% <= PD < 9,00%
249 714
415 285
664 999
3
2
5
6,1%
7
9,00% <= PD < 30,00%
52 733
291 781
344 514
-
51
51
3,2%
8
30,00% <= PD < 100%
-
199 801
199 801
-
6
6
1,8%
Razem
9 397 155
1 445 448
10 842 603
221
60
281
100,0%
LIMITY ODNAWIALNE
1
0% <= PD < 0,02%
1 851
7 021
8 872
51 451
368 995
420 446
43,4%
2
0,02% <= PD < 0,11%
13 515
33 292
46 807
41 424
178 139
219 563
27,0%
3
0,11% <= PD < 0,35%
15 156
47 920
63 076
10 505
49 478
59 983
12,5%
4
0,35% <= PD < 0,89%
23 838
30 759
54 597
32 110
17 804
49 914
10,6%
5
0,89% <= PD < 2,00%
1 270
20 566
21 836
400
6 176
6 576
2,9%
6
2,00% <= PD < 4,80%
813
12 750
13 563
250
6 866
7 116
2,1%
7
4,80% <= PD < 100%
104
7 603
7 707
106
6 595
6 701
1,5%
Razem
56 547
159 911
216 458
136 246
634 053
770 299
100,0%
Razem segment klienta detalicznego
65 211 137
14 986 610
80 197 747
2 544 393
964 827
3 509 220
109
109
109
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rozkład portfela objętego modelem ratingowym dla segmentu klienta indywidualnego (bez utraty wartości)
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA RATINGOWA
ZAKRES PD
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
KREDYTY MIESZKANIOWE (ZABEZPIECZONE HIPOTECZNIE)
1
0% <= PD < 0,06%
9 427 476
1 397 961
10 825 437
270 897
479
271 376
17,5%
2
0,06% <= PD < 0,19%
4 223 460
1 161 191
5 384 651
287 367
537
287 904
9,0%
3
0,19% <= PD < 0,35%
24 407 668
5 112 529
29 520 197
298 535
37 889
336 424
47,2%
4
0,35% <= PD < 0,73%
10 585 602
2 558 630
13 144 232
195 676
38 329
234 005
21,1%
5
0,73% <= PD < 3,50%
543 562
1 313 860
1 857 422
101 870
37 841
139 711
3,2%
6
3,50% <= PD < 14,00%
36 358
600 638
636 996
14 659
60 045
74 704
1,1%
7
14,00% <= PD < 100%
2 594
567 408
570 002
246
11 041
11 287
0,9%
Razem
49 226 720
12 712 217
61 938 937
1 169 250
186 161
1 355 411
100,0%
POŻYCZKI GOTÓWKOWE (KONSUMENCKIE)
1
0% <= PD < 0,09%
820 562
147 240
967 802
1
-
1
8,7%
2
0,09% <= PD < 0,18%
1 623 714
147 160
1 770 874
158
-
158
16,0%
3
0,18% <= PD < 0,39%
2 774 848
155 910
2 930 758
25
-
25
26,4%
4
0,39% <= PD < 0,90%
2 249 802
234 957
2 484 759
91
-
91
22,4%
5
0,90% <= PD < 2,60%
1 105 232
466 568
1 571 800
20
2
22
14,2%
6
2,60% <= PD < 9,00%
317 618
398 689
716 307
2
5
7
6,5%
7
9,00% <= PD < 30,00%
84 197
294 287
378 484
-
8
8
3,4%
8
30,00% <= PD < 100%
18 416
243 084
261 500
-
-
-
2,4%
Razem
8 994 389
2 087 895
11 082 284
297
15
312
100,0%
LIMITY ODNAWIALNE
1
0% <= PD < 0,02%
1 525
6 888
8 413
45 511
403 620
449 131
46,6%
2
0,02% <= PD < 0,11%
7 841
31 815
39 656
31 717
190 209
221 926
26,7%
3
0,11% <= PD < 0,35%
8 665
52 654
61 319
7 044
57 153
64 197
12,8%
4
0,35% <= PD < 0,89%
9 548
38 977
48 525
11 126
17 824
28 950
7,9%
5
0,89% <= PD < 2,00%
906
18 497
19 403
296
6 415
6 711
2,7%
6
2,00% <= PD < 4,80%
644
10 461
11 105
158
6 472
6 630
1,8%
7
4,80% <= PD < 100%
108
8 447
8 555
109
6 213
6 322
1,5%
Razem
29 237
167 739
196 976
95 961
687 906
783 867
100,0%
Razem segment klienta indywidualnego
58 250 346
14 967 851
73 218 197
1 265 508
874 082
2 139 590
110
110
110
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rozkład portfela objętego modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsiębiorstw (bez utraty wartości)
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA RATINGOWA
ZAKRES PD
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
DUŻE PRZEDSIĘBIORSTWA (MASTERSKALA)
AA
0% <= PD <= 0,01000%
59 213
-
59 213
-
-
-
0,1%
AA-
0,01000% < PD <= 0,01700%
-
-
-
-
-
-
0,0%
A+
0,01700% < PD <= 0,02890%
-
-
-
-
-
-
0,0%
A
0,02890% < PD <= 0,04913%
2 817
-
2 817
20
-
20
0,0%
A-
0,04193% < PD <= 0,08352%
5 979
-
5 979
49 769
-
49 769
0,1%
BBB+
0,08352% < PD <= 0,14199%
1 559 323
-
1 559 323
306 790
-
306 790
4,0%
BBB
0,14199% < PD <= 0,24138%
306 760
4 708
311 468
549 992
89
550 081
1,8%
BBB-
0,24138% < PD <= 0,41034%
1 038 179
58 377
1 096 556
1 574 628
756
1 575 384
5,7%
BB+
0,41034% < PD <= 0,69758%
2 597 200
20 999
2 618 199
4 000 438
6
4 000 444
14,0%
BB
0,69758% < PD <= 1,18588%
4 118 318
84 704
4 203 022
4 477 712
447 655
4 925 367
19,5%
BB-
1,18588% < PD <= 2,01599%
3 661 479
103 428
3 764 907
3 635 015
1 371 088
5 006 103
18,7%
B+
2,01599% < PD <= 3,42719%
4 034 313
81 022
4 115 335
3 016 987
40 831
3 057 818
15,2%
B
3,42719% < PD <= 5,82622%
1 645 570
39 680
1 685 250
1 248 775
21 485
1 270 260
6,3%
B-
5,82622% < PD <= 9,90458%
2 397 058
807 431
3 204 489
1 858 950
132 012
1 990 962
11,0%
CCC
9,90458% < PD <= 16,83778%
478 375
497 835
976 210
127 665
564 027
691 692
3,5%
CC
16,83778% < PD <= 28,62423%
37 508
3 370
40 878
17 032
7 436
24 468
0,1%
C
28,62423% < PD <= 100%
8 276
4 136
12 412
3 721
323
4 044
0,0%
Razem
21 950 368
1 705 690
23 656 058
20 867 494
2 585 708
23 453 202
100,0%
MAŁE I ŚREDNIE PRZEDSIĘBIORSTWA (MASTERSKALA)
AA
0% <= PD <= 0,01000%
-
-
-
-
-
-
0,0%
AA-
0,01000% < PD <= 0,01700%
-
-
-
-
-
-
0,0%
A+
0,01700% < PD <= 0,02890%
-
-
-
5 300
-
5 300
0,0%
A
0,02890% < PD <= 0,04913%
24 661
863
25 524
29 525
647
30 172
0,2%
A-
0,04193% < PD <= 0,08352%
68 922
2 116
71 038
206 803
5 944
212 747
1,0%
BBB+
0,08352% < PD <= 0,14199%
338 732
2 501
341 233
636 929
3 872
640 801
3,4%
BBB
0,14199% < PD <= 0,24138%
1 469 048
4 522
1 473 570
1 097 007
7 620
1 104 627
8,9%
BBB-
0,24138% < PD <= 0,41034%
1 336 528
16 955
1 353 483
1 537 073
30 914
1 567 987
10,0%
BB+
0,41034% < PD <= 0,69758%
2 448 557
78 737
2 527 294
1 521 833
53 994
1 575 827
14,1%
BB
0,69758% < PD <= 1,18588%
2 169 621
90 738
2 260 359
1 230 353
72 268
1 302 621
12,3%
BB-
1,18588% < PD <= 2,01599%
1 864 571
202 825
2 067 396
1 465 152
113 774
1 578 926
12,5%
B+
2,01599% < PD <= 3,42719%
2 148 403
152 440
2 300 843
793 515
56 786
850 301
10,8%
B
3,42719% < PD <= 5,82622%
1 447 464
341 765
1 789 229
846 323
87 431
933 754
9,4%
B-
5,82622% < PD <= 9,90458%
1 776 496
521 535
2 298 031
1 059 878
291 768
1 351 646
12,5%
CCC
9,90458% < PD <= 16,83778%
222 843
652 409
875 252
119 491
209 327
328 818
4,1%
CC
16,83778% < PD <= 28,62423%
52 144
59 328
111 472
4 464
44 359
48 823
0,6%
C
28,62423% < PD <= 100%
-
48 669
48 669
-
8 656
8 656
0,2%
Razem
15 367 990
2 175 403
17 543 393
10 553 646
987 360
11 541 006
100,0%
PRZEDSIĘBIORSTWA OBJĘTE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)
SOP1
112 254
5 152
117 406
-
-
-
23,1%
SOP2
200 983
18 057
219 040
-
-
-
43,2%
SOP3
15 780
72 590
88 370
-
-
-
17,4%
SOP4
794
8 436
9 230
-
-
-
1,8%
SOP5
-
47 501
47 501
-
-
-
9,4%
SOP6
-
15 747
15 747
-
-
-
3,1%
SOP7
-
9 973
9 973
-
-
-
2,0%
Razem
329 811
177 456
507 267
-
-
-
100,0%
Razem segment przedsiębiorstw
37 648 169
4 058 549
41 706 718
31 421 140
3 573 068
34 994 208
111
111
111
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rozkład portfela objętego modelem ratingowym dla segmentu przedsiębiorstw (bez utraty wartości)
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA RATINGOWA
ZAKRES PD
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
KLIENCI KORPORACYJNI
1
0% <= PD < 0,14%
122 099
140
122 239
471 598
131
471 729
1,0%
2
0,14% <= PD < 0,25%
1 011 543
3 521
1 015 064
2 139 727
17 586
2 157 313
5,4%
3
0,25% <= PD < 0,42%
2 522 666
5 956
2 528 622
6 194 806
40 235
6 235 041
15,0%
4
0,42% <= PD < 0,77%
5 863 163
85 402
5 948 565
6 452 169
520 941
6 973 110
22,1%
5
0,77% <= PD < 1,42%
5 568 552
731 633
6 300 185
6 592 749
356 656
6 949 405
22,7%
6
1,42% <= PD < 2,85%
2 467 610
579 431
3 047 041
2 579 710
568 572
3 148 282
10,6%
7
2,85% <= PD < 6,00%
3 954 244
828 511
4 782 755
3 316 399
405 511
3 721 910
14,6%
8
6,00% <= PD < 12,00%
1 212 857
1 578 229
2 791 086
1 186 916
618 521
1 805 437
7,9%
9
12,00% <= PD < 100%
15 135
143 710
158 845
36 308
203 597
239 905
0,7%
Razem
22 737 869
3 956 533
26 694 402
28 970 382
2 731 750
31 702 132
100,0%
MAŁE I ŚREDNIE PRZEDSIĘBIORSTWA (SME)
1
0% <= PD < 0,06%
16 014
55
16 069
23 521
100
23 621
1,0%
2
0,06% <= PD < 0,14%
192 212
2 495
194 707
246 236
3 682
249 918
10,7%
3
0,14% <= PD < 0,35%
626 147
36 791
662 938
417 039
19 206
436 245
26,4%
4
0,35% <= PD < 0,88%
644 033
62 747
706 780
327 976
35 695
363 671
25,7%
5
0,88% <= PD < 2,10%
481 445
85 207
566 652
162 376
22 431
184 807
18,0%
6
2,10% <= PD < 4,00%
239 868
57 842
297 710
85 155
9 394
94 549
9,4%
7
4,00% <= PD < 7,00%
92 500
45 809
138 309
37 030
19 426
56 456
4,7%
8
7,00% <= PD < 12,00%
59 119
27 267
86 386
9 175
1 636
10 811
2,3%
9
12,00% <= PD < 22,00%
14 454
16 963
31 417
3 023
747
3 770
0,8%
10
22,00% <= PD < 100%
13 291
24 301
37 592
2 992
1 354
4 346
1,0%
Razem
2 379 083
359 477
2 738 560
1 314 523
113 671
1 428 194
100,0%
PRZEDSIĘBIORSTWA OBJĘTE MODELEM RATINGOWYM SOP (PEKAO BANK HIPOTECZNY S.A.)
SOP1
4 351
3 684
8 035
-
-
-
1,2%
SOP2
11 645
9 767
21 412
-
-
-
3,3%
SOP3
110 384
21 436
131 820
-
-
-
20,5%
SOP4
282 789
187 809
470 598
-
-
-
73,2%
SOP5
-
11 648
11 648
-
-
-
1,8%
Razem
409 169
234 344
643 513
-
-
-
100,0%
Razem segment przedsiębiorstw
25 526 121
4 550 354
30 076 475
30 284 905
2 845 421
33 130 326
112
112
112
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rozkład portfela objętego modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorządu terytorialnego (bez utraty wartości)
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA RATINGOWA
ZAKRES PD
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO (MASTERSKALA)
AA
0% <= PD <= 0,01000%
-
-
-
-
-
-
0,0%
AA-
0,01000% < PD <= 0,01700%
-
-
-
-
-
-
0,0%
A+
0,01700% < PD <= 0,02890%
-
-
-
-
-
-
0,0%
A
0,02890% < PD <= 0,04913%
808
-
808
3 004
-
3 004
0,3%
A-
0,04193% < PD <= 0,08352%
137 441
-
137 441
1 013
-
1 013
10,1%
BBB+
0,08352% < PD <= 0,14199%
25 597
-
25 597
19 480
-
19 480
3,3%
BBB
0,14199% < PD <= 0,24138%
220 232
-
220 232
30 030
-
30 030
18,2%
BBB-
0,24138% < PD <= 0,41034%
116 412
-
116 412
37 267
-
37 267
11,2%
BB+
0,41034% < PD <= 0,69758%
530 662
-
530 662
48 616
-
48 616
42,1%
BB
0,69758% < PD <= 1,18588%
25 694
-
25 694
23 010
-
23 010
3,5%
BB-
1,18588% < PD <= 2,01599%
135 468
-
135 468
20 025
-
20 025
11,3%
B+
2,01599% < PD <= 3,42719%
-
-
-
-
-
-
0,0%
B
3,42719% < PD <= 5,82622%
-
-
-
-
-
-
0,0%
B-
5,82622% < PD <= 9,90458%
-
-
-
-
-
-
0,0%
CCC
9,90458% < PD <= 16,83778%
-
-
-
-
-
-
0,0%
CC
16,83778% < PD <= 28,62423%
-
-
-
-
-
-
0,0%
C
28,62423% < PD <= 100%
-
-
-
-
-
-
0,0%
Razem
1 192 314
-
1 192 314
182 445
-
182 445
100,0%
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA RATINGOWA
ZAKRES PD
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
JEDNOSTKI SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO
1
0% <= PD < 0,04%
5 529
-
5 529
60 890
-
60 890
3,2%
2
0,04% <= PD < 0,06%
223 197
-
223 197
9 959
-
9 959
11,3%
3
0,06% <= PD < 0,13%
84 722
-
84 722
120 552
-
120 552
10,0%
4
0,13% <= PD < 0,27%
381 489
-
381 489
130 319
-
130 319
24,9%
5
0,27% <= PD < 0,50%
310 006
-
310 006
56 900
-
56 900
17,8%
6
0,50% <= PD < 0,80%
459 694
-
459 694
61 000
-
61 000
25,4%
7
0,80% <= PD < 1,60%
129 683
-
129 683
23 275
-
23 275
7,4%
8
1,60% <= PD < 100%
-
-
-
-
-
-
0,0%
Razem
1 594 320
-
1 594 320
462 895
-
462 895
100,0%
113
113
113
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rozkład portfela ekspozycji z tytułu kredytowania specjalistycznego (bez utraty wartości)
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA NADZORCZA
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
EKSPOZYCJE Z TYTUŁU KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO
Wysoka
497 119
7 554
504 673
44 678
-
44 678
7,4%
Dobra
3 111 071
2 100 087
5 211 158
947 275
-
947 275
83,5%
Zadowalająca
98 501
561 996
660 497
8 990
-
8 990
9,1%
Słaba
-
2 698
2 698
-
-
-
0,0%
Razem
3 706 691
2 672 335
6 379 026
1 000 943
-
1 000 943
100,0%
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KLASA NADZORCZA
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
EKSPOZYCJE Z TYTUŁU KREDYTOWANIA SPECJALISTYCZNEGO
Wysoka
448 501
-
448 501
22 137
-
22 137
7,2%
Dobra
2 475 157
1 911 113
4 386 270
686 820
8 882
695 702
78,0%
Zadowalająca
104 540
842 280
946 820
17 460
3
17 463
14,8%
Słaba
-
-
-
-
-
-
0,0%
Razem
3 028 198
2 753 393
5 781 591
726 417
8 885
735 302
100,0%
Portfel ekspozycji nie objętych modelem ratingowym (bez utraty wartości) , według okresów przeterminowania
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
EKSPOZYCJE NIE OBJĘTE MODELEM RATINGOWYM
Nieprzeterminowane
24 458 763
3 261 682
27 720 445
14 292 116
784 966
15 077 082
98,4%
Przeterminowane, w tym:
363 119
183 619
546 738
146 535
9 242
155 777
1,6%
do 1 miesiąca
343 385
91 513
434 898
138 945
836
139 781
1,3%
od 1 do 2 miesięcy
17 540
72 617
90 157
3 378
4 290
7 668
0,2%
od 2 do 3 miesięcy
2 194
19 489
21 683
4 212
4 116
8 328
0,1%
Razem
24 821 882
3 445 301
28 267 183
14 438 651
794 208
15 232 859
100,0%
114
114
114
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Portfel ekspozycji nie objętych modelem ratingowym (bez utraty wartości) , według okresów przeterminowania
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
% PORTFELA
EKSPOZYCJE NIE OBJĘTE MODELEM RATINGOWYM
Nieprzeterminowane
25 136 203
4 294 870
29 431 073
14 837 215
797 768
15 634 983
98,1%
Przeterminowane, w tym:
701 345
166 741
868 086
22 909
1 414
24 323
1,9%
do 1 miesiąca
685 830
59 123
744 953
22 909
977
23 886
1,6%
od 1 do 2 miesięcy
10 474
79 297
89 771
-
35
35
0,2%
od 2 do 3 miesięcy
5 041
28 321
33 362
-
402
402
0,1%
Razem
25 837 548
4 461 611
30 299 159
14 860 124
799 182
15 659 306
100,0%
Portfel ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, według okresów przeterminowania
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
RAZEM
% PORTFELA
EKSPOZYCJE Z ROZPOZNANĄ UTRATĄ WARTOŚCI
Nieprzeterminowane
1 452 056
812 087
65 782
2 329 925
307 261
12 324
319 585
27,7%
Przeterminowane, w tym:
3 209 283
2 847 694
751 539
6 808 516
87 966
6 110
94 076
72,3%
do 1 miesiąca
74 454
264 155
33 133
371 742
14
2 575
2 589
3,9%
od 1 do 3 miesięcy
24 855
272 184
25 148
322 187
493
649
1 142
3,4%
od 3 miesięcy do 1 roku
362 967
540 108
32 407
935 482
2 986
967
3 953
9,8%
od 1 do 5 lat
604 480
1 048 767
474 499
2 127 746
82 754
1 159
83 913
23,2%
powyżej 5 lat
2 142 527
722 480
186 352
3 051 359
1 719
760
2 479
32,0%
Razem
4 661 339
3 659 781
817 321
9 138 441
395 227
18 434
413 661
100,0%
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO EKSPOZYCJI BILANSOWYCH
WARTOŚĆ NOMINALNA EKSPOZYCJI POZABILANSOWYCH
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
RAZEM
% PORTFELA
EKSPOZYCJE Z ROZPOZNANĄ UTRATĄ WARTOŚCI
Nieprzeterminowane
1 924 516
610 169
4 947
2 539 632
299 090
14 134
313 224
31,5%
Przeterminowane, w tym:
3 311 495
2 682 313
34 625
6 028 433
180 147
2 725
182 872
68,5%
do 1 miesiąca
38 232
223 655
9 635
271 522
96
740
836
3,0%
od 1 do 3 miesięcy
74 415
215 886
109
290 410
79
198
277
3,2%
od 3 miesięcy do 1 roku
178 664
412 604
7 151
598 419
1 142
622
1 764
6,6%
od 1 do 5 lat
516 238
1 039 721
957
1 556 916
177 115
557
177 672
19,1%
powyżej 5 lat
2 503 946
790 447
16 773
3 311 166
1 715
608
2 323
36,6%
Razem
5 236 011
3 292 482
39 572
8 568 065
479 237
16 859
496 096
100,0%
115
115
115
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rating klienta/transakcji a szczebel podejmowania decyzji kredytowej
Szczebel decyzyjny związany z zatwierdzeniem transakcji jest w bezpośredni sposób uzależniony od ratingu klienta.
Limity uprawnień są związane z zajmowanym stanowiskiem, określonym zgodnie ze strukturą organizacyjną Banku. Limity są określone biorąc pod uwagę:
• kwotę łącznego zaangażowania Banku wobec klienta łącznie z kwotą wnioskowanej transakcji,
• rodzaj klienta,
• zaangażowanie osób i podmiotów powiązanych z klientem.
Walidacja modeli ratingowych
Wewnętrzna walidacja modeli i oszacowań parametrów ryzyka koncentruje się na ocenie jakości modeli ryzyka oraz dokładności i stabilności oszacowań parametrów stosowanych przez Bank. Walidacja przeprowadzana jest na poziomie każdego modelu ryzyka, przy czym dla każdej z klas ekspozycji Bank może stosować kilka modeli.
Ponadto komórka audytu wewnętrznego ma obowiązek, co najmniej raz w roku, dokonać przeglądu systemów ratingowych Banku i ich funkcjonowania, w szczególności w obszarze funkcjonowania jednostki kontroli ryzyka i oszacowań wartości parametrów ryzyka.
Podział ekspozycji z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom na objęte i nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
31.12.2021
PORTFEL
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
ODPIS
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO
Ekspozycje bez rozpoznanej utraty wartości
157 742 988
-1 687 944
156 055 044
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego
80 197 747
-631 518
79 566 229
Mikroprzedsiębiorcy
4 782 680
-46 119
4 736 561
Klienci indywidualni – kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)
64 356 006
-260 257
64 095 749
Klienci indywidualni – pożyczki gotówkowe (konsumenckie)
10 842 603
-319 098
10 523 505
Klienci indywidualni – limity odnawialne
216 458
-6 044
210 414
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsiębiorstw
41 706 718
-344 433
41 362 285
Duże przedsiębiorstwa (Masterskala)
23 656 058
-161 340
23 494 718
Małe i średnie przedsiębiorstwa (Masterskala)
17 543 393
-181 233
17 362 160
Przedsiębiorstwa objęte modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.
507 267
-1 860
505 407
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorządu terytorialnego (Masterskala)
1 192 314
-3 496
1 188 818
Ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego
6 379 026
-125 523
6 253 503
Ekspozycje nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
28 267 183
-582 974
27 684 209
Ekspozycje z rozpoznaną utratą wartości
9 138 441
-6 125 108
3 013 333
Razem kredyty i pożyczki udzielone klientom podlegające utracie wartości (*)
166 881 429
-7 813 052
159 068 377
(*) Kredyty i pożyczki wyceniane według zamortyzowanego kosztu i wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
116
116
116
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Podział ekspozycji z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom na objęte i nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
31.12.2020
PORTFEL
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
ODPIS
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO
Ekspozycje bez rozpoznanej utraty wartości
140 969 742
-1 565 778
139 403 964
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu klienta indywidualnego
73 218 197
-709 889
72 508 308
Kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)
61 938 937
-321 496
61 617 441
Pożyczki gotówkowe (konsumenckie)
11 082 284
-382 770
10 699 514
Limity odnawialne
196 976
-5 623
191 353
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu przedsiębiorstw
30 076 475
-275 822
29 800 653
Klienci korporacyjni
26 694 402
-222 752
26 471 650
Małe i średnie przedsiębiorstwa (SME)
2 738 560
-49 204
2 689 356
Przedsiębiorstwa objęte modelem ratingowym SOP (System Oceny Punktowej) Pekao Banku Hipotecznego S.A.
643 513
-3 866
639 647
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorządu terytorialnego
1 594 320
-1 912
1 592 408
Ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego
5 781 591
-85 668
5 695 923
Ekspozycje nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
30 299 159
-492 487
29 806 672
Ekspozycje z rozpoznaną utratą wartości
8 568 065
-5 671 233
2 896 832
Razem kredyty i pożyczki udzielone klientom podlegające utracie wartości (*)
149 537 807
-7 237 011
142 300 796
(*) Kredyty i pożyczki wyceniane według zamortyzowanego kosztu i wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Podział ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom ( zobowiązań do udzielenia pożyczki i umów gwarancji finansowej) na objęte i nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
31.12.2021
PORTFEL
WARTOŚĆ NOMINALNA
ODPIS
Ekspozycje bez rozpoznanej utraty wartości
54 919 675
-201 966
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu klienta detalicznego
3 509 220
-8 017
Mikroprzedsiębiorcy
920 502
-1 600
Klienci indywidualni – kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)
1 818 138
-4 190
Klienci indywidualni – pożyczki gotówkowe (konsumenckie)
281
-12
Klienci indywidualni – limity odnawialne
770 299
-2 215
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu firmowego/przedsiębiorstw
34 994 208
-111 324
Duże przedsiębiorstwa (Masterskala)
23 453 202
-65 704
Małe i średnie przedsiębiorstwa (Masterskala)
11 541 006
-45 620
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorządu terytorialnego (Masterskala)
182 445
-1
Ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego
1 000 943
-3 548
Ekspozycje nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
15 232 859
-79 076
Ekspozycje z rozpoznaną utratą wartości
413 661
-153 557
Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom
55 333 336
-355 523
117
117
117
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Podział ekspozycji pozabilansowych udzielonych klientom ( zobowiązań do udzielenia pożyczki i umów gwarancji finansowej) na objęte i nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
31.12.2020
PORTFEL
WARTOŚĆ NOMINALNA
ODPIS
Ekspozycje bez rozpoznanej utraty wartości
52 127 419
-184 917
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu klienta indywidualnego
2 139 590
-5 189
Kredyty mieszkaniowe (zabezpieczone hipotecznie)
1 355 411
-3 050
Pożyczki gotówkowe (konsumenckie)
312
-132
Limity odnawialne
783 867
-2 007
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu przedsiębiorstw
33 130 326
-111 257
Klienci korporacyjni
31 702 132
-107 711
Małe i średnie przedsiębiorstwa (SME)
1 428 194
-3 546
Portfel objęty modelem ratingowym dla segmentu jednostek samorządu terytorialnego
462 895
-23
Ekspozycje z tytułu kredytowania specjalistycznego
735 302
-582
Ekspozycje nie objęte wewnętrznym modelem ratingowym
15 659 306
-67 866
Ekspozycje z rozpoznaną utratą wartości
496 096
-191 960
Razem ekspozycje pozabilansowe udzielone klientom
52 623 515
-376 877
Podział należności od banków według ratingów agencji Fitch
WARTOŚĆ BILANSOWA
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
31.12.2021
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
%PORTFELA
NALEŻNOŚCI OD BANKÓW WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
AA+ do AA-
29 868
-
-
-
-
29 868
0,9%
A+ do A-
1 987 728
109
-
39
-
1 987 876
59,7%
BBB+ do BBB-
581 645
-
-
-
-
581 645
17,5%
BB+ do BB-
809
-
-
-
-
809
0,0%
B+ do B-
1 086
-
-
-
-
1 086
0,0%
CCC+ do CCC-
559
49 187
-
-
-
49 746
1,5%
bez ratingu
678 237
-
-
1
-
678 238
20,4%
Razem wartość bilansowa brutto
3 279 932
49 296
-
40
-
3 329 268
100,0%
Odpis
-1 180
-
-
-1
-
-1 181
Wartość bilansowa netto
3 278 752
49 296
-
39
-
3 328 087
118
118
118
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Podział należności od banków według ratingów agencji Fitch
WARTOŚĆ BILANSOWA
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
31.12.2020
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
%PORTFELA
NALEŻNOŚCI OD BANKÓW WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
AA+ do AA-
6 304
-
-
-
-
6 304
0,2%
A+ do A-
1 494 902
168
-
82
-
1 495 152
58,0%
BBB+ do BBB-
385 790
-
-
-
-
385 790
15,0%
BB+ do BB-
14 035
-
-
-
-
14 035
0,5%
B+ do B-
150
-
-
-
-
150
0,0%
bez ratingu
678 127
-
-
4
-
678 131
26,3%
Razem wartość bilansowa brutto
2 579 308
168
-
86
-
2 579 562
100,0%
Odpis
-1 219
-
-
-4
-
-1 223
Wartość bilansowa netto
2 578 089
168
-
82
-
2 578 339
Podział ekspozycji z tytułu dłużnych papierów wartościowych według ratingów agencji Fitch (*)
WARTOŚĆ BILANSOWA
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
31.12.2021
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
%PORTFELA
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
AAA
1 158 883
-
-
-
-
1 158 883
2,6%
A+ do A-
31 073 235
-
-
-
-
31 073 235
70,0%
BBB+ do BBB-
45 336
-
-
-
-
45 336
0,1%
BB+ do BB-
299 459
-
-
-
-
299 459
0,7%
bez ratingu
11 439 712
318 725
34 554
-
38 951
11 831 942
26,6%
Razem wartość bilansowa brutto
44 016 625
318 725
34 554
-
38 951
44 408 855
100,0%
Odpis
-60 717
-7 625
-34 554
-
-29 858
-132 754
Wartość bilansowa netto
43 955 908
311 100
-
-
9 093
44 276 101
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
AAA
2 537 340
-
-
-
-
2 537 340
11,2%
A+ do A-
14 847 597
-
-
-
-
14 847 597
65,2%
BBB+ do BBB-
1 424 234
-
-
-
-
1 424 234
6,3%
BB+ do BB-
65 541
-
-
-
-
65 541
0,3%
bez ratingu
3 788 054
89 027
-
-
-
3 877 081
17,0%
Razem wartość bilansowa
22 662 766
89 027
-
-
-
22 751 793
100,0%
Odpis (**)
-45 615
-3 073
-
-
-
-48 688
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU
AAA
A+ do A-
398 151
72,6%
BBB+ do BBB-
34 470
6,3%
bez ratingu
115 580
21,1%
Razem wartość bilansowa
548 201
100,0%
(*) Dotyczy dłużnych papierów wartościowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach „Papiery wartościowe” i „Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań”
(**) Odpis dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej.
119
119
119
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Podział ekspozycji z tytułu dłużnych papierów wartościowych według ratingów agencji Fitch (*)
WARTOŚĆ BILANSOWA
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL Z UTRATĄ WARTOŚCI)
31.12.2020
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
%PORTFELA
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
AAA
1 253 925
-
-
-
-
1 253 925
4,6%
A+ do A-
20 798 125
-
-
-
-
20 798 125
76,0%
BBB+ do BBB-
41 891
-
-
-
-
41 891
0,2%
bez ratingu
5 169 771
38 434
32 971
-
-
5 241 176
19,2%
Razem wartość bilansowa brutto
27 263 712
38 434
32 971
-
-
27 335 117
100,0%
Odpis
-40 018
-582
-32 971
-
5
-73 566
Wartość bilansowa netto
27 223 694
37 852
-
-
5
27 261 551
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
AAA
4 752 614
-
-
-
-
4 752 614
11,1%
A+ do A-
25 545 632
-
-
-
-
25 545 632
59,8%
BBB+ do BBB-
1 892 344
-
-
-
-
1 892 344
4,4%
BB+ do BB-
36 542
-
-
-
-
36 542
0,1%
bez ratingu
10 365 983
144 385
-
-
-
10 510 368
24,6%
Razem wartość bilansowa
42 593 115
144 385
-
-
-
42 737 500
100,0%
Odpis (**)
-60 041
-3 102
-
-
-
-63 143
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU
AAA
707
0,1%
A+ do A-
1 113 330
84,8%
BBB+ do BBB-
2 733
0,2%
bez ratingu
195 546
14,9%
Razem wartość bilansowa
1 312 316
100,0%
(*) Dotyczy dłużnych papierów wartościowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach „Papiery wartościowe” i „Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań”
(**) Odpis dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej.
Podział aktywów z tytułu instrumentów pochodnych według ratingów agencji Fitch
INSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTU
INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE
31.12.2021
BANKI
POZOSTAŁE INSTYTUCJE FINANSOWE
PODMIOTY NIEFINANSOWE
BANKI
POZOSTAŁE INSTYTUCJE FINANSOWE
PODMIOTY NIEFINANSOWE
RAZEM
% PORTFELA
AAA
554 590
5 078 530
-
1
14 814
-
5 647 935
70,6%
AA+ do AA-
113 738
551 703
-
7 219
-
-
672 660
8,4%
A+ do A-
126 322
455
-
35 082
-
-
161 859
2,0%
BBB+ do BBB-
615 476
-
206 283
13 602
-
-
835 361
10,4%
BB+ do BB-
1 039
-
-
-
-
-
1 039
-
B+ do B-
-
-
-
-
-
-
-
-
bez ratingu
154 093
113 573
412 737
7 498
-
-
687 901
8,6%
Razem
1 565 258
5 744 261
619 020
63 402
14 814
-
8 006 755
100,0%
120
120
120
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Podział aktywów z tytułu instrumentów pochodnych według ratingów agencji Fitch
INSTRUMENTY POCHODNE PRZEZNACZONE DO OBROTU
INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE
31.12.2020
BANKI
POZOSTAŁE INSTYTUCJE FINANSOWE
PODMIOTY NIEFINANSOWE
BANKI
POZOSTAŁE INSTYTUCJE FINANSOWE
PODMIOTY NIEFINANSOWE
RAZEM
% PORTFELA
AAA
769 483
2 541 241
-
20 734
752 993
-
4 084 451
73,0%
AA+ do AA-
46 151
3 041
-
514
-
-
49 706
0,9%
A+ do A-
107 019
-
-
4 348
-
-
111 367
2,0%
BBB+ do BBB-
203 595
-
188 340
474
-
-
392 409
7,0%
BB+ do BB-
4 157
-
-
-
-
-
4 157
0,1%
B+ do B-
-
-
-
-
-
-
-
-
bez ratingu
95 171
190 097
663 936
-
-
-
949 204
17,0%
Razem
1 225 576
2 734 379
852 276
26 070
752 993
-
5 591 294
100,0%
Charakterystyka modelu tworzenia odpisów aktualizujących
W Grupie odpisy aktualizujące tworzone są zgodnie z MSSF 9. Standard ten zakłada kalkulację odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o oczekiwane straty kredytowe z uwzględnianiem prognoz i spodziewanych przyszłych warunków ekonomicznych w kontekście oceny ryzyka kredytowego ekspozycji.
Model oczekiwanych strat kredytowych
Model oczekiwanych strat kredytowych stosuje się do składników aktywów finansowych zakwalifikowanych, zgodnie z postanowieniami MSSF 9, jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne dochody całkowite (z wyjątkiem instrumentów kapitałowych), a także do udzielonych zobowiązań pozabilansowych.
Model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 opiera się na podziale ekspozycji na 3 Koszyki w zależności od zmian dotyczących jakości kredytowej w porównaniu do początkowego ujęcia aktywów w księgach. Sposób kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości zależy od koszyka.
KOSZYK
KRYTERIUM KLASYFIKACJI DO KOSZYKA
SPOSÓB KALKULACJI ODPISU Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI
Koszyk 1
Ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do daty bilansowej nie zidentyfikowano znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty wartości
12-miesięczna oczekiwana strata kredytowa
Koszyk 2
Ekspozycje, dla których od momentu początkowego ujęcia do daty bilansowej zidentyfikowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego i nie stwierdzono utraty wartości
Koszyk 3
Ekspozycje, dla których stwierdzono utratę wartości
Oczekiwana strata kredytowa w horyzoncie dożywotnim
Ponadto aktywa finansowe, które zostały zaklasyfikowane jako POCI w momencie początkowego ujęcia (tj. aktywa z rozpoznaną utratą wartości na dzień nabycia lub udzielenia), traktowane są jako POCI we wszystkich następnych okresach do momentu ich wyksięgowania. Zasada ta obowiązuje nawet wtedy, gdy w międzyczasie ustały przesłanki utraty wartości. Innymi słowy, aktywa raz rozpoznane jako POCI pozostają w tym statusie niezależnie od przyszłych zmian szacunków dotyczących generowanych przez nie przepływów pieniężnych.
W przypadku instrumentów o statusie POCI straty kredytowe ujmowane są w wysokości life-time ECL przez cały okres życia tych instrumentów.
Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych
Na potrzeby kalkulacji straty kredytowej zgodnie z MSSF 9 Grupa porównuje przepływy pieniężne, które powinna otrzymać zgodnie z umową z kredytobiorcą z szacowanymi przez Grupę przepływami, które spodziewa się otrzymać. Tę różnicę Grupa dyskontuje efektywną stopą procentową.
Oczekiwane straty kredytowe wyznaczane są w okresie kontraktowej wymagalności z wyjątkiem produktów spełniających kryteria MSSF 9 par. 5.5.20, dla których Grupa wyznacza oczekiwane straty w okresie, w którym jest narażona na ryzyko kredytowe (tj. w ekonomicznym okresie zapadalności).
121
121
121
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Metodyka kalkulacji parametrów grupowych – PD, RR oraz EAD
Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie dożywotnim wymaga zastosowania wieloletnich parametrów ryzyka.
Wieloletnie parametry PD (ang. „Probability of Default”) stanowią ocenę prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia default w kolejnych rocznych interwałach w okresie dożywotnim. Wieloletnia krzywa PD dla danej ekspozycji uzależniona jest od bieżącej wartości parametru PD w horyzoncie 12 miesięcy (i właściwej klasy ratingowej) wyznaczonej w oparciu o wewnętrzne modele PD Grupy. W procesie estymacji Grupa:
• estymuje nieobciążone parametry PD bez uwzględnienia dodatkowych marż konserwatyzmu (MSSF 9 par. 5.5.17(a)),
• uwzględnia bieżące jak i prognozowane warunki makroekonomiczne (MSSF 9 par. 5.5.17(c)).
Kalkulacja oczekiwanych stóp odzysku (RR – ang. „Recovery Rate”) oparta jest o model „poolowy”, w którym w ramach homogenicznych grup kalkulowane są średnie wartości miesięcznych odzysków warunkowo względem miesiąca od identyfikacji defaultu (MSD). Homogeniczne grupy rachunków zostały wyodrębnione na podstawie następujących charakterystyk:
• typu kredytobiorcy,
• typu produktu,
• przedziałów wartości parametru LTV (dla kredytów hipotecznych i pożyczek mieszkaniowych) i kwoty kredytu (dla wybranych produktów).
W ramach zdefiniowanych homogenicznych grup kalkulowane są średnie miesięczne stopy odzysku, na które składają się spłaty i odzyski z windykacji wynikające zarówno z części zabezpieczonej jak i niezabezpieczonej ekspozycji, ważone wartością zaległego kapitału obserwowaną na początek danego MSD.
Dla produktów, dla których jest dostępny harmonogram spłat Grupa wyznacza wartość ekspozycji na moment wystąpienia default (EAD, ang. „Exposure at Default”) oraz kapitału na moment wystąpienia default (PAD, ang. „Principal at Default”) w okresie dożywotnim (tj. dla przyszłych spłat) bazując na kontraktowych harmonogramach płatności oraz uwzględniając następujące efekty:
• efekt zaległych rat kapitału i odsetek związany z oczekiwanym brakiem płatności ostatnich rat przed wystąpieniem defaultu,
• efekt występowania zaległych płatności (kapitału i odsetek) na datę kalkulacji odpisu aktualizującego,
• efekt rozliczenia korekty z tytułu ESP w czasie.
Dla produktów, dla których nie jest dostępny harmonogram spłat Grupa wyznacza wartości wieloletnich EAD i PAD wykorzystując parametry CCF (ang. „Credit Coversion Factor”). Parametry CCF są zróżnicowane w zależności od portfela i horyzontu czasowego estymacji EAD/PAD.
Dla ekspozycji, dla których nie jest możliwe wyznaczenie parametrów ryzyka na podstawie wewnętrznych modeli, Grupa przyjmuje podejście polegające na zastosowaniu parametrów z innych portfeli o zbliżonych charakterystykach.
Modele i parametry wykorzystywane do tworzenia odpisów są poddawane okresowej walidacji.
Analiza wrażliwości oczekiwanych strat kredytowych ze względu na zmiany parametrów PD i RR/LGD
Tabela poniżej prezentuje wyniki analizy wrażliwości ECL dla założonych zmian parametrów PD i RR/LGD przeprowadzonej osobno dla ekspozycji objętych analizą indywidualną i grupową. Dla ekspozycji objętych analizą grupową przedstawiono scenariusz wzrostu i spadku korekty PD i stopy odzysku (RR=1-LGD), o 1% i 5% vs wartości wykorzystane do kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej na datę 31 grudnia 2021 roku. Dla ekspozycji analizowanych indywidualnie przedstawiono natomiast szacunkowy wpływ zmniejszenia odzysków z zabezpieczeń uwzględnianych w scenariuszu windykacyjnym o 10%.
Zmiana salda opisów (ECL) w różnych scenariuszach zmiany parametrów wpływających na kalkulację odpisów (w milionach złotych)
SCENARIUSZ
ANALIZA GRUPOWA
ANALIZA INDYWIDUALNA
DELTA PARAMETRU
ZMIANA PD
ZMIANA STOPY ODZYSKU (1-LGD)
ZMIANA ODZYSKÓW
-10,0%
n/d
n/d
42
-5,0%
-94
276
n/d
-1,0%
-18
55
n/d
1,0%
18
-55
n/d
5,0%
92
-275
n/d
122
122
122
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym
Zgodnie z par. 5.5.10 Standardu MSSF 9 ekspozycje, które na datę sprawozdawczą są uznawane za ekspozycje o niskim ryzyku kredytowym, mogą pozostać w Koszyku 1, niezależnie od skali względnego pogorszenia jakości kredytowej od momentu początkowego ujęcia. Zgodnie z par. B.5.5.22 standardu MSSF 9 ryzyko kredytowe instrumentu finansowego uznaje się za niskie gdy:
• instrument finansowy wiąże się z niskim ryzykiem niewykonania zobowiązania,
• pożyczkobiorca ma wysoką krótkoterminową zdolność spełniania swych obowiązków w zakresie wynikającym z umowy,
• niekorzystne zmiany warunków gospodarczych i biznesowych w dłuższej perspektywie mogą – lecz nie muszą – ograniczyć zdolność pożyczkobiorcy do wypełniania jego obowiązków w zakresie wynikającym z umowy.
Grupa stosuje kryterium niskiego ryzyka kredytowego (ang. „Low Credit Risk”) dla trzech portfeli: ekspozycji wobec banków, ekspozycji wobec jednostek samorządu terytorialnego oraz ekspozycji wobec Skarbu Państwa i NBP.
Kryteria klasyfikacji do Koszyka 2
Aktywa finansowe, dla których na datę bilansową Grupa zidentyfikuje istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia, klasyfikowane są do Koszyka 2. Grupa uznaje, że dla danego aktywa został zidentyfikowany istotny wzrost ryzyka kredytowego jeśli zostanie spełnione kryterium ilościowe lub jakościowe, w szczególności jeśli przeterminowanie przekroczy 30 dni, przy czym wystąpienie danego kryterium jest weryfikowane na poziomie ekspozycji.
Kryteria ilościowe
Biorąc pod uwagę wymogi standardu, Grupa zdefiniowała dwie podstawowe charakterystyki modelu ilościowego:
• miarę, na podstawie której dokonywana jest ocena zmiany ryzyka,
• próg istotności miary po przekroczeniu, którego Bank uznaje, że nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego.
Miarę, na podstawie której dokonywana jest ocena zmiany ryzyka Grupa wyznaczyła jako stosunek:
• bieżącej oceny ryzyka kredytowego określonej jako dożywotnie PD w horyzoncie od daty sprawozdawczej do daty zapadalności wyznaczone na podstawie charakterystyk obowiązujących na datę sprawozdawczą,
• pierwotnej oceny ryzyka kredytowego określonej jako dożywotnie PD w okresie od daty sprawozdawczej do daty zapadalności wyznaczone na podstawie charakterystyk obowiązujących na datę początkowego ujęcia.
Ocena istotności pogorszenia ryzyka kredytowego przeprowadzana jest przez porównanie obserwowanej miary z progiem, powyżej którego Grupa uznaje, iż nastąpiło istotne pogorszenie ryzyka kredytowego.
Próg alokacji wyznaczany jest na datę sprawozdawczą na poziomie pojedynczej ekspozycji poprzez model statystyczny w oparciu m.in. o informacje na temat oceny ryzyka kredytowego na datę początkowego ujęcia, czas od daty początkowego ujęcia ekspozycji oraz historyczną zmienność ocen.
Poniższe tabele prezentują średnie wartości miary zmiany ryzyka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku wyznaczone dla najistotniejszych portfeli objętych modelem ilościowym.
PORTFEL
ŚREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2021
KOSZYK 1
KOSZYK 2
Kredyty gotówkowe
0,9
3,4
Kredyty hipoteczne
3,0
8,6
Kredyty SME
1,2
5,5
Kredyty dla pozostałych przedsiębiorstw
1,5
6,7
PORTFEL
ŚREDNIA MIARA WZROSTU RYZYKA KREDYTOWEGO NA 31.12.2020
KOSZYK 1
KOSZYK 2
Kredyty gotówkowe
1,3
3,4
Kredyty hipoteczne
2,4
8,9
Kredyty SME
1,7
6,6
Kredyty dla pozostałych przedsiębiorstw
2,0
6,0
Kryteria jakościowe
W wyniku przeprowadzanego przez Grupę procesu monitoringu identyfikowane są kryteria jakościowe alokacji do Koszyka 2 takie jak:
• wystąpienie opóźnienia w spłacie powyżej 30 dni (30 DPD),
• wystąpienie statusu forbearance,
• ekspozycja znajduje się na liście Watch.
123
123
123
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Poza powyższymi, dla ekspozycji objętych monitoringiem indywidualnym, Grupa określiła szereg specyficznych kryteriów jakościowych dla różnych typów portfeli, takich jak między innymi zmiany wewnętrznej oceny ratingowej, zmiany klas nadzorczych dla wybranych segmentów (np. specjalistyczne finansowanie), sygnały ostrzegawcze identyfikowane w systemie służącym do monitorowania i zarządzania ryzykiem kredytowym bądź wyniki indywidualnego monitoringu.
Kryterium klasyfikacji do Koszyka 3
Aktywa finansowe, dla których na datę bilansową Grupa zidentyfikowała wystąpienia zdarzenia default klasyfikowane są do Koszyka 3.
Grupa uznaje, że dla danego aktywa został zidentyfikowany default jeśli wystąpiła co najmniej jedna z przesłanek:
• kwota zaległości powyżej zadanego progu materialności (100 złotych dla ekspozycji detalicznych i 2 000 złotych dla ekspozycji niedetalicznych) przez ponad 90 dni,
• ekspozycja w trakcie procesu restrukturyzacji,
• zajście innej jakościowej przesłanki utraty wartości.
Dla segmentów SME i korporacyjnego default jest identyfikowany na poziomie klienta, natomiast dla segmentu detalicznego na poziomie klient/grupa produktowa. Kryterium dni i kwoty opóźnień również definiowane jest na wskazanym poziomie identyfikacji.
Grupa stosuje 6-miesięczny okres kwarantanny obowiązujący od momentu ustania wszystkich przesłanek default.
Na koniec roku 2021 Grupa uwzględniła dodatkowo w Koszyku 3 kredyty hipoteczne CHF o wartości bilansowej brutto 232 950 tysięcy złotych, dla których jest w sporze sądowym z klientem. Wynika to z istotnego ryzyka poniesienia straty na tych sporach.
Analiza wrażliwości dotycząca prognozy sytuacji makroekonomicznej
Grupa wyznacza oczekiwane straty kredytowe z uwzględnieniem 3 scenariuszy dla sytuacji makroekonomicznej: bazowego (z prawdopodobieństwem realizacji 45%), optymistycznego (zakładającego pozytywne zmiany jakości portfela w kolejnych latach względem scenariusza bazowego, z prawdopodobieństwem realizacji 5%) oraz pesymistycznego (zakładającego negatywne zmiany sytuacji w kolejnych latach względem scenariusza bazowego, z prawdopodobieństwem realizacji 50%).
Zaprezentowane w tabeli poniżej zmiany oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty wartości zostały wyznaczone jako różnica pomiędzy oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi dla konkretnego scenariusza makroekonomicznego a oczekiwanymi stratami kredytowymi wyliczonymi z uwzględnieniem wszystkich scenariuszy makroekonomicznych zważonych prawdopodobieństwem ich realizacji (zgodnie z MSSF9).
31.12.2021
SCENARIUSZ BAZOWY
SCENARIUSZ OPTYMISTYCZNY
SCENARIUSZ PESYMISTYCZNY
Zmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty wartości (Koszyk 1 i 2), przy założeniu 100% realizacji scenariusza
-157 948
-699 765
212 276
31.12.2020
SCENARIUSZ BAZOWY
SCENARIUSZ OPTYMISTYCZNY
SCENARIUSZ PESYMISTYCZNY
Zmiana poziomu oczekiwanych strat kredytowych dla ekspozycji bez utraty wartości (Koszyk 1 i 2), przy założeniu 100% realizacji scenariusza
-22 497
16 398
134 046
Zasady uwzględnienia oczekiwanej sytuacji ekonomicznej i definicja scenariuszy
Wyznaczenie odpisów zgodnie z MSSF 9 wymaga sformułowania prognoz ewolucji głównych parametrów ryzyka kredytowego w scenariuszu bazowym oraz w scenariuszach alternatywnych. W porównaniu z założeniami stosowanymi w 2020 roku, w 2021 roku wprowadzono w tym zakresie zmiany w celu odzwierciedlenia obecnej i oczekiwanej sytuacji gospodarczej i czynników niepewności dotyczących przyszłej sytuacji gospodarczej.
Prognozy parametrów ryzyka
W przeszłości do prognozowania parametrów ryzyka na potrzeby kalkulacji odpisów aktualizujących Grupa wykorzystywała modele makroekonomiczne. Przekładały one prognozowane wartości zmiennych makroekonomicznych na ewolucję prawdopodobieństwa niewypłacalności (PD) dla poszczególnych portfeli.
W okresie pandemii COVID-19 miały jednak miejsce wyjątkowe zmiany w sytuacji makroekonomicznej oraz jakości portfela kredytowego. Z jednej strony obserwowano bezprecedensowe załamanie sytuacji gospodarczej (np. spadek PKB o około 4% rdr w 2020 roku), a z drugiej Grupa nie zaobserwowała pogorszenia szkodowości portfela, a jedyny istotny wzrost wiązał się z oznaczeniem od listopada 2020 roku tzw. ustawowych wakacji kredytowych jako przesłanki niewykonania zobowiązania. Powyższa sytuacja zasadniczo zaburzyła obserwowane w przeszłości zależności zmiennych makroekonomicznych z PD i uniemożliwiła zastosowanie dotychczasowych modeli (przestały bowiem one wskazywać zasadne ekonomicznie zależności, bądź przestały spełniać wymagane kryteria statystyczne).
124
124
124
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
W związku z powyższym do projekcji zmian PD od wybuchu pandemii stosowane są alternatywne metody. Do połowy 2021 roku stosowane były w tym zakresie eksperckie korekty oparte o historycznie obserwowaną szkodowość i jakościową ocenę oczekiwanej sytuacji gospodarczej i jakości portfela. W czerwcu 2021 roku Bank zmodyfikował to podejście. Bazując na istotnej inercji portfeli ekspozycji detalicznych, dla których jakość zmienia się powoli, a obserwowane tendencje trwają zazwyczaj wiele lat, zastosowano dla nich analizę trendów. W oparciu o kilkuletnią historię zrealizowanych stóp niewykonania zobowiązania (DR – ang. „Default Rate”) wyestymowano trendy, które wykorzystano następnie do projekcji na przyszłość. Dla portfela niedetalicznego z kolei projekcje oparto o ocenę przyszłej koniunktury gospodarczej wykorzystaną do korekty przeciętnej szkodowości tego portfela w trakcie całego cyklu gospodarczego. Analiza dla portfela niedetalicznego obejmuje przy tym następujące kroki logiczne: ocenę prognozowanej koniunktury gospodarczej w oparciu o ekspercką ocenę Banku i badania koniunktury przedsiębiorstw GUS, przetłumaczenie tej oceny na miarę ilościową w skali 0-100% odzwierciedlającą fazę cyklu gospodarczego (gdzie np. 75% oznacza taką sytuację, że w przeszłości w 75% obserwacji występowała sytuacja lepsza, a w 25% sytuacja gorsza), odczytanie z historycznego rozkładu zrealizowanych wartości DR kwantyla odpowiadającego ilościowej ocenie koniunktury i wykorzystanie go jako prognozy warunków na najbliższy rok. W drugim roku okresu prognozy zakłada się w połowie konwergencję do średniej szkodowości w cyklu gospodarczego, która osiągana jest w trzecim roku prognozy (co odzwierciedla średnio kilkuletnią długość cykli gospodarczych).
Tabela poniżej prezentuje projekcje PD wykorzystane w kalkulacji odpisów w scenariuszu bazowym. Dla portfela detalicznego są to parametry ważone ekspozycją, a dla niedetalicznego ważone sztukowo.
PORTFEL
MEDIANA HISTORYCZNA
PROGNOZA PD BAZOWA
Kredyty gotówkowe
4,8%
4,8%
Kredyty hipoteczne
0,8%
0,8%
Kredyty SME
3,5%
4,9%
Kredyty dla pozostałych przedsiębiorstw
1,5%
2,2%
Definicja scenariuszy
Parametry PD przedstawione w poprzedniej sekcji dotyczą scenariusza bazowego rozwoju jakości portfela. Odzwierciedlają założenie umiarkowanego spowolnienia gospodarczego przy utrzymującej się wysokiej inflacji i stopach procentowych oraz wygasającej pandemii (wzrost PKB o około 4%, średnioroczna inflacja około 5% i WIBOR 3M na koniec roku ponad 4%). Poniżej opisano założenia dla pozostałych scenariuszy oraz przedstawiono przypisywane im wagi.
Bank w zastosowanym podejściu do kalkulacji odpisów uwzględnia 3 scenariusze rozwoju jakości portfela: bazowy (przedstawiony powyżej), optymistyczny (zakładający pozytywne zmiany jakości portfela w kolejnych latach względem scenariusza bazowego) oraz pesymistyczny (zakładający negatywne zmiany w stosunku do scenariusza bazowego). Do scenariusza bazowego przypisał prawdopodobieństwo 45%, pozytywnego 5%, a negatywnego 50%. Wysoki udział scenariusza negatywnego odzwierciedla ekspercką ocenę Banku w zakresie możliwości realizacji zagrożeń stojących przed Polską gospodarką i ich istotnego wpływu na portfel kredytowy z uwzględnieniem:
• kolejnych mutacji COVID-19 i kolejnych fal pandemii, których wpływ ze względu na ograniczenie programów pomocowych i ogólne pogorszenie sytuacji może być większy niż dotychczas,
• większego niż oczekiwany wzrostu stóp procentowych, które może się przełożyć na wysoki wzrost obciążenia niektórych grup klientów,
• większego niż spodziewane spowolnienia gospodarczego z tytułu rosnącej presji kosztowej na przedsiębiorców,
• oraz wybuchu konfliktu zbrojnego na dużą skalę na wschodzie Europy z konsekwencjami dla sytuacji przedsiębiorstw i nastrojów konsumentów.
Pojedynczo ryzyko tych scenariuszy jest w ocenie Banku równe lub mniejsze niż 50%, ale ich liczba implikuje wysokie ryzyko materializacji któregoś z nich.
Zróżnicowany charakter obserwowanych zagrożeń oraz załamanie zależności pomiędzy parametrami jakości portfela kredytowego, a zmiennymi makroekonomicznym wskazane w poprzedniej sekcji oznacza brak możliwości sformułowania scenariuszy w postaci skrajnych zmian czynników makroekonomicznych. Bank zastosował w związku z tym alternatywne podejście, w którym scenariusze zmian PD wyznaczane są na podstawie historycznej zmienności DR. Do scenariusza negatywnego przypisywane są wartości odpowiadające wysokim obserwacjom z przeszłości i analogicznie dla scenariusza pozytywnego przypisywane są wartości odpowiadające niskim obserwacjom z przeszłości. Przekłada się to na następujące projekcje PD na rok 2022.
PORTFEL
SCENARIUSZ POZYTYWNY
SCENARIUSZ NEGATYWNY
Kredyty gotówkowe
3,9%
6,0%
Kredyty hipoteczne
0,6%
1,0%
Kredyty SME
3,0%
5,2%
Kredyty dla pozostałych przedsiębiorstw
0,9%
3,0%
125
125
125
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Niezależnie od powyższych zasad dla klientów z sektorów obarczonych ryzykiem COVID-19 oraz takich, dla których zidentyfikowano podwyższone ryzyko, pogorszono rating wyznaczony bezpośrednio z modeli wewnętrznych o maksimum 2 poziomy (spójnie ze standardowym procesem monitoringu), co odzwierciedla ich zwiększone ryzyko w obecnych warunkach.
Bank przeprowadził też analizy potwierdzające brak zależności stóp odzysku dla ekspozycji niepracujących (parametr RR) od sytuacji gospodarczej. W związku z tym w każdym ze scenariuszy przyjmuje się te same wartości stóp odzysku.
Zasady stosowane dla spółek zależnych
Spółki zależne Banku wyznaczają odpisy zgodnie z MSSF 9. Ze względu na specyfikę spółek i ich portfeli nie jest stosowana pełna synchronizacja scenariuszy używanych w kalkulacji odpisów.
Poniższe tabele przedstawiają zmiany poziomu odpisów oraz wartości bilansowej brutto aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik w podziale na klasy aktywów finansowych:
NALEŻNOŚCI OD BANKÓW ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021
2 729 506
168
-
86
2 729 760
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
210 088
-
-
-
210 088
Transfer do Koszyka 1
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-49 187
49 187
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
3 301 324
-
-
-
3 301 324
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-1 890 438
-
-
-3
-1 890 441
Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)
-
-
-
-
-
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-24 349
-59
-
-43
-24 451
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021
4 276 944
49 296
-
40
4 326 280
ODPIS
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2021
1 232
-
-
4
1 236
Transfer do Koszyka 1
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
1 274
-
-
-
1 274
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-87
-
-
-
-87
Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)
-
-
-
-
-
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
4 594
-
-
-3
4 591
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-5 758
-
-
-
-5 758
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2021
1 255
-
-
1
1 256
(*) Należności od Banku Centralnego obejmują rachunek bieżący i depozyty.
(**) W tym wartość odsetek umownych podlegających częściowemu odpisaniu w kwocie 0 tys. złotych.
126
126
126
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
NALEŻNOŚCI OD BANKÓW ORAZ BANKU CENTRALNEGO WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU (*)
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2020
3 918 225
291
-
96
3 918 612
Transfer do Koszyka 1
23
-21
-
-2
-
Transfer do Koszyka 2
-34
45
-
-11
-
Transfer do Koszyka 3
-6
-16
-
22
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
1 784 218
-
-
-
1 784 218
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-3 033 953
-96
-
-27
-3 034 076
Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)
-
-
-
-2
-2
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
61 033
-35
-
10
61 008
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2020
2 729 506
168
-
86
2 729 760
ODPIS
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2020
1 361
-
-
1
1 362
Transfer do Koszyka 1
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-2
-
-
2
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
287
-
-
-
287
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-178
-54
-
-22
-254
Aktywa finansowe spisane z bilansu (**)
-
-
-
-2
-2
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
-144
-
-
4
-140
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-92
54
-
21
-17
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2020
1 232
-
-
4
1 236
(*) Należności od Banku Centralnego obejmują rachunek bieżący i depozyty.
(**) W tym wartość odsetek umownych podlegających częściowemu odpisaniu w kwocie 2 tys. złotych.
127
127
127
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
OGÓŁEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021
113 515 763
25 978 924
5 236 011
3 292 482
39 572
148 062 752
720 770
754 285
1 475 055
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
11 131 290
-
-
-
1 058 185
12 189 475
-
-
-
Transfer do Koszyka 1
7 016 857
-6 840 700
-7 080
-169 077
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-11 201 335
11 453 901
-43 973
-208 593
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-549 762
-1 091 496
59 204
1 582 054
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
41 934 360
-
-
-
5 704
41 940 064
-
-
-
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-28 884 540
-4 516 026
-624 103
-694 135
-277 655
-34 996 459
-600 683
-622 051
-1 222 734
Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)
-
-
-143 005
-282 258
-66
-425 329
-
-
-
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-2 150
-999
-2
-214
-
-3 365
-
-
-
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-495 430
48 502
184 287
139 522
-8 419
-131 538
-4 947
-1 545
-6 492
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021
132 465 053
25 032 106
4 661 339
3 659 781
817 321
166 635 600
115 140
130 689
245 829
W tym wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredytów i pożyczek pochodzących z nabycia części działalności Idea Bank S.A.
5 679 719
751 651
19 285
339 364
757 506
7 547 525
-
-
-
ODPIS (**)
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2021
390 616
1 175 162
3 568 016
2 087 241
15 976
7 237 011
5 242
21 329
26 571
Transfer do Koszyka 1
240 293
-187 274
-1 553
-51 466
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-31 711
-70 247
-8 089
110 047
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-62 455
-140 571
-188 770
391 796
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
210 484
-
-
-
2 573
213 057
-
-
-
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-56 214
-54 219
-46 927
-44 408
-49 294
-251 062
-3 733
-19 258
-22 991
Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)
-
-
-143 005
-282 258
-66
-425 329
-
-
-
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami) (***)
-122 535
278 303
159 173
368 289
162 598
845 828
1 903
-2 074
-171
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
18 162
100 150
127 751
-126 690
74 174
193 547
-1 458
1 926
468
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2021
586 640
1 101 304
3 466 596
2 452 551
205 961
7 813 052
1 954
1 923
3 877
(*) W tym wartość odsetek umownych podlegających częściowemu odpisaniu w kwocie 209 110 tys. złotych.
(**) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(***) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
Łączna wartość niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych nabytych bądź udzielonych z utratą wartości w okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku wyniosła 2 722 tys. złotych.
128
128
128
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
OGÓŁEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2020
117 966 139
19 613 896
5 250 851
2 885 848
42 806
145 759 540
771 987
608 620
1 380 607
Transfer do Koszyka 1
3 791 397
-3 754 500
-957
-35 940
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-13 385 880
13 571 142
-16 750
-168 512
-
-
-131 894
131 894
-
Transfer do Koszyka 3
-1 235 753
-657 915
874 987
1 018 681
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
32 648 254
-
-
-
1 001
32 649 255
100 000
-
100 000
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-27 105 941
-3 030 513
-356 344
-362 176
-5 550
-30 860 524
-75 782
-51 141
-126 923
Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)
-
-
-654 612
-219 015
-867
-874 494
-
-
-
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-6 892
-1 312
18
-3 061
-
-11 247
-
-
-
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
844 439
238 126
138 818
176 657
2 182
1 400 222
56 459
64 912
121 371
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2020
113 515 763
25 978 924
5 236 011
3 292 482
39 572
148 062 752
720 770
754 285
1 475 055
ODPIS (**)
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2020
304 292
712 318
3 464 586
1 976 911
11 444
6 469 551
3 407
17 401
20 808
Transfer do Koszyka 1
149 897
-139 026
-315
-10 556
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-63 837
119 957
-3 093
-53 027
-
-
-503
503
-
Transfer do Koszyka 3
-110 353
-112 280
44 239
178 394
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
127 737
-
-
-
793
128 530
330
-
330
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-37 256
-27 914
-45 828
-33 623
-465
-145 086
-655
-
-655
Aktywa finansowe spisane z bilansu (*)
-
-
-636 885
-219 015
-867
-856 767
-
-
-
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami) (***)
-5 267
604 571
606 162
266 802
1 313
1 473 581
2 462
1 739
4 201
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
25 403
17 536
139 150
-18 645
3 758
167 202
201
1 686
1 887
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2020
390 616
1 175 162
3 568 016
2 087 241
15 976
7 237 011
5 242
21 329
26 571
(*) W tym wartość odsetek umownych podlegających częściowemu odpisaniu w kwocie 255 319 tys. złotych.
(**) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
(***) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
Łączna wartość niezdyskontowanych oczekiwanych strat kredytowych na moment początkowego ujęcia aktywów finansowych nabytych bądź udzielonych z utratą wartości w okresie zakończonym 31 grudnia 2020 roku wyniosła 1 400 tys. złotych.
129
129
129
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
NALEŻNOŚCI OD PRZEDSIĘBIORSTW
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021
49 845 330
10 386 311
4 957 895
609 049
31 859
65 830 444
720 770
754 285
1 475 055
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
10 887 840
-
-
-
1 020 541
11 908 381
-
-
-
Transfer do Koszyka 1
3 532 047
-3 519 786
-4 901
-7 360
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-6 474 680
6 517 656
-31 149
-11 827
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-261 410
-439 031
65 122
635 319
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
26 412 947
-
-
-
2 361
26 415 308
-
-
-
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-19 134 729
-2 331 040
-610 827
-104 677
-260 179
-22 441 452
-600 683
-622 051
-1 222 734
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-133 981
-50 925
-
-184 906
-
-
-
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-154
189
-
-
-
35
-
-
-
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-221 474
-159 910
162 697
78 131
981
-139 575
-4 947
-1 545
-6 492
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021
64 585 717
10 454 389
4 404 856
1 147 710
795 563
81 388 235
115 140
130 689
245 829
W tym wartość bilansowa brutto wg stanu na 31.12.2021 kredytów i pożyczek pochodzących z nabycia części działalności Idea Bank S.A.
5 572 909
672 163
19 285
338 739
744 682
7 347 778
-
-
-
ODPIS (*)
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2021
253 166
256 267
3 360 851
531 917
12 773
4 414 974
5 242
21 329
26 571
Transfer do Koszyka 1
64 495
-60 948
-1 052
-2 495
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-26 133
33 825
-2 921
-4 771
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-15 285
-37 951
-174 715
227 951
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
156 346
-
-
-
247
156 593
-
-
-
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-42 745
-24 969
-41 694
-14 507
-48 943
-172 858
-3 733
-19 258
-22 991
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-133 981
-50 925
-
-184 906
-
-
-
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
48 719
91 114
118 407
67 677
164 085
490 002
1 903
-2 074
-171
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
8 990
29 955
108 922
99 151
73 567
320 585
-1 458
1 926
468
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2021
447 553
287 293
3 233 817
853 998
201 729
5 024 390
1 954
1 923
3 877
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
130
130
130
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
NALEŻNOŚCI OD PRZEDSIĘBIORSTW
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2020
55 206 302
4 529 400
4 902 173
628 826
33 916
65 300 617
771 987
608 620
1 380 607
Transfer do Koszyka 1
1 823 809
-1 817 146
-941
-5 722
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-9 012 687
9 033 051
-15 894
-4 470
-
-
-131 894
131 894
-
Transfer do Koszyka 3
-738 433
-187 111
850 222
75 322
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
20 777 940
-
-
-
20
20 777 960
100 000
-
100 000
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-19 134 534
-1 188 698
-354 168
-52 517
-4 425
-20 734 342
-75 782
-51 141
-126 923
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-642 508
-53 941
-3
-696 452
-
-
-
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-2 135
-44
-
1
-
-2 178
-
-
-
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
925 068
16 859
219 011
21 550
2 351
1 184 839
56 459
64 912
121 371
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2020
49 845 330
10 386 311
4 957 895
609 049
31 859
65 830 444
720 770
754 285
1 475 055
ODPIS (*)
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2020
191 429
102 522
3 229 499
551 444
7 925
4 082 819
3 407
17 401
20 808
Transfer do Koszyka 1
41 844
-38 512
-312
-3 020
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-55 447
60 654
-3 055
-2 152
-
-
-503
503
-
Transfer do Koszyka 3
-28 310
-10 532
41 739
-2 897
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
80 903
-
-
-
200
81 103
330
-
330
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-30 102
-9 009
-45 602
-10 253
-377
-95 343
-655
-
-655
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-624 781
-53 941
-3
-678 725
-
-
-
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
34 054
147 543
595 597
42 256
1 874
821 324
2 462
1 739
4 201
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
18 795
3 601
167 766
10 480
3 154
203 796
201
1 686
1 887
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2020
253 166
256 267
3 360 851
531 917
12 773
4 414 974
5 242
21 329
26 571
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
131
131
131
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
NALEŻNOŚCI OD LUDNOŚCI – KREDYTY NA NIERUCHOMOŚCI
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021
51 376 624
12 877 516
93 775
1 004 285
1 330
65 353 530
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
43 943
-
-
-
11 592
55 535
Transfer do Koszyka 1
2 930 054
-2 824 869
-2 174
-103 011
-
-
Transfer do Koszyka 2
-4 058 665
4 207 116
-11 328
-137 123
-
-
Transfer do Koszyka 3
-128 805
-420 251
-6 630
555 686
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
11 021 723
-
-
-
246
11 021 969
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-5 813 051
-1 381 284
-12 991
-94 934
-2 615
-7 304 875
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-3 146
-7 558
-
-10 704
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-818
-434
-2
-39
-
-1 293
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-43 852
135 683
12 787
14 725
-407
118 936
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021
55 327 153
12 593 477
70 291
1 232 031
10 146
69 233 098
ODPIS
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2021
20 648
528 449
55 782
365 269
173
970 321
Transfer do Koszyka 1
66 831
-48 427
-439
-17 965
-
-
Transfer do Koszyka 2
-453
-145 082
-4 913
150 448
-
-
Transfer do Koszyka 3
-5 751
-24 538
-10 724
41 013
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
8 418
-
-
-
41
8 459
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-1 089
-7 128
-4 581
-12 353
-135
-25 286
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-3 146
-7 558
-
-10 704
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
-54 937
114 004
9 730
142 940
3 408
215 145
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-4 168
59 744
10 022
14 250
-1 488
78 360
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2021
29 499
477 022
51 731
676 044
1 999
1 236 295
132
132
132
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
NALEŻNOŚCI OD LUDNOŚCI – KREDYTY NA NIERUCHOMOŚCI
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2020
48 106 749
12 715 023
133 400
738 917
1 345
61 695 434
Transfer do Koszyka 1
1 760 167
-1 742 092
-
-18 075
-
-
Transfer do Koszyka 2
-3 019 550
3 145 487
-855
-125 082
-
-
Transfer do Koszyka 3
-199 113
-256 366
13 868
441 611
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
8 565 756
-
-
-
548
8 566 304
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-3 850 601
-1 190 321
-2 361
-78 931
-167
-5 122 381
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-9 713
-12 726
-
-22 439
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-2 681
-548
18
-1 023
-
-4 234
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
15 897
206 333
-40 582
59 594
-396
240 846
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTOWG STANU NA 31.12.2020
51 376 624
12 877 516
93 775
1 004 285
1 330
65 353 530
ODPIS
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2020
22 446
278 011
68 340
286 938
127
655 862
Transfer do Koszyka 1
40 174
-38 573
-
-1 601
-
-
Transfer do Koszyka 2
-1 657
31 115
-38
-29 420
-
-
Transfer do Koszyka 3
-8 524
-26 827
1 479
33 872
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
4 958
-
-
-
280
5 238
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-597
-5 917
-226
-9 094
-10
-15 844
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-9 713
-12 726
-
-22 439
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
-37 914
57 502
8 153
75 975
-124
103 592
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
1 762
6 250
-12 213
21 325
-100
17 024
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2020
20 648
301 561
55 782
365 269
173
743 433
133
133
133
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
NALEŻNOŚCI OD LUDNOŚCI – POZOSTAŁE KREDYTY I POŻYCZKI
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021
9 914 404
2 576 845
72 081
1 679 138
6 381
14 248 849
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
13 822
-
-
-
6 217
20 039
Transfer do Koszyka 1
461 306
-402 595
-5
-58 706
-
-
Transfer do Koszyka 2
-616 738
677 877
-1 496
-59 643
-
-
Transfer do Koszyka 3
-159 547
-232 213
716
391 044
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
4 385 232
-
-
-
3 097
4 388 329
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-3 331 808
-787 685
-287
-494 526
-3 517
-4 617 823
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-5 787
-223 774
-66
-229 627
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-1 178
-754
-
-175
-
-2 107
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-131 292
14 892
8 715
46 660
-502
-61 527
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021
10 534 201
1 846 367
73 937
1 280 018
11 610
13 746 133
ODPIS
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2021
113 302
383 954
39 344
1 190 054
3 031
1 729 685
Transfer do Koszyka 1
106 269
-75 264
-
-31 005
-
-
Transfer do Koszyka 2
-4 969
40 854
-255
-35 630
-
-
Transfer do Koszyka 3
-41 379
-78 082
-3 367
122 828
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
45 719
-
-
-
2 284
48 003
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-12 188
-22 070
-651
-17 545
-215
-52 669
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-5 787
-223 774
-66
-229 627
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
-106 293
73 580
30 352
157 556
575
155 770
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
3 361
9 883
9 378
-239 978
-3 375
-220 731
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2021
103 822
332 855
69 014
922 506
2 234
1 430 431
134
134
134
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
NALEŻNOŚCI OD LUDNOŚCI – POZOSTAŁE KREDYTY I POŻYCZKI
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2020
11 561 402
2 273 452
103 236
1 518 099
7 543
15 463 732
Transfer do Koszyka 1
204 409
-192 249
-17
-12 143
-
-
Transfer do Koszyka 2
-1 294 973
1 333 933
-
-38 960
-
-
Transfer do Koszyka 3
-298 207
-214 439
10 898
501 748
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
3 196 989
-
-
-
434
3 197 423
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-3 394 645
-638 285
184
-230 730
-958
-4 264 434
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-2 297
-152 348
-864
-155 509
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-2 076
-720
-
-2 039
-
-4 835
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
-58 495
15 153
-39 923
95 511
226
12 472
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2020
9 914 404
2 576 845
72 081
1 679 138
6 381
14 248 849
ODPIS
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2020
86 649
327 607
54 709
1 138 527
3 393
1 610 885
Transfer do Koszyka 1
67 812
-61 873
-4
-5 935
-
-
Transfer do Koszyka 2
-6 034
27 490
-
-21 456
-
-
Transfer do Koszyka 3
-73 518
-74 921
1 021
147 418
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
41 555
-
-
-
312
41 867
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-6 407
-12 987
-
-14 275
-78
-33 747
Aktywa finansowe spisane z bilansu
-
-
-2 297
-152 348
-864
-155 509
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
-2 223
397 843
2 412
143 699
-436
541 295
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
5 468
7 684
-16 497
-45 576
704
-48 217
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2020
113 302
610 843
39 344
1 190 054
3 031
1 956 574
135
135
135
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU(*)
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY (*)
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI
RAZEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2021
27 263 713
38 433
32 971
-
27 335 117
42 593 115
144 385
42 737 500
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
15 080
-
-
40 266
55 346
312 513
-
312 513
Transfer do Koszyka 1
-
-
-
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-288 318
288 318
-
-
-
-14 500
14 500
-
Transfer do Koszyka 3
-
-
-
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
24 751 516
-
-
-
24 751 516
203 923 638
-
203 923 638
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-8 273 584
-8 108
-
-
-8 281 692
-224 163 865
-70 243
-224 234 108
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
548 218
82
1 583
-1 315
548 568
11 865
385
12 250
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2021
44 016 625
318 725
34 554
38 951
44 408 855
22 662 766
89 027
22 751 793
ODPIS (**)
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2021
40 018
582
32 971
-5
73 566
60 041
3 102
63 143
Transfer do Koszyka 1
-
-
-
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 2
-7 041
7 041
-
-
-
-
-
-
Transfer do Koszyka 3
-
-
-
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
38 183
-
-
-
38 183
16 888
-
16 888
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-3 312
-
-
-
-3 312
-18 957
-98
-19 055
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
-7 255
3
-
-
-7 252
-12 356
68
-12 288
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
124
-1
1 583
29 863
31 569
-1
1
-
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2021
60 717
7 625
34 554
29 858
132 754
45 615
3 073
48 688
(*) Dotyczy dłużnych papierów wartościowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach „Papiery wartościowe” i „Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań”.
(**) Odpis dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej papierów wartościowych.
136
136
136
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU(*)
DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY (*)
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI
RAZEM
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
RAZEM
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 1.01.2020
14 289 472
331 816
32 370
-
14 653 658
30 930 139
12 860
30 942 999
Transfer do Koszyka 1
298 600
-298 600
-
-
-
11 799
-11 799
-
Transfer do Koszyka 2
-38 434
38 434
-
-
-
-144 385
144 385
-
Transfer do Koszyka 3
-
-
-
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
20 791 384
-
-
-
20 791 384
353 110 214
-
353 110 214
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-8 365 499
-33 191
-
-
-8 398 690
-342 236 427
-1 376
-342 237 803
Modyfikacje nieskutkujące wyłączeniem z bilansu
-
-
-
-
-
-
-
-
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
288 190
-26
601
-
288 765
921 775
315
922 090
WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO WG STANU NA 31.12.2020
27 263 713
38 433
32 971
-
27 335 117
42 593 115
144 385
42 737 500
ODPIS (**)
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 1.01.2020
25 668
16 955
32 370
-
74 993
32 000
671
32 671
Transfer do Koszyka 1
15 961
-15 961
-
-
-
671
-671
-
Transfer do Koszyka 2
-171
171
-
-
-
-3 102
3 102
-
Transfer do Koszyka 3
-
-
-
-
-
-
-
-
Nowopowstałe / nabyte / udzielone aktywa finansowe
15 591
-
-
-
15 591
29 843
-
29 843
Aktywa finansowe wyłączone z bilansu, inne niż spisania z bilansu (spłaty)
-9 682
-694
-
-
-10 376
-4 777
-
-4 777
Zmiany w poziomie ryzyka kredytowego (wyłączając transfery między koszykami)
-7 763
111
-
-5
-7 657
5 406
-
5 406
Inne, w tym zmiany wynikające z kursów walutowych
414
-
601
-
1 015
-
-
-
SALDO ODPISÓW WG STANU NA 31.12.2020
40 018
582
32 971
-5
73 566
60 041
3 102
63 143
(*) Dotyczy dłużnych papierów wartościowych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach „Papiery wartościowe” i „Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań”.
(**) Odpis dotyczący dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej papierów wartościowych.
137
137
137
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Moratoria i gwarancje portfelowe stosowane ze względu na COVID-19
W 2021 roku Grupa kontynuowała stosowanie następujących programów dotyczących spłaty kredytów, wdrożonych w 2020 roku ze względu na COVID-19:
1) moratoria opracowane przez Grupę zgodnie z Wytycznymi EBA, tj.:
W dniu 29 maja 2020 roku Urząd Komisji Nadzoru Finansowego notyfikował do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego stanowisko banków wypracowane pod patronatem Związku Banków Polskich w sprawie Wytycznych EBA/GL/2020/02 dotyczących ustawowych i pozaustawowych moratoriów na spłaty kredytów, stosowanych w obliczu kryzysu spowodowanego przez COVID-19, które zostało przez Grupę wprowadzone dla umów kredytu zawartych przed 13 marca 2020 roku na następujących zasadach:
• dla klientów indywidualnych, mikro i małych przedsiębiorców Grupa wprowadziła możliwość odroczenia spłat rat kapitałowych lub kapitałowo-odsetkowych na wskazany przez klienta okres wynoszący maksymalnie 6 miesięcy (niezależnie od liczby złożonych wniosków przez danego klienta). Warunkiem skorzystania z wyżej wymienionego moratorium jest terminowa obsługa kredytu przez klienta indywidualnego oraz posiadanie zdolności kredytowej z uwzględnieniem COVID-19 (w przypadku przedsiębiorców),
• dla średnich przedsiębiorstw (o obrotach do 50 milionów EUR) Grupa wprowadziła możliwość odroczenia spłat rat kapitałowych lub kapitałowo-odsetkowych, zgodnie z wnioskiem klienta, na wskazany przez niego okres, wynoszący maksymalnie odpowiednio: 6 miesięcy (raty kapitałowe) i 3 miesiące (raty kapitałowo-odsetkowe), pod warunkiem posiadania przez klienta zdolności kredytowej na koniec 2019 roku, a dla dużych przedsiębiorstw (o obrotach powyżej 50 milionów EUR) Grupa wprowadziła możliwość odroczenia spłat rat kapitałowych zgodnie z wnioskiem klienta, na wskazany przez niego okres, wynoszący maksymalnie 6 miesięcy pod warunkiem posiadania przez klienta zdolności kredytowej na koniec 2019 roku.
Program został zakończony w dniu 31 marca 2021 roku.
2) zawieszenie wykonania umowy na podstawie postanowień ustawy z dnia 2 marca 2020 roku o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, tj.:
• przysługuje klientom, którzy jako konsumenci po dniu 13 marca 2020 roku utracili pracę lub inne główne źródło dochodu,
• w okresie trwania zawieszenia wykonania umowy (maksymalnie 3 miesiące), klient nie jest zobowiązany do dokonywania płatności wynikających z umowy, w tym rat kredytowych, z wyjątkiem opłat z tytułu ubezpieczeń powiązanych z tymi umowami oraz nie są naliczane odsetki.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku program jest w dalszym ciągu aktywny.
Wszystkie powyższe moratoria podlegały ocenie przez Grupę pod kątem spełnienia kryteriów modyfikacji w rozumieniu MSSF 9 zgodnie z zasadami zdefiniowanymi w politykach rachunkowości Grupy. Biorąc pod uwagę charakter powyższych moratoriów stanowiły one modyfikacje nieistotne zgodnie z przyjętymi przez Grupę politykami. W związku z powyższym w odniesieniu do kredytów objętych powyższymi moratoriami Grupa dokonywała każdorazowo ustalenia wyniku z modyfikacji nieistotnych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa brutto portfela kredytowego objętego wyżej wymienionymi moratoriami (czynnymi i wygasłymi) wynosiła 13 049 milionów złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 14 606 milionów złotych), a moratoriami objęto 67 372 klientów (na dzień 31 grudnia 2020 roku 69 902 klientów). Wartość bilansowa brutto portfela kredytowego objętego czynnymi moratoriami na 31 grudnia 2021 roku wynosiła 54 miliony złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 605 milionów złotych). Negatywny wynik z tytułu modyfikacji nieistotnych rozpoznany w roku 2021 związany z tymi moratoriami wyniósł - 3,2 miliona złotych (w roku 2020 - 7,4 miliona złotych) i został rozpoznany w wyniku odsetkowym.
Grupa w 2021 roku kontynuowała także stosowanie szeregu umów gwarancji portfelowych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK), ograniczających skutki COVID-19. Najistotniejsze z nich to:
1) Gwarancje de minimis
Aneks do dotychczasowej umowy został podpisany 19 marca 2020 roku.
Gwarancje są przeznaczone na kredyty obrotowe w PLN dla sektora mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Maksymalna kwota gwarancji wynosi 1,5 mln EUR i może obejmować do 80% kwoty kapitału kredytu. Gwarancja może być udzielona na nowy kredyt, odnowienie lub podwyższenie kwoty kredytu.
2) Umowa w ramach Funduszu Gwarancji Płynnościowych (FGP)
Umowa została podpisana 10 kwietnia 2020 roku.
Gwarancje są przeznaczone na kredyty obrotowe dla średnich i dużych przedsiębiorstw. Maksymalna kwota gwarancji wynosi 250 mln PLN i może obejmować do 80% kwoty kapitału kredytu. Gwarancja może być udzielona na nowy kredyt lub odnowienie.
Okres obowiązywania obu programów został przedłużony do 30 czerwca 2022 roku.
138
138
138
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Dodatkowo w dniu 14 grudnia 2021 roku Bank podpisał umowę gwarancji portfelowych z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym (EFI) w ramach Paneuropejskiego Funduszu Gwarancyjnego (PFG) mającego na celu walkę ze skutkami pandemii COVID-19, utworzonego przez 22 kraje członkowskie Unii Europejskiej.
Gwarancje są przeznaczone na kredyty obrotowe i inwestycyjne dla sektora mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Maksymalna kwota gwarancji wynosi 2,57 mln EUR i może obejmować do 70% kwoty kapitału kredytu i odsetek. Gwarancja może być udzielona na nowy kredyt, odnowienie lub refinansowanie.
Gwarancje w ramach programu mogą być udzielane do końca 2022 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa brutto portfela kredytowego objętego gwarancjami portfelowymi, ograniczającymi skutki COVID-19, wynosiła 6 494 miliony złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 3 417 milionów złotych), a gwarancje obejmowały 9 893 klientów (na dzień 31 grudnia 2020 roku 4 560 klientów).
Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja kredytowa
Poniższa tabela przedstawia maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe dla pozycji bilansowych i pozabilansowych na datę sprawozdawczą
31.12.2021
31.12.2020
Należności od Banku Centralnego
996 870
150 185
Należności od banków oraz kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)
162 556 843
145 066 136
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
7 928 539
4 812 231
Instrumenty zabezpieczające
78 216
779 063
Papiery wartościowe
68 166 664
71 808 936
Pozostałe aktywa (*)
1 035 158
1 007 426
Ekspozycja bilansowa (**)
240 762 290
223 623 977
Zobowiązania do udzielenia kredytu
42 989 997
41 089 482
Pozostałe zobowiązania warunkowe
14 435 719
18 203 088
Ekspozycja pozabilansowa
57 425 716
59 292 570
Razem
298 188 006
282 916 547
(*) Obejmuje część pozycji „Inne aktywa” (dochody do otrzymania, rozrachunki międzybankowe i międzyoddziałowe, należności od dłużników różnych oraz rozrachunki kartowe).
(**) Ekspozycja bilansowa jest równa wartości bilansowej prezentowanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
139
139
139
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Metody ograniczania ryzyka kredytowego
Grupa wypracowała ścisłą politykę zarządzania zabezpieczeniami, akceptowanymi przez Bank dla kredytów i gwarancji. Polityka zarządzania zabezpieczeniami jest odzwierciedlona w postaci wewnętrznych reguł i regulacji w Banku, odnoszących się do reguł nadzorczych, zawartych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.
Najczęściej spotykane zabezpieczenia pożyczek i kredytów, które są przyjmowane zgodnie z polityką Grupy w tym zakresie, są następujące:
ZABEZPIECZENIA
ZASADY SZACOWANIA WARTOŚCI ZABEZPIECZEŃ
HIPOTEKI
komercyjne
mieszkalne
Wartość zabezpieczenia powinna zostać określona na podstawie wyceny rynkowej dokonanej przez rzeczoznawcę. Dopuszczalne są inne, indywidualne udokumentowane źródła wyceny, np. oferta kupna, wartość zależna od etapu procedury przetargowej, itp.
ZASTAW REJESTROWY / PRZEWŁASZCZENIE:
zapasy
Wartość określana na podstawie wiarygodnych źródeł takich jak kwota z umowy zastawu, wartość z aktualnego sprawozdania finansowego, wartość wpisana w polisę ubezpieczeniową, wartość kwotowana na giełdzie, wartość wynikająca z zaawansowanego etapu windykacji poparta odpowiednimi dokumentami np. wyliczeniami komornika lub syndyka.
maszyny i urządzenia
Wartość określana na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy lub wartość bieżąca określona na podstawie innych wiarygodnych źródeł jak aktualna oferta kupna, ewidencja środków trwałych dłużnika, udokumentowana kwota podana przez komornika lub syndyka, itp.
samochody
Wartość jest określona na podstawie dostępnych tabel (np. firm ubezpieczeniowych) wartości samochodu w zależności od marki, wieku, ceny początkowej, ewentualnie innych wiarygodnych źródeł wyceny np. kwoty wpisanej w polisie ubezpieczeniowej.
inne
Wartość jest ustalana indywidualnie w zależności od przedmiotu. Wycena powinna pochodzić z wiarygodnego źródła z uwzględnieniem powyższych wskazówek.
papiery wartościowe i środki pieniężne
Wartość określana na podstawie indywidualnie szacowanej wartości rynkowej. Stopa odzysku powinna zostać oszacowana ostrożnie, aby uwzględnić dużą zmienność ceny niektórych papierów wartościowych.
CESJA WIERZYTELNOŚCI
od kontrahenta mającego rating inwestycyjny przyznany przez niezależną agencję ratingową lub wewnętrzny system ratingowy Banku
Wartość określana na podstawie indywidualnie szacowanej wysokości wierzytelności.
od pozostałych kontrahentów
Wartość określana na podstawie indywidualnie szacowanej wysokości wierzytelności.
GWARANCJE/ PORĘCZENIA (W TYM WEKSLOWE) / PRZYSTĄPIENIE DO DŁUGU
od banków i Skarbu Państwa
Do wysokość kwoty gwarantowanej.
od innych kontrahentów mających dobrą sytuację finansową w szczególności potwierdzoną ratingiem inwestycyjnym przyznanym przez niezależną agencję ratingową lub wewnętrznym ratingiem Banku
Wartość określana na podstawie indywidualnie szacowanej wysokości wierzytelności.
od pozostałych kontrahentów
Wartość określana na podstawie indywidualnie szacowanej wartości rynkowej.
Efekt finansowy ustanowionych zabezpieczeń dla portfela ekspozycji ocenianych indywidualnie z rozpoznaną utratą wartości wynosi 616 901 tys. złotych na datę 31 grudnia 2020 roku (800 851 tys. złotych na datę 31 grudnia 2020 roku). Jest to kwota, o którą poziom wymaganych odpisów z tytułu utraty wartości dla tego portfela byłby wyższy, gdyby przy ich szacowaniu nie zostały uwzględnione zdyskontowane przepływy pieniężne uzyskane z zabezpieczeń.
140
140
140
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Grupa analizuje koncentrację w ramach poziomów LtV (stosunku wysokości długu do wartości zabezpieczenia), co ma szczególne znaczenie w przypadku kredytów mieszkaniowych dla ludności. Poniżej przedstawiono strukturę portfela kredytów mieszkaniowych dla ludności wg poziomu LtV:
31.12.2021
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
WSKAŹNIK LTV
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
KREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNOŚCI – WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
0% < LtV <= 50%
19 394 389
6 461 397
19 461
635 189
917
26 511 353
50% < LtV <= 70%
15 450 290
2 592 555
26 218
307 212
532
18 376 807
70% < LtV <= 90%
8 609 512
1 607 956
4 982
78 491
-
10 300 941
90% < LtV <= 100%
119 223
19 735
2 918
3 024
81
144 981
100% < LtV
128 145
21 786
9 161
3 600
-
162 692
Razem
43 701 559
10 703 429
62 740
1 027 516
1 530
55 496 774
31.12.2020
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
WSKAŹNIK LTV
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
KREDYTY MIESZKANIOWE DLA LUDNOŚCI – WARTOŚĆ BILANSOWA BRUTTO
0% < LtV <= 50%
13 877 539
6 246 800
28 083
367 476
269
20 520 167
50% < LtV <= 70%
18 533 951
3 740 890
24 002
369 241
984
22 669 068
70% < LtV <= 90%
7 550 471
1 093 678
10 684
86 908
-
8 741 741
90% < LtV <= 100%
1 828 031
207 727
5 175
23 607
-
2 064 540
100% < LtV
201 927
27 316
15 158
5 563
-
249 964
Razem
41 991 919
11 316 411
83 102
852 795
1 253
54 245 480
Koncentracja ryzyka kredytowego
Zgodnie z obowiązującymi przepisami zaangażowanie Grupy wobec jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie nie może przekroczyć 25% kapitału Tier I Grupy. W 2021 roku limity maksymalnego zaangażowania nie zostały przekroczone.
a) Według poszczególnych podmiotów:
ZAANGAŻOWANIE WOBEC 10 NAJWIĘKSZYCH KLIENTÓW GRUPY WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)
UDZIAŁ % W PORTFELU
Klient 1
1,0%
Klient 2
0,9%
Klient 3
0,8%
Klient 4
0,7%
Klient 5
0,6%
Klient 6
0,6%
Klient 7
0,5%
Klient 8
0,4%
Klient 9
0,4%
Klient 10
0,4%
Razem
6,3%
(*) Zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzględnieniem wyłączeń możliwych do wykorzystania w limicie dużych zaangażowań określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.
141
141
141
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
ZAANGAŻOWANIE WOBEC 10 NAJWIĘKSZYCH KLIENTÓW GRUPY WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU (*)
UDZIAŁ % W PORTFELU
Klient 1
1,0%
Klient 2
1,0%
Klient 3
0,9%
Klient 4
0,7%
Klient 5
0,7%
Klient 6
0,7%
Klient 7
0,6%
Klient 8
0,6%
Klient 9
0,5%
Klient 10
0,4%
Razem
7,1%
(*) Zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzględnieniem wyłączeń możliwych do wykorzystania w limicie dużych zaangażowań określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.
b) Według grup kapitałowych:
ZAANGAŻOWANIE WOBEC 5 NAJWIĘKSZYCH GRUP KAPITAŁOWYCH BĘDĄCYCH KLIENTAMI GRUPY WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (*)
UDZIAŁ % W PORTFELU
Grupa 1
1,2%
Grupa 2
1,1%
Grupa 3
1,0%
Grupa 4
0,8%
Grupa 5
0,7%
Razem
4,8%
(*) Zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzględnieniem wyłączeń możliwych do wykorzystania w limicie dużych zaangażowań określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.
ZAANGAŻOWANIE WOBEC 5 NAJWIĘKSZYCH GRUP KAPITAŁOWYCH BĘDĄCYCH KLIENTAMI GRUPY WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2020 ROKU (*)
UDZIAŁ % W PORTFELU
Grupa 1
1,4%
Grupa 2
1,1%
Grupa 3
1,0%
Grupa 4
1,0%
Grupa 5
0,9%
Razem
5,4%
(*) Zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzględnieniem wyłączeń możliwych do wykorzystania w limicie dużych zaangażowań określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.
c) Koncentracja sektorowa
Ograniczeniu ryzyka kredytowego związanego z nadmierną koncentracją sektorową służy system kształtowania sektorowej struktury zaangażowania. Bank corocznie w ramach Polityki Kredytowej definiuje limity na poszczególne branże gospodarki narodowej. Limity te podlegają bieżącemu monitorowaniu. System ten dotyczy zaangażowania kredytowego w poszczególne rodzaje działalności gospodarczej sklasyfikowane według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).
Limity ustalane są w oparciu o obecny poziom zaangażowania Banku w dany sektor oraz ocenę ryzyka danego sektora. Okresowe monitorowanie zaangażowania Banku pozwala na bieżącą identyfikację sektorów, w których może wystąpić nadmierna koncentracja ekspozycji. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji dokonywana jest analiza obejmująca ocenę kondycji ekonomicznej sektora z uwzględnieniem zarówno dotychczasowych jak i prognozowanych trendów oraz ocenę jakości zaangażowania w sektorze. Działania te pozwalają na formułowanie działań Banku w celu ograniczenia ryzyka koncentracji sektorowej oraz bieżące dostosowywanie Polityki Kredytowej Banku do zmieniających się warunków.
142
142
142
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Strukturę zaangażowania według sektorów prezentuje poniższa tabela
STRUKTURA ZAANGAŻOWANIA WEDŁUG SEKTORÓW (*)
31.12.2021
31.12.2020
Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
1,2%
0,8%
Górnictwo i wydobywanie
1,6%
1,7%
Przetwórstwo przemysłowe
21,9%
22,5%
Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną i powietrze do układów klimatyzacyjnych
6,4%
6,5%
Dostawa wody
2,6%
2,7%
Budownictwo
4,9%
5,4%
Handel hurtowy i detaliczny
16,9%
16,2%
Transport i gospodarka magazynowa
6,6%
6,4%
Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
2,4%
3,0%
Informacja i komunikacja
2,7%
2,4%
Działalność finansowa i ubezpieczeniowa
7,4%
4,3%
Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
10,1%
10,9%
Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
6,2%
7,9%
Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca
2,0%
1,5%
Administracja publiczna i obrona narodowa, obowiązkowe ubezpieczenia społeczne
4,2%
5,6%
Edukacja
0,2%
0,2%
Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
0,8%
0,7%
Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją
0,7%
1,0%
Pozostałe
1,2%
0,3%
Razem
100,0%
100,0%
(*) Zaangażowanie bilansowe i pozabilansowe z uwzględnieniem wyłączeń możliwych do wykorzystania w limicie dużych zaangażowań określonych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013.
Aktywa finansowe podlegające modyfikacji
Poniższa tabela prezentuje informacje dotyczące aktywów finansowych, które podlegały modyfikacji nie powodującej wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej i dla których odpis na oczekiwane straty kredytowe kalkulowany był jako strata kredytowa w okresie życia ekspozycji.
2021
2020
AKTYWA FINANSOWE, KTÓRE PODLEGAŁY MODYFIKACJI W OKRESIE
Wartość bilansowa według zamortyzowanego kosztu przed modyfikacją
733 605
3 381 684
Zysk/strata rozpoznana na modyfikacji
-3 164
-3 796
AKTYWA FINANSOWE, KTÓRE PODLEGAŁY MODYFIKACJI OD MOMENTU POCZĄTKOWEGO UJĘCIA
Wartość bilansowa brutto aktywów finansowych, dla których Grupa w okresie zmieniła sposób kalkulacji odpisu z tytułu utraty wartości – z horyzontu dożywotniego na okres 12 miesięcy
1 703 229
457 468
Ekspozycje restrukturyzowane
Grupa za ekspozycję restrukturyzowaną uznaje ekspozycję, której warunki spłaty zostały zmienione w trakcie trwania zobowiązania, wobec Dłużnika, który doświadcza lub prawdopodobnie doświadczy trudności finansowych. Zmiana warunków umownych obejmuje działania restrukturyzacyjne określone przez Grupę, w szczególności:
• wydłużenie pierwotnego terminu spłaty (w przypadku zawarcia aneksu do umowy) lub podpisanie umowy restrukturyzacyjnej (w przypadku zadłużenia w całości przeterminowanego), w szczególności w wyniku stałego obniżenia raty,
• zmiana warunków umowy pozwalająca na niższe niż umowne spłaty odsetek i/lub kapitału, tak aby wyeliminować przeterminowane zadłużenie,
• umowa podlegająca refinansowaniu poprzez inny kredyt w Grupie.
Ekspozycja restrukturyzowana, która została:
• sklasyfikowana jako nieobsługiwane z powodu podjęcia działań restrukturyzacyjnych lub
• sklasyfikowana jako nieobsługiwane przed podjęciem działań restrukturyzacyjnych lub
• przeniesiona z kategorii ekspozycji obsługiwanych do nieobsługiwanych, w tym w wyniku przeterminowaniu o ponad 30 dni ekspozycji restrukturyzowanej w okresie warunkowym
jest uznawana za nieobsługiwaną ekspozycję restrukturyzowaną (tzw. ekspozycję forborne).
143
143
143
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Ekspozycja przestaje być uznawana za ekspozycję forborne jeżeli spełnione są wszystkie poniższe warunki:
• ekspozycję uznaje się za obsługiwaną,
• upłynął co najmniej 2 letni okres warunkowy od daty uznania ekspozycji forborne za obsługiwaną,
• żadna z ekspozycji dłużnika nie była przeterminowana o 30 dni lub więcej na koniec okresu warunkowego.
Jeżeli warunki, o których mowa powyżej nie są spełnione na koniec okresu warunkowego, do czasu spełnienia wszystkich warunków ekspozycję nadal uznaje za ekspozycję forborne w okresie warunkowym. Spełnienie warunków ocenia się, co najmniej raz na kwartał.
Ekspozycja kwalifikuje się do kategorii ekspozycji restrukturyzowanych tylko w przypadku, gdy udogodnienia udzielono klientowi z uwagi na trudności finansowe kredytobiorcy.
Umowy restrukturyzowane objęte są procesem monitorowania pod kątem wywiązywania się z zobowiązań zawartych w umowie.
Podjęcie decyzji o podjęciu działania restrukturyzacyjnego jest dokonywane w ramach decyzji kredytowej przez jednostki decyzyjne uprawnione do podejmowania decyzji związanych z ryzykiem kredytowym.
Zasady rachunkowości w odniesieniu do oceny i procesu ustalenia odpisów aktualizujących dla ekspozycji forborne zasadniczo pokrywają się z zasadami ustalania odpisów aktualizujących według MSSF 9.
W przypadku udzielenia wakacji kredytowych lub innych działań łagodzących skutki pandemii COVID-19 Grupa stosuje podejście, spójne z wskazówkami regulacyjnymi w tym zakresie. Udzielenie wakacji kredytowych lub innych działań łagodzących skutki pandemii COVID-19 nie powoduje automatycznej identyfikacji nieobsługiwanych ekspozycji restrukturyzowanych (tzw. ekspozycji forborne).
Udział ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy
31.12.2021
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA
INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:
131 878 414
23 930 801
1 194 743
1 207 230
611 360
158 822 548
Ekspozycje forborne brutto
983 504
477 019
2 696 340
786 119
107 171
5 050 153
Odpis z tytułu utraty wartości
-1 668
-33 045
-1 786 179
-539 072
-19 428
-2 379 392
Ekspozycje forborne netto
981 836
443 974
910 161
247 047
87 743
2 670 761
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym:
115 140
130 689
-
-
-
245 829
Ekspozycje forborne
-
-
-
-
-
-
Odpis z tytułu utraty wartości (*)
-
-
-
-
-
-
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez wynik, w tym:
160 379
Ekspozycje forborne
501
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
144
144
144
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Udział ekspozycji forborne w portfelu kredytowym Grupy
31.12.2020
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA
INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym:
113 125 147
24 803 762
1 667 995
1 205 241
23 596
140 825 741
Ekspozycje forborne brutto
1 067 782
412 723
2 429 599
661 951
21 672
4 593 727
Odpis z tytułu utraty wartości
-2 222
-35 246
-1 803 056
-335 092
-3 055
-2 178 671
Ekspozycje forborne netto
1 065 560
377 477
626 543
326 859
18 617
2 415 056
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w tym:
720 770
754 285
-
-
-
1 475 055
Ekspozycje forborne
-
-
-
-
-
-
Odpis z tytułu utraty wartości (*)
-
-
-
-
-
-
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez wynik, w tym:
187 001
Ekspozycje forborne
1 068
(*) Odpis dotyczący kredytów i pożyczek udzielonych klientom wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jest ujęty w pozycji „Kapitał z aktualizacji wyceny” i nie pomniejsza wartości bilansowej kredytów.
Analiza jakościowa ekspozycji forborne według okresów przeterminowania
31.12.2021
KOSZYK 3 (LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA
INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE
Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
Wartość bilansowa brutto, w tym:
983 504
477 019
2 696 340
786 119
107 171
5 050 153
Nieprzeterminowane
981 647
372 375
1 151 518
245 132
14 110
2 764 782
do 1 miesiąca
1 857
78 862
40 458
98 447
13 016
232 640
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
25 782
11 660
69 055
8 878
115 375
powyżej 3 miesięcy do 1 roku
-
-
186 106
112 627
8 704
307 437
powyżej 1 roku do 5 lat
-
-
381 948
201 759
60 017
643 724
powyżej 5 lat
-
-
924 650
59 099
2 446
986 195
Odpis z tytułu utraty wartości, w tym:
-1 668
-33 045
-1 786 179
-539 072
-19 428
-2 379 392
Nieprzeterminowane
-1 617
-20 013
-456 467
-152 209
11 506
-618 800
do 1 miesiąca
-51
-10 209
-24 402
-58 281
-1 190
-94 133
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
-2 823
-2 227
-39 014
-824
-44 888
powyżej 3 miesięcy do 1 roku
-
-
-177 555
-71 956
-2 732
-252 243
powyżej 1 roku do 5 lat
-
-
-306 740
-160 048
-24 585
-491 373
powyżej 5 lat
-
-
-818 788
-57 564
-1 603
-877 955
Wartość bilansowa, w tym:
501
Nieprzeterminowane
472
do 1 miesiąca
-
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
powyżej 3 miesięcy do 1 roku
-
powyżej 1 roku do 5 lat
29
powyżej 5 lat
-
145
145
145
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Analiza jakościowa ekspozycji forborne według okresów przeterminowania
31.12.2020
KOSZYK 3(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA
INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE
Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
Wartość bilansowa brutto, w tym:
1 067 782
412 723
2 429 599
661 951
21 672
4 593 727
Nieprzeterminowane
1 064 677
313 524
883 189
252 533
4 749
2 518 672
do 1 miesiąca
3 105
77 511
19 826
100 135
9 625
210 202
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
21 481
19 743
73 714
86
115 024
powyżej 3 miesięcy do 1 roku
-
207
60 052
89 832
7 086
157 177
powyżej 1 roku do 5 lat
-
-
288 154
109 395
89
397 638
powyżej 5 lat
-
-
1 158 635
36 342
37
1 195 014
Odpis z tytułu utraty wartości, w tym:
-2 222
-35 246
-1 803 056
-335 092
-3 055
-2 178 671
Nieprzeterminowane
-2 153
-19 575
-499 564
-85 555
-
-606 847
do 1 miesiąca
-69
-11 152
-10 576
-41 127
-1 338
-64 262
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
-4 487
-5 427
-34 430
-58
-44 402
powyżej 3 miesięcy do 1 roku
-
-32
-42 627
-52 484
-1 572
-96 715
powyżej 1 roku do 5 lat
-
-
-204 655
-86 544
-50
-291 249
powyżej 5 lat
-
-
-1 040 207
-34 952
-37
-1 075 196
EKSPOZYCJE FORBORNE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
Wartość bilansowa, w tym:
1 068
Nieprzeterminowane
142
do 1 miesiąca
-
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-
powyżej 3 miesięcy do 1 roku
7
powyżej 1 roku do 5 lat
919
powyżej 5 lat
-
Zmiany wartości bilansowej netto ekspozycji forborne
2021
2020
Wartość bilansowa na początek okresu
2 416 124
1 633 212
Wartość ekspozycji ujętych w okresie
787 992
1 627 018
Wartość ekspozycji wyłączonych w okresie
-120 829
-397 469
Zmiana odpisów aktualizujących
38 228
-424 008
Inne zmiany
-450 253
-22 629
Wartość bilansowa na koniec okresu
2 671 262
2 416 124
Przychody odsetkowe
140 534
124 299
146
146
146
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Ekspozycje forborne według struktury produktowej
31.12 .2021
31.12 .2020
Kredyty na nieruchomości
1 448 790
1 698 676
Kredyty w rachunku bieżącym
97 357
46 863
Kredyty operacyjne
128 181
55 571
Kredyty na inwestycje
500 066
213 822
Kredyty gotówkowe
259 694
350 761
Należności z tytułu leasingu finansowego
203 072
31 143
Pozostałe kredyty i pożyczki
34 102
19 288
Wartość bilansowa
2 671 262
2 416 124
Ekspozycje forborne według struktury branżowej
31.12 .2021
31.12 .2020
Przedsiębiorstwa, w tym:
1 161 103
655 649
Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości
160 151
248 050
Przetwórstwo przemysłowe
91 839
59 445
Handel hurtowy i detaliczny
131 443
58 792
Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi
381 391
85 468
Budownictwo
40 030
76 283
Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna
102 541
64 953
Transport i gospodarka magazynowa
150 286
26 661
Rolnictwo, leśnictwo i rybactwo
39 794
18 106
Pozostałe branże
63 628
17 891
Osoby fizyczne
1 510 159
1 760 475
Wartość bilansowa
2 671 262
2 416 124
Ekspozycje forborne według struktury geograficznej
31.12 .2021
31.12 .2020
Polska
2 640 237
2 415 087
Wielka Brytania
29 924
521
Pozostałe kraje
1 101
516
Wartość bilansowa
2 671 262
2 416 124
Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych
Ujawnienia w tabelach poniżej obejmują aktywa i zobowiązania finansowe, które podlegają egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotyczącym kompensowania, niezależnie od tego, czy są one kompensowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Porozumienia dotyczące kompensowania zawierane przez Grupę to:
• umowy ramowe ISDA oraz inne umowy ramowe dotyczące instrumentów pochodnych,
• globalne umowy ramowe (GMRA) dotyczące transakcji zakupu/sprzedaży papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu.
Porozumienia dotyczące kompensowania zawierane przez Grupę nie spełniają kryteriów kompensowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zapisy takich porozumień dają bowiem prawo do kompensaty ujętych kwot, które jest wykonalne tylko w przypadkach niewywiązania się z płatności, niewypłacalności lub upadłości jednego z kontrahentów. Na dzień bilansowy nie wystąpiły przypadki kompensaty aktywów i zobowiązań finansowych z tytułu wymienionych porozumień.
Grupa otrzymała i złożyła zabezpieczenia w postaci depozytów zabezpieczających i płynnych papierów wartościowych w odniesieniu do transakcji na instrumentach pochodnych.
Zabezpieczenia te ustanowione są na standardowych warunkach branżowych. Zabezpieczenia w postaci depozytów zabezpieczających wynikają m.in. z tzw. Credit Support Annex (CSA) – stanowiących załącznik do umów ramowych ISDA.
147
147
147
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Aktywa i zobowiązania finansowe, które podlegają egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotyczącym kompensowania i które mogą potencjalnie podlegać kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
INSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH)
OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENIĘŻNE
WARTOŚĆ NETTO
AKTYWA FINANSOWE
Instrumenty pochodne
7 864 026
-6 657 185
-733 632
473 209
Transakcje zakupu papierów wartościowych z przyrzeczeniem odsprzedaży
582 993
-582 993
-
-
RAZEM
8 447 019
-7 240 178
-733 632
473 209
POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
INSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA ZŁOŻONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH)
ZŁOŻONE ZABEZPIECZENIA PIENIĘŻNE
WARTOŚĆ NETTO
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Instrumenty pochodne
10 150 657
-6 838 879
-1 951 920
1 359 858
Transakcje sprzedaży papierów wartościowych z przyrzeczeniem odsprzedaży
848 221
-848 192
-
29
RAZEM
10 998 878
-7 687 071
-1 951 920
1 359 887
POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
INSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH)
OTRZYMANE ZABEZPIECZENIA PIENIĘŻNE
WARTOŚĆ NETTO
AKTYWA FINANSOWE
Instrumenty pochodne
5 419 752
-4 409 587
-326 395
683 770
RAZEM
5 419 752
-4 409 587
-326 395
683 770
POTENCJALNE KWOTY KOMPENSATY
31.12.2020
WARTOŚĆ BILANSOWA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH PREZENTOWANA W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
INSTRUMENTY FINANSOWE (ZAWIERA ZŁOŻONE ZABEZPIECZENIA NA PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH)
ZŁOŻONE ZABEZPIECZENIA PIENIĘŻNE
WARTOŚĆ NETTO
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Instrumenty pochodne
5 623 233
-4 432 197
-809 209
381 827
RAZEM
5 623 233
-4 432 197
-809 209
381 827
Ujawnione powyżej wartości aktywów i zobowiązań finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
• aktywa i zobowiązania finansowe z tytułu instrumentów pochodnych – na bazie wartości godziwej,
• aktywa i zobowiązania finansowe z tytułu transakcji zakupu/sprzedaży papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu – na bazie wartości według zamortyzowanego kosztu.
148
148
148
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Rekoncyliacja wartości bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych, które podlegają egzekwowalnym porozumieniom ramowym lub podobnym porozumieniom dotyczącym kompensowania, z wartościami prezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
31.12.2021
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO
POZYCJA SPRAWOZDANIA
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
WARTOŚĆ BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
WARTOŚĆ BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJĄCYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZĄCEJ KOMPENSOWANIA
NOTA
AKTYWA FINANSOWE
7 785 810
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
7 928 539
142 729
22
Instrumenty pochodne
78 216
Instrumenty zabezpieczające
78 216
-
23
Transakcje zakupu papierów wartościowych z przyrzeczeniem odsprzedaży
582 993
Należności od banków
3 328 087
2 745 094
21
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
7 931 773
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
7 969 343
37 570
22
Instrumenty pochodne
2 218 884
Instrumenty zabezpieczające
2 221 732
2 848
23
Transakcje sprzedaży papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu
848 221
Zobowiązania wobec innych banków
8 575 469
7 727 248
32
31.12.2029
WARTOŚĆ BILANSOWA NETTO
POZYCJA SPRAWOZDANIA
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
WARTOŚĆ BILANSOWA POZYCJI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
WARTOŚĆ BILANSOWA POZYCJI NIE PODLEGAJĄCYCH UJAWNIENIU W NOCIE DOTYCZĄCEJ KOMPENSOWANIA
NOTA
AKTYWA FINANSOWE
4 640 689
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
4 812 231
171 542
22
Instrumenty pochodne
779 063
Instrumenty zabezpieczające
779 063
-
23
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
4 550 274
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
4 617 416
67 142
22
Instrumenty pochodne
1 072 959
Instrumenty zabezpieczające
1 072 959
-
23
47.3. Ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF
1) Przyjęte zasady rachunkowości
Grupa uznaje, iż ryzyko prawne dotyczące niespłaconego na dzień 31 grudnia 2021 roku portfela walutowych kredytów hipotecznych w CHF ma wpływ na oczekiwane przepływy pieniężne z tego portfela oraz na poziom oczekiwanej straty kredytowej w rozumieniu MSSF 9 możliwej do poniesienia przez Grupę.
W związku z powyższym, ocena ryzyka kredytowego portfela walutowych kredytów hipotecznych w CHF prowadzona jest w Grupie z uwzględnieniem ryzyka prawnego związanego z tym portfelem. Grupa uznaje, że w odniesieniu do portfela CHF nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od daty początkowego ujęcia i klasyfikuje te kredyty do Koszyka 2. Ze względu na niekorzystną linię orzeczniczą sądów, skutkującą istotnym prawdopodobieństwem przegrania sprawy, w przypadku wystąpienia przez klienta z roszczeniem sądowym, kredyty objęte takimi roszczeniami Bank klasyfikuje natomiast do Koszyka 3.
Natomiast, w odniesieniu do spłaconego portfela walutowych kredytów hipotecznych w CHF Grupa stosuje MSR 37 i ujmuje rezerwy alokowane do tej części portfela w pozycji Rezerwy oraz Pozostałe koszty operacyjne, co zostało zaprezentowane odpowiednio w Nocie 37 oraz Nocie 13.
149
149
149
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
2) Charakterystyka portfela
Bank Pekao S.A. nie udziela kredytów w CHF dla ludności od 2003 roku. Niemal cały aktualny portfel kredytów w CHF dla ludności został przejęty przez Bank Pekao S.A. w procesie podziału przez wydzielenie Banku BPH S.A. (kredyty udzielone przed sierpniem 2006 roku).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa posiadała portfel walutowych kredytów hipotecznych w CHF o łącznej wartości bilansowej brutto w kwocie 2 716,5 milionów złotych (tj. 610,7 milionów CHF) względem 2 899 milionów złotych tj. 679,9 milionów CHF) na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Poniższe tabele przedstawiają strukturę i jakość portfela kredytów w CHF dla ludności:
31.12.2021
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1
(12M ECL)
KOSZYK 2
(LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
Wartość bilansowa brutto ekspozycji, w tym:
2 078
2 211 523
64 638
437 661
623
2 716 523
ekspozycje denominowane w CHF
2 078
2 209 618
64 638
437 234
623
2 714 191
ekspozycje indeksowane do CHF
-
1 905
-
427
-
2 332
Odpisy aktualizujące wartość ekspozycji, w tym (*):
-1
-275 193
-44 021
-338 600
-224
-658 039
ekspozycje denominowane w CHF
-1
-275 174
-44 021
-338 387
-224
-657 807
ekspozycje indeksowane do CHF
-
-19
-
-213
-
-232
Wartość bilansowa netto ekspozycji, w tym:
2 077
1 936 330
20 617
99 061
399
2 058 484
ekspozycje denominowane w CHF
2 077
1 934 444
20 617
98 847
399
2 056 384
ekspozycje indeksowane do CHF
-
1 886
-
214
-
2 100
(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 496 022 tys. złotych.
31.12.2020
KOSZYK 3
(LIFETIME ECL
Z UTRATĄ WARTOŚCI)
KOSZYK 1 (12M ECL)
KOSZYK 2 (LIFETIME ECL BEZ UTRATY WARTOŚCI)
ANALIZA INDYWIDUALNA
ANALIZA GRUPOWA
NABYTE LUB UDZIELONE Z UTRATĄ WARTOŚCI (POCI)
RAZEM
Wartość bilansowa brutto ekspozycji, w tym:
2 602
2 645 935
52 315
197 467
806
2 899 125
ekspozycje denominowane w CHF
2 602
2 640 379
52 315
196 873
806
2 892 975
ekspozycje indeksowane do CHF
-
5 556
-
594
-
6 150
Odpisy aktualizujące wartość ekspozycji, w tym (*):
-1
-358 050
-25 436
-94 040
-341
-477 868
ekspozycje denominowane w CHF
-1
-358 012
-25 436
-93 844
-341
-477 634
ekspozycje indeksowane do CHF
-
-38
-
-196
-
-234
Wartość bilansowa netto ekspozycji, w tym:
2 601
2 287 885
26 879
103 427
465
2 421 257
ekspozycje denominowane w CHF
2 601
2 282 367
26 879
103 029
465
2 415 341
ekspozycje indeksowane do CHF
-
5 518
-
398
-
5 916
(*) W tym rezerwa na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w kwocie 345 131 tys. złotych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku średnie LTV dla portfela kredytów hipotecznych w CHF dla ludności należącego do Grupy wyniosło 35,3% (na 31 grudnia 2020 roku 38,1%), przy średnim wskaźniku LTV dla całego portfela kredytów hipotecznych wynoszącym 52,3% (na 31 grudnia 2020 roku 55,8%).
150
150
150
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
3) Postępowania sądowe związane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF
W dniu 3 października 2019 roku Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (dalej „TSUE”) wydał orzeczenie w sprawie kredytu indeksowanego do CHF udzielonego przez inny bank, w którym dokonał wykładni przepisów dyrektywy Rady 93/13/EWG z dnia 5 kwietnia 1993 roku w sprawie nieuczciwych warunków w umowach konsumenckich na kanwie umowy kredytu indeksowanego do CHF. TSUE wskazał skutki uznania ewentualnej abuzywności klauzul przeliczeniowych przez sąd krajowy, nie badając jednocześnie w ogóle ewentualnej abuzywności postanowień umownych. TSUE nie przesądził, że w przypadku ustalenia przez sąd krajowy ewentualnej abuzywności automatycznie nastąpić powinno ustalenie przez sąd nieważności całej umowy. Ocena w tym zakresie pozostaje do rozstrzygnięcia przez sąd krajowy, przy czym TSUE nie wykluczył możliwości uzupełnienia luki powstałej w wyniku abuzywności klauzul przeliczeniowych za pomocą krajowych przepisów dyspozytywnych.
Orzeczenie TSUE stanowi ogólne wytyczne dla polskich sądów. Ostateczne rozstrzygnięcia podejmowane przez polskie sądy są dokonywane na podstawie przepisów UE interpretowanych zgodnie z wyrokiem TSUE, mając na uwadze przepisy prawa krajowego i analizę indywidualnych okoliczności każdej sprawy. Jednocześnie trudno mówić o ukształtowanej linii orzeczniczej w sprawach kredytów hipotecznych w CHF, co potwierdzają często wzajemnie wykluczające się orzeczenia sadów powszechnych, a także służące rozwiązaniu wątpliwości sądów zapytania prawne do TSUE i Sądu Najwyższego.
W sposób szczególny należy zwrócić uwagę na wniosek zgłoszony w dniu 29 stycznia 2021 roku przez Pierwszego Prezesa Sądu Najwyższego do pełnego składu Izby Cywilnej Sądu Najwyższego w kwestii rozstrzygnięcia zagadnień prawnych związanych z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF odnoszących się w szczególności do następujących aspektów:
1) czy postanowienia abuzywne odnoszące się do sposobu określania kursu waluty w umowie kredytu indeksowanego lub denominowanego mogą być zastąpione przez przepisy prawa cywilnego, bądź zwyczajowego,
2) czy w razie niemożliwości ustalenia wiążącego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu denominowanego umowa może wiązać strony w pozostałym zakresie,
3) czy w razie niemożliwości ustalenia wiążącego strony kursu waluty obcej w umowie kredytu umowa może wiązać strony w pozostałym zakresie ,
4) czy w sytuacji unieważnienia umowy kredytowej zastosowanie znajdzie teoria salda czy teoria dwóch kondykcji,
5) co jest momentem określającym rozpoczęcie biegu terminu przedawnienia w przypadku, gdy bank występuje z roszczeniem względem kredytobiorcy o zwrot wypłaconego kredytu,
6) czy możliwe jest otrzymanie przez banki i kredytobiorców wynagrodzenia za korzystanie ze środków.
W ocenie Grupy orzeczenie Sądu Najwyższego dotyczące powyższych kwestii może mieć istotny wpływ na dalsze ukształtowanie linii orzecznictwa sądowego w tym zakresie. Jednak nie jest pewne, czy i kiedy Izba Cywilna w pełnym składzie podejmie uchwałę w przedmiocie wyżej wymienionych pytań prawnych.
W dniu 7 maja 2021 roku podjęta została przez Sąd Najwyższy w składzie siedmiu sędziów uchwała, po rozstrzygnięciu w Izbie Cywilnej zagadnienia prawnego w sprawie III CZP 6/21, wskazująca, że;
• niedozwolone postanowienie umowne (art. 385(1) § 1 k.c.) jest od początku, z mocy samego prawa, dotknięte bezskutecznością na korzyść konsumenta, który może udzielić następczo świadomej i wolnej zgody na to postanowienie i w ten sposób przywrócić mu skuteczność z mocą wsteczną;
• jeżeli bez bezskutecznego postanowienia umowa kredytu nie może wiązać, konsumentowi i kredytodawcy przysługują odrębne roszczenia o zwrot świadczeń pieniężnych spełnionych w wykonaniu tej umowy (art. 410 § 1 w związku z art. 405 k.c.). Kredytodawca może żądać zwrotu świadczenia od chwili, w której umowa kredytu stała się trwale bezskuteczna.
Przedmiotowej uchwale nadano moc zasady prawnej wobec czego w zakresie rozstrzygniętych zagadnień jest ona wiążąca w innych sprawach rozpoznawanych przez sądy powszechne, jak również przez Sąd Najwyższy.
Ponadto, obserwowany jest na rynku trend związany z kierowaniem przez sądy powszechne zapytań dotyczących różnego rodzaju powstających wątpliwości do Sądu Najwyższego, co również może wpływać na przyszłe kierunki orzecznictwa sądowego.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku przeciwko Grupie toczyło się 1 596 indywidualnych spraw sądowych dotyczących walutowych kredytów hipotecznych w CHF, które zostały udzielone w latach ubiegłych o łącznej wartości przedmiotu sporu w kwocie 459,2 milionów złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku liczba spraw wynosiła 592, a odpowiadająca im wartość przedmiotu sporu 159,7 milionów złotych). Główna przyczyna sporu wskazywana przez powodów dotyczy kwestionowania zapisów umowy kredytu w zakresie stosowania przez Grupę kursów przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotyczącymi orzeczenia częściowej lub całkowitej nieważności umów kredytowych. W 2021 roku Grupa w sprawach z powództwa kredytobiorców otrzymała 124 niekorzystnych wyroków sądowych, w tym 19 wyroków mających charakter prawomocny oraz 11 korzystnych wyroków sądowych, w tym 4 mające charakter prawomocny (w 2020 roku: 36 niekorzystne wyroki sądowe, w tym 3 wyroki mające charakter prawomocny stwierdzające nieważność umowy kredytu oraz 13 korzystnych wyroków sądowych, w tym 2 wyroki prawomocne oddalające powództwo o ustalenie nieważności umowy kredytu oraz powództwo o zapłatę w związku z nieważnością umowy kredytu).
151
151
151
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
4) Rezerwa związana z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF - założenia i metodyka wyliczeń
Na dzień 31 grudnia 2021 roku poziom rezerwy na wyżej wymienione ryzyko prawne związane z umowami kredytów hipotecznych walutowych w CHF oszacowanej przez Grupę wynosił 626,2 milionów złotych i wzrósł o 190,1 milionów złotych względem poziomu tych rezerw na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Powyższa kwota obejmuje rezerwę na indywidualne istniejące sprawy sądowe, których stroną jest Grupa w kwocie 266,1 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku ( 76,1 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku) oraz rezerwę portfelową na pozostałe umowy walutowych kredytów hipotecznych w CHF, które są obciążone ryzykiem prawnym związanym z charakterem tych umów w kwocie 360,1 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku (360,0 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku).
W odniesieniu do rezerwy portfelowej, na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa oparła wyliczenia na 3 możliwych scenariuszach, aby w jak najlepszy sposób uwzględnić w szacunkach różne możliwe rozwiązania, które mogą wystąpić biorąc pod uwagę obecne uwarunkowania w sektorze bankowym.
Wyliczenie rezerwy przeprowadzone przez Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku opierało się na następujących scenariuszach:
1) scenariusz bazowy - uznawany jako najbardziej prawdopodobny, gdzie Grupa zakłada, że około 12% kredytobiorców walutowych (posiadających zarówno aktywne, jak i spłacone kredyty, których kapitał początkowy wynosił 1 651 milionów CHF) wniesie pozwy przeciwko Grupie dotyczące kwestionowania umowy kredytowej oraz w którym Grupa dokonuje szacunku prawdopodobieństwa przegrania spraw sądowych, jak również możliwych skutków finansowych w sytuacji przegrania sprawy sądowej przyjmując jako możliwe rozstrzygnięcia:
• unieważnienie całej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF w efekcie uznania klauzuli waloryzacyjnej za niedozwoloną,
• uznanie, że klauzule zawarte w umowie kredytowej stanowią niedozwolone postanowienia umowne skutkujące ustaleniem salda kredytu w PLN oraz pozostawienie oprocentowania kredytu w oparciu o stawkę LIBOR tzw. „odfrankowienie”,
• uznania klauzuli waloryzacyjnej za abuzywną i zastąpienia w jej treści tabeli kursowej Banku przez kurs średni NBP,
• oddalenia powództwa.
W scenariuszu bazowym na dzień 31 grudnia 2021 roku, Grupa uwzględniła aktualny stan otoczenia makroekonomicznego, w tym obecnie obserwowane kierunki w orzecznictwie sądowym dotyczącym walutowych kredytów hipotecznych w CHF, a także dotychczasową własną oraz obserwowaną na rynku historię pozwów. Ponadto, Grupa dokonała szacunku w zakresie prawdopodobieństwa przegrania spraw spornych i prawdopodobieństw możliwych rozwiązań w sytuacji zaistnienia sporu w oparciu o zaktualizowaną opinię zewnętrznej kancelarii prawnej.
Dodatkowym elementem szacunków w scenariuszu bazowym jest rozkład prawdopodobieństwa możliwego rozstrzygnięcia sprawy spornej, które wiąże się z określonym poziomem straty. Największy udział w możliwych scenariuszach rozstrzygnięć, wynoszący 80% (70% na koniec 2020 roku), Grupa przypisuje unieważnieniu umowy kredytowej. W tym scenariuszu Grupa nie zakłada zawierania ugód z klientami.
2) scenariusz ugód – jako możliwy w ocenie Grupy w obecnych uwarunkowaniach rynkowych scenariusz zdarzeń, w którym większość klientów (około 80% wartości portfela) będzie kwalifikować się do skorzystania z opcji ugód z Grupą bazując na rozwiązaniach wdrażanych w sektorze bankowym, zgodnie z propozycją Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego.
W scenariuszu ugód skutki finansowe dla Grupy są równe sumie różnic pomiędzy aktualnym saldem walutowego kredytu hipotecznego w CHF, a saldem hipotetycznego kredytu w PLN, opartego o stawkę WIBOR powiększoną o marżę kredytu udzielonego w tym samym czasie i na ten sam okres co kredyt w CHF i spłacanego przez kredytobiorcę zgodnie ze spłatami wykonanymi na kredycie w CHF. W rezultacie, przy obecnych parametrach rynkowych koszty Grupy z tytułu zawierania ugód wyniosłyby około 511 milionów złotych. Dla umów będących obecnie przedmiotem sporu Grupa dokonuje oceny w zakresie możliwej skłonności klientów do wycofania pozwu i zawarcia ugody, uwzględniając w tej ocenie relację korzyści możliwej do osiągnięcia przez klienta z ugody względem potencjalnej korzyści z pozwu (włącznie z kosztami prowadzenia pozwu) oraz oczekiwane rozstrzygnięcie sporu sądowego.
152
152
152
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
3) scenariusz negatywny – jako możliwy do zaistnienia w sytuacji istotnego pogorszenia stanu otoczenia makroekonomicznego, w szczególności w zakresie znaczącego nasilenia i pogłębienia negatywnego trendu dotyczącego niekorzystnego orzecznictwa i sądów powszechnych dotyczących walutowych kredytów hipotecznych w CHF, liczba możliwych pozwów będzie dwukrotnie większa niż zakładana w scenariuszu bazowym, przy jednoczesnym większym prawdopodobieństwie w odniesieniu do niekorzystnych wyroków sądowych. Ponadto, w zakresie rozkładu prawdopodobieństwa możliwych rozstrzygnięć spraw spornych w tym scenariuszu Grupa założyła również wyższe prawdopodobieństwo stwierdzenia nieważności całej umowy walutowego kredytu hipotecznego w CHF (na poziomie 95% rozstrzygnięć - poziomy % bez zmian względem przyjętych w 2020 roku). W tym scenariuszu Grupa nie zakłada zawierania ugód z klientami.
Pomimo, iż temat ryzyka prawnego dotyczącego portfela kredytów w CHF jest jednym z kluczowych tematów w sektorze w ostatnich latach nadal historia danych dotycząca skali pozwów (w szczególności w zakresie wyroków prawomocnych), czy linia orzecznictwa sądowego w zakresie tego obszaru nie jest ustabilizowana. Wszystko powyższe powoduje, iż proces ustalenia poziomu rezerwy wymaga każdorazowo przyjęcia przez Grupę wielu eksperckich założeń w oparciu o profesjonalny osąd.
Kolejne orzeczenia oraz możliwe rozwiązania sektorowe, które będą się pojawiać na rynku polskim w odniesieniu do walutowych kredytów hipotecznych w CHF mogą mieć wpływ na kwotę rezerwy ustaloną przez Grupę i powodować konieczność zmiany poszczególnych założeń przyjętych w wyliczeniach. W związku z wyżej wymienioną. niepewnością możliwe jest, że kwota rezerwy ulegnie zmianie w przyszłości.
Kierując się powyższymi zasadami na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa dokonała alokacji łącznej kwoty rezerwy w kwocie 626,2 milionów złotych w następujący sposób:
1. 496 milionów złotych na obecne i przyszłe sprawy sporne dotyczące ekspozycji bilansowych ujęte jako element odpisów aktualizujących wartość należności kredytowych w korespondencji z „Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe” (345,1 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku),
2. 130,2 milionów złotych na obecne i przyszłe spory prawne dotyczące ekspozycji spłaconych ujęte jako rezerwy w korespondencji z „Pozostałymi kosztami operacyjnymi” (91 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2020 roku).
Podsumowanie ujęcia rezerwy na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat przedstawiają poniższe tabele.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
31.12.2021
31.12.2020
Odpisy aktualizujące wartość należności kredytowych, w tym:
496 022
345 131
Rezerwa indywidualna
215 421
65 420
Rezerwa portfelowa
280 601
279 711
Rezerwy na sprawy sporne, w tym:
130 185
90 939
Rezerwa indywidualna
50 681
10 668
Rezerwa portfelowa
79 504
80 271
Razem
626 207
436 070
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
2021
2020
Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
-152 256
-308 866
Pozostałe koszty operacyjne
-39 743
-68 498
Razem
-191 999
-377 364
Analiza wrażliwości
Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości w odniesieniu do istotnych założeń wyliczenia rezerwy, gdzie zmiana poziomu poszczególnych parametrów miałaby następujący wpływ na kwotę rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredytów hipotecznych w CHF.
Wpływ na poziom rezerwy w przypadku zmiany założeń (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):
PARAMETR
SCENARIUSZ
WPŁYW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2021
+20%
96 882
Liczba pozwów
-20%
-72 669
+10 p.p. (nie więcej niż 100%)
60 614
Prawdopodobieństwo przegranej
-10 p.p.
-46 926
+10 p.p. (nie więcej niż 100%)
52 915
Prawdopodobieństwo scenariusza unieważnienia umowy
-10 p.p.
-37 412
153
153
153
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Wpływ na poziom rezerwy w przypadku zmiany założeń (przy innych elementach wyliczenia niezmienionych):
PARAMETR
SCENARIUSZ
WPŁYW NA POZIOM REZERWY NA 31.12.2020
+20%
33 657
Liczba pozwów
-20%
-33 657
+10 p.p.
26 258
Prawdopodobieństwo przegranej
- 10 p.p.
-26 258
+10 p.p.
9 505
Prawdopodobieństwo scenariusza unieważnienia umowy
- 10 p.p.
-9 505
47.4. Ryzyko rynkowe
W prowadzonej działalności Grupa jest narażona na ryzyko rynkowe, którego źródłem są zmiany parametrów rynkowych.
Ryzyko rynkowe to ryzyko obniżenia wyniku finansowego lub kapitału Grupy na skutek zmian rynkowych. Podstawowymi czynnikami ryzyka rynkowego są:
• stopy procentowe,
• kursy walutowe,
• ceny kapitałowych papierów wartościowych,
• ceny towarów.
W Grupie funkcjonuje system zarządzania ryzykiem rynkowym, stanowiący strukturalno-organizacyjne i metodologiczne ramy, mające na celu utrzymanie struktury bilansu i pozycji pozabilansowych w zgodzie z zakładanymi celami strategicznymi.
Głównym celem strategii zarządzania ryzykiem rynkowym jest optymalizowanie wyników finansowych w taki sposób by realizowane były cele Grupy przy jednoczesnym utrzymaniu ekspozycji na ryzyko rynkowe w ramach apetytu na ryzyko określonego przez limity zatwierdzone przez Zarząd i Radę Nadzorczą.
Organizacja procesu zarządzania ryzykiem rynkowym bazuje na trójstopniowym systemie kontroli zgodnym z międzynarodowymi najlepszymi praktykami bankowymi i rekomendacjami nadzoru bankowego. Proces zarządzania ryzykiem rynkowym oraz procedury go regulujące uwzględniają podział na księgę handlową i bankową.
Ryzyko rynkowe księgi handlowej
Zarządzając ryzykiem rynkowym księgi handlowej Grupa dąży do optymalizowania wyników finansowych oraz zapewnienia maksymalnie wysokiej jakości obsługi klientów Grupy w zakresie dostępu do rynku (market making) pozostając w ramach limitów zatwierdzonych przez Zarząd i Radę Nadzorczą.
Głównym narzędziem pomiaru ryzyka rynkowego księgi handlowej jest model wartości zagrożonej (VaR). Wartość ta odzwierciedla poziom jednodniowej straty która może zostać przekroczona z prawdopodobieństwem nie większym niż 1%. Wartość miary VaR wyznaczana jest metodą symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynników ryzyka rynkowego. Zbiór czynników uwzględnianych przy wyliczaniu VaR obejmuje wszystkie istotne czynniki rynkowe brane pod uwagę przy wycenie instrumentów finansowych za wyjątkiem specyficznego ryzyka kredytowego emitenta i kontrahenta. Szacowanie wpływu zmian czynników rynkowych na bieżącą wartość danego portfela odbywa się z wykorzystaniem pełnej rewaluacji (jako różnica między wartością portfela po zmianie poziomów parametrów rynkowych o historycznie zaobserwowane zmiany czynników a bieżącą wartością portfela). Dla tak wyznaczanego zbioru prawdopodobnych zmian wartości portfela (dystrybuanty) wyznaczany jest VaR jako 1% - kwantyl.
Model poddawany jest bieżącej statystycznej weryfikacji poprzez porównanie wartości VaR do rzeczywistych i rewaluacyjnych wyników. Analizy za rok 2021, jak również za 2020 rok, potwierdzają adekwatność stosowanego modelu.
Kształtowanie się ekspozycji ryzyka rynkowego portfela handlowego Grupy w ujęciu miary Value at Risk na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają poniższe tabele.
31.12.2021
WIELKOŚĆ MINIMALNA
WIELKOŚĆ ŚREDNIA
WIELKOŚĆ MAKSYMALNA
ryzyko walutowe
409
13
75
433
ryzyko stopy procentowej
2 306
801
2 155
4 072
Portfel handlowy
2 331
810
2 190
3 892
31.12.2020
WIELKOŚĆ MINIMALNA
WIELKOŚĆ ŚREDNIA
WIELKOŚĆ MAKSYMALNA
ryzyko walutowe
23
6
67
1 153
ryzyko stopy procentowej
2 578
859
2 028
6 419
Portfel handlowy
3 020
837
2 132
6 863
154
154
154
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Ryzyko stopy procentowej księgi bankowej
Zarządzając ryzykiem stopy procentowej księgi bankowej Grupa kieruje się celem zabezpieczenia wartości ekonomicznej kapitału oraz realizacji założonego wyniku odsetkowego w ramach przyjętych limitów. Pozycja finansowa Grupy w odniesieniu do zmieniających się stóp procentowych monitorowana jest przy zastosowaniu różnych miar ryzyka stopy procentowej, w tym luki stopy procentowej, analizy duration, wrażliwości wyniku odsetkowego i wartości ekonomicznej kapitału w scenariuszach szokowych równoległych i nierównoległych zmian stóp procentowych oraz Value at Risk. Pomiar ryzyka stopy procentowej księgi bankowej przeprowadzany jest generalnie z częstotliwością miesięczną.
W 2021 roku istotny wpływ na poziom ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej i na wielkość realizowanego wyniku odsetkowego miały niskie stopy procentowe NBP oraz wysoka płynność sektora bankowego. Bank zabezpiecza wartość ekonomiczną kapitału oraz strumień dochodu poprzez zawieranie w odpowiedniej skali transakcji IRS oraz zakup obligacji stałokuponowych.
W poniższej tabeli przedstawiono wrażliwość kontraktową NII (dochód odsetkowy, z ang. Net Interest Income) na zmianę stóp procentowych o 100 p.b. oraz wrażliwość EVE (wartość ekonomiczna kapitału, z ang. Economic Value of Equity) na zmianę stóp procentowych o 200 p.b. (scenariusz standardowy nie uwzględniający profilu ryzyka funduszy własnych) według stanu na 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku.
WRAŻLIWOŚĆ W %
31.12.2021
31.12.2020
NII
-7,51
-6,31
EVE
-6,31
-7,10
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe jest zarządzane łącznie dla księgi handlowej i bankowej. Celem zarządzania ryzykiem kursu walutowego jest kształtowanie profilu walutowego pozycji bilansowych i pozabilansowych tak, aby pozostawał on w ramach wewnętrznych limitów.
Kształtowanie się ryzyka walutowego Grupy w ujęciu miary Value at Risk i pozycji walutowej przedstawiają poniższe tabele.
Value at Risk
WALUTA
31.12.2021
31.12.2020
Waluty razem (*)
732
287
(*) VaR zaprezentowany w pozycji „Waluty razem” stanowi łączną ekspozycję Grupy na ryzyko walutowe. Wartość miary VaR jest wyznaczana taką samą metodą jak dla ryzyka rynkowego w księdze handlowej, tzn. metodą symulacji historycznej na podstawie 2-letniej historii obserwacji dynamiki czynników ryzyka rynkowego, przy 99-procentowym poziomie ufności, co odzwierciedla poziom jednodniowej straty, która może zostać przekroczona z prawdopodobieństwem nie większym niż 1%. Metoda symulacji historycznej domyślnie uwzględnia zależności korelacyjne pomiędzy walutami.
Pozycja walutowa
OPERACJE BILANSOWE
OPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE
31.12.2021
AKTYWA
ZOBOWIĄZANIA
POZYCJA DŁUGA
POZYCJA KRÓTKA
POZYCJA NETTO
EUR
30 600 095
26 904 921
23 686 721
27 365 640
16 255
USD
9 557 499
9 675 647
8 151 754
7 986 501
47 105
CHF
2 790 085
646 075
1 292 040
3 432 811
3 239
GBP
381 213
1 164 222
824 835
39 707
2 119
NOK
309 595
69 547
3 810
243 324
534
SEK
82 692
93 263
21 740
11 066
103
CAD
47 538
73 851
29 296
2 713
270
DKK
44 844
28 647
7 702
24 039
-140
CZK
40 875
30 127
320 348
327 500
3 596
RON
26 910
16 286
256 645
271 019
-3 750
CNY
135 717
31 846
617 757
721 252
376
HRK
839
1 703
128 240
127 123
253
HUF
4 965
28 886
352 172
328 232
19
Pozostałe waluty
43 837
50 292
87 759
80 089
1 215
RAZEM
44 066 704
38 815 313
35 780 819
40 961 016
71 194
155
155
155
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Pozycja walutowa
OPERACJE BILANSOWE
OPERACJE POZABILANSOWE - INSTRUMENTY POCHODNE
31.12.2020
AKTYWA
ZOBOWIĄZANIA
POZYCJA DŁUGA
POZYCJA KRÓTKA
POZYCJA NETTO
EUR
27 375 809
22 418 332
26 660 237
31 724 567
-106 853
USD
9 105 146
9 457 571
11 066 970
10 678 562
35 983
CHF
2 959 415
647 418
1 434 038
3 747 830
-1 795
GBP
393 981
1 108 154
2 126 362
1 411 961
228
NOK
516 555
66 514
207 543
657 470
114
SEK
140 592
68 148
67 506
139 623
327
DKK
82 206
16 849
57 989
123 156
190
CZK
56 995
17 554
650 361
689 607
195
CAD
17 125
55 492
43 007
4 380
260
CNY
25 253
16 707
356 180
364 812
-86
Pozostałe waluty
44 312
95 914
380 329
327 595
1 132
RAZEM
40 717 389
33 968 653
43 050 522
49 869 563
-70 305
47.5. Reforma wskaźników stóp procentowych
Reforma wskaźników stóp procentowych
Na całym świecie przeprowadzana jest fundamentalna reforma głównych wskaźników referencyjnych stóp procentowych (dalej „reforma IBOR”). Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych i zmieniające dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporządzenie (UE) nr 596/2014 (dalej „Rozporządzenie BMR”) określa zasady działania i obowiązki administratorów wskaźników oraz podmiotów wykorzystujących te wskaźniki. Nowe zasady mają sprawić, że wskaźniki będą bardziej wiarygodne, przejrzyste i rzetelne. W wyniku reformy IBOR poszczególne wskaźniki zostały dostosowane do nowych zasad (np. WIBOR, EURIBOR) lub likwidowane (np. LIBOR) i zastępowane wskaźnikami alternatywnymi. Największy wpływ reformy IBOR na Grupę obserwowany jest w zakresie instrumentów finansowych, w szczególności kredytów.
Główne ryzyka, na które narażona jest Grupa w wyniku reformy IBOR, mają charakter operacyjny: aktualizacja warunków umownych, aktualizacja systemów oraz przegląd mechanizmów kontrolnych związanych z reformą i ryzykiem regulacyjnym. Wpływ na ryzyko finansowe ogranicza się głównie do ryzyka stopy procentowej.
W 2021 roku powołany został projekt w celu przygotowania Grupy do zmian wynikających z reformy, w tym przejścia na alternatywne wskaźniki referencyjne. Kluczowe zadania projektowe obejmowały: wybór wskaźników alternatywnych dla likwidowanych wskaźników referencyjnych, decyzje Grupy w zakresie stosowania nowych wskaźników, inwentaryzacja produktowa pod kątem wykorzystania likwidowanych wskaźników w produktach i procesach Grupy, przygotowanie koncepcji zmian produktowych, aktualizacja wzorów klauzul „fallback” (tzw. „klauzul awaryjnych”), procedury postępowania Grupy w przypadku zaprzestania publikowania wskaźnika referencyjnego (tzw. „plan awaryjny”) oraz zarządzenie komunikacją o reformie IBOR z kontrahentami. Kluczowe decyzje były podejmowane przez Komitet Aktywów, Pasywów i Ryzyka Rynkowego (ALCO) oraz Zarząd Banku. Dla instrumentów pochodnych Bank przystąpił do „ISDA IBOR Fallback Protocol” w celu przejścia na nowe wskaźniki referencyjne.
Grupa przyjęła regulacje wewnętrzne wymagające, aby wszystkie nowo udzielone kredyty i pożyczki o zmiennym oprocentowaniu zawierały klauzule „fallback” na wypadek zaprzestania opracowywania wskaźnika referencyjnego. Klauzula zawiera sekwencję działań jakie Grupa podejmie w przypadku likwidacji danego wskaźnika i nie wskazuje konkretnych wskaźników alternatywnych, ponieważ w ocenie Grupy obecnie nie jest to możliwe i zasadne.
Grupa monitoruje postęp w przejściu na nowe wskaźniki referencyjne, dokonując przeglądu łącznych wolumenów umów, w których obecnie stosowany wskaźnik referencyjny podlega reformie IBOR i nie został jeszcze wprowadzony alternatywny wskaźnik referencyjny (dalej „umowa niezreformowana”), nawet jeśli umowa zawiera klauzulę „fallback. Jednocześnie Grupa kontynuuje proces aneksowania umów zawartych przed wejściem w życie Rozporządzenia BMR wprowadzając klauzule „fallback”.
Grupa zgodnie z zaleceniami organów nadzoru podjęła decyzję o niestosowaniu wskaźników z rodziny LIBOR w nowo udzielanych kredytach i pożyczkach o zmiennym oprocentowaniu.
156
156
156
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Na dzień 31 grudnia 2021 r. reforma IBOR w odniesieniu do walut, na które Grupa posiada ekspozycję, została w dużej mierze zakończona. Poniższa tabela przedstawia stawki IBOR, na które Grupa miała ekspozycję, nowe stawki referencyjne, na które te ekspozycje mają lub są w trakcie przejścia, oraz status przejścia.
W marcu 2021 r. brytyjski organ nadzoru finansowego („Financial Conduct Authority”, dalej „FCA”), jako podmiot nadzorujący autoryzowanego administratora wskaźników LIBOR, ogłosił, że po 31 grudnia 2021 roku wskaźniki LIBOR CHF, LIBOR GBP, LIBOR EUR dla wszystkich tenorów oraz LIBOR USD dla tenorów 1W i 2M przestają być opracowywane lub przestają być reprezentatywne. LIBOR USD dla pozostałych tenorów przestanie być opracowywany lub przestanie być reprezentatywny po 30 czerwca 2023 roku.
Zgodnie z rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 października 2021 roku w sprawie wyznaczenia ustawowego zamiennika dla niektórych terminów zapadalności stopy LIBOR dla franka szwajcarskiego (CHF LIBOR), od 1 stycznia 2022 roku wskaźniki referencyjne z rodziny SARON Compound wraz z odpowiednią korektą będą stosowane z mocy prawa we wszystkich umowach oraz instrumentach finansowych, które nie posiadały na dzień wejścia w życie rozporządzenia Komisji odpowiednich klauzul awaryjnych i które do tej pory stosowały wskaźnik LIBOR CHF. Wprowadzenie zamienników z mocy prawa oznacza w praktyce, że nie jest konieczne modyfikowanie treści umów finansowych.
Zgodnie z prawem brytyjskim FCA przyznano prawo do wprowadzenia zmian w metodyce wyznaczania LIBOR GBP i przedłużenia jego opracowywania o ograniczony czas w celu kontynuacji dotychczasowych kontraktów wykorzystujących wskaźniki referencyjne, których z różnych powodów Grupa nie jest w stanie zreformować ani poprzez bezpośrednią zmianę wskaźnika referencyjnego, ani poprzez wprowadzenie i zastosowanie klauzuli awaryjnej („tough legacy contracts”, dalej „TLC”). Tak zmodyfikowany LIBOR Grupa będzie stosować dla dotychczasowych umów (TLC) wykorzystujących LIBOR GBP.
Komisja Europejska opublikowała inicjatywę, w ramach której określone zostaną ustawowe zamienniki niektórych stóp LIBOR dla funta brytyjskiego. Grupa będzie monitorować postęp prac w ramach tej inicjatywy, jednocześnie Grupa rozważa zaproponowanie Klientom aneksu usuwającego odniesienie do LIBOR GBP.
W 2021 roku Grupa podjęła działania zmierzające do aneksowania wszystkich umów opartych na wskaźniku referencyjnym LIBOR EUR (zaproponowano zmianę na odpowiednią stawkę referencyjną EURIBOR). W zakresie umów kredytowych, które nie zostały zmienione odpowiednim aneksem, Grupa od 1 stycznia 2022 roku wprowadziła nowe zasady dotyczące oprocentowania w umowach kredytu poprzez zastosowanie ostatnio dostępnej wartości wskaźnika LIBOR EUR w 2021 roku oraz marży określonej w umowie kredytu, przy zachowaniu dotychczasowych zasad i terminów zmiany oprocentowania.
Grupa posiada w swoim portfelu umowy kredytowe oraz transakcje pochodne oparte o LIBOR USD z terminem zapadalności przekraczającym czerwiec 2023 roku. W zakresie umów kredytowych Grupa rozważa zaproponowanie Klientom aneksu usuwającego odniesienie do LIBOR USD. Część instrumentów pochodnych zarejestrowana jest w CCP, zaś pozostałe zawierają skuteczne klauzule fallback.
Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi oraz udzielone zobowiązania pozabilansowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa przygotowała się na wprowadzenie w styczniu 2022 roku zmiany wskaźników LIBOR CHF oraz LIBOR EUR.
Poniższe tabele przedstawiają łączne kwoty (w tys. złotych) niezreformowanych aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Kwoty aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi przedstawiono w ich wartościach bilansowych brutto, a udzielone zobowiązania pozabilansowe są przedstawione według kwoty zobowiązań.
WALUTA
WSKAŹNIK PRZED REFORMĄ
WSKAŹNIK PO REFORMIE
STATUS NA DZIEŃ 31.12.2021
CHF
LIBOR CHF
SARON, SARON Compound
W trakcie (patrz poniżej)
USD
LIBOR USD
SOFR, Term SOFR
W trakcie (patrz poniżej)
GBP
LIBOR GBP
SONIA, Term SONIA
W trakcie (patrz poniżej)
31.12.2021
LIBOR CHF
LIBOR USD
LIBOR GBP
LIBOR EUR
Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)
2 544 953
894 668
183 853
12 161
Udzielone zobowiązania pozabilansowe
66
519 391
2 605
-
157
157
157
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Poniższe tabele przedstawiają łączne kwoty (w tys. złotych) niezreformowanych zobowiązań finansowych niebędących instrumentami pochodnymi według wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
Wpływ reformy IBOR na rachunkowość zabezpieczeń opisano w Nocie 23.
Poniższa tabela przedstawia łączną kwotę (w tys. złotych) niezreformowanych instrumentów pochodnych na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa oczekuje, że obie nogi swapów walutowych zostaną zreformowane jednocześnie.
47.6. Ryzyko płynności
Celem zarządzania ryzykiem płynności jest:
• zapewnienie i utrzymywanie zdolności Grupy do wywiązywania się zarówno z bieżących jak i z przyszłych zobowiązań, z uwzględnieniem kosztów pozyskania płynności i rentowności kapitałów własnych,
• zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej, oraz
• określenie rozwiązań na przetrwanie sytuacji kryzysowej, w przypadku jej ewentualnego wystąpienia.
W Grupie funkcjonuje scentralizowany system zarządzania ryzykiem płynności obejmujący bieżące zarządzanie płynnością i kontrolę pierwszego poziomu sprawowane przez odpowiedzialne jednostki, kontrolę drugiego poziomu dokonywaną przez dedykowaną jednostkę odpowiedzialną za zarządzanie ryzykiem oraz niezależny audyt.
Zarządzanie płynnością w Grupie prowadzone jest w horyzoncie śróddziennym, krótko oraz długoterminowym. Analiza płynności śróddziennej dotyczy przepływów realizowanych w ciągu dnia, poprzez krótkoterminową analizę płynności rozumiany jest system pomiaru płynności w horyzoncie do roku, a analiza długoterminowa obejmuje okres powyżej jednego roku. Ze względu na specyfikę stosowanych narzędzi i technik zarządzania ryzykiem płynności Grupa zarządza płynnością bieżącą i średnioterminową wspólnie z płynnością krótkoterminową.
Kontrola płynności odbywa się w ramach ciągłego procesu wyznaczania i analizy wartości szeregu wskaźników i miar dotyczących płynności śróddziennej, krótkoterminowej oraz długoterminowej. Częstotliwość ich monitorowania jest dopasowana do specyficznego aspektu płynności np. dzienna dla płynności krótkoterminowej, miesięczna dla płynności długoterminowej. Wskaźniki i miary płynności podlegają procesowi formalnego limitowania. Wykorzystanie limitów jest regularnie monitorowane i przedstawiane kierownictwu Banku. W przypadku stwierdzenia przekroczenia uruchamiany jest proces eskalacji mający na celu poinformowanie decydentów i ostatecznie przywrócenie ekspozycji ryzyka płynności do akceptowalnych poziomów.
Integralną częścią procesu kontroli płynności Grupy jest scenariuszowa analiza testów warunków skrajnych przeprowadzana w trybie miesięcznym. W jej ramach oceniana jest płynność Grupy w przypadku wystąpienia kryzysu na rynkach finansowych i/lub kryzysu wywołanego przez czynniki wewnętrzne, specyficzne dla Grupy.
31.12.2020
LIBOR CHF
LIBOR USD
LIBOR GBP
LIBOR EUR
Kredyty i pożyczki udzielone klientom (w tym należności z tytułu leasingu finansowego)
2 837 597
560 415
187 110
18 044
Udzielone zobowiązania pozabilansowe
383
173 170
4 808
-
31.12.2021
LIBOR CHF
LIBOR USD
LIBOR GBP
Zobowiązania wobec innych banków
107 446
8 164
2 096
31.12.2020
LIBOR CHF
LIBOR USD
LIBOR GBP
Zobowiązania wobec innych banków
153 040
11 019
3 409
POZYCJA
LIBOR CHF
LIBOR USD
LIBOR GBP
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
1 187
49 419
-
Instrumenty zabezpieczające (aktywa)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
38 526
73 169
-
Instrumenty zabezpieczające (zobowiązania)
600 575
25 444
-
158
158
158
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Zarządzając płynnością, Grupa szczególną uwagę zwraca na płynność w walutach obcych, co znajduje odzwierciedlenie w monitorowaniu, limitowaniu i kontrolowaniu płynności osobno dla poszczególnych istotnych walut, monitorowaniu zapotrzebowania na bieżącą i przyszłą płynność walutową i w przypadku zidentyfikowania takiej potrzeby, jej zabezpieczaniu z wykorzystaniem swapów walutowych. Monitorowanie obejmuje także potencjalny wpływ na płynność konieczności wnoszenia depozytów zabezpieczających transakcje pochodne.
W celu zdefiniowania zasad zarządzania płynnością w sytuacji awaryjnej Bank przygotował zatwierdzoną przez Zarząd Banku „Politykę zarządzania płynnością w sytuacji awaryjnej”, która określa procedury awaryjnego postępowania w przypadku wystąpienia sytuacji kryzysowych. Polityka ta uwzględnia dzienne monitorowanie systemowych i specyficznych dla Banku i Grupy wskaźników ostrzegawczych oraz trzy stopnie zagrożenia płynności w zależności od poziomu wskaźników ostrzegawczych, sytuacji Banku i Grupy oraz sytuacji rynkowej. Określa również źródła pokrycia przewidywanego wypływu środków pieniężnych z Grupy. W dokumencie tym określone zostały również procedury monitorowania stanów płynności, procedury działań awaryjnych, zespoły zadaniowe przywracające płynność Grupy oraz zakres odpowiedzialności kierownictwa za podejmowanie niezbędnych decyzji związanych z przywróceniem wymaganego poziomu płynności finansowej Grupy.
Poniżej zaprezentowane zostały podstawowe informacje ilościowe dotyczące sytuacji płynnościowej Grupy na koniec 2021 roku w porównaniu do końca 2020 roku. Obejmują one strukturę zobowiązań finansowych według umownych terminów zapadalności (kontraktowo), nadzorcze miary płynności długoterminowej i wskaźnik pokrycia płynności (LCR), urealnioną lukę płynności oraz przepływy finansowe dotyczące pochodnych transakcji pozabilansowych.
Struktura zobowiązań finansowych według umownych terminów zapadalności
31.12.2021
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO
3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY
DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
ZOBOWIĄZANIA BILANSOWE (*)
Zobowiązania wobec banków (**)
3 884 009
37 718
1 372 067
2 253 881
873 321
8 420 996
Zobowiązania wobec klientów
177 224 283
4 238 194
3 879 273
506 272
8 942 964
194 790 986
Zobowiązania z tytułu leasingu
14 071
15 923
70 529
66 096
383 359
549 978
Emisje własne
176 031
3 333 021
1 326 496
733 642
324 803
5 893 993
Zobowiązania podporządkowane
-
-
44 138
214 649
3 001 796
3 260 583
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
293 300
201 042
145 391
639 733
Razem
181 298 394
7 624 856
6 985 803
3 975 582
13 671 634
213 556 269
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE (*)
Udzielone zobowiązania pozabilansowe dotyczące finansowania
43 225 325
-
-
-
-
43 225 325
Udzielone zobowiązania pozabilansowe gwarancyjne
14 447 947
-
-
-
-
14 447 947
Razem
57 673 272
-
-
-
-
57 673 272
31.12.2020
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO
3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY
DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
ZOBOWIĄZANIA BILANSOWE (*)
Zobowiązania wobec banków (**)
3 548 877
464 963
1 281 084
3 640 031
972 009
9 906 964
Zobowiązania wobec klientów)
164 064 365
5 850 085
7 450 384
305 334
163 990
177 834 158
Zobowiązania z tytułu leasingu
15 588
18 442
77 759
154 968
395 794
662 551
Emisje własne
659 405
3 052 040
1 584 486
880 832
-
6 176 763
Zobowiązania podporządkowane
-
-
44 138
214 649
3 001 796
3 260 583
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
14 209
279 152
449 443
742 804
Razem
168 288 235
9 385 530
10 452 060
5 474 966
4 983 032
198 583 823
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE (*)
Udzielone zobowiązania pozabilansowe dotyczące finansowania
41 203 882
-
-
-
-
41 203 882
Udzielone zobowiązania pozabilansowe gwarancyjne
13 618 285
-
-
-
-
13 618 285
Razem
54 822 167
-
-
-
-
54 822 167
(*) Dla zobowiązań bilansowych, udzielonych zobowiązań pozabilansowych dotyczących finansowania oraz udzielonych zobowiązań gwarancyjnych kwoty ekspozycji zostały przypisane najwcześniejszym tenorom, w których na podstawie zawartych przez Grupę umów możliwy jest wypływ środków z Grupy. Jednakże w rzeczywistości oczekiwane przez Grupę wypływy środków są istotnie niższe niż wynikałoby to z powyższego zestawienia. Dzieje się tak ze względu na znaczną dywersyfikację zobowiązań względem klientów oraz stadium życia poszczególnych umów. Monitorowanie i zarządzanie ryzykiem wypływu środków odbywa się w Grupie w sposób ciągły. Grupa szacuje również bardziej prawdopodobne wypływy, które zostały odzwierciedlone w tabelach opisanych jako „Urealniona luka płynności”.
(**) Łącznie z Bankiem Centralnym.
159
159
159
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Regulacyjne wskaźniki płynności LCR i NSFR (*)
MIARY PŁYNNOŚCI
LIMIT REGULACYJNY
31.12.2021
31.12.2020
LCR
Wskaźnik pokrycia płynności
100%
190%
251%
NSFR
Wskaźnik stabilnego finansowania netto
100%
141%
141%
(*) Wartości wyznaczono zgodnie z zasadami określonymi w Rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 października 2014 r., z późn. zm. oraz w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r., z późn. zm.
Urealniona luka płynności
Prezentowane poniżej urealnione luki płynności zawierają między innymi urealnienia dotyczące rdzenności depozytów i ich zapadalności, urealnienia przepływów z udzielonych zobowiązań pozabilansowych z tytułu finansowania i gwarancji oraz z tytułu aktywów bez kontraktowych harmonogramów spłat. Uwzględnia się także urealnione przepływy z posiadanego przez Grupę portfela papierów wartościowych oraz przepływy wynikające z wcześniejszych spłat portfela kredytów hipotecznych. Są to główne przyczyny odróżniające lukę urealnioną od nieurealnionej. Luki mają charakter statyczny tj. nie uwzględniają wpływu na profil płynności zmian w wolumenie (np. nowych depozytów) bilansu i pozycji pozabilansowych Grupy.
Urealniona luka płynności
31.12.2021
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO
3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
Aktywa bilansowe
58 533 152
6 812 658
32 746 498
85 758 703
66 715 594
250 566 605
Pasywa bilansowe
18 992 088
16 235 633
30 475 107
42 857 218
142 006 559
250 566 605
Zobowiązania/należności pozabilansowe (netto)
-9 708 164
17 907
1 064 407
3 561 182
4 420 559
-644 109
Luka okresowa
29 832 900
-9 405 068
3 335 798
46 462 667
-70 870 406
-644 109
Luka skumulowana
20 427 832
23 763 630
70 226 297
-644 109
31.12.2020
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO
3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ5 LAT
RAZEM
Aktywa bilansowe
69 513 131
7 196 796
25 085 033
72 392 852
59 029 370
233 217 182
Pasywa bilansowe
18 307 777
12 023 248
26 212 984
36 038 239
140 634 934
233 217 182
Zobowiązania/należności pozabilansowe (netto)
-9 377 774
-161 509
2 726 628
2 231 163
3 874 654
-706 838
Luka okresowa
41 827 580
-4 987 961
1 598 677
38 585 776
-77 730 910
-706 838
Luka skumulowana
-
36 839 619
38 438 296
77 024 072
-706 838
-
Prz epływy finansowe dotyczące pochodnych transakcji pozabilansowych
Poniżej przedstawiono zobowiązania oraz przepływy finansowe dotyczące pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych odpowiednio w kwotach netto i brutto.
Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach netto Grupa zalicza:
• Swapy stopy procentowej (IRS),
• Kontrakty na przyszłą stopę procentową (FRA),
• Opcje walutowe,
• Opcje na stopę procentową (Cap / Floor),
• Transakcje oparte na kapitałowych papierach wartościowych i indeksach giełdowych,
• Transakcje oparte na towarach i metalach szlachetnych.
Do pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach brutto Grupa zalicza:
• Walutowe swapy stopy procentowej (CIRS),
• Forwardy walutowe,
• Swapy walutowe (FX-Swap),
• Forwardy na papiery wartościowe.
Zobowiązania z tytułu pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach netto
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
31.12.2021
154 047
157 584
661 665
5 087 494
2 814 264
8 875 054
31.12.2020
76 233
108 754
361 910
2 660 575
1 247 183
4 454 655
160
160
160
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Przepływy dotyczące pochodnych transakcji pozabilansowych rozliczanych w kwotach brutto
DO 1 MIESIĄCA
OD 1 DO 3 MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1 ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5 LAT
RAZEM
31.12.2021
Wpływy
24 028 005
12 412 897
15 114 627
14 079 632
564 263
66 199 424
Wypływy
24 189 244
12 392 281
15 180 114
14 566 877
666 596
66 995 112
31.12.2020
Wpływy
38 013 777
10 882 754
14 911 803
9 838 180
978 285
74 624 799
Wypływy
38 098 689
10 939 427
14 957 181
10 173 970
1 187 983
75 357 250
47.7. Ryzyko operacyjne
Ryzyko operacyjne to ryzyko straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub zdarzeń zewnętrznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne. Ryzyko strategiczne, ryzyko biznesowe i ryzyko reputacji są odrębnymi kategoriami ryzyka.
Zarządzanie ryzykiem operacyjnym bazuje na procedurach wewnętrznych, które są zgodne z wymogami prawa, uchwałami, rekomendacjami i wytycznymi nadzorcy. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym obejmuje: identyfikację, ocenę, monitorowanie, przeciwdziałanie oraz raportowanie. Identyfikacja i ocena ryzyka operacyjnego polega na analizie czynników wewnętrznych, jak również czynników zewnętrznych mogących mieć istotny wpływ na osiągnięcie celów Grupy. Głównymi narzędziami stosowanymi w identyfikacji i ocenie ryzyka operacyjnego są: wewnętrzne zdarzenia operacyjne, zewnętrzne zdarzenia operacyjne, kluczowe wskaźniki ryzyka, analiza scenariuszy oraz samoocena ryzyka operacyjnego. Działania monitorujące prowadzone są na trzech poziomach obrony: zarządzanie ryzykiem w działalności operacyjnej Banku (wszyscy pracownicy), kontrola zarządzania ryzykiem (Departament Zintegrowanego Zarządzania Ryzykiem) i audyt wewnętrzny (Departament Audytu Wewnętrznego). Przeciwdziałanie ryzyku operacyjnemu obejmuje m.in. definiowanie limitów ryzyka operacyjnego, oraz obowiązek inicjowania działań zabezpieczających w przypadku ich przekroczenia, system kontroli wewnętrznej, plany utrzymania ciągłości działania oraz ochronę ubezpieczeniową. System raportowania ryzyka operacyjnego umożliwia ocenę narażenia Grupy na ryzyko operacyjne oraz skuteczne zarządzanie tym ryzykiem, a także odgrywa fundamentalną rolę w procesie informowania Rady Nadzorczej, Zarządu Banku i kadry kierowniczej o ekspozycji Grupy na ryzyko operacyjne. Oparty jest w szczególności na kwartalnych raportach z kontroli ryzyka operacyjnego, które zawierają m.in.: profil ryzyka operacyjnego, wykorzystanie limitów strat, analizy trendów w istotnych kategoriach ryzyka operacyjnego, straty potencjalne, informacje o kluczowych wskaźnikach ryzyka operacyjnego oraz o wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego.
W zarządzanie ryzykiem operacyjnym zaangażowane są Rada Nadzorcza, Zarząd Banku oraz Komitet Ryzyka Operacyjnego. Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym koordynowany jest przez Departament Zintegrowanego Zarządzania Ryzykiem. Ze względu na zróżnicowany charakter ryzyka wymagający specjalistycznej wiedzy za zarządzanie ryzykiem operacyjnym w swoich obszarach odpowiadają wszyscy pracownicy, a także wybrane jednostki specjalistyczne.
W celu zapewnienia zgodności systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym z wymogami regulacyjnymi co najmniej raz w roku przeprowadzana jest weryfikacja systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym.
47.8. Ryzyko klimatyczne
W obszarze ryzyka związanego z klimatem i polityką klimatyczną Grupa ze względu na profil prowadzonej działalności koncentruje swoje działania na dwóch głównych kierunkach:
1) zmniejszeniu negatywnego wpływu na klimat i zużycie zasobów naturalnych w swojej działalności operacyjnej,
2) dostosowanie oferty produktowej kierowanej do klientów z uwzględnieniem elementów o charakterze ekologicznym.
Inicjatywy oraz działania podejmowane przez Grupę w odniesieniu do wyżej wymienionych obszarów, a także uwzględnianie ryzyka klimatycznego w procesach kredytowych zostały zaprezentowane w części „Oświadczenie na temat informacji niefinansowych” „Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za 2021 rok (sporządzonego łącznie ze Sprawozdaniem z działalności Banku Pekao S.A.)”.
Grupa jest narażona na ryzyko zmian klimatycznych głównie poprzez fakt możliwego oddziaływania czynników klimatycznych na otoczenie geograficzne oraz ekonomiczne w którym prowadzona jest działalność Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku ryzyko klimatyczne nie miało istotnego bezpośredniego wpływu na poszczególne obszary dokonywanych szacunków, w tym na wyznaczanie oczekiwanej straty kredytowej ujętej w niniejszym sprawozdaniu finansowym, ani też na kwestie kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy od daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego.
161
161
161
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
47.9. Zarządzanie kapitałem własnym
Celem procesu zarządzania kapitałem w Grupie jest:
• zapewnienie bezpiecznego funkcjonowania – poprzez zachowanie równowagi pomiędzy zdolnością do podejmowania ryzyka (limitowaną posiadanymi funduszami własnymi) oraz poziomem generowanego ryzyka,
• utrzymywanie kapitału na pokrycie ryzyka powyżej poziomu określonego jako minimalny, aby umożliwić dalszy rozwój działalności, uwzględnienie ewentualnych przyszłych zmian w wymogach kapitałowych i zabezpieczenie interesów akcjonariuszy,
• utrzymywanie preferowanej struktury kapitału w celu utrzymania pożądanej jakości kapitału na pokrycie ryzyka,
• kreowanie wartości dla akcjonariuszy poprzez optymalne wykorzystanie funduszy Grupy.
W Grupie istnieje udokumentowany proces zarządzania kapitałem i monitorowania kapitału, który powstał w ramach procesu Oceny Adekwatności Kapitału Wewnętrznego (Internal Capital Adequacy Assessment Process – ICAAP). Za jego funkcjonowanie jest odpowiedzialny Pion Finansowy, pod kierownictwem CFO (Chief Financial Officer). Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie kapitałem ponosi Zarząd Banku, wspierany przez Komitet Aktywów, Pasywów i Ryzyka, który zatwierdza proces zarządzania kapitałem. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad systemem zarządzania kapitałem, w szczególności zatwierdza strategię zarządzania kapitałem. Strategia zarządzania kapitałem określa cele oraz główne zasady zarządzania i monitorowania adekwatności kapitałowej Grupy, takie jak wytyczne dotyczące źródeł pokrywania ryzyka, preferowanej struktury kapitału wymaganego na pokrycie ryzyka, długoterminowych celów kapitałowych, systemu limitów kapitałowych oraz źródeł dodatkowego kapitału w sytuacjach awaryjnych.
W Grupie istnieje także polityka kapitałowych planów awaryjnych, której celem jest ustanowienie zasad i obowiązków w przypadku wystąpienia lub rozwoju kryzysu, który miałby wpływ na znaczące ograniczenie poziomu kapitalizacji Banku oraz Grupy. Polityka określa nadzór wraz z obowiązkami, w celu wczesnego i spójnego zarządzania sytuacją kryzysową.
Adekwatność kapitałową Grupy kontroluje Komitet Aktywów, Pasywów i Ryzyka Banku oraz Zarząd Banku. Okresowe raporty na temat skali i kierunków zmian współczynników kapitałowych wraz ze wskazaniem potencjalnych zagrożeń sporządzane są: dla Rady Nadzorczej, Zarządu Banku oraz Komitetu Aktywów, Pasywów i Ryzyka. Monitorowany jest poziom podstawowych rodzajów ryzyka w odniesieniu do zewnętrznych limitów nadzoru bankowego i wewnętrznych limitów Grupy. Przeprowadzane są analizy i oceny kierunków rozwoju działalności biznesowej z punktu widzenia zgodności z wymogami kapitałowymi. Prognozowanie i monitoring poziomu aktywów ważonych ryzykiem, funduszy własnych oraz współczynników kapitałowych stanowi integralną część procesu planowania i budżetowania, z uwzględnieniem testów warunków skrajnych.
W Grupie funkcjonuje proces alokacji kapitału, którego celem jest gwarancja bezpiecznego i optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy. Wymaga to z jednej strony alokowania kapitału na produkty/klientów/linie biznesowe, gwarantującego adekwatne do ryzyka dochody, a z drugiej strony uwzględniania w podejmowanych decyzjach biznesowych kosztu kapitału. Na potrzeby analizy osiąganych dochodów w stosunku do podejmowanego ryzyka oraz optymalizacji wykorzystania kapitału różnych rodzajów działalności stosowane są miary efektywności uwzględniające podejmowane ryzyko.
Regulacyjne wymogi kapitałowe oraz fundusze własne
Kalkulacji regulacyjnych wymogów kapitałowych dokonano w oparciu o zapisy Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych, wraz z późniejszymi zmianami, w szczególności zmienione przez Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/876 z dnia 20 maja 2019 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wskaźnika dźwigni, wskaźnika stabilnego finansowania netto, wymogów w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rynkowego, ekspozycji wobec kontrahentów centralnych, ekspozycji wobec przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania, dużych ekspozycji, wymogów dotyczących sprawozdawczości i ujawniania informacji, a także rozporządzenie (UE) nr 648/2012 oraz Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/873 z dnia 24 czerwca 2020 r. zmieniającego rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i (UE) 2019/876 w odniesieniu do niektórych dostosowań w odpowiedzi na pandemię COVID-19, a także odpowiednimi Rozporządzeniami Wykonawczymi, bądź Delegowanymi wydanymi przez Komisję (UE) (Rozporządzenie CRR).
Grupa definiuje części składowe funduszy własnych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności z postanowieniami Rozporządzenia 575/2013 i ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo Bankowe z późn. zm .
Zgodnie z prawem, Bank powinien utrzymywać minimalne wartości współczynników kapitałowych na poziomie regulacyjnym Filara I wynikającego z Rozporządzenia CRR, wymogu Filara II wynikającego z ustawy Prawo Bankowe oraz wymogu połączonego bufora wynikającego z Ustawy o nadzorze makroostrożnościowym.
Minimalne wartości współczynników kapitałowych na poziomie Filara I wynoszą:
• Łączny współczynnik kapitałowy (TCR) na poziomie 8%,
• Współczynnik kapitału Tier I (T1) na poziomie 6%,
• Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (CET1) na poziomie 4,5%.
162
162
162
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
W ramach Filara II wymóg kapitałowy dla Grupy wynika z zalecenia KNF, dotyczącego utrzymywania przez Grupę funduszy własnych na pokrycie dodatkowego wymogu kapitałowego w celu zabezpieczenia ryzyka wynikającego z zabezpieczonych hipoteką walutowych kredytów i pożyczek dla gospodarstw domowych, na poziomie 0,008 p.p. dla TCR, który powinien składać się co najmniej w 75% z kapitału Tier I (co odpowiada 0,006 p.p.) oraz co najmniej w 56% z kapitału podstawowego Tier I (co odpowiada 0,004 p.p.) Bank 18 lutego 2022 r. otrzymał decyzję KNF stwierdzającą wygaśnięcie zalecenia przestrzegania tego wymogu.
Na wymóg połączonego bufora według stanu na 31 grudnia 2021, składają się:
• Bufor zabezpieczający w wysokości 2,50%,
• Bufor antycykliczny w wysokości 0,00% (bufor antycykliczny wyliczony na dzień 31.12.2021 wynosił 0,006%),
• Bufor innej instytucji o znaczeniu systemowym w wysokości 0,75%,
• Bufor ryzyka systemowego w wysokości 0,00% (w związku z opublikowanym Rozporządzeniem Ministra Finansów bufor ryzyka systemowego został uchylony w dniu 19 marca 2020 roku. Wartość bufora obowiązująca do tej daty wynosiła 3% łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko dla wszystkich ekspozycji znajdujących się wyłącznie na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej).
Łącznie Grupa zobowiązana jest utrzymywać:
• Łączny współczynnik kapitałowy (TCR) na poziomie 11,26%,
• Współczynnik kapitału Tier I (T1) na poziomie 9,26%,
• Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (CET1) na poziomie 7,76%.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączny współczynnik kapitałowy Grupy wyniósł 16,9% (na dzień 31 grudnia 2020 roku – 19,2%).
31.12.2021
31.12.2020 (*)
WYMOGI KAPITAŁOWE
Ryzyko kredytowe
10 817 277
10 103 020
Ryzyko rynkowe
112 121
99 400
Ryzyko kontrahenta wraz z CVA
253 317
173 859
Ryzyko operacyjne
848 430
699 703
Całkowity wymóg kapitałowy
12 031 145
11 075 982
FUNDUSZE WŁASNE
Kapitał podstawowy Tier I
22 693 271
23 769 613
Kapitał Tier II
2 750 000
2 750 000
Fundusze własne do wyliczenia łącznego współczynnika kapitałowego
25 443 271
26 519 613
WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I (%)
15,1%
17,2%
Łączny współczynnik kapitałowy (%)
16,9%
19,2%
(*) dane za 31 grudnia 2020 roku zostały przeliczone z uwzględnieniem retrospektywnego zaliczenia części zysku za 2020 rok (potwierdzenie wyniku przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy), zgodnie ze stanowiskiem EBA wyrażonym w Q&A 2018_3822 oraz Q&A 2018_4085.
Łączny współczynnik kapitałowy na koniec grudnia 2021 roku w porównaniu do grudnia 2020 roku jest niższy 2,3 p.p.
Całkowity wymóg kapitałowy był wyższy o 8,6%, głównie ze względu na wyższy wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego w związku ze wzrostem wolumenu kredytowego, ryzyka operacyjnego w związku ze zwiększonymi rezerwami na kredyty hipoteczne denominowane w walutach obcych oraz ryzyka kredytowego kontrahenta w wyniku wprowadzenia nowej standardowej metody pomiaru wymogu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Tier I był niższy o 4,5% w porównaniu do 31 grudnia 2020 roku z powodu spadku waluacji portfela HTC&S. Fundusze własne do wyliczenia łącznego współczynnika kapitałowego spadły o 4,1% na koniec grudnia 2021 roku w porównaniu do grudnia 2020 roku.
163
163
163
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Ocena adekwatności kapitału wewnętrznego
Do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego Grupy stosowane są metody opracowane przez Bank.
W ocenie tej Bank bierze pod uwagę następujące rodzaje ryzyka:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko operacyjne,
• ryzyko rynkowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko nieruchomości własnych,
• ryzyko zmian warunków makroekonomicznych,
• ryzyko biznesowe (w tym ryzyko strategiczne),
• ryzyko braku zgodności,
• ryzyko reputacji,
• ryzyko modeli,
• ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej,
• ryzyko działalności bancassurance,
• ryzyko inwestycji finansowych.
Dla każdego ryzyka uznanego za istotne, Grupa opracowuje i stosuje odpowiednie metody jego oceny i pomiaru. W Grupie stosowane są następujące sposoby oceny ryzyka:
• ocena jakościowa – stosowana w przypadku trudno mierzalnych rodzajów ryzyka (ryzyko braku zgodności, ryzyko reputacji oraz ryzyko działalności bancassurance) z potencjalnym pokryciem kapitałem ekonomicznym w obrębie innych rodzajów ryzyka,
• ocena poprzez oszacowanie bufora kapitałowego – stosowana w przypadku rodzajów ryzyka, których nie można w łatwy sposób określić ilościowo, jednak możliwa jest łączna ocena ich wpływu (ryzyko modeli, ryzyko zmian warunków makroekonomicznych),
• ocena ilościowa – stosowana w przypadku tych rodzajów ryzyka, które można zmierzyć za pomocą kapitału ekonomicznego (pozostałe rodzaje oprócz ryzyka płynności i ryzyka nadmiernej dźwigni finansowej), bądź w oparciu o miary dla niego właściwe (ryzyko płynności i ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej).
Preferowanym sposobem pomiaru ryzyka oraz szacowania kapitału ekonomicznego są modele wartości zagrożonej (VaR) oparte na założeniach wynikających z apetytu na ryzyko Grupy. Modele opracowywane są zgodnie z najlepszymi praktykami rynkowymi z uwzględnieniem wymogów regulacyjnych i uzupełniane o testy warunków skrajnych i/lub analizy scenariuszowe. W przypadku rodzajów ryzyka, dla których taka metodyka nie została ostatecznie opracowana i wdrożona, Grupa stosuje modele regulacyjne uzupełnione o testy warunków skrajnych, bądź uproszczone metody pomiaru.
Wyznaczanie bufora kapitałowego na pokrycie ryzyka zmian warunków makroekonomicznych dokonywane jest na podstawie analizy wpływu scenariusza spowolnienia gospodarczego na kapitał ekonomiczny w horyzoncie prognozy, z dodatkowym uwzględnieniem wpływu zmiany stóp procentowych na wynik odsetkowy oraz na zmiany wyceny portfeli klasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Ryzyko modeli szacowane jest natomiast z wykorzystaniem wyników walidacji modeli oraz analiz scenariuszowych pozwalających na ocenę wpływu potencjalnych nieprawidłowości w modelu na jego wyniki. Na podstawie zagregowanych wyników wyznaczany jest bufor kapitałowy na pokrycie ryzyka modeli.
Przy wyznaczaniu potrzeb kapitałowych w pierwszej kolejności wylicza się kapitał ekonomiczny oddzielnie dla każdego istotnego ryzyka zidentyfikowanego w Grupie, które można mierzyć ilościowo. W następnej kolejności wielkości kapitału ekonomicznego ustalone dla poszczególnych rodzajów ryzyka zostają zagregowane w łączną kwotę kapitału ekonomicznego. Kwota ta jest następnie powiększana o bufor kapitałowy na ryzyko modeli oraz ryzyko zmian warunków makroekonomicznych. Suma kapitału ekonomicznego i bufora kapitałowego stanowi kapitał wewnętrzny Grupy.
164
164
164
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
47.10. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy
Wycena do wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których dostępne są wartości rynkowe z aktywnego rynku, opiera się na rynkowych kwotowaniach danego instrumentu (mark-to-market).
Wycena do wartości godziwej pozagiełdowych instrumentów pochodnych oraz instrumentów cechujących się ograniczoną płynnością (tj. dla których wartości kwotowań rynkowych są nieosiągalne regularnie) dokonywana jest na podstawie kwotowań innych instrumentów aktywnego rynku poprzez ich replikację z wykorzystaniem szeregu technik wyceny, w tym szacowania wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych (mark-to-model).
Na 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Grupa dokonała klasyfikacji aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej na trzy kategorie według następującej hierarchii:
• Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy papierów wartościowych kwotowanych na aktywnym rynku,
• Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacją modeli na podstawie kwotowań z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy niepłynnych papierów skarbowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego, liniowych i nieliniowych instrumentów pochodnych rynków stopy procentowej (w tym transakcji terminowych na papiery wartościowe), kapitałowych, towarowych oraz wymiany walut, za wyjątkiem tych przypadków, które spełniają kryteria przynależności do Poziomu 3,
• Poziom 3: wycena mark-to-model z częściową parametryzacją modelu na podstawie estymowanych czynników ryzyka, dotyczy kredytów i pożyczek, korporacyjnych i komunalnych papierów wartościowych oraz liniowych i nieliniowych instrumentów pochodnych rynków stopy procentowej, kapitałowych, towarowych oraz wymiany walut, dla których wpływ nieobserwowalnych parametrów (np. czynników ryzyka kredytowego) na wycenę jest uznawany za istotny.
Wycena do wartości godziwej wykonywana jest bezpośrednio przez jednostkę organizacyjną w ramach Pionu Zarządzania Ryzykami, niezależną od jednostek zawierających transakcje. Metodyka wyceny do wartości godziwej, w tym zmiany jej parametryzacji, podlegają akceptacji przez Komitet Aktywów, Pasywów i Ryzyka (ALCO). Adekwatność metod wyceny podlega bieżącej analizie oraz cyklicznym przeglądom w ramach zarządzania ryzykiem modeli. W ramach tej samej jednostki organizacyjnej wykonywana jest ocena adekwatności oraz istotności czynników ryzyka w zakresie przypisania modeli wycen do odpowiedniego poziomu hierarchii wyceny do wartości godziwej zgodnie z ustalonymi zasadami klasyfikacji.
Zestawienie aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do wartości godziwej
31.12.2021
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
RAZEM
Aktywa:
8 538 322
17 905 364
5 859 840
32 303 526
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
225 288
229 541
94 433
549 262
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych, w tym:
-
7 922 679
5 860
7 928 539
Banki
-
1 559 398
5 860
1 565 258
Klienci
-
6 363 281
-
6 363 281
Instrumenty zabezpieczające, w tym:
-
78 216
-
78 216
Banki
-
63 402
-
63 402
Klienci
-
14 814
-
14 814
Papiery wartościowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody
8 313 034
9 674 928
5 181 843
23 169 805
Papiery wartościowe wyceniane obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
171 496
171 496
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody
-
-
245 829
245 829
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez wynik
-
-
160 379
160 379
Zobowiązania:
639 733
10 191 075
-
10 830 808
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
639 733
-
-
639 733
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych, w tym:
-
7 969 343
-
7 969 343
Banki
-
1 251 678
-
1 251 678
Klienci
-
6 717 665
-
6 717 665
Instrumenty zabezpieczające, w tym:
-
2 221 732
-
2 221 732
Banki
-
836 833
-
836 833
Klienci
-
1 384 899
-
1 384 899
165
165
165
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku owej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 rt of Bank Pekao S.A. Group for the first quarter of 2021
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Zestawienie aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do wartości godziwej
31.12.2020
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
RAZEM
Aktywa:
14 342 453
25 099 498
12 358 784
51 800 735
Aktyw finansowe przeznaczone do obrotu
938 452
335 725
43 532
1 317 709
Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych, w tym:
-
4 810 519
1 712
4 812 231
Banki
-
1 223 864
1 712
1 225 576
Klienci
-
3 586 655
-
3 586 655
Instrumenty zabezpieczające, w tym:
-
779 063
-
779 063
Banki
-
26 070
-
26 070
Klienci
-
752 993
-
752 993
Papiery wartościowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody
13 404 001
19 174 191
10 490 998
43 069 190
Papiery wartościowe wyceniane obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
160 486
160 486
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody
-
-
1 475 055
1 475 055
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg wartości godziwej przez wynik
-
-
187 001
187 001
Zobowiązania:
742 804
5 690 375
-
6 433 179
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
742 804
-
-
742 804
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych, w tym:
-
4 617 416
-
4 617 416
Banki
-
1 220 458
-
1 220 458
Klienci
-
3 396 958
-
3 396 958
Instrumenty zabezpieczające, w tym:
-
1 072 959
-
1 072 959
Banki
-
995 230
-
995 230
Klienci
-
77 729
-
77 729
166
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Zmiana stanu wartości godziwej aktywów finansowych, dla których Grupa stosuje wycenę do wartości godziwej na Poziomie 3
2021
AKTYWA FINANSOWE
PRZEZNACZONE
DO OBROTU
AKTYWA Z TYTUŁU POCHODNYCH
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE OBOWIĄZKOWO WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ
WYNIK FINANSOWY
PAPIERY WARTOŚCIOWE
WYCENIANE WEDŁUG
WARTOŚCI GODZIWEJ
PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POCHODNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Stan na początek okresu
43 532
1 712
1 475 055
187 001
160 486
10 490 998
-
Zwiększenia, w tym:
5 940 649
11 973
96 431
764
11 010
4 046 238
4 390
Zwiększenia z tytułu nabycia części działalności Idea Bank S.A.
-
4 453
-
-
-
85 309
4 390
Reklasyfikacja z innych poziomów
32 977
-
-
-
-
788 236
-
Transakcje zawarte w 2021 roku.
-
-
52 830
764
-
-
-
Zakup / udzielenie
5 904 973
-
-
-
-
3 050 445
-
Rozliczenie / wykup
-
-
-
-
-
-
-
Przychód z instrumentów finansowych
2 699
7 520
43 601
-
11 010
122 248
-
ujęty w rachunku zysków i strat
2 649
7 520
43 601
-
11 010
119 579
-
ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny
50
-
-
-
-
2 669
-
Zmniejszenia, w tym:
-5 889 748
-7 825
-1 325 657
-27 386
-
-9 355 393
4 390
Reklasyfikacja do innych poziomów
-209
-
-
-
-
-298 662
3 696
Rozliczenie / wykup
-21 729
-7 825
-1 099 062
-23 634
-
-4 357 890
694
Sprzedaż
-5 856 240
-
-203 000
-
-
-4 654 666
-
Strata z instrumentów finansowych
-11 570
-
-23 595
-3 752
-
-44 175
-
ujęta w rachunku zysków i strat
-
-
-
-3 752
-
-125
-
ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny
-11 570
-
-23 595
-
-
-44 050
-
Stan na koniec okresu
94 433
5 860
245 829
160 379
171 496
5 181 843
-
Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, ujęty w :
-11 304
2 102
-5 376
-3 782
-
-233 588
-
Rachunku zysków i strat w pozycji:
-11 304
2 102
4
-3 782
-
10 990
-
wynik z tytułu odsetek
486
-
1 494
273
-
14 456
-
wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe wynik z tytułu odpisów
-
-
-1 490
-
-
-3 466
-
wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu
-11 790
2 102
-
-4 055
-
-
-
Innych składnikach całkowitych dochodów
-
-
-5 380
-
-
-244 578
-
167
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku
Raport Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za I kwartał 2021 roku
Bank Pekao S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Zmiana stanu wartości godziwej aktywów finansowych, dla których Grupa stosuje wycenę do wartości godziwej na Poziomie 3
2020
AKTYWA
FINANSOWE
PRZEZNACZONE
DO OBROTU
AKTYWA Z TYTUŁU
POCHODNYCH
NSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
PAPIERY WARTOŚCIOWE OBOWIĄZKOWO WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
PAPIERY WARTOŚCIOWE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POCHODNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Stan na początek okresu
8 035
3 042
1 380 607
242 639
125 454
6 941 296
-
Zwiększenia, w tym:
4 081 969
-
144 373
652
36 159
16 168 475
-
Reklasyfikacja z innych poziomów
28 947
-
-
-
-
42 937
-
Transakcje zawarte w 2020 roku
-
-
-
-
-
-
-
Zakup/udzielenie
4 050 886
-
99 437
604
-
15 848 668
-
Rozliczenie/wykup
-
-
-
-
-
-
-
Przychód z instrumentów finansowych
2 136
-
44 936
48
36 159
276 870
-
ujęty w rachunku zysków i strat
2 136
-
29 641
48
36 159
256 336
-
ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny
-
-
15 295
-
-
20 534
-
Zmniejszenia, w tym:
-4 046 472
-1 330
-49 925
- 56 290
-1 127
-12 618 773
-
Reklasyfikacja do innych poziomów
-
-
-
-
-
-58 832
-
Rozliczenie/wykup
-1 953 732
-
-
-56 290
-
-513 027
-
Sprzedaż/spłata
-2 092 726
-
-49 925
-
-
-12 015 693
-
Strata z instrumentów finansowych
-14
-1 330
-
-
-1 127
-31 221
-
ujęta w rachunku zysków i strat
-14
-1 330
-
-
-1 127
-76
-
ujęty w kapitale z aktualizacji wyceny
-
-
-
-
-
-31 145
-
Stan na koniec okresu
43 532
1 712
1 475 055
187 001
160 486
10 490 998
-
Niezrealizowany wynik na instrumentach finansowych utrzymywanych w portfelu na koniec okresu, ujęty w:
2 310
-1 330
11 538
-82
-
120 087
-
Rachunku zysków i strat w pozycji:
2 310
-1 330
-3 020
-82
-
37 473
-
wynik z tytułu odsetek
14
-
1 510
557
-
55 386
-
wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
-
-
-4 530
-
-
-17 913
-
wynik na instrumentach finansowych przeznaczonych do obrotu
2 296
-1 330
-
-639
-
-
-
Innych składnikach całkowitych dochodów
-
-
14 558
-
-
82 614
-
168
168
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Przeniesienie instrumentów między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje na podstawie zmian w dostępności kwotowań z aktywnego rynku wg stanu na koniec okresów sprawozdawczych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku dokonano następujących przeniesień instrumentów finansowych między poziomami hierarchii wyceny do wartości godziwej:
• z Poziomu 3 do Poziomu 2 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla których dokonano wyceny przy użyciu rynkowych informacji o cenach porównywalnych instrumentów finansowych, obligacje korporacyjne i municypalne, dla których szacowane parametry kredytowe miały nieistotny wpływ na wycenę, oraz instrumenty pochodne rynku kapitałowego, dla których szacowana korelacja nieistotnie wpływała na wycenę.
• z Poziomu 2 do Poziomu 3 przeniesiono obligacje korporacyjne i municypalne, dla których wpływ szacowanych parametrów kredytowych na wycenę był istotny oraz instrumenty pochodne rynku kapitałowego, dla których szacowana zmienność miała istotny wpływ na wycenę.
Analiza wrażliwości
Wpływ parametrów estymowanych na wycenę do wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których Grupa stosuje wycenę do wartości godziwej na Poziomie 3 na dzień 31 grudnia 2021 roku jest następujący:
WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ
NA 31.12.2021
AKTYWO / ZOBOWIĄZANIE FINANSOWE
WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2021
TECHNIKA WYCENY
CZYNNIK NIEOBSERWOWALNY
ZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIKÓW (ŚREDNIA WAŻONA)
SCENARIUSZ POZYTYWNY
SCENARIUSZ NEGATYWNY
Korporacyjne i municypalne papiery wartościowe
4 872 851
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread kredytowy
0,55%-1,45%
241 334
-258 585
Skarbowe papiery wartościowe
27 481
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread do obligacji referencyjnej
0,07%-0,69%
1 467
-1 467
Instrumenty pochodne rynku kapitałowego
5 860
Model Black Scholes
Zmienność
3,2-4,8
1 177
-972
Kredyty i pożyczki wyceniane przez wynik finansowy
160 379
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread kredytowy
0,73%-1,66%
2 332
-2 279
Kredyty i pożyczki wyceniane przez inne dochody całkowite
245 829
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread kredytowy
4,15%-5,07%
2 219
-2 188
WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ
NA 31.12.2021
AKTYWA FINANSOWE
WARTOŚĆ GODZIWA
NA 31.12.2021
PARAMETR
SCENARIUSZ
SCENARIUSZ POZYTYWNY
SCENARIUSZ NEGATYWNY
Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
171 496
Dyskonto dotyczące konwersji
+10% / -10%
9 504
-19 050
Inwestycja kapitałowa w podmiot udzielający informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
323 277
Stopa dyskontowa
+1% / -1%
56 123
-41 436
169
169
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Wpływ parametrów estymowanych na wycenę do wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których Grupa stosuje wycenę do wartości godziwej na Poziomie 3 na dzień 31 grudnia 2020 roku jest następujący:
WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ
NA 31.12.2020
AKTYWO / ZOBOWIĄZANIE FINANSOWE
WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2020
TECHNIKA WYCENY
CZYNNIK NIEOBSERWOWALNY
ZAKRES ALTERNATYWNY CZYNNIKÓW (ŚREDNIA WAŻONA)
SCENARIUSZ POZYTYWNY
SCENARIUSZ NEGATYWNY
Korporacyjne i municypalne papiery wartościowe
10 228 287
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread kredytowy
0,21%-1,03%
130 290
-140 244
Skarbowe papiery wartościowe
28 116
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread do obligacji referencyjnej
0,04%-0,71%
1 878
-1 878
Instrumenty pochodne rynku kapitałowego
1 712
Model Black Scholes
Korelacja
0-1
17
-1 099
Kredyty i pożyczki wyceniane przez wynik finansowy
187 001
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread kredytowy
0,30%-1,19%
3 735
-3 641
Kredyty i pożyczki wyceniane przez inne dochody całkowite
1 475 055
Model zdyskontowanych przepływów pieniężnych
Spread kredytowy
2,30%-3,20%
18 068
-17 799
WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ
NA 31.12.2020
AKTYWA FINANSOWE
WARTOŚĆ GODZIWA NA 31.12.2020
PARAMETR
SCENARIUSZ
SCENARIUSZ POZYTYWNY
SCENARIUSZ NEGATYWNY
Instrumenty kapitałowe obowiązkowo wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
160 486
Dyskonto dotyczące konwersji
+10% / -10%
8 911
-17 831
Inwestycja kapitałowa w podmiot udzielający informacji kredytowej wyznaczona do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
239 617
Stopa dyskontowa
+1% / -1%
47 508
-33 966
Instrumenty finansowe niewyceniane w wartości godziwej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy
W Grupie znajdują się instrumenty finansowe, które w sprawozdaniu nie są prezentowane w wartości godziwej. Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Na 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Grupa dokonała klasyfikacji szacunków wartości godziwej dla instrumentów nie wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na następujących poziomach:
• Poziom 1: wycena mark-to-market, dotyczy skarbowych papierów wartościowych kwotowanych na płynnym rynku,
• Poziom 2: wycena mark-to-model z parametryzacją modeli na podstawie kwotowań z aktywnego rynku dla danego typu instrumentu, dotyczy lokat międzybankowych, dłużnych papierów wartościowych własnej emisji, niepłynnych skarbowych papierów wartościowych, municypalnych, korporacyjnych oraz Banku Centralnego,
• Poziom 3: wycena mark-to-model z częściową parametryzacją modelu na podstawie estymowanych czynników ryzyka, dotyczy korporacyjnych i komunalnych papierów wartościowych oraz kredytów i depozytów, dla których ujęty w modelu wyceny czynnik ryzyka kredytowego (parametr nieobserwowalny) jest na poziomie istotnym.
W przypadku pewnych grup instrumentów finansowych, przyjęto że wartość godziwa jest zgodna z wartością bilansową. Dotyczy to w szczególności środków pieniężnych oraz pozostałych aktywów i zobowiązań finansowych.
Dla kredytów kwotowane wartości rynkowe są nieosiągalne, stąd prezentowane wartości godziwe są ogólnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzględnieniem założenia, iż na moment udzielenia kredytu wartość godziwa równa jest wartości bilansowej. Wartość godziwa kredytów bez rozpoznanej utraty wartości jest równa sumie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych na daną datę bilansową pomniejszonych o oczekiwaną stratę kredytową. Stopa dyskontująca przepływy jest odpowiednią stopą rynkową wolną od ryzyka powiększoną o marżę na ryzyko płynności oraz bieżącą marżę ze sprzedaży dla danej grupy produktowej kredytu. Marża wyznaczana jest w podziale na grupy produktowe i termin zapadalności.
170
170
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Dla celów szacowania wartości godziwej kredytów walutowych wykorzystywana jest marża dla kredytów w PLN skorygowana o kwotowania transakcji FX-Swap i basis-swap. Wartość godziwa kredytów o rozpoznanej utracie wartości jest równa sumie przyszłych oczekiwanych odzysków zdyskontowanych z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej jako, iż średnie oczekiwane odzyski uwzględniają w pełni element ryzyka kredytowego. W przypadku kredytów nieposiadających harmonogramu spłat (kredyty w rachunku bieżącym, overdrafty oraz karty kredytowe) przyjmuje się, że wartość godziwa równa jest wartości bilansowej.
Dla depozytów kwotowane wartości rynkowe są nieosiągalne, stąd prezentowane wartości godziwe są ogólnie szacowane przy zastosowaniu technik wyceny z uwzględnieniem założenia, iż na moment przyjęcia depozytu wartość godziwa równa jest wartości bilansowej. Wartość godziwa depozytów terminowych jest równa sumie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych na daną datę bilansową. Stopa dyskontująca przepływy jest odpowiednią stopą rynkową wolną od ryzyka powiększoną o marżę ze sprzedaży. Marża wyznaczana jest na podstawie depozytów przyjętych w ostatnim kwartale w podziale na grupy produktowe i termin zapadalności. W przypadku depozytów krótkoterminowych (depozytów bieżących, overnight oraz w rachunku oszczędnościowym) za wartość godziwą przyjęto wartość bilansową.
Wartość godziwa depozytów i kredytów, z wyjątkiem kredytów hipotecznych udzielonych w walutach PLN i CHF objętych modelem przedpłat, została wyznaczona w oparciu o ich kontraktowe przepływy.
Wycena mark-to-model instrumentów dłużnych własnej emisji opiera się na metodzie dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych. Przepływy zmienne są estymowane na podstawie stawek odpowiednich rynków (zależnie od warunków emisji). Do dyskontowania ustalonych oraz implikowanych przepływów pieniężnych wykorzystywane są stawki międzybankowego rynku pieniężnego.
Zestawienie aktywów i zobowiązań nie wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na poziomy hierarchii wyceny do wartości godziwej.
W TYM:
31.12.2021
WARTOSC BILANSOWA
WARTOŚĆ
GODZIWA
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Aktywa
Kasa, należności od Banku Centralnego
4 696 620
4 696 695
3 699 683
997 012
-
Należności od banków
3 328 087
3 334 784
-
1 476 248
1 858 536
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane według zamortyzowanego kosztu
158 822 548
157 567 855
-
969 694
156 598 161
Papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
44 276 101
41 828 431
22 436 197
2 700 086
16 692 148
Inne aktywa
1 086 984
1 086 984
-
-
1 086 984
Aktywa razem
212 210 340
208 514 749
26 135 880
6 143 040
176 235 829
Zobowiązania
Zobowiązania wobec Banku Centralnego
-
-
-
-
-
Zobowiązania wobec innych banków
8 575 469
8 591 675
-
3 110 410
5 481 265
Zobowiązania wobec klientów
195 161 943
194 824 190
-
-
194 824 190
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
5 355 355
5 350 726
-
5 350 726
-
Zobowiązania podporządkowane
2 761 474
2 747 964
-
2 747 964
-
Pozostałe zobowiązania
3 105 291
3 105 291
-
-
3 105 291
Zobowiązania razem
214 959 532
214 619 846
-
11 209 100
203 410 746
171
171
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
W TYM:
31.12.2020
WARTOŚĆ
BILANSOWA
WARTOŚĆ
GODZIWA
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
Aktywa
Kasa, należności od Banku Centralnego
4 456 279
4 456 235
4 306 094
150 141
-
Należności od banków
2 578 339
2 577 485
-
1 170 713
1 406 772
Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane według zamortyzowanego kosztu
140 825 741
140 012 831
-
280 627
139 732 204
Papiery wartościowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
27 261 551
28 310 323
19 803 027
4 410 186
4 097 110
Inne aktywa
1 059 292
1 059 292
-
-
1 059 292
Aktywa razem
176 181 202
176 416 166
24 109 121
6 011 667
146 295 378
Zobowiązania
Zobowiązania wobec Banku Centralnego
-
-
-
-
-
Zobowiązania wobec innych banków
9 950 663
9 844 466
-
2 475 559
7 368 907
Zobowiązania wobec klientów
178 303 984
177 489 039
-
-
177 489 039
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
6 146 708
6 130 664
-
6 130 664
-
Zobowiązania podporządkowane
2 757 876
2 761 026
-
2 761 026
-
Pozostałe zobowiązania
2 718 650
2 718 650
-
-
2 718 650
Zobowiązania razem
199 877 881
198 943 845
-
11 367 249
187 576 596
48. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 24 lutego 2022 roku doszło do ataku zbrojnego Rosji i Białorusi na Ukrainę. W dniu wybuchu konfliktu, w Banku uruchomiono wzmożony monitoring sytuacji. W szczególności aktywowano dzienne spotkania Komitetu Kryzysowego z udziałem Członków Zarządu Banku, który monitoruje wpływ konfliktu na Grupę i podejmuje kluczowe decyzje. Dodatkowo tam, gdzie było to zasadne aktywowano odpowiednie plany awaryjne i uruchomiono operacyjne ciała zarządzające ich realizacją.
W zakresie potencjalnych ryzyk Grupa identyfikuje zagrożenia o charakterze krótkoterminowym i średnio/długoterminowym, tj. w szczególności:
1) w obszarze zagrożeń krótkoterminowych:
• zagrożenia w zakresie płynności gotówkowej, tj. Bank obserwuje wzmożone wypłaty gotówkowe z oddziałów i bankomatów. Podobną sytuację obserwowano już jednak na początku pandemii COVID-19. Pozwoliło to przetestować i zoptymalizować procedury Banku w tym zakresie. W chwili obecnej nie występują też (inaczej niż w okresie pandemii) ograniczenia w międzynarodowym transporcie gotówki. Wobec omówionych czynników Grupa zakłada, że zaburzenia w zakresie obrotu gotówkowego nie niosą dla niej istotnego ryzyka i wygasną w horyzoncie od kilku dni do kilku tygodni,
• zaburzenia rynków finansowych wpływające na wartość portfela instrumentów finansowych, w których przechowywana jest nadwyżka płynnościowa Banku. Istotny spadek wartości obligacji skarbowych mógłby zmniejszyć ich wartość płynnościową. Jednakże, ze względu na fakt, iż Bank posiada obecnie wysoką nadwyżkę płynności, a zaburzenia na rynku obligacji skarbowych nie są znaczące, Bank ocenia przedmiotowe ryzyko na chwilę obecną jako mało istotne.
• zaburzenia operacyjne (ciągłości pracy oddziałów, systemów itp.). Ryzyka te podlegają ciągłemu monitoringowi i zabezpieczeniu przez odpowiedzialne jednostki Banku.
2) w obszarze zagrożeń średnioterminowych i długoterminowych:
• ryzyko strat kredytowych dla ekspozycji wobec podmiotów z Rosji (o zaangażowaniu pozabilansowym w kwocie 161,5 mln złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku), Białorusi (o wartości bilansowej netto w kwocie 201 mln złotych oraz zaangażowaniu pozabilansowym w kwocie 128 milionów złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku) i Ukrainy (o wartości bilansowej netto w kwocie 55 mln złotych na dzień 31 grudnia 2021 roku), przy czym ekspozycja Banku w tym zakresie jest pokryta w większości polisami KUKE,
• ryzyko przełożenia się konfliktu na pogorszenie koniunktury gospodarczej i kredytowej dla reszty portfela (poprzez kanał wzrostu cen surowców, zaburzenie relacji gospodarczych, pogorszenie nastrojów konsumenckich, itp.) To ryzyko jest odzwierciedlone w odpisach z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla kredytów pracujących przy wyznaczaniu których uwzględniono ryzyko wybuchu konfliktu zbrojnego.
W ocenie Grupy, na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, zaistniała sytuacja nie wpływa na wartości liczbowe zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz nie zagraża założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Grupy w okresie nie krótszym niż rok od dnia bilansowego.
172
172
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Jednakże, w zależności od dalszego rozwoju sytuacji, może ona w sposób negatywny wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy. Ze względu na bezprecedensowy charakter obecnej sytuacji, skutkuje ona możliwością materializacji w przyszłości innych ryzyk, nie wskazanych powyżej, a wszelkie oceny i prognozy w tym zakresie są w obarczone niepewnością i będą podlegały monitoringowi i analizie przez Grupę.
173
173
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
02.03.2022
Leszek Skiba
Prezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Jarosław Fuchs
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Marcin Gadomski
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Jerzy Kwieciński
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Paweł Strączyński
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Błażej Szczecki
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Wojciech Werochowski
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Piotr Zborowski
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
02.03.2022
Magdalena Zmitrowicz
Wiceprezes Zarządu Banku
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
data
imię/nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
I
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych)
Bank Pekao S.A.
Słowniczek
MSSF – Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (IFRS – International Financial Reporting Standards) to standardy, interpretacje i ich struktura przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości RMSR (IASB – International Accounting Standards Board).
MSR – Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (IAS – International Accounting Standards) – starsza nazwa standardów stanowiących część obecnych MSSF.
KIMSF – Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC – International Financial Reporting Interpretations Committee) komitet działający w ramach Rady Międzynarodowych Standardów Rachunkowości publikujący interpretacje MSSF.
CIRS – ang. Currency Interest Rate Swap – swap walutowo-procentowy jest to transakcja wymiany kwot kapitału i płatności odsetkowych w różnych walutach pomiędzy dwoma partnerami.
IRS – ang. Interest Rate Swap – umowa pomiędzy dwiema stronami, na podstawie której strony wypłacają sobie wzajemnie (w określonych odstępach czasu w trakcie trwania kontraktu) odsetki od umownego nominału kontraktu, naliczane według odmiennej stopy procentowej.
FRA – ang. Forward Rate Agrement – umowa, w ramach której dwaj kontrahenci ustalają wysokość stopy procentowej, która będzie obowiązywała w przyszłości dla określonej kwoty wyrażonej w walucie transakcji dla z góry ustalonego okresu.
CAP – opcja cap na stopy procentowe to umowa finansowa, która ogranicza ryzyko, jakie ponosi pożyczający przy zmiennej stopie procentowej, narażający się na możliwość poniesienia strat w wyniku wzrostu stopy procentowej. Opcja cap to seria opcji call na stopy procentowe, w której wystawca gwarantuje nabywcy, że zrekompensuje mu dodatkowe koszty odsetkowe, które musi on płacić od swojego kredytu, jeśli oprocentowanie kredytu wzrośnie powyżej uzgodnionej stopy procentowej.
FLOOR – opcja floor na stopy procentowe, która ogranicza ryzyko poniesienia strat w wyniku spadku stopy procentowej przez kredytodawcę udzielającego kredytu przy zmiennej stopie oprocentowania. Opcja floor to seria opcji put na stopy procentowe, wystawca gwarantuje odsetki, które musi on zapłacić od kredytu, jeśli oprocentowanie od kredytu spadnie poniżej uzgodnionej stopy procentowej.
PD – ang. Probability Default – parametr wykorzystywany przy Metodzie Wewnętrznych Ratingów oznaczający prawdopodobieństwo nie wywiązania się dłużnika ze spłaty swojego zobowiązania. PD mówi o tym, z jakim prawdopodobieństwem w horyzoncie jednego roku nastąpi strata kredytowa z nim związana.
LGD – ang. Loss Given Default – część ekspozycji kredytowej banku, która w przypadku zaistnienia zdarzenia niewypłacalności kredytobiorcy (default) zostanie utracona.
EAD – ang. Exposure At Default – wartość ekspozycji kredytowej w momencie niewykonania zobowiązania (default).
EL – ang. Expected Loss – oczekiwana strata kredytowa.
Life-time ECL – oczekiwana strata kredytowa w horyzoncie dożywotnim.
CCF – ang. Credit Conversion Factor – współczynnik konwersji kredytowej.
VaR – ang. Value at Risk – wartość zagrożona, miara o jaką wartość rynkowa aktywu lub portfela aktywów może się zmniejszyć przy określonych założeniach, w ustalonym czasie i z zadanym prawdopodobieństwem.
ICAAP – ang. Internal Capital Adeqacy Assessment Process – proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego.
FVH, fair value hedge – rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej.
CFH, cash flow hedge – rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Załączniki do sprawozdania finansowego (cd.)
Załączniki do sprawozdania finansowego (cd.)