Medinice S.A.
Sprawozdanie Finansowe sporządzone na
dzień
31 grudnia 2021
według MSSF
Medinice S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 202 1
Strona 2 z 64
Spis treści
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31
GRUDNIA 2021.............................................................................................................................................. 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU .......................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ
31 GRUDNIA 2021 ROKU ............................................................................................................................ 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 .......................................................... 10
INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO .......................................................................................................................................... 12
1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................................................... 12
1.1. Zarząd ....................................................................................................................................................................................................... 12
1.2. Rada Nadzorcza ....................................................................................................................................................................................... 12
2. Kontynuacja działalności ....................................................................................................................................................................... 14
3. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej........................................................................... 14
3.1. MSSF 16 „Leasing” ................................................................................................................................................................................ 14
3.2. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ................................................................................................. 14
4. Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................................................................ 16
4.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend ............................................................................................................................................... 16
4.2. Waluty obce ............................................................................................................................................................................................. 16
4.3. Dotacje rządowe ...................................................................................................................................................................................... 16
4.4. Podatek ..................................................................................................................................................................................................... 17
4.5. Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................................................................................................ 17
4.6. Aktywa niematerialne ............................................................................................................................................................................. 18
4.7. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych .................................... 18
4.8. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych .......................................................................................................................... 21
4.9. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy ....................................... 21
4.10. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ................................................................................................................................ 22
4.11. Aktywa finansowe .................................................................................................................................................................................. 22
4.12. Utrata wartości aktywów finansowych ................................................................................................................................................ 23
4.13. Usunięcie aktywów finansowych z bilansu ........................................................................................................................................ 24
4.14. Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe .......................................................................................................................... 24
4.15. Pozostałe zobowiązania finansowe ...................................................................................................................................................... 25
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................................................... 25
5.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości .................................................................................................................................................. 25
5.2. Niepewność szacunków ......................................................................................................................................................................... 25
5.3. Możliwość odzyskania aktywów .......................................................................................................................................................... 26
5.4. Przyjęcie założenia kontynuacji działalności ..................................................................................................................................... 26
6. Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................................................................... 27
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY
OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA .................................................................................................. 28
1. Przychody ................................................................................................................................................................................................. 28
2. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................................................................ 28
3. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................... 29
4. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej .......................................................................................................... 31
4.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ....................................................................................................................... 31
4.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ...................................................................................................................... 33
4.3. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe.......................................... 33
Medinice S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 202 1
Strona 3 z 64
4.4. Straty podatkowe możliwe do odliczenia ............................................................................................................................................ 34
4.5. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................................................... 35
4.6. Saldo podatku odroczonego .................................................................................................................................................................. 35
4.7. Podatek dochodowy dotyczący zysków kapitałowych ..................................................................................................................... 35
5. Działalność zaniechana .......................................................................................................................................................................... 36
6. Wynik na działalności kontynuowanej ................................................................................................................................................ 36
6.1. Koszty amortyzacji ................................................................................................................................................................................. 36
6.2. Świadczenia pracownicze ...................................................................................................................................................................... 37
7. Podstawowy i rozwodniony zysk/ strata na akcję .............................................................................................................................. 37
7.1. Podstawowy zysk na akcję .................................................................................................................................................................... 37
7.2. Rozwodniony zysk na akcję .................................................................................................................................................................. 38
8. Rzeczowe aktywa trwałe........................................................................................................................................................................ 39
9. Pozostałe aktywa niematerialne ............................................................................................................................................................ 40
10. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ................................................................................................................................ 42
11. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 44
12. Inwestycje w jednostkach stowarzyzonych ........................................................................................................................................ 44
13. Inwestycje w wspólnych przedsięwzięciach ....................................................................................................................................... 44
14. Wspólne działania (operacje) ................................................................................................................................................................ 44
15. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia .............................................................................................................................................. 44
16. Zapasy ....................................................................................................................................................................................................... 44
17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ......................................................................................................... 45
18. Należności z tytułu leasingu finansowego .......................................................................................................................................... 46
19. Umowy o budowę ................................................................................................................................................................................... 46
20. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................................................................................. 46
21. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ........................................................................................................................................ 47
22. Pozostałe aktywa ..................................................................................................................................................................................... 47
23. Kapitał akcyjny ........................................................................................................................................................................................ 48
24. Kapitał rezerwowy .................................................................................................................................................................................. 49
25. Programy opcji na akcje w spółce Medinice S.A. ............................................................................................................................. 49
25.1. Charakterystyka funkcjonujących w Spółce programów motywacyjnych .................................................................................... 49
25.2. Ujęcie księgowe ...................................................................................................................................................................................... 49
25.3. Metodologia wyceny wartości godziwej Programów ....................................................................................................................... 50
25.4. Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce ...................................................................................................................... 51
26. Zyski zatrzymane i dywidendy ............................................................................................................................................................. 53
27. Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................................................. 54
28. Obligacje zamienne ................................................................................................................................................................................ 54
29. Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - Zobowiązanie z tytułu leasingu ............................................................. 54
30. Programy świadczeń emerytalnych ...................................................................................................................................................... 55
31. Rezerwy .................................................................................................................................................................................................... 55
32. Przychody przyszłych okresów............................................................................................................................................................. 56
33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................................................................. 58
34. Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe ....................................................................................................................... 58
35. Pozostałe zobowiązania ......................................................................................................................................................................... 58
36. Usługi długoterminowe .......................................................................................................................................................................... 59
37. Wycena zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF 16 ........................................................................................................................ 59
38. Instrumenty finansowe ........................................................................................................................................................................... 59
38.1. Za rządzanie ryzykiem kapitałowym .................................................................................................................................................... 59
38.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych .......................................................................................................................................... 60
38.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................................................................... 60
38.4. Zarządzanie ryzykiem płynności .......................................................................................................................................................... 60
39. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............................................................................................................................................. 60
40. Jednostki powiązane ............................................................................................................................................................................... 61
41. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................................................................... 62
42. Wynagrodzenie Audytora ...................................................................................................................................................................... 62
Medinice S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 202 1
Strona 4 z 64
43. Informacje o zatrudnieniu ...................................................................................................................................................................... 63
44. Istotne zdarzenia po dacie bilansu ........................................................................................................................................................ 63
Medinice S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPOR ZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Strona 5 z 64
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021
Nota
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1
291
372
Razem przychody z działalności operacyjnej
291
372
Amortyzacja
6.1
(362)
(362)
Zużycie surowców i materiałów
(74)
(121)
Usługi obce
(1 215)
(1 369)
Koszty świadczeń pracowniczych
6.2
(1 762)
(702)
Podatki i opłaty
(9)
(29)
Pozostałe koszty rodzajowe
(100)
(31)
Pozostałe przychody/koszty rodzajowe netto
2
222
(10)
Razem koszty działalności operacyjnej
(3 301)
(2 613)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
(3 010)
(2 241)
Przychody finansowe
3
558
26
Koszty finansowe
3
(43)
(491)
Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF 9
(435)
(199)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(2 930)
(2 915)
Podatek dochodowy
4
(9)
-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(2 938)
(2 915)
Medinice S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPOR ZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Strona 6 z 64
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
6
(2 938)
(2 915)
Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
7
Zwykły
(0,51)
(0,54)
Rozwodniony
(0,49)
(0,52)
Z działalności kontynuowanej:
7
Zwykły
(0,51)
(0,54)
Rozwodniony
(0,49)
(0,52)
ZYSK (STRATA) NETTO W OKRESIE
(2 938)
(2 915)
Zyski (straty) ze sprzedaży akcji własnych
-
-
Skutki aktualizacji majątku trwałego
-
-
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji majątku trwałego
-
-
Zyski (straty) aktuarialne
-
-
Podatek dochodowy dot. zysków/strat aktuarialnych
-
-
CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM ROZPOZNANE ZA
OKRES
(2 938)
(2 915)
Medinice S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPOR ZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Strona 7 z 64
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Nota
Stan na
Stan na
31/12/2021
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
8
532
996
Pozostałe aktywa niematerialne
9
9 337
5 629
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
10
254
69
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
4.2
7
4
Pozostałe aktywa finansowe
5 150
-
Aktywa trwałe razem
15 280
6 698
Aktywa obrotowe
Zapasy
15
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
16
946
1 676
Pozostałe aktywa finansowe
19
918
854
Bieżące aktywa podatkowe
20
-
-
Pozostałe aktywa
21
5
35
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
40
31 682
11 459
33 551
14 024
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia
-
-
Aktywa obrotowe razem
33 551
14 024
Aktywa razem
48 831
20 722
Medinice S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPOR ZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Strona 8 z 64
Nota
Stan na
Stan na
31/12/2021
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny
22
619
536
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
22
47 420
24 002
Kapitał rezerwowy
23
3 608
651
Zyski zatrzymane
25
(7 829)
(4 914)
Wynik finansowy bieżącego okresu
25
(2 938)
(2 915)
40 880
17 360
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia
-
-
Razem kapitał własny
40 880
17 360
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
26
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
28
272
236
Rezerwa na podatek odroczony
30
7
4
Przychody przyszłych okresów
31
6 630
1 792
Zobowiązania długoterminowe
6 909
2 031
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
32
275
379
Pozostałe zobowiązania finansowe
33
304
570
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe
26
377
331
Bieżące zobowiązania podatkowe
20
-
-
Rezerwy krótkoterminowe
30
87
49
1 042
1 330
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
1 042
1 330
Zobowiązania razem
7 951
3 361
Pasywa razem
48 831
20 722
Medinice S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 20 21 ROKU
Strona 9 z 64
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31
GRUDNIA 2021 ROKU
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
Kapitał
rezerwowy
ogółem
Zyski zatrzymane
Razem
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2020 roku
436
12 630
303
(4 914)
8 455
Zysk netto za rok obrotowy
-
-
-
(2 915)
(2 915)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)
-
-
-
-
-
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
(2 915)
(2 915)
Emisja akcji zwykłych
100
12 100
-
-
12 200
Wycena wartości projektu motywacyjnego
-
-
348
-
348
Koszty emisji akcji
-
(728)
-
-
(728)
Stan na 31 grudnia 2020 roku
536
24 002
651
(7 829)
17 360
Stan na 1 stycznia 2021 roku
536
24 002
651
(7 829)
17 360
Zysk netto za rok obrotowy
-
-
-
(2 938)
(2 938)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)
-
-
-
-
-
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
(2 938)
(2 938)
Emisja akcji zwykłych
83
24 810
-
-
24 893
Wycena wartości projektu motywacyjnego
-
-
2 957
-
2 957
Wycena wartości akcji
-
-
-
-
-
Koszty emisji akcji
-
(1 392)
-
-
(1 392)
Stan na 31 grudnia 2021 roku
619
47 420
3 608
(10 767)
40 880
Medinice S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021
Strona 10 z 64
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Strata za rok obrotowy przed opodatkowaniem
(2 930)
(2 915)
Korekty:
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku
-
-
Koszty finansowe ujęte w wyniku
2
134
Przychody z inwestycji ujęte w wyniku
(813)
(26)
(Zysk) / strata netto z tyt. odpisów aktualizujących wartość
aktywów finansowych
-
344
Koszty programu motywacyjnego
798
348
Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych
362
365
Inne korekty
131
(13)
Inne korekty - kompensata otrzymanej pożyczki z należnościami
z tyt. dostaw
-
(171)
Inne korekty - MSSF 16 odsetki
(33)
(21)
(2 482)
(1 955)
Zmiany w kapitale obrotowym:
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych należności
725
(305)
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów
6
(27)
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych zobowiązań
(92)
(449)
Zwiększenie / (zmniejszenie) zobowiązań długoterminowych
-
(70)
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw
61
16
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
(1 782)
(2 790)
Zapłacone odsetki
-
(101)
Zapłacony podatek dochodowy
-
-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(1 782)
(2 890)
Medinice S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021
Strona 11 z 64
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych
(533)
(350)
Wpływy z pożyczek
-
256
Wpływy z tyt. zbycia rzeczowych aktywów trwałych
786
-
Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym
(508)
(509)
Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek jednostkom pozostałym
-
-
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe
(101)
(82)
Płatności za aktywa niematerialne
(4 039)
(2 725)
Płatności za aktywa finansowe
(3 011)
-
Inne wydatki z działalności inwestycyjnej
(9)
-
Inne wpływy z działalności inwestycyjnej
690
500
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną
(6 725)
(2 909)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji własnych akcji
25 837
12 200
Koszty emisji akcji
(1 392)
(728)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(78)
(67)
Odsetki zapłacone
(33)
(21)
Płatności z tytułu innych zobowiązań finansowych
(443)
-
Wpływy z dotacji
6 207
1 239
Inne wydatki finansowe
(1 369)
(846)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
28 730
11 777
Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
20 223
5 978
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
11 459
5 480
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach
obcych
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
31 682
11 459
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 12 z 64
INFORMACJE OBJAŚNIAJACE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Spółka Medinice SA została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 24 kwietnia 2012 roku (Rep. A Nr 6068/2012) Siedzibą
jednostki jest Polska (kraj). Siedziba spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Hankiewicza 2, 02-103 Warszawa. Aktualnie spółka jest
zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym w Warszawie, XIII. Wydział Gospodarczy pod numerem KRS
0000443282.
Spółka prowadzi podstawową działalność w jednym segmencie operacyjnym obejmującym prace badawczo-rozwojowe w obszarze
technologii medycznych.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji
Spółki, o ile nie wskazano inaczej.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych
liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania
finansowego prowadzone są w złotych polskich i groszach. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych
zawartych w sprawozdaniu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki jest następujący:
1.1. Zarząd
Imię i nazwisko/
funkcja
Data powołania
Data wygaśnięcia mandatu
Sanjeev Choudhary/
Prezes Zarządu
19 listopada 2019
30 czerwca 2023
Arkadiusz Dorynek/
Wiceprezes Zarządu
3 listopada 2020
30 czerwca 2023
9 lipca 2021 r. pan dr Piotr Wiliński zrezygnował z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu i jednocześnie z członkostwa w Zarządzie
Emitenta. Powodem rezygnacji były przyczyny osobiste.
1.2. Rada Nadzorcza
Imię i nazwisko
Data powołania
Data wygaśnięcia mandatu
Joanna Bogdańska
25 kwietnia 2019
30 czerwca 2022
Tadeusz Wesołowski
10 marca 2020
30 czerwca 2022
Agnieszka Rosińska
15 czerwca 2020
30 czerwca 2022
Bogdan Szymanowski
21 grudnia 2018
30 czerwca 2022
Wojciech Wróblewski
10 września 2018
30 czerwca 2022
Marcin Gołębicki
30 listopada 2021
30 czerwca 2022
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 13 z 64
W dniu 30 listopada 2021 r. pan Bartosz Foroncewicz został odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej przez Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Medinice S.A., a pan Marcin Gołębicki został powołany na Członka Rady Nadzorczej.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy byli:
Podmiot
Ilość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosów
Sanjeev Choudhary
1 502 985
24,27%
24,27%
Piotr Suwalski
472 708
7,63%
7,63%
Sebastian Stec
444 102
7,17%
7,17%
Esaliens TFI
414 000
6,69%
6,69%
Nationale - Nederlanden PTE
S.A.
309 928
5,01%
5,01%
Pozostali (poniżej 5%)
3 048 052
49,23%
49,23%
Łącznie
6 191 775
100,00%
100,00%
Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy byli:
Podmiot
Ilość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosów
Sanjeev Choudhary
1 502 985
28,03%
28,03%
Piotr Suwalski
464 408
8,66%
8,66%
Esaliens TFI
450 000
8,39%
8,39%
Sebastian Stec
444 102
8,28%
8,28%
Pozostali (poniżej 5%)
2 500 514
46,63%
46,63%
Razem
5 332 309
100,00%
100,00%
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 14 z 64
2. Kontynuacja działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji
działalności gospodarczej jednostki.
3. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię
Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE
obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
3.1. MSSF 16 „Leasing”
Spółka przyjęła standard MSSF 16 Leasing i zdecydowała się na zastosowanie podejści a retrospektywnego (z łącznym efektem
pierwszego zastosowania) zgodnie z MSSF 16.C5(b). W momencie zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy zobowiązania z tytułu
leasingu wycenione zostały w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy
procentowej leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania, ze stopami przyjętymi przez Spółkę dla poszczególnych długości
trwania umów oraz klas praw do użytkowania. Średnia ważona stopa dyskontowa zastosowana do zobowiązań leasingowych
wycenionych na dzień 31 grudnia 2021 roku dla Medinice S.A. wyniosła 6,33 %.
Wyjątki praktyczne na moment przeliczenia
Stosując niniejszy standard retrospektywnie Spółka skorzystała z poniższych zwolnień:
• Spółka nie stosuje niniejszego standardu do umów, które wcześniej nie zostały zidentyfikowane jako umowy zawierające
leasing zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4,
• Spółka zastosuje pojedynczą stopę dyskontową do portfela leasingów o podobnym charakterze,
• Umowy leasingu operacyjnego, z pozostałym okresem leasingu krótszym niż 12 miesięcy na dzień 1 stycznia 2019 roku
potraktowane zostały jako leasing krótkoterminowy i tym samym ujęcie tych umów nie ulegnie zmianie,
• Umowy leasingu operacyjnego, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość tj. poniżej 5 000 USD
(ok. 21 tys. PLN) nie zostały przeliczone i ich ujęcie nie uległo zmianie,
• Spółka wykluczyła początkowe koszty bezpośrednie z wyceny składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dniu
pierwszego zastosowania,
• Spółka nie wydzieliła elementów leasing owych i nie leasingowych.
3.2. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok. Następujące
zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2021 rok:
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 15 z 64
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Refo rma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej –
Etap 2
Obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 4: Kontrakty ubezpieczeniowe – odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia
2023 roku
Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Pewne nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące dla okresów sprawozdawczych
kończących się 31 grudnia 2021 roku, nie zostały uwzględnione do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Spółka
spodziewa się, że standardy te nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki:
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe– zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu
w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE
odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe w tym Zmiany do MSSF 17 - mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoter minowe oraz
Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stano wiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości – do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji –
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze - do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu
na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 16 z 64
4. Stosowane zasady rachunkowości
4.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa akcjonariusza do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi
prawdopodobieństwo uzyskania przez jednostkę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez jednostkę
korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do
nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy
pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego
składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
4.2. Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym n a
dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według
kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:
• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które
włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem
walutowym (patrz polityka rachunkowości zabezpieczeń w rozdziale 4.11); oraz
• różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z
którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę
zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę
w momencie zbycia inwestycji netto.
4.3. Dotacje rządowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzymała takie dotacje.
Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których
kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, prace rozwojowe
lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się
na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.
Dotacje rządowe należne, jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego w sparcia finansowego
dla Spółki bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są
jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej
rynkowej stopy procentowej.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 17 z 64
4.4. Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu
sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości
zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania
z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której
jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Te go
rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają
z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie
wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Dodatkowo, nie rozpoznaje się podatku odroczonego, jeżeli przejściowe różnice wynikają
z początkowego ujęcia wartości firmy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji
w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, chyba, że Medinice SA jest w stanie
kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się
przewidzieć przyszłości. Aktywa
z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami i
udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na
podstawie, których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż róż nice
przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez
Medinice SA sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych
całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również
odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z
początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego
połączenia.
4.5. Rzeczowe aktywa trwałe
Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Ujmuje się amortyzację w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki
trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz
metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich
zmiany w szacunkach).
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 18 z 64
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, tj. o wartości poniżej 10 tys. złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty
działalności.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie uzyska się korzyści
ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania
składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z
bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika).
4.6. Aktywa niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym
o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności.
Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego ok resu
sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie
ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych aktywów niematerialnych wynosi:
4.7. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.
Składniki aktywów rozpoznanych jako pozostałe aktywa niematerialne związane są nakładami ponoszonymi przez Spółkę na prace
rozwojowe dotyczące tworzenia, rozwijania oraz komercjalizacji innowacyjnych rozwiązań z dziedziny medycyny, w szczególności
kardiologii i kardiochirurgii.
W portfolio Medinice znajduje się kilkanaście projektów na różnym etapie rozwoju.
W zależności od stanu, w jakim znajduje się dany projekt na dzień kończący okres sprawozdawczy ujmowany jest on jako:
• nakłady na prace rozwojowe w budowie,
Budynki, lokale wg MSSF 16
5 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
3 lata
Środki transportu
5 lat
Środki transportu
5 lat
Inne środki trwałe
5-10 lat
Zakończone prace badawczo-rozwojowe
5 lat
Oprogramowanie komputerowe
2 lata
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 19 z 64
• nakłady na prace rozwojowe zakończone.
Nakłady na prace rozwojowe (zarówno w budowie, jak i zakończone) obejmują wydatki, które mogą być bezpośrednio
przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony
przez kierownictwo.
Główną częścią nakładów są koszty wynagrodzeń i usług na uzyskanie patentów, opracowanie prototypów, badania techniczne,
badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja).
Nakłady na prace rozwojowe zostały przez Spółkę rozpoznane po raz pierwszy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień
przejścia na MSSF, tj. 1 stycznia 2019 roku.
Kryteria ujmowania jako składnik „pozostałe aktywa niematerialne”:
Koszty prac bezpośrednio związane z tworzeniem i rozwijaniem innowacyjnych produktów i usług medycznych, kontrolowanych
przez Spółkę, ujmuje się jako pozostałe aktywa niematerialne, jeśli spełniają kryteria określone w MSR 38.57 t. j.
– możliwości ukończenia składnika wartości niematerialnych z technicznego punktu widzenia;
– zamiaru ukończenia składnika wartości niematerialnych;
– zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
– możliwości generowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych przez składnik wartości niematerialnych;
– dostępności stosownych środków w technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych;
– możliwości wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować do danego
projektu.
Spółka dokonuje weryfikacji czy powyższe kryteria pozwalać będą na aktywowanie ponoszonych nakładów. Weryfikacja
dokonywana jest:
• przed rozpoczęciem danych prac projektowych oraz
• w trakcie realizacji prac, w celu stwierdzenia, czy nie zaistniały okoliczności skutkujące koniecznością zaprzestania
aktywowania nakładów.
W celu weryfikacji spełnienia kryteriów Spółka wykorzystuje wszelkie dostępne źródła informacji (wewnętrzne i zewnętrzne).
Dla każdego z kryteriów określonych w MSR 38.57 poniżej przedstawiono jakie są główne czynniki potwierdzające ich spełnienie:
I. Techniczna wykonalność prac rozwojowych tak, aby nadawały się do jego użytkowania i sprzedaży – rozwijane i tworzone
technologie medyczne w obs zarach kardiologii i kardiochirurgii zakładają możliwość ich komercjalizacji na rynku. Spółka realizuje
jedynie projekty, które w ocenie Spółki są możliwe do wykonania pod względem wytworzenia technologii i mają realną szansę znaleźć
zastosowanie w dzisiejszej medycynie.
II. Intencja ukończenia prac rozwojowych – zarząd Spółki dokonuje oceny czy rozpocząć prace nad daną technologia
medyczną, w oparciu o aktualnie wykorzystywane technologie medyczne i ewentualne przewagi pod względem niższych kosztów,
większej skuteczności i bezpieczeństwa, mniejszej inwazyjności zabiegów kardiologicznych i kardiochirurgicznych. W zespole
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 20 z 64
Medinice są uznani praktykujący kardiolodzy i kardiochirurdzy, którzy oceniają medyczną potrzebę danej technologii rozwijanej
przez Spółkę. Po rozpoczęciu prac nad prototypem technologii medycznej, cyklicznej weryfikacji podlega status prac projektowych,
w tym stopień realizacji aktualnych założeń budżetowych.
III. Możliwość wykorzystania lub sprzedaży produktów prac rozwojowych: Spółka rozwija technologie medyczne w celu ich
komercjalizacji poprzez sprzedaż praw do całego projektu lub sprzedaż licencji na projekt. W przypadku sprzedaży całego proje ktu
w transakcjach referencyjnych zawieranych na rynku następuje najczęściej duża jednorazowa płatność. W przypadku modelu
uzależnionego od spółka, która opracowała technologię medyczną otrzymuje przychody ze sprzedaży technologii na rynku.
IV. Możliwość generowania przyszłych korzyści ekonomicznych przez dany składnik nakładów na prace rozwo jowe Spółka
rozwija technologie medyczne w celu ich komercjalizacji poprzez sprzedaż praw do całego projektu lub sprzedaż licencji na pro jekt.
W przypadku sprzedaży całego projektu w transakcjach referencyjnych zawieranych na rynku następuje najczęściej duża jednorazowa
płatność. W przypadku modelu uzależnionego od spółka, która opracowała technologię medyczną otrzymuje przychody ze sprzedaży
technologii na rynku.
V. Dostępność odpowiednich zasobów w celu dokończenia prac – na moment rozpoczęcia prac Spółka zapewnia zasoby
techniczne, kompetencyjne oraz finansowe niezbędne do realizacji procesu tworzenia technologii medycznych. W trakcie trwania
projektu zarząd wraz kierownikami poszczególnych projektów dokonuje cyklicznych przeglądów stanu zaawansowania prac oraz
dostępności niezbędnych zasobów.
VI. Wiarygodny pomiar poniesionych kosztów – Spół ka posiada odpowiednie narzędzia informatyczne i rachunkowości
zarządczej pozwalające na szczegółową identyfikację kosztów związanych z prowadzonymi pracami rozwojowymi. Dla każdego
projektu dotyczącego rozwijanej technologii medycznej sporządzane są budżety kosztowe i projekcje przepływów, które są
przedmiotem cyklicznych weryfik acji przez zarząd.
W przypadku niespełnienia jakiegokolwiek warunku opisanego powyżej poniesione nakłady są ujmowane w bieżącym okresie w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji koszt własny sprzedaży.
Przedstawiona powyżej analiza spełnienia kryteriów MSR 38.57 wykonywana jest w odniesieniu do nakładów na prace rozwojowe
w budowie. Od momentu zakończenia prac rozwojowych związanych z realizacją danego projektu (produkt lub usługa), a tym samym
przeniesieniem danego składnika aktywów do „nakładów na prace rozwojowe zakończone”, powyższe kryteria nie podlegają
weryfikacji (patrz poniżej „Nakłady na prace rozwojowe zakończone” – wycena).
„Nakłady na prace rozwojowe w budowie” – wycena
Koszty poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako „nakłady na prace
rozwojowe w budowie”.
Nakłady na prace rozwojowe w budowie dotyczą rozwoju technologii medycznych będących na poszczególnych etapach prac: proces
patentowania, opracowania prototypu, badania techniczne, badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja. Za ukończenie
prac rozwojowych uważa się uzyskanie certyfikacji umożliwiającej dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku.
„Nakłady na prace rozwojowe w budowie” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane
odpisy z tytułu utraty wartości.
„Nakłady na prace rozwojowe zakończone” – wycena
W momencie zakończenia prac i zakończenia ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeniesienie
kosztów z pozycji „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone”.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 21 z 64
„Nakłady na prace rozwojowe zakończone” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości
Moment przeniesienia
Moment przeniesienia „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe zakończone” następuje wówczas,
gdy technologia medyczna uzyska certyfikację umożliwiające dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku.
Test na utratę wartości:
Na dzień 31 grudnia 2021, Spółka przeprowadziła test wartości bilansowych niezakończonych prac rozwojowych posiadanego
majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia czy nie doszło do utraty wartości aktywów. Dla celów testu
zastosowano zdyskontowane przepływy pieniężne z tytułu prognozowanej sprzedaży licencji.
Na dzień 31 grudnia 202 1 nie stwierdzono utraty wartości aktywów w związku z tym nie dokonano żadnych odpisów.
4.8. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych
Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie ni e
przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu
(obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym
nastąpiło usunięcie.
4.9. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Medinice SA dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie
takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego
tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości
odzyskiwalnej dla Spółki aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest
wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, sk ładniki majątku trwałego Medinice SA alokowane są do poszczególnych
jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można
wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty
wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia
utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub
wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych
przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne),
wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się
niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości
przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy
pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego
składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów /
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 22 z 64
jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o il e
składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości tr aktuje
się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
4.10. In westycje w jednostkach podporządkowanych
Na dzień powstania inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje
w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartośc i.
Cena nabycia obejmuje kwotę należną sprzedającemu bez podlegającego odliczeniu podatku VAT, jak również koszty bezpośrednio
związane z zakupem. W przypadku utraty wartości, odpis aktualizujący obciąża koszty operacji finansowych. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość, przywracana jest pierwotna wartość inwestycji, poprzez odniesi enie
odwracanej kwoty na konto przychodów z operacji finansowych. Przywrócenie wartości może być pełne lub częściowe. Zarząd
dokonuje oceny przesłanek utraty wartości udziałów raz w roku.
4.11. Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy
zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi
zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele
wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia).
Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu
biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych
przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (spełniają tzw. test SPPI -solely
payment of principal and interest (pol. test TKiO -tylko płatności kapitału i odsetek).
Udzielone jednostkom zależnym pożyczki zostały wycenione w kwocie wymaganej zapłaty tj. w kwocie kapitału i należnych odsetek,
a wycena w zamortyzowanym koszcie stosowana jest w przypadku istotnej różnicy.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje:
• należności z tytułu dostaw i usług,
• pożyczki udzielone, które zdały test SPPI,
• pozostałe należności, lokaty oraz,
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe,
które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartoś ci godziwej przez
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 23 z 64
pozostałe całkowite dochody, a także te w przypadku których Spółka podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania
niedopasowania księgowego.
Spółka kwalifikuje do tej kategorii:
• należności handlowe przekazywane do faktoringu,
• pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz
• instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje
się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).
4.12. Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych celem stwierdzenia występowania
przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych
przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów
szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne
z inwestycji uległy zmniejszeniu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
• znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;
• naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
• prawdo podobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;
• zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych – np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły
wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorową ocenę występowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty
wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia jednostki z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby
płatności opóźnionych w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z
niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy
między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego
składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej
rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z
wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku
uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w ciężar konta rezerwy. W przypadku odzyskania upr zednio
spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresie
rozliczeniowym, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z
tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty
wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 24 z 64
4.13. Usunięcie aktywów finansowych z bilansu
Jednostka usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych
generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka
i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy jednostka nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i
korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów,
ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli jednostka zachow uje
wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik
oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej
zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym
ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli jednostka zachowuje możliwość odkupu części
przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach
działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień pr zekazania.
Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę
część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje
się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część
składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych części.
4.14. Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostkę klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na
podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej
zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez jednostkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu
bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku
sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych
z tym zysków ani strat.
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania
finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych.
Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów
kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla
zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą
efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwe j
instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje
późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do
momentu jej wykonania, kie dy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi się do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej
wartości nominalnej / pozostałego kapitału W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w
kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub
wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 25 z 64
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie
do alokacji wpływów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własny m.
Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie
użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.
4.15. Pozostałe zobowiązania finansowe
Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej.
Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu
odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów
pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy
procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego
lub - w razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.
Medinice SA zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia.
Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego a zapłatą uiszczoną lub należną ujmuje się w wynik.
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
5.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Medinice SA nie zawiera osądów innych niż te związane z szacunkami. Do szacunków zalicza
się kwoty amortyzacji oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów, jak również koszty programu motywacyjnego.
Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec
każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
5.2. Niepewność szacunków
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy,
mogące mieć znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.
Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie
W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych w szczególności wartości prac rozwojowych
wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności bada wczo-rozwojowej Spółki, uwzględnionych w jednostkowym
sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Realizowane przez Spółkę projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy wyniki
szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana.
Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia,
że korekty takie są konieczne.
Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących
przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Aby obliczyć wartość użytkową, zarząd oszacował przyszłe
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 26 z 64
przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalił właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej
tych przepływów. Nie zidentyfikowano utraty wartości.
Program motywacyjny
Spółka przyjęła Program Motywacyjny, którego podstawowe zasady określa uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z
dnia 5 lipca 2018 r. w sprawie przyjęcia i ustalenia zasad motywacyjnego programu kierowanego do zarządu, kadry kierowniczej i
personelu Medinice S.A. w formie warrantów subskrypcyjnych. Koszt programu motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał z emisji
warrantów subskrypcyjnych Spółka wycenia poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych.
Koszty programu motywa cyjnego zostały rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów w pozycji „Koszty programu motywacyjnego”.
5.3. Możliwość odzyskania aktywów
W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów w szczególności wartości inwestycji w spółkach zależnych.
Realizowane przez podmioty zależne projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Oceniwszy
wyniki szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni
odzyskana. Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do
stwierdzenia, że korekty takie są konieczne.
5.4. Przyjęcie założenia kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co
najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Praktyką w spółkach, których podstawą działalności jest prowadzenie prac badawczo-rozwojowych jest ponoszenie istotnych
nakładów kapitałowych na rozwój projektów, co w rezultacie przekłada się na brak przychodów do momentu zakończenia prac B+R
i wykazywanie bieżących strat z działalności. Medinice S.A. w ostatnich latach notowała stratę netto. Przyjęty model biznesowy i
branża, w której funkcjonuje wiąże się z odsunięciem w czasie przychodów i zysków z prowadzonej działalności do momentu
pomyślnej komercjalizacji prowadzonych projektów.
Spółka dokonała oceny ryzyka związanego z kontynuacją działalności, operacyjnego i innych ryzyk. Zdaniem Zarządu nie występuj ą
istotne ryzyka, które mogłyby w najbliższym czasie zagrozić kontynuacji działalności spółki. Środki finansowe, którymi Spółka
dysponuje pozwalają na dalsze prowadzenie działalności operacyjnej i badawczo-rozwojowej. W swojej historii spółka pozyskała
również szereg dotacji m.in. na dofinasowanie przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju projektów MiniMax oraz EP Bioptom
które pozwalają na zmniejszenie zaangażowania własnego kapitału spółki do realizacji projektów. Ponadto w okresie
sprawozdawczym Spółka zabezpieczyła środki finansowe na prowadzenie dalszych prac rozwojowych nad głównymi oraz nowymi
projektami (zacisk AtriClamp) poprzez emisję akcji Serii J, w wyniku której Spółka pozyskała 24,89 mln złotych.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8 Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym dane dotyczące jednego segmentu operacyjnego, w który obejmuje
prace badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 27 z 64
6. Wybrane dane finansowe
Do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano kurs euro NBP:
1. Dla wartości sprawozdania z sytuacji finansowej:
- na dzień 31.12.2021 r.: 4,5994
- na dzień 31.12.2020 r.: 4,6148
2. Dla wartości sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych:
Średni kurs euro obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca roku:
- 2021 r.: 4,5775
- 2020 r.: 4,4742
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR
Razem przychody z działalności 291 372 64 83
Razem koszty z działalności operacyjnej (3 301) (2 613) (721) (584)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej (3 010) (2 241) (657) (501)
Zysk (strata) na działalności gospodarczej (2 930) (2 915) (640) (652)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 930) (2 915) (640) (652)
Suma całkowitych dochodów (2 938) (2 915) (642) (652)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 782) (2 890) (389) (646)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6 725) (2 909) (1 469) (650)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 28 730 11 777 6 276 2 632
Liczba akcji 5 763 745 5 362 009 5 763 745 5 362 009
Zysk (strata) netto na jedną akcję (0,51) (0,54) (0,11) (0,12)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR
Aktywa razem 48 831 20 722 10 617 4 505
Zobowiązania razem 7 951 3 361 1 729 731
Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 042 1 330 227 289
Zobowiązania długoterminowe razem 6 909 2 031 1 502 442
Kapitał własny 40 880 17 360 8 888 3 774
Nadwyżka ze sprzedaży akcji 47 420 12 630 10 310 2 746
Liczba akcji 5 763 745 5 362 009 5 763 745 5 362 009
Wartość aktywów netto na jedną akcję 7,09 3,24 1,54 0,70
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 28 z 64
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA
1. Przychody
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. w Medinice SA wystąpiły przychody ze sprzedaży usług w wysokości 291 tys.
zł. W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. przychody ze sprzedaży usług wyniosły 372 tys. zł.
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Sprzedaż licencji - klient indyjski
-
250
Sprzedaż usług - klient amerykański
31
Sprzedaż usług - klient krajowy
260
120
Pozostałe
-
2
291
372
2. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów
trwałych
337
-
Dotacje
-
74
Pozostałe
126
9
Inne przychody operacyjne
126
9
Razem przychody koszty operacyjne
463
83
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 29 z 64
Pozostałe koszty operacyjne
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych
aktywów trwałych
-
-
Pozostałe
241
93
Inne koszty operacyjne
241
93
Razem pozostałe koszty operacyjne
241
93
3. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Odsetki od pożyczek
34
26
Odsetki
34
26
Zysk z tytułu rozchodu aktywów niefinansowych
475
-
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
Pozostałe
48
-
Inne
48
-
Razem
558
26
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 30 z 64
Koszty finansowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Odsetki budżetowe
-
-
Odsetki od pożyczek
11
134
Odsetki - MSSF 16
33
-
Odsetki
43
134
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
-
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
finansowych
-
344
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
344
Pozostałe
0
13
Inne
0
13
Razem
43
491
Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów zgodnie z MSSF 9
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
finansowych
(435)
(351)
Aktualizacja wartości aktywów
finansowych
(435)
(351)
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 31 z 64
4. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej
4.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
W zakresie podatku dochodowego, Medinice SA podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Medinice SA nie stanowi podatkowej
Grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania
obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem
kalendarzowym.
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:
Okres zakończony 31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
Razem
z zysków
kapitałowych
z innych
źródeł
przychodów
tys.
PLN
z innych
źródeł
przychodów
A. Zysk (strata) brutto za dany rok
(2 930)
(2 915)
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy
zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla
celów podatkowych, w tym:
199
-
199
74
odpisy aktualizujące Art. 16 ust 1 pkt 25a
199
199
-
umorzone składki ZUS w ramach tarczy COVID
-
-
-
74
C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w
tym:
62
-
62
26
naliczone odsetki od pożyczek udzielonych Art. 12 ust 4 pkt 2
34
-
34
26
różnice kursowe niezrealizowane Art. 15a
28
-
28
-
D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w
księgach rachunkowych lat ubiegłych, w tym:
-
-
-
6
odsetki od pożyczek zapłacone Art.12 ust 4 pkt 2
-
-
-
6
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe
różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/stratą dla celów podatkowych) w tym:
1 727
-
1 727
1 202
wierzytelności odpisane jako przedawnione Art. 16 ust 1 pkt 25
-
-
-
-
odpisy aktualizujące Art. 16 ust 1 pkt 25a
634
-
634
292
odsetki z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych Art. 16
ust 1 pkt 21
-
-
-
101
koszty reprezentacji Art. 16 ust 1 okt 28
9
-
9
-
koszty zaniechanych prac rozwojowych Art. 15 ust 1
241
-
241
6
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 32 z 64
koszty minionych okresów sprawozdawczych Art. 15 ust 4
1
-
1
-
wydatki na rzecz osób wchodzących w skład rad nadzorczych art. 16 ust
1 pkt 38a
-
-
-
-
ubezpieczenie oc członków zarządu art. 16 ust 1 pkt 38a
9
-
9
-
amortyzacja IFRS 16
104
-
104
75
korekta CF wynik IFRS 16
(78)
-
(78)
21
odpis udziałów
-
-
-
344
program motywacyjny
798
798
348
wydatki bez dowodów księgowych 15 ust 1
1
-
1
-
pozostałe art. 15 ust 1
7
-
7
15
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym
roku, w tym:
64
-
64
52
rezerwy Art. 16 ust 1 pkt 27
53
-
53
26
niewypłacone wynagrodzenia oraz nieopłacone składki do Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych Art. 16 ust 1 pkt 57 i 57A
-
-
-
-
naliczone odsetki od pożyczek otrzymanych Art.16 ust 1 pkt 11
11
-
11
13
różnice kursowe niezrealizowane art. 15a
-
-
-
13
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku
bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:
26
-
26
56
rezerwy Art. 16 ust 1 pkt 27
26
-
26
21
odsetki naliczone w latach poprzednich Art..16 ust 1 pkt 11
-
-
-
35
H. Strata z lat ubiegłych, w tym:
430
430
-
-
strata rok 2016
144
144
-
strata rok 2017
286
286
-
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:
-
-
-
-
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
(1 427)
46
(1 903)
(1 810)
K. Podatek dochodowy
9
9
-
-
Stawka podatkowa zastosowana w powyższym u zgodnieniu na rok 2021 wynosi 9% i stanowi ona podatek dochodowy od osób
prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi kraju, stawka podatkowa przyjęta do wyliczenia podatku z zysków kapitałowych
wynosi 19 %.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 33 z 64
4.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Ujemne różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową aktywów:
Stan aktywa w bilansie na dzień
31 12 2021
31 12 2020
tys. PLN
tys. PLN
rezerwa
7
4
7
4
Zmiana aktywa ujęta w
korespondencji z wynikiem
finansowym za okres
Zmiana aktywa ujęta w
korespondencji z kapitałem za
okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
rezerwa
3
1
-
-
straty podatkowe
-
-
-
-
odsetki od pożyczek
-
-
-
-
odpis aktualizacyjny aktywów
niefinansowych
-
-
-
-
3
1
-
-
4.3. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 34 z 64
Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące aktywa z
tytułu podatku odroczonego:
straty podatkowe
598
466
odsetki od pożyczek
2
-
rezerwy
4
4
odpis aktualizacyjny aktywów niefinansowych
23
52
Razem nieujęte aktywa z tytułuodroczonego podatku
dochodowego
628
523
Razem(ujęte i nieujęte) aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
635
527
4.4. Straty podatkowe możliwe do odliczenia
Straty podatkowe możliwe do odliczenia
Wysokość
straty tys. PLN
Wykorzystanie
Możliwe do
wykorzystania
Rok
2021
1 903
0%
1 903
2020
1 810
0%
1 810
2019
1 350
0%
1 350
2018
1 300
0%
1 300
2017
571
50%
286
6 934
286
6 649
Tabela prezentuje straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu do opodatkowania przez Spółkę w przyszłych okresach. Dane
prezentowane w powyższej tabeli pochodzą z rocznych deklaracji CIT-8 sporządzonych przez Spółkę za poszczególne lata.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 35 z 64
4.5. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Dodatnie różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową
Stan zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na dzień
31.12.2021
31.12.2020
tys. PLN
tys. PLN
Nienotyfikowane odsetki od pożyczek
7
4
7
4
Zmiana zobowiązania ujęta w
korespondencji z wynikiem
finansowym za okres
Zmiana zobowiązania ujęta w
korespondencji z kapitałem za
okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Nienotyfikowane odsetki od pożyczek
3
1
-
-
3
1
-
-
4.6. Saldo podatku odroczonego
Saldo podatku odroczonego
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
4
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
7
4
4.7. Podatek dochodowy dotyczący zysków kapitałowych
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 36 z 64
Przychód przed opodatkowaniem z zysków kapitałowych
490
-
Koszt związany ze sprzedażą udziałów
14
Odliczenie straty z lat ubiegłych
430
Dochód do opodatkowania
46
Koszt podatku dochodowego ujętego w wynik z zysków
kapitałowych
9
-
5. Działalność zaniechana
W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 w Medinice SA nie wystąpiła działalność zaniechana.
6. Wynik na działalności kontynuowanej
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(2 938)
(2 915)
Razem
(2 938)
(2 915)
6.1. Koszty amortyzacji
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
178
218
Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych zaliczonych do
pozostałych wartości niematerialnych i prawnych
80
69
Amortyzacja aktywów wykorzystywanych na podstawie prawa
użytkowania (MSSF 16)
104
75
Razem amortyzacja i umorzenie
362
362
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 37 z 64
6.2. Świadczenia pracownicze
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Wynagrodzenia
964
353
Koszty programów motywacyjnych
798
348
Razem koszty świadczeń pracowniczych
1 762
701
7. Podstawowy i rozwodniony zysk/ strata na akcję
7.1. Podstawowy zysk na akcję
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
PLN
PLN
Podstawowy zysk na akcję:
Z działalności kontynuowanej
(0,51)
(0,54)
Z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Podstawowy zysk na akcję ogółem
(0,51)
(0,54)
Zysk rozwodniony na akcję:
Z działalności kontynuowanej
(0,49)
(0,52)
Z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk rozwodniony na akcję ogółem
(0,49)
(0,52)
Zysk/ strata i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję:
Zysk/strata wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję
z działalności kontynuowanej
(2 938 454,41)
(2 915 268,58)
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia
zysku/straty na akcję
5 763 745
5 362 009
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 38 z 64
7.2. Rozwodniony zysk na akcję
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
PLN
PLN
Zysk wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z działalności
kontynuowanej
(2 938 454)
(2 915 269)
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do
obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
Okres
zakończony
31/12/2021
Okres
zakończony
31/12/2020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego
na akcję
5 763 745
5 362 009
Warunkowe podwyższenie kapitału podstawowego o emisje akcji F, G i K
198 300
198 300
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego
na akcję
5 962 045
5 560 309
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 39 z 64
8. Rzeczowe a ktywa trwałe
Wartości bilansowe:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Grunty własne
-
-
Budynki (MSSF 16)
341
298
Maszyny i urządzenia
44
569
Inne środki trwałe
147
128
532
996
Grunty własne
Budynki
(MSSF 16)
Maszyny
i urządzenia wg kosztu
Inne środki
trwałe
Razem
Wartość brutto
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Stan na 31 grudnia 2019
roku
-
373
824
184
1 380
Zwiększenia
-
-
-
82
82
Stan na 31 grudnia 2020
roku
-
373
824
265
1 462
Zwiększenia
-
147
59
41
248
Zmniejszenia
-
-
(424)
-
(424)
Stan na 31 grudnia 2021
roku
-
520
459
307
1 286
Skumulowane umorzenie i
utrata wartości
Grunty własne
Budynki
(MSSF 16)
Maszyny
i urządzenia wg kosztu
Inne środki
trwałe
Razem
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Stan na 31 grudnia 2019
roku
-
-
86
84
170
Koszty amortyzacji
-
75
168
53
296
Stan na 31 grudnia 2020
roku
-
75
255
137
466
Koszty amortyzacji
-
104
159
25
288
Stan na 31 grudnia 2021
roku
-
179
413
161
753
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 40 z 64
Skumulowane umorzenie i utrata
wartości - rozpoznane jako prace
rozwojowe
Grunty
własne
Budynki
(MSSF 16)
Maszyny
i urządzenia
wg kosztu
Inne
środki
trwałe
Razem
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Stan na 31 grudnia 2019 roku
-
-
58
-
58
Skapitalizowane koszty amortyzacji
urządzeń wykorzystywanych do
realizacji projektów rozwojowych
-
-
4
-
4
Stan na 31 grudnia 2020 roku
-
-
62
-
62
Skapitalizowane koszty amortyzacji
urządzeń wykorzystywanych do
realizacji projektów rozwojowych
-
-
5
-
5
Stan na 31 grudnia 2021 roku
-
-
67
-
67
Skumulowane umorzenie i utrata
wartości - rozpoznane jako koszt
Grunty
własne
Budynki
(MSSF 16)
Maszyny
i urządzenia
wg kosztu
Inne
środki
trwałe
Razem
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Amortyzacja odniesiona w wynik
Stan na 31 grudnia 2019 roku
-
-
78
15
93
Stan na 31 grudnia 2020 roku
-
75
165
53
293
Stan na 31 grudnia 2021 roku
-
104
155
23
282
9. Pozostałe aktywa niematerialne
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Wartości bilansowe
tys. PLN
tys. PLN
Skapitalizowane prace rozwojowe - niezakończone
9 074
5 322
Koszty zakończonych prac rozwojowych
263
307
Patenty
-
-
Znaki handlowe
-
-
Licencje
-
-
9 337
5 629
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 41 z 64
Wartość Brutto
Skapitalizowane
prace rozwojowe -
niezakończone
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Patenty
Znaki
handlowe
Licencje
Razem
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Stan na 31 grudnia 2019
roku
2 973
-
-
-
-
2 973
Zwiększenia
2 725
-
-
-
-
2 725
Zakończone prace
rozwojowe
(376)
376
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2020
roku
5 322
376
-
-
-
5 698
Zwiększenia
3 751
-
-
-
-
3 751
Zakończone prace
rozwojowe
-
47
47
Likwidacja prac
-
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2021
roku
9 073
423
-
-
-
9 496
Umorzenie
Skapitalizowane
prace
rozwojowe -
niezakończone
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Patenty
Znaki
handlowe
Licencje
Razem
Stan na 31 grudnia 2019
roku
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia
-
69
-
-
-
69
Likwidacja prac
-
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2020
roku
-
69
-
-
-
69
Zwiększenia
-
90
-
-
-
90
Likwidacja prac
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2021
roku
-
159
-
-
-
159
W dniu 3 stycznia 2020 r. Spółka zakończyła prace nad projektem Pace Press I. W związku z tym, wszystkie koszty związane z
projektem zostały zaprezentowane jako zakończone prace rozwojowe i przeniesione z pozycji niezakończonych skapitalizowanych
prac rozwojowych na koszty zakończonych prac rozwojowych w dniu zakończenia w wys. 376 tys. zł. Spółka w momencie przyjęcia
projektu określiła jego czas użytkowania na 5 lat.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 42 z 64
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Projekt CathAIO
363
341
Projekt Mediconsole
329
317
Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 1
263
202
Projekt Minimax
4 636
2 878
Projekt Centrum B+R
-
239
Projekt PacePress
876
398
Projekt Krioaplikator (Cool Cryo)
1 363
597
Projekt Kaniula Żyła Główna
151
117
Projekt Kaniula zastawki trójdzielnej 2
37
34
Projekt CardioNeuroLab
281
178
Projekt SMI
34
-
Projekt EP Bioptom
739
21
Razem
9 073
5 322
Skapitalizowane prace rozwojowe - zakończone
Stan na 31/12/2021
Stan na 31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Projekt PacePress I
263
307
Razem
263
307
10. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Szczegółowe informacje dotyczące jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 20 21 roku przedstawiają się następująco:
Stan na 31/12/2021
Nazwa jednostki zależnej
Koszt
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Medidata Sp. z o.o.
5
-
5
Medinice B+R Sp. z o.o.
360
(342)
18
Medventures Sp. zoo
15
-
15
Medtech Innovation Center ASI Sp. zoo
5
-
5
Mediventures Sp. z o. o. ASI
200
-
200
PACE PRESS INC
11
-
11
Inwestycje w spółki zależne razem
596
(342)
254
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 43 z 64
Stan na 31/12/2020
Nazwa jednostki zależnej
Koszt
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Medidata Sp. z o.o.
5
-
5
Medinice B+R Sp. z o.o.
360
(342)
18
Medventures Sp. zoo
29
-
29
Medtech Innovation Center ASI Sp. zoo
5
-
5
Cardiona Sp. z o.o.
2
(2)
-
PACE PRESS INC
11
11
Inwestycje w spółki zależne razem
413
(344)
69
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości.
Cena nabycia obejmuje kwotę należną sprzedającemu bez podlegającego odliczeniu podatku VAT, jak również koszty bezpośrednio
związane z zakupem. W przypadku utraty wartości, odpis aktualizujący obciąża koszty operacji finansowych. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość, przywracana jest pierwotna wartość inwestycji, poprzez odniesienie
odwracanej kwoty na konto przychodów z operacji finansowych. Przywrócenie wartości może być pełne lub częściowe. Zarząd
wykonuje testy ewentualnej utraty wartości na koniec roku obrotowego oraz dokonuje oceny przesłanek utraty wartości udziałów.
Na 31.12.2021 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości dla inwestycji. W wyniku przeprowadzonej analizy nie dokonano odpisu
z tytułu utraty wartości inwestycji. Utrata wartości inwestycji w Medinice B+R Sp. z o.o. w wys. 342 tys. złotych nastąpiła na
31.12.2020. Dodatkowo w 2020 roku w wyniku testu na utratę wartości udziałów utworzono odpis na wartość udziałów w Spółce
Cardiona Sp. z o.o. w wys. 2 tys. złotych.
Poza wyżej wymienionymi przypadkami nie doszło do utraty wartości aktywów. Zarządy spółek wykonały testy na utratę wartości
kluczowych aktywów. Testy nie wykazały utraty wartości.
Prowadzone przez podmioty zależne projekty badawczo-rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki. Po dokonanej
ocenie wyników analizy wrażliwości, Zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana.
W dniu 27.10.2020 r. Spółka powołała wraz z amerykańskimi partnerami spółkę prawa amerykańskiego pod nazwą PacePress Inc.
Medinice posiada 60% (3 000 USD) udziału w kapitale zakładowym PacePress Inc., a amerykańscy partnerzy posiadają 40% (2 000
USD).
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 44 z 64
11. Pozostałe aktywa finansowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Pożyczki do jednostek powiązanych:
191
-
PacePress Inc.
191
-
Udziały w pozostałych jednostkach
4 959
-
Jit Med Sp. z o. o.
4 959
-
5 150
-
12. Inwestycje w jednostkach stowarzyzonych
Na dzień 31 grudnia 20 21 roku Medinice SA nie posiadała żadnych udziałów w spółkach stowarzyszonych.
13. Inwestycje w wspólnych przedsięwzięciach
Na dzień 31 grudnia 20 21 roku Medinice SA nie posiadała żadnych inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach.
14. Wspólne działania (operacje)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie posiadała żadnych wspólnych operacji.
15. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Zarówno w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 jak i w okresie porównawczym od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020
w Spółce Medinice SA nie wystąpiły aktywa przeznaczone do zbycia.
16. Zapasy
Na dzień 31 grudnia 202 1 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zapasów.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zapasów.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 45 z 64
17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Należności z tytuł dostaw i usług
371
255
371
255
Odroczone wpływy ze sprzedaży
-
-
Należności z tytułu leasingu operacyjnego
-
-
Należności z tyt. nadwyżki VAT naliczony nad należnym
146
1 018
Inne należności
430
403
946
1 676
Wartość brutto
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Nieprzeterminowane
85
241
Przeterminowane
1-30 dni
34
0
31-60 dni
0
0
61-90 dni
-
-
91-120 dni
121
-
121-365 dni
63
0
powyżej 365 dni
318
594
Razem
621
836
Odpisy aktualizujące
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Nieprzeterminowane
-
-
Przeterminowane
1-30 dni
-
-
31-60 dni
-
-
61-90 dni
-
-
91-120 dni
-
-
121-365 dni
-
-
powyżej 365 dni
(250)
(581)
Razem
(250)
(581)
Wartość netto
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 46 z 64
tys. PLN
tys. PLN
Nieprzeterminowane
85
241
Przeterminowane
1-30 dni
34
0
31-90 dni
0
0
60-90 dni
-
-
91-120 dni
121
-
121-365 dni
63
0
powyżej 365 dni
68
13
Razem
371
255
0
(0)
Średni wiek należności (dni)
Zmiany stanu odpisów na należności
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Stan na początek okresu sprawozdawczego
580
381
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
250
199
Kwoty odpisane jako nieściągalne
(381)
-
Kwoty odzyskane w ciągu roku
(199)
-
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie dyskonta
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
250
580
18. Należności z tytułu leasingu finansowego
Na dzień 31 grudnia 202 1 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności z tytułu leasingu finansowego.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności z tytułu leasingu finansowego.
19. Umowy o budowę
Na dzień 31 grudnia 202 1 roku Medinice SA nie posiadała żadnych umów o budowę.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA nie posiadała żadnych umów o budowę.
20. Pozostałe aktywa finansowe
Na dzień 31 grudnia 202 1 Medinice SA posiadała należności z tytułu pożyczek do podmiotów zależnych jak poniżej:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 47 z 64
tys. PLN
tys. PLN
Pożyczki do jednostek powiązanych:
Medidata Sp. z o.o.
729
654
-kapitał
660
610
-odsteki
69
44
Medinice B+R Sp. z o.o.
114
60
-kapitał
110
60
-odsteki
4
0
Medventures Sp. z o.o.
354
117
-kapitał
345
115
-odsteki
8
3
-odpis aktualizujący
373
-
MedTech Innovation
75
21
-kapitał
74
20
-odsteki
2
1
MediVentures ASI
19
1
-kapitał
19
1
-odsteki
-
-
1 290
854
21. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Na dzień 31 grudnia 202 1 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności i zobowiązań podatkowych.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA nie posiadała żadnych należności i zobowiązań podatkowych.
22. Pozostałe aktywa
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Rozliczenia międzyokresowe czynne
5
35
RAZEM
5
35
Aktywa obrotowe
5
35
Aktywa trwałe
-
-
RAZEM
5
35
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 48 z 64
23. Kapitał akcyjny
Liczba akcji
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
Stan na 31 grudnia 2021 r.
Akcje serii A
1 000 000
100 000,00
-
Akcje serii B
29 000
2 900,00
432 100,00
Akcje serii C
622 620
62 262,00
3 511 576,80
Akcje serii D
1 585 000
158 500,00
-
Akcje serii E1
100 260
10 026,00
1 293 354,00
Akcje serii E2
38 462
3 846,20
496 159,80
Akcje serii H1
986 667
98 666,70
7 301 335,80
Akcje serii I
1 000 000
100 000,00
12 100 000,00
Akcje serii J
829 766
82 976,60
24 810 003,40
Stan na 31 grudnia 2021 r.
6 191 775
619 177,50
49 944 529,80
Koszty emisji
(2 524 609,91)
619 177,50
47 419 919,89
Liczba akcji
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
PLN
PLN
Stan na 31 grudnia 2020 r.
Akcje serii A
1 000 000
100 000,00
-
Akcje serii B
29 000
2 900,00
432 100,00
Akcje serii C
622 620
62 262,00
3 511 576,80
Akcje serii D
1 585 000
158 500,00
-
Akcje serii E1
100 260
10 026,00
1 293 354,00
Akcje serii E2
38 462
3 846,20
496 159,80
Akcje serii H1
986 667
98 666,70
7 301 335,80
Akcje serii I
1 000 000
100 000,00
12 100 000,00
Stan na 31 grudnia 2020 r.
5 362 009
536 200,90
25 134 526,40
Koszty emisji
(1 132 512,63)
536 200,90
24 002 013,77
Kapitał podstawowy oraz kapitał powstały z tytułu nadwyżki akcji nad wartością nominalną uwzględnia kwoty wynikające
z rozliczenia usług doradczych związanych z kosztami emisji.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 49 z 64
24. Kapitał rezerwowy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Wycena wartości programu motywacyjnego
3 608
651
3 608
651
25. Programy opcji na akcje w spółce Medinice S.A.
25.1. Charakterystyka funkcjonujących w Spółce programów motywacyjnych
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym realizowano w spółce Medinice S.A. programy motywacyjne skierowane do kadry
kierowniczej oraz podmiotów współpracujących spoza Grupy (dalej „Programy”) spełniające definicję transakcji płatności na bazie
akcji, których dotyczy MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments).
Programy oparte są o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do objęcia akcji Spółki w
określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki.
Medinice S.A. realizuje dwa programy oparte o płatności na bazie akcji. Program warrantów serii A i B jest programem
motywacyjnym skierowanym do pracowników i współpracowników Grupy Medinice S.A. Program warrantów Serii C jest
programem skierowanym do sprzedających udziały w spółce Jitmed sp. z o.o.
Programy uprawniające do nabycia akcji Spółki są programami warunkowymi. Nabycie praw do obejmowania poszczególnych transz
warrantów przez osoby uprawnione zależy od spełnienia indywidualnych warunków, w tym świadczenia przez uprawnionego pracy
lub usług na rzecz podmiotów z Grupy Kapitałowej Medinice; nie zależy natomiast od warunków rynkowych.
Poniżej przedstawiono dane dotyczące funkcjonujących w Spółce Programów oraz ich zmiany w okresie, którego dotyczy
sprawozdanie.
25.2. Ujęcie księgowe
Programy płatności na bazie akcji istniejące w Medinice S.A są programami transakcji płatności na bazie akcji rozliczanych w
instrumentach kapitałowych. Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała dobra lub usługi otrzymane w ramach takich
transakcji w momencie, gdy otrzymuje te dobra lub usługi. Jednocześnie jednostka ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale
własnym. Jeśli dobra lub usługi nabyte w ramach transakcji płatności na bazie akcji nie kwalifikują się do ujęcia jako skład nik
aktywów, jednostka ujmuje je jako koszty.
Warranty Przyznane Warranty Umorzone
Warranty
Wykonane
Warranty
Wygasłe
Seria A - akcje serii F 31/03/2023 93 300,00 93 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Seria B - akcje serii G 31/03/2023 105 000,00 8 000,00 0,00 0,00 0,00 97 000,00 97 000,00
Seria C - akcje serii K 31/03/2023 0,00 72 216,00 0,00 0,00 0,00 72 216,00 72 216,00
Medinice SA 198 300,00 173 516,00 0,00 0,00 0,00 169 216,00 169 216,00
Data wygaśnięcia
Stan na 01/01/2021
Możliwe do
wykonania na
31/12/2021
Rodzaj Programu
Zmiany w okresie 01/01/2021 -31/12/2021
Występujące
na 31/12/2021
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 50 z 64
Ujęcie Serii A i B: W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby uprawnione Spółka dokonuje
oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych warrantów (instrumentów opcyjnych).
Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitał ami
rezerwowymi w bilansie przez okres nabywania uprawnień.
Ujęcie Serii C: W dacie nabycia udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Medinice S.A. dokonała wyceny wartości godziwej warrantów
Serii C i rozpoznała koszt nabycia w odpowiedniej pozycji aktywów w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi.
Oszacowane wartości godziwe nie podlegają dalszemu przeszacowaniu na daty bilansowe w kolejnych latach.
25.3. Metodologia wyceny wartości godziwej Programów
1. Wycena wartości godziwej Warrantów Serii A i B
Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego modelu wyceny. Z uwagi na
termin realizacji opcji każdej transzy oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model
oparty na metodzie Monte-Carlo.
Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych. Z
wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu
bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu
bazowego.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia przyjęte do modelu wyceny:
Data przyznania: jako datę uruchomienia, a zarazem i przyznania programu opcji menedżerskich przyjęto datę podpisania Umowy
pomiędzy Spółką a uczestnikiem Programu.
Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programu dla Programów warunkowych - rozpoczyna się
w Dacie Przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie realizacji opcji objęcia akcji dla danej t ranszy
Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie odpowiednich zapisów Umowy, na poziomie 0,10 zł tj. po cenie
nominalnej akcji Spółki.
Oczekiwana zmienność: do celów aktualizacji wyceny na dzień 31.12.2021 przyjęto wskaźnik zmienności na podstawie kursu Spółki
w roku 2 021 w wysokości 58,809% w stosunku rocznym
Stopa procentowa wolna od ryzyka: Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka.
Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o
okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka w wysokośc i
3.0%
Stopa dywidendy: Przewidywaną stopa dywidendy na lata 2021-2022 przyjęto na poziomie 0,0%
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 51 z 64
2. Wycena wartości godziwej warrantów Serii C
Warranty serii C zostały wyemitowane w związku z nabyciem udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Emitent ustalił wartość godziw ą
przyznanych instrumentów kapitałowych na dzień transakcji tj. 31.05.2021 w oparciu o bieżący kurs akcji Medinice S.A.
w tys. PLN
Seria A
Seria B
Seria C
Skumulowana wartość programu opcyjnego
870
2 111
2 159
Wartość rozpoznana w latach 2019-2020
508
143
-
Wartość rozpoznana w roku
2021
362
436
2 159
Wartość do rozpoznania w latach kolejnych
-
1 532
-
Razem
870
2 111
2 159
25.4. Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce
Podstawa do wyceny programu motywacyjnego dla członków Rady Nadzorczej, Zarządu oraz kluczowej kadry kierowniczej
podmiotów grupy kapitałowej Medinice S.A. jest uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Medinice S.A. z dnia
05.07.2018 oraz wprowadzony na jej podstawie Regulamin Programu Motywacyjnego, zaktualizowany Uchwała Zarządu z dnia
24.02.2021.
Wycena wartości programu motywacyjnego dla członków zarządu oraz kluczowego personelu Spółki kapitałowej Medinice S.A.
wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2, ustawa z dnia 29 września
1994 o rachunkowości oraz zasadami rachunku aktuarialnego.
Program motywacyjny trwa do 31 grudnia 2021, z zastrzeżeniem czynności, które mają być dokonane po tej dacie. Uprawnionymi do
objęcia warrantów są Członkowie Rady Nadzorczej Spółki, Członkowie Zarządu oraz kluczowa kadra kierownicza podmiotów grupy
kapitałowej Medinice S.A., rekomendowani przez Zarząd Spółki.
W celu realizacji programu motywacyjnego wyemitowano 93 300 warrantów subskrypcyjnych serii A, oraz 105 000 warrantów
subskrypcyjnych serii B. Na podstawie Uchwały Zarządu z dnia 24.02.2021 zaktualizowana została ilość przydzielonych warrantów
serii A do wysokośc i 81 300 sztuk. Warranty serii A (81 300 szt.) zostaną zaoferowane uprawnionym po spełnieniu kryteriów
lojalnościowych (opartych na okresie świadczenia pracy tj. nieprzerwane zatrudnienie w Spółce lub w Spółce z grupy kapitałowe j
przez okres od objęcia warrantów subskrypcyjnych do momentu wykonania praw z warrantów), szczegółowo określonych w ww.
dokumentach. Warranty serii B (105 000 szt.) zostaną zaoferowane uprawnionym po spełnieniu kryteriów wynikowych (opartych na
cenie akcji spółki w danym roku kalendarzowym), określonych w ww. dokumentach. Kryteria wynikowe to wzrost średniej rynkowej
ceny akcji Spółki o 30% (I próg) lub 60% (II próg) w stosunku do średniej rynkowej ceny akcji Spółki obliczonej za analogiczn y
okres w poprzednim roku; średnia rynkowa cena akcji Spółki ustalana będzie poprzez obliczenie średniego kursu akcji Spółki na
podstawie kursu zamknięcia notowań w każdym dniu sesyjnym grudnia danego roku obrotowego.
Przyjęty podział warrantów na transze przedstawia się następująco:
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 52 z 64
Seria A
Seria B
Seria C
Rok
obrotowy
Rada Nadzorcza
Pozostali
uczestnicy
W przypadku
osiągniecia I
progu,
ale nieosiągnięcia
II progu
Dodatkowo, w
przypadku
osiągniecia II
progu
2019
8 000
14 000
7 000
7 000
0
2020
10 000
15 500
7 750
7 750
0
2021
12 000
33 800
37 750
37 750
72 216
Razem
93 300
105 000
72 216
Wartość jednego warrantu subskrypcyjnego w programie motywacyjnym (w zł):
Seria A
Seria B
Rok
obrotowy
Jednakowa dla wszystkich
transzy
W przypadku
osiągniecia I progu,
ale nieosiągnięcia II
progu
Dodatkowo, w
przypadku
osiągniecia
II progu
2019
10,7037
5,4407
4,2627
2020
5,4171
4,2306
2021
5,4079
4,2387
Warranty obejmowane będą bezpłatnie.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 53 z 64
Seria A
Seria B
razem
Przewidywana ilość warrantów,
które
zostaną objęte
81 300
105 000
186 300
Łączna wartość programu
motywacyjnego
870 210,81
578 620,26
1 448 831
Koszt roku obrotowego 2019
235 481,40
67 923,80
303 405
Koszt roku obrotowego 2020
272 944,35
74 769,68
347 714
Koszt roku obrotowego 2021
361 785,06
435 926,78
797 712
Zakumulowana wartość
świadczeń z
tytułu programu motywacyjnego
na dzień
31.12.2018
0,00
0,00
0,00
Zakumulowana wartość
świadczeń z
tytułu programu motywacyjnego
na dzień
31.12.2019
235 481,40
67 923,80
303 405,20
Zakumulowana wartość
świadczeń z
tytułu programu motywacyjnego
na dzień
31.12.2020
508 425,75
142 693,48
651 119,23
Zakumulowana wartość
świadczeń z
tytułu programu motywacyjnego
na dzień
31.12.2021
870 210,81
578 620,26
1 448 831,07
26. Zyski zatrzymane i dywidendy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Stan na początek okresu sprawozdawczego
(7 829)
(4 914)
Strata netto
(2 938)
(2 915)
usługi doradcze rozliczane instrumentami kapitałowymi
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
(10 767)
(7 829)
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 54 z 64
27. Kredyty i pożyczki
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Kredyty w rachunku bieżącym
-
-
Pożyczki od:
akcjonariuszy
377
331
Razem
377
331
kapitał
350
331
odsetki
27
-
Razem
377
331
Zobowiązania krótkoterminowe
377
-
Zobowiązania długoterminowe
-
331
Razem
377
331
28. Obligacje zamienne
Na dzień 31 grudnia 20 21 roku Medinice SA nie posiadała żadnych obligacji zamiennych.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA nie posiadała żadnych obligacji zamiennych.
29. Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - Zobowiązanie z tytułu leasingu
Na dzień 31 grudnia 202 1 Spółka rozpoznała umowę najmu powierzchni biurowych podpisana pomiędzy Medinice S.A. a Investco
Sp. z o.o. z dnia 23 grudnia 2019, jako pozostałe zobowiązania finansowe. Wpływ zastosowania MSSF 16 opisano w nocie 36.
Krótkoterminowe Długoterminowe Razem
tys. PLN tys. PLN tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2019 (wpływ
wdrożenia MSSF 16)
- - -
Nowe umowy 67 306 373
Stan na 31 grudnia 2019
67 306 373
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (67) - (67)
Reklasyfikacja z długoterminowych na
krótkoterminowe
70 (70) -
Stan na 31 grudnia 2019
70 236 306
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 55 z 64
30. Programy świadczeń emerytalnych
Na dzień 31 grudnia 20 21 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zobowiązań z tytułu programów świadczeń emerytalnych.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA nie posiadała żadnych zobowiązań z tytułu programów świadczeń emerytalnych.
31. Rezerwy
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Świadczenia pracownicze
51
29
Rezerwa na podatek odroczony
7
4
Rezerwa na koszty audytu
36
21
Pozostałe rezerwy
-
-
94
54
Rezerwy krótkoterminowe
87
50
Rezerwy długoterminowe
7
4
94
54
Rezerwa
na
podatek
odroczony
Razem rezerwy
długoterminowe
Świadczenia
pracownicze
Rezerwa
na
koszty
audytu
Pozostałe
rezerwy
Razem rezerwy
krótkoterminowe
Rezerwy
razem
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Stan na 1
stycznia 2021 r.
4
4
28
21
-
49
53
- Rezerwy
utworzone w
okresie
ujęte w
sprawozdaniu
finansowym
7
7
51
36
-
87
94
- Rezerwy
rozwiązane w
okresie ujęte w
sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
(4)
(4)
-
-
-
-
(4)
- Rezerwy
wykorzystane w
okresie
-
-
(28)
(21)
-
(49)
(49)
- Pozostałe
-
-
-
-
-
Stan na 31
grudnia 2021 r.
7
7
51
36
-
87
94
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 56 z 64
Rezerwa
na
podatek
odroczony
Razem rezerwy
długoterminowe
Świadczenia
pracownicze
Rezerwa
na
koszty
audytu
Pozostałe
rezerwy
Razem rezerwy
krótkoterminowe
Rezerwy
razem
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
tys. PLN
Stan na 1
stycznia 2020 r.
3
3
19
14
2
35
37
- Rezerwy
utworzone w
okresie
ujęte w
sprawozdaniu
finansowym
4
4
28
21
-
49
54
- Rezerwy
rozwiązane w
okresie ujęte w
sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
(3)
(3)
-
-
(2)
(2)
(5)
- Rezerwy
wykorzystane w
okresie
-
-
(19)
(14)
-
(33)
(33)
- Pozostałe
-
-
-
-
-
-
Stan na 31
grudnia 2020 r.
4
4
28
21
-
49
54
32. Przychody przyszłych okresów
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Programy lojalnościowe
-
-
Dotacje rządowe1
6 630
1 792
Inne
-
-
6 630
1 792
Krótkoterminowe
-
-
Długoterminowe
6 630
1 792
6 630
1 792
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 57 z 64
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
dotacja - Projekt Mediconsole
268
268
dotacja - Projekt CathAIO
276
276
dotacja - EP Bioptom
1 210
-
dotacja - Projekt Kaniula Zastawki
63
51
dotacja - Projekt Żyła Główna
53
46
dotacja – Projekt CBR
3 015
-
dotacja - Projekt MiniMax
1 746
1 151
Razem
6 630
1 792
W 2021 roku Medinice S.A. prowadził prace nad następującymi rozwiązaniami współfinansowanymi z NCBiR oraz PARP:
• Elektroda MiniMax – Medinice realizuje projekt „MiniMax – pierwsza uniwersalna chłodzona elektroda do ablacji arytmii serca do
nawigacji i mapowania trójwymiarowego serca bez promieniowania rentgenowskiego”, w ramach Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój 1.1.1. Po otrzymaniu elektrod od niemieckiego producenta oraz zakończeniu badań biokompatybilności
przeprowadzonych przez laboratorium w USA we wrześniu 2021 r. Spółka rozpoczęła badania przedkliniczne fazy ostrej, które
zostały zakończone pod koniec października 2021 r. W listopadzie 2021 r. została rozpoczęta pierwsza część badań przedklinicz nych
fazy przewlekłe, po zakończeniu której elektrody zostały odesłane do niemieckiego partnera w celu wprowadzenia dodatkowych
poprawek oraz modyfikacji. Rozpoczęcie kolejnej fazy badań przedklinicznych planowane jest w pierwszym półroczu 2022 r.
• EP Bioptom – w grudniu 2020 r. Spółka złożyła wniosek o dofinansowanie projektu EP Bioptom do Narodowego Centrum Badań i
Rozwoju. Pod koniec roku Spółka podpisała umowę o dofinansowanie projektu EP Bioptom złożonego przez Spółkę w ramach
konkursu 1/1.1.1/2020 tzw. "Szybka Ścieżka”. W 2021 r. Spółka zakończyła etap projektowania, na który składał się m.in.
ukończenie prac nad księgą technologiczną projektu. Ponadto dział inżynieryjny Emitenta odbył konsultacje techniczne weryfikujące
status i projekt urządzenia. Obecnie Spółka prowadzi rozmowy z zagranicznymi podwykonawcami w celu wykonania prototypu
elektrody EP Bioptom.
• CathAIO – w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na wyższy
priorytet prac innych kluczowych projektów. Spółka w dalszym ciągu planuje prowadzenie prac nad projektem oraz ubiega się o
ochronę patentową projektu na innych globalnych rynkach. Spółka planuje prowadzenie prac nad projektem w kolejnych latach
obrotowych.
• Medi-Console – w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu na
wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów.
• Kaniula do małoinwazyjnej plastyki zastawki trójdzielnej - w 2021 r. Spółka otrzymała informację o przyzna niu wynalazkowi
patentu przez koreański, indyjski oraz kanadyjski urząd patentowy. Projekt rozwijany będzie po zakończeniu prac nad kluczowymi
projektami Spółki.
• Kaniula żyły głównej - w 2021 r. Spółka nie prowadziła istotnych działań mających wpływ na wzrost wartości projektu, ze względu
na wyższy priorytet prac innych kluczowych projektów. W styczniu 2022 r. Spółka otrzymała informację o przyznaniu wynalazkowi
patentu przez europejski urząd patentowy.
Centrum B+R – w 2021 r. tak jak i w roku ubiegłym Spółka poszukiwała partnera do sfinansowania wkładu własnego na budowę
Centrum B+R, którego całkowita wartość projektu wynosi ok. 14,6 mln złotych, a wartość dotacji to ponad 8,1 mln złotych. Spółka
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 58 z 64
prowadziła rozmowy z podmiotami o współpracy prz y rozwijaniu projektu. Wobec nieznalezienia odpowiedniego partnera
biznesowego Spółka zdecydowała się na rezygnację z projektu.
33. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
197
248
Płatności realizowane na bazie akcji
-
-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
-
2
Zobowiązania z tytułu podatku CIT8
9
-
Zobowiązania z tytułu podatku PIT4
20
11
Zobowiązania z tytułu ZUS
45
16
Zobowiązania z tytułu VAT
-
64
Inne
4
38
275
379
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
Wiekowanie zobowiązań
tys. PLN
tys. PLN
Poniżej 1 miesiąca
234
370
Wymagalność 1-3 miesiące
-
1
Wymagalność 3 miesiące do 1 roku
3
-
Wymagalność od 1 roku do 5 lat
38
8
Wymagalność powyżej 5 lat
-
-
34. Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Wpłata z tytułu umowy sprzedaży udziałów w ASI
200
500
Zobowiązanie z tytułu leasingu - MSSF 16 - krótkoterminowe
104
70
304
570
35. Pozostałe zobowiązania
Na dzień 31 grudnia 20 21 roku Medinice SA zaprezentowała pozostałe zobowiązania w nocie 32.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA zaprezentowała pozostałe zobowiązania w nocie 32.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 59 z 64
36. Usługi długoterminowe
Nie dotyczy.
37. Wycena zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF 16
rok
planowane czynsze
współczynnik dyskonta 6,33 %
po dyskoncie 6,33 %
tys. PLN
PLN
2021
110
0,94
104
2022
128
0,88
113
2023
128
0,83
106
2024
128
0,78
99
2025
128
0,77
98
Razem
620
520
Na dzień 31 grudnia 202 1 w Spółce występowała jedynie umowa najmu powierzchni biurowych podpisana pomiędzy Medinice S.A.
a Investco Sp. z o.o. z dnia 4 listopada 2019, aneksowana 20 września 2021. Umowa została podpisana na czas nieokreślony z
sześciomiesięcznym okresem wypowiedz enia.
W związku z powyższym Spółka rozpoznała umowę w sprawozdaniu odpowiednio.
38. Instrumenty finansowe
38.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Medinice SA zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność prz y
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Medinice SA nie posiada żadnych zewnętrznych wymagań kapitałowych za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek
Handlowych, któremu podlega Medinice SA na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co
najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitał u akcyjnego.
Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku kształtuje się następująco:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Zadłużenie
1
(1 042)
(1 330)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 682
11 459
Zadłużenie netto
30 640
10 129
Kapitał własny
2
40 880
17 360
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego
74,95%
58,35%
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 60 z 64
1
Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe.
2
Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu, z pozycji finansowej
38.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych
Na dzień 31 grudnia 20 21 roku Medinice SA nie była narażona na ryzyko stóp procentowych.
Na dzień 31 grudnia 20 20 roku Medinice SA nie była narażona na ryzyko stóp procentowych.
38.3. Ryzyko walutowe
Medinice SA jest narażona na ryzyko rynkowe wywołane zmianami kursów walut obcych wynikającymi części kosztów ponoszonych
w walutach obcych. Jest to ryzyko ciągłe i Spółka nie zabezpiecza pozycji walutowej za pomocą pochodnych instrumentów
finansowych. W przypadku istotnych negatywnych zmian kursów istnieje ryzyko przekroczenia planowanych budżetów projktowych
38.4. Zarządzanie ryzykiem płynności
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który stosuje procedury służące do zarządzania
krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością, w tym przede wszystkim
budżetowanie na poziomie projektowym ze szczególnym uwzględnieniem profilu przepływów pieniężnych.
39. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Medinice SA nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. W okresie od 1 stycznia
do 31 grudnia 2021 roku Zarząd Medinice SA pobierał wynagrodzenie w wysokości 756 tys. zł.
Okres zakończony
31/12/2021
Okres zakończony
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Wynagrodzenie członków zarządów
Sanjeev Choudhary
296
180
Arkadiusz Dorynek
277
38
Piotr Wiliński
183
35
Razem:
756
253
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Medinice SA nie pobierała wynagrodzeń.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 61 z 64
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiot powiązany
Przychody
Koszty
Pożyczki
Rozrachunki
z tytułu
odsetek
udzielone
otrzymane
należności
zobowiązania
34
-
1 466
-
2
2
Medinice B+R
3
-
114
-
2
-
Medidata Sp. z o.o.
25
-
729
-
-
2
Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka
Inwestycyjna Sp. z o.o.
1
-
75
-
-
-
Medi Ventures Sp. z o.o.
5
-
354
-
-
-
Medi Ventures Sp. z o.o. Alternatywna Spółka
Inwestycyjna sp. kom.
-
-
19
-
-
-
Pace Press INC
-
-
175
-
-
-
Jitmed Sp. z o.o.
-
-
48
40. Jednostki powiązane
W dniu 16 marca 2017 r. Spółka Medinice S.A. zakupiła 100% udziałów w spółce Medidata Sp. z o.o. i tym samym stała się jedynym
udziałowcem Medidata Sp. z o.o. Podmiot zależny MediData Sp. z o. o. został założony dnia 28 maja 2012 roku aktem notarialnym
nr Rep. A 1645/2012. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000426293, uzyskała numer
REGON 146204494, oraz numer NIP 1182085786.
Drugim podmiotem zależnym, w którym Medinice S.A. ma 100 % udziałów jest spółka Medinice B+R sp. z o.o.. Nabycie udziałów
nastąpiło we wrześniu 2016 roku (50% udziałów) oraz we wrześniu 2017 roku (kolejne 50% udziałów). Medinice B+R Sp. z o.o. z
siedzibą w Rzeszowie przy ulicy Rejtana 20, wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego – XII Wydział Gospodarczy dla m.st.
Warszawy pod numerem 0000469663 w dniu 11.07.2013 r.
Trzecim podmiotem zależnym, w którym Medinice S.A. ma 49 % jest „Medi Ventures” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
„Medi Ventures” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Kielcach przy ulicy Karola Olszewskiego 6, 25-663 Kielce,
została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach X
Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000728562. Spółka powstała 27.02.2018. 7 grudnia została podpisana umowa sprzedaży
udziałów, która została podzielona na dwie transze. W pierwszej Inwestor przejął od Medince 50 % posiadanych udziałów, w drugiej
transzy nastąpi warunkowa sprzedaż kolejnych 50 % posiadanych udziałów.
Nazwa Podmiotu
Miejsce rejestracji i
porwadzenia działaności
Cel spółki Procentowa wielkość udziałów Medinice SA
Medidata Sp. z o.o. Polska 100%
Medinice B+R Sp. z o.o. Polska 100%
Medi Ventures Sp. z o. o. Polska 49%
Medi Ventures sp. z o. o. Alternatywna Spółka
Inwestycyjna sp.kom.
Polska
spółka zależna pośrednio w której
komplementariuszem jest Medi Ventures sp. z o. o.
(udział 4.000 zł) a komandytariuszem Medinice B+R
sp. z o.o (udział 1.000 zł)
Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka
Inwestycyjna sp. z o.o.
Polska 100%
Cardiona Sp. z o.o. Polska Realizacja projektu ECANS 49%
PacePress Inc. Stany Zjednoczone
Realizacja projektu PacePress na rynku
amerykańskim
60%
Jitmed Sp. zo.o.
Polska realizacja projektu AtriClamp 40%
Prace badawczo-rozwojowe w obszarze
technologii medycznych
Realizacja projektu MediAlfa
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 62 z 64
Medinice S.A. posiada również udziały w następujących podmiot ach:
- 100 % udziałów w Medtech Innovation Center Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.
- 49% udziałów w Medi Ventures Sp. z o.o.
- Medi Ventures Sp. z o.o. Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. kom. będąca w 100% spółką zależną Medi Ventures sp. z o.o.,
której komplementariuszem jest Medi Ventures sp. z o. o., a komandytariuszem Medinice B+R sp. z o.o. i Medinice S.A.
- 49 % udziałów w Cardiona Sp. z o.o.
- 60 % udziałów w PacePress Inc., powołana w dniu 27 października 2020 r. w Stanach Zjednoczonych
- 40% udziałów w Jitmed Sp. z o.o.
41. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i
na rachunkach bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
31 682
11 459
Kredyty w rachunku bieżącym
-
-
31 682
11 459
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane jako przeznaczonej do zbycia
-
-
31 682
11 459
42. Wynagrodzenie Audytora
Stan na
31/12/2021
Stan na
31/12/2020
tys. PLN
tys. PLN
Wynagrodzenie z tytułu badania SF
27
21
Inne usługi poświadczające
-
-
27
21
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 63 z 64
43. Informacje o zatrudnieniu
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w roku
obrotowym kończącym
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy umysłowi
13
10
Pracownicy na stanowiskach roboczych
0
0
Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju
0
0
Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych
0
1
Pracownicy ogółem
13
11
44. Istotne zdarzenia po dacie bilansu
Po dacie bilansu Spółka otrzymała ochrony patentowe na poniższe wynalazki:
• 17 stycznia 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu przez Europejski Urząd Patentowy (European Patent Office)
na wynalazek "Kaniula do przezskórnej małoinwazyjnej kaniulacji żyły głównej",
• 7 lutego 2022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu przez amerykański urząd patentowy (United States Patent and
Trademark Office) na wynalazek „Krioaplikator do małoinwazyjnej ablacji kardiochirurgicznej z systemem aktywnego
odmrażania”,
• 22 marca 2 022 r. Spółka poinformowała o przyznaniu patentu rzez Izraelski Urząd Patentowy (Israel Patent Office) na
wynalazek „Kaniula do małoinwazyjnej plastyki zastawki trójdzielnej”.
W dniu 21 marca 2022 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
wydał postanowienie o połączeniu Medinice S.A. ze spółką zależną Medidata sp. z o.o.
Medinice S.A.
INFORMACJE DODATKOWA – POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Strona 64 z 64
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki MEDINICE S.A. w dniu 30
marca 2 022 roku.
Imię i nazwisko
Sanjeev Choudhary
Prezes Zarządu
Arkadiusz Dorynek
Wiceprezes Zarządu
Katarzyna Kowalczyk
Osoba odpowiedzialna za przygotowanie
sprawozdania finansowego