1
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
„Lentex” S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU
24 marca 2022 roku
2
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ................................................................. 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .............................................. 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................. 8
1. Informacje ogólne o emitencie .................................................................................. 9
2. Władze Spółki ........................................................................................................ 10
3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym emitenta........................... 11
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................ 11
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................ 12
5.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................. 12
5.2. Niepewność szacunków i założeń ............................................................................. 13
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................... 17
6.1. Oświadczenie o zgodności ....................................................................................... 17
6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego .......................................... 17
7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ............................................................... 17
8. Zasady (polityka) rachunkowości ............................................................................. 19
9. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ....................................................... 33
10. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................... 35
11. Wartości niematerialne ........................................................................................... 37
12. Inwestycje w jednostki zależne ............................................................................... 37
13. Instrumenty finansowe ........................................................................................... 38
14. Zapasy .................................................................................................................. 40
15. Należności z tytułu dostaw, robót i usług ................................................................. 41
16. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe .................................................... 42
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................... 42
18. Kapitał podstawowy ............................................................................................... 43
19. Nadwyżka ze sprzedaży akcji .................................................................................. 44
20. Akcje własne ......................................................................................................... 44
21. Zyski zatrzymane ................................................................................................... 45
22. Rezerwy ................................................................................................................ 46
23. Odprawy emerytalne i rentowe ............................................................................... 47
24. Kredyty bankowe i pożyczki .................................................................................... 48
25. Pozostałe zobowiązania finansowe ........................................................................... 49
26. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ............................................................. 49
27. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ................................................ 49
                                    
3
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
28. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ........................................ 50
29. Koszty rodzajowe ................................................................................................... 50
30. Pozostałe przychody i koszty ................................................................................... 51
31. Przychody i koszty finansowe .................................................................................. 51
32. Podatek dochodowy ............................................................................................... 52
33. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................... 54
34. Dywidendy ............................................................................................................ 54
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................... 54
36. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................... 55
37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym........................................................ 55
38. Zobowiązania warunkowe, ustanowione zastawy ...................................................... 58
39. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych ................................................................................................................. 58
40. Sytuacja kadrowa Spółki ......................................................................................... 59
41. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................ 60
42. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................ 60
Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna .................................................... 62
Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna .................................................... 62
                  
4
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE
2021 2020 2021 2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 226 853 214 662 49 558 47 978
EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) 44 215 52 443 9 659 11 721
Zysk/strata ze sprzedaży 69 006 78 313 15 075 17 503
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT) 35 591 44 206 7 775 9 880
Zysk (strata) brutto 45 760 61 390 9 997 13 721
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 36 846 51 656 8 049 11 545
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 36 846 51 656 8 049 11 545
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
18 586 49 680
4 060 11 104
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 20 614
(1 523)
4 503
(340)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 688 (49 022) 369 (10 957)
Przepływy pieniężne netto - razem 40 888
(865)
8 932
(193)
43 972 523 43 972 523 43 972 523 43 972 523
Zysk na jedną akcję 0,84 1,17 0,18 0,26
43 972 523 43 972 523 43 972 523 43 972 523
Rozwodniony zysk na jedna akcję 0,84 1,17 0,18 0,26
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
Aktywa razem 337 663 291 689 73 415 63 207
Zobowiązania 99 256 76 993 21 580 16 684
Zobowiązania długoterminowe 11 538 14 049 2 509 3 044
Zobowiązania krótkoterminowe 87 718 62 944 19 072 13 640
Kapitał własny
238 407 214 696
51 834 46 523
Kapitał podstawowy
19 030 19 030
4 137 4 124
Liczba akcji 43 972 523 43 972 523 43 972 523 43 972 523
Wartość księgowa na jedną akcję 5,42 4,88 1,18 1,06
w tys. zł
w tys.EUR
Sposób:
styczeń --------------- 29.01.2021
4,5385
styczeń --------------- 31.01.2020
4,3010
luty --------------- 26.02.2021
4,5175
luty --------------- 28.02.2020
4,3355
marzec --------------- 31.03.2021
4,6603
marzec --------------- 31.03.2020
4,5523
kwiecień --------------- 30.04.2021
4,5654
kwiecień --------------- 30.04.2020
4,5424
maj --------------- 31.05.2021
4,4805
maj --------------- 29.05.2020
4,4503
czerwiec --------------- 30.06.2021
4,5208
czerwiec --------------- 30.06.2020
4,4660
lipiec --------------- 30.07.2021
4,5731
lipiec --------------- 31.07.2020
4,4072
sierpień --------------- 31.08.2021
4,5374
sierpień --------------- 31.08.2020
4,3969
wrzesień --------------- 30.09.2021
4,6329
wrzesień --------------- 30.09.2020
4,5268
październik --------------- 29.10.2021
4,6208
październik --------------- 30.10.2020
4,6188
listopad ---------------
30.11.2021 4,6834
listopad ---------------
30.11.2020 4,4779
grudzień ---------------
31.12.2021 4,5994
grudzień ---------------
31.12.2020 4,6148
54,9300 53,6899
1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP:
a) wartość księgowa na 1 akcję = Kapital własny w tys. zł (stan na 31.12.2021r.) / średnioważona liczba akcji w 2021 roku =
238.407 / 43.972.523 = 5,42zł
b) wartość księgowa na 1 akcję = Kapital własny w tys. zł (stan na 31.12.2020r.) / średnioważona liczba akcji w 2020 roku =
214.696 / 43.972.523 = 4,88zł
2. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat za 12 miesięcy 2021r. (12 miesięcy 2020r.) przeliczono na EUR wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich
kursów ustalonych przez Prezesa NBP z 12 miesięcy 2021r. (z 12 miesięcy 2020r.).
53,6899/12 = 4,4742
- dla okresu od 01.01.2021 do 31.12.2021: Tabela kursów nr 254/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2021r.
- dla okresu od 01.01.2020 do 31.12.2020: Tabela kursów nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020r.
1 EUR = 4,5994
1 EUR = 4,6148
3. Zysk na jedną akcję zwykłą w EUR = zysk na jedną akcję w PLN / kurs średni EUR za ostatnie 12 miesięcy 0,84 zł/akcję : 4,5775 = 0,18 EUR/akcję
54,9300/12 = 4,5775
12 miesięcy 2021 roku
12 miesięcy 2020 roku
5
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2021 roku
dane w tys. zł
AKTYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020
Aktywa trwałe 193 483 197 998
Rzeczowe aktywa trwałe 10 163 972 138 489
Wartości niematerialne 11 1 026 961
Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 12 28 480 58 542
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite
dochody
13 5 6
Aktywa obrotowe 144 180 93 691
Zapasy 14 63 067 47 561
Należności z tytułu dostaw, robót i usług 15 34 164 27 061
Pozostałe należności krótkoterminowe, rozliczenia międzyokresowe i
inne aktywa obrotowe
16 2 378 15 432
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 44 571 3 637
AKTYWA RAZEM 337 663 291 689
PASYWA Nota 31.12.2021 31.12.2020
Kapitał własny 238 407 214 696
Kapitał podstawowy 18 19 030 19 030
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 19 67 641 67 641
Akcje własne 20 (25 713) (25 713)
Zyski zatrzymane 21 177 449 153 738
ZOBOWIĄZANIA 99 256 76 993
Zobowiązania długoterminowe 11 538 14 049
Rezerwy 22 545 587
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 32 9 630 8 274
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 24 - 3 450
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 25 1 363 1 738
Zobowiązania krótkoterminowe 87 718 62 944
Rezerwy 22 893 1 400
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 24 43 018 16 117
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i
pożyczek
24 3 450 12 654
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 25 630 835
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 26 26 412 20 378
Zobowiązania z tytułu umowy (krótkoterminowe) 27 639 413
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe
27 9 248 5 801
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 32 3 428 5 346
PASYWA RAZEM 337 663 291 689
6
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku
dane w tys. zł
WARIANT KALKULACYJNY Nota
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 28 226 853 214 662
Koszt własny sprzedaży 29 157 847 136 349
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 69 006 78 313
Koszty sprzedaży 13 692 13 883
Koszty ogólnego zarządu 20 480 19 683
Pozostałe przychody operacyjne 1 402 419
Pozostałe koszty operacyjne 645 960
Zysk/strata z działalności operacyjnej 35 591 44 206
Przychody finansowe 10 844 17 854
Koszty finansowe 675 670
Zysk/strata brutto 45 760 61 390
Podatek dochodowy 32 8 914 9 734
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 36 846 51 656
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - -
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 33 36 846 51 656
Pozostałe dochody całkowite 57 (119)
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych
okresach sprawozdawczych:
Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne 57 (119)
Dochody całkowite razem 36 903 51 537
Zysk / strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
Podstawowy 0,84 1,17
Rozwodniony 0,84 1,17
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Podstawowy 0,84 1,17
Rozwodniony 0,84 1,17
33
33
Działalność kontynuowana
29
30
31
7
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku
dane w tys. zł
METODA POŚREDNIA
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk/ strata brutto 45 760 61 390
Korekty o pozycje: (27 174) (11 710)
Amortyzacja 8 624 8 244
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych (55) (24)
Koszty i przychody z tytułu odsetek 436 465
Przychody z tytułu dywidend (1 919) (11 515)
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej (9 711) (6 158)
Zmiana stanu rezerw (477) (734)
Zmiana stanu zapasów (14 735) 582
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (5 038) (2 442)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 3 276 4 203
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy (7 090) (3 423)
Inne korekty (485) (908)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 18 586 49 680
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 1 496 35
Wpływy ze sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych
38 961 17 814
Wpływy z tytułu dywidend 1 919 11 515
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (21 503) (31 570)
Wydatki netto na nabycie jednostek stowarzyszonych i zależnych (25) -
Inne (234) 683
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 20 614 (1 523)
Wpływy z kredytów i pożyczek 49 013 -
Spłata kredytów i pożyczek (34 760) (8 961)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (798) (922)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki (13 192) (43 973)
Zapłacone odsetki (442) (508)
Inne- otrzymane dotacje do aktywów 1 867 5 342
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 1 688 (49 022)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 40 888 (865)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na
początek okresu
3 637 4 447
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów
środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
46 55
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec
okresu
44 571 3 637
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
8
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku
dane w tys. zł
za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
Saldo na początek okresu - dane
zatwierdzone
19 030 67 641 (25 713) 153 738 214 696
Dochody całkowite razem - - - 36 903 36 903
Zyski/straty aktuarialne - - - 57 57
Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 36 846 36 846
Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - (13 192) (13 192)
Dywidendy - - - (13 192) (13 192)
Saldo na koniec okresu 19 030 67 641 (25 713) 177 449 238 407
Kapitał własny
Kapitał
własny
ogółem
dane w tys. zł
za okres
01.01.2020 - 31.12.2020
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
Saldo na początek okresu - dane
zatwierdzone
20 032 67 641 (51 427) 170 886 207 132
Dochody całkowite razem - - - 51 537 51 537
Zyski / straty aktuarialne - - - (119) (119)
Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 51 656 51 656
Pozostałe zmiany w kapitale własnym (1 002) - 25 714 (68 685) (43 973)
Podział wyniku finansowego - - - (43 973) (43 973)
Umorzenie akcji własnych (1 002) - 25 714 (24 712) -
Saldo na koniec okresu 19 030 67 641 (25 713) 153 738 214 696
Kapitał własny
Kapitał
własny
ogółem
9
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne o emitencie
„Lentex” S.A. (dalej: „Spółka”) została utworzona w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa
Państwowego pod nazwą Śląskie Zakłady Przemysłu Lniarskiego LENTEX w Lublińcu na mocy aktu
notarialnego z dnia 13 czerwca 1995 roku. Siedziba i główne miejsce produkcji wykładzin i włóknin
„Lentex” S.A. znajduje się w Lublińcu przy ul. Powstańców Śląskich 54.
Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000077520 (Data rejestracji: 4 stycznia 2002 rok). Spółce nadano numer statystyczny REGON
150122050 oraz Numer Identyfikacji Podatkowej 5750007888.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Spółka jest jednym z największych producentów wykładzin PVC w Europie Środkowej oraz znaczącym
producentem włóknin na rynku polskim. Produkty Spółki wykorzystywane są m.in. w branżach:
motoryzacyjnej, budowlanej i sanitarno-higienicznej.
„Lentex” S.A. wytwarza szeroki asortyment produktów, do których należą:
• wykładziny podłogowe mieszkaniowe,
• wykładziny obiektowe i półobiektowe,
• włókniny: płaskie, puszyste, wodnoigłowane.
Według Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka zajmuje się:
• 13.95.Z - produkcją włóknin i wyrobów wykonanych z włóknin, z wyłączeniem odzieży,
• 22.23.Z - produkcją wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych,
• 13.99.Z - produkcją pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych,
• 13.20.D - produkcją tkanin pozostałych,
• 52.10.B - magazynowaniem i przechowywaniem pozostałych towarów.
Przedmiot działalności „Lentex” S.A. według klasyfikacji przyjętej przez rynek podstawowy:
• makrosektor – przemysł,
• sektor - materiały budowlane / mbu /.
W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie
sprawozdania finansowe. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające są integralną częścią sprawozdania
finansowego.
Z dniem 1 października 2020 roku Zarząd "Lentex" S.A. dokonał wyodrębnienia pod względem
organizacyjnym i finansowym zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją
10
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
wykładzin (dalej „ZCP Wykładzin”). Jednocześnie Zarząd nie wyklucza w przyszłości podjęcia decyzji
o zamiarze wniesienia aportem do nowoutworzonej spółki ZCP Dywizji Wykładzin, jednak przed
podjęciem decyzji w tym zakresie Zarząd zdecydował o zwróceniu się do Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki o wyrażenie zgody na przedmiotowy aport. Zgoda taka została udzielona na mocy
stosownej uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 lutego 2022 roku.
2. Władze Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
• Wojciech Hoffmann – Prezes Zarządu
• Adrian Grabowski – Członek Zarządu
• Barbara Trenda – Członek Zarządu
W związku ze złożeniem w dniu 14 grudnia 2021 rezygnacji przez pana Wojciech Hoffmann z pełnienia
funkcji Prezesa Zarządu Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku oraz złożeniem w tym samym dniu
rezygnacji przez Panią Barbarę Trenda z pełnienia funcji Członka Zarządu Spółki z dniem 31 grudnia
2021 roku, Rada Nadzorcza Spółki w dniu 14 grudnia 2021 roku odwołała Zarząd Spółki z dniem
31 grudnia 2021 roku, a następnie powołała z dniam 1 stycznia 2022 roku Zarząd w składzie:
• Adrian Grabowski – Prezes Zarządu
• Wojciech Hoffmann – Członek Zarządu
• Anna Wojciechowska – Członek Zarządu
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień podpisania niniejszego
sprawozdania wchodzili*:
• Janusz Malarz – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Piotr Woźniak – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Krzysztof Wydmański – Sekretarz Rady Nadzorczej
• Tomasz Gackowski – Członek Rady Nadzorczej
• Adrian Moska – Członek Rady Nadzorczej
• Olivia Sobik – Członek Rady Nadzorczej
* Z dniem 10 sierpnia 2021 roku Pan Tomasz Gackowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka
Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 24 sierpnia 2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej, działając na
podstawie art. 17 ust. 17.7 Statutu Spółki w związku z art. 385 § 2 Kodeksu spółek handlowych, powołali
do składu Rady Nadzorczej Panią Olivię Sobik, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 14 grudnia 2021 roku Pan Adrian Moska złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej Spółki z dniem 31 grudnia 2021 roku.
Dnia 31 grudnia 2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej, działając na podstawie art. 17 ust. 17.7 Statutu
Spółki w związku z art. 385 § 2 Kodeksu spółek handlowych, powołali do składu Rady Nadzorczej Panią
Annę Pawlak, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 1 lutego 2022 roku powołało do składu Rady Nadzorczej
Spółki III wspólnej kadencji Panią Olivię Sobik oraz Panią Annę Pawlak.
11
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym emitenta
„Lentex” S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Lentex i w związku z tym, Spółka
sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku,
które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 24 marca 2022 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Lentex tworzyły:
• Jednostka dominująca
o „Lentex” Spółka Akcyjna
• Podmioty zależne objęte konsolidacją metodą pełną:
o Grupa Kapitałowa Gamrat – jednostka dominująca posiada 27,19% udziałów,
o „Lentex Wykładziny” sp. z o.o. – jednostka dominująca posiada 100% udziałów.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Gamrat tworzyły:
• Jednostka dominująca
o „Gamrat” Spółka Akcyjna
• Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną
o Grupa Kapitałowa Devorex – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100%
udziałów
o „Gamrat WPC” Sp. z o.o. – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100%
udziałów
o „PD Profil” Sp. z o.o. – jednostka dominująca niższego szczebla posiada 100% udziałów.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupę Kapitałową Devorex tworzyły:
• Jednostka dominująca
o „Devorex” EAD
• Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:
o Devorex Distribution RO Rumunia – jednostka dominująca niższego szczebla posiada
100% udziałów.
Prezentację poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy zawiera roczny skonsolidowany
raport Grupy Kapitałowej Lentex.
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 marca
2022 roku.
12
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
5.1. Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania
profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości
oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane
z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane
za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do
wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych
kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się
na opiniach niezależnych ekspertów.
Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane
w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym
i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.
Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
o
Waluta funkcjonalna
Pomimo, że przychody ze sprzedaży zagranicznej stanowią ponad 62% wartości przychodów ogółem,
walutą funkcjonalną dla Spółki jest PLN.
Spółka przeprowadziła analizę czynników mających wpływ na ustalenie waluty funkcjonalnej.
Podstawowa działalność gospodarcza Spółki Lentex jest prowadzona w kraju - na tym obszarze generuje
środki pieniężne i reguluje zobowiązania.
o
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonała identyfikacji umów leasingu zgodnie z MSSF 16, który opisany szerzej został w nocie
8
Zasady (polityka) rachunkowości
.
o
Rezerwy na reklamacje
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt
jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37
Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
Zarząd Spółki przeanalizował ryzyko związane z dodatkowymi kosztami wynikającymi z reklamacji
dotyczących sprzedawanych wyrobów. Analizie poddane zostały 3 ostatnie lata obrotowe. Na bazie
wartości uwzględnionych reklamacji w stosunku do wartości przychodów ze sprzedaży ogółem za
badane okresy, oszacowano średni koszt reklamacji, wyrażony wskaźnikiem procentowym.
Ze względu na fakt, że ryzyko wystąpienia roszczeń o charakterze reklamacji jest integralnie związane
z prowadzoną działalnością gospodarczą, zdecydowano uwzględnić szacunek prawdopodobnych
kosztów i ująć je w wyniku za okres sprawozdawczy.
13
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Szacowana wartość kosztów ewentualnych reklamacji na dzień bilansowy została oszacowana na
poziomie 74 tys. zł.
5.2. Niepewność szacunków i założeń
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności
występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki
na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego.
Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze
zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane
w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
o
Utrata wartości aktywów trwałych
W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez
Spółkę składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, przeprowadzany jest test
na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, tj. w okresie 12 miesięcy
zakończonym 31 grudnia 2021 roku, Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki co do możliwości
wystąpienia utraty wartości aktywów trwałych, stwierdzając, iż przesłanki takie nie wystąpiły.
Dokonano również oceny ryzyka utraty wartości inwestycji w jednostki zależne w postaci posiadanych
akcji „Gamrat” S.A. W związku z powyższym w Grupie Kapitałowej Gamrat wyodrębniono trzy niezależnie
działające ośrodki wypracowujące środki pieniężne tj. CGU Gamrat, CGU Devorex oraz CGU Gamrat
WPC.
Testy na utratę wartości CGU Gamrat, CGU Devorex oraz CGU Gamrat WPC przeprowadzone zostały
w oparciu o raporty z wyceny dokonanej przez firmę Coinbaq Sp. z o.o.
W wyniku przeprowadzonej wyceny ustalona została wartość odzyskiwalna poszczególnych CGU na
poziomie odpowiednio: Spółki Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC. Wartość odzyskiwalną określono
w oparciu o wartość użytkową.
Wyceny oparte zostały o następujące założenia:
o opracowanie sporządzone zostało przy założeniu ciągłości istnienia „Gamrat” S.A., „Devorex”
EAD oraz „Gamrat WPC” Sp. z o.o.,
o dla potrzeb przeprowadzanych analiz przyjęto okres pełnych 5 lat od daty wyceny – objęty
projekcją przedział czasowy obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2026 roku,
o za podstawę ustalenia wartości przyjęto strumienie pieniężne netto stanowiące różnicę
wpływów i wydatków dotyczących poszczególnych FCFF,
o projekcje zostały sporządzone w cenach bieżących, prognozy w formule cen stałych na lata
2022-2026 zostały indeksowane prognozowanym wskaźnikiem wzrostu cen,
o wartość rezydualna – oszacowana na podstawie przepływów pieniężnych przynależnych
odpowiednio marce Gamrat, Gamrat WPC w ostatnim roku szczegółowej prognozy przy
14
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
założeniu wzrostu tych przepływów na poziomie 2,5% rocznie oraz DEVOREX przy założeniu
wzrostu tych przepływów na poziomie 2% rocznie,
o przyjęto stopę dyskontową po opodatkowaniu na poziomie odpowiednio 9,22%, 8,26%
i 11,09%.
Na potrzeby testu oszacowane zostały wartości „Gamrat” S.A., „Devorex” EAD oraz „Gamrat WPC” Sp.
z o.o. w podejściu dochodowym metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Na podstawie
przeprowadzonego testu ustalono wartość użytkową CGU Gamrat w wysokości 105.558 tys. zł, wartość
użytkową Devorex w wysokości 89.815 tys. zł i wartość użytkową CGU Gamrat WPC w wysokości
21.327 tys. zł. Ponadto na podstawie operatu szacunkowego sporządzonego przez rzeczoznawcę
majątkowego Tadeusza Dębskiego ustalono wartość rynkową nieruchomości inwestycyjnych
posiadanych przez „Gamrat” S.A. w wysokości 12.343 tys. zł. Jednostka zależna posiada również aktywa
finansowe w postaci udziałów w „LIBET” S.A., których wycena w wartości godziwej na dzień 31 grudnia
2021 roku wyniosła 18.003 tys. zł.
Na podstawie testu potwierdzono, że wartość trzech głównych CGU, nieruchomości inwestycyjnych oraz
aktywów finansowych występujących w Grupie Kapitałowej Gamrat w części przypadającej na Lentex
wynosi 67.172 tys. zł, a więc nie zidentyfikowano ryzyka utraty wartości posiadanych aktywów
finansowych o wartości bilansowej 28.480 tys. zł. Równocześnie ze względu na fakt, że sporządzona
wycena znacznie przewyższa wartość księgową posiadanych udziałów, nie zidentyfikowano
pojedynczych parametrów przyjętych do wyceny, których nawet istotna zmiana mogłaby doprowadzić
do konieczności ujęcia odpisu na posiadane inwestycje w jednostki zależne.
Wyżej opisane wyceny CGU Gamrat, Devorex i Gamrat WPC zostały oparte o prognozy na lata 2022-
2026, które nie uwzględniają wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19)
oraz działań wojennych na terenie Ukrainy na wyniki generowane przez poszczególne Spółki.
Kierownictwo jednostek na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie jest w stanie ocenić wpływu
wyżej wymienionego zdarzenia na wyniki generowane przez poszczególne CGU. W momencie
wiarygodnego oszacowania wpływu pandemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 (koronawirus COVID-19)
oraz działań wojennych na terenie Ukrainy na bieżące i przyszłe wyniki finansowe poszczególnych CGU
dokonana zostanie rekalkulacja wyceny wartości odzyskiwalnej poszczególnych CGU na poziomie
odpowiednio: Spółki Gamrat, Devorex oraz Gamrat WPC, o wynikach której „Lentex” S.A. będzie
komunikować na bieżąco.
o
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
15
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
o
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się
wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje
się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych
został przedstawiony w nocie 13.
o
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że
w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione.
o
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz
obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany
powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione
precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,
które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno
pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi
odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej
dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku
w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu
osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów
ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej,
jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii)
angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
(iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym
działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych
czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają znacznie większego osądu przy
ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
16
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi
polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych
ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. W ocenie Zarządu zastosowanie
tej zmiany nie będzie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku
dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę
podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi
podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami
podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował
poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę
niepewności.
o
Utrata wartości zapasów
Kierownictwo Spółki dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia
utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych
do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Dodatkowe informacje
przedstawiono w nocie 14.
o
Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które
przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności
wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje należność zgodnie z MSSF 9. W momencie
początkowego ujęcia należności z tytułu umowy wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie
z MSSF 9, a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata
z tytułu utraty wartości). Należności kontrahentów są w większości ubezpieczone, regularnie
monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego.
Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 15.
o
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały oszacowane metodą
aktuarialną przez firmę zewnętrzną. Wyliczenia wartości rezerwy na zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych i rentowych dokonano w oparciu o stopę dyskontową na poziomie 3,50%. Zgodnie
z zaleceniem MSR 19 uwzględniono przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią
wzrostu płac na poziomie 4,0%, przy średniej inflacji 2,5%.
17
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
o
Rezerwy na bonusy i usługi marketingowe
Spółka dokonuje comiesięcznego szacunku wysokości rezerwy na bonusy i usługi marketingowe
w oparciu o zawarte umowy z kontrahentami.
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawione jest w złotych (zł), a wszystkie
wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł (tys. zł).
Sprawozdanie obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane
porównawcze za okres 12 miesięcy 2020 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Spółkę.
6.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE (MSSF UE) oraz
przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz.U. 2018 poz. 757 wraz z późniejszymi zmianami).
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR).
6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną jak i sprawozdawczą jest polski złoty (zł).
7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz
nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021
roku i później.
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy
w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
18
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE
wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2021:
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - odroczenie MSSF 9 - (opublikowano dnia
25 czerwca 2020 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2021 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie
i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” oraz MSSF 16 „Leasing” -
reforma referencyjnej stopy procentowej FAZA 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub
później,
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021
roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE
wchodzą w życie po raz pierwszy po 1 stycznia 2021 roku:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” Covid 19 - (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku), mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”, MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 37
„Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”, Zmiany do różnych standardów
„Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” - (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku)- mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), zawierający
zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 25 czerwca 2020 roku),
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później.
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" i praktyczne oświadczenia
MSSF 2 „Prezentacja zasad (polityki) rachunkowości" - (opublikowany w dniu 12 lutego 2021
roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później.
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych - (opublikowany w dniu 12 lutego
2021 roku), mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później.
19
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Ponadto na dzień publikacji niniejszego sprawozdania następujące nowe standardy i zmiany do
standardów zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania przez
UE:
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy" – odroczony podatek dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 7 maja 2021 roku), mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”- Zastosowanie po raz pierwszy MSSF 17 i MSSF
9 - Informacje porównawcze - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
niezatwierdzone przez UE (opublikowany w dniu 9 grudnia 2021 roku), mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe oraz podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie- do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku
i 15 lipca 2020 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Według szacunków Spółki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Dane finansowe za rok 2021 są w pełni porównywalne do danych wykazanych w sprawozdaniu
finansowym za rok 2020.
8. Zasady (polityka) rachunkowości
•
Wartości niematerialne
Wykazywane są początkowo wg ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu
wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę
odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości. Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów
niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie
użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji
aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie
konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane
poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie
20
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego
składnika aktywów niematerialnych.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są
corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na
poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane
w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Spółki przedstawia się
następująco:
•
Badania i rozwój
o Prace badawcze
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub
technicznej prowadzone we własnym zakresie nie są ujmowane jako składnik aktywów niematerialnych,
tylko ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Do przykładów prac
badawczych zalicza się:
▪ działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
▪ poszukiwanie, ocenę i końcową selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych
lub wiedzy innego rodzaju;
▪ poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub
usług;
▪ formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych
materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
o Prace rozwojowe
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu
lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu
Licencje Oprogramowanie komputerowe Prace rozwojowe
Okresy użytkowania
5 lat dla licencji użytkowanych na podstawie
umowy zawartej na czas określony,
przyjmuje się ten okres uwzględniając
dodatkowy okres, na który użytkowanie
może być przedłużone.
5 lat 5 lat
Wartości o nieokreślonym okresie
użytkowania nie są amortyzowane ani
przeszacowywane.
Amortyzowane przez okres umowy (5 lat) -
metodą liniową.
Wewnętrznie
wytworzone lub nabyte
Nabyte Nabyte Wytworzone we własnym zakresie
Wykorzystana metoda
amortyzacji
5 lat metodą liniową
Test na utratę wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki
świadczące o wystąpieniu utraty wartości.
Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki
świadczące o wystąpieniu utraty wartości.
5 lat metodą liniową
Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki
świadczące o wystąpieniu utraty wartości.
21
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest
ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do
ukończenia prac rozwojowych zgodnie z § 57 MSR 38.
W ramach swojej podstawowej działalności Spółka prowadziła prace rozwojowe mające na celu
zbudowanie, optymalizację i zwalidowanie prototypu pilotażowej linii technologicznej odzwierciedlającej
innowacyjną technologię lakierowania i głębokiego moletowania wykładziny elastycznej z polichlorku
winylu (PVC) o znacząco wyróżniających się na rynku parametrach.
Prace rozwojowe były prowadzone zgodnie ze strategią Spółki zakładającą rozwój produktów
oferowanych przez segment podłóg PVC, dzięki którym Spółka dołącza do grupy globalnych dostawców
w tym obszarze produktów.
Zgodnie z § 57 MSR 38, składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub
realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się
wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby
nadawał się do użytkowania lub sprzedaży
Spółka ocenia, że rozwój prowadzonych prac zakończył się sukcesem i wprowadzeniem produktów do
sprzedaży. Przeprowadzone prace dotyczą zmian procesu produkcyjnego – techniczna wykonalność
projektu została udowodniona przez zakończony sukcesem projekt. Należy podkreślić, iż Spółka,
uzyskała dofinansowanie z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w ramach programu operacyjnego
Inteligentny Rozwój, w ramach którego Jednostka dominująca otrzymała unijną dotację na Opracowanie
technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem zaoferowania
znacząco ulepszonych produktów. Jak opisano w punkcie powyżej, Spółka poprzez przyjętą i opisaną
strategię współpracy z dystrybutorami w ramach wszystkich modeli biznesowych wskazuje, iż uzyskuje
pożytki ekonomiczne z prowadzonych prac rozwojowych.
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży
Prace rozwojowe były prowadzone zgodnie z obecną strategią Spółki zakładającą rozwój produktów
oferowanych przez segment podłóg PVC, dzięki którym Spółka dołącza do grupy globalnych dostawców
w tym obszarze produktów.
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych
Projekt wykazuje od samego początku zdolność komercjalizacji, co odzwierciedlają przykłady
zawieranych transakcji w segmencie produktów wykładzinowych. Jak opisano powyżej, Spółka poprzez
przyjętą i opisaną strategię współpracy z dystrybutorami w ramach przyjętych modeli biznesowych
wskazuje, iż uzyskuje pożytki ekonomiczne z prowadzonych prac rozwojowych.
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne. Spółka jest w tej chwili wiodącym europejskim producentem wykładziny PVC.
Wprowadzenie do oferty wykładzin lakierowanych głęboko moletowanych pozwoliło wzmocnić pozycję
Spółki dominującej w tym zakresie i zwiększyć jej udział w rynku.
22
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
e) dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu
prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składników aktywów niematerialnych
Spółka ocenia, że rozwój przeprowadzonych prac zakończył się sukcesem i wprowadzeniem produktów
do sprzedaży. Spółka jest beneficjentem finansowania z UE. W dniu 11 lutego 2019 roku została
podpisana umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu w ramach
programu operacyjnego Inteligentny Rozwój, w ramach którego Spółka otrzymała unijną dotację na
Opracowanie technologii wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej celem
zaoferowania znacząco ulepszonych produktów („Projekt”).
Całkowita kwota wydatków kwalifikowanych wynosiła 19.756 tys. zł. Spółka otrzymała dofinansowanie
w kwocie 8.010 tys. zł, co stanowi 40,5% całkowitych wydatków kwalifikujących się do objęcia
wsparciem. Okres kwalifikowalności kosztów dla Projektu rozpoczął się w dniu 1 października 2019 roku
i trwał do dnia 31 marca 2021 roku.
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych
Spółka w celu wiarygodnego ustalenia nakładów na prace rozwojowe prowadzi księgi rachunkowe
wyodrębniając oddzielne analityki kont dla prowadzonych projektów.
Rejestracja nakładów jest prowadzona przy pomocy systemów informatycznych pozwalających na
szczegółową identyfikację nakładów poniesionych na prace rozwojowe. Spółka identyfikuje poniższe
kategorie nakładów związanych z pracami rozwojowymi:
▪ amortyzacja,
▪ zużycie energii,
▪ materiały,
▪ usługi,
▪ wynagrodzenia wraz z narzutami,
▪ zakup komponentów,
▪ pozostałe koszty.
Test na utratę wartości
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki
wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji.
W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość
bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość odzyskiwalną wówczas tworzony jest
odpowiedni odpis aktualizujący. Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty
wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje co najmniej przesłanki pochodzące z zewnętrznych
oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na to, że mogła
nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w trakcie realizacji, gdyż nie
zidentyfikowała prac rozwojowych w trakcie realizacji. Równocześnie zwraca uwagę na fakt, że prace
23
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
rozwojowe realizowane w ramach projektu budowy pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania
lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej i wyodrębniania zostały zakończone.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne i podlegają odpisom
amortyzacyjnym oraz aktualizującym z tytułu utraty wartości.
•
Dotacje rządowe
Otrzymane dotacje rządowe do aktywów wykazywane są w wartości godziwej.
Zwrot nakładów bezpośrednich związanych z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do
wytwarzania lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej jest w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej prezentowany jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów. Otrzymaną
dotację odejmuje się w trakcie ustalania wartości składnika aktywów. Dotacja jest ujmowana w wyniku
przez okres użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji poprzez zredukowany odpis
amortyzacyjny. Zakup aktywów oraz uzyskanie powiązanych z nimi dotacji, w celu wykazania poziomu
inwestycji brutto w aktywa, prezentuje się jako oddzielne pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych.
Koszty pośrednie związane z wytworzeniem pilotażowej linii technologicznej do wytwarzania
lakierowanej wykładziny PVC głęboko moletowanej ujmowane są systematycznie w momencie ich
poniesienia. Otrzymany zwrot poniesionych kosztów ujmowany jest jako przychód w wartości
poniesionych kosztów, aby zapewnić ich współmierność z poniesionymi kosztami, które Spółka
kompensuje. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotacja jest pokazywana w wartości
skompensowanej w pozycji koszty ogólnego zarządu.
•
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do
używania. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące
pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej
użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Po początkowym ujęciu
pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, wykazuje się je według ceny nabycia lub
w koszcie wytworzenia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania,
takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania. Stawki amortyzacyjne
dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych mieszczą się w przedziałach:
o budynki i budowle – od 0,46% do 49,38%,
o maszyny i urządzenia – od 0,31% do 63,33%,
o środki transportu - od 5,68% do 28,57%,
o pozostałe – 1,6% - 63,33%.
24
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się
corocznie i – w razie konieczności – koryguje z efektem od 1 stycznia roku następnego. Dana pozycja
rzeczowych aktywów może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie
są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika
aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są
ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym dokonano takiego
wyksięgowania.
o Remonty średnie i kapitalne maszyn produkcyjnych
Przeprowadzane są w regularnych odstępach czasu, np. co 2 lub 3 lata, są aktywowane i ujmowane
w odpowiedniej pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Odpis amortyzacyjny remontów rozkładany jest
w sposób liniowy na okres między kolejnymi remontami.
o Leasing środków trwałych
Umowy leasingu, na mocy których Spółka otrzymuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu w pozycji rzeczowe aktywa trwałe (prawa do użytkowania)
oraz zobowiązania finansowe (zobowiązania z tytułu leasingu). Zobowiązanie z tytułu leasingu
wyceniane jest w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia
leasingu. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego
do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są
wymogi kapitalizacji.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany przez okres użytkowania bazowego
składnika aktywów.
•
Koszty finansowania zewnętrznego
Ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów, które można
bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych.
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych,
aktywów niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu
finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości
odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
•
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie
stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu
sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej
25
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik
aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada
wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub
odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego,
która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany
składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od
generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest
wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do
ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy
pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed
uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych
kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono
utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego
składnika aktywów jest zbędny lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują,
Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu
aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości
odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową
składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć
wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby
w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego
składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów
ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu
pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego
zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
•
Wyroby gotowe oraz produkcja w toku na dzień bilansowy
Wykazywane są w koszcie własnym sprzedaży, nie wyższym jednak od możliwej do uzyskania cen
sprzedaży netto. Koszt własny sprzedaży wyrobów gotowych obejmuje surowce, koszty zakupu,
robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte
o normalne zdolności produkcyjne), z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Ewidencję
wyrobów gotowych prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń
26
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
od kosztu standardowego. Odpisywanie wartości zapasów do poziomu ich ceny sprzedaży netto możliwej
do uzyskania odbywa się na podstawie odpisów indywidualnych (wycena bilansowa). Dodatkowo, biorąc
pod uwagę specyfikę produkowanych asortymentów i możliwość ich sprzedaży wraz z upływem czasu,
na wszystkie zapasy wyrobów gotowych zalegających powyżej 1 roku tworzony jest odpis aktualizacyjny
w wysokości 50%, na zapasy włóknin zalegające powyżej 2 lat odpis aktualizacyjny w wysokości 100%,
na zapasy wykładzin zalegające powyżej 3 lat odpis aktualizujący 100%. Odpisy aktualizacyjne
wszystkich zapasów wyrobów gotowych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
„Koszt własny sprzedaży”.
•
Materiały, surowce, towary
Wykazywane są w cenie zakupu, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Ewidencję
materiałów, towarów i surowców prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu
ewidencji odchyleń od kosztu standardowego. Na zapasy surowców i materiałów zalegające powyżej
roku tworzony jest odpis aktualizacyjny na podstawie osądu indywidualnego, na zapasy zalegające
powyżej 2 lat odpis aktualizacyjny wynosi 100%.
Odpisy aktualizacyjne zapasów materiałów i towarów wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w pozycji „Wartość sprzedanych towarów i materiałów”.
•
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej
umowy. Jako aktywo finansowe Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie
powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub
instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema
lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 „
Instrumenty finansowe”
klasyfikowane są na moment
początkowego ujęcia w oparciu o:
- charakterystykę przepływów pieniężnych,
- model biznesowy, w oparciu o który dane aktywo finansowe jest zarządzane.
MSSF 9 „
Instrumenty finansowe”
definiuje trzy kategorie aktywów finansowych:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji Spółka dokonuje na moment początkowego ujęcia aktywów.
Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe:
należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty, depozyty zabezpieczające,
pozostałe należności.
Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje: udziały
i akcje w jednostkach pozostałych.
27
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis
na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie
życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe
w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane
z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka
wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej
oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od
dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 180 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje
w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 365 dni.
• Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie lub wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy (jeśli spełniają definicje przeznaczonych do obrotu, są
instrumentami pochodnymi lub w momencie początkowego ujęcia zostają wyznaczone jako wyceniane
w ten sposób).
Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje: kredyty, pożyczki,
obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania.
•
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres
przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
•
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują
środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności
nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych
o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeśli stanowią integralną część zarządzania środkami
pieniężnymi w jednostce (są płatne na żądanie, a saldo rachunku często zmienia saldo z dodatniego na
ujemne).
•
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych
i stowarzyszonych w cenie nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
tj. zgodnie z MSR 27.
28
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
•
Podatek dochodowy
Obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych
oraz zmianę stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązanie
podatkowe ustalane jest na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego
dochodu do opodatkowania.
Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana jest
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza
zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący
pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczącym
pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych
o z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia
wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie
stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub
stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
o w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych
lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy
terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne
jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych
przeniesionych na następne lata w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty
dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
o z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic
przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania
przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu
ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
o w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną
odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu
do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku
29
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości
odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które
pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy
podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne
na dzień bilansowy. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do
wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu
bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym
organem podatkowym.
•
Rozliczenia międzyokresowe czynne kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą więcej niż
jednego okresu sprawozdawczego.
Czynne rozliczenia kosztów stanowią m.in.:
o ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe;
o koszty opłacone z góry, np. energia, czynsze, prenumeraty, usługi informatyczne, targi
zagraniczne;
o odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
•
Kapitał własny
Kapitał własny stanowią:
o kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany wg wartości nominalnej;
o nadwyżka ze sprzedaży akcji (agio);
o akcje własne wykazywane w cenie nabycia ze znakiem minus;
o zyski zatrzymane, na które składają się:
▪ kapitał z tytułu programu motywacyjnego,
▪ kapitał z aktualizacji wyceny,
▪ zyski/straty aktuarialne, skorygowane o podatek odroczony,
▪ kapitał rezerwowy tworzony na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki,
▪ kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych lub
statutem Spółki,
▪ niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
▪ wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
•
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane
według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
30
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także
w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
•
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania
finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do
kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są
klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej
przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również
klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty
zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do
kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
o taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno
wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub
o zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane
w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem;
lub
o zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być
oddzielnie ujmowane.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały
zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości
godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji
sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty
lub przychody finansowe.
Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej
przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej
stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy,
kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie
dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane
pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania
finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków
31
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego
i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości
bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu
skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku
od nieruchomości oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez
dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są
w kwocie wymagającej zapłaty.
•
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za usługi,
które zostały wykonane, ale nie zostały opłacone/zafakturowane, łącznie z kwotami należnymi
pracownikom.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m. in.:
o usługi niefakturowane;
o zarachowane podatki i opłaty lokalne.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w pozycji
„Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe”.
•
Świadczenia pracownicze
Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych ustalone zostały metodą aktuarialnej wyceny
prognozowanych uprawnień jednostkowych. W bilansie wykazywane w pozycji „Długoterminowe
świadczenia pracownicze”, „Krótkoterminowe świadczenia pracownicze” oraz w pozycji „Zyski
zatrzymane” – w części odpowiadającej zyskowi lub stracie aktuarialnej.
Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się m.in. kumulowane, niewykorzystane urlopy
pracownicze i premie przypadające do wypłaty w ciągu dwunastu miesięcy od zakończenia okresu,
w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę.
•
Rezerwy
Tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone,
wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie
pewne, że zwrot ten nastąpi (np. na mocy zawartej umowy ubezpieczenia). W przypadku, gdy zmiana
wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest
ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości
bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe
wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli
wycena rezerwy została przeprowadzona z uwzględnieniem dyskontowania, wzrost rezerwy ujmowany
32
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako korekta odsetek. Wartość utworzonych rezerw
odnoszona jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Koszt własny sprzedaży”, „Koszty
ogólnego zarządu” lub „Koszty sprzedaży”.
•
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Walutą funkcjonalną jest złoty. Transakcje w walutach obcych ujmuje się w walucie funkcjonalnej,
stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty
funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania oraz środki pieniężne w walucie obcej przelicza się po
kursie średnim NBP z dnia bilansowego. Różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w kwocie netto w pozycji „Przychody/Koszty finansowe”.
•
Przychody
Przychody ujmuje się zgodnie z MSSF 15, tj. w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem
jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym
składnikiem aktywów.
Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
• zidentyfikowano umowę klientem,
• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
• określono cenę transakcji,
• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
o Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów
i towarów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny
sposób.
o Odsetki
Przychody z odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez
szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego
składnika aktywów finansowych.
o Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
•
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania
produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów
ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty,
na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji
33
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają
się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.
Spółka ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody
segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące
z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.
Wynik finansowy danego segmentu zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego
segmentu oraz przychody i koszty przypisane pośrednio, za wyjątkiem przychodów i kosztów
finansowych, których Spółka nie przypisuje do poszczególnych segmentów.
W związku z faktem, że Spółka nie wyodrębnia dla poszczególnych segmentów wartości aktywów
i zobowiązań, a także wartości poniesionych nakładów inwestycyjnych, Spółka nie dokonuje ich
prezentacji w podziale na wyodrębnione segmenty operacyjne.
•
Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych
Sporządzane jest metodą pośrednią.
9. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Dla celów zarządczych oraz zgodnie z MSSF 8 Spółka wyodrębniła segmenty sprawozdawcze w oparciu
o wytwarzane produkty i świadczone usługi, takie jak:
•
segment podłóg
: zajmuje się produkcją wykładzin elastycznych z PVC. Wykładziny dzielimy na
dwie grupy: mieszkaniowe i obiektowe.
•
segment włóknin
: obejmuje produkcję włóknin hydronin, chemobond i termobond, włóknin
termozgrzewalnych, puszystych oraz włóknin laminowanych. Wykorzystywane między innymi
w przemyśle samochodowym, medycznym, energetycznym, odzieżowym, higienicznym,
meblarskim, filtracyjnym.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących
alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników
działalności jest wskaźnik nie zdefiniowany w MSSF – EBIDTA (oznacza zysk operacyjny
przedsiębiorstwa przed potrąceniem odsetek od zaciągniętych zobowiązań oprocentowanych, podatków
oraz amortyzacji wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych). Finansowanie Spółki
(łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), aktywa i zobowiązania oraz podatek dochodowy są
monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Źródła przychodów ujęte w ramach pozostałej działalności Spółki nieprzypisanej do segmentów
operacyjnych pochodzą ze sprzedaży pozostałych towarów i materiałów.
34
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres
Podłogi Włókniny Pozostałe Razem
Przychody od klientów zewnętrznych 78 241 148 551 61 226 853 226 853
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (69 222) (122 087) 47 (191 262) (191 262)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (57 842) (97 707) (40) (155 589) (155 589)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów (72) (2 112) (74) (2 258) (2 258)
Koszty sprzedaży (2 693) (10 999) - (13 692) (13 692)
Koszty ogólnego zarządu (8 611) (11 869) - (20 480) (20 480)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne (4) 600 161 757 757
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 9 019 26 464 108 35 591 35 591
Zysk operacyjny 9 019 26 464 108 35 591 35 591
Amortyzacja 2 601 6 023 - 8 624 8 624
EBITDA 11 620 32 487 108 44 215 44 215
dane w tys. zł
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Przychody Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa 84 170 *
Sprzedaż zagraniczna 142 683 *
Sprzedaż wg krajów
udział %
Polska 38%
USA 15%
Niemcy 8%
Ukraina 7%
Czechy 5%
Szwajcaria 4%
Włochy 3%
Pozostałe 20%
Informacje dotyczące głównych klientów
Udział w
przychodach
*………………………………………
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do
wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.
Segment operacyjny
* Spółka nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów
dane w tys. zł
SEGMENTY OPERACYJNE
01.01.2021 - 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Działalność
ogółem
za okres
Podłogi Włókniny Pozostałe Razem
Przychody od klientów zewnętrznych 66 627 147 819 216 214 662 214 662
Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (59 190) (111 216) (50) (170 456) (170 456)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (47 257) (87 458) - (134 715) (134 715)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów (237) (1 359) (38) (1 634) (1 634)
Koszty sprzedaży (3 051) (10 832) - (13 883) (13 883)
Koszty ogólnego zarządu (8 678) (10 993) (12) (19 683) (19 683)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne 33 (574) - (541) (541)
Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 7 437 36 603 166 44 206 44 206
Zysk operacyjny 7 437 36 603 166 44 206 44 206
Amortyzacja 2 247 5 988 2 8 237 8 237
EBITDA 9 684 42 591 168 52 443 52 443
dane w tys. zł
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Przychody Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa 82 967 *
Sprzedaż zagraniczna 131 695 *
dane w tys. zł
SEGMENTY OPERACYJNE
01.01.2020 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Działalność
ogółem
* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do
wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny.
35
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
10. Rzeczowe aktywa trwałe
W tym
Sprzedaż wg krajów
udział %
Polska 39%
USA 16%
Ukraina 6%
Niemcy 6%
Włochy 5%
Szwajcaria 4%
Izrael 4%
Pozostałe 20%
Informacje dotyczące głównych klientów
Udział w
przychodach
*………………………………………
Segment operacyjny
* Spółka nie posiada klienta, z którym zrealizowałaby obrót powyżej 10% ogółu przychodów
dane w tys. zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe
w budowie
Nakłady na
projekt
"Lakierka"
Razem
Wartość brutto na początek okresu 2 899 68 983 195 105 5 585 4 711 2 092 11 142 290 517
Zwiększenia - - 531 336 48 35 465 (153) 36 227
nabycie - - 531 336 48 35 465 (153) 36 227
Zmniejszenia - 472 11 686 145 3 - 1 382 13 688
zbycie - 189 7 351 - - - - 7 540
likwidacja - 283 4 335 145 3 - - 4 766
zwrot nakładów- dotacja - - - - - - 1 382 1 382
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) 7 236 16 450 14 - (16 849) (9 607) (2 765)
Wartość brutto na koniec okresu 2 890 75 747 200 400 5 790 4 756 20 708 - 310 291
Wartość umorzenia na początek okresu 20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028
amortyzacja za okres 10 1 868 5 383 890 177 - - 8 328
zbycie/likwidacja 404 11 104 75 3 - - 11 586
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) - (2 442) - - - - (2 451)
Wartość umorzenia na koniec okresu 21 29 976 109 059 3 613 3 650 - - 146 319
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis
z tytułu utraty wartości na koniec okresu
21 29 976 109 059 3 613 3 650 - - 146 319
Wartość netto na koniec okresu 2 869 45 771 91 341 2 177 1 106 20 708 - 163 972
01.01.2021 - 31.12.2021
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do
użytkowania aktywów
za okres
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Maszyny
i Urządzenia
Środki
transportu
Wartość brutto na początek okresu- dane
opublikowane
2 899 171 3 040
Zwiększenia - - 299
nabycie- podpisanie umowy - - 299
Zmniejszenia - - 649
zbycie - - 115
wykup na własność - - 534
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) - -
Wartość brutto na koniec okresu 2 890 171 2 690
Wartość umorzenia na początek okresu 20 7 832
amortyzacja za okres 10 7 619
wykup na własność - - 311
zbycie - - 46
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) (9) - -
Wartość umorzenia na koniec okresu 21 14 1 094
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis
z tytułu utraty wartości na koniec okresu
21 14 1 094
Wartość netto na koniec okresu 2 869 157 1 596
01.01.2021 - 31.12.2021
dane w tys. zł
36
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
W tym
Na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w celu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych wynosi 4.683 tys. złotych.
Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod
zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań.
Środki trwałe o wartości 44.847 tys. zł netto stanowią zabezpieczenia kredytów w bankach finansujących
Spółkę (53.263 tys. zł netto w 2020 roku).
dane w tys. zł
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za okres
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Maszyny i
Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Środki trwałe
w budowie
Nakłady na
projekt
"Lakierka"
Razem
Wartość brutto na początek okresu 2 899 66 703 192 724 4 557 4 447 1 171 3 426 275 927
Zwiększenia - - 779 1 444 316 6 743 12 149 21 431
nabycie - - 779 1 444 316 6 743 12 149 21 431
Zmniejszenia - 254 1 642 252 52 44 4 433 6 677
zbycie - - 36 252 4 - - 292
likwidacja - 254 1 606 - 48 44 - 1 952
zwrot nakładów- dotacja - - - - - - 4 433 4 433
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - 2 534 3 244 (164) - (5 778) - (164)
Wartość brutto na koniec okresu 2 899 68 983 195 105 5 585 4 711 2 092 11 142 290 517
Wartość umorzenia na początek okresu 10 26 840 112 963 2 317 3 342 - - 145 472
amortyzacja za okres 10 1 896 5 141 865 184 - - 8 096
zbycie/likwidacja - 224 882 229 50 - - 1 385
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - (155) - - - (155)
Wartość umorzenia na koniec okresu 20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis
z tytułu utraty wartości na koniec okresu
20 28 512 117 222 2 798 3 476 - - 152 028
Wartość netto na koniec okresu 2 879 40 471 77 883 2 787 1 235 2 092 11 142 138 489
01.01.2020 - 31.12.2020
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - prawa do
użytkowania aktywów
za okres
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Maszyny
i Urządzenia
Środki
transportu
Wartość brutto na początek okresu- dane
opublikowane
2 899 171 2 367
Zwiększenia - - 1 442
nabycie- podpisanie umowy - - 1 442
z tytułu przeszacowania wartości - - -
Zmniejszenia - - 769
zbycie - - 214
wykup na własność - - 555
Wartość brutto na koniec okresu 2 899 171 3 040
Wartość umorzenia na początek okresu 10 - 673
amortyzacja za okres 10 7 636
wykup na własność - - 285
inne zwiększenia - - 192
Wartość umorzenia na koniec okresu 20 7 832
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis
z tytułu utraty wartości na koniec okresu
20 7 832
Wartość netto na koniec okresu 2 879 164 2 208
dane w tys. zł
01.01.2020 - 31.12.2020
37
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
11. Wartości niematerialne
12. Inwestycje w jednostki zależne
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada inwestycji w jednostkach współzależnych.
W styczniu 2021 roku na mocy decyzji Zarządu „Lentex” S.A. nastąpiło zawiązanie nowej spółki zależnej
„Lentex Wykładziny” sp. z o. o, w której „Lentex” S.A. objął 100 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł
za każdy, co stanowi 100% kapitału zakładowego nowoutworzonej Spółki. W dniu 17 listopada 2021
roku dokonano wpłaty 20 tys. zł celem podwyższenia kapitału zakładowego nowoutworzonej Spółki
„Lentex Wykładziny” sp. z o.o.
W dniu 23 listopada 2021 roku Spółka zawarła ze spółką zależną „Gamrat” S.A. umowę sprzedaży
667.815 sztuk akcji Gamrat, za cenę 19,28 zł za jedną akcję, co daje łączna cenę wynoszącą 12.875 tys.
dane w tys. zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres
Patenty, znaki
firmowe
licencje Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu
- - 3 680 - 3 680
Zwiększenia
- - 52 - 52
nabycie
- - 52 - 52
Zmniejszenia
- - 9 - 9
likwidacja
- - 9 - 9
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) 314 - - - 314
Wartość brutto na koniec okresu
314 - 3 723 - 4 037
Wartość umorzenia na początek okresu
- - 2 719 - 2 719
amortyzacja za okres
47 - 254 - 301
inne zmniejszenia
- - 9 - 9
Wartość umorzenia na koniec okresu
47 - 2 964 - 3 011
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
47 - 2 964 - 3 011
Wartość netto na koniec okresu 267 - 759 - 1 026
01.01.2021 - 31.12.2021
Wytworzone we
własnym
zakresie prace
Nabyte wartości niematerialne
Razem
dane w tys. zł
WARTOŚCI NIEMATERIALNE za okres
Patenty, znaki
firmowe
licencje Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu
- - 3 539 - 3 539
Zwiększenia
- - 649 - 649
nabycie
- - 649 - 649
Zmniejszenia
- - 508 - 508
wycofanie z użycia
- - 508 - 508
Wartość brutto na koniec okresu
- - 3 680 - 3 680
Wartość umorzenia na początek okresu
- - 3 079 - 3 079
amortyzacja za okres
- - 148 - 148
inne zmniejszenia
- - 508 - 508
Wartość umorzenia na koniec okresu
- - 2 719 - 2 719
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty
wartości na koniec okresu
- - 2 719 - 2 719
Wartość netto na koniec okresu - - 961 - 961
Wytworzone we
własnym
zakresie prace
Nabyte wartości niematerialne
Razem
01.01.2020 - 31.12.2020
dane w tys. zł
31.12.2021 31.12.2020
27,19% 57,43%
28 455 58 542
100% 0
25 -
28 480 58 542
Zależna/stowarzyszona
Kraj siedziby:
Razem
Nazwa jednostki
Polska
zależna
Lentex Wykładziny
Sp. z o.o.
Gamrat S.A.
Polska
zależna
Procentowa/ wartościowa wielkość
udziałów*
38
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
zł. Realizacja zawartej umowy sprzedaży spowodowała zmniejszenie liczby akcji Gamrat posiadanych
przez Spółkę do 3.170.517 sztuk. „Gamrat” S.A. w ramach programu skupu akcji własnych zakupił
w listopadzie 2021 roku 668.000 sztuk akcji za cenę 19,28 zł za jedną akcję. Łączna kwota zapłacona
za nabyte akcje wynosiła 12.879 tys. zł. Dnia 20 grudnia 2021 roku Spółka podpisała z inwestorami
indywidualnymi siedem umów sprzedaży, obejmujących łącznie 1.352.968 sztuk, co stanowi 27,19%
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy i taki sam udział w kapitale
zakładowym „Gamrat” S.A. Równocześnie Spółka nadal sprawuje kontrolę nad „Gamrat” S.A. , gdyż
spełnione są trzy warunki określone w pkt. 7 MSSF 10:
a) Spółka sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
b) Spółka podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadane prawo do zmiennych wyników
finansowych,
c) Spółka posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu
na wysokość swoich wyników finansowych.
Informacja na temat składu Grupy Kapitałowej Gamrat została podana w nocie 3 niniejszego
sprawozdania finansowego. Ponadto w nocie 5.2 w podpunkcie
Niepewność założeń i szacunków
niniejszego sprawozdania finansowego Spółki opisano test na utratę wartości inwestycji w jednostkę
zależną dokonany na dzień 31 grudnia 2021 roku przez ustalenie wartości użytkowej CGU
zidentyfikowanych w ramach kontrolowanej przez Spółkę Grupy Gamrat.
13. Instrumenty finansowe
Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych w podziale na
poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:
31.12.2021
Instrumenty
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Instrumenty
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej
5 - 5 - - 5 5
Instrumenty kapitałowe 5 - 5 - - 5 5
Aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
- 78 847 78 847 - - - -
Należności z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
- 34 276 34 276 - - - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 44 571 44 571 - - - -
Zobowiązania finansowe
niewyceniane w wartości godziwej
- 81 610 81 610 - - - -
Oprocentowane kredyty
i pożyczki – zmienna %
- 3 450 3 450 - - - -
Kredyty w rachunku bieżacym - 43 018 43 018 - - - -
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
- 1 993 1 993 - - - -
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług
- 26 412 26 412 - - - -
Pozostałe zobowiązania - 6 737 6 737 - - - -
Wartość godziwa
WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Wartość bilansowa
dane w tys. zł
39
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań handlowych,
kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych należności i zobowiązań krótkoterminowych nie
odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Długoterminowe
kredyty bankowe nie odbiegają istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu na fakt, że są
oparte na stopie rynkowej WIBOR 1M +marża.
W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020
roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani
też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik.
31.12.2020
Instrumenty
finansowe wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Instrumenty
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej
6 - 6 - - 6 6
Instrumenty kapitałowe 6 - 6 - - 6 6
Aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
- 30 710 30 710 - - - -
Należności z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
- 27 073 27 073 - - - -
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
- 3 637 3 637 - - - -
Zobowiązania finansowe
niewyceniane w wartości
godziwej
- 58 659 58 659 - - - -
Oprocentowane kredyty
i pożyczki – zmienna %
- 16 104 16 104 - - - -
Kredyty w rachunku bieżącym - 16 117 16 117 - - - -
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
- 2 573 2 573 - - - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
- 20 378 20 378 - - - -
Pozostałe zobowiązania - 3 487 3 487 - - - -
dane w tys. zł
Wartość bilansowa
WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Wartość godziwa
40
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
14. Zapasy
dane w tys. zł
za okres
Aktywa finansowe 78 735 51 (4 181) 48
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwZK 44 571 1 1 046 -
Należności z tytułu dostaw, robót i usług AFwZK 34 164 50 (5 227) 48
Zobowiązania finansowe 74 873 (437) 4 121 -
Pozostałe zobowiązania finansowe ZFwZK 1 993 (71) 2 -
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZFwZK 26 412 (1) 4 119 -
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z
krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów
bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty
bankowe i pożyczki
ZFwZK 46 468 (365) - -
01.01.2021 - 31.12.2021
Kategoria
zgodnie
z MSSF 9
Zyski/straty
z tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie /
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Przychody/ koszty
z tytułu odsetek
Wartość bilansowa
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE
AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
ZFwZk- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
dane w tys. zł
za okres
Aktywa finansowe 30 698 106 (3 225) (55)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwZK 3 637 1 1 433 -
Należności z tytułu dostaw, robót i usług AFwZK 27 061 105 (4 658) (55)
Zobowiązania finansowe 55 172 (466) 3 136 -
Pozostałe zobowiązania finansowe ZFwZK 2 573 (84) (37) -
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZFwZK 20 378 (1) 3 173 -
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z
krótkoterminową częścią długoterminowych kredytów
bankowych i pożyczek oraz krótkoterminowe kredyty
bankowe i pożyczki
ZFwZK 32 221 (381) - -
AFwZK- Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
ZFwZk- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Przychody/koszty z
tytułu odsetek
Rozwiązanie /
utworzenie
odpisów
aktualizujących
Kategoria
zgodnie
z MSSF 9
Wartość bilansowa
01.01.2020 - 31.12.2020
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE
Zyski/straty
z tytułu różnic
kursowych
dane w tys.
Materiały
Produkty
w toku
Wyroby
gotowe
Towary RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 38 961 2 731 23 525 110 65 327
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 804 - 1 027 2 1 833
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych
odpisów w okresie*
222 - 693 - 915
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 124 - 1 218 - 1 342
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 706 - 1 552 2 2 260
Wartość bilansowa zapasów 38 255 2 731 21 973 108 63 067
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 38 255 2 731 21 973 108 63 067
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
153 833
ZAPASY
stan na dzień
31.12.2021
* Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które
uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i
towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący.
41
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Spółka nie kapitalizuje kosztów finansowania zewnętrznego w zapasach.
Zapasy o wartości 20.000 tys. zł stanowią zabezpieczenie w bankach kredytów finansujących Spółkę.
15. Należności z tytułu dostaw, robót i usług
dane w tys.
Materiały
Produkty
w toku
Wyroby
gotowe
Towary RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 27 622 2 462 19 294 16 49 394
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 852 - 758 2 1 612
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych
odpisów w okresie*
134 - 539 - 673
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 86 - 808 - 894
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 804 - 1 027 2 1 833
Wartość bilansowa zapasów 26 818 2 462 18 267 14 47 561
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania 26 818 2 462 18 968 14 48 262
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
* Przyczyną odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów, było: w przypadku materiałów - wykorzystanie do produkcji materiałów, na które
uprzednio utworzony został odpis zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości ze względu na zaleganie, w przypadku wyrobów gotowych i
towarów - sprzedaż tych indeksów wyrobów gotowych i towarów, na które uprzednio utworzony został odpis aktualizujący.
ZAPASY
stan na dzień
31.12.2020
134 657
dane w tys. zł
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych 4
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 35 313 30 864
Razem należności brutto 35 313 30 868
Odpisy na należności z tytułu dostaw 1 149 3 807
Należności z tytułu dostaw, robót i usług 34 164 27 061
dane w tys. zł
ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 31.12.2021 31.12.2020
Stan na początek okresu 3 807 6 010
Zawiązanie odpisów 101 391
Rozwiązanie w związku ze spłatą 34 140
Wykorzystanie odpisu (spisanie należności) 2 725 2 454
Stan na koniec okresu 1 149 3 807
dane w tys. zł
Wartość brutto
Odpis
aktualizujący
Wartość brutto
Odpis
aktualizujący
terminowe 30 874 - 23 656 -
Przeterminowane do 3 m-cy 3 167 3 2 696
Przeterminowane od 3 m-cy do 6 m-cy 106 - 554 197
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 21 1 347 4
Przeterminowane powyżej 1 roku 1 145 1 145 3 615 3 606
Razem 35 313 1 149 30 868 3 807
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW
ROBÓT
I USŁUG
31.12.2021
31.12.2020
42
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
16. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami
kredytowymi w wysokości 19.986 tys. zł (31 grudnia 2020 roku: 29.890 tys. zł).
Dodatkowo Spółka posiada środki pieniężne na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu
Świadczeń Socjalnych, którego saldo na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 322 tys. zł (na 31 grudnia
2020 roku: 247 tys. zł). Środki pieniężne funduszu prezentowane są per saldo z funduszem i innymi
należnościami związanymi z funduszem w „Krótkoterminowych pozostałych należnościach i rozliczeniach
międzyokresowych”.
Na wyodrębnionych rachunkach bankowych w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej
płatności-
split payment
, na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała 192 tys. zł (na 31 grudnia
2020 roku: 40 tys. zł).
dane w tys. zł
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe aktywa finansowe:
- pozostałe należności
112 12
RAZEM
112 12
- część krótkoterminowa
112 12
Pozostałe aktywa niefinansowe:
- należności budżetowe
7 2 627
- zaliczki na zapasy
166 109
- zaliczki na środki trwałe
140 11 151
- bonusy od zakupu surowców
674 556
- nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS
2 -
- rozliczenia międzyokresowe
1 234 791
- inne
43 186
RAZEM
2 266 15 420
- część krótkoterminowa
2 266 15 420
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - -
RAZEM
2 378 15 432
dane w tys. zł
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie 44 571 3 637
Razem 44 571 3 637
dane w tys. zł
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie 44 571 3 637
Kredyty w rachunkach bieżących (-) - -
Razem 44 571 3 637
dane w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego 299 1 442
Razem 299 1 442
TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I
FINANSOWEJ
43
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
18. Kapitał podstawowy
Skład akcjonariatu ustalony na podstawie otrzymanych od akcjonariuszy zawiadomień przekazanych
w trybie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tj. Dz.U.
z 2020r., poz. 2080).
Rzeczywisty stan może odbiegać od prezentowanego, jeżeli nie zaszły zdarzenia nakładające obowiązek
na akcjonariusza ujawnienia nowego stanu posiadania lub mimo zajścia takich zdarzeń akcjonariusz nie
przekazał stosownego raportu.
dane w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zmiana stanu rezerw wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (549) (587)
Zyski/straty aktuarialne odniesione w pozostałe całkowite dochody 72 (147)
Zmiana stanu rezerw wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (477) (734)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
9 707 4 374
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (4 031) (171)
Zarachowanie należności VAT na CIT (2 400) -
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
3 276 4 203
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazanych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
5 951 (13 427)
Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe (10 989) 10 985
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazanych w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
(5 038) (2 442)
Zmiana stanu zapasów wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (15 506) 582
Zapasy przyjęte ze środków trwałych 771 -
Zmiana stanu zapasów wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (14 735) 582
UZGODNIENIE KWOT ZAMIESZCZONYCH W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DO POZYCJI WYKAZANYCH
W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ
dane w tys. zł
Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji wg
wartości nominalnej
A-H na okaziciela
zwykłe nie występuje 46 415 440 19 030
46 415 440 19 030
0,41
ilość akcji % kapitału
15 128 295 32,59%
8 439 673 18,18%
6 466 454 13,93%
4 827 019 10,40%
2 442 917 5,26%
9 111 082 19,64%
46 415 440 100,00%
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ
31.12.2021
Akcjonariusze :
Pozostali
Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K.
Lentex S.A. (akcje własne)
Krzysztof Moska
Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł)
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE
Liczba akcji , razem
Paravita Holding Limited
44
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
19. Nadwyżka ze sprzedaży akcji
20. Akcje własne
dane w tys. zł
Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji wg
wartości nominalnej
A-H na okaziciela
zwykłe nie występuje 46 415 440 19 030
46 415 440 19 030
0,41
ilość akcji % kapitału
15 128 295 32,59%
8 439 673 18,18%
6 466 454 13,93%
4 827 019 10,40%
2 442 917 5,26%
9 111 082 19,64%
46 415 440 100,00%
Paravita Holding Limited
Krzysztof Moska
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny wraz z DFE
Lentex S.A. (akcje własne)
Pozostali
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ
31.12.2020
Liczba akcji , razem
Wartość nominalna jednej akcji wynosi (w zł)
Akcjonariusze :
Leszek Sobik wraz z "Sobik" Zakład Produkcyjny Sp.z o.o. Sp.K.
dane w tys. zł
za okres
Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Saldo na początek okresu 46 415 440 19 030 67 641
Zwiększenia: - - -
Zmniejszenia: - - -
Saldo na koniec okresu 46 415 440 19 030 67 641
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI
01.01.2021 - 31.12.2021
dane w tys. zł
za okres
Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji
Saldo na początek okresu 48 858 358 20 032 67 641
Zwiększenia: - - -
Zmniejszenia: 2 442 918 1 002 -
umorzenie 2 442 918 1 002 -
Saldo na koniec okresu 46 415 440 19 030 67 641
NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI
01.01.2020 - 31.12.2020
Stan na dzień:
31.12.2021 31.12.2020
liczba akcji [szt.] 2 442 917
2 442 917
wartość na dzień nabycia [w tys.zł]
25 713 25 713
AKCJE WŁASNE
45
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
21. Zyski zatrzymane
za okres
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny / zyski z
świadczeń
emerytalnych
Kapitał z tytułu
programu
motywacyjnego
Zyski/straty z
lat ubiegłych i
roku bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu 32 215 66 567 (225) 1 313 53 868 153 738
Zysk/strata za rok obrotowy - - - - 36 846 36 846
Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - 71 - - 71
Podział wyniku finansowego 38 464 - - - (38 464) -
Zmniejszenie z tyt.dywidendy - - - - (13 192) (13 192)
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
- - (14) - - (14)
Rozwiązanie kapitału z tytułu programu motywacyjnego 1 313 (1 313) -
Saldo na koniec okresu 71 992 66 567 (168) - 39 058 177 449
dane w tys. zł
01.01.2021-31.12.2021
ZYSKI ZATRZYMANE
za okres
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny / zyski z
świadczeń
emerytalnych
Kapitał z tytułu
programu
motywacyjnego
Zyski/straty z
lat ubiegłych i
roku bieżącego
Razem
Saldo na początek okresu 106 265 30 794 (106) 1 313 32 620 170 886
Zysk/strata za rok obrotowy - - - - 51 656 51 656
Zyski/ straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - (147) - - (147)
Podział wyniku finansowego 1 826 - - - (1 826) -
Umorzenie akcji własnych (24 712) - - - (24 712)
Zmniejszenie z tyt.dywidendy (15 391) - - - (28 582) (43 973)
Rozwiązanie kapitału rezerwowego na zakup akcji własnych 38 834 (38 834) - - - -
Zawiązanie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych (74 607) 74 607 - - - -
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w
pozostałych dochodach całkowitych
- - 28 - - 28
Saldo na koniec okresu 32 215 66 567 (225) 1 313 53 868 153 738
dane w tys. zł
ZYSKI ZATRZYMANE
01.01.2020 - 31.12.2020
46
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Zysk z lat ubiegłych oraz z roku bieżącego nie obejmuje kwot, które nie podlegają podziałowi, tzn. nie
mogą zostać wypłacone w formie dywidendy.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka utworzyła kapitał zapasowy na pokrycie
straty w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki,
dopóki kapitał ten nie osiągnął co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału
zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego
w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Ponadto w przypadku, gdy
koszty prac rozwojowych zakwalifikowanych jako aktywa spółki nie zostały całkowicie odpisane, nie
można dokonać podziału zysku odpowiadającego równowartości kwoty nieodpisanych kosztów prac
rozwojowych, chyba że kwota kapitałów rezerwowych i zapasowych dostępnych do podziału i zysków
z lat ubiegłych jest co najmniej równa kwocie kosztów nieodpisanych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
22. Rezerwy
Zasady tworzenia rezerwy na świadczenia pracownicze zostały przedstawione w nocie 23.
dane w tys. zł
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Rezerwa na usługi
marketingowe
Pozostałe rezerwy Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
1 394 347 246 1 987
Krótkoterminowe na początek okresu
807 347 246 1 400
Długoterminowe na początek okresu
587 - - 587
Zwiększenia
2 639 2 788 2 903 8 330
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 2 639 2 788 2 903 8 330
Zmniejszenia
3 209 2 893 2 777 8 879
Wykorzystane w ciągu roku
3 031 2 809 2 750 8 590
Rozwiązane w ciągu roku
178 84 27 289
Wartość na koniec okresu w tym:
824 242 372 1 438
Krótkoterminowe na koniec okresu
279 242 372 893
Długoterminowe na koniec okresu
545 - - 545
REZERWY
za okres
01.01.2021 - 31.12.2021
dane w tys. zł
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
Rezerwa na usługi
marketingowe
Pozostałe
rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
986 1 378 211 2 575
Krótkoterminowe na początek okresu
564 1 378 211 2 153
Długoterminowe na początek okresu
422 - - 422
Zwiększenia
2 999 3 904 2 569 9 472
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
2 999 3 904 2 569 9 472
Zmniejszenia
2 591 4 935 2 534 10 060
Wykorzystane w ciągu roku
2 591 4 779 2 488 9 858
Rozwiązane w ciągu roku
- 156 46 202
Wartość na koniec okresu w tym:
1 394 347 246 1 987
Krótkoterminowe na koniec okresu
807 347 246 1 400
Długoterminowe na koniec okresu
587 - - 587
REZERWY
za okres
01.01.2020 - 31.12.2020
47
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Spółka tworzy rezerwę na usługi marketingowe w oparciu o zapisy zawarte w umowach
z kontrahentami. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku
obrotowym. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na usługi marketingowe wynikają z zawartych
umów handlowych z usługodawcami.
23. Odprawy emerytalne i rentowe
Podstawą do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe są zapisy Kodeksu Pracy.
Wycena wartości bieżącej zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonana została
zgodnie z MSR nr 19 oraz zasadami rachunku aktuarialnego. Obliczenia wartości bieżącej zobowiązań
z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wykonano metodą Prognozowanych Uprawnień
Jednostkowych, przy użyciu zdyskontowanych przepływów finansowych, na podstawie odpowiednich
informacji o pracownikach.
Założenia odnośnie śmiertelności oraz zachorowalności oparto na publikacjach GUS i ZUS (tablice
śmiertelności PTTŻ 2020, publikacje ZUS na temat orzeczeń lekarskich i przyznanych świadczeniach
rentowych). Wskaźnik rotacji wyliczono opierając się na danych Spółki, przy czym przyjęte wskaźniki
zależą od wieku i płci pracownika.
dane w tys. zł
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Wartość zobowiązania na początek okresu 613 442
Koszty netto ujęte w rachunku zysków i strat 51 44
Świadczenia wypłacone (23) (20)
Zysk/strata aktuarialna (71) 147
Wartość zobowiązania na koniec okresu 570 613
dane w tys. zł
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty bieżącego zatrudnienia 44 35
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 7 9
Zysk/strata aktuarialna netto ujęta w okresie (71) 147
Koszt netto z tytułu świadczeń pracowniczych (23) (20)
Łączny koszt za okres (43) 171
dane w tys. zł
31.12.2021 31.12.2020
Stopa dyskontowa 3,50% 1,25%
Przewidywany wskaźnik inflacji 2,5% 2,5%
Wskaźnik rotacji pracowników od 0,17% do 15,57% od 0,16% do 15,96%
Przyszły wzrost wynagrodzeń 4,0% 3,0%
KOSZT W OKRESIE
Odprawy emerytalne i rentowe
PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ODPRAW
EMERYTALNYCH I RENTOWYCH
ZMIANY STANU ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE
Odprawy emerytalne i rentowe
dane w tys. zł
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązanie w wartości bilansowej 570 613
Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta +0,5% 545 582
Zobowiązanie wyliczone dla stopy dyskonta -0,5% 598 647
Zobowiązanie dla stopy wzrosu płac +0,5% 598 646
Zobowiązanie dla stopy wzrostu płac -0,5% 545 582
Zobowiązanie dla wskaźnika rotacji +0,5% 543 581
Zobowiązanie dla wskaźnika rotacji -0,5% 585 631
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZMIAN ZAŁOŻEŃ AKTUARIALNYCH NA ODPRAWY EMERYTALNE I RENTOWE
48
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
24. Kredyty bankowe i pożyczki
W 2021 roku ani w roku poprzednim nie zostały naruszone postanowienia wynikające z umów
kredytowych, w których stroną jest „Lentex” S.A.
W dniu 8 czerwca 2021 roku „Lentex” S.A. podpisał z ING Bank Śląski S.A. umowę wieloproduktową.
Umowa została podpisana na następujących warunkach:
• limit kredytowy do wysokości 25.000 tys. zł,
• kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,
• oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,
• okres kredytowania kończy się w dniu 9 czerwca 2023 roku,
• zabezpieczenie obejmuje: weksel, hipotekę łączna na kwotę 39 mln PLN.
W dniu 9 lipca 2021 roku „Lentex” S.A. podpisał z Bankiem Millennium S.A. o kredyt parasolowy
obejmujący również limit dla „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. Umowa została podpisana na następujących
warunkach:
• limit kredytowy do wysokości 25.000 tys. zł,
• kredyt w rachunku bieżącym może być dostępny w PLN, USD oraz EUR,
• oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR/ LIBOR/ EURIBOR 1M+ marża,
• okres kredytowania kończy się w dniu 17 lipca 2023 roku,
• zabezpieczenie obejmuje: zastaw rejestrowy na dwóch maszynach produkcyjnych, zastaw
rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów, półproduktów, surowców i materiałów,
cesję wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco,
• „Lentex Wykładziny” Sp. z o.o. może korzystać z przyznanego limitu do kwoty 5.000 tys. zł
W dniu 2 września 2021 roku „Lentex” S.A. podpisał z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy
wieloproduktowej. Aneks do umowy wprowadza m.in. następujące zmiany:
• limit kredytowy podniesiono do kwoty 38.000 tys. zł,
dane w tys. zł
Wyszczególnienie
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
część
krótkoterminowa
część
długoterminowa
część
krótkoterminowa
część
długoterminowa
Kredyt nieodnawialny - BNP PARIBAS Bank Polska S.A.
WIBOR 1M
+marża
30.09.2021 - - 8 004
Kredyt obrotowy - Bank Millennium S.A.
WIBOR 1M
+marża
25.04.2022 3 450 4 650 3 450
3 450 - 12 654 3 450
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
31.12.2021
31.12.2020
Razem
dane w tys. zł
Wyszczególnienie
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Limit w rachunku bieżącym - Bank Millennium S.A.
WIBOR 1M/
EURIBOR 1M/
LIBOR 1M
+ marża
17.07.2023 20 070 -
Kredyt w rachunku bieżącym- ING Bank Śląski S.A.
WIBOR 1M/
EURIBOR 1M/
LIBOR 1M
+ marża
09.06.2023 22 948 -
Kredyt w rachunku bieżącym - BNP PARIBAS Bank
Polska S.A.
WIBOR 1M/
EURIBOR 1M/
LIBOR 1M
+ marża
16.06.2021 - 16 117
43 018 16 117
Razem
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
31.12.2021
31.12.2020
49
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
• ustanowiono dodatkowo zabezpieczenie w postaci zastawu na akcjach własnych.
Marże dotyczące zaciągniętych kredytów mieszczą się w przedziale 0,00 p.p. – 2,00 p.p.
Zabezpieczenia kredytów zostały opisane w nocie 38.
25. Pozostałe zobowiązania finansowe
Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych został ustanowiony zastaw pod
zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań.
Wartości bilansowe leasingowanych środków trwałych zostały przedstawione w nocie 10.
Informacje odnośnie zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych znajdują się w nocie 38.
26. Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
27. Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
dane w tys. zł
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
w okresie do 1 roku
686 630 943 835
w okresie powyżej roku
2 549 1 363 2 865 1 738
Razem
3 235 1 993 3 808 2 573
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO
31.12.2021
31.12.2020
dane w tys. zł
31.12.2021 31.12.2020
koszt związany z leasingami krótkoterminowymi - -
koszt związany z leasingami aktywów o niskiej
wartości
33 31
całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu
leasingów
903 1 037
LEASING
dane w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych - -
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 26 412 20 378
Razem 26 412 20 378
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z
TYTUŁU UMOWY
31.12.2021 31.12.2020
Pozostałe zobowiązania finansowe:
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 396 1 452
- zobowiązania z tytułu naliczonych bonusów 584 857
- zobowiązania inwestycyjne 4 683 1 126
- inne 74 52
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 6 737 3 487
- część krótkoterminowa 6 737 3 487
Pozostałe zobowiązania niefinansowe:
- podatek VAT 55 -
- podatek dochodowy od osób fizycznych 421 493
- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i PPK 1 593 1 658
- zobowiązania z tytułu PFRON 6 11
- nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS - 12
- potrącenia z płac 70 77
- inne 29 63
- zobowiązanie z tytułu przyszłych kosztów 337 -
RAZEM 2 511 2 314
Zobowiązania z tytułu umów
- zaliczki
604 383
- nadpłaty, korekty
35 30
RAZEM 639
413
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIE NIEFINANSOWE
3 150 2 727
- część krótkoterminowa
3 150 2 727
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ORAZ
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY
9 887 6 214
dane w tys. zł
50
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
28. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
29. Koszty rodzajowe
okres 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
kraj
Przychody ze sprzedaży produktów 83 720 81 728
Przychody ze sprzedaży usług 157 202
Przychody ze sprzedaży materiałów 255 290
Przychody ze sprzedaży towarów 38 747
zagranica
Przychody ze sprzedaży produktów 138 809 130 580
Przychody ze sprzedaży usług 2 125 467
Przychody ze sprzedaży materiałów 17 10
Przychody ze sprzedaży towarów 1 732 638
RAZEM 226 853 214 662
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Działalność kontynuowana
dane w tys. zł
dane w tys. zł
okres
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Amortyzacja środków trwałych 8 323 8 089
Amortyzacja wartości niematerialnych 301 148
Koszty świadczeń pracowniczych 30 897 28 143
Zużycie surowców, materiałów i energii 126 685 108 734
Koszty usług obcych 24 473 22 885
Koszty podatków i opłat 2 759 2 644
Pozostałe koszty 1 777 1 607
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 258 1 634
Otrzymane dotacje (485) (908)
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku (4 969) (3 061)
RAZEM 192 019 169 915
Koszty sprzedaży 13 692 13 883
Koszty ogólnego zarządu 20 480 19 683
Koszt własny sprzedaży 157 847 136 349
RAZEM 192 019 169 915
KOSZTY RODZAJOWE
dane w tys. zł
okres
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty wynagrodzeń 24 934 22 699
Koszty ubezpieczeń społeczych i świadczeń na rzecz pracowników 4 726 4 196
Koszty świadczeń emerytalnych 51 44
Koszty ZFŚS 604 579
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 582 625
RAZEM 30 897 28 143
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
dane w tys. zł
okres
01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 17 707 15 295
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 13 190 12 848
RAZEM 30 897 28 143
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
51
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
30. Pozostałe przychody i koszty
31. Przychody i koszty finansowe
dane w tys. zł
POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 836 -
Zwrot cła dotyczący lat poprzednich - 30
Spisanie rozrachunków 113 51
Nadwyżki inwentaryzacyjne 112 64
Zwrot kosztów sądowych 2 3
Refundacje, odszkodowania 242 129
Otrzymane dotacje, kary 70 117
Pozostałe 27 25
RAZEM 1 402 419
dane w tys. zł
POZOSTAŁE KOSZTY 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 74
Niedobory inwentaryzacyjne 174 61
Koszty postępowania sądowego 16 13
Szkody, kary i odszkodowania 11 90
Darowizny 14 6
Koszty zaniechanej inwestycji 23 -
Opłaty środowiskowe dotyczące lat poprzednich - 58
Koszty dotyczące ugody z kontrahentem - 91
Koszty cła dotyczące lat poprzednich 367 300
Spisanie rozrachunków 6 40
Rekompensata kosztów związanych z wadami włóknin i wykładzin 11 100
Utrata wartości aktywów - 103
Pozostałe 23 24
RAZEM 645 960
dane w tys. zł
PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek 51 58
Przychody z dywidend 1 919 11 515
Naliczone odsetki od należności - 49
Zysk ze zbycia akcji Gamrat S.A. 8 874 6 232
RAZEM 10 844 17 854
dane w tys. zł
KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty odsetek, w tym dotyczące: 370 445
kredytów bankowych 332 381
pożyczek 33 -
pozostałe 5 64
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 71 84
Odpis aktualizujący na należne odsetki - 49
Straty z tytułu różnic kursowych 121 71
Pozostałe 113 21
RAZEM 675 670
52
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
32. Podatek dochodowy
dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (7 572) (8 902)
- bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego (7 518) (8 928)
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (54) 26
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (1 342) (832)
- (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania
i odwracania się różnic przejściowych
(1 342) (832)
(obciążenie) podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: (8 914) (9 734)
- przypisane działalności kontynuowanej (8 914) (9 734)
- przypisane działalności zaniechanej - -
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach
całkowitych
14 (28)
- (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące wyceny aktuarialnej 14 (28)
(obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (8 900) (9 762)
dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (7 572) (8 902)
- bieżące (obciążenie) z tytułu podatku dochodowego (7 518) (8 928)
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych (54) 26
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (1 342) (832)
- (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania
i odwracania się różnic przejściowych
(1 342) (832)
(obciążenie) podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: (8 914) (9 734)
- przypisane działalności kontynuowanej (8 914) (9 734)
- przypisane działalności zaniechanej - -
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach
całkowitych
14 (28)
- (obciążenie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące wyceny aktuarialnej 14 (28)
(obciążenie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (8 900) (9 762)
dane w tys. zł
GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy - -
Odroczony podatek dochodowy (14) 28
- podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale (14) 28
obciążenie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym (14) 28
53
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Zmiana efektywnej stawki podatkowej wynika ze zmiany relacji pomiędzy wielkością otrzymanej
dywidendy do wyniku brutto.
dane w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 45 760 61 390
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 45 760 61 390
Stawka podatkowa obowiązująca w Polsce 19,0% 19,0%
obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 8 695 11 665
Dywidenda od jednostek zależnych i stowarzyszonych (365) (2 188)
Odpisy na PFRON 15 29
Odpisy na należności 405 117
Różnice kursowe nkup 7 8
OC Zarządu 5 5
Odsetki nkup 5 17
Ulga na złe długi - 9
Niewypłacone wynagrodzenia 2 9
Koszty reprezentacji 12 10
Wydatki dotyczące samochodów 39 35
Pozostałe koszty nkup 94 18
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 8 914 9 734
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z
PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
dane w tys. zł
okres
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 45 760 61 390
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 45 760 61 390
obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 8 914 9 734
Efektywna stawka podatkowa (w %) 19,5% 15,9%
dane w tys. zł
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
- ulgi inwestycyjne 89 97 (8) (9) - -
- różnice kursowe 39 19 20 19 - -
- aktualizacja wyceny (przeszacowania środków trwałych) 420 420 - - - -
- leasing 507 615 (108) 87 - -
- różnica w wartości podatkowej i bilansowej rzeczowych aktywów trwałych 10 040 9 187 479 629 - -
- bonusy na surowce 119 102 17 81 - -
- zapasy 59 5 428 (20) - -
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 273 10 445 828 787 - -
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
- odpisy aktualizujące wartość zapasów 430 348 (82) (42) - -
- różnice kursowe - - - 1 - -
- odpisy aktualizujące należności 198 603 405 105 - -
- świadczenia pracownicze 157 265 94 (50) 14 (28)
- rezerwa na przyszłe koszty 293 278 (15) 107 - -
- ZUS od niewypłaconych wynagrodzeń 145 141 (4) (21) - -
- wycena inwestycji finansowych 7 7 - 2 - -
- leasing 379 489 110 (68) - -
-pozostałe 34 40 6 11 - -
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 643 2 171 514 45 14 (28)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazana w sprawozdaniu 9 630 8 274
Pozostałe całkowite dochody
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Rachunek zysków i strat
54
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
33. Zysk przypadający na jedną akcję
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie stwierdzono czynników, które
powodowałyby rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję.
34. Dywidendy
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie
propozycji podziału zysku netto za 2021 rok.
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W dniu 19 lipca 2021 roku Spółka otrzyma pożyczkę od spółki zależnej Gamrat S.A. w wysokości
6.000 tys. zł, która została spłacona w dniu 30 grudnia 2021 roku.
dane w tys. zł
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk netto za okres sprawozdawczy 36 846 51 656
dane w tys. zł
Działalność
kontynuowana
Działalność
zaniechana
Razem
Działalność
kontynuowana
Działalność
zaniechana
Razem
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 36 846 - 36 846 51 656 - 51 656
Razem 36 846 - 36 846 51 656 - 51 656
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Średnio ważona liczba akcji zwykłych za okres 43 973 43 973
Zysk netto podstawowy na 1 akcję
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
na działalności kontynuowanej 0,84 1,17
Zysk netto akcjonariuszy zwykłych (podstawowy)
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
w tysiącach akcji
dane w tys. zł
Dywidendy z akcji zwykłych:
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zadeklarowana dywidenda za 2021 rok wypłacona 20 lipca 2021 roku - Uchwała ZWZA nr 7
z dnia 23 czerwca 2021 roku
13 192 -
Zadeklarowana dywidenda za 2019 rok wypłacona 23 lipca 2020 roku - Uchwała ZWZA nr 6
z dnia 4 czerwca 2020 roku
- 28 582
Zadeklarowana dywidenda dodatkowa z kapitału zapasowego wypłacona 23 lipca 2020
roku - Uchwała ZWZA nr 6 z dnia 4 czerwca 2020 roku
15 391
Razem 13 192 43 973
ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
dane w tys. zł
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za okres
Strony transakcji Sprzedaż Należności Zakupy-odsetki Zobowiązania
Przychody
finansowe – ze
sprzedaży akcji
Dywidenda
Jednostka zależna Gamrat S.A. - - 28 9 12 875 1 919
Jednostka zależna Gamrat WPC Sp.z.o.o. 1 - - - - -
Jednostka zależna Lentex Wykładziny Sp.z.o.o. 3 - - - - -
Pozostałe podmioty powiązane osobowo
- -
209 -
- -
01.01.2021 - 31.12.2021
dane w tys. zł
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za okres
Strony transakcji Sprzedaż Należności Zakupy Zobowiązania
Przychody
finansowe – ze
sprzedaży akcji
Dywidenda
Jednostka zależna Gamrat S.A. 3 4 - - 17 814 11 515
Jednostka zależna Gamrat WPC Sp.z.o.o. 3 - - - - -
Pozostałe podmioty powiązane osobowo
4 -
262 -
- -
01.01.2020 - 31.12.2020
55
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
36. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
Prezentowane wartości uwzględniają wynagrodzenia brutto oraz honoraria członków zarządu i rady
nadzorczej.
37. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy
leasingu finansowego z opcją zakupu i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych
jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Spółka posiada również inne instrumenty
finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio
w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje
i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.
•
Ryzyko stopy procentowej
W związku z tym, że środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółki nie są oprocentowane, analizie
wrażliwości wyniku brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu
niezmienności innych czynników poddano tylko kredyty bankowe. Zarząd Spółki prowadzi stały
monitoring sytuacji rynkowej w zakresie zmiany stóp procentowych. Spółka nie zabezpiecza się przed
ryzykiem zmian stóp procentowych.
dane w tys. zł
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
2 456 2 921
- -
2 456 2 921
WYNAGRODZENIA ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Razem
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
dane w tys. zł
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
46 468
46 468 1 436
dane w tys. zł
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
32 221
32 221 1 +251/-251
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Stan na dzień
31.12.2021
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Zobowiązania finansowe
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową
częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz
krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
Stan na dzień
Zobowiązania finansowe
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki wraz z krótkoterminową
częścią długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek oraz
krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
31.12.2020
56
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
•
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje
w wyniku dokonywania sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Prawie 61%
wartości zawieranych przez Spółkę transakcji sprzedaży oraz ok. 84% transakcji zakupu wyrażonych
jest w walutach innych niż PLN. Spółka stara się dopasować strumienie należności i zobowiązań w danej
walucie tak, aby środki uzyskane od klientów kupujących produkt mogły być wykorzystane do spłaty
wierzycieli, wystawiających swoje faktury w tej samej walucie obcej.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów
i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut obcych przy założeniu
niezmienności innych czynników.
dane w tys. zł
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie
kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
3 787 5 +189/-189
1 465 5 +73/-73
255 5 +13/-13
15 131 5 +757/-757
5 240 5 +262/-262
765 5 +38/-38
17 046 5 +852/-852
183 5 +9/-9
- 5 +0/-0
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Aktywa finansowe
Środki pieniężne w EUR
Środki pieniężne w USD
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w AUD
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w AUD
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD
Stan na dzień
31.12.2021
dane w tys. zł
Wartość bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie
kursu w
procentach
Wpływ na wynik
finansowy brutto
1 163 5 +58/-58
1 431 5 +72/-72
10 175 5 +509/-509
6 245 5 +312/-312
3 5 +0/-0
799 5 +40/-40
11 772 5 +589/-589
934 5 +47/-47
5 5 +0/-0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w AUD
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Aktywa finansowe
Środki pieniężne w EUR
Środki pieniężne w USD
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CHF
31.12.2020
Stan na dzień
57
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
•
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia
przez klienta będącego stroną instrumentu finansowego zobowiązań kontraktowych. Ryzyko kredytowe
jest głównie związane z należnościami z tytułu dostaw i usług.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy
pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Większość
należności jest także objęta ubezpieczeniem. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów
należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług dokonał
oszacowania oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o macierz rezerw, zdefiniowaną na podstawie
danych historycznych dotyczących strat kredytowych w okresie 3 ostatnich lat.
Oczekiwane straty kredytowe nie przekraczają utworzonego przez Spółkę odpisu na należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy,
a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Dodatkowo
Spółka lokuje środki pieniężne w wiarygodnych instytucjach finansowych.
Wartości wymienionych instrumentów na koniec roku 2021 zaprezentowane zostały w notach 13, 15,
17.
W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
•
Ryzyko związane z płynnością
Zarząd monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez comiesięczną analizę planowanych przepływów
pieniężnych Spółki. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak
i aktywów oraz zobowiązań finansowych (np. konta należności i zobowiązań, pozostałych aktywów
i zobowiązań finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez
korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty
bankowe oraz umowy leasingu finansowego.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień
31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych
płatności.
58
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
38. Zobowiązania warunkowe, ustanowione zastawy
•
Sprawy sądowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała rezerw z tytułu pozwów sądowych o istotnej
wartości.
• Ustanowione zastawy
o Umowa o kredyt parasolowy w Banku Milenium S.A.
Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na
dwóch maszynach produkcyjnych, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych,
towarów, półproduktów, surowców i materiałów, cesję wierzytelności, oświadczenie o poddaniu
się egzekucji oraz weksel in blanco.
o Umowa o kredyt obrotowy w Banku Milenium S.A.
Wartość zastawu ustanowionego na rzecz Banku Millennium S.A obejmuje zastaw rejestrowy na
jednej maszynie produkcyjnej, zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych, towarów,
półproduktów, surowców i materiałów oraz weksel in blanco.
o Umowa o kredyt nieodnawialny i umowa wielocelowej linii kredytowej w ING Bank Śląski
S.A.
Zabezpieczenie stanowi hipoteka umowna łączna na nieruchomościach, zastaw na akcjach
własnych, wesel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
39. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych
•
Przeprowadzanie badań i przeglądów sprawozdań finansowych dotyczących 2021 roku
dane w tys. zł
31.12.2021
Kredyt w
rachunku
bieżącym
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do 5
lat
Powyżej 5 lat Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki* 43 018 2 561 901 - - 46 480
Zobowiązania leasingowe* - 204 482 913 1 636 3 235
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 26 412 - - - 26 412
Pozostałe zobowiązania finansowe - 6 737 - - - 6 737
RAZEM 43 018 35 914 1 383 913 1 636 82 864
dane w tys. zł
31.12.2020
Kredyt w
rachunku
bieżącym
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do 5
lat
Powyżej 5 lat Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki* 16 117 3 979 8 745 3 456 - 32 297
Zobowiązania leasingowe* - 303 640 1 203 1 662 3 808
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 20 378 - - - 20 378
Pozostałe zobowiązania finansowe - 3 487 - - - 3 487
RAZEM 16 117 28 147 9 385 4 659 1 662 59 970
* kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na
dzień 31.12.2021r.
* kwota wskazana w tabeli obejmuje wartość zobowiązania wraz z prognozowanymi odsetkami obliczonymi przy wykorzystaniu WIBOR na
dzień 31.12.2020r.
59
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Spółka zawarła w dniu 30 czerwca 2021 roku umowy o usługi audytorskie z Kancelarią Porad Finansowo-
Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 1695. Umowy zostały zawarte na okres 2 lat.
Przedmiot umów obejmuje:
o przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia
2021 i 31 grudnia 2022 roku;
o przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia
2021 i 31 grudnia 2022 roku;
o przeprowadzenie przeglądu skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień
30 czerwca 2021 i 30 czerwca 2022 roku;
o przeprowadzenie przeglądu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na
dzień 30 czerwca 2021 i 30 czerwca 2022.
Łączna wysokość wynagrodzenia należnego za usługi dotyczące 2021 roku wynosi 63 tys. zł netto
i 65 tys. zł za usługi dotyczące 2020 roku.
W 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o.
umowę na wykonanie usługi atestacyjnej o racjonalnym stopniu pewności dotyczącej weryfikacji
zgodności z wymogami ESEF w zakresie oznakowania znacznikami iXBRL i specyfikacji technicznej
skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie należne za powyższe usługi wyniosło
4 tys. zł netto.
W dniu 19 kwietnia 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek
Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania
o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za lata 2019-2020. Wynagrodzenie należne za powyższe
usługi wyniosło 5 tys. zł netto.
W dniu 29 czerwca 2021 roku Spółka podpisała z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek
Sp. z o.o. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania
o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za 2021 rok oraz 2022 rok. Wynagrodzenie należne za
powyższe usługi wynosi 2 tys. zł netto za usługi dotyczące 2021 roku.
40. Sytuacja kadrowa Spółki
Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku kształtowało się
następująco:
Za okres
2021
2020
Zarząd Spółki
3
3
Administracja
46
40
Dział sprzedaży
38
38
Pion produkcji
172
185
Pozostali
119
120
Razem
378
386
60
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
41. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały
wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej
zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku
zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do
celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
42. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 4 stycznia 2022 roku Spółka w ramach ogłoszonej Oferty zakupu akcji własnych nabyła
3.000.000 sztuk akcji własnych, wskutek zawarcia w dniu 19 stycznia 2022 roku transakcji nabycia ww.
akcji. Średnia jednostkowa cena zakupu wynosiła 12,50 zł za szt. Wartość nominalna jednej akcji wynosi
0,41 zł za 1 sztukę. Nabyty pakiet stanowi 6,46% kapitału zakładowego i daje 3.000.000 głosów
(6,46%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Po powyższej transakcji Spółka posiada 5.442.917
sztuk akcji własnych, stanowiących 11,73% kapitału zakładowego i dających 5.442.917 głosów
(11,73%) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Dnia 15 luty 2022 Spółka zawarła z IVC BV z siedzibą w Avelgem, Belgia (dalej "IVC") Aneks do Listu
intencyjnego, na mocy którego Spółka zgodziła się na przedłużenie do dnia 21 marca 2022 roku,
udzielonego IVC prawa wyłączności na prowadzenie negocjacji w związku z decyzją o rozpoczęciu
negocjacji w sprawie sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki zajmującej się produkcją
wykładzin. Pozostałe warunki Listu intencyjnego pozostają bez zmian.
W dniu 21 marca 2022 roku Zarząd podjął decyzję o nieprzedłużaniu udzielonego IVC prawa
wyłączności. Tym samym z dniem 22 marca 2022 roku przestają obowiązywać postanowienia zawartego
pomiędzy Spółką a IVC Listu intencyjnego. Jednocześnie Zarząd nadal zamierza prowadzić z IVC
negocjacje dotyczące sprzedaży ZCP Wykładzin, jednak nie będą one objęte prawem wyłączności.
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę. Aktualnie trwająca wojna na
Ukrainie stwarza zmienne i niespotkane do tej pory warunki gospodarcze. Spółka w 2021 roku
zrealizowała do Ukrainy, Rosji i Białorusi, a więc Państwa na których toczą się działania wojenne
(Ukraina), a także tych objętych sankcjami (Rosja, Białoruś), sprzedaż wynoszącą 16.434 tys. zł, co
stanowiło 7% całkowitych przychodów ze sprzedaży Spółki, przy czym większość tej sprzedaży była
realizowana do Ukrainy. W pierwszych dwóch miesiącach 2022 roku sprzedaż na Ukrainę wyniosła 2.563
tys. zł. Pomimo wstrzymania sprzedaży w momencie rozpoczęcia działań wojennych, w połowie marca
sprzedaż została wznowiona. Odnosząc się do kwestii zakupu surowców Spółka nie posiada obecnie
dostawców z Ukrainy, Rosji czy Białorusi, jednak trwająca wojna wpływa na globalny wzrost cen
surowców. Obecna sytuacja na Ukrainie pogorszyła także funkcjonowanie łańcuchów dostaw. Można
spodziewać się zwiększonego obłożenia transportu morskiego z Azji, ograniczenia na rynku dostępności
61
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
surowców, których w dużej mierze eksporterami są Ukraina, Rosja i Białoruś i wreszcie – wzrostu
kosztów produkcji w Europie u praktycznie wszystkich wytwórców korzystających w przetwórstwie
z gazu i z surowców ropopochodnych. Czas trwania powyższych, negatywnych czynników będzie zależał
od tego, kiedy i w jaki sposób konflikt zostanie zażegnany, jak również od tego jaką dalszą politykę
wobec Rosji przyjmie Unia Europejska i sama Polska. Wojna w Ukrainie wpływa także na dużą dynamikę
zmian kursów walut oraz na ceny ropy naftowej oraz gazu. Wskazać należy, że w rejonach
zaangażowanych w konflikt Spółka nie posiada inwestycji i jednostek zależnych. W Spółce pracuje
kilkanaście osób pochodzących z Ukrainy, stąd ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników
w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną jest niewielkie. Ze względu na dynamiczną
zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji
o charakterze gospodarczym, Zarząd Spółki nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny na
Ukrainie na przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Spółki.
62
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna
w sprawie rzetelności sporządzenia
rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową a także wynik
finansowy „Lentex” S.A. oraz że roczne sprawozdanie z działalności emitenta oraz grupy kapitałowej
emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji „Lentex” S.A., w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Zarząd „Lentex” S.A.
Adrian Grabowski – Prezes Zarządu
Wojciech Hoffmann – Członek Zarządu
Anna Wojciechowska – Członek Zarządu
Oświadczenie Zarządu „Lentex” Spółka Akcyjna
w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Oświadczamy, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych – Kancelaria Porad
Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. dokonująca badania rocznego sprawozdania
finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący
tego badania, spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym
sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zarząd „Lentex” S.A.