SPIS TREŚCI:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO ........................................................................................................................................ 3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................................................. 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................................................................ 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................................................................................ 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................................................... 7
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE ..................................................................................................................................................................................................... 8
NOTA 2. SEGMENTY ............................................................................................................................................................................................................................ 12
NOTA 3. KONSOLIDACJA ................................................................................................................................................................................................................. 18
NOTA 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................... 23
NOTA 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI NIEMATERIALNE .................................................................................................................. 28
NOTA 6. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA ..................... 40
NOTA 7. KAPITAŁ OBROTOWY ..................................................................................................................................................................................................... 46
NOTA 8. ZARZADZANIE RYZYKIEM RYNKOWYM ................................................................................................................................................................. 54
NOTA 9. KAPITAŁY .............................................................................................................................................................................................................................. 65
NOTA 10. REZERWY ............................................................................................................................................................................................................................... 67
NOTA 11. POZOSTAŁE NOTY ............................................................................................................................................................................................................ 70
3
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
2021
2020
Nota 4.1
Przychody ze sprzedaży
2 203 306
1 475 850
Nota 4.2
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
( 1 497 533 )
( 1 132 249 )
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
705 773
343 601
Nota 4.2
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
( 272 275 )
( 215 540 )
Nota 11.4
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
49 375
51 611
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
482 873
179 672
Nota 6.2
Koszty finansowe
( 22 486 )
( 28 042 )
Nota 11.1
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności
6 434
1 351
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
466 821
152 981
Nota 11.5
Podatek dochodowy
( 49 499 )
( 35 576 )
Zysk (strata) netto
417 322
117 405
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
417 304
117 390
Udziałowcom niekontrolującym
18
15
Nota 2.1
EBITDA
670 309
332 130
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. szt.)
19 853
19 853
Zysk na akcję podstawowy (zł)
21,02
5,91
Zysk na akcję rozwodniony (zł)
21,02
5,91
4
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2021
2020
Zysk netto
417 322
117 405
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnianiu efektu podatkowego) podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
( 78 )
214
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
( 623 )
( 263 )
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
545
477
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnieniu efektu podatkowego) niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
( 200 )
101
Zyski i straty aktuarialne
( 200 )
101
Pozostałe dochody całkowite netto
( 278 )
315
Całkowite dochody ogółem
417 044
117 720
Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
417 026
117 705
Udziałowcom niekontrolującym
18
15
5
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2021
2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za rok obrotowy
417 304
117 390
Nota 11.5
Obciążenie z tyt. podatku dochodowego
44 607
32 007
Nota 4.2
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
168 598
146 581
Koszty finansowe
27 133
26 411
Pozostałe korekty zysku
17 097
( 6 846 )
Zapłacony podatek dochodowy
( 23 664 )
( 2 426 )
Nota 11.9
Zmiany w kapitale obrotowym
( 121 138 )
52 457
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
529 937
365 574
Nota 11.1
Obrót aktywami finansowymi
( 1 300 )
( 4 800 )
Nota 11.2
Płatności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
( 131 613 )
( 55 850 )
Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
126 405
41 961
Otrzymane odsetki
2 563
843
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
( 149 759 )
( 170 220 )
Otrzymana dywidenda
853
445
Wpływy z tytułu zbycia rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych
4 006
38 087
Pozostałe przepływy
447
( 1 359 )
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
( 148 398 )
( 150 893 )
Dywidendy
( 72 862 )
( 67 705 )
Wpływy z tytułu emisji obligacji
0
17 809
Płatności z tytułu wykupu obligacji
( 63 772 )
( 65 000 )
Wpływy z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
6 502
134 462
Płatności z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
( 86 444 )
( 106 265 )
Zapłacone odsetki
( 28 884 )
( 34 344 )
Wpływy z tytułu dotacji
9 504
17 271
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
( 235 956 )
( 103 772 )
Zwiększenie/zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
145 583
110 909
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
176 625
65 716
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
322 208
176 625
6
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
2021
2020
Aktywa trwałe
1 561 507
1 584 053
Nota 5.1
Rzeczowe aktywa trwałe
1 349 303
1 406 301
Nota 5.4
Wartości niematerialne
99 162
64 506
Nota 11.5
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
3 335
2 860
Nota 5.2
Prawa do użytkowania aktywów
90 419
99 600
Nota 11.1
Pozostałe aktywa
19 288
10 786
Aktywa obrotowe
797 595
476 732
Nota 7.1
Zapasy
159 723
93 129
Nota 7.2
Należności od odbiorców
246 407
139 193
Nota 7.4
Pozostałe należności
10 478
12 728
Nota 7.3
Aktywa z tytułu umów z klientami
1 231
889
Nota 11.2
Pozostałe aktywa
57 548
54 168
Nota 6.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
322 208
176 625
AKTYWA RAZEM
2 359 102
2 060 785
Kapitał własny
1 130 419
786 747
Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej
1 130 359
786 689
Nota 9
Kapitał akcyjny
19 853
19 853
Nota 9
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
50 113
50 113
Nota 9
Pozostałe całkowite dochody
( 13 561 )
( 13 283 )
Nota 9
Zyski zatrzymane
1 073 954
730 006
Kapitały udziałowców niekontrolujących
60
58
Zobowiązania długoterminowe
714 894
856 185
Nota 6.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
178 470
241 461
Nota 6.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
410 641
470 207
Nota 11.5
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
37 341
32 045
Nota 11.5
Zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania podatkowego
0
30 483
Nota 10
Rezerwy
25 841
22 054
Nota 11.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 969
1 727
Nota 5.3
Otrzymane dotacje
58 688
54 248
Nota 7.5
Zobowiązania wobec dostawców
224
0
Nota 7.7
Pozostałe zobowiązania
1 720
3 960
Zobowiązania krótkoterminowe
513 789
417 853
Nota 7.5
Zobowiązania wobec dostawców
211 645
190 498
Nota 7.6
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
5 498
5 056
Nota 6.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1 190
1 557
Nota 6.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
84 378
98 108
Nota 10
Rezerwy
62 337
41 734
Nota 11.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
18 393
22 850
Nota 5.3
Otrzymane dotacje
3 633
2 115
Nota 7.7
Pozostałe zobowiązania
126 715
55 935
Zobowiązania razem
1 228 683
1 274 038
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM
2 359 102
2 060 785
7
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał akcyjny
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozostałe całkowite dochody
Zyski zatrzymane
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące
Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2021
19 853
50 113
( 13 283 )
730 006
58
786 747
Transakcje z właścicielami
0
0
0
( 73 356 )
( 16 )
( 73 372 )
Wypłata dywidendy
0
0
0
( 72 862 )
( 16 )
( 72 878 )
Połączenie ChemiParku z Pack4Chem
0
( 494 )
0
( 494 )
Całkowite dochody
0
0
( 278 )
417 304
18
417 044
Zysk za rok bieżący
0
0
0
417 304
18
417 322
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
( 278 )
0
0
( 278 )
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
0
( 623 )
0
0
( 623 )
Zyski/straty aktuarialne
0
0
( 200 )
0
0
( 200 )
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
0
545
0
0
545
Stan na 31 grudnia 2021
19 853
50 113
( 13 561 )
1 073 954
60
1 130 419
Stan na 1 stycznia 2020
19 853
50 113
( 13 598 )
680 316
60
736 744
Transakcje z właścicielami
0
0
0
( 67 700 )
( 17 )
( 67 717 )
Wypłata dywidendy
0
0
0
( 67 700 )
( 17 )
( 67 717 )
Całkowite dochody
0
0
315
117 390
15
117 720
Zysk za rok bieżący
0
0
0
117 390
15
117 405
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
315
0
0
315
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
0
( 263 )
0
0
( 263 )
Zyski/straty aktuarialne
0
0
101
0
0
101
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
0
477
0
0
477
Stan na 31 grudnia 2020
19 853
50 113
( 13 283 )
730 006
58
786 747
8
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa Jednostki Dominującej
PCC Rokita SA
Podstawowa działalność Grupy
Działalność chemiczna, w tym przede wszystkim produkcja i handel wyrobami chemicznymi
Brzeg Dolny,
Siedziba
ul. Sienkiewicza 4
Brzeg Dolny,
Adres zarejestrowanego biura jednostki
ul. Sienkiewicza 4
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
Brzeg Dolny
Forma prawna jednostki
Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji
Polska
KRS
0000105885
Rejestracja
Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Podstawa sporządzenia
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Nazwa jednostki dominującej
PCC Chemicals GmbH
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla
PCC SE
Zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych
Brak
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w poszczególnych Notach. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, za wyjątkiem zmian dokonanych w związku z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów lub interpretacji obowiązujących w roku 2021 wskazanych w niniejszej Nocie.
Dane finansowe za rok 2021 są w pełni porównywalne do danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2020.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Istotne szacunki Zarządu zostały przedstawione w poszczególnych Notach dotyczących pozycji, w odniesieniu do których dokonano znaczących szacunków.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich, które są walutą prezentacji Grupy oraz walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego założono kontynuację działalności spółek wchodzących w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie.
Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności spółek wchodzących w skład Grupy.
Informacja na temat wpływu COVID-19
Trwająca wciąż jeszcze pandemia COVID wpływa na wszystkie dziedziny życia społecznego i gospodarczego zarówno w ujęciu lokalnym, jak i globalnym. W związku z jej wystąpieniem, od połowy marca 2020 roku Zarządy spółek Grupy na bieżąco monitorują sytuację rynkową, w szczególności skupiając swoją uwagę na czynnikach, które w dłuższej perspektywie chronią działalność operacyjną oraz wynik finansowy Grupy oraz na działaniach prewencyjnych.
W celu zapewnia przejrzystości informacji o faktycznych i potencjalnych skutkach pandemii spowodowanej COVID-19, Grupa przeprowadziła liczne analizy jakościowe oraz ilościowe prowadzonej działalności, sytuacji finansowej i wyników finansowych. Analizy te obejmowały w szczególności obszary wymagające zastosowania istotnego osądu. Do obszarów takich można zaliczyć wycenę majątku trwałego i obrotowego oraz jego ocenę pod kątem utraty wartości.
Grupa wykonała również testy na utratę wartości udziałów i wartości firmy na 31.12.2021 roku biorąc pod uwagę przewidywany wpływ pandemii na ich wartość w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Analiza nie wykazała istotnego wpływu zmian związanych z pandemią na wartość udziałów i wartość firmy.
W związku z obecną sytuacją rynkową Grupa stara się minimalizować negatywny wpływ epidemii na biznes między
9
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
innymi przez redukcję kosztów. Na podstawie przeprowadzonych analiz Zarządy spółek Grupy nie widzą przesłanek wskazujących na istotne ryzyko utraty wartości inwestycji w toku realizacji oraz użytkowanych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
W związku z pandemią COVID-19 i jej wpływem na rynki światowe, w tym także na rynek europejski i polski, Grupa zintensyfikowała m.in. działania mające na celu monitorowanie ryzyka kredytowego. Na bieżąco monitorowana jest spłacalność należności oraz utrzymywany jest stały kontakt z ubezpieczycielami portfela należności Grupy. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie odnotowała pogorszenia spłacalności swoich należności i w związku z tym nie widzi potrzeby modyfikacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych pod kątem potencjalnej modyfikacji przyjętych założeń w dokonywanych szacunkach i uwzględnienia dodatkowego ryzyka związanego z obecną sytuacją gospodarczą i prognozami na przyszłość.
W kolejnych okresach sprawozdawczych, wraz z pozyskiwaniem coraz bardziej rzetelnych prognoz i na podstawie analizy spłacalności należności, Grupa będzie podejmować adekwatne działania mające na celu ewentualne dostosowanie modelu do stanu portfela należności i sytuacji na rynkach docelowych. Ze względu na duży stopień niepewności co do rozwoju sytuacji związanej z pandemią COVID-19, szczególnie w zakresie skali spowolnienia i zakresu jego wpływu na poszczególne rynki, potencjalny wpływ na odpisy aktualizujące należności handlowe jest trudny do przewidzenia na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
Grupa przeprowadziła również szczegółową analizę posiadanych zapasów, w wyniku której stwierdziła, że pandemia COVID-19 nie wpłynęła negatywnie na wartość odzyskiwalną zapasów i nie powoduje konieczności ujęcia dodatkowych odpisów aktualizujących.
Grupa ocenia, że posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań.
Zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji były spłacane terminowo.
Jednocześnie należy zauważyć, że globalne skutki pandemii COVID-19 dla gospodarki są trudne do oszacowania.
Powyższy osąd został przygotowany według najlepszej wiedzy Zarządu spółek Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku, a także na dzień zatwierdzenia przez Zarząd sprawozdania finansowego do publikacji, przedstawia się następująco:
Wiesław Klimkowski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco:
Alfred Pelzer
Przewodniczący
Waldemar Preussner
Zastępca Przewodniczącego
Mariusz Dopierała
Członek
Arkadiusz Szymanek
Członek
Robert Pabich
Sekretarz
Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 16 marca 2022 roku.
Prawdziwość i rzetelność prezentowanego sprawozdania
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy:
- roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową finansową oraz wynik finansowy Grupy,
- sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za 2021 rok zawiera prawdziwy obraz jej rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Wybór Biegłego Rewidenta
Zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej, Rada Nadzorcza uchwałą nr 028/X/2020 z dnia 23 czerwca 2020 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok 2020 i 2021 oraz przeprowadzenia przeglądu/alternatywnie badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań za okres 01.01.2020 roku -30.06.2020 roku oraz 01.01.2021 roku - 30.06.2021 roku. Wybranym audytorem jest firma UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie.
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że firma UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp. k., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz Biegły Rewident dokonujący badania spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
10
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Objaśnienia – podawane kwoty
Wykazywane w treści sprawozdania kwoty podawane są w tys. zł, o ile nie podano inaczej.
Informacje o Wynagrodzeniach Kadry Kierowniczej oraz Wynagrodzeniach Rady Nadzorczej wykazywane w treści noty 11.11 sprawozdania podane są w kwotach netto, o ile nie podano inaczej.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2021 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie w roku 2021:
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
11
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany szacunków
W bieżącym okresie nie dokonano istotnych zmian pozycji szacunkowych.
Pozycje, których wysokość ustalana jest na bazie aktualnej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń dotyczą:
- odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów,
- odpisów aktualizujących należności,
- odpisów aktualizujących zapasy,
- odpisów aktualizujących aktywa trwałe,
- okresów użytkowania aktywów trwałych,
- podatku odroczonego,
- rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych,
- zobowiązań z tytułu niepewnego traktowania podatkowego.
Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu „ forward ”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy
zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Kursy odpowiednich walut w stosunku do PLN przyjęte dla potrzeb wyceny:
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
2021
2020
EUR
4,5994
4,6148
THB
0,1225
0,1253
MYR
0,9746
0,9343
TRY
0,3016
0,5029
Kurs średni*
2021
2020
EUR
4,5775
4,4742
THB
0,1208
0,1246
MYR
0,9358
0,9301
TRY
0,4350
0,5556
*) Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
12
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 2. SEGMENTY
2.1. Informacje dotyczące segmentów sprawozdawczych
Segmenty operacyjne w ramach Grupy Kapitałowej PCC Rokita wynikają z działalności Grupy, jej struktury, sposobu zarządzania poszczególnymi jednostkami wchodzącymi w skład Grupy. Z tego względu dokonano podziału na segmenty sprawozdawcze według grup wytwarzanych produktów.
POLIURETANY
Poliuretany tworzą jedną z grup materiałów polimerowych (polimerów), która powstaje w reakcji izocyjanianów i związków zawierających grupy hydroksylowe (głównie polioli). w ramach segmentu poliuretanów produkowane są poliole, systemy poliuretanowe i prepolimery.
Do poliuretanów należą przede wszystkim pianki elastyczne, pianki sztywne, powłoki, elastomery, kleje i impregnaty oraz wiele innych. Znajdują one zastosowanie we wszystkich dziedzinach techniki i gospodarki, m.in. w przemyśle meblarskim, samochodowym, budownictwie, przemyśle chłodniczym oraz do izolacji przemysłowych.
CHLOROPOCHODNE
Przedmiotem działalności segmentu Chloropochodne jest produkcja m.in. chloru, alkaliów (ług sodowy, soda kaustyczna), chlorobenzenu i kwasu solnego. Produkty te stosowane są u wiodących producentów głównie w branżach tworzyw sztucznych, chemicznej, papierniczej czy spożywczej.
▪ Ⓟ POLIURETANY ▪ Ⓒ CHLOROPOCHODNE ▪ Ⓕ INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA ▪ Ⓔ ENERGETYKA ▪ Ⓩ POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ ▪ POLIURETANY ▪ CHLOROPOCHODNE ▪ INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA ▪ ENERGETYKA ▪ POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
13
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA
W ramach segmentu Pozostała działalność chemiczna produkowane są inne niż wymienione powyżej produkty chemiczne. Przede wszystkim są to produkty fosforopochodne oraz naftalenopochodne. Głównymi przedstawicielami produktów fosforopochodnych są plastyfikatory i uniepalniacze, stosowane w przetwórstwie tworzyw sztucznych. Są to głównie tworzywa wykorzystywane w takich dziedzinach jak elektrotechnika, elektronika i telekomunikacja, budownictwo, meblarstwo, transport i górnictwo. Produkty naftalenopochodne wykorzystywane są w branży budowlanej jako środki bazowe, służące do produkcji domieszek do betonu.
ENERGETYKA
Segment Energetyka prowadzi działalność w zakresie wytwarzania i dystrybucji energii elektrycznej, energii cieplnej, wody odmineralizowanej oraz sprężonego powietrza (głównie na potrzeby Grupy PCC Rokita).
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
Segment Pozostała działalność obejmuje obszary, których przedmiotem działalności są m.in. usługi w zakresie kompleksowego utrzymania ruchu urządzeń i instalacji technologicznych, gospodarowanie odpadami przemysłowymi, usługi transportowe ładunków niebezpiecznych, usługi w akresie zarządzania i administracji, ochrony środowiska, zarządzania majątkiem oraz bezpieczeństwa, wykonawstwo i remonty aparatury przemysłowej ze stali i inne.
14
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Segment sprawozdawczy
Spółka lub część działalności Jednostki Dominującej zagregowane
w danym segmencie sprawozdawczym
Segmenty operacyjne oraz przesłanki podobieństwa charakterystyki ekonomicznej segmentów uwzględnione przy dokonywaniu agregacji
Kompleks Polioli w ramach PCC Rokita SA
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC PU Sp. z o.o.
Poliuretany
IRPC Polyol Company Limited
Chloropochodne
Kompleks Chloru działający w ramach PCC Rokita SA
Inna działalność chemiczna
Kompleks Chemii Fosforu działający w ramach PCC Rokita SA
Energetyka
Centrum Energetyki działające w ramach PCC Rokita SA
Dla segmentów „Poliuretany”, „Chloropochodne”, „Inna działalność chemiczna” i „Energetyka” nie dokonywano agregacji, gdyż segment operacyjny jest tożsamy ze sprawozdawczym.
Pozostałe jednostki/spółki Grupy Kapitałowej:
PCC Autochem Sp. z o.o.
PCC Apakor Sp. z o.o.
Zakład Usługowo – Serwisowy „LabMatic” Sp. z o.o.
Ekologistyka Sp. z o.o.
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
Elpis Sp. z o.o.
distripark.com Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
PCC BD Sp. z o.o.
Biuro Ochrony Środowiska działające w ramach PCC Rokita SA
Pozostała działalność
Jednostki usługowe Centrum Zarządzania w ramach PCC Rokita SA
Agregacji dokonano z uwagi na to, że nie zostały spełnione kryteria wymagające wydzielenia z tej grupy odrębnego dodatkowego segmentu sprawozdawczego.
15
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Miarą wyników segmentów analizowaną przez Zarząd Jednostki Dominującej jest EBITDA. Grupa definiuje EBITDA jako zysk lub stratę netto za okresy ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), kosztów finansowych, udziału w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych oraz amortyzacji skorygowanej o jednorazowe odpisy aktualizujące/ amortyzację nieplanową.
Uzgodnienie EBITDA
2021
2020
Zysk netto
417 322
117 405
[+] Podatek dochodowy bieżący i odroczony
49 499
35 576
[+] Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
168 598
146 581
[+] Jednorazowy odpis aktualizujący/amortyzacja nieplanowa
18 838
5 877
[+] Koszty finansowe
22 486
28 042
[+] Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych
(6 434)
(1 351)
[=] EBITDA
670 309
332 130
Aktywa trwałe grupy (z wyłączeniem instrumentów finansowych oraz aktywa z tyt. podatku odroczonego) zlokalizowane są w następujących krajach:
Kraj
2021
2020
Polska
1 524 512
1 556 035
Razem
1 542 512
1 556 035
Przychody (mln zł)
EBITDA (mln zł)
Wydatki inwestycyjne (mln zł)
Wszystkie dane na temat segmentów sporządzone są zgodnie z zasadami stosowanymi dla celów sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2 203
1 476
2021
2020
670
332
2021
2020
159
156
2021
2020
16
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poliuretany
Chloropochodne
Inna działalność chemiczna
Energetyka
Pozostała działalność
Korekty konsolidacyjne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
2021
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów
30 380
386 697
11 505
90 992
165 533
(685 107)
0
Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych
1 247 383
605 826
192 058
45 079
112 960
0
2 203 306
Przychody ze sprzedaży
1 277 763
992 523
203 563
136 071
278 493
(685 107)
2 203 306
Wynik segmentu - EBITDA
359 654
206 110
58 586
41 773
6 653
(2 467)
670 309
Zysk/strata brutto
325 064
135 586
43 404
(21 271)
(33 883)
17 921
466 821
Informacje dodatkowe dotyczące istotnych pozycji kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
(18 493)
(57 552)
(9 880)
(58 426)
(25 038)
791
(168 598)
Odpis z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
(2 141)
(3 251)
(3 001)
(1 807)
(6 216)
0
(16 416)
2021
Aktywa, w tym:
Aktywa segmentu
465 997
966 410
219 913
323 386
615 374
(231 978)
2 359 102
Aktywa niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania, w tym:
Zobowiązania segmentu
270 946
532 715
110 890
151 073
356 363
(193 304)
1 228 683
Zobowiązania niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
2021
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
10 171
28 565
3 893
96 276
19 911
0
158 816
17
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poliuretany
Chloropochodne
Inna działalność chemiczna
Energetyka
Pozostała działalność
Korekty konsolidacyjne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
2020
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów
19 907
265 844
7 311
81 885
154 414
(529 361)
0
Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych
732 094
477 518
116 725
37 369
112 144
0
1 475 850
Przychody ze sprzedaży
752 001
743 362
124 036
119 254
266 558
(529 361)
1 475 850
Wynik segmentu - EBITDA
118 741
129 570
17 207
27 698
15 973
22 941
332 130
Zysk/strata brutto
90 623
63 021
8 808
(23 985)
(15 961)
30 475
152 981
Informacje dodatkowe dotyczące istotnych pozycji kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
(18 528)
(50 442)
(5 525)
(48 544)
(24 341)
799
(146 581)
Odpis z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
(2 000)
142
(321)
131
786
0
(1 262)
2020
Aktywa, w tym:
Aktywa segmentu
368 431
880 646
197 382
246 384
588 690
(220 748)
2 060 785
Aktywa niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania, w tym:
Zobowiązania segmentu
230 223
552 945
115 682
153 269
388 195
(166 276)
1 274 038
Zobowiązania niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
2020
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
11 352
40 628
24 516
39 548
40 145
0
156 189
Dalsze informacje na temat przychodów ze sprzedaży (w szczególności: podział według produktów, podział geograficzny, informacje na temat znaczących klientów) przedstawiono w Nocie 4.1.
18
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 3. KONSOLIDACJA
3.1. Zasady konsolidacji jednostek zależnych
▪ Zasady konsolidacji
▪ Rozliczanie połączenia przedsięwzięć
▪ Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli
▪ Przeliczenie jednostek zagranicznych
Zasady rachunkowości
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe PCC Rokita SA oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji istotnych rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli. Objęcie kontroli nad jednostką stanowiącą przedsięwzięcie rozlicza się przy zastosowaniu metody nabycia.
Wspólne przedsięwzięcia oraz inwestycje w jednostki zależne wycenia się przy zastosowaniu metody praw własności.
Grupa Kapitałowa PCC Rokita, w oparciu o uregulowania MSR 8, w szczególności pkt 8, który zezwala na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF oraz ze względu na nieistotność, odstąpiła od konsolidacji niektórych spółek zależnych.
Rozliczanie nabycia przedsięwzięć
Nabycie przedsięwzięć, za wyjątkiem połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, rozlicza się metodą nabycia. Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych oraz wyemitowanych instrumentów kapitałowych na dzień przejęcia.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia przedsięwzięć wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej.
Jeżeli wysokość zapłaty za przejęcie, powiększona o udziały niedające kontroli oraz w przypadku połączenia realizowanego etapami o wartość godziwą poprzednio posiadanego udziału kapitałowego w jednostce przejmowanej, przewyższa wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto Grupa ujmuje wartość firmy. w sytuacji, gdy wartość ta jest niższa niż wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów netto, Grupa ujmuje w wyniku finansowym zysk z okazyjnego nabycia.
W przypadku połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą w ramach spółek Grupy rozliczenie następuje metodą łączenia udziałów i pozostaje bez wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli
Zmiany w udziale własnościowym Grupy Kapitałowej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty lub otrzymania z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału niekontrolującego a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę.
Przeliczenie jednostek zagranicznych
Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej PCC Rokita tj. w PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób:
- przeliczenia stanów zamknięcia aktywów i zobowiązań dokonuje się po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
- przeliczenia pozycji wpływających na zmianę stanu aktywów i zobowiązań w danym okresie sprawozdawczym dokonuje się po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla
27 spółek Grupa Kapitałowa PCC Rokita obejmuje 27 spółek 31 spółek Grupa Kapitałowa PCC Rokita obejmuje 31 spółek zależnych w 2 krajach
19
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego,
- przeliczenia pozycji kapitałów własnych, w tym:
− kapitału podstawowego, dokonuje się po kursie wymiany obowiązującym na dzień objęcia kontrolą oraz na dzień każdorazowego podwyższenia kapitału podstawowego,
− zysków zatrzymanych, w tym:
− zysku zatrzymanego z lat ubiegłych istniejącego na dzień objęcia kontrolą dokonuje się po kursie historycznym tj. po kursie wymiany obowiązującym na ten dzień,
− zyski zatrzymane z lat ubiegłych powstałe po dniu objęcia kontroli stanowią sumę wyników netto ubiegłych lat obrotowych wyrażonych w PLN, zgodnie z wyceną dokonaną na koniec każdego roku sprawozdawczego (obrotowego),
- przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dokonuje się po
kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów przelicza się po kursach z dnia transakcji,
- przeliczenia pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych dokonuje się po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych przelicza się po kursach z dnia transakcji.
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach danego okresu.
20
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
3.2. Struktura Grupy Kapitałowej PCC Rokita
PRODUKCJA I OBRÓT CHEMIĄ
USŁUGI
PCC PU Sp. z o.o.
PCC Prodex Sp. z o.o.
IRPC Polyol Co. Ltd.
POZOSTAŁA PRODUKCJA
PCC Apakor Sp. z o.o.
Zakład Usługowo-Serwisowy LabMatic Sp. z o.o.
Ekologistyka Sp. z o. o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
CWB Partner Sp. z o. o.
Chemia-Profex Sp. z o.o.
LocoChem Sp. z o.o.
Elpis Sp. z o.o.
Fate Sp. z o.o.
Gaia Sp. z o.o.
Hebe Sp. z o.o.
LogoPort Sp. z o.o.
PCC BD Sp. z o.o.
Labanalityka Sp z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o.o.
distripark.com Sp. z o.o.
Biuro Projektowo-Inżynieryjne Technochem Sp. z o.o.
New Better Industry Sp. z o.o.
PCC ABC Sp. z o.o.
Chemi-Plan S.A. w likwidacji
Chemia-Serwis Sp. z o.o
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
NOTA 2.4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
21
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Podstawowe informacje dotyczące konsolidowanych jednostek zależnych przedstawia poniższa tabela:
2021
2020
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział w kapitale zakładowym+ %
Udział w prawach głosu %
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
PCC Apakor Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja aparatury, usługi mechaniczne, instalacyjne, antykorozyjne
99,59%
99,59%
99,59%
99,59%
Zakład Usługowo- Serwisowy „LabMatic” Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi automatyki
pomiarowej, usługi elektro- energetyczne
99,94%
99,94%
99,94%
99,94%
Ekologistyka Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
Składowanie i gospodarka odpadami
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC Autochem Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi transportowe
i spedycyjne przy użyciu transportu samochodowego
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC PU Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja chemikaliów
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC Prodex Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja chemikaliów
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
zarządzanie majątkiem, sprzedaż paliw
99,98%
99,98%
99,98%
99,98%
Aqua Łososiowice Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi w zakresie gospodarowania wodą pitną
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
22
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Wykaz jednostek konsolidowanych metodą praw własności:
2021
2020
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
Wspólne przedsięwzięcia
Elpis Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
pozostałe doradztwo
w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej
i zarządzania
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
distripark.com Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
sprzedaż internetowa
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Istanbuł (Turcja)
dystrybucja
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
PCC BD Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja
i sprzedaż chemikaliów
50,00%
50,00%
-
-
Jednostki stowarzyszone
IRPC Polyol Company Ltd
Bangkok (Tajlandia)
produkcja
i sprzedaż polioli
i sytemów poliuretanowych
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
23
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
4.1. Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
Podstawowa działalność operacyjna
Przychody ze sprzedaży są ujmowane zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15, tj. zgodnie z niżej wymienionymi krokami:
- identyfikacja umowy,
- identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ustalenie ceny transakcyjnej,
- przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
- ujęcie przychodu.
W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Kontrola nad dobrem lub usługą jest przekazywana w miarę upływu czasu i tym samym zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie i przychód ujmowany jest w miarę upływu czasu, gdy spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia;
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powyżej, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
- Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
- klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
- składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
- klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
- klient przyjął składnik aktywów.
Metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania obejmują metody oparte na wynikach i metody oparte na nakładach. Przy ustalaniu odpowiedniej metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania Spółka bierze pod uwagę charakter dobra lub usługi, które zobowiązała się przenieść na rzecz klienta.
Zgodnie z metodami opartymi na wynikach, Spółka ujmuje przychody na podstawie bezpośredniego pomiaru wartości dla klienta dóbr lub usług, które zostały dotychczas przekazane na rzecz klienta, w stosunku do pozostałych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie. Metody oparte na wynikach obejmują metody takie, jak analizy dotychczas wykonanych świadczeń, ocenę osiągniętych wyników i etapów, czasu trwania wykonywania świadczenia oraz liczby wyprodukowanych lub dostarczonych jednostek.
Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, Spółka ujmuje przychody w oparciu o działania lub nakłady poniesione przez Spółkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeżeli działania lub nakłady Spółki są
24
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
wykorzystywane równomiernie przez cały okres spełniania zobowiązania, Spółka ujmuje przychody metodą liniową.
Jeżeli Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez Spółkę (na przykład w przypadku umowy o świadczenie usług, w ramach której Spółka nalicza klientowi stałą kwotę za każdą godzinę wykonanej usługi), Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem (tj. koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, które nie byłyby poniesione, gdyby umowa nie została zawarta) ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska. Pozostałe koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, bez względu na to, czy umowa została zawarta, czy nie, ujmowane są w kosztach okresu.
Koszty poniesione w związku z wykonaniem umowy z klientem i nie ujęte jako zapasy, rzeczowe aktywa trwałe czy wartości niematerialne, zgodnie z odpowiednimi standardami, ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli spełnione są wszystkie poniższe kryteria:
- koszty są bezpośrednio związane z konkretną umową,
- koszty prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia,
- Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Składnik aktywów ujęty w związku z poniesionymi kosztami pozyskania lub wykonania umowy z klientem jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest on powiązany.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 360 dni). Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
25
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Spółki Grupy Kapitałowej osiągają przychody ze sprzedaży z tytułu prowadzenia działalności:
PRODUKCYJNA
Segmenty działalności
WYTWARZANIE I OBRÓT WYROBAMI CHEMICZNYMI PRZYPISANYMI DO NASTĘPUJĄCYCH GRUP ASORTYMENTOWYCH:
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
Grupa asortymentów
Produkty w ramach grupy
Zastosowanie
przemysł meblarski (materace)
przemysł samochodowy (fotele, deski rozdzielcze, podsufitki)
Poliole
poliole polietrowe (polieterole)
budownictwo
chlor
przemysł chemiczny
chlorobenzeny
przemysł chemiczny i farmaceutyczny
ług sodowy
przemysł papierniczy i włókienniczy
soda kaustyczna
przemysł spożywczy i cukrowniczy
Alkalia, chlor i produkty chloropochodne
kwas solny
przemysł metalurgiczny
trójchlorek i tlenochlorek fosforu
syntezy farmaceutyczne i chemiczne
uniepalnicze
budownictwo
plastyfikatory
żywice, farby i tworzywa termoplastyczne
stabilizatory termiczne
ochrona termiczna produktów z tworzyw sztucznych i syntetycznego kauczuku
Produkty fosforopochodne
płyny hydrauliczne, lubrykanty
przemysł energetyczny, petrochemiczny, metalurgiczny
superplastyfikatory
budownictwo jako środki bazowe do produkcji domieszek do betonu, zapraw produkcji płyt
Produkty naftalenopochodne
dyspergatory
barwienie i produkcja kauczuków syntetycznych
HANDLOWA
Segmenty działalności
HANDEL CHEMIKALIAMI:
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
Grupa PCC Rokita nabywa chemikalia od dostawców zewnętrznych celem ich dalszej odsprzedaży.
26
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
USŁUGOWA
Segmenty działalności
ŚWIADCZENIE USŁUG W ZAKRESIE:
Ⓔ Ⓩ
· wykonawstwa instalacji przemysłowych, głównie dla przemysłu chemicznego, koksowniczego i petrochemicznego,
· obsługi transportowo-spedycyjnej krajowego i międzynarodowego obrotu towarowego ze specjalizacją w przewozach płynnych produktów chemicznych,
· mycia autocystern, usług utrzymania ruchu instalacji produkcyjnych,
· ochrony środowiska (oczyszczanie ścieków przemysłowych, składowanie odpadów poprodukcyjnych),
· produkcji wody przemysłowej i pitnej,
· produkcji i dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej oraz sprężonego powietrza.
Segment sprawozdawczy
2021
2020
Przychody ze sprzedaży produktów
1 762 001
1 143 650
Alkalia
Ⓒ
379 420
324 112
Poliole
Ⓟ
1 029 971
611 840
Naftalenopochodne
Ⓕ
20 138
17 109
Fosforopochodne
Ⓕ
162 503
91 979
Chloroorganiczne
Ⓒ
63 751
33 563
Chlor
Ⓒ
46 621
28 802
Chloropochodne
Ⓒ
18 286
11 867
Pozostałe chemikalia
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
41 311
24 378
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
197 853
117 607
Przychody ze sprzedaży usług
Ⓔ Ⓩ
243 452
214 593
Przychody ze sprzedaży
2 203 306
1 475 850
Przychody według podziału geograficznego
2021
2020
Polska
1 021 676
714 712
Niemcy
228 295
179 785
Unia Europejska - pozostałe kraje
581 420
352 970
Pozostałe kraje Europy
88 977
59 233
USA
13 162
8 133
Azja
89 271
56 571
Pozostałe obszary
180 505
104 446
Razem
2 203 306
1 475 850
W prezentowanym okresie nie wystąpiły przychody z transakcji z pojedynczym klientem, stanowiące 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy.
27
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
4.2. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Do kosztu własnego sprzedaży zalicza się:
- koszt wytworzenia wyrobów gotowych oraz usług poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów (wyrobów gotowych, półproduktów oraz produkcji w toku) oraz skorygowany o koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby,
- odpisy z tytułu utraty wartości majątku trwałego,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów,
- odpisy aktualizujące wartość zapasów.
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.
Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
2021
2020
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych*)
(168 598)
(146 581)
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych**)
(16 416)
(1 262)
Koszty świadczeń pracowniczych
(216 119)
(177 355)
Zużycie materiałów i energii
(940 388)
(662 834)
Usługi transportu
(128 216)
(105 406)
Pozostałe usługi obce
(99 443)
(94 975)
Podatki i opłaty
(21 432)
(21 037)
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
(15 625)
(13 535)
Pozostałe koszty
(15 875)
(10 803)
Razem koszty rodzajowe
(1 622 112)
(1 233 788)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(184 440)
(114 099)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
12 661
15 643
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów
26 586
(10 869)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(2 503)
(4 676)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu, w tym:
(1 769 808)
(1 347 789)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(1 497 533)
(1 132 249)
Koszty sprzedaży
(133 652)
(112 481)
Koszty ogólnego zarządu
(138 623)
(103 059)
*) Wzrost amortyzacji wynika m.in. z:
- wzrostu w porównaniu do 2020 roku kwoty rezerwy zawiązanej na koszt umorzenia praw do emisji CO 2 za szacowaną wielkość emisji w 2021 (wzrost o 10 mln zł),
- wzrostu amortyzacji w porównaniu z okresem porównywalnym w związku z przyjęciem nowych środków trwałych (3,8 mln zł),
- wzrostu amortyzacji w porównaniu z okresem porównywalnym w związku z weryfkacją okresów użyteczności środków trwałych (2,8 mln zł).
**) Wzrost odpisu z tytułu utraty wartości wynika głównie z objęcia odpisem środków trwałych w budowie (8,6 mln zł) oraz zniszczonej podczas pożaru instalacji myjni w spółce zależnej PCC Autochem (5,5 mln zł).
28
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI NIEMATERIALNE
5.1. Rzeczowe aktywa trwałe
▪ Polityka rachunkowości
▪ Weryfikacja okresów użytkowania
▪ Analiza utraty wartości
Zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o amortyzację oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady na rzeczowe aktywa trwałe podlegają kapitalizacji, jeżeli spełnione są kryteria kapitalizacji. Koszty konserwacji i napraw ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Okresy amortyzacji ustalane są na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Okresy użytkowania są weryfikowane w każdym roku obrotowym.
Cenę nabycia oraz koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki oraz różnice kursowe stanowiące korektę kosztu odsetek) zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych (tj. składnika aktywów, którego wytworzenie trwa dłużej niż 12 miesięcy) przy uwzględnieniu istotności projektu dla Grupy.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów (w tym znaczących komponentów o różnych okresach ekonomicznej użyteczności), wynoszący:
Typ
Okres amortyzacji
Budynki i budowle
3-119 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
2-81 lat
Środki transportu
3-72 lat
Składowiska odpadów
ekonomiczny okres użytkowania w oparciu
o datę pozwolenia na użytkowanie poszczególnych składowisk
Koszt znaczących przeglądów
okres do następnego przeglądu lub do końca okresu użytkowania danego środka trwałego w zależności od tego, który moment wystąpi wcześniej
Istotne części zamienne i serwisowe
6-26 lat
Środki trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji
Pozostałe środki trwałe
2-69 lat
W wartości początkowej środków trwałych Grupa ujmuje zdyskontowane koszty rekultywacji składowisk odpadów. Zasady kalkulowania rezerw z tego tytułu zostały przedstawione w Nocie 10.
Informacje na temat rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy przedstawiono w Nocie 6.
29
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Istotne szacunki
Jednostka dominująca co roku weryfikuje okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Kluczowe zmiany w zakresie stawek amortyzacyjnych dotyczyły następujących grup środków trwałych
− budynki i budowle,
− maszyny i urządzenia.
Konieczność zmian w tym zakresie była podyktowana zmianą szacunków w odniesieniu do przewidywanego okresu wykorzystania poszczególnych środków trwałych. Wpływ wprowadzonej zmiany to zwiększenie amortyzacji w Jednostce Dominującej w roku obrotowym o 2 772 tys. zł.
Zasady rachunkowości
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. w przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego aktywa lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywa nie generują wpływów niezależnie. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej, tj. wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
W razie wystąpienia przesłanek wskazujących na ryzyko utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, w tym przede wszystkim:
- dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych;
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji;
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym bądź rynkowym;
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie.
Grupa dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej tych rzeczowych aktywów trwałych.
Testy na utratę wartości przeprowadzane są metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych i są oparte na założeniach dotyczących kosztu kapitału, stóp dyskontowych i stóp wzrostu zakładanych dla przepływów pieniężnych po okresie prognoz. Wartości tych wskaźników są szacowane przez Zarząd na bazie najlepszej wiedzy na moment przeprowadzenia testu.
Istotne szacunki
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości majątku trwałego na poziomie ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych środków trwałych skutkowała
koniecznością ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 15,9 mln zł w ciężar kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Wykorzystanie odpisu utworzonego w latach poprzednich wyniosło 0,6 mln i zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
30
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Grunty, budynki i budowle
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia*)
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
RAZEM
1 stycznia 2021
Wartość brutto
840 284
1 211 192
68 846
128 283
2 248 605
Umorzenie
(303 961)
(487 725)
(36 156)
0
(827 842)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(469)
(661)
(12)
(13 320)
(14 462)
Wartość księgowa netto
535 854
722 806
32 678
114 963
1 406 301
Zmiany w 2021 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
42 534
42 869
2 366
(87 769)
0
Zakup
0
0
0
77 931
77 931
Koszty finansowania zewnętrznego (stopa kapitalizacji 4,14%)
0
0
0
5 798
5 798
Zmniejszenia
(661)
(20 568)
(17)
0
(21 246)
Amortyzacja**)
(30 788)
(69 780)
(4 591)
0
(105 159)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(3 875)
(2 808)
5
(8 677)
(15 355)
Inne zmiany
0
631
0
(152)
479
31 grudnia 2021
Wartość brutto
880 482
1 226 004
71 106
124 092
2 301 684
Umorzenie
(332 520)
(549 385)
(40 657)
0
(922 562)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(4 344)
(3 469)
(8)
(21 998)
(29 819)
Wartość księgowa netto
543 618
673 150
30 441
102 094
1 349 303
*) Na dzień 30 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca dokonała zmiany prezentacji części zamiennych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej z pozycji rzeczowych aktywów trwałych do pozycji zapasów. Przeklasyfikowano części zamienne o łącznej wartości 12 923 tys. zł.
**) Amortyzacja części zamiennych za lata ubiegłe w kwocie 966 tys. zł została wykazana w pozycji Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
31
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Grunty, budynki i budowle
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
RAZEM
1 stycznia 2020
Wartość brutto
764 805
1 139 187
65 926
175 804
2 145 722
Umorzenie
(279 223)
(435 317)
(33 940)
0
(748 480)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(737)
(993)
(19)
(13 224)
(14 973)
Wartość księgowa netto
484 845
702 877
31 967
162 580
1 382 269
Zmiany w 2020 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
74 705
70 481
6 226
(151 412)
0
Zakup
1 968
8 338
0
98 277
108 583
Koszty finansowania zewnętrznego
(stopa kapitalizacji 4,48%)
0
0
0
7 277
7 277
Zmniejszenia
(619)
(5 686)
(13)
0
(6 318)
Amortyzacja
(27 457)
(61 620)
(4 916)
0
(93 993)
Odpisy z tytułu utraty wartości
268
333
6
(108)
499
Inne zmiany
2 166
8 083
0
(1 622)
8 627
31 grudnia 2020
Wartość brutto
840 284
1 211 192
68 846
128 283
2 248 605
Umorzenie
(303 961)
(487 725)
(36 156)
0
(827 842)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(469)
(661)
(12)
(13 320)
(14 462)
Wartość księgowa netto
535 854
722 806
32 678
114 963
1 406 301
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa realizowała projekty inwestycyjne o wartości bilansowej zaprezentowanej jako środki trwałe w budowie na kwotę łączną 102 094 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020: 114 963 tys. zł), spośród których do najistotniejszych należały:
Projekt inwestycyjny
2021
2020
Budowa Centrum Innowacji i Skalowania Procesów
29 471
25 355
Rozbudowa bazy magazynowej ługu sodowego
14 639
5 512
Budowa kotłowni zasilanej wodorem i/lub gazem ziemnym
11 580
62
Rozbudowa i modernizacja sieci elektroenergetycznych
7 233
1 554
Budowa nowego przyłącza gazu
5 573
157
Opracowanie nowych, innowacyjnych oraz przyjaznych dla środowiska, grup produktowych dla przemysłu poliuretanowego
5 503
3 676
Inwestycje w modernizację i optymalizację wytwórni polioli
4 730
4 410
Inwestycje w modernizację i optymalizację wytwórni tlenku propylenu
2 272
1 245
Zobowiązania z tytułu transakcji zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2021 wynoszą 20 349 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020: 17 439 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2021 r. umowne zobowiązania inwestycyjne nie ujęte w sprawozdaniu finansowym wynoszą 138 530 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020: 18 888 tys. zł).
32
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
5.2. Prawa do użytkowania aktywów
Zasady rachunkowości
Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę jako leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował.
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości, oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.
Zobowiązanie z tyt. leasingu wykazywane jest w pozycji Kredyty i pozostałe zadłużenie (Nota 6.1).
Grupa dla każdej umowy leasingu określa okres leasingu, jako: nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.
Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku,
gdy stopa leasingu nie jest znana, Grupa stosuje krańcową stopę procentową dla danej umowy leasingowej.
Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymogów w zakresie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania w odniesieniu do:
- leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i nie zawierają opcji kupna;
- leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego sub-leasingu. Grupa uznaje za składniki o niskiej wartości, te aktywa które nowe, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem, nie przekraczają kwoty 20 tys. zł (nawet jeśli ich wartość jest istotna po zagregowaniu).
W przypadku zastosowania zwolnień o których mowa powyżej, Grupa rozpoznaje płatności leasingowe jako koszt zgodnie z metodą liniową przez okres leasingu lub według innej metody, jeżeli lepiej odzwierciedla korzyści Grupy.
Istotne szacunki
Szacunki mające wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywane przez Spółkę obejmują
- ustalenie umów zakwalifikowanych do objęcia MSSF 16,
- ustalenie okresów użyteczności, w tym umów,
- ustalenie stawek amortyzacyjnych praw do użytkowania składników aktywów,
- ustalenie krańcowych stóp procentowych stosowanych do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych.
33
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Prawa do użytkowania aktywów:
2021
2020
Grunty, budynki i budowle
0
8
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
60 951
62 569
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
29 114
36 616
Pozostałe środki trwałe
354
407
Prawo do użytkowania aktywów
90 419
99 600
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów:
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2021
2020
Grunty, budynki i budowle
(7)
(15)
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
(923)
(895)
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
(12 295)
(11 126)
Pozostałe środki trwałe
(53)
(52)
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów
(13 278)
(12 088)
Zwiększenia praw do użytkowania składników aktywów w 2021 roku wyniosły 6 632 tys. zł (2020 r.: 16 938 tys zł).
Inne kwoty ujęte w rachunku zysków i strat w związku z leasingami
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2021
2020
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
(2 417)
(2 850)
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi
(769)
(2 271)
Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości
0
0
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
34
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu leasingu
2021
2020
Niezdyskontowane zobowiązania umowne
113 541
130 969
w okresie 1 roku
12 865
17 321
w okresie od 1 do 5 lat
19 499
27 377
powyżej 5 lat
81 177
86 271
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego
61 898
69 740
Zobowiązania z tytułu leasingu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
51 643
61 230
w okresie 1 roku
12 540
14 738
w okresie od 1 do 5 lat
17 400
25 553
powyżej 5 lat
21 703
20 939
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w związku z leasingami
Całkowite wydatki związane z umowami leasingu zgodnie z MSSF 16 wyniosły w 2021 r. 15 327 tys. zł (2020 r.: 14 304 tys. zł)
Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
Typ
Okres amortyzacji
Prawo do użytkowania gruntów, budynków i budowli
5 lat
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
72 lata
Prawo do użytkowania ś rodków transportu oraz maszyn i urządzeń
2-13 lat
Prawo do użytkowania pozostałych aktywów
6-10 lat
5.3. Dotacje
Zasady rachunkowości
Dotacje ujmuje się w momencie, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje do aktywów są ujmowane w ramach rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie odpisywane systematycznie w przychody okresu przez szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów. Dotacje otrzymane jako zwrot kosztów poniesionych przez Grupę są systematycznie ujmowane jako przychód w wyniku finansowym w okresach, w których ponoszone są dotowane koszty. Dotacje pieniężne ujmuje się w wysokości otrzymanych środków. Dotacje niepieniężne (prawa do emisji CO 2 ) ujmowane są w wartości nominalnej. W przypadku dotacji otrzymanych w formie preferencyjnie oprocentowanych pożyczek Grupa ujmuje początkowo
zobowiązania z tytułu tych pożyczek w wartości godziwej, a różnice pomiędzy wartością nominalną a godziwą rozlicza jako dotację zgodnie z zasadami podanymi powyżej.
Otrzymane dotacje
Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca była beneficjentem pomocy rządowej w formie dotacji pieniężnych oraz dotacji w postaci pożyczek na preferencyjnych warunkach do aktywów dla projektów inwestycyjnych na łączną kwotę 62 077 tys. zł. Pozostałe spółki Grupy również pozyskiwały dotacje rządowe, lecz w niewielkiej skali.
W 2026 roku spółka współkontrolowana PCC BD Sp. z o.o. podpisała umowę ze Skarbem Państwa o udzielenie jej
35
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
pomocy publicznej w formie dotacji na realizację inwestycji pod nazwą „Budowa nowego uniwersalnego zakładu produkcji alkoksylatów oraz innych związków chemicznych”. Kwota dofinansowania w latach 2023-2026 wyniesie maksymalnie 42,12 mln zł.
Jednostka Dominująca korzystała również z dofinansowania do szkoleń dla pracowników młodocianych oraz z dofinansowań wydatków związanych z ochroną środowiska (w poniższej tabeli ujęte w pozycji „pozostałe dotacje”).
Kwota otrzymanych w 2021 roku przez Grupę środków wynosi 9 599 tys. zł.
Jednostka Dominująca korzysta także ze wsparcia finansowego z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Pomoc polega na udzieleniu Spółce dwóch preferencyjnie oprocentowanych pożyczek, które przeznaczono na modernizację instalacji elektrolizy membranowej (zobowiązania z tyt. pożyczek wykazano w Nocie 6.1.).
Cel dotacji
2021
2020
Stworzenie linii pilotażowej, w celu walidacji w skali półtechnicznej wysoce specjalistycznych trudnopalnych płynów hydraulicznych oraz innowacyjnych dodatków poprawiających właściwości użytkowe tworzyw sztucznych.
13 815
11 597
Budowa elektrociepłowni EC-3 celem spełnienia wymogów BAT. Dofinansowanie w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw.
9 328
9 858
Przebudowa istniejącej sieci dystrybucji energii elektrycznej na terenie PCC Rokita S.A. w Brzegu Dolnym. Dofinansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego 2007-2013.
6 501
6 730
Budowa elektroenergetycznych stacji na terenie oczyszczalni ścieków PCC Rokita S.A.
6 230
4 016
Modernizacja sieci elektroenergetycznej na terenie PCC Rokita SA w Brzegu Dolnym. Dofinansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego.
2 909
3 042
Centrum Innowacji i Skalowania Procesów.
4 055
2 893
Budowa podczyszczalni ścieków przemysłowych
zawierających chlorofenole. Dofinansowanie w ramach
Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko.
2 169
2 358
Innowacyjne oraz przyjazne dla środowiska surowce i dodatki dla przemysłu poliuretanowego wytworzone m.in. przy udziale surowców pochodzenia naturalnego.
2 879
2 316
Opracowanie technologii wytwarzania innowacyjnych, hybrydowych olejów bazowych.
1 764
1 962
Budowa inteligentnej stacji elektroenergetycznej 6/0,4 kV na terenie PCC Rokita S.A.
2 052
993
Pozostałe dotacje*)
10 619
10 598
Razem, w tym:
62 321
56 363
część krótkoterminowa
3 633
2 115
część długoterminowa
58 688
54 248
*)W pozycji pozostałe dotacje Jednostka Dominująca ujęła odszkodowanie z polisy ubezpieczenie mienia w kwocie 5 278 tys. zł. (w roku 2020: 5 671 tys. zł), która przeznaczona będzie na odtworzenie spalonej instalacji produkcyjnej. Otrzymane odszkodowanie będzie systematycznie ujmowane jako przychód w wyniku finansowym przez szacowany okres użytkowania odtworzonej instalacji.
36
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
5.4. Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
W ramach wartości niematerialnych Grupa wykazuje przede wszystkim nabyte koncesje, patenty, licencje, wartość firmy, prawa do emisji CO 2 .
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartość początkową wartości firmy ustala się zgodnie z polityką rachunkowości przedstawioną w Nocie 3.
Otrzymane prawa do emisji CO 2 stanowiące dotacje niepieniężne ujmowane są początkowo w wartości zerowej, natomiast nabyte prawa do emisji CO 2 ujmowane są w cenie nabycia.
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne testowane są na utratę wartości zgodnie z polityką przedstawioną w Nocie 5.1. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznie testowi na utratę wartości na ostatni dzień roku.
Koszty prac badawczych są odpisywane w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli spełnione są kryteria ich kapitalizacji (wytworzenie nowego produktu lub procesu jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do
ukończenia prac rozwojowych, a także jeśli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane).
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych prac rozwojowych skutkowała koniecznością ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 0,97 mln zł w ciężar kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Wartość prac badawczych i rozwojowych ujętych jako koszt w 2021 roku wyniosła 6 702 tys. zł (w 2020 roku: 9 320 tys. zł).
Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych wartości niematerialnych skutkowała koniecznością ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości 0,1 mln zł w ciężar kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Składniki wartości niematerialnych podlegają amortyzacji metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika, wynoszący:
Typ
Okres
Patenty i licencje
3-31 lat
Koszty prac rozwojowych
6-20 lat
Oprogramowanie komputerowe
2-20 lat
Prawa do emisji CO 2
Rozliczenie w związku ze zużyciem
Wartość firmy
Nie podlega amortyzacji
REACH
5-30 lat
Istotne szacunki
Test na utratę wartości dot. wartości firmy
Zgodnie z MSR 36 na dzień kończący okres sprawozdawczy dokonywane są coroczne testy na utratę wartości ośrodków
wypracowujących środki pieniężne, do których została przypisana wartość firmy.
W bieżącym okresie przeprowadzono testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP), do
37
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
których przypisano wartość firmy w łącznej wartości 14,4 mln zł, z tego:
− PCC Prodex – 13,8 mln zł – wartość firmy powstała w wyniku rozliczenia nabycia PCC Prodex i została przypisana do jednostki generującej przepływy pieniężne (produkcja systemów poliuretanowych), która pokrywa się z działalnością PCC Prodex,
− PCC Autochem – 0,6 mln zł – wartość firmy powstała w wyniku rozliczenia nabycia dodatkowych udziałów w jednostce stowarzyszonej PCC Autochem, skutkującego wystąpieniem kontroli i została przypisana do jednostki generującej przepływy pieniężne (usługi transportowe), która pokrywa się z działalnością PCC Autochem. Na potrzeby oszacowania wartości
odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dokonano oszacowania ich wartości użytkowej, na podstawie prognozy przepływów pieniężnych zawartych w zatwierdzonych planach finansowych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, wykorzystując podejście dochodowe, tj. metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
− w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej rozsądnie uzasadnione zmiany w założeniach, na których oparto szacunek wartości użytkowej ww. ośrodków generujących przepływy pieniężne, nie spowodowały sytuacji, w której wartość księgowa OWŚP byłaby wyższa od wartości użytkowej .
2021
2020
OWŚP, do którego alokowano wartość firmy
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC Autochem
Sp. z o.o.
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC Autochem
Sp. z o.o.
Segment operacyjny
Poliuretany
Pozostała działalność
Poliuretany
Pozostała działalność
Bilansowa wartości firmy
13 796
576
13 796
576
Wartość odzyskiwalna
22 125
183 081
31 130
157 275
Okres objęty szczegółowymi prognozami (budżet)
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
Kluczowe założenie w okresie prognoz
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
Podstawa ustalenia wartości przypisanej do kluczowych założeń
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Nominalna stopa wzrostu poza okresem prognoz
2,5
2,5
2,5
2,5
Nominalna stopa dyskonta przed opodatkowaniem
11,6
6,8
9,0
5,8
Rezultat testu
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
38
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Tabela ruchów wartości niematerialnych
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty i licencje
Prawa do emisji CO 2
Inne wartości niematerialne
WNiP
w trakcie realizacji
Razem
1 stycznia 2021
Wartość brutto
14 372
16 692
17 783
19 269
11 399
79 515
Umorzenie
0
(8 951)
0
(3 240)
0
(12 191)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(477)
(2 341)
(2 818)
Wartość księgowa netto
14 372
7 741
17 783
15 552
9 058
64 506
Zmiany w 2021 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
244
66 090
6 837
(73 171)
0
Zakup
0
0
0
46
74 459
74 505
Koszty finansowania zewnętrznego
(stopa kapitalizacji 4,14%)
0
0
0
0
583
583
Zmniejszenia
0
0
0
(8)
0
(8)
Amortyzacja
0
(1 262)
(27 616)
(10 486)
0
(39 364)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(88)
(972)
(1 060)
31 grudnia 2021
Wartość brutto
14 372
16 936
56 257
16 949
13 270
117 784
Umorzenie
0
(10 213)
0
(4 531)
0
(14 744)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(565)
(3 313)
(3 878)
Wartość księgowa netto
14 372
6 723
56 257
11 853
9 957
99 162
*
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty i licencje
Prawa do emisji CO 2 *)
Inne wartości niematerialne
WNiP
w trakcie realizacji
Razem
1 stycznia 2020
Wartość brutto
14 372
17 797
41 842
8 438
13 905
96 354
Umorzenie
0
(8 786)
0
(2 373)
0
(11 159)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(490)
(567)
(1 057)
Wartość księgowa netto
14 372
9 011
41 842
5 575
13 338
84 138
Zmiany w 2020 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
14
22 483
19 181
(41 586)
92
Zakup
0
0
0
0
38 665
38 665
Koszty finansowania zewnętrznego
(stopa kapitalizacji 4,48%)
0
0
0
0
507
507
Zmniejszenia
0
0
(26 877)
0
(92)
(26 969)
Amortyzacja
0
(1 284)
(19 665)
(9 217)
0
(30 166)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
13
(1 774)
(1 761)
31 grudnia 2020
Wartość brutto
14 372
16 692
17 783
19 269
11 399
79 515
Umorzenie
0
(8 951)
0
(3 240)
0
(12 191)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(477)
(2 341)
(2 818)
Wartość księgowa netto
14 372
7 741
17 783
15 552
9 058
64 506
*) W 2020 roku Jednostka Dominująca sprzedała 496.000 praw do emisji CO 2 . Przychód ze sprzedaży wyniósł 37.941 tys. zł, a wartość księgowa sprzedanych praw rozchodowanych metodą FIFO wyniosła 26 878 tys. zł, co dało zysk na sprzedaży w kwocie 11 064 tys. zł.
39
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Prawa do emisji CO 2
Jednostka Dominująca jest emitentem dwutlenku węgla (CO 2 ) i jest objęta wspólnotowym systemem handlu uprawnieniami do emisji CO 2 (EU ETS). Koszty uprawnień do emisji CO 2 wpływają w coraz większym stopniu na koszty wytworzenia produktów chemicznych. Prawa do emisji CO 2 (uprawnienia do emisji CO 2 jednostki EUA) są częściowo nieodpłatnie otrzymywane przez Spółkę w ramach Krajowego Planu Rozdziału Uprawnień (tzw. KPRU), oraz dodatkowo sukcesywnie nabywane na rynku w celu obowiązku procesu umorzenia (pokrycia rzeczywistej emisji CO 2 ).
W lipcu 2021 roku Ministerstwo Klimatu i Środowiska opublikowało wykaz instalacji wraz z przydziałem nieodpłatnych uprawnień do emisji na lata 2021-2025. Wykaz ten zawiera przewidywane przydziały nieodpłatnych uprawnień do emisji CO 2 dla instalacji PCC Rokita SA na lata 2021-2025.
W grudniu 2021 roku Ministerstwo Klimatu i Środowiska na podstawie art. 64b ust.8 pkt. 1 i 2 ustawy z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2021 r. poz. 332 i 1047) opublikowało wykaz instalacji wraz z:
- ostateczną roczną liczbą uprawnień do emisji przydzieloną na 2021 r.,
- dostosowaną ostateczną roczną liczbą uprawnień do emisji przydzieloną na 2021 r. ustaloną w następstwie dostosowania przydziału uprawnień do emisji, o którym mowa w art. 64b ust. 2 ww. ustawy.
Jednostka Dominująca na 2021 rok otrzymała w sumie darmowe uprawnienia w ilości 44 501 uprawnień do emisji CO 2 (otrzymano w październiku 37 300 EUA i grudniu 7 201 EUA).
Coraz większym zagrożeniem dla konkurencyjności całego europejskiego przemysłu energochłonnego, w tym sektora chemicznego, stają się zasady związane z funkcjonowaniem europejskiego rynku uprawnień do emisji CO 2 . Aby zminimalizować ryzyko znacznych zmian cenowych, wpływ decyzji politycznych oraz pojawiające się spekulacje (ryzyko
systemu EU ETS), przeprowadzane są planowane zakupy uprawnień, w ramach zatwierdzonego planu zakupowego. Prowadzona do tej pory polityka w zakresie zakupów uprawnień do emisji CO 2 , może ulec zmianie ze względu na nagłe zmiany czynników zewnętrznych, głównie zmian polityki klimatycznej UE. Ponadto ryzyko dotyczy również ceny uprawnień w przyszłości, co jest powiązane z niepewnością odnośnie funkcjonowania globalnego rynku węgla, widocznym wpływem planowanych interwencji Komisji Europejskiej oraz sytuacją na rynku paliw i sytuacją gospodarczą na świecie. Ponadto, oprócz ryzyka ceny samego uprawnienia, Spółka identyfikuje także dodatkowy czynnik ryzyka jakim są wahania kursowe EUR/PLN.
Rezerwa na szacowaną emisję CO 2 za dany okres sprawozdawczy kalkulowana jest w oparciu o koszt nabycia certyfikatów, w tym darmowych uprawnień otrzymanych
w ramach KPR przy zastosowaniu metody rozchodu FIFO.
Szacowana emisja CO 2 w roku 2021 wyniosła 233 468 ton CO 2 (wartość przed weryfikacją przez akredytowanego audytora). Ustawowy termin na umorzenie uprawnień dla roku 2021 to 30 kwietnia 2022 roku, na podstawie sprawozdania rocznego oraz raportu z weryfikacji dla instalacji, który jest zatwierdzany przez Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami (tzw. KOBiZE).
Informacje na temat utworzonej rezerwy na szacowane umorzenie prawa do emisji CO 2 za 2021 rok przedstawiono w Nocie 10.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca posiadała na rachunku 258 819 sztuk jednostek EUA. W 2021 roku Spółka nabyła na rynku 275 000 sztuk jednostek EUA.
Wartość rynkowa jednego uprawnienia na dzień 31 grudnia 2021 roku EUA wyniosła 370,94 zł przeliczona kursem z dnia 31 grudnia 2021 roku, co odpowiada 80,65 EUR.
Ilość uprawnień do emisji CO 2 oraz ich wykorzystanie za okresy rozliczeniowe 2008-2020 przedstawia się następująco:
Okres rozliczeniowy
Liczba przyznanych praw do emisji*)
Liczba zakupionych praw do emisji
Liczba umorzonych praw do emisji**)
Liczba sprzedanych praw do emisji
Nadwyżka/ Niedobór***)
2008-2020
1 968 180
1 392 950
2 023 038
1 170 927
167 165
2021
44 501
275 000
227 847
0
258 819
Razem
2 012 681
1 667 950
2 250 885
1 170 927
*) rok otrzymania praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunek EU ETS w ramach:
- KPRU II 2008-2012:
- KPRU III 2013-2020: KŚW - Krajowe Środki Wykonawcze (na wytwarzanie energii cieplnej) oraz KPI - Krajowy Program Inwestycyjny (na wytwarzanie energii elektrycznej – uprawnienia warunkowe)
**) umorzenie praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunku EU ETS w danym roku / lata 2008-2020 (umorzenia 2009-2021)
***) stan praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunku EU ETS na koniec okresu rozliczeniowego
40
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 6. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA
▪ Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
▪ Koszty finansowe
▪ Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
▪ Środki pieniężne
6.1. Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
Zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, kredytów i pozostałego zadłużenia są ujmowane początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne związane z uzyskaniem finansowania. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Grupa wykorzystuje posiadane zadłużenia z tytułu pożyczek jako instrument zabezpieczający przyszłe przepływy pieniężne z tytułu przychodów ze sprzedaży w zakresie ryzyka kursowego. Zobowiązania z tytułu pożyczki nie występują na dzień bilansowy w pasywach Spółki (zostały spłacone w roku 2012).
Rachunkowość zabezpieczeń
Celem stosowania rachunkowości zabezpieczeń jest ograniczenie zmienności wyniku netto Grupy, wynikającej z okresowych zmian wyceny transakcji zabezpieczających poszczególne ryzyka rynkowe, na które narażona jest Grupa. Instrumentami zabezpieczającymi są pożyczki w walucie obcej.
Wyznaczane zabezpieczenia dotyczą przyszłych prognozowanych transakcji sprzedaży. Plany sprzedaży
sporządzane są w oparciu o możliwości produkcyjne na dany okres. Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia tych transakcji jako bardzo wysokie.
Grupa może korzystać z naturalnych zabezpieczeń ryzyka walutowego poprzez zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń w stosunku do kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych, wyznaczając je jako pozycje zabezpieczające przed ryzykiem kursu walutowego związanego z przyszłymi przychodami ze sprzedaży denominowanych w tych samych walutach.
Wynik transakcji, jako zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne, ujmowany jest w pozostałych całkowitych dochodach, w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część nieskuteczną odnosi się do wyniku finansowego jako pozostałe przychody i koszty operacyjne. Instrumenty pochodne są ujmowane jako zabezpieczające do momentu, kiedy instrument wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany, zrealizowany, bądź decyzją Grupy nie będzie już dłużej wykorzystywany jako zabezpieczenie.
41
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Obligacje wyemitowane przez Grupę
Emitent
Data emisji obligacji
Data wykupu
Wartość emisji (tys. zł)
Oprocentowanie w bieżącym okresie odsetkowym
Seria DC
11 sierpnia 2016
11 sierpnia 2023
25 000
5,00%
Seria EC
11 października 2017
11 października 2023
25 000
5,00%
Seria ED
20 grudnia 2017
20 grudnia 2023
30 000
5,00%
Seria EE
23 marca 2018
23 marca 2024
25 000
5,00%
Seria EF
24 kwietnia 2018
24 kwietnia 2025
20 000
5,00%
Seria FA
29 kwietnia 2019
29 kwietnia 2026
22 000
5,00%
Seria GA
22 października 2019
22 października 2026
15 000
5,50%
Seria GB
12 maja 2020
12 maja 2027
17 809
5,50%
179 809
Obligacje
2021
2020
Część długoterminowa
178 470
241 461
Część krótkoterminowa
1 190
1 557
Razem zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
179 660
243 018
W 2021 roku Spółki Grupy Kapitałowej korzystały również z zewnętrznych źródeł finansowania w formie długoterminowych kredytów inwestycyjnych, długoterminowych kredytów obrotowych, krótkoterminowych kredytów w rachunku bieżącym oraz pożyczek. Dodatkowo Spółki były stroną umów leasingu finansowego oraz faktoringu dla wybranych należności z tytułu dostaw i usług.
W 2021 roku Jednostka Dominująca nie emitowała obligacji (w 2020 wyemitowano 18 mln zł). Nastąpił natomiast wykup przed terminem 3 emisji obligacji o wartości nominalnej 64 mln zł (w 2020 roku wykup wyniósł 65 mln. zł). Obligacje wyemitowane przez Jednostkę Dominującą o wartości nominalnej 100 zł każda, denominowane są w PLN, a okresy odsetkowe wynoszą 3 miesiące. Obligacje są emitowane jako obligacje niezabezpieczone. Spółka ma prawo do wcześniejszego wykupu obligacji. Obligacje wyemitowane przez Jednostkę Dominującą na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela. Głównym celem, na który są wykorzystywane środki pochodzące z emisji obligacji, jest finansowanie ogólnych potrzeb korporacyjnych, których podstawowym celem jest osiągniecie zysku.
180 mln zł Wartość obligacji w obrocie na dzień 31 grudnia 2021
42
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Kredyty i pozostałe zadłużenie
2021
2020
Kredyty bankowe
340 584
392 645
Pożyczki
30 954
31 070
Zobowiązania z tytułu leasingu
39 103
46 492
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie długoterminowe
410 641
470 207
Kredyty w rachunku bieżącym
9 922
5 405
Kredyty bankowe
54 857
61 206
Pożyczki
7 059
16 759
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 540
14 738
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie krótkoterminowe
84 378
98 108
2021
2020
Waluta
Saldo w walucie obcej
Saldo w PLN
Saldo w walucie obcej
Saldo w PLN
Struktura walutowa zadłużenia
Zobowiązania z tytułu leasingu
PLN
49 160
61 078
Kredyty
PLN
395 441
453 851
Kredyty w rachunku bieżącym
PLN
9 922
5 405
Pożyczki
PLN
38 013
47 829
Zadłużenie w walucie obcej
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
540
2 483
33
152
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie
495 019
568 315
Oprocentowanie większości kredytów (75%) oparte jest na stałej stopie procentowej. Pozostała część kredytów oparta jest na zmiennej stopie procentowej WIBOR powiększonej o marżę. Oprocentowanie pożyczek oparte jest na stałej stopie procentowej. Umowy o kredyty bankowe (saldo na dzień 31 grudnia 2021 405 363 tys. zł) zawierają kowenanty finansowe.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia jego publikacji Jednostka Dominująca i spółki zależne terminowo spłacały kredyty i pożyczki. W zakresie postanowień umów kredytowych jedna ze spółek zależnych nie wywiązała się z utrzymania kowenantów finansowych na ustalonym poziomie. W związku z powyższym kwota 464 tys. zł została przekwalifikowana do pozycji krótkoterminowych.
W dniu 15 lutego 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska we Wrocławiu aneks do umowy pożyczki z 30 grudnia 2011 roku na modernizację elektrolizy. Aneks zawiesza spłatę rat kapitałowych pożyczki do lutego 2022 roku i jednocześnie wydłuża o rok okres spłaty pożyczki (do 16 września 2028 roku).
W dniu 26 marca 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks do umowy o multilinię, przedłużający termin dostępności limitu na gwarancje i akredytywy do 30 czerwca 2021 roku. W dniu 28 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. kolejny aneks do tej umowy przedłużający okres dostępności do 30 września 2021 roku. W dniu 30 września 2021 Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. kolejny aneks do tej umowy przedłużający okres dostępności do 30 czerwca 2022 roku.
W dniu 28 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks do umowy o kredyt rewolwingowy, wydłużający termin dostępności kredytu do 30 września 2021 roku. W dniu 30 września 2021 Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. kolejny aneks do tej umowy przedłużający okres dostępności do 30 czerwca 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie korzystała z zadłużenia w ramach tej umowy.
W dniu 17 czerwca 2021 roku spółka PCC Autochem zawarła z BNP Paribas aneks do umowy kredytu odnawialnego, podnoszący limit kredytu z kwoty 2 mln zł do kwoty 4 mln zł
43
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
oraz wydłużający okres dostępności tego kredytu do 1 maja 2022 roku.
W dniu 16 czerwca 2021 roku spółka PCC Apakor zawarła z BNP Paribas aneks do umowy wydłużający okres dostępności kredytu w rachunku bieżącym do 1 maja 2022 roku.
Ze zobowiązaniami z tytułu obligacji, kredytów i innego zadłużenia wiąże się ryzyko stopy procentowej, walutowe oraz ryzyko płynności. Dalsze informacje na temat zarządzania tymi ryzykami oraz informacje na temat wartości godziwej zobowiązań przedstawiono w Nocie 8.
Zmiany w zobowiązaniach finansowych i instrumentach zabezpieczających
Zmiany niepieniężne
2020
Przepływy pieniężne
Zwiększenia
Zmniejszenia
Efekt różnic kursowych
Zmiany w wartości godziwej
2021
Pożyczki/kredyty
507 085
(67 609)
3 900
0
0
0
443 376
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
243 018
(65 329)
1 971
0
0
0
179 660
Zobowiązania leasingowe
61 230
(14 560)
6 741
(1 800)
32
0
51 643
Instrumenty pochodny z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej
1 529
0
0
0
0
(1 529)
0
Zobowiązania z działalności finansowej
812 862
(147 498)
12 612
(1 800)
32
(1 529)
674 679
Grupa posiada następujące limity w ramach podpisanych umów kredytowych, pożyczek, akredytyw i gwarancji (niepomniejszone o wykorzystanie na dzień bilansowy) :
2021
2020
Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie
Wykorzystanie
Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie
Wykorzystanie
Otwarte linie kredytowe
144 500
9 915
174 000
35 403
Akredytywy i gwarancje
48 054
32 621
52 208
31 035
44
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
6.2. Koszty finansowe
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2021
2020
Koszty z tytułu odsetek
(22 622)
(25 720)
- kredyty i pożyczki
(11 668)
(10 325)
- obligacje wyemitowane
(8 537)
(12 545)
- leasing
(2 417)
(2 850)
Pozostałe
136
(2 322)
Zmiany wysokości zobowiązań i rezerw długoterminowych wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania
(800)
(1 185)
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
(15)
978
Opłaty administracyjne i emisyjne
(203)
(281)
Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych*)
1 658
(1 395)
Pozostałe koszty finansowe
(504)
(439)
Razem koszty finansowe
(22 486)
(28 042)
* ) W pozycji wykazano wpływ wyceny instrumentów pochodnych na wynik finansowy Grupy. Ze względu na konieczność zabezpieczenia stóp procentowych związanych z zaciągniętymi kredytami oprocentowanymi zmienną stopą procentową, Jednostka Dominująca stosuje strategię zabezpieczającą w postaci swapa procentowego IRS na kwotę 65 113 tys. zł, rozliczanego do 31 grudnia 2025 roku. Na dzień 31.12.2021 kwota zabezpieczona wynosi 26 653 tys. zł
6.3. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Grupy
Spółki Grupy Kapitałowej ustanowiły na rzecz swoich kredytodawców i pożyczkodawców zewnętrznych następujące rodzaje zabezpieczeń:
Nazwa zabezpieczenia
Charakterystyka zabezpieczenia
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
Wartość zabezpieczeń na dzień bilansowy
Weksle własne in blanco oraz cesje z polis ubezpieczenia przedmiotów zastawu
Zgodnie z wystawionymi deklaracjami wekslowymi wierzyciel, w przypadku niedotrzymania warunków umowy ma prawo wypełnić weksel na sumę odpowiadającą zadłużeniu, łącznie z odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego. Płatność z tytułu weksla jest wymagalna w ciągu 7 dni od dnia zawiadomienia Spółki. Najistotniejszą pozycję zobowiązań zabezpieczonych wekslami stanowią umowy dofinansowania.
-
5 487
Hipoteki na nieruchomościach
Część obowiązujących na dzień bilansowy umów o kredyty i pożyczki inwestycyjne jest zabezpieczonych hipotecznie na nieruchomościach Grupy.
231 135
80 957
· mienie ruchome Centralnej Oczyszczalni Ścieków
6 402
143
· mienie ruchome i prawa wchodzące w skład Wytwórni Chlorobenzenu
280 013
23 798
· mienie ruchome kompleksu energetycznego
97 868
48 995
· specjalistyczny ciężki wóz do gaszenia
1 694
602
Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych
· zastaw rejestrowy na zapasach Spółki PCC Apakor Sp. z o.o.
5 130
3 000
45
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
W 2019 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę kredytową z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym na finansowanie projektów inwestycyjnych, obejmujących rozbudowę i modernizację instalacji chemicznych na łączną kwotę 295 mln zł (stan kredytu na dzień 31 grudnia 2021 roku 278 mln zł). Kredyt nie jest zabezpieczony.
Obligacje wyemitowane przez Spółkę w kwocie 180 mln zł nie są zabezpieczone.
6.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się głównie ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych oraz depozytów bankowych o terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia. Środki pieniężne wycenia się w kwocie nominalnej powiększonej o odsetki.
Wolne środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych inwestowane są w formie lokat terminowych.
Środki pieniężne nie są oprocentowane. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
2021
2020
Środki pieniężne w banku
i w kasie
307 298
159 487
Lokaty krótkoterminowe
12 648
14 516
Środki pieniężne na rachunku VAT
2 262
2 622
Razem
322 208
176 625
2021
2020
Saldo przeliczone na zł
Saldo przeliczone na zł
Środki w walucie funkcjonalnej spółek Grupy
PLN
322 208
176 625
Struktura walutowa
PLN
36 704
49 514
EUR
282 621
124 383
USD
2 882
2 727
GBP
1
1
Razem
322 208
176 625
13,7% ŚRODKI PIENIĘŻNE W STRUKTURZE AKTYWÓW NOTA 2.7 KAPITAŁ OBROTOWY 7,0% ŚRODKI PIENIĘŻNE w STRUKTURZE AKTYWÓW (2014: 9,8%)
46
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 7. KAPITAŁ OBROTOWY
7.1. Zapasy
Zasady rachunkowości
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższego od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
W przypadku materiałów przeznaczonych do produkcji, odpisu do aktualnej ceny sprzedaży netto nie dokonuje się, jeżeli w odniesieniu do wyrobów gotowych, do wytworzenia których będą zużyte, nie stwierdzono utraty wartości.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty wytworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez Grupę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku
oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania towarów i materiałów. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Koszt wytworzenia obejmuje bezpośrednie koszty wytworzenia (wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robociznę bezpośrednią) oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalonych przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wyceny rozchodów dokonuje się w przypadku:
- materiałów – wg ceny średnioważonej,
- towarów – wg ceny średnioważonej,
- wyrobów gotowych – wg średnioważonego rzeczywistego kosztu.
Istotne szacunki
Odpis z tytułu utraty wartości
Na dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika zapasów.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania oraz uwzględnienia braku rotacji danego zapasu.
Odpisy na zapasy są tworzone są zgodnie z szacunkami Zarządu dotyczącymi przyszłej możliwości wykorzystania ich składników w oparciu o przedziały wiekowania na podstawie poniższych kryteriów, które zostały opracowane przez Zarząd z uwzględnieniem historycznych tendencji w zakresie rotacji zapasów:
Okres braku rotacji
Wysokość odpisu
od 6 do 12 miesięcy
10%
od 1 roku do 2 lat
50%
dłużej niż 2 lata
100%
Wyjątkami od powyższej zasady są:
− zapasy techniczne przeznaczone do konkretnego urządzenia, dla których odpis aktualizujący w wysokości 25% naliczany jest w przypadku braku rotacji w okresie powyżej 2 lat,
- zapasy techniczne, zakupione w celu realizacji określonego zadania (remont, modernizacja), dla których odpis aktualizujący naliczany jest w przypadku braku rotacji powyżej 1 roku, według zasad ogólnych podanych powyżej.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ustalone wg powyższych zasad mogą podlegać odmiennej ocenie w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych informacji, z których może wynikać, że doszło do dodatkowej utraty wartości lub utrata wartości nie nastąpiła.
Odpisy aktualizujące są ujmowane w wyniku finansowym, jako koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów jest ujmowane jako korekta kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
47
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
1
2021
2020
Materiały*)
96 767
53 095
Towary
4 896
3 053
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
48 798
31 535
Wyroby gotowe
23 174
16 855
Zapasy (brutto)
173 635
104 538
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(13 912)
(11 409)
Zapasy (netto)
159 723
93 129
*) Na dzień 30 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca dokonała zmiany prezentacji części zamiennych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej z pozycji rzeczowych aktywów trwałych do pozycji Zapasów. Przeklasyfikowano części zamienne o łącznej wartości 12 923 tys. zł.
Zgodnie z umową kredytową zawartą z BNP Paribas Bank Polska S.A. na zapasach jednej ze spółek zależnych ustanowiono zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego. Maksymalna kwota zabezpieczenia to 3 mln zł.
Świadectwa efektywności energetycznej (białe certyfikaty)
Zasady rachunkowości
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nie zawierają specyficznej regulacji odnoszącej się do zagadnienia białych certyfikatów, dlatego też Jednostka Dominująca zgodnie z par. 10 MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” przyjęła następujące zasady:
- otrzymane nieodpłatnie świadectwa efektywności energetycznej przeznaczone do dalszej odsprzedaży ujmowane są jako zapas i wyceniane w cenie nabycia równej zero,
- przychody ze sprzedaży certyfikatów rozpoznawane są w momencie ich sprzedaży oraz ujmowane w ramach pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostka Dominująca w związku z przeprowadzeniem zadań modernizacyjnych skutkujących m.in. zwiększeniem efektywności energetycznej w 2021 r. otrzymała nieodpłatnie świadectwa efektywności energetycznej (białe certyfikaty) w ilości 4 576 tys. toe. W 2021 roku Spółka sprzedała 4 893 tys. toe oraz umorzyła 185 tys. toe.
Ilość oraz wartość bilansową świadectw efektywności energetycznej przedstawia poniższa tabela.
Ilość (w toe)
Wartość
Stan na 1.01.2021
1 562
0
Zmiany w ciągu okresu
(502)
0
Nieodpłatne otrzymanie
4 576
0
Sprzedaż
(4 893)
0
Zużycie na własne potrzeby
(185)
0
Stan na 31.12.2021, w tym:
1 060
0
Certyfikaty PMEF_F na podstawie Ustawy o efektywności energetycznej z dnia 20 maja 2016 r
1 060
0
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość godziwa certyfikatów oszacowana na podstawie notowań z Towarowej Giełdy Energii (https://www.tge.pl/prawa-majatkowe) wynosi:
PMEF_F
Ilość (w toe)
1 060
Cena za 1000 toe
2,50
Wartość na 31.12.2021
2 650
48
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.2. Należności od odbiorców
Zasady rachunkowości
Należności od odbiorców oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej, a na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grupa klasyfikuje należności od odbiorców oraz pozostałe należności w ramach kategorii instrumentów finansowych jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu bazując na wybranym modelu
zarządzania aktywami finansowymi (utrzymywanie w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych).
Grupa posiada należności z tytułu dostaw objęte umową faktoringu. Grupa nie zatrzymuje znaczących ryzyk i korzyści, lecz zatrzymała kontrolę nad tymi aktywami, dokonując przy tym ubezpieczenia znacznej większości należności od odbiorców niepowiązanych (na dzień 31 grudnia 2021 roku 94,94% należności od tych podmiotów było objętych ubezpieczeniem, na dzień 31 grudnia 2020 roku 96,23%).
Istotne szacunki
Odpis aktualizujący wartość należności liczony jest na bazie modelu oczekiwanej straty kredytowej niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości, zgodnie z MSSF 9.
3 stopniowa klasyfikacja aktywów finansowych
Charakterystyka
1 Stopień
Salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy
2 Stopień
Salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania
3 Stopień
Salda ze stwierdzoną utratą wartości
Grupa uważa, że należności od odbiorców nie zawierają istotnego elementu finansowania dlatego korzysta w tym przypadku z uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia należności. Zgodnie z tym podejściem Spółka klasyfikuje należności od odbiorców do Stopnia 2, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3.
Odpis na należności od odbiorców powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności od odbiorców pozostałych przeprowadzono analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Poziom oczekiwanych strat został określony w oparciu o analizę danych historycznych. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat powinny zostać skorygowane w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa po analizie otoczenia mikro- i makroekonomicznego nie stwierdziła istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w przyszłości, w okresie życia należności w stosunku do poziomów historycznych strat.
49
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2021
2020
Należności od odbiorców ogółem
248 772
162 269
Należności rozliczane w ramach faktoringu
0
(20 222)
Należności od odbiorców (brutto)
248 772
142 047
Odpis aktualizujący wartość należności
(2 365)
(2 854)
Należności od odbiorców (netto), w tym
246 407
139 193
W walucie funkcjonalnej spółek Grupy
PLN
246 407
139 193
Struktura walutowa
PLN
85 303
58 941
EUR
158 417
101 854
USD
5 052
1 474
2021
2020
Należności, które utraciły wartość (brutto)
1 037
1 602
Odpis na należności, które utraciły wartość
(1 037)
(1 602)
Należności, które utraciły wartość (netto)
0
0
Należności, które nie utraciły wartości (brutto), w tym:
247 735
140 445
Należności nieprzeterminowane
222 146
130 308
Należności przeterminowane - wg okresu przeterminowania
25 589
10 137
Od 1 do 90 dni
22 756
8 133
Od 91 do 180 dni
459
648
Powyżej 180 dni
2 374
1 356
Odpis na należności, które nie utraciły wartości
(1 328)
(1 252)
Należności, które nie utraciły wartości (netto)
246 407
139 193
246 407
139 193
Z należnościami wiąże się ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarządzenia ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej opisano w Nocie 8.
50
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.3. Aktywa z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki Grupy ujmują w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.
Jeśli Spółka spełniła zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłacił wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka ujmuje umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Stan na 01.01.2021
889
Zmniejszenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
(889)
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
1 231
Stan na 31.12.2021
1 231
W 2021 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu umów z klientami.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Stan na 01.01.2020
2 332
Zmniejszenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
(2 332)
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
889
Zmiana wynikająca ze zmiany sposobu pomiaru wykonania zobowiązania
Stan na 31.12.2020
889
51
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.4. Pozostałe należności
Zasady rachunkowości
Pozostałe należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie
wymagającej zapłaty. Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2021
2020
Bieżący podatek dochodowy
414
32
Należności budżetowe poza bieżącym podatkiem dochodowym
10 064
12 696
Pozostałe należności
10 478
12 728
7.5. Zobowiązania wobec dostawców
Zasady rachunkowości
Zobowiązania wobec dostawców wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej, a na każdy dzień bilansowy wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 360 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
2021
2020
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
211 869
190 498
PLN
211 869
190 498
Struktura walutowa
PLN
116 469
132 535
EUR
91 949
56 130
USD
3 318
1 826
GBP
128
0
CNY
5
7
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
211 869
190 498
Krótkoterminowe
211 645
190 498
Długoterminowe
224
0
Ze zobowiązaniami wobec dostawców wiąże się ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności. Zarządzania ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8.
52
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.6. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki Grupy ujmują w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeżeli klient dokonał płatności wynagrodzenia lub spółka ma prawo do kwoty
wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim dobra lub usługi zostały przekazane klientowi, spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 01.01.2021
3 719
1 337
5 056
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym
(3 719)
(1 337)
(5 056)
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
4 138
-
4 138
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
-
1 360
1 360
Stan na 31.12.2021
4 138
1 360
5 498
Krótkoterminowe
4 138
1 360
5 498
Długoterminowe
0
0
0
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 01.01.2020
3 459
1 411
4 870
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym, który był uwzględniony w kwocie reklasyfikacji
(3 172)
(1 411)
(4 583)
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
3 432
0
3 432
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
-
1 337
1 337
Stan na 31.12.2020
3 719
1 337
5 056
Krótkoterminowe
3 719
1 337
5 056
Długoterminowe
0
0
0
53
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.7. Pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
W tej pozycji wykazywane są zarówno zobowiązania finansowe (w tym w szczególności zobowiązania inwestycyjne) jak i niefinansowe (w tym w szczególności zobowiązania podatkowe, inne zobowiązania budżetowe) oraz pozostałe.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej, a na każdy dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty.
Ze zobowiązaniami finansowymi wiąże się ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności. Zarządzania ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8. Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2021
2020
Bieżący podatek dochodowy
75 819
24 011
Pozostałe zobowiązania budżetowe
30 519
15 514
Ubezpieczenia majątkowe
342
382
Zobowiązania inwestycyjne
20 349
17 439
Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej
0
1 529
Pozostałe zobowiązania
1 406
1 020
Pozostałe zobowiązania, w tym
128 435
59 895
Krótkoterminowe
126 715
55 935
Długoterminowe
1 720
3 960
54
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 8.
ZARZADZANIE RYZYKIEM
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań Grupy do kategorii wg MSSF 9
.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2021
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Aktywa wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa (Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej)
2
720
720
0
0
0
720
Pozostałe aktywa finansowe
*
43 777
0
0
43 777
0
43 777
Należności od odbiorców
*
246 407
0
0
246 407
0
246 407
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
322 208
0
0
322 208
0
322 208
Razem
613 112
720
0
612 392
0
613 112
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
179 660
0
0
0
179 660
181 397
Kredyty i pozostałe zadłużenie (o zmiennym oprocentowaniu)
*
115 567
0
0
0
115 567
115 567
Kredyty i pozostałe zadłużenie (o stałym oprocentowaniu)
3
379 452
0
0
0
379 452
365 440
PASYWA
Zobowiązania wobec dostawców
*
211 869
0
0
0
211 869
211 869
Pozostałe zobowiązania finansowe
*
20 705
0
0
0
20 705
20 705
Razem
907 253
0
0
0
907 253
894 978
0
* ) Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
55
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2020
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Aktywa wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa finansowe
*
54 168
0
0
54 168
0
54 168
Należności od odbiorców
*
139 193
0
0
139 193
0
139 193
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
176 625
0
0
176 625
0
176 625
Razem
369 986
0
0
369 986
0
369 986
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
243 018
0
0
0
243 018
252 751
Kredyty i pozostałe zadłużenie
(o zmiennym oprocentowaniu) *)
*
145 902
0
0
0
145 902
145 902
Kredyty i pozostałe zadłużenie (o stałym oprocentowaniu) **)
3
422 413
0
0
0
422 413
444 876
Zobowiązania wobec dostawców
*
190 498
0
0
0
190 498
190 498
PASYWA
Pozostałe zobowiązania
2
1 529
1 529
0
0
0
1 529
Pozostałe zobowiązania finansowe
*
18 841
0
0
0
18 841
18 841
Razem
1 022 201
1 529
0
0
1 020 672
1 054 397
* ) Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
**) W danych za rok 2020 przesunięto zobowiązania z tyłu leasingu prawa wieczystego użytkowania do odpowiednio aktywów i zobowiązań o oprocentowani stałym
Pozostałe kategorie instrumentów finansowych nie wystąpiły w Grupie w okresie bieżącym ani w okresie porównywalnym.
Objaśnienie poziomu hierarchii wartości godziwej
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, które wyceniane są w wartości godziwej, hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
0
Ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje).
Ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach)
Ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Grupa posiada instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu finansowym do wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Grupę zostały zakwalifikowane do poziomu 2 wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych zaprezentowanych w poziomie 2 jest ustalana na podstawie wyceny przeprowadzonej przez brokerów lub banki, z którymi zawarto odpowiednie kontrakty.
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
56
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Cele i zasady zarządzania ryzykiem
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji i pożyczek, które oprocentowane są według stałej stopy procentowej.
Spółka posiada również zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym narażona jest na ryzyko wzrostu kosztów finansowania w przypadku wzrostu stóp procentowych.
Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w dalszej części tego rozdziału.
Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co częściowo redukowało ryzyko). W minionych okresach zaobserwowano nieznaczne wahania stóp procentowych. Ze względu na pandemię COVID-19 oraz obecną sytuację polityczno-gospodarczą po wybuchu wojny w Ukrainie, Grupa nie jest w stanie określić poziomu zmienności stóp procentowych w najbliższych okresach sprawozdawczych.
Ze względu na konieczność zabezpieczenia stóp procentowych związanych z zaciągniętym kredytem oprocentowanym zmienną stopą procentową, Jednostka Dominująca zdecydowała się zastosować strategie zabezpieczające w postaci Swapa procentowego. Wartość nominalna IRS na dzień zawarcia transakcji wynosiła 65 113 tys. zł. Na dzień bilansowy kwota zabezpieczona wynosi 26 653 tys. zł. Termin ważności IRS upływa 31 grudnia 2025. Wpływ instrumentu pochodnego na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów przedstawiono poniżej. Niezależnie od obowiązującej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita S.A. w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie, na działalność Spółki został omówiony w nocie 11.13 niniejszego raportu.
N Ś W
57
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej.
2021
2020
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa
nie stałe
Oprocentowa
nie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa
nie stałe
Oprocentowa
nie zmienne
Aktywa
Należności od odbiorców
246 407
246 407
0
139 193
139 193
0
Pozostałe aktywa
44 497
43 777
720
40 078
40 078
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty*)
322 208
322 208
0
176 625
176 625
0
Aktywa
613 112
612 392
720
355 896
355 896
0
2021
2020
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa
nie stałe
Oprocentowa
nie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowa
nie stałe
Oprocentowa
nie zmienne
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
179 660
179 660
0
243 018
243 018
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie*)
495 019
379 452
115 567
568 315
422 413
145 902
Zobowiązania wobec dostawców
211 869
211 869
0
190 498
190 498
0
Pozostałe zobowiązania
20 705
20 705
0
19 361
17 832
1 529
Razem
907 253
791 686
115 567
1 021 192
873 761
147 431
*) W danych za rok 2020 przesunięto środki pieniężne oraz zobowiązania z tyłu leasingu prawa wieczystego użytkowania z aktywów i zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym do odpowiednio aktywów i zobowiązań o oprocentowani stałym.
58
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Grupa definiuje ryzyko płynności jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, znaczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy, dostępne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Grupy powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako średnie. Na dzień bilansowy nadwyżka aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi wyniosła 283 806 tys. zł. Natomiast w przypadku wydłużającego się wpływu pandemii COVID-19 na globalną koniunkturę, sytuacja ta może mieć wpływ na płynność i ryzyko z nią związane. Dodatkowo ze względu na dynamiczną sytuację w Ukrainie, Spółce podobnie jak wszystkim obserwatorom bardzo trudno jest przewidzieć w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości.
Dział finansowy Grupy monitoruje kroczące prognozy wymogów dotyczących płynności właściwych dla Grupy w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy.
Poniższa tabela zawiera niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające ze zobowiązań finansowych Grupy według umownych terminów płatności:
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2021
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
2 220
6 897
179 764
18 164
207 045
179 660
Kredyty i pożyczki
18 973
62 804
235 549
189 143
506 469
443 377
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 046
7 819
19 499
81 177
113 541
51 642
Zobowiązania wobec dostawców
202 988
8 657
224
0
211 869
211 869
Pozostałe zobowiązania
122 661
4 054
1 720
0
128 435
128 435
Razem
351 888
90 231
436 756
288 484
1 167 359
1 014 983
N Ś W
59
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2020
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
3 050
9 230
216 885
57 169
286 334
243 018
Kredyty i pożyczki
20 850
74 511
249 979
231 623
576 963
507 085
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 483
10 838
27 377
86 271
130 969
61 230
Zobowiązania wobec dostawców
173 963
16 535
0
0
190 498
190 498
Pozostałe zobowiązania
49 782
6 161
3 960
0
59 903
59 903
Razem
254 128
117 275
498 201
375 063
1 244 667
1 061 734
Wartość zobowiązań przeterminowanych na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 3 696 tys. zł i stanowiła poniżej 1% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła mniej niż 0,5% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych. Zobowiązania o przeterminowaniu nie dłuższym niż 7 dni stanowiły 68% zobowiązań przeterminowanych.
Wartość zobowiązań przeterminowanych na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 5 947 tys. zł i stanowiła nieco ponad 1% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość
zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła mniej niż 1% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych. Zobowiązania o przeterminowaniu nie dłuższym niż 7 dni stanowiły 26% zobowiązań przeterminowanych.
Spłata przeterminowanych zobowiązań w pierwszych dwóch dniach roboczych roku następnego wyniosła odpowiednio:
• rok 2021 - 685 tys. zł, co stanowiło 19% ogółu zobowiązań przeterminowanych,
• rok 2020 - 983 tys. zł, co stanowiło 17% ogółu zobowiązań przeterminowanych.
60
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
RYZYKO WALUTOWE
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Znaczna część sprzedaży Grupy jest związana ze sprzedażą eksportową. Duża część przychodów krajowych jest także realizowana w walutach obcych, dodatkowo Grupa dokonuje zakupów materiałów do produkcji na rynkach zagranicznych. Ponadto Grupa posiada pożyczki, depozyty i lokaty w walucie obcej. Ryzyko walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu EUR i USD. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna.
Wszelkie niekorzystne zmiany kursów walut obcych, w których Grupa dokonuje rozliczeń lub płatności mogą niekorzystnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Grupy. Deprecjacja złotówki zwiększa całkowitą wartość osiąganych przez Spółkę przychodów oraz rentowność działalności operacyjnej. Na datę bilansową Grupa nie była stroną żadnych czynnych transakcji opcyjnych.
Od momentu wybuchu pandemii COVID- 19 Spółka obserwuje dużą zmienność kursów walutowych i identyfikuje to zdarzenie, jako mające wpływ na zwiększenie ryzyka walutowego. Ponadto sytuacja związana z wojną w Ukrainie wpływa na dużą dynamikę kursów walut i destabilizuje rynki finansowe.
Grupa ogranicza wpływ ryzyka walutowego, dokonuje zarówno zakupów materiałów w walutach obcych jak i sprzedaży na rynkach zagranicznych, dokonując naturalnego hedgingu. Jednocześnie Jednostka Dominująca zaciągnęła w latach poprzednich pożyczki w walucie EUR jako zabezpieczenie przyszłych przychodów w tej walucie. Spółka spłaciła pożyczki w 2012 roku. W 2017 roku Jednostka Dominująca doprecyzowała definicję pozycji zabezpieczanej jako przychody ze sprzedaży konkretnej grupy produktowej. Na dzień 31 grudnia 2018 roku ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w innych dochodach całkowitych kwota różnic kursowych od instrumentu zabezpieczającego wyniosła 12 506 tys. zł. Od 2019 roku Jednostka Dominująca rozpoznaje w wyniku finansowym część tej efektywnej wartości zabezpieczenia, co pokazuje poniższa tabela. Pozostała na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota w wysokości 11 174 tys. zł będzie rozpoznawana w wyniku finansowym w perspektywie najbliższych kilku lat (prawdopodobnie do 2029 roku).
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita S.A. w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie, na działalność Spółki został omówiony w nocie 11.13 niniejszego raportu.
N Ś W
61
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Wpływ realizacji pozycji zabezpieczanej w prezentowanych okresach na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów:
2021
2020
Sprawozdanie z wyniku finansowego
Przychody ze sprzedaży
(458)
(401)
Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy okresu
(458)
(401)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Reklasyfikacja do przychodów ze sprzedaży w związku
z realizacją pozycji zabezpieczanej
545
477
Całkowite dochody
545
477
RYZYKO CEN SUROWCÓW
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ ⒺⓏ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Grupa Kapitałowa PCC Rokita jest przede wszystkim producentem chemikaliów, których ceny są silnie uzależnione od cen surowców, z których cześć podlega dużej zmienności wynikającej m. in. z cykliczności koniunktury w gospodarce światowej. W szczególności dotyczy to produktów opartych na bazie petrochemikaliów, na które popyt ulega silnym wahaniom, co rzutuje na ceny, a ostatecznie wpływa na wyniki finansowe Grupy. W prezentowanych okresach działalność Grupy PCC Rokita podlegała ryzyku cenowemu w przypadku takich surowców jak np.: propylen, tlenek etylenu.
Grupa PCC Rokita nie może zapewnić, iż w przyszłości ceny wykorzystywanych przez Grupę surowców nie wzrosną do poziomów, które spowodują wzrost cen produktów Grupy a przez to ograniczenie ich sprzedaży. Grupa PCC Rokita nie jest w stanie wykluczyć sytuacji, w której będzie pozyskiwała surowce po cenach wyższych niż konkurenci. Grupa nie może również zapewnić, że w każdej sytuacji będzie w stanie przerzucić wzrost cen surowców na odbiorców swoich produktów. Znaczna zmienność obserwowana przez Spółkę na rynku surowców od momentu wybuchu epidemii COVID-19, jest także dodatkowym czynnikiem ryzyka dla Spółki. Wojna w Ukrainie może również wpłynąć na zakłócenia w dostawie surowców, głównie petrochemicznych, co może spowodować wzrost cen surowców kupowanych przez Spółkę.
W celu ograniczenia wpływu zmian cen surowców na wyniki, Grupa prowadzi działania zmierzające do rozszerzenia i dywersyfikacji źródeł dostaw strategicznych surowców oraz poprawy swojej pozycji negocjacyjnej wobec dostawców.
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita S.A. w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie, na działalność Spółki został omówiony w nocie 11.13 niniejszego raportu.
N Ś W
62
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
RYZYKO KREDYTOWE
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ ⒻⒺⓏ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy Kapitałowej ze zobowiązań. Ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży produktów.
Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego gdyż Grupa posiada wielu odbiorców. Udział 5 największych sald należności od odbiorców w ogóle należności od odbiorców na dzień bilansowy wyniósł 27,3% (na dzień 31 grudnia 2020 31,8%. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. W okresie sprawozdawczym nie przekroczono limitów kredytowych i kierownictwo nie przewiduje żadnych strat z tytułu niewywiązania się kontrahentów ze zobowiązań. Jej wpływ na kontrahentów jest niezależny od Spółki i w chwili obecnej niemożliwy do oceny. Sytuacja polityczno-gospodarcza spowodowana wojną w Ukrainie również może mieć wpływ na ryzyko kredytowe. Udział zarówno sprzedaży 2021 roku, jak i należności na dzień 31 grudnia 2021 roku od klientów z Ukrainy i dwóch państw objętych sankcjami był nieistotny. Obecnie sprzedaż do Rosji i na Białoruś została wstrzymana. Nie można jednak wykluczyć negatywnego wpływu tego ryzyka na klientów Spółki.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 248 772 tys. zł na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 (142 047 tys. zł na 31 grudnia 2020) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności od odbiorców. Ryzykiem kredytowym zarządza się na szczeblu całej Grupy poza ryzykiem związanym z saldami należności. Każda jednostka odpowiedzialna jest za zarządzanie i przeanalizowanie ryzyka kredytowego nowego klienta zanim zaoferowane mu zostaną standardowe warunki płatności i dostawy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku 72,2% należności od odbiorców Grupy była objęta ubezpieczeniem limitu kupieckiego (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 73,2%).
Spółki Grupy nie obejmują ubezpieczeniem podmiotów powiązanych, co oznacza, że na dzień 31 grudnia 2021 roku 94,9% należności od odbiorców niepowiązanych jest objętych ubezpieczeniem limitu kupieckiego (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 96,2%).
Zarządzanie ryzykami wpływającymi na działalność Grupy zostało szczegółowo omówione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PCC Rokita i PCC Rokita S.A. w rozdziale 12 Zarządzanie ryzykiem. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy został omówiony w nocie 1 niniejszego raportu. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej spowodowanej wybuchem wojny w Ukrainie, na działalność Spółki został omówiony w nocie 11.13 niniejszego raportu.
N Ś W
63
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
WPŁYW ZMIAN RYZYKA RYNKOWEGO
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:
− 1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN, USD, EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana kursu walutowego PLN/USD, PLN/EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana w zakresie ryzyka cenowego (związanego z cenami produktów i surowców).
Przedstawione poniżej wartości ustalone zostały na bazie danych bilansowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Grupę nie uwzględnia wpływu opodatkowania:
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe**)
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wartość pozycji w tys. PLN
10%
-10%
+ 100 pb w PLN/USD/E UR
- 100 pb w PLN/USD/E UR
10%
-10%
2021
AKTYWA
626 163
0
0
48 232
(48 232)
0
0
Należności od odbiorców
246 407
0
0
15 930
(15 930)
0
0
Pozostałe aktywa
57 548
0
0
3 752
(3 752)
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
322 208
0
0
28 550
(28 550)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
1 014 983
(1 156)
1 156
(9 325)
9 325
0
0
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
179 660
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
495 019
(1 156)
1 156
(248)
248
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
211 869
0
0
(9 075)
9 075
0
0
Pozostałe zobowiązania
128 435
0
0
(2)
2
0
0
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe**)
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wartość pozycji w tys. PLN
10%
-10%
+ 100 pb w PLN/USD/E UR
- 100 pb w PLN/USD/E UR
10%
-10%
2020
AKTYWA
369 986
0
0
25 578
(25 578)
0
0
Należności od odbiorców
139 193
0
0
10 333
(10 333)
0
0
Pozostałe aktywa
54 168
0
0
2 534
(2 534)
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty*)
176 625
0
0
12 711
(12 711)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
1 061 726
(1 352)
1 352
(5 811)
5 811
0
0
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
243 018
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie*)
568 315
(1 352)
1 352
(13)
13
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
190 498
0
0
(5 798)
5 798
0
0
Pozostałe zobowiązania
59 895
0
0
0
0
0
0
*) W danych za rok 2020 przesunięto środki pieniężne oraz zobowiązania z tyłu leasingu prawa wieczystego użytkowania z aktywów i zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym do odpowiednio aktywów i zobowiązań o oprocentowani stałym.
**) Grupa nie ujawnia wpływu ryzyka cenowego na sprawozdanie finansowe, ponieważ mogłoby to naruszyć tajemnicę handlową przedsiębiorstwa.
64
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poziom koncentracji okresowo wolnych środków pieniężnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych dokonanej przez wyspecjalizowane Agencje ratingowe (Fitch i Moody’s).
2021
2020
Najwyższy
5%
20%
Wysoki
0%
0%
Średniowysoki
2%
7%
Średni
91%
70%
Nieokreślony
2%
3%
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
100%
100%
Poziom Najwyższy - rating od AAA do Aaa
Poziom Wysoki - rating od AA+ do Aa-
Poziom Średniowysoki - A+ do A3-
Poziom Średni - BBB+ do BB+
Na dzień 31 grudnia 2021 r. maksymalny udział jednego banku w odniesieniu do wysokości środków ulokowanych przez Grupę wyniósł 74% (według stanu na dzień 31 grudnia 2020 w 42%).
OCENA KONCENTRACJI RYZYKA KREDYTOWEGO W GRUPIE
Koncentracja branżowa
Spółki Grupy Kapitałowej działają w różnych sektorach gospodarki, m.in. chemia, budownictwo, transport, produkcja przemysłowa, energetyka. W związku z tym w przypadku większości spółek Grupy Kapitałowej, pod względem branżowym, nie dochodzi do koncentracji ryzyka kredytowego.
Koncentracja odbiorców
Na dzień 31 grudnia 2021 r. saldo należności od 5 największych odbiorców stanowi 27% salda należności od odbiorców (2020 r: 32%) natomiast saldo zobowiązań od 5 największych dostawców stanowi 39% salda zobowiązań wobec dostawców (2020 r: 48%). Ocenia się, że ze względu na dostępne dane historyczne oraz wieloletnie doświadczenie we współpracy z klientami, jak również stosowane zabezpieczenia, występuje niski stopień ryzyka kredytowego.
Koncentracja geograficzna
Spółki Grupy Kapitałowej od wielu lat współpracują z dużą liczbą klientów i dostawców, co wpływa na geograficzną dywersyfikację należności i zobowiązań.
65
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 9. KAPITAŁY
Zasady rachunkowości
Kapitał akcyjny ujmowany jest w wysokości wykazywanej w statucie oraz Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym dla Jednostki Dominującej. Akcje własne Jednostki Dominującej pomniejszają wartość kapitału własnego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Na pozostałe całkowite dochody składają się różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych oraz zyski i straty aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych po
okresie zatrudnienia po pomniejszeniu o efekt podatku odroczonego oraz wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających.
Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na moment podpisania niniejszego Sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej była następująca:
Akcjonariusz
Siedziba
Liczba akcji
Wartość nominalna jednej akcji
Wartość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosu
PCC Chemicals GmbH
Duisburg (Niemcy)
16 709 548
1
16 709 548
84,17
89,45
Inwestorzy giełdowi
GPW w Warszawie
3 143 752
1
3 143 752
15,83
10,55
19 853 300
19 853 300
Kapitał akcyjny składa się z 9 926 651 sztuk akcji uprzywilejowanych co do głosu na WZA (2 głosy na akcje) – akcje serii A1, A2, A3, A4, A5, oraz z 9 926 649 sztuk akcji zwykłych bez uprzywilejowania – akcje serii B oraz C. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
Dywidenda
W dniu 27 kwietnia 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2020 rok. Zgodnie z uchwałą, zysk netto za rok obrotowy 2020 w kwocie 97 227 920,17 zł został przeznaczony na:
- wypłatę dywidendy w kwocie 72 861 611 zł (3,67 zł na jedną akcję),
- na podwyższenie kapitału zapasowego w kwocie 24 366 309,17 zł.
Dzień dywidendy ustalony został na 6 maja 2021 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 14 maja 2021 roku.
Dywidenda została wypłacona zgodnie z terminem określonym w uchwale.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Jednostki Dominującej nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału zysku za rok 2021.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
2021
2020
Nadwyżka z emisji akcji
50 113
50 113
Razem zyski zatrzymane
50 113
50 113
66
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zyski zatrzymane
2021
2020
Zysk przekazany na kapitał zapasowy
608 041
583 675
Zysk przekazany na kapitał rezerwowy
49
49
Wynik finansowy netto bieżącego okresu
417 304
117 390
Pozostałe zyski zatrzymane
48 560
28 892
Razem
1 073 954
730 006
Pozostałe całkowite dochody
2021
2020
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających
(11 174)
(11 719)
Zyski i straty aktuarialne
(1 139)
(939)
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych
(1 248)
(625)
Razem zyski zatrzymane
(13 561)
(13 283)
Zarządzanie kapitałem
Głównym założeniem polityki Grupy PCC Rokita w zakresie zarządzanie kapitałami jest zapewnienie silnej bazy kapitałowej, umożliwiającej poszczególnym spółkom jak i całej Grupie Kapitałowej stabilny rozwój przy zapewnieniu dbałości o interesy beneficjentów wewnętrznych i zewnętrznych.
Grupa systematycznie monitoruje wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału własnego do zobowiązań. Celem Grupy jest osiągnięcie wskaźnika rentowności kapitału na poziomie satysfakcjonującym akcjonariuszy. W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami.
W latach prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu wskaźniki rentowności kapitału i relacji kapitału własnego do zobowiązań kształtowały się odpowiednio na następujących poziomach:
Nazwa wskaźnika
2021
2020
Rentowności kapitałów własnych*)
36,9%
14,9%
Relacja kapitału własnego do zobowiązań**)
92,0%
61,8%
*) zysk netto Grupy do wartości kapitałów własnych
Grupy na dzień bilansowy
**) stosunek wartości kapitałów własnych Grupy do
wartości zobowiązań na dzień bilansowy
67
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 10. REZERWY
Zasady rachunkowości
Główną pozycją w ramach rezerw jest rezerwa na koszty rekultywacji składowisk odpadów po zakończeniu ich eksploatacji. Ponadto Grupa tworzy rezerwy na koszty obowiązkowego umorzenia uprawnień do emisji CO 2 , prowizje od sprzedaży oraz pozostałe rezerwy.
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na koszty rekultywacji składowisk odpadów po zakończeniu ich eksploatacji tworzona jest w związku z obowiązkiem ich zamknięcia i rekultywacji wynikającym z Ustawy o odpadach z dnia 14 grudnia 2012 roku.
Wysokość tej rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przewidywanych kosztów przeprowadzenia prac rekultywacyjnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Koszt rekultywacji 1 ha jest różny w zależności od rodzaju składowanych w nim odpadów i oszacowany zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy.
Na moment początkowego ujęcia, rezerwa na koszty rekultywacji jest ujmowana w wartości początkowej właściwych rzeczowych aktywów trwałych.
Szacunki dotyczące przewidywanych kosztów rekultywacyjnych podlegają okresowym aktualizacjom przez pracowników Grupy, mających wiedzę i doświadczenie w tym zakresie i są akceptowane przez Zarząd. Corocznie jest weryfikowana wielkość rezerw zgodnie z aktualnymi założeniami w zakresie stopy dyskonta, poziomu finansowania kapitałem dłużnym, wielkości wykorzystania składowisk oraz przewidywanym okresem ich wykorzystania.
Zmiana stopy dyskonta lub szacowanego kosztu likwidacji, wpływająca na zmniejszenie rezerwy, koryguje wartość środka trwałego, którego dotyczy, chyba, że przekracza wartość bilansową środka trwałego (wówczas nadwyżka ujmowana jest w pozostałych przychodach operacyjnych). Różnica wynikająca z odwracania dyskonta wpływa na koszty finansowe.
Istotne szacunki
Poniżej przedstawiono informacje na temat obiektów podlegających likwidacji oraz założeń przyjętych do oszacowania wysokości rezerwy na koszty usunięcia obiektu i rekultywacji terenu.
Obiekt
Kwatery T
Kwatery W
Kwatery P
Kwatery suche
Kwatery odpadów niezbepiecznych
grunt w rejonie elektrolizy (CTP-1)
Okres, w którym będzie dokonywana rekultywacja
2023-2031
2042-2051
2022-2024
2025
2024-2027
2022-2024
Metoda
Zdyskontowane przepływy pieniężne
Stan rezerwy na 31 grudnia 2021
8 585
2 328
282
434
2 591
4 192
Stan rezerwy na 31 grudnia 2020
8 286
2 247
282
419
2 330
4 018
Główne założenia i wartości przypisane do głównych założeń
Powierzchnia (ha)
7
6
7
8
3
4
Koszt (tys. zł/ha)
2
1
1
1
1
1
Stopa dyskonta
3,60%
3,60%
3,60%
3,60%
3,60%
3,60%
Analiza wrażliwości na dzień 31 grudnia 2021
Wzrost (tys. zł) przy spadku stopy dyskonta o 1 p.p.
411
632
5
17
106
51
Spadek (tys. zł) przy wzroście stopy dyskonta o 1 p.p.
(385)
(492)
(5)
(16)
(101)
(50)
68
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Rezerwa na prawa do emisji CO 2 i prawa majątkowe do świadectw pochodzenia energii
Główną pozycją w ramach rezerw jest rezerwa na koszty związane z wypełnieniem obowiązku umorzenia uprawnień do emisji CO 2 . Do kalkulacji tej rezerwy przyjęto szacowaną wielkość emisji za 2021 rok (233 468 ton CO 2 ) oraz koszt nabycia uprawnień CO 2 . Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca posiadała na rachunku 258 819 sztuk jednostek EUA, które wyceniła według kosztu nabycia.
Ponadto Jednostka Dominująca tworzy rezerwę na prawa majątkowe do świadectw pochodzenia energii. Spółka tworzy rezerwy na szacowaną ilość praw do energii i świadectw efektywności energetycznej do umorzenia w okresie sprawozdawczym. Obowiązek przedłożenia certyfikatów energetycznych do umorzenia, uiszczenia opłaty zastępczej lub uzyskania oświadczenia wraz z audytem efektywności energetycznej jest uregulowany na podstawie odrębnych przepisów.
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Grupa tworzy rezerwy na prowizje od sprzedaży, które ujmowane są w kosztach sprzedaży.
Pozostałe rezerwy
W pozycji pozostałych rezerw Grupa wykazuje przede wszystkim rezerwy na sprawy sądowe. Spółki Grupy są stroną w postępowaniu sądowym przeciwko Skarbowi Państwa - Staroście Wołowskiemu w związku z aktualizacją wyceny gruntów, która jest podstawą do kalkulacji opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu.
Zdaniem Grupy wartość gruntów przyjęta do wyceny opłaty za wieczyste użytkowanie jest zawyżona. Na dzień dzisiejszy trudno oszacować dokładny poziom ryzyka i przewidywane koszty. Mając na uwadze powyższe Grupa dokonała weryfikacji dotychczasowych szacunków zwiększając rezerwę za poprzednie lata z kwoty 5 674 tys. zł do kwoty 8 177 tys. zł (wpływ na wynik 2 503 tys. zł) i zawiązując rezerwę za 2021 roku w kwocie 2 673 tys. zł. Dodatkowe zwiększenie rezerwy o kwotę 16 tys. zł to skutek połączenia spółek ChemiPark Technologiczny z Pack4Chem. Na dzień 31 grudnia 2021 roku rezerwa na ryzyko wzrostu opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów wynosi 10 866 tys. zł, co w pełni pokrywa ryzyko wynikające z aktualizacji opłat (na dzień 31 grudnia 2020 roku rezerwa wynosiła 5 674 tys. zł).
Ruchy na rezerwach w poszczególnych okresach wykazują poniższe tabele:
Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii
Rezerwa na uprawnienia CO 2
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2021
9 149
28 454
17 581
698
7 906
63 788
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
6 004
49 366
829
700
5 832
62 731
Wykorzystanie
(9 149)
(27 616)
0
(691)
(143)
(37 599)
Rozwiązanie
0
(838)
0
0
(25)
(863)
Nabycie lub połączenie jednostek gospodarczych
0
0
0
0
121
121
Stan na 31.12.2021
6 004
49 366
18 410
707
13 691
88 178
Krótkoterminowe
6 004
49 366
3 435
707
2 825
62 337
Długoterminowe
0
0
14 975
0
10 866
25 841
Wzrost salda rezerwy na uprawnienia do emisji CO 2 wynika ze zwiększonych kosztów nabycia uprawnień CO 2 na szacowaną wielkość emisji 2021.
69
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii
Rezerwa na uprawnienia CO2
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 01.01.2020
8 541
8 641
16 121
920
7 882
42 105
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
9 149
39 478
2 065
664
4 614
55 970
Wykorzystanie
(8 541)
(19 665)
(605)
(886)
(3 892)
(33 589)
Rozwiązanie
0
0
0
0
(698)
(698)
Stan na 31.12.2020
9 149
28 454
17 581
698
7 906
63 788
Krótkoterminowe
9 149
28 454
1 201
698
2 232
41 734
Długoterminowe
0
0
16 380
0
5 674
22 054
70
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 11. POZOSTAŁE NOTY
11.1. Pozostałe aktywa długoterminowe
Zasady rachunkowości
W ramach pozostałych aktywów długoterminowych Grupa wykazuje przede wszystkim inwestycje w spółkach zależnych (niekonsolidowane ze względu na nieistotność i ujmowane według kosztu), inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności, inwestycje w tych jednostkach są ujmowane według ceny nabycia powiększonej
lub pomniejszonej o późniejsze zmiany udziału Jednostki Dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności ujmuje się w wyniku finansowym Grupy. W przypadku zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostki wycenianej metodą praw własności, zmiana wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone wynikająca ze zmiany udziałów w aktywach netto tej jednostki drugostronnie ujmowana jest w wyniku finansowym w pozycji udział w zyskach lub stratach jednostek wycenianych metodą praw własności.
Istotne szacunki
Grupa w jednostce, w której dokonano inwestycji określa swój status oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, a także czy sprawuje współkontrolę we wspólnym przedsięwzięciu biorąc pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności.
Grupa PCC Rokita kwalifikuje jako wspólne przedsięwzięcia inwestycje w spółkach: Elpis Sp. z o. o., distripark.com Sp. z o.o., PCC BD Sp. z o.o. oraz PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi, z udziałem kapitałowym Grupy 50%. Kwalifikacji dokonano na podstawie analizy warunków między stronami oraz ustaleń umownych, które wykazały na sprawowanie współkontroli.
Spółka PCC Rokita przyjęła następujące subiektywne założenia i osądy, które zostały przyjęte w trakcie ustalenia czy istnieje współkontrola we wspólnym przedsięwzięciu:
- dwóch współwłaścicieli ma taki sam wpływ na kierowanie jednostką i podejmowanie kluczowych decyzji biznesowych dotyczących jednostki współzależnej,
- współwłaściciele są w równym stopniu eksponowani na zmienne wyniki finansowe jednostki współzależnej,
- żaden ze współwłaścicieli nie może podjąć kluczowych decyzji bez zgody drugiego współwłaściciela,
- w ramach działalności operacyjnej distripark.com sp. z o.o. sprzedawane są produkty obu współwłaścicieli, zatem obaj współwłaściciele mają w równym stopniu prawo do zwrotów (benefitów),
- nie zawarto żadnych dodatkowych umów ani porozumień, które dawałyby jednemu ze współwłaścicieli dodatkowe
uprawnienia decyzyjne związane z wpływem na działalność operacyjną jednostki współzależnej.
Spółka distripark.com Sp. z o.o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC SE. Distripark.com Sp. z o.o. rozwija się jako internetowa platforma specjalizująca się w sprzedaży produktów chemicznych (głównie produktów swoich współwłaścicieli).
Spółka Elpis sp. z o.o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC Exol S.A.
W 2021 roku miało miejsce utworzenie spółki PCC BD Sp. z o.o., w której spółka PCC Rokita S.A. objęła 50% udziałów. Spółka PCC BD sp. z o.o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC Exol S.A.
Spółka PCC EXOL Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi jest wspólnym przedsięwzięciem w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada Spółka PCC Exol S.A. W dniu 17 czerwca 2020 r. nastąpił zakup 50% udziałów, tj. 2.020 sztuk.
Grupa PCC Rokita kwalifikuje jako jednostkę stowarzyszoną inwestycję w spółce IRPC Polyol Company Ltd, w której udział kapitałowy Grupy stanowi 50%.
Kluczowym czynnikiem, który w oparciu o przeprowadzoną analizę, wpłynął na osąd Zarządu PCC Rokita o nieposiadaniu
71
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
kontroli lub współkontroli nad spółką IRPC Polyol Co. Ltd., pomimo posiadania przez PCC Rokita 50% udziałów w inwestycji, jest fakt posiadania przez drugiego inwestora (IRPC Public Company Limited) opcji kupna wszystkich udziałów od PCC Rokita w sytuacji nierozwiązywalnego deadlocku (impasu), co zostało opisane w umowie wspólników.
W ocenie Zarządu, opcja kupna przez IRPC Public Company Limited wszystkich udziałów posiadanych przez PCC Rokita,
która uruchamia się w przypadku deadlocku (impasu), spełnia kryteria uznania za znaczące prawa posiadane przez IRPC Public Company Limited.
2021
2020
Inwestycje w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
18 179
8 667
Wspólne przedsięwzięcia
10 293
5 540
Elpis Sp. z o.o.
5 121
5 025
distripark.com Sp. z o.o.
0
0
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
1 266
515
PCC BD Sp. z o.o.
3 906
-
Jednostki stowarzyszone
7 886
3 127
IRPC Polyol Company Ltd
7 886
3 127
Inwestycje w jednostkach zależnych (niekonsolidowanych ze względu na nieistotność)
1 103
2 113
Inne
6
6
Pozostałe aktywa długoterminowe
19 288
10 786
Stan na 1 stycznia 2021
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
8 667
2 579
Odpisy aktualizujące
0
(460)
Wartość księgowa netto 1 stycznia 2021
8 667
2 119
Zmiany w roku 2021
9 512
0
- nabycie akcji, udziałów
4 105
0
- utworzenie/rozwiązanie rezerwy utworzonej na utratę wartości nabywanych udziałów
0
153
- udział w zysku/stracie netto jednostek wycenianych metodą praw własności
6 434
0
- różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
(623)
0
- połączenie spółek
0
(153)
- dywidenda otrzymana za lata ubiegłe
(403)
0
- likwidacja spółki
0
(1 010)
Stan na 31 grudnia 2021
Wartość według ceny nabycia
18 179
1 416
Odpisy aktualizujące
0
(307)
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2021
18 179
1 109
72
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
W 2021 roku miały miejsce następujące zmiany w portfelu posiadanych udziałów:
- utworzenie spółki PCC BD Sp. z o.o., w której spółka PCC Rokita S.A. objęła 50% udziałów o wartości 4 105 tys. zł. Spółka PCC BD Sp. z o. o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym PCC Rokita S.A. posiada
współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka powiązana PCC EXOL S.A.,
- likwidacja spółki zależnej BiznesPark Sp. z o.o., wartość posiadanych udziałów 1 011 tys. zł.,
- połączenie spółki ChemiPark Technologiczny Sp. z o.o. ze spółką zależną Pack4Chem Sp. z o.o., niekonsolidowaną ze względu na nieistotność.
Stan na 1 stycznia 2020
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
4 932
2 679
Odpisy aktualizujące
0
(294)
Wartość księgowa netto 1 stycznia 2020
4 932
2 385
Zmiany w roku 2020
3 735
(266)
- nabycie akcji, udziałów
2 647
0
- utworzenie/rozwiązanie rezerwy utworzonej na utratę wartości nabywanych udziałów
0
(166)
- udział w zysku/stracie netto jednostek wycenianych metodą praw własności
1 351
0
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
(263)
0
- likwidacja spółki
0
(100)
Stan na 31 grudnia 2020
Wartość według ceny nabycia
8 667
2 579
Odpisy aktualizujące
0
(460)
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2020
8 667
2 119
W 2020 roku miały miejsce następujące zmiany w portfelu posiadanych udziałów i akcji:
- sprzedaż 100% udziałów w spółce PCC Packaging; zysk na sprzedaży spółki wyniósł 8 954 tys. zł,
- nabycie 50% udziałów spółki PCC Exol Kimya; wartość transakcji wyniosła 172 tys. zł.,
- objęcie 50% udziałów w podwyższonym kapitale podstawowym spółki IRPC Polyol, wartość transakcji 4 628 tys. zł. Rozwiązanie rezerwy utworzonej na nabycie (2 153) tys. zł,
- likwidacja spółki Gekon, wartość posiadanych udziałów 100 tys. zł.
73
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Podstawowe dane finansowe spółek wycenianych metodą praw własności
Dane finansowe dotyczące wspólnych przedsięwzięć
Skrócone informacje finansowe dotyczące Elpis Sp. z o.o.
2021
2020
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe, w tym:
10 260
10 069
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 081
2 610
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
19
21
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
0
0
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Aktywa netto 100%
10 241
10 048
Udział Grupy w aktywach netto
5 121
5 024
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
5 121
5 024
2021
2020
Przychody ze sprzedaży (100%)
2
288
Koszty operacyjne, w tym:
(87)
(398)
amortyzacja
0
0
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
285
284
Przychody/Koszty finansowe
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
200
173
Podatek dochodowy
(6)
11
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
194
184
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
194
184
Łączne całkowite dochody (50%)
97
92
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
97
92
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
97
92
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 oraz w okresie porównywalnym spółki z Grupy PCC nie udzielały pożyczek spółce Elpis Sp. z o.o..
74
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Skrócone informacje finansowe dotyczące distripark.com Sp. z o.o.
2021
2020
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
641
722
Aktywa obrotowe, w tym:
2 933
1 958
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
760
615
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
5 118
4 255
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
16
35
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
3 208
2 957
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
16
Aktywa netto 100%
(4 753)
(4 532)
Udział Grupy w aktywach netto
(2 376)
(2 266)
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
2 376
2 266
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
0
0
2021
2020
Przychody ze sprzedaży (100%)
13 484
10 236
Koszty operacyjne, w tym:
(13 321)
(11 537)
amortyzacja
(270)
(322)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
19
(12)
Przychody/Koszty finansowe
(404)
(357)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(221)
(1 670)
Podatek dochodowy i pozostałe obciążenia
0
(6)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
(221)
(1 676)
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
(221)
(1 676)
Łączne całkowite dochody (50%)
(111)
(838)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
(111)
(838)
korekty konsolidacyjne
111
838
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
0
0
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
75
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Pożyczki udzielone spółce distripark.com Sp. z o.o.
2021
2020
Stan na początek okresu sprawozdawczego
2 471
1 987
Pożyczki udzielone
500
500
Naliczone odsetki
169
152
Zapłacone odsetki
(169)
(161)
Strata z tytułu utraty wartości
(7)
(7)
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
0
Pożyczki spłacone
0
0
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
2 964
2 471
Skrócone informacje finansowe dotyczące PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
2021
2020
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
78
64
Aktywa obrotowe, w tym:
7 402
6 016
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 175
3 145
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
4 923
5 006
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
8
36
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
25
44
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
16
Aktywa netto 100%
2 532
1 030
Udział Grupy w aktywach netto
1 266
515
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
1 266
515
76
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2021
2020
Przychody ze sprzedaży (100%)
86 858
24 595
Koszty operacyjne, w tym:
(83 362)
(23 591)
amortyzacja
(36)
(45)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
1 309
(6)
Przychody/Koszty finansowe
0
121
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
4 805
1 119
Podatek dochodowy
(1 257)
(250)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
3 548
869
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
3 548
869
Łączne całkowite dochody (50%)
1 774
435
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
1 774
435
korekty konsolidacyjne
0
(29)
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
1 774
405
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
403
0
W roku obrotowym zakończonym 31.12.2021 oraz w okresie porównywalnym spółki z Grupy PCC nie udzielały pożyczek spółce PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi.
Skrócone informacje finansowe dotyczące PCC BD Sp. z o.o.
2021
Udział w bilansie
50%
Aktywa trwałe
92
Aktywa obrotowe, w tym:
7 984
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7 915
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
264
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
0
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
Aktywa netto 100%
7 812
Udział Grupy w aktywach netto
3 906
Wartość firmy
0
korekty konsolidacyjne
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
3 906
77
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2021
Przychody ze sprzedaży (100%)
0
Koszty operacyjne, w tym:
(354)
amortyzacja
0
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
(45)
Przychody/Koszty finansowe
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(399)
Podatek dochodowy i pozostałe obciążenia
2
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
(398)
Inne całkowite dochody (100%)
0
Inne całkowite dochody (100%)
(398)
Łączne całkowite dochody (50%)
(199)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
(199)
korekty konsolidacyjne
0
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
(199)
Dane finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych
Skrócone informacje finansowe dotyczące IRPC Polyol Company Limited
2021
2020
Udział w bilansie
50%
50%
Aktywa trwałe
29 985
31 702
Aktywa obrotowe, w tym:
111 477
67 011
środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13 239
6 416
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
112 729
78 789
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
53 067
30 059
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
12 968
13 678
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
12 507
13 175
Aktywa netto 100%
15 765
6 246
Udział Grupy w aktywach netto
7 882
3 123
Wartość firmy
4
4
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
7 886
3 127
78
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2021
2020
Przychody ze sprzedaży (100%)
204 402
132 821
Koszty operacyjne, w tym:
(195 731)
(129 717)
amortyzacja
(2 391)
(2 606)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
2 017
391
Przychody/Koszty finansowe
(2 054)
(1 796)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
8 634
1 699
Podatek dochodowy
809
0
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
9 443
1 699
Inne całkowite dochody (100%)
81
0
Inne całkowite dochody (100%)
9 524
1 699
Łączne całkowite dochody (50%)
4 762
849
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
4 762
849
korekty konsolidacyjne
0
0
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
4 762
849
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
Pożyczki udzielone spółce IRPC Polyol Company Limited
2021
2020
Stan na początek okresu sprawozdawczego
12 175
10 827
Pożyczki udzielone
0
0
Naliczone odsetki
412
430
Zapłacone odsetki
(1 044)
0
Wycena bilansowa z tytułu różnic kursowych
(76)
929
Strata z tytułu utraty wartości
6
(11)
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
0
Pożyczki spłacone
0
0
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
11 472
12 175
79
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.2. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Zasady rachunkości
W ramach pozostałych aktywów krótkoterminowych Grupa wykazuje przede wszystkim pożyczki, obligacje, rozliczenia międzyokresowe czynne oraz zaliczki na aktywa niefinansowe.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe ustalane są w wysokości poniesionych, wiarygodnie ustalonych wydatków, jakie dotyczą przyszłych okresów i spowodują w przyszłości wpływ do spółki korzyści ekonomicznych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Pożyczki udzielone
Udzielone pożyczki Spółka klasyfikuje do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie
z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu udzielonych pożyczek ustalane są w oparciu o:
- wartość bilansową brutto aktywów na datę raportową (kwota główna, naliczone i niezapłacone odsetki oraz wycena pożyczek w walutach obcych),
- liczbę dni od daty raportowej do terminu zapadalności,
- oprocentowanie danego aktywa finansowego,
- parametry ryzyka - LGD (ustalony na poziomie średniej rynkowej) oraz PD (prawdopodobieństwo defaultu - zależy od wewnętrznej oceny ryzyka dłużników. Ocenom tym są następnie przypisywane prawdopodobieństwa defaultu w oparciu o publicznie dostępne analizy agencji ratingowej Moodys (statystyki od roku 1970)).
Udzielone pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, a na dzień bilansowy wycenia według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.
Zaliczki na środki trwałe, wartości niematerialne i zapasy
Zaliczki, których rozliczenie nastąpi poprzez fizyczną dostawę aktywów niefinansowych, wykazuje się w wysokości kwoty zapłaconej.
2021
2020
Rozliczenia międzyokresowe czynne
7 338
7 232
Zaliczki na środki trwałe
4 671
18
Zaliczki na wartości niematerialne
29
0
Zaliczki na zapasy
275
3 490
Pożyczki udzielone
43 777
40 078
Pozostałe należności niefinansowe
738
3 350
Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej
720
0
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
57 548
54 168
Zgodnie z regulacjami MSSF 9, udzielone pożyczki zostały objęte odpisem aktualizującym wartość. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 w kwocie 862 tys. zł, według stanu na 31 grudnia 2020 w kwocie 714 tys. zł.
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
80
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.3. Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkości
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
W ramach zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wykazywane są: zobowiązania z tytułu określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), świadczenia z tytułu premii, niewykorzystanych urlopów oraz niewypłacone, należne pracownikom wynagrodzenia.
Spółki Grupy wypłacają świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych. Wysokość zobowiązań z tytułu tych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego dla spółek Grupy przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o
terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zyski i straty aktuarialne z wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały. Pozostałe koszty ujmuje się w wyniku finansowym.
Grupa tworzy również fundusz socjalny i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej spółek Grupy, pożyczek udzielonych ich pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Dla celów sporządzenia jednostkowych sprawozdań finansowych jednostek konsolidowanych dokonano kompensacji aktywów Funduszu ze zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
2021
2020
Koszty wynagrodzeń
(184 826)
(148 949)
Koszty ubezpieczeń społecznych
(26 586)
(23 974)
Koszty innych świadczeń pracowniczych
(4 707)
(4 432)
Razem koszty świadczeń pracowniczych
(216 119)
(177 355)
2021
2020
Niewypłacone premie
6 697
12 383
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
7 230
6 667
Zaległe urlopy
4 341
3 704
Odprawy emerytalno- rentowe
2 094
1 823
Razem zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym
20 362
24 577
Krótkoterminowe
18 393
22 850
Długoterminowe
1 969
1 727
Wpływ zmian wskaźników na saldo zobowiązań Jednostki Dominującej:
2021
2020
wzrost stopy dyskonta o 0,25%
(32)
(25)
obniżenie stopy dyskonta o 0,25%
33
26
wzrost o 0,25% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
32
25
obniżenie o 0,25% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
(31)
(25)
Środki zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
2021
2020
Pożyczki udzielone pracownikom
149
186
Środki pieniężne
1 099
929
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
(1 106)
(993)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
2 314
2 387
81
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu odpraw emertalno-rentowych
2021
2020
1 stycznia
1 823
1 910
Koszty bieżącego zatrudnienia
138
166
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Świadczenia wypłacone
(129)
(130)
Koszty odsetek
14
21
(Zyski)/straty aktuarialne
248
(124)
w tym z tytułu zmian założeń finansowych
(51)
73
w tym z tytułu zmian założeń demograficznych
37
(81)
w tym inne
262
(116)
zmniejszenie w wyniku sprzedaży spółki
0
(20)
31 grudnia
2 094
1 823
Krótkoterminowe
125
96
Długoterminowe
1 969
1 727
82
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej, w tym przede wszystkim różnice kursowe związane z zakupem lub sprzedażą, Grupa ujmuje w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych.
Pozostałe różnice kursowe, niezwiązane z działalnością operacyjną, wykazywane są po spersaldowaniu w ramach pozycji Koszty Finansowe. Ujawnienia z tego tytułu przedstawiono w Nocie 6.3.
2021
2020
Koszty i przychody z tytułu odsetek
1 844
5 757
- odsetki od udzielonych pożyczek
1 637
1 391
- odsetki od należności
232
4 889
- pozostałe
(25)
(523)
Pozostałe
47 531
45 854
Otrzymana rekompensata dla firm energochłonnych w związku ze zwiększonymi kosztami energii
32 365
20 611
Zysk z tytułu zbycia białych certyfikatów
13 758
0
Otrzymane dywidendy
450
445
Otrzymane dotacje
3 640
3 045
Odszkodowania, kary, grzywny
4 333
9 259
Zysk na sprzedaży praw do emisji CO 2
0
11 064
Zysk/strata na zbyciu i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
152
(4 458)
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych netto z działalności operacyjnej
(1 757)
3 476
Przychody z tyt. udzielonych poręczeń
763
1 106
Darowizny przekazane
(482)
(487)
Utworzenie rezerwy na potencjalne podwyższenie opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu
(5 176)
(1 870)
Koszty utylizacji odpadów z likwidowanej instalacji
(32)
(750)
Utworzenie rezerwy na pozostałe koszty
1 046
(1 812)
Zysk/strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
0
8 947
Rozwiązanie/Utworzenie rezerwy na utratę wartości finansowego majątku trwałego
153
(528)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
(1 682)
(2 194)
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne
49 375
51 611
83
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom z zakresu prawa administracyjnego (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. System podatkowy w Polsce cechują częste zmiany legislacyjne prowadzące do jego niestabilności i ograniczające zastosowanie praktyce zasady pewności prawa. Ponadto podatnicy są narażeni na występujące w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności, czy na zmiany w praktyce interpretacyjnej organów administracyjnych. Skutkuje to zarówno często występującymi różnicami w interpretacji prawnej przepisów podatkowych dokonywanej przez same organy, jak i w sporami pomiędzy organami, a przedsiębiorcami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe, niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętych i stabilniejszych systemach podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym mogę się zmienić w przyszłości w wyniku ewentualnych ostatecznych decyzji podejmowanych przez organy administracji publicznej.
Należy także zwrócić uwagę na obowiązujące w przepisach prawa podatkowego klauzule przeciwdziałające unikaniu opodatkowania – zarówno klauzulę ogólną uregulowaną w przepisach Ordynacji podatkowej, jak i klauzule szczególne, na gruncie których wystąpienie spodziewanych skutków podatkowych wymaga m.in. oceny przesłanek ekonomicznych działań podejmowanych przez podatnika. Ogólna klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR) została wprowadzona do Ordynacji Podatkowej w dniu 15 lipca 2016 r. GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu osiągnięcia korzyści podatkowych. Przypadki m.in. nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, występowania elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Regulacje te wymagają znacznie ostrożniejszego i dokładniejszego osądu skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Opisane przepisy dają organom podatkowym możliwość kwestionowania konsekwencji podatkowych realizowanych przez podatników ustaleń i porozumień.
Ponadto, przepisy dotyczące kalkulacji zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej, które znajdują zastosowanie do Spółki również były w ostatnim czasie przedmiotem licznych dyskusji i sporów pomiędzy podatnikami, a organami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe, Spółka dąży do wyjaśnienia niepewności poprzez uzyskanie wiążących interpretacji podatkowych lub wiążących informacji stawkowych, a jeśli to nie jest możliwe, poprzez uzyskanie opinii renomowanych kancelarii doradztwa podatkowego. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli zasadniczo przez okres pięciu lat począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Zasady rachunkowości
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Zmiany kalkulacji podatkowej dotyczące lat poprzednich ujmowane są jako korekta obciążenia za rok bieżący.
Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a zobowiązania rozliczone, przyjmując za
podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową oraz niewykorzystanych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych. Aktywa z tytułu
84
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jedynie wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wypracowania w przyszłości dochodu do opodatkowania w takiej wysokości, aby pozwoliło to na potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub rozliczenie ulg podatkowych. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółki Grupy:
- posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego
samego podatnika lub różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania.
Jednostka Dominująca oraz spółka zależna PCC PU Sp. z o.o. prowadzą działalność na terenie specjalnych stref ekonomicznych. W związku z działalnością w strefie na każdy dzień bilansowy Grupa analizuje, czy jest zasadne ujęcie aktywa z tytułu niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz w jakim zakresie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niewykorzystanej ulgi podatkowej ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że spółki osiągną przyszły dochód do opodatkowania, który będzie można pomniejszyć o kwotę ulgi lub posiada wystarczające dodatnie różnice przejściowe, które spowodują pojawienie się dodatkowych kwot do opodatkowania.
Istotne szacunki
Analizę rozliczeń podatku bieżącego oraz odroczonego na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki dokonał zarówno na podstawie MSR 12 jak i obowiązującej od 1 stycznia 2019 roku Interpretacji KIMSF 23.
Jednostka Dominująca w roku 2018 wyczerpała limit pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego z tytułu kosztów inwestycji objętej Zezwoleniem nr 84 z 4 listopada 2005 r. Jednocześnie, Spółce przysługuje pomoc publiczna w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych wynikająca z kosztów inwestycji objętej drugim zezwoleniem, tj. zezwoleniem nr 428 z 23 października 2017 r.
W II Zezwoleniu PCC Rokita SA zobowiązała się do:
- poniesienia wydatków inwestycyjnych w wysokości co najmniej 250 mln zł do dnia 31.12.2022 r. Inwestycja ma zostać zakończona w terminie do 30.06.2023 r.,
- zwiększenia zatrudnienia po dniu uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Strefy w zakładzie zlokalizowanym na terenie strefy o 10 nowych pracowników w terminie do 31.12.2018 r.
Spółka w styczniu 2019 roku otrzymała indywidualną interpretację prawa podatkowego, w której organ podatkowy uznał, iż Spółka jest uprawniona do korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wypełnione zostaną warunki zezwolenia, czyli poniesione zostaną minimalne wydatki inwestycyjne oraz osiągnięty zostanie minimalny poziom zatrudnienia (co łącznie jeszcze nie nastąpiło). Spółka złożyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) we Wrocławiu na powyższą interpretację, stojąc na stanowisku, iż jest uprawniona do
korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych począwszy od miesiąca, w którym poniesione zostały pierwsze wydatki inwestycyjne w ramach tej inwestycji. W dniu 17 lipca 2019 roku WSA we Wrocławiu uchylił interpretację indywidualną organu podatkowego, uznając za prawidłowe stanowisko Spółki dotyczące momentu rozpoczęcia z korzystania z zezwolenia. W dniu 12 lutego 2020 roku Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej kierując się oceną prawną i wskazaniem sądu wydał Interpretację, w której uznał stanowisko Spółki za prawidłowe. Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej zamknęła spór i dała Spółce prawo do korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych począwszy od miesiąca, w którym poniesione zostały pierwsze wydatki w ramach inwestycji objętej II Zezwoleniem, czyli w praktyce począwszy od roku 2019 -w ramach przysługującego limitu pomocy. Za lata 2019-2020 oraz w trakcie roku 2021 Spółka kalkulowała podatek zgodnie z otrzymaną interpretacją obejmując zwolnieniem dochód uzyskany z działalności prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej w ramach II Zezwolenia. Kwota ulgi podatkowej (niezapłaconego podatku dochodowego) na dzień 31.12.2020 r. wyniosła 30 483 tys. zł.
Jednak w świetle sytuacji w światowej gospodarce (w tym między innymi w związku z wydarzeniami związanymi z pandemią COVID-19 i jej wpływem na rynek) oraz obawami Spółki co do dalszego rozwoju sytuacji, Spółka zidentyfikowała ryzyko nie wypełnienia warunku dotyczącego poniesienia wymaganej wartości wydatków inwestycyjnych w terminie określonym w zezwoleniu II (minimum 250 mln zł do 31 grudnia 2022).
85
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Niewypełnienie warunków zezwolenia skutkowałoby utratą prawa do zwolnienia i koniecznością zwrotu niezapłaconego podatku dochodowego od dochodu osiągniętego na działalności gospodarczej określonej w II Zezwoleniu.
Zarząd kierując się kryterium należytej staranności oraz transparentności wobec kontrahentów i inwestorów przeprowadził wnikliwą analizę skutków ewentualnego wystąpienia powyższej sytuacji zarówno na datę publikacji sprawozdania finansowego za rok 2019 jak i 2020.
Analiza potwierdziła brak możliwości odroczenia momentu rozpoczęcia korzystania ze zwolnienia do czasu uzyskania pewności, że warunki zezwolenia zostaną osiągnięte. Przepisy podatkowe nie dają prawa wyboru do korzystania lub niekorzystania ze zwolnienia podatkowego.
W związku z powyższym Spółka zidentyfikowała ryzyko niewypełnienia warunków II Zezwolenia, a co za tym idzie ryzyko zwrotu udzielonej pomocy w postaci zwolnienia podatkowego. W związku z tym Spółka dokonała wyceny zobowiązania podatkowego bieżącego i odroczonego zgodnie z Interpretacją KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu”, Kwota zobowiązania z tytułu niepewności podatkowej na dzień 31.12.2020 r. wyniosła 30 483 tys. zł.
Równolegle Spółka po przeanalizowaniu możliwych scenariuszy dotyczących poniesienia wydatków inwestycyjnych w dniu 6 lipca 2021 r. zwróciła się z wnioskiem do Ministerstwa Rozwoju i Technologii o zmianę warunków Zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej.
Spółka zawnioskowała o:
- obniżenie minimalnych wydatków inwestycyjnych z kwoty 250 mln zł do kwoty 170 mln zł,
- obniżenie maksymalnych wydatków inwestycyjnych z kwoty 325 mln zł do kwoty 221 mln zł,
- przedłużenie terminu poniesienia minimalnych wydatków inwestycyjnych z dnia 31.12.2022 do dnia 30.09.2026 r.
W dniu 10 marca 2022 r. Spółka otrzymała decyzję Ministra Rozwoju i Technologii zmieniającą warunki Zezwolenia nr 428 na prowadzenie działalności na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej zgodną z wyżej opisanym wnioskiem.
Nowe warunki zezwolenia i przeprowadzona na zlecenie Zarządu analiza możliwych scenariuszy planów inwestycyjnych Spółki wykazała zminimalizowanie ryzyka niewypełnienia zmienionych warunków zezwolenia czego następstwem jest zaprzestanie ujmowania zidentyfikowanego zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania podatkowego skalkulowanego na dzień 30.09.2021 r. w wysokości 31 148 tys. zł (na dzień 31.12.2020 r. 30 483 tys. zł)
Spółka podtrzymała dotychczasowe podejście dotyczące nietworzenia aktywa na ulgę z tytułu prowadzenia działalności w specjalnej strefie ekonomicznej.
W przypadku wypełnienia warunków zezwolenia Spółka będzie mogła skorzystać ze zwolnienia podatkowego w całości.
Niewykorzystane ulgi podatkowe
2021
2020
2021
2020
Niewykorzystane ulgi - PCC Rokita SA
Niewykorzystane ulgi – PCC PU Sp. z o.o.
Podatek odroczony od niewykorzystanej ulgi ujęty w sprawozdaniu
0
0
0
0
Podatek odroczony od niewykorzystanej ulgi nie ujęty w sprawozdaniu
9 083
12 546
24 030
23 743
Okres upływu prawa do kwot, od których nie ujęto podatku odroczonego
2026 rok
2026 rok
2026 rok
2026 rok
Jednostka Dominująca skalkulowała dostępną niewykorzystaną ulgę w podatku dochodowym z tytułu funkcjonowania w specjalnej strefie ekonomicznej z uwzględnieniem:
• warunków zmienionego Zezwolenia nr 428 Spółki. Przyjęto poniesienie przez Spółkę minimalnych wydatków kwalifikowanych na poziomie 170 mln zł,
• ostatnio otrzymanych od UOKiK wyjaśnień dotyczących metodologii kalkulacji limitu wynikającego z jednostkowego projektu inwestycyjnego, w skład, którego wchodzi zarówno zezwolenie nr 428 PCC Rokita, jak i zezwolenie nr 314 PCC PU.
Dane za rok 2020 zostały skorygowane w oparciu o powyższe założenia.
86
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Niewykorzystane straty podatkowe
2021
2020
Kwota, od której ujęto podatek odroczony
214
0
w tym:
do wykorzystania w ciągu 1 roku
0
0
do wykorzystania w ciągu 2 lat
0
0
do wykorzystania w ciągu 3 lat
0
0
do wykorzystania w ciągu 4 lat
0
0
do wykorzystania w ciągu 5 lat
214
0
Kwota, od której nie ujęto podatku odroczonego
2 764
6 581
w tym:
do wykorzystania w ciągu 1 roku
0
1 052
do wykorzystania w ciągu 2 lat
1 927
3 854
do wykorzystania w ciągu 3 lat
805
0
do wykorzystania w ciągu 4 lat
32
1 611
do wykorzystania w ciągu 5 lat
0
64
2021
2020
Bieżący podatek dochodowy
(44 607)
(32 007)
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
(80 165)
(26 775)
Zobowiązanie z tytułu niepewnego traktowania podatkowego*)
30 483
(3 988)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
5 075
(1 244)
Odroczony podatek dochodowy
(4 892)
(3 569)
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z wyniku finansowego
(49 499)
(35 576)
*) Jednostka Dominująca w dniu 10.03.2022 otrzymała skorygowaną decyzję dotyczącą zezwolenia z podatku dochodowego z tyt. prowadzenia działalności na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Skorygowana decyzja obniża poziom minimalnych wydatków inwestycyjnych z poziomu 250 mln. do 170 mln. zł. Spółka na dzień 31.12.2021 poniosła wydatki inwestycyjne na poziomie 142 mln. zł. W związku z powyższym Spółka po analizie możliwych scenariuszy planów inwestycyjnych zmienia swoje szacunki dotyczące identyfikacji ryzyka niewypełnienia warunku zezwolenia tj. poniesienia minimalnego poziomu wydatków inwestycyjnych w terminie określonym w zmienionej/skorygowanej decyzji. Z dniem 31.12.2021 Spółka rozwiązuje utworzone na podstawie KIMSF 23 zobowiązanie z tytułu niepewnego traktowania podatkowego, które na 30.09.2021 ujęte było w wysokości 31 148 tys. zł. (na dzień 31.12.2020 30 483 tys. zł).
87
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
2021
2020
Zysk przed opodatkowaniem (brutto)
466 822
152 981
Podatek wyliczony wg stawki Jednostki Dominującej
(2021: 19%, 2020: 19%)
(88 696)
(29 066)
Skutek stosowania innych stawek podatkowych
154
95
Zobowiązanie z tytułu niepewnego traktowania podatkowego
30 483
(3 988)
Różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku podatkowego
10 130
(9 039)
Wykorzystanie ulgi w tyt. działalności w ramach specjalnych stref ekonomicznych
3 187
3 988
Wykorzystanie w okresie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych
614
205
Pozostałe
(5 372)
2 230
Podatek dochodowy w wyniku finansowym - efektywna stawka wyniosła 11% (w roku 2020 23%.) zysku brutto
(49 499)
(35 576)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 3 335 tys. zł (w okresie porównawczym 2 860 tys. zł) oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego w wysokości 37 341 tys. zł (w okresie porównawczym 32 045 tys. zł) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynikają z dokonania w ramach każdej spółki kompensaty aktywa ze zobowiązaniami z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są następujące:
2021
2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
30 428
11 022
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
11 721
9 005
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
75 001
47 945
- przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
1 155
1 267
Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
3 335
2 860
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
37 341
32 045
88
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2021
2020
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, z tego:
(29 185)
(25 668)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
20 027
18 683
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
(49 212)
(44 352)
Ujęcie w wyniku finansowym
(4 892)
(3 569)
Ujęcie w pozostałych całkowitych dochodach
134
53
Połączenie ze spółką Pack4Chem
(63)
0
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, z tego:
(34 006)
(29 185)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
35 562
20 027
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
(69 568)
(49 212)
89
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
1 stycznia 2020
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2020
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
sprzedaż spółki zależnej
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
Połączenie ChemiParku z Pack4Chem
Koszty okresu niezrealizowane podatkowo
1 312
245
0
(145)
1 412
16
0
0
1 428
Rezerwy
14 924
711
(4)
(43)
15 588
12 508
2
(50)
28 048
Straty podatkowe
153
(122)
0
(31)
0
0
0
0
0
Pozostałe
2 294
772
(19)
(20)
3 027
3 007
45
7
6 086
Razem
18 683
1 606
(23)
(239)
20 027
15 531
47
(43)
35 562
1 stycznia 2020
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2020
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
sprzedaż spółki zależnej
sprzedaż spółki zależnej
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
Połączenie ChemiParku z Pack4Chem
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych
41 183
5 111
0
(239)
46 055
19 068
0
20
65 143
Polityka zabezpieczeń
1 903
45
(76)
0
1 872
0
(87)
0
1 785
Pozostałe
1 266
19
0
0
1 285
1 355
0
0
2 640
Razem
44 352
5 175
(76)
(239)
49 212
20 423
(87)
20
69 568
90
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.6. Zobowiązania i należności warunkowe
2021
2020
Poręczenie spłaty kredytu udzielone spółkom powiązanym
0
36 427
Poręczenie za przyszłe zobowiązania z tytułu zakupu surowców, materiałów i usług udzielone spółkom powiązanym
31 089
45 259
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych głównie jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
31 832
12 106
Otrzymane dotacje
57 679
48 175
Razem zobowiązania warunkowe
120 600
141 967
Poręczenia i gwarancje wykazywane są jako maksymalne kwoty ustalone w umowach. Zmiana wysokości zobowiązań warunkowych wynika głównie z:
− wygaśnięcie poręczenia pożyczki udzielonej spółce powiązanej PCC MCAA Sp. z o.o. na skutek zmiany zabezpieczenia (zmniejszenie zobowiązań warunkowych o kwotę 35 178 tys. zł),
− spadku poręczeń udzielonych spółkom powiązanym o 17 103 tys. zł (w tym wygaśnięcie poręczenia dla PCC MCAA Sp. z o.o. w kwocie 15 034 tys. zł,
− wzrostu kwot zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych o 19 726 tys. zł.
W pozycji otrzymane dotacje Grupa wykazuje wpływy dotyczące projektów, co do których konieczne jest utrzymanie określonych wskaźników lub efektów oraz wpływy dotyczące projektów w toku.
11.7. Aktywa warunkowe
Nie wystąpiły aktywa warunkowe.
11.8. Postępowania sądowe
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca oraz pozostałe jednostki objęte konsolidacją nie były stroną istotnych sporów sądowych. W bieżącym okresie nie dokonano również istotnych rozliczeń z tego tytułu.
91
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.9. Objaśnienie do Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązani a wobec dostawców
Pozostałe zobowiązani a
Zobowiązani a z tytułu umów z klientami
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2020
(93 129)
(139 193)
(12 728)
(889)
190 498
55 935
5 056
5 550
31 grudnia 2021
(159 723)
(246 407)
(10 478)
(1 231)
211 645
126 715
5 498
(73 981)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(66 594)
(107 214)
2 250
(342)
21 147
70 780
442
(79 531)
Korekty
13 679
0
(2 424)
0
(3)
(52 859)
0
(41 607)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(52 915)
(107 214)
(174)
(342)
21 144
17 921
442
(121 138)
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa
z tytułu umów z klientami
Zobowiązania wobec dostawców
Pozostałe zobowiąza
nia
Zobowiąza
nia z tytułu umów z klientami
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2019
(118 085)
(144 105)
(21 439)
(2 332)
177 499
60 239
4 870
(43 353)
31 grudnia 2020
(93 129)
(139 193)
(12 728)
(889)
190 498
55 935
5 056
5 550
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
24 956
4 912
8 711
1 443
12 999
(4 304)
186
48 903
Korekty
10
0
73
0
0
3 471
0
3 554
Zmiana stanu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
24 966
4 912
8 784
1 443
12 999
(833)
186
52 457
Szczegóły pozostałych korekt przepływów z działalności operacyjnej
2021
2020
Zwiększenie/zmniejszenie rezerw
17 085
14 824
Zwiększenie/zmniejszenie pozostałych zobowiązań długoterminowych
(2 016)
(4 858)
Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
15 392
(4 420)
Pozostałe aktywa
5 825
(5 676)
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
(3 546)
(2 862)
Zwiększenie/zmniejszenie zobowiązań pracowniczych
(4 214)
2 137
Pozostałe korekty zysku
(11 429)
(5 991)
Razem pozostałe korekty
17 097
(6 846)
Należności od odbiorców i pozostałe należności
Zobowiązania wobec dostawców i pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec dostawców i pozostałe zobowiązania
Należności od odbiorców i pozostałe należności
92
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Kontrolę nad Grupą sprawuje PCC SE z siedzibą w Duisburgu (Niemcy), która na dzień bilansowy nie posiadała akcji Jednostki Dominującej, ale jest stroną kontrolującą najwyższego szczebla. PCC Chemicals GmbH posiada 84,17% akcji Jednostki Dominującej, która jest stroną kontrolującą najwyższego szczebla. Pozostałe 15,83% znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
Grupa w ramach transakcji z jednostkami powiązanymi dokonuje transakcji z jednostką dominującą, PCC SE oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi, w tym jednostkami zależnymi od PCC SE. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2021 i okresie porównywalnym Grupa przeprowadziła następujące transakcje:
Przychody od podmiotów powiązanych
2021
2020
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
470
181
- jednostkom stowarzyszonym
712
1 131
- jednostkom współkontrolowanym
42 912
17 430
- pozostałym podmiotom powiązanym
205 044
157 220
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- jednostkom stowarzyszonym
166
192
- jednostkom współkontrolowanym
247
285
- pozostałym podmiotom powiązanym
108 062
54 288
Przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- jednostkom stowarzyszonym
0
0
- jednostkom współkontrolowanym
0
0
- pozostałym podmiotom powiązanym
3 451
111
Pozostałe przychody operacyjne
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
612
456
- jednostkom stowarzyszonym
441
431
- jednostkom współkontrolowanym
202
166
- pozostałym podmiotom powiązanym
1 064
1 574
Razem
363 383
233 465
93
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zakup od podmiotów powiązanych
2021
2020
Zakup usług
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
9 836
6 813
- od jednostek stowarzyszonych
0
17
- od jednostek współkontrolowanych
3
119
- od pozostałych podmiotów powiązanych
82 839
68 054
Zakup towarów i materiałów
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych
299
200
- od pozostałych podmiotów powiązanych
194 378
135 583
Zakup środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych
0
0
- od pozostałych podmiotów powiązanych
229
293
Transfery związane z umowami o finansowanie
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych
145
7
- od pozostałych podmiotów powiązanych
(76)
186
Razem
287 653
211 272
Należności od podmiotów powiązanych *)
2021
2020
- od jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
66
20
- od jednostek stowarzyszonych
1
28
- od jednostek współkontrolowanych
937
4 234
- od pozostałych podmiotów powiązanych
58 979
37 981
Razem należności od podmiotów powiązanych
59 983
42 263
*) z wyłączeniem należności z tytułu udzielonych pożyczek
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
2021
2020
- jednostkom dominującym (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
25 413
13 962
- jednostkom stowarzyszonym
11 472
12 246
- jednostkom współkontrolowanym
2 964
2 399
- pozostałym podmiotom powiązanym
3 929
11 471
Razem pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
43 778
40 078
94
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
2021
2020
- wobec jednostek dominujących (PCC SE i PCC Chemicals GmbH)
2 798
1 950
- wobec jednostek stowarzyszonych
8
8
- wobec jednostek współkontrolowanych
2 150
3 320
- wobec pozostałych podmiotów powiązanych
39 466
26 601
Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
44 422
31 879
11.11. Wynagrodzenie Kadry Kierowniczej
Zarząd
2021
Wiesław Klimkowski
Rafał Zdon
Razem:
Wynagrodzenie
826
594
1 420
Premia w wyniku realizacji programu motywacyjnego
7 690
6 654
14 344
Nagroda pieniężna
1 270
1 100
2 370
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
66
88
154
Inne tytuły
0
0
0
Łączne dochody – Zarząd
9 852
8 436
18 288
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
12 514
12 514
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
12 514
12 514
Łączne dochody
30 802
Nagrody pieniężne zostały przyznane i wypłacone panu Wiesławowi Klimkowskiemu i panu Rafałowi Zdonowi w roku 2021 łącznie za lata 2017-2021. W powyższej tabeli wykazana jest proporcjonalna część nagrody należna za rok 2021. Część nagród należna za lata 2017-2020 została wypłacona w 2021 r. w następujących kwotach: Panu Wiesławowi Klimkowskiemu – łączna kwota 5 758 tys. zł i Panu Rafałowi Zdonowi – łączna kwota 4 986 tys. zł.
Zarząd
2020
Wiesław Klimkowski
Rafał Zdon
Razem:
Wynagrodzenie
573
407
980
Premia w wyniku realizacji programu motywacyjnego
1 644
1 418
3 062
Nagroda pieniężna
2 618
2 266
4 884
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
63
87
150
Inne tytuły
1
2
3
Łączne dochody – Zarząd
4 899
4 180
9 079
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
9 533
9 533
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
9 533
9 533
Łączne dochody
18 612
95
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
2021
2020
Rada Nadzorcza
Wynagrodzenie
Łączne dochody
Wynagrodzenie
Łączne dochody
Alfred Pelzer
0
0
0
0
Waldemar Preussner
0
0
0
0
Mariusz Dopierała
102
102
68
68
Robert Pabich
110
110
70
70
Arkadiusz Szymanek
138
138
72
72
RAZEM
350
350
210
210
11.12. Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe i podmiotów z nim powiązanych
2021
2020
Z tytułu umowy o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdań finansowych, w tym:
399
414
badanie rocznych sprawozdań finansowych
376
391
przegląd sprawozdań finansowych
23
23
Z realizacji innych umów
40
22
Razem spółki z Grupy
439
436
11.13. Zdarzenia po dniu bilansowym
Do dnia publikacji raportu wystąpiły następujące istotne umowy i zdarzenia po dniu bilansowym.
Zastawy na akcjach
W dniu 27 stycznia 2022 r. został ustanowiony zastaw rejestrowy i zastaw cywilny na 39 331 akcjach PCC Rokita na rzecz PCC EXOL S.A., zgodnie z notyfikacją otrzymaną przez Spółkę w dniu 28 stycznia 2022 r.
Informacja na temat wpływu wojny w Ukrainie na Grupę PCC Rokita
Aktualnie trwająca wojna w Ukrainie stwarza nowe, szybko i nieprzewidywalnie zmieniające się okoliczności dla całej gospodarki. Grupa w 2021 roku zrealizowała do Rosji, Białorusi i Ukrainy sprzedaż wynoszącą 38,9 mln zł, co stanowi poniżej 2% całkowitych przychodów ze sprzedaży Grupy. Podobny poziom sprzedaży Grupa odnotowała za okres 2 pierwszych
miesięcy 2022 roku. Obecnie sprzedaż do Rosji i na Białoruś została wstrzymana.
Stan należności handlowych z klientami z krajów Rosja, Białoruś i Ukraina na dzień bilansowy wynosił 3,6 mln zł, z czego do dnia publikacji raportu 96% zostało spłacone. Aktualnie stan należności handlowych z klientami z krajów Rosja, Białoruś i Ukraina wynosi około 2,7 mln zł. Należności są ubezpieczone w ramach polisy z gwarancjami Skarbu Państwa. 95% należności pokrywa ubezpieczenie (udział własny 5%) i obejmuje obok ryzyka rynkowego, także ryzyko polityczne i sił wyższych.
Z kolei bezpośrednie zakupy surowców z Rosji, zużywanych na potrzeby Grupy, stanowiły w minionym roku około 6% kosztów. W bieżącym roku planowaliśmy zmniejszenie poziomu tych zakupów. Łańcuchy dostaw w przemyśle petrochemicznym mogą być zakłócone w wyniku bezpośrednich i pośredników skutków wojny w Ukrainie, w
96
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
tym może to dotyczyć tlenku etylenu oraz propylenu. Sytuacja ta już obecnie ma przełożenie na wzrosty cen surowców w Europie i na świecie a dalsze potencjalne scenariusze jej rozwoju istotnie się od siebie różnią.
Sytuacja w Ukrainie może także mieć wpływ na realizację wysyłek jak i na logistykę dostaw. Mogą wystąpić ograniczenia infrastruktury logistycznej, np. terminali przeładunkowych oraz w dostępie do środków transportu.
Równolegle wojna w Ukrainie wpływa na dużą dynamikę zmian kursów walut i destabilizuje rynki finansowe.
W rejonach zaangażowanych w konflikt Grupa nie posiada inwestycji i jednostek zależnych.
W związku z wojną w Ukrainie wzrasta także ryzyko cyberataków.
Równolegle wśród personelu spółek z Grupy PCC Rokita pracuje kilka osób pochodzących z Ukrainy, stąd ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną jest niewielkie.
Ze względu na dynamiczną sytuację w Ukrainie, Grupie, podobnie jak wszystkim obserwatorom, bardzo trudno jest przewidzieć, w jaki sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na jej działalność w przyszłości.
Lata 2020-2021 pokazały, że Grupa poradziła sobie w zmiennym i niepewnym środowisku. Z uwagą analizowana jest bieżąca sytuacja i dokładane są wszelkie starania tak, aby spełnić oczekiwania Interesariuszy Grupy.
Zmiana warunków Zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej
W dniu 10 marca 2022 Jednostka Dominująca otrzymała decyzję Ministra Rozwoju i Technologii zmieniającą warunki uzyskanego w 2017r. Zezwolenia nr 428 na prowadzenie działalności na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej.
Na wniosek Spółki właściwy Minister:
- obniżył minimalną wielkość wydatków inwestycyjnych jaką Spółka zobowiązana jest ponieść z kwoty 250 mln zł do kwoty 170 mln zł,
- obniżył maksymalną wielkość wydatków inwestycyjnych jaką Spółka może ponieść z kwoty 325 mln zł do kwoty 221 mln zł
- przedłużył termin poniesienia minimalnych wydatków inwestycyjnych z dnia 31.12.2022 do dnia 30.09.2026 r.
Po przeprowadzonej, na zlecenie Zarządu analizie zmienionych warunków zezwolenia w kontekście możliwych scenariuszy planów inwestycyjnych Spółki, możliwe było skorygowanie dotychczasowych szacunków niepewności podatkowej wynikającej z ryzyka niewykonania warunków zezwolenia, co mogłoby doprowadzić do konieczności zwrotu podatku skalkulowanego od dochodu uzyskanego z prowadzenia działalności na terenie Wałbrzyskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej.
Konsekwencja tego było zaprzestanie na dzień 31.12.2021 ujmowania Zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania podatkowego skalkulowanego na dzień 30.09.2021 r. w wysokości 31 148 tys. z ł. (na dzień 31.12.2020 r. 30 483 tys. zł.). Szczegóły Grupa podała w nocie nr 11.5 Podatek dochodowy bieżący i odroczony.
97
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2021 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2021
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG PCC ROKITA SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd PCC Rokita SA:
Wiesław Klimkowski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Beata Dobecka
Dyrektor Biura Księgowego CWB Partner Sp. z o.o. prowadzącej księgi rachunkowe PCC Rokita SA Główny Księgowy Grupy Kapitałowej PCC Rokita
Brzeg Dolny, 16 marca 2022 roku
2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 2021-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 2021-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN xbrli:shares