WARSZAWA 24 MAJA 2021 ROKU
1
GRUPA KAPITAŁOWA
TOWER INVESTMENTS SPÓŁKA AKCYJNA
KWARTALNY SKONSOLIDOWANY SKRÓCONY RAPORT
ZA OKRES 3 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ
31 MARCA 2021 ROKU
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
2
SPIS TREŚCI
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER
INVESTMENTS S.A. ....................................................................................................................... 5
1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO. ....................... 5
2. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. ........................... 6
3. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO. ......................................................................................................................... 13
4. CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY ....................................................................................... 14
5. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ .................................................................................. 16
6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........... 19
7. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO ............................................... 20
8. PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI
FINANSOWEJ, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU, SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, W PRZELICZENIU NA EURO. ............................... 20
9. ZASADY RACHUNKOWOŚCI .................................................................................................. 21
INFORMACJA DODATKOWA ........................................................................................................ 23
10. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................. 23
11. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................... 23
12. PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ. ............................................................... 27
13. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. .......................... 27
14. PRZYCHODY I KOSZTY ......................................................................................................... 28
15. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ........................................................................ 33
16. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................... 33
17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................... 34
18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................. 35
19. LEASING – AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA ................................................................................. 38
20. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ....................................................................................... 39
21. ZAPASY .............................................................................................................................. 40
22. AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................ 41
23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .............................................................................. 43
24. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .......... 43
25. KAPITAŁY WŁASNE ............................................................................................................. 44
26. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY
ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE. ................................................................................................ 45
27. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI ......................................................................................... 45
28. DYWIDENDY ...................................................................................................................... 45
29. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH. ............................................................................. 45
30. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE. ............................................................ 46
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
3
31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .......................................................................................... 50
32. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I REZERWY ...................................................................... 50
33. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ..................................................................... 51
34. ZMIANA SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE
MAJĄ ISTOTNY WPLYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH. ......................................................................................................................... 53
35. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH
ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. .................................................. 54
36. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM
WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ I
ROZLICZENIACH Z TEGO TYTUŁU. ................................................................................................. 54
37. ZMIANA SPOSOBU (METODY) WYCENY WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH .......................................................................................................................... 56
38. UMOWY, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH
AKCJI POSIADANYCH PRZEZ AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY .................................................. 56
39. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ
PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW
ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW
PROGNOZOWANYCH. ................................................................................................................. 56
40. EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
56
41. ZMIANA W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB
WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW ............................................................................................. 56
42. INFORMACJA DOTYCZĄCA SYTUACJI ZWIĄZANEJ Z KORONAWIRUSEM SARS-COV-2/COVID-19
57
43. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY
RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ
TOWER INVESTMENTS S.A. ......................................................................................................... 59
44. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................... 59
45. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA .............................................. 59
46. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ
KAPITAŁOWĄ TOWER INVESTMENTS S.A. WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO
KWARTAŁU. ............................................................................................................................... 59
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI TOWER INVESTMENTS S.A. WRAZ
Z INFORMACJĄ DODATKOWĄ. .................................................................................................... 61
47. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO. .......................... 61
48. INFORMACJE O SPÓŁCE ...................................................................................................... 61
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
4
49. CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ..................................................................................... 62
50. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
63
51. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................. 64
52. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................................... 66
53. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................... 67
54. ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH. .................... 68
55. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ................................................................................................ 68
56. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................... 68
57. PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ ................................................................ 69
58. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................. 69
59. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ....................................................................................... 70
60. ZAPASY .............................................................................................................................. 70
61. POŻYCZKI UDZIELONE ......................................................................................................... 71
62. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE ............................................................. 73
63. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .......................................................................................... 75
64. AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................ 76
65. AKTYWA I REZERWA NA PODATEK ODROCZONY .................................................................. 77
66. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ..................................................................... 78
67. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................... 80
DZIAŁ III ..................................................................................................................................... 80
1. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 80
2. OŚWIADCZENIE W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA KWARTALNEGO SKRÓCONEGO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ........................................................... 80
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
5
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A.
1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
PLN PLN EUR EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży 16 818 442
891 792
3 678 494
202 851
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 428 617
(1 390 019)
312 464
(316 179)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 818 304
(1 955 480)
178 978
(444 801)
Zysk (strata) netto 531 757
(1 623 883)
116 305
(369 375)
Zysk na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
0,08
(0,24)
Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
0,08
(0,24)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X
X
4,5721
4,3963
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 761 903
(1 539 350)
604 078
(350 147)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (387 119)
(316 742)
(84 670)
(72 047)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (825 596)
(649 788)
(180 573)
(147 803)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
1 549 189
(2 505 880)
338 835
(569 998)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X
X
4,5721
4,3963
2021.03.31 2020.12.31 2021.03.31 2020.12.31
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa 107 295 831
115 640 416
23 023 374
25 058 597
Zobowiązania długoterminowe 29 216 457
29 173 116
6 269 222
6 321 642
Zobowiązania krótkoterminowe 19 285 818
28 106 405
4 138 321
6 090 493
Kapitał własny 58 793 556
58 360 895
12 615 831
12 646 462
Kurs PLN / EUR na koniec okresu X
X
4,6603
4,6148
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
6
2. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.
2.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 16 818 442
891 792
Koszty sprzedanych produktów i usług 14 267 039
1 730 030
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 551 403
(838 238)
Koszt sprzedaży 0
0
Koszt ogólnego zarządu 1 222 591
936 738
Zysk (strata) ze sprzedaży 1 328 812
(1 774 976)
Pozostałe przychody operacyjne 131 997
1 106 985
Pozostałe koszty operacyjne 32 191
722 029
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 428 617
(1 390 019)
Przychody finansowe 86 360
83 937
Koszty finansowe 696 673
649 398
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 818 304
(1 955 480)
Podatek dochodowy 385 643
(331 597)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 432 661
(1 623 883)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0
0
Zysk (strata) netto 432 661
(1 623 883)
Zysk (strata) netto przypadające:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego 531 757
(1 623 883)
- podmiotom niekontrolującym (99 096)
0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub
straty, po opodatkowaniu
0
0
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub
straty, po opodatkowaniu
0
0
Inne całkowite dochody 0
0
Zysk (Strata) netto 432 661
(1 623 883)
Całkowite dochody 432 661
(1 623 883)
Całkowite dochody przypadające
- akcjonariuszom podmiotu dominującego 531 757
(1 623 883)
- podmiotom niekontrolującym (99 096)
0
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
7
2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.
AKTYWA 2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Wartość firmy 16 586 901
16 586 901
16 586 901
Wartości niematerialne 55 401
19 667
7 141
Rzeczowe aktywa trwałe 3 396 417
3 477 922
3 319 657
Nieruchomości inwestycyjne 34 047 425
33 888 699
33 440 513
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 666 050
1 075 324
1 413 250
Inne długoterminowe aktywa finansowe 250
250
414 608
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 496 574
2 774 267
2 240 476
Aktywa trwałe 58 249 018
57 823 031
57 422 547
Zapasy 20 906 135
31 197 823
19 020 787
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19 888 131
19 951 697
19 917 779
Aktywa z tytułu podatku bieżącego 55 110
72 407
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 172 430
2 119 640
1 780 815
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 025 006
4 475 818
8 156 659
Aktywa inne niż przeznaczone do sprzedaży 49 046 813
57 817 385
48 876 040
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0
0
0
Aktywa obrotowe 49 046 813
57 817 385
48 876 040
Aktywa razem 107 295 831
115 640 416
106 298 587
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
8
PASYWA 2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 1 560 750
1 560 750
1 560 750
Akcje własne (269 706)
(269 706)
(269 706)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 30 071 724
30 071 724
30 071 724
Pozostałe kapitały 17 596 866
17 596 866
15 460 245
Zyski zatrzymane w tym 9 914 148
9 382 391
17 235 276
- zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom spółki dominującej 531 757
(1 623 883)
(1 623 883)
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom spółki dominującej 58 873 783
58 342 026
64 058 290
Udziały nie dające kontroli (80 227)
18 869
0
Kapitał własny 58 793 556
58 360 895
64 058 290
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe 20 636 176
20 824 483
25 789 132
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe
537 452
413 752
790 623
Rezerwy długoterminowe 0
0
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 042 830
7 934 881
7 034 573
Zobowiązania długoterminowe 29 216 457
29 173 116
33 614 329
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 016 758
18 746 273
7 322 769
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 43 643
27 727
27 727
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 9 042 932
9 144 270
1 090 951
Rezerwy bieżące 182 485
188 135
184 522
Zobowiązania krótkoterminowe poza grupą zobowiązań
zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży
19 285 818
28 106 405
8 625 968
Zobowiązania zakwalifikowane do sprzedaży 0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe 19 285 818
28 106 405
8 625 968
Zobowiązania razem 48 502 275
57 279 521
42 240 297
Pasywa razem 107 295 831
115 640 416
106 298 587
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
9
2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto 818 304
(1 955 480)
Korekty:
Amortyzacja 251 947
225 213
Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej (3 347)
0
Przychody i koszty odsetek 614 419
548 855
(Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych 4 720
54 259
Wycena wartości godziwej nieruchomości i aktywów finansowych (4 590)
50
Odpis aktualizujący (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości 0
619 267
Zmiana stanu zapasów 10 291 688
471 792
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług (3 147 821)
3 717 299
Zmiana stanu należności pozostałych 2 586 042
(2 074 073)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (2 621 073)
(744 543)
Zmiana stanu zobowiązań pozostałych (6 022 617)
(2 429 716)
Zmiana stanu rezerw (5 650)
0
Inne korekty (119)
0
Korekty razem 1 943 599
388 403
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności 2 761 903
(1 567 077)
Podatek dochodowy 0
27 727
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 761 903
(1 539 350)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (161 149)
(22 690)
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (44 908)
0
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 15 647
0
Wydatki na nabycie aktywów finansowych 0
(12 300)
Inwestycje w nieruchomości inwestycyjne (158 727)
(281 752)
Spłata odsetek 2 017
0
Pożyczki spłacone 10 000
0
Pożyczki udzielone (50 000)
0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (387 119)
(316 742)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłaty kredytów i pożyczek (73 269)
(40 601)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (194 914)
(128 442)
Odsetki zapłacone (557 412)
(480 745)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (825 596)
(649 788)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 549 189
(2 505 880)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 475 818
10 662 539
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 6 025 006
8 156 659
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
13
3. INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO.
3.1. INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ.
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. (dalej zwana "Grupą
Kapitałową", "Grupą") jest Tower Investments Spółka Akcyjna (dalej zwana "Spółką
Dominującą", "Spółką").
Spółka Tower Investments S.A. została utworzona Aktem Notarialnym REP A Nr 5396/2013 w
dniu 2 października 2013 roku pod nazwą SPV 223 J14 Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna. Dnia 14 grudnia 2015 roku Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o przekształceniu w spółkę Tower
Investments S.A. Zmiana formy prawnej została zarejestrowana w KRS w dniu 18 lutego 2016
roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000602813.
Spółce został nadany symbol REGON 302560840.
Adres siedziby Spółki mieści się przy ul. Wioślarskiej 8 w Warszawie (00-411). Siedziba Spółki
jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej jest:
a. (PKD 68.10.Z) Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
b. (PKD 41.10.Z) Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków,
c. (PKD 41.20.Z) Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych
i niemieszkalnych,
d. (PKD 43.39.Z) Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych,
e. (PKD 64.19.Z) Pozostałe pośrednictwo pieniężne,
f. (PKD 68) Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości,
g. (PKD 64.92.Z|) Pozostałe formy udzielania kredytów,
h. (PKD 66.19.Z) Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem
ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
i. (PKD 70.10.Z) Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem
holdingów finansowych,
j. (PKD 71.11.Z) Działalność w zakresie architektury.
k. (PKD 77.11.Z) Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek,
l. (PKD 77.39.Z) wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń i dóbr materialnych.
Spółka została utworzona na czas nieograniczony.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
14
3.2. ORGANY SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ.
Zarząd.
W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do
publikacji 24 maja 2021 roku wchodzili:
Bartosz Kazimierczuk – Prezes Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w strukturze Zarządu. W dniu
31 grudnia 2020 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie powołania pana Bartosza
Kazimierczuka na Prezesa Zarządu spółki Tower Investments S.A. na kolejną, 5-letnią kadencję.
Rada Nadzorcza i Komitet Audytu.
Rada Nadzorcza Spółki została powołana w wyniku uchwały przekształcającej podjętej w dniu
14 grudnia 2015 roku. W skład Rady Nadzorczej na dzień 24 maja 2021 roku wchodzili:
Damian Jasica – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Magdalena Gronowska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej
Mariusz Trojak – Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Muchalski - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Gańko – Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji nie nastąpiły zmiany w składzie Rady
Nadzorczej.
Komitet Audytu
Na dzień 24 maja 2021 roku w skład Komitetu Audytu wchodzą:
Mariusz Trojak– Przewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Gańko – Członek Komitetu Audytu
Damian Jasica – Członek Komitetu Audytu
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego nie nastąpiła zmiana w organizacji Komitetu Audytu.
4. CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI GRUPY
Głównym przedmiotem działalności spółki Tower Investments S.A. i spółek zależnych jest
świadczenie usług deweloperskich dla polskich i zagranicznych podmiotów z różnych branż, ze
szczególnym uwzględnieniem sieci handlowo-usługowych. Emitent i spółki zależne
specjalizują się w pozyskiwaniu nieruchomości. Oferta obejmuje kompleksową obsługę
procesu inwestycyjnego- od znalezienia atrakcyjnej lokalizacji, na której może zostać
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
15
wybudowany lokal handlowy lub usługowy, aż do uzyskania decyzji o warunkach zabudowy
i kreowania miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, zgodnie z wymaganiami
inwestorów. Doświadczenie w nadzorowaniu procesów administracyjnych pozwala na
optymalny przebieg etapu planowania i pozyskania pozwoleń na budowę.
W ramach strategii rozwoju Grupa Kapitałowa rozszerzyła swoją działalność o:
- produkcję spożywczą i jej sprzedaż – w tym celu utworzona została spółka Manufaktura
Gessler S.A.,
Spółka Manufaktura Gessler S.A. oferuje produkty po marką Gessler. Dzięki specjalnej
technologii pakowania, produkty są całkowicie bezpieczne, czego tradycyjne cukiernie nie są
w stanie zapewnić. Oferta produktowa będzie stopniowo rozszerzana o wyroby czekoladowe
(batony, torciki itp.) oraz mieszanki spożywcze (budynie, kisiele, lody itp.) Aktualne zdolności
produkcyjne zakładu umożliwiają roczną produkcję na poziomie 1000 ton ciast i podobnych
wyrobów oraz ponad 2000 ton mieszanek spożywczych. W trakcie analiz jest również
rozszerzenie oferty o dania gotowe i przetwory spożywcze pod marką Gessler.
- handel e-commerce – handel poprzez internetową platformę sprzedażową e-delikatesów
pod marką Deli2 prowadzi specjalnie utworzona do tego celu spółka Deli2 S.A.
Wzrost zainteresowania klientów zakupami przez internet oraz stosunkowo uboga oferta
produktów delikatesowych w istniejących serwisach zakupowych wskazała
niezagospodarowany dotychczas obszar na rynku spożywczym. Upadek stacjonarnych sieci
delikatesowych jak Bomi czy Alma sprawił, że wymagający klienci zdani są na mniejsze sklepy
tematyczne często rozrzucone po różnych częściach swoich miast. Deli2.pl oferuje klientom
zakupy z różnych delikatesów pod jednym adresem. Usługa jest dostępna obecnie
w aglomeracji warszawskiej, a w kolejnych latach w 6 największych aglomeracjach Polski
oferując dostęp do najwyższej jakości produktów ponad 10 milionom klientów.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
16
5. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w skład Grupy Kapitałowej Tower
Investments S.A. wchodziły Spółka Dominująca i następujące spółki zależne:
Tower Mehoffera sp. z o.o.
100% Gatid Investments sp. z o.o. (GAT) Prystora1 sp. z o.o.
100% 99% GAT + 1% TI SA
Tower Investments sp. z o.o. (TI sp.z o.o.)
100%
Property Tower Investments sp. z o.o. s.k.a.
70% TI sp. z o.o. + 30% TI SA
Tower Project sp. z o.o. s.k.a.
70% TI SA + 30% TI sp. z o.o.
Tower Investments S.A. Tower Project sp. z o.o. Manufaktura Gessler S.A.
(TI SA) 70% TI SA + 30% TI sp. z o.o. 70%
Tower Jasło sp. z o.o.
100%
Tower Świebodzice sp. z o.o.
100%
Shopin2 sp. z o.o.
100%
Deli2 S.A.
70%
Akal sp. z o.o.
100%
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
17
W skład Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. oprócz Spółki wchodzą:
1) Tower Jasło sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka Dominująca posiada 100%
udziałów. Tower Jasło sp. z o.o. została powołana w celu realizacji inwestycji zlokalizowanej w
Jaśle. Po rezygnacji z wyżej wymienionego projektu spółka prowadzi inne inwestycje
budowlane Grupy Kapitałowej.
2) Tower Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Spółka Dominująca posiada
100 udziałów. Działalność Tower Investments sp. z o.o. jest analogiczna do działalności Spółki;
3) Property Tower Investments sp. z o.o. s.k.a. z siedzibą w Warszawie, w której Tower
Investments sp. z o.o. posiada 35.000 akcji, a Tower Investments S.A. posiada 15.000. Akcje te
stanowią 100% kapitału i uprawniają do 100% głosów na walnym zgromadzeniu. Property
Tower Investments sp. z o.o. s.k.a. jest spółką celową, utworzoną do realizacji wybranych
inwestycji Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. Obecnie nie prowadzi żadnej inwestycji.
4) Tower Project sp. z o.o. s.k.a. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments sp. z o.o.
posiada 30%, a Tower Investments S.A. 70% udział w kapitale i głosach na walnym
zgromadzeniu. Tower Project sp. z o.o. s.k.a. jest spółką celową, utworzoną do realizacji
wybranych inwestycji grupy kapitałowej Tower Investments S.A. Wraz z nabyciem akcji Spółka
Dominująca przejęła nadzór właścicielski nad nieruchomością położoną w Łodzi przy ul.
Byszewskiej, składającej się z działek gruntu o łącznej powierzchni 8.908 m2 oraz parku
handlowego.
5) Tower Świebodzice sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A.
posiada 100% udziałów. Tower Świebodzice sp. z o.o. jest spółką celową utworzoną na
potrzeby realizacji parku handlowego Shopin w Świebodzicach. Po rezygnacji z ww. projektu
Zarząd nie podjął decyzji co do dalszego wykorzystania spółki.
6) Tower Project sp. z o.o., w której 70% udziału w kapitale i w głosach na zgromadzeniu
wspólników posiada Tower Investments S.A. a 30% Tower Investments Sp. z o.o. Tower Project
sp. z o.o., jest spółką celową, realizującą inwestycje grupy kapitałowej Tower Investments S.A.
z siecią sklepów Netto oraz posiadającą nieruchomości inwestycyjne wraz zakładem
produkcyjnym w Zaskoczu.
7) Shopin 2 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A. posiada udziały
stanowiące 100% kapitału i uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Shopin
2 sp. z o.o. jest spółką celową utworzoną na potrzeby realizacji parku handlowego City Shopin
Nowa Praga na ul. Szwedzkiej w Warszawie.
8) Gatid Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments sp. z o.o.
posiada udziały stanowiące 100% kapitału i uprawniają do 100% głosów na zgromadzeniu
wspólników. Spółka została utworzona na potrzeby realizacji projektu Konstruktorska w
Warszawie. Po zakończeniu tej inwestycji spółka została przeznaczona do prowadzenia innych
projektów Grupy Kapitałowej.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
18
9) Tower Mehoffera sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A.
posiada 100% udziałów uprawniających do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka
Tower Mehoffera została powołana w celu realizacji inwestycji zlokalizowanej w Warszawie
przy ul. Mehoffera.
10) Deli2 S.A. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A. posiada 70% akcji
uprawniających do 70% głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem działalności
spółki jest prowadzenie sprzedaży detalicznej w poprzez prowadzenie e-delikatesów. Spółka
została powołana we wrześniu 2020 roku jako element strategii dywersyfikacji działalności
Grupy Kapitałowej.
11) Manufaktura Gessler S.A. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Project sp. z o.o.
posiada 70% akcji uprawniających do 70% głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiotem
działalności spółki jest zapewnienie rozwoju Grupy na rynku wyrobów cukierniczych oraz ich
sprzedaż.
12) Akal sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Tower Investments S.A. posiada 100%
udziałów uprawniających do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka została
powołana w celu realizacji projektów inwestycyjnych na rynku nieruchomości.
13) Prystora1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której spółka Gatid Investments sp. z o.o.
posiada 99% udziałów i praw głosu, a Tower Investments S.A. 1% udziałów i praw głosu na
zgromadzeniu wspólników. Spółka została powołana w celu realizacji inwestycji
zlokalizowanej w Warszawie w Al. Jerozolimskich.
Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
19
Kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka
Dominująca oraz następujące spółki:
Nazwa spółki
Siedziba
Udział Grupy w
kapitale
30.03.202
1
31.12.20
20
Tower Investments sp.
z
o.o.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100%
Tower Jasło sp. z o.o.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100%
Property Tower Investments sp.
z
o.o. S.K.A.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100%
Shopin 2 sp. z o.o.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100%
Tower Project sp. z o.o.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100%
Tower Project sp. z o.o. S.K.A.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100%
Tower Świebodzice sp. z o.o.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100%
Gatid Investments sp.
z
o.o.
Branickiego 15, 02-972
Warszawa, Polska
100%
100%
Tower Mehoffera sp. z o.o.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
100
%
Deli2 S.A
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
70%
N/A
Manufaktura Gessler S.A.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
70%
N/A
Akal sp. z o.o.
Wioślarska 8, 00-411
Warszawa, Polska
100%
N/A
Prystora1 sp. z o.o.
Branickiego 15, 02-972
Warszawa, Polska
100%
N/A
6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało
za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku. Okresy porównawcze zaprezentowane
w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu są w pełni porównywalne.
Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”),
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji niniejszego kwartalnego sprawozdania
finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich
w zaokrągleniu do pełnego złotego (o ile nie wskazano inaczej).
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
20
przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego kwartalnego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności.
Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu
ani przeglądowi przez firmę audytorską.
7. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania
średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski,
przedstawiały się następująco:
Rodzaj kursu
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 4,6603
4,5523
4,6148
Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
4,5721
4,3963
4,4742
Najwyższy kurs w okresie 4,6603
4,6044
4,6330
Najniższy kurs w okresie 4,4773
4,2279
4,2279
8. PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
Z SYTUACJI FINANSOWEJ, SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z WYNIKU,
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH,
W PRZELICZENIU NA EURO.
Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej,
sprawozdania z wyniku, oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.
Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono
według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego,
• poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływu środków
pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie sprawozdawczym,
• do przeliczenia stanu środków pieniężnych wykazywanych w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych na początek oraz na koniec okresu przyjęto kurs ustalony przez NBP,
obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
21
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
PLN PLN EUR EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży 16 818 442
891 792
3 678 494
202 851
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 428 617
(1 390 019)
312 464
(316 179)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 818 304
(1 955 480)
178 978
(444 801)
Zysk (strata) netto 531 757
(1 623 883)
116 305
(369 375)
Zysk na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
0,08
(0,24)
Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
0,08
(0,24)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X
X
4,5721
4,3963
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 761 903
(1 539 350)
604 078
(350 147)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (387 119)
(316 742)
(84 670)
(72 047)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (825 596)
(649 788)
(180 573)
(147 803)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
1 549 189
(2 505 880)
338 835
(569 998)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X
X
4,5721
4,3963
2021.03.31 2020.12.31 2021.03.31 2020.12.31
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa 107 295 831
115 640 416
23 023 374
25 058 597
Zobowiązania długoterminowe 29 216 457
29 173 116
6 269 222
6 321 642
Zobowiązania krótkoterminowe 19 285 818
28 106 405
4 138 321
6 090 493
Kapitał własny 58 793 556
58 360 895
12 615 831
12 646 462
Kurs PLN / EUR na koniec okresu X
X
4,6603
4,6148
9. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Do sporządzenia niniejszego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zastosowano zasady rachunkowości w zakresie niezmienionym w odniesieniu do zasad
zastosowanych przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
2020 rok, poza wymienionymi poniżej.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
22
9.1. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zmiany standardów i interpretacji w 2021 roku
Od dnia opublikowania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za rok zakończony
31 grudnia 2020 roku sporządzonego według MSSF nie zostały opublikowane żadne nowe
standardy i interpretacje.
9.2. NOWE STANDARDY ORAZ ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW WYDANE
PRZEZ RMSR, ALE JESZCZE NIEZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UE.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od
regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z
wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na
dzień publikacji sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w
UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do MSR1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Kodeksu Praktycznego
MSSF2 „Ujawnienia zasad rachunkowości” – obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów”: definicja wartości szacunkowych – obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSSf16 „Leasing” ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca
2021 roku – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
kwietnia 2021 roku lub później.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
23
INFORMACJA DODATKOWA
10. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
Podstawowa działalność Grupy opiera się na kupnie i sprzedaży nieruchomości, realizacji
projektów budowlanych związanych z wznoszeniem budynków i prace związane z obsługą
rynku nieruchomości. Wymienione powyżej prace cechują się niedopasowaniem w czasie
ponoszonych kosztów i przychodów oraz nieregularnością przychodów. Zakup nieruchomości
i realizacja projektu budowlanego może trwać ponad 12 miesięcy, przychód zaś realizowany
jest w momencie zakończenia prac i sprzedaży gotowego produktu.
Ze względu na specyfikę branży nie można określić cykliczności ani sezonowości działalności.
W przypadku działalności w zakresie produkcji wyrobów cukierniczych i ich sprzedaży oraz
działalności e-commerce, Grupa nie prowadzi ich wystarczająco długo aby określić w jakich
cyklach występują. Opierając się na doświadczeniach osób zarządzających i współpracujących
można oczekiwać wzmożonego zapotrzebowania i sprzedaży w okresach przedświątecznych,
zwłaszcza grudniu oraz przed tzw. długimi weekendami.
11. SEGMENTY OPERACYJNE
Od 2021 roku Grupa Kapitałowa wyodrębnia 3 podstawowe segmenty operacyjne:
Działalność na rynku nieruchomości (Nieruchomości),
Celem działalności na rynku nieruchomości jest maksymalizacja zysku z zabezpieczonych
nieruchomości bez względu na formę uzyskania tego dochodu (sprzedaż do sieci handlowej,
sprzedaż do inwestora finansowego). Segment ten opiera się na kupnie i sprzedaży
nieruchomości, realizacji projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
i prace związane z obsługą rynku nieruchomości.
Produkcja i sprzedaż produktów spożywczych (Spożywczy),
Nowo powstała spółka Manufaktura Gessler odpowiada za produkcję i sprzedaż pakowanych
ciast o wysokiej jakości pod marką Gessler. Oferta produktowa będzie stopniowo rozszerzana
o wyroby czekoladowe (batony, torciki itp.) oraz mieszanki spożywcze (budynie, kisiele, lody
itp.). W pierwszym okresie działalności spółka jest wspomagana przez Spółkę Dominującą
Tower Investments S.A., której jednym z celów jest zarządzania Grupą Kapitałową.
Handel przy zastosowaniu platformy internetowej (E-commerce).
W celu prowadzenia handlu poprzez platformę internetową Deli2.pl została utworzona nowa
spółka Deli2 S.A, która oferuje klientom zakupy z różnych delikatesów pod jednym adresem.
Usługa w pierwszym etapie jest dostępna w aglomeracji warszawskiej, a w kolejnych latach w
6 kolejnych aglomeracjach Polski.
Poniżej przedstawiono dane liczbowe w podziale na poszczególne segmenty działalności.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
24
W okresie porównywalnym Grupa Kapitałowa działała tylko na w segmencie nieruchomości.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
za okres od 01.01.2021roku do 31.03.2021
roku
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Razem Nieruchomości E-commerce
Spożywczy Nieruchomości
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 16 818 442
16 761 603
33 578
23 261
891 792
Koszty sprzedanych produktów i usług 14 267 039
14 212 359
29 802
24 878
1 730 030
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 551 403
2 549 244
3 776
(1 617)
(838 238)
Koszt sprzedaży 0
0
0
0
0
Koszt ogólnego zarządu 1 222 591
697 818
403 872
120 901
936 738
Zysk (strata) ze sprzedaży 1 328 812
1 851 426
(400 096)
(122 518)
(1 774 976)
Pozostałe przychody operacyjne 131 997
131 994
1
1
1 106 985
Pozostałe koszty operacyjne 32 191
30 608
0
1 583
722 029
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 428 617
1 952 812
(400 095)
(124 101)
(1 390 019)
Przychody finansowe 86 360
86 360
0
0
83 937
Koszty finansowe 696 673
686 848
9 825
0
649 398
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 818 304
1 352 324
(409 920)
(124 101)
(1 955 480)
Podatek dochodowy 385 643
417 385
(31 742)
0
(331 597)
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
432 661
934 940
(378 178)
(124 101)
(1 623 883)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto 432 661
934 940
(378 178)
(124 101)
(1 623 883)
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
25
31 marca 2021
AKTYWA 2021.03.31 Nieruchomości E-commerce Spożywczy
Wartość firmy 16 586 901
16 586 901
0
0
Wartości niematerialne 55 401
27 585
27 817
0
Rzeczowe aktywa trwałe 3 396 417
2 322 439
1 073 978
0
Nieruchomości inwestycyjne 34 047 425
34 047 425
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
1 666 050
1 660 275
5 775
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe 250
250
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 496 574
2 370 928
125 645
0
Aktywa trwałe 58 249 018
57 015 804
1 233 215
0
Zapasy 20 906 135
20 370 336
374 375
161 424
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
19 888 131
19 671 038
156 746
60 347
Aktywa z tytułu podatku bieżącego 55 110
55 110
0
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 172 430
2 172 430
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 025 006
5 953 722
62 364
8 920
Aktywa inne niż przeznaczone do sprzedaży 49 046 813
48 222 636
593 485
230 692
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0
0
0
0
Aktywa obrotowe 49 046 813
48 222 636
593 485
230 692
Aktywa razem 107 295 831
105 238 440
1 826 699
230 692
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
26
31 marca 2021
PASYWA 2021.03.31 Nieruchomości E-commerce Spożywczy
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 1 560 750
1 560 750
100 000
100 000
Akcje własne (269 706)
(269 706)
0
0
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
30 071 724
30 071 724
0
0
Pozostałe kapitały 17 596 866
17 596 866
0
0
Zyski zatrzymane 9 914 148
10 336 200
(289 534)
(132 518)
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom spółki
dominującej
58 873 783
59 295 834
(189 534)
(32 518)
Udziały nie dające kontroli (80 227)
(0)
(88 644)
8 417
Kapitał własny 58 793 556
59 295 834
(278 178)
(24 101)
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe 20 636 176
19 849 299
786 877
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania długoterminowe
537 452
537 452
0
0
Rezerwy długoterminowe 0
0
0
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 042 830
7 958 691
84 139
0
Zobowiązania długoterminowe 29 216 457
28 345 442
871 016
0
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
10 016 758
9 741 625
258 319
16 814
Zaangażowanie finansowe akcjonariuszy 0
-1 293 944
855 966
237 978
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 43 643
43 643
0
0
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 9 042 932
8 923 355
119 577
0
Rezerwy bieżące 182 485
182 485
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe poza grupą zobowiązań
zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży
19 285 818
17 597 164
1 233 862
254 792
Zobowiązania zakwalifikowane do sprzedaży 0
0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe 19 285 818
17 597 164
1 233 862
254 792
Zobowiązania razem 48 502 275
45 942 605
2 104 878
254 792
Pasywa razem 107 295 831
105 238 440
1 826 700
230 692
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
27
12. PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ.
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki
Dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym
okresie. W okresie objętym sprawozdaniem i okresach porównawczych jest brak czynników
rozwadniających zysk na akcję.
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem
średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1 548 874
1 548 874
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje 0
0
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 1 548 874
1 548 874
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 531 757
(1 623 883)
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
Działalność zaniechana nie występuje
nie występuje
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto 531 757
(1 623 883)
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,34
(1,05)
13. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.
Poniżej przedstawione zostało uzgodnienie zmian pozycji bilansowych z zmianami
wykazywanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 10 291 688
471 792
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej 0
Zmiana stanu zapasów wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 10 291 688
471 792
Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (527 160)
856 473
Rozliczenia aktywa z tytułu umowy 0
1 406 020
Rozliczenia z tytułu podatku bieżącego 17 297
0
Rozliczenie kosztów obligacji (51 917)
0
Zmiana stanu należności wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (561 780)
2 262 493
Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (8 605 816)
(3 146 532)
Rozliczenie subwencji (53 790)
0
Nierozliczone zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 15 916
(27 727)
Zmiana stanu zobowiązań wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (8 643 690)
(3 174 259)
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
28
W I kwartale 2021 roku Grupa Kapitałowa zakończyła i sprzedała inwestycję zlokalizowaną
w Warszawie przy ul. Myśliborskiej, co przełożyło się na dodatnie przepływy z działalności
operacyjnej. W działalności inwestycyjnej Grupa ograniczała się do dokonywania wydatków
celem zwiększenia wartości nieruchomości inwestycyjnych oraz wydatków związanych
z rozwojem nowych segmentów działalności. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca
2021 roku Grupa dokonywała bieżących spłat zobowiązań finansowych, co przełożyło się na
ujemne przepływy z działalności finansowej.
14. PRZYCHODY I KOSZTY
14.1. Przychody w podziale na źródła.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Przychody z tytułu najmu
1 886 715
180 292
Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną
0
696 500
Przychody ze sprzedaży innych usług
105
15 000
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
55 282
0
Przychody ze sprzedaży produktów
14 876 340
0
Przychody Razem
16 818 442
891 792
Głównym przychodem okresu jest sprzedaż nieruchomości zlokalizowanej w Warszawie przy
ul. Myśliborskiej.
14.2. Koszty według rodzaju.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Amortyzacja
251 947
225 213
Zużycie materiałów i energii
5 308 883
42 926
Usługi obce
9 230 157
1 939 581
Podatki i opłaty
115 485
46 370
Wynagrodzenia
397 321
312 240
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
88 177
65
323
Pozostałe koszty rodzajowe
42 981
35 114
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
54 680
0
Koszty według rodzaju razem
15 489 631
2 666 767
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
29
14.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne.
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
462
0
Odszkodowania i kary
0
943 838
Dyskonto zobowiązań/należności
71 021
7 691
Rozliczenie przyznanej subwencji
19 740
0
Inne przychody
40 774
155 457
Przychody Razem
131 997
1 106 985
W okresie porównywalnym Grupa obciążyła kontrahenta kosztami związanymi z opóźnieniami
w realizacji umów, zgodnie z zawartymi w umowie warunkami.
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Odpisy i spisanie należności nieściągalnych
0
620 401
Darowizny
0
3 253
Dyskonto należności/zobowiązań
22 439
0
Inne koszty
9 752
98 375
Koszty Razem
32 191
722 029
Wartość pozostałych kosztów operacyjnych roku porównywalnego stanowią przede
wszystkim zawiązane odpisy na należności nieściągalne.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
30
14.4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Środki
pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
0
13 445
Przychody związane z obligacjami
50 058
40 148
Pożyczki i należności
27 561
27 048
Przychody dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
-
razem
77 619
80
641
Aktualizacja wartości inwestycji
4 590
0
Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych
3 347
0
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych
w
wartości godziwej przez wynik
-
razem
7 937
0
Różnice kursowe
-
Środki pieniężne i
rozrachunki
3 286
3 296
Zyski (straty) (+/
-
) z tytułu różnic kursowych
-
razem
3 286
3 296
Zysk z tytułu przeszacowania udziałów do wartości godziwej
0
0
Przychody finansowe razem
88 842
83 937
Grupa Kapitałowa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii
wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów
finansowych przeznaczonych do obrotu.
Koszty finansowe
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Koszty z tytułu leasingu
51 630
25 649
Odsetki od kredytu w rachunku bankowym
41 432
45 613
Koszty
związane z obligacjami i emisją akcji
556 806
490 917
Odsetki od pożyczek i zobowiązań
10 682
19 863
Koszty dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy razem
660 550
582 042
Wycena aktywów
finansowych
0
50
Strata ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik razem
0
50
Różnice kursowe
-
rozrachunki w walutach obcych
38 605
67 306
Straty z
tytułu różnic kursowych razem
38 605
67 306
Koszty finansowe razem
699 155
649 398
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
31
14.5. Podatek dochodowy
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wpływają w następujący
sposób na sprawozdanie finansowe:
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Podatek odroczony per saldo na początek okresu (5 160 613)
(5 125 695)
(5 125 695)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na wynik (385 643)
(34 918)
331 597
Zmiana struktury Grupy Kapitałowej 0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: (5 546 256)
(5 160 613)
(4 794 097)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 496 574
2 774 267
2 240 476
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 042 830
7 934 881
7 034 573
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
wynik
Saldo na koniec
okresu
Stan na 31.03.2021
Aktywa:
Wyceny nieruchomości 165 416
0
165 416
Zapasy - zyski zatrzymane 22 019
0
22 019
Należności z tytułu dostaw i usług 168 413
12 487
180 901
Wycena notowanych akcji do wartości godziwej 47 834
(872)
46 962
Na straty podatkowe 1 025 769
(354 695)
671 073
Różnica podatkowa na umorzeniu rzeczowych aktywów 0
3 779
3 779
Pasywa:
Odsetki od pożyczek i obligacji 1 198 965
63 127
1 262 092
Leasing 86 510
739
87 249
Pozostałe rezerwy 59 341
(2 259)
57 082
Razem 2 774 267
(277 694)
2 496 574
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
32
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
wynik
Saldo na koniec
okresu
Stan na 31.03.2021
Aktywa:
Aktywa trwałe w leasingu 108 465
(2 786)
105 679
Odsetki od pożyczek udzielonych 2 402 459
93 626
2 496 085
Rozliczenie subwencji 157 142
3 751
160 893
Należności z tytułu usług budowlanych 49 060
0
49 060
Wycena udziałów do wartości godziwej 1 772 668
0
1 772 668
Wyceny nieruchomości 3 316 256
(3 402)
3 312 854
Kontrakt budowlany 0
0
0
Inne 128 830
16 760
145 590
Razem 7 934 881
107 949
8 042 830
Podatek dochodowy
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Podatek bieżący
-
Rozliczenie
podatku za okres sprawozdawczy
0
0
Podatek odroczony
–
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
385 643
(331 597)
Podatek dochodowy razem
385 643
(331 597)
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19%, obowiązującą Spółkę
Dominującą, od wyniku przed opodatkowaniem dochodowym, w tym podatkiem odroczonym
wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
33
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
od 01.01.2020
do 31.03.2020
działalność
finansowa
działalność
operacyjna
działalność
finansowa
działalność
operacyjna
Wynik przed opodatkowaniem
3 288
815 016
0
(1 955 480)
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej
625
154 853
0
(371 541)
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu
(146 229)
(306 893)
Przychodów podatkowych innych okresów
383
0
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów
515 802
497 239
Kosztów stanowiących koszty podatkowe ale nie będące
kosztami księgowymi
(21 159)
(324 694)
Wykorzystania
uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych
(625)
(383 654)
(17 713)
Różnic na zastosowanych stawkach podatkowych
50 982
22 597
Rozpoznanych aktywów na podatek odroczony od strat
podatkowy
25 501
Nierozpoznanych aktywów na podatek odroczony od strat
podatkowy
189 165
169 409
Podatek dochodowy
0
385 643
0
(331 596)
Zastosowana średnia stawka podatkowa
0%
47%
0%
17%
15. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie 3 miesięcy 2021 roku struktura Grupy Kapitałowej uległa zmianie.
W marcu 2021 roku zostały utworzone dwie nowe jednostki:
Spółka Akal sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,
Spółka Prystora1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Szczegóły dotyczące działalności spółek znajdują się w nocie 5.
16. WARTOŚĆ FIRMY
31.03.202
1
31.12.20
20
31.03.20
20
Tower Project sp. z o.o. S.K.A.
1 674 919
1 674 919
1 674 919
Tower Project sp. z o.o.
1 213 441
1 213 441
1 213 441
Tower Mehoffera sp. z o.o.
13 698 541
13 698 541
13 698 541
16 586 901
16 586 901
16 586 901
W okresie sprawozdawczym i okresach porównywalnych nie dokonano odpisów
aktualizujących wartość firmy.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
34
17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Znaki
Towarowe
Pozostałe
Razem
Wartość brutto za okres od 01.01.2021 roku do 31.03.2021 roku
Stan na 01.01.2020 roku 25 550
35 988
61 538
Zwiększenia 0
44 908
44 908
Zmniejszenia 0
0
0
Stan na 31.03.2021 roku 25 550
80 896
106 446
Umorzenie za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku
Stan na 01.01.2020 roku (23 050)
(18 821)
(41 871)
Zwiększenia (1 250)
(7 923)
(9 173)
Zmniejszenia 0
0
0
Stan na 31.03.2021 roku (24 300)
(26 745)
(51 045)
Wartość netto na 01.01.2020 roku
2 500
17 167
19 667
Wartość netto na 31.03.2021 roku
1 250
54 151
55 401
Znaki
Towarowe
Pozostałe
Razem
Wartość brutto za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku
Stan na 01.01.2020 roku 25 550
15 988
41 538
Zwiększenia 0
20 000
20 000
Zmniejszenia 0
0
0
Stan na 31.12.2020 roku 25 550
35 988
61 538
Umorzenie za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku
Stan na 01.01.2020 roku (18 050)
(14 344)
(32 394)
Zwiększenia (5 000)
(4 477)
(9 477)
Zmniejszenia 0
0
0
Stan na 31.12.2020 roku (23 050)
(18 821)
(41 871)
Wartość netto na 01.01.2020 roku
7 500
1 644
9 144
Wartość netto na 31.12.2020 roku
2 500
17 167
19 667
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
35
Znaki
Towarowe
Pozostałe
Razem
Wartość brutto za okres od 01.01.2020 roku do 31.03.2020 roku
Stan na 01.01.2020 roku 25 550
15 988
41 538
Zwiększenia 0
0
0
Zmniejszenia 0
0
0
Stan na 31.03.2020 roku 25 550
15 988
41 538
Umorzenie za okres od 01.01.2020 roku do 31.03.2020 roku
Stan na 01.01.2020 roku (18 050)
(14 344)
(32 394)
Zwiększenia (1 250)
(753)
(2 003)
Zmniejszenia 0
0
0
Stan na 31.03.2020 roku (19 300)
(15 097)
(34 397)
Wartość netto na 01.01.2020 roku
7 500
1 644
9 144
Wartość netto na 31.03.2020 roku
6 250
891
7 141
Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres
użytkowania jest nieokreślony.
Na dzień 31 marca 2021 roku żadne wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia
zobowiązań Grupy.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku nie zostały dokonane odpisy
aktualizujące wartość wartości niematerialnych. Stan odpisów aktualizujących na dzień
31 marca 2021 roku wynosi 0 PLN (na 31.12.2020 i 31.03.2020: 0 PLN).
18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Poniższe tabele przedstawiają strukturę rzeczowych aktywów trwałych, ich nabycia, zbycia,
umorzenie i odpisy aktualizujące.
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
i środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 31.03.2021 roku
Wartość bilansowa brutto
1 006 902
263 986
3 024 540
517 842
530 149
5 343 419
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(503 451)
(185 113)
(668 356)
(221 083)
(369 000)
(1 947 003)
Wartość bilansowa netto
503 451
78 874
2 356 184
296 759
161 149
3 396 417
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
36
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Zaliczki na
środki
trwałe i
środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
1 006 902
263 986
3 024 540
517 842
369 000
5 182 270
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(447 512)
(176 907)
(512 096)
(198 834)
(369 000)
(1 704
348)
Wartość bilansowa netto
559 390
87 080
2 512 444
319 008
0
3 477 922
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Zaliczki na
środki
trwałe i
środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 31.03.2020 roku
Wartość
bilansowa brutto
1 006 902
247 032
2 246 084
555 047
574 563
4 629 628
Skumulowane umorzenie i odpisy
aktualizujące
(279 695)
(139 744)
(704 950)
(185 582)
0
(1 309 971)
Wartość bilansowa netto
727 207
107 288
1 541 134
369 465
574 563
3 319 657
Rzeczowe aktywa trwałe – nabycia, zbycia oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
i środki
trwałe w
budowie
Razem
za okres od 01.01.2021 roku do 31.03.2021 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2021
roku
559 390
87 080
2 512 444
319 008
0
3 477 922
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie,
leasing)
0
0
0
119
161 149
161 268
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)
0
0
0
0
0
0
Amortyzacja
(55 939)
(8 206)
(156 261)
(22 368)
0
(242 774)
Wartość bilansowa netto na 31.03.2021
roku
503 451
78 874
2 356 184
296 759
161 149
3 396 417
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
37
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
i środki
trwałe w
budowie
Razem
za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2020
roku
783 146
99 807
1 493 729
392 254
574 564
3 343 500
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie,
leasing)
0
39 644
2 122 213
13 500
0
2 175 357
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
(369 000)
(369 000)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)
0
0
(649 515)
0
(205 564)
(855 079)
Amortyzacja
(223 756)
(52 372)
(453 983)
(86
746)
0
(816 856)
Wartość bilansowa netto na 31.12.2020
roku
559 390
87 080
2 512 444
319 008
0
3 477 922
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Zaliczki na
środki trwałe
i środki
trwałe w
budowie
Razem
za okres od 01.01.2020 roku do 31.03.2020 roku
Wartość bilansowa netto na 01.01.2020
roku
783 146
99 807
1 493 729
392 254
574 563
3 343 500
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie,
leasing)
0
22 690
176 678
0
0
199 368
Amortyzacja
(55 939)
(15
210)
(129 273)
(22 789)
0
(223 211)
Wartość bilansowa netto na 31.03.2020
roku
727 207
107 288
1 541 134
369 465
574 563
3 319 657
Na pozycję budynki i budowle składają się aktywa powstałe w wyniku zastosowania standardu
MSSF 16. W okresie 3 miesięcy 2021 roku Grupa Kapitałowa nie zawarła istotnych transakcji
nabycia lub sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie 3 miesięcy 2021 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała istotnych zobowiązań
z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku nie zostały dokonane odpisy
aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Stan odpisów aktualizujących na dzień
31 marca 2021 roku wynosi 0 PLN (na 31.12.2020 i 31.03.2020: 0 PLN).
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
38
19. LEASING – AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA
19.1. Aktywa w leasingu
Zgodnie z wymogami MSSF 16 „Leasing” Grupa Kapitałowa dokonała analizy posiadanych
umów i dokonała odpowiednich ujawnień w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu
przedstawia się następująco:
Nieruchomości
inwestycyjne
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Razem
Stan na 31.03.2021 roku
Wartość bilansowa brutto
687 693
1 006 902
2 413 534
4 108 128
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
0
(503 451)
(387 111)
(890 562)
Wartość
bilansowa netto
687 693
503 451
2 026 423
3 217 566
Nieruchomości
inwestycyjne
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Razem
Stan na 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
687 693
1 006 902
2 413 534
4 108 128
Skumulowane umorzenie i
odpisy aktualizujące
0
(447 512)
(266 477)
(713 989)
Wartość bilansowa netto
687 693
559 390
2 147 057
3 394 139
Nieruchomości
inwestycyjne
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Razem
Stan na 31.03.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
687
693
1 006 902
1 489 353
3 183 947
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
0
(279 695)
(421 080)
(700 775)
Wartość bilansowa netto
687 693
727 207
1 068 273
2 483 172
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
39
19.2. Zobowiązania w leasingu
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy
wynoszą:
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
płatne w okresie:
do 1 roku od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat Razem
Stan na 31.03.2021 roku
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
844 748
2 538 637
3
111 007
6 494 392
Koszty finansowe (
-
)
(179 854)
(331 990)
(2 717 657)
(3 229 501)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat
leasingowych
664 894
2 206 647
393 350
3 264 891
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
płatne w okresie:
do 1 roku od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat Razem
Stan na 31.12.2020 roku
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
939 769
2 621 348
3 149 083
6 710 200
Koszty finansowe (
-
)
(192 202)
(357 372)
(2 731 291)
(3 280 865)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat
leasingowych
747 568
2 263 976
417 792
3 429 335
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
płatne w okresie:
do 1 roku od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat Razem
Stan na 31.03.2020 roku
Przyszłe minimalne opłaty
leasingowe
799 011
1 667 057
3 149 013
5 615 080
Koszty finansowe (
-
)
(166 181)
(312 197)
(2 771 361)
(3 249 738)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat
leasingowych
632 829
1 354 860
377 652
2 365 342
Umowami leasingu objęte są samochody, najem biura i użytkowanie wieczyste. Raty
leasingów samochodów oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną
w oparciu o WIBOR. Umowy leasingu samochodów nie nakładają na Grupę dodatkowych
wymogów. Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów zabezpieczone zostały wekslami.
Zobowiązanie z tytułu najmu biura zabezpieczone zostało kaucją.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu
warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują żadne istotne opłaty subleasingowe.
20. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
40
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzą nieruchomości zgodnie z klasyfikacją
przedstawioną w polityce rachunkowości.
Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych przedstawia się następująco:
2021.03.31
2020.12.31
2020.03.31
Wartość bilansowa na początek okresu
33 888 699
33 158 761
33 158 761
Zwiększenia
158 727
883 524
281 752
Zwiększenia z tytułu MSSF 16
0
0
0
Zmniejszenia
0
(17 439)
0
Wycena do wartości godziwej
0
(136 148)
0
Wartość bilansowa na koniec okresu
34 047 425
33 888 699
33 440 513
21. ZAPASY
2021.03.31
2020.12.31
2020.03.31
Materiały
0
11 500
0
Półprodukty i produkcja w toku
18 242 797
28 524 098
15 934 532
Produkty gotowe
2 436 255
2 436 255
2
436 255
Towary
227 083
225 970
650 000
Wartość bilansowa zapasów razem
20 906 135
31 197 823
19 020 787
W okresie 3 miesięcy 2021 roku zmiana w wartości zapasów jest wynikiem zakończenia i
sprzedaży nieruchomości zlokalizowanej w Warszawie przy ul. Myśliborskiej. W 2021 roku
Grupa Kapitałowa poniosła nakłady na tą inwestycję w wysokości 2.966.683,40 PLN.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 oraz w okresie porównywalnym nie dokonano
odpisów aktualizujących wartość zapasów. Na dzień 31 marca 2021 roku wartość odpisów
aktualizujących wartość zapasów wynosiła 0 PLN (31.12.2020 i 31.03.2020: 0 PLN).
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
41
22. AKTYWA FINANSOWE
22.1. Pożyczki udzielone
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne
przybliżenie wartości godziwej. Grupa nie udzieliła pożyczek walutowych. Poniżej
przedstawione zostało podsumowanie istotnych warunków udzielonych pożyczek.
Waluta
Wartość w
PLN
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Stan na 31.03.2021 roku
Industrial Sp. z o.o. PLN 22 757
0%*
2020
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. PLN 81 535
6%
2021
Eurostock Media sp. z o.o. PLN 403 485
6%
2021
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 50 000
0%*
2021
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 1 263 335
6%
2021
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.03.2021 roku 1 821 112
Industrial Sp. z o.o. PLN (22 757)
Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień
31.03.2021 roku
(22 757)
Stan na 31.12.2020 roku
Industrial Sp. z o.o. PLN 22 757
0%*
2020
Iwona Gościcka PLN 11 809
6%
2021
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. PLN 30 566
6%
2021
Eurostock Media sp. z o.o. PLN 398 011
6%
2021
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 50 000
0%*
2021
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 1 247 469
6%
2021
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2020 roku 1 760 612
Industrial Sp. z o.o. PLN (22 757)
Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień
31.12.2020 roku
(22 757)
Stan na 31.03.2020 roku
Industrial Sp. z o.o. PLN 22 757
0%*
2021
Industrial Sp. z o.o. PLN 341 851
7%
2021
Iwona Gościcka PLN 11 184
6%
2020
Eurostock Media sp. z o.o. PLN 292 813
6%
2020
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 50 000
0%*
2021
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. PLN 1 198 949
6%
2021
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.03.2020 roku 1 917 554
Suma odpisów aktualizujących wg stanu na dzień
31.03.2020 roku
0
*Do zapłaty została część odsetkowa pożyczek
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
42
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym strat kredytowych, przedstawia się następująco:
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Wartość brutto
Saldo na początek okresu 1 760 612
1 893 024
Kwota pożyczek udzielonych w okresie 50 000
0
Spłata (12 014)
0
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 22 514
24 530
Wartość brutto na koniec okresu 1 821 112
1 917 554
Strata kredytowa
Saldo na początek okresu (22 757)
0
Strata kredytowa na koniec okresu 0
0
Wartość bilansowa na koniec okresu 1 821 112
1 917 554
W 2021 roku Spółki Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. nie objęły stratą kredytową
żadnej pożyczki. Na dzień 31 marca 2021 roku stratą kredytową objęta jest pożyczka
o wartości 22.757,00 PLN (na 31.12.2020: 22.757,00 PLN; na 31.03.2020: 0,00 PLN).
22.2. Pozostałe aktywa finansowe
W ramach aktywów finansowych Grupa Kapitałowa prezentuje następujące inwestycje:
Aktywa długoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Akcje spółek notowanych 0
0
0
Udziały, akcje spółek nienotowanych 250
250
0
Aktywa finansowe 250
250
0
Aktywa krótkoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Akcje spółek notowanych 73 825
81 535
68 050
Udziały, akcje spółek nienotowanych 300 250
300 250
209 819
Aktywa finansowe 374 075
381 785
277 869
Pozostałe aktywa finansowe stanowią akcje spółek i udziały spółek. Dla akcji notowanych na
Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie wartość bilansowa równa jest wartości
godziwej opartej na notowaniach.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
43
Grupa odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek
nienotowanych, w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej.
Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej,
wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty ich wartości.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku nie dokonano odpisów
aktualizujących wartość udziałów.
23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
2021.03.31
2020.12.31
2020.03.31
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 5 403 481
3 797 520
7 999 323
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 195 181
292 803
144 434
Środki pieniężne na wydzielonych rachunkach VAT 398 713
372 594
0
Środki pieniężne w drodze 14 731
0
0
Środki pieniężne w kasie 12 901
12 901
12 901
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 6 025 006
4 475 818
8 156 659
Na dzień 31 marca 2021 roku nie występowały środki pieniężne, które podlegałyby
ograniczeniom w dysponowaniu z tytułu umowy kredytowej.
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów
pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej. Zatem nie występuje różnica pomiędzy sumą środków pieniężnych
ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, a tymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
24. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Grupa nie zaniechała działalności w żadnym obszarze oraz nie posiada aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
44
25. KAPITAŁY WŁASNE
25.1. Kapitał podstawowy i akcje własne
Na dzień 31 marca 2021 roku kapitał podstawowy Spółki Dominującej wynosił 1.560 tys. PLN
i dzielił się na 1.560 tys. akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Wszystkie akcje zostały
w pełni opłacone. Wszystkie akcje, poza akcjami nabytymi przez Spółkę w ramach Programu
Skupu Akcji Własnych, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja
daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na podstawie uchwały
nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki Tower Investments S.A, w dniu
23 lipca 2018 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o przyjęciu Regulaminu Skupu Akcji Własnych.
Od dnia przyjęcia programu do dnia 31 marca 2021 roku Spółka dokonała skupu 11.126 akcji.
W okresie 3 miesięcy 2021 roku nie zostały skupione żadne akcje.
Strukturę własności na dzień 31 marca 2021 roku i okresy porównywalne przedstawia poniższa
tabela:
Liczba akcji
Liczba
głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział w
kapitale
Stan na 31.03.2021 roku
Floryda 1 Sp. z o.o. S.K.A.
689 171
689 171
689 171
44,2%
PZW FIZ
zarządzany przez Copernicus Capital TFI S.A.
158 847
158 847
158 847
10,2%
Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis
sp. z o.o.
179 667
179 667
179 667
11,5%
Rockbridge
Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.
78 587
78 587
78 587
5,0%
Akcje własne
11 126
11 126
11 126
0,7%
Pozostali akcjonariusze
443 352
443 352
443 352
28,4%
Razem
1 560 750
1 560 750
1 560 750
100%
Stan na 31.12.2020 roku
Floryda 1 Sp. z
o.o. S.K.A.
689 171
689 171
689 171
44,2%
PZW FIZ zarządzany przez Copernicus Capital TFI S.A.
158 847
158 847
158 847
10,2%
Andrzej Słomka bezpośrednio i pośrednio poprzez Buffis
sp. z o.o.
179 667
179 667
179 667
11,5%
Rockbridge
Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.
78 587
78 587
78 587
5,0%
Akcje własne
11 126
11 126
11 126
0,7%
Pozostali akcjonariusze
443 352
443 352
443 352
28,4%
Razem
1 560 750
1 560 750
1 560 750
100%
Stan na 31.03.2020 roku
Floryda 1 Sp. z
o.o. S.K.A.
689 171
689 171
689 171
44,2%
PZW FIZ zarządzany przez Copernicus Capital TFI S.A.
158 847
158 847
158 847
10,2%
Fundusze zarządzane przez Vasto Investments s.a.r.l.
174 467
174 467
174 467
11,2%
Rockbridge
Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.
78 587
78 587
78 587
5,0%
Akcje własne
11 126
11 126
11 126
0,7%
Pozostali akcjonariusze
448 552
448 552
448 552
28,7%
Razem
1 560 750
1 560 750
1 560 750
100%
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
45
25.2. Pozostałe kapitały
W okresie 3 miesięcy 2021 roku, zmiany w pozostałych pozycjach kapitału własnego, dotyczą
osiągniętego bieżącego wyniku Grupy.
26. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY
ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE.
Na dzień 31 marca 2021 roku Prezes Zarządu Bartosz Kazimierczuk jest bezpośrednim
posiadaczem 6.294 akcji spółki Tower Investments S.A. o wartości nominalnej 6.294 PLN.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 nie zostały zakupione żadne akcje.
27. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI
W Grupie nie zostały uruchomione programy motywacyjne, w ramach których pracownicy
uzyskują opcje zamienne na akcje Spółki Dominującej.
28. DYWIDENDY
Spółka za rok 2020 poniosła stratę. Zysk netto wypracowany w 2019 roku został wyłączony
w całości od podziału i został przekazany na kapitał rezerwowy Spółki, przy czym w kwocie
947.892,71 PLN z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w przyszłości. Na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania nie została podjęta decyzja w sprawie wypłaty dywidendy z zysku za
rok 2020.
29. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH.
W okresie 3 miesięcy od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku nie wystąpiła emisja papierów
dłużnych. Posiadane przez Spółkę Dominującą obligacje, pierwszy dzień wykupu 8.000
obligacji, mają określony na listopad 2021 roku. Do dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania Spółka Dominująca nie naruszyła warunków emisji.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
46
30. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE.
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
Zobowiązania długoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Kredyty w rachunku kredytowym 4 473 664
4 473 664
4 610 398
Inne zobowiązania finansowe - subwencja 1 519 881
1 639 276
0
Inne instrumenty dłużne 12 042 633
12 029 775
19 446 222
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem
18 036 178
18 142 715
24 056 620
Zobowiązania krótkoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Kredyty w rachunku kredytowym 252 295
325 565
253 637
Pożyczki 0
0
884
Inne zobowiązania finansowe - subwencja 131 209
65 605
0
Inne instrumenty dłużne 7 994 533
8 005 533
203 601
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem
8 378 038
8 396 703
458 121
30.1. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek
do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik.
Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość księgowa
kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odpowiada ich wartości godziwej.
W okresie 3 miesięcy od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku Grupa nie naruszyła
postanowień umów kredytów i pożyczek. Wszystkie zobowiązania z tytułu umów kredytów
i pożyczek są regulowane terminowo.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa z tytułu
zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentują poniższe tabele:
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
47
Oprocentowanie/
waluta
Termin
wymagalności
Zobowiązanie Zobowiązanie
krótkoterminowe długoterminowe
Kredyt bankowy
PLN; 4,40%
2025
252 295
4 473 664
Obligacje PLN; 9,71%
2021-2022
7 994 533
12 042 633
Subwencja
PLN; 0,00%
2021
-
2023
131 209
1 519 881
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
razem wg stanu na dzień 31.03.2021 roku
8 378 038
18 036 178
Oprocentowanie/
waluta
Termin
wymagalności
Zobowiązanie Zobowiązanie
krótkoterminowe długoterminowe
Kredyt bankowy
PLN; 4,40%
2025
325 565
4 473 664
Obligacje PLN; 9,71%
2021-2022
8 005 533
12 029 775
Subwencja
PLN; 0,00%
2021
-
2023
65 605
1 639 276
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
razem wg stanu na dzień 31.12.2020 roku
8 396 703
18 142 715
Oprocentowanie/
waluta
Termin
wymagalności
Zobowiązanie Zobowiązanie
krótkoterminowe długoterminowe
Kredyt bankowy
PLN; 4,40%
2025
253 637
4 610 398
Pożyczka
PLN; 0,00%
2018
884
0
Obligacje
PLN;
11,21%
2021
-
2022
203 601
19 446 222
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
razem wg stanu na dzień 31.03.2020 roku.
458 121
24 056 620
Grupa posiada jeden kredyt bankowy, oprocentowany na bazie zmiennych stóp procentowych
w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu
na 31 marca 2021 roku kształtowała się na poziomie 0,21% (na 31.12.2020 rok: 0,21%).
30.1.1. Papiery dłużne
W dniu 21 listopada 2019 roku po otrzymaniu pisemnych oświadczeń i wyrażeniu zgody
wszystkich Obligatariuszy oraz po uzyskaniu wszelkich zgód korporacyjnych, Spółka
Dominująca dokonała zmiany Warunków Emisji Obligacji serii A w taki sposób, że okres emisji
wyżej wymienionych obligacji został wydłużony o 3 lata. Na dzień 31 marca 2021 roku Spółka
Tower Investments S.A. posiada obligacje o następujących parametrach:
• Nazwa obligacji: Obligacje serii A emitowane przez Tower Investments S.A.
w Warszawie
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
48
• Seria obligacji: Obligacje Serii A
• Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
• Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
• Cena emisyjna jednej obligacji: 1.000 PLN
• Wielkość emisji: 20.000 Obligacji
• Dzień Wykupu: 20 listopada 2021 roku – 8.000 obligacji; 20 maja 2022 roku – 6.000
obligacji i 21 listopada 2022 roku – 6.000 obligacji
• Oprocentowanie: WIBOR 3M +marża
30.1.2. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych
instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi
zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień publikacji):
Obligacje serii A
• zastaw rejestrowy na 689.171 akcjach na okaziciela serii A, o wartości nominalnej
689.171 PLN, stanowiących 44,2% kapitału podstawowego Spółki,
• udzielenie przez pana Bartosza Kazimierczuka na rzecz Administratora Zabezpieczeń
poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 30.000.000 PLN,
• udzielenie przez spółkę Floryda 1 sp. z o.o. na rzecz Administratora Zabezpieczeń
poręczenia za zobowiązania wynikające z obligacji do kwoty 30.000.000 PLN,
• przeniesienie na rzecz Administratora Zabezpieczeń wierzytelności wobec Tower
Mehoffera sp. z o.o. o zwrot pożyczki. Stan wierzytelności na 31 marca 2021 roku wynosił
9.436.579,36 PLN,
• hipoteka umowna łączna na nieruchomościach położonych w Tychach, w Warszawie
przy ulicy Książęcej i Szwedzkiej. Hipoteka ustanowiona została do kwoty zabezpieczenia
równej 30.000.000,00 PLN,
• cesja wierzytelności o zwrot podwójnej wartości zadatków wpłaconych przez
podmioty Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. przy zawieraniu umów przedwstępnych
lub zobowiązujących do nabycia nieruchomości przez te podmioty,
• cesja wierzytelności o zwrot pożyczek udzielonych przez Tower Investments S.A.
podmiotom z Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
49
Kredyt bankowy udzielony spółce zależnej Tower Project sp. z o.o. S.K.A.
• hipoteka łączna do kwoty 11.665.000 PLN ustanowiona na zabezpieczenie
wierzytelności o zwrot kredytu, roszczeń o odsetki oraz innych roszczeń o świadczenia
uboczne, w tym opłat i prowizji, wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Alior Bank S.A. na
przysługującym kredytobiorcy:
› prawie wieczystego użytkowania nieruchomości zlokalizowanej w Łodzi przy ul. Byszewskiej
3, obejmującej działki nr 91/3, 91/10, 91/11 o łącznej powierzchni 0,4666 ha wraz z prawem
własności budynku stanowiącego odrębną nieruchomość dla której Sąd Rejonowy dla Łodzi -
Śródmieścia w Łodzi prowadzi KW nr LD1M/00302233/3,
› prawie własności do nieruchomości zlokalizowanej w Łodzi przy ul. Byszewskiej 3A,
obejmującej działkę 90/2 o powierzchni 0,4313 ha, dla której Sąd Rejonowy dla Łodzi -
Śródmieścia prowadzi KW nr LD1M/00302233/3,
• pełnomocnictwo do rachunku bankowego w Alior Banku,
• potwierdzony przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia wyżej wymienionej
nieruchomości na sumę nie niższą niż 6.000.000 PLN,
• podporządkowanie pożyczek w kwocie nie niższej niż 360.000 PLN,
• przelew wierzytelności z tytułu umów najmu lokali zlokalizowanych na
nieruchomości zawartych w momencie zawarcia umowy kredytu oraz w przyszłości;
Zobowiązanie spółki Tower Investments sp. z o.o. z tytułu zakupu gruntu położonego
w Warszawie przy ul. Nowodworskiej
• hipoteka łączna do kwoty 2.000.000,00 PLN ustanowiona na rzecz Waldemara
Komorowskiego tytułem zabezpieczenia wierzytelności o zapłatę pozostałej części łącznej
ceny określonej w umowie sprzedaży nieruchomości.
Zabezpieczenie z tytułu uprzednio zapłaconej kwoty przez kontrahenta na rzecz generalnego
podwykonawcy.
Hipoteka łączna do kwoty 1.000.000,00 PLN na nieruchomości położonej w Warszawie przy ul.
Płowieckiej ustanowiona na rzecz Netto sp. z o.o. tytułem zabezpieczenia wierzytelności.
Leasing
Zobowiązania z tytułu umów leasingu, obejmującego samochody osobowe, zabezpieczone
zostały wekslami. Leasing z tytułu najmu biura zabezpieczony został kaucją.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku Spółka dokonywała spłat rat
kapitałowych oraz odsetkowych bez opóźnień.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
50
Poza wyżej wymienionymi formami zabezpieczeń spłaty, umowy kredytowe nie wymagają od
Grupy Kapitałowej dodatkowych zabezpieczeń.
31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania związane z umowami leasingu oraz emisją instrumentów dłużnych zostały
opisane w notach 19 i 30. Zgodnie z wymogami MSSF 16 obowiązującego od 1 stycznia 2019
roku dokonano analizy umów najmu, użyczenia i o podobnym charakterze pod kątem ich
kwalifikacji jako umów leasingu i ujęto odpowiednio aktywa i zobowiązania z tego tytułu.
Spółka Tower Investments S.A. otrzymała, w ramach programu Tarcza Antykryzysowa
subwencję o wartości 1.049.675,60 PLN. Na dzień 31 marca 2021 roku wydatkowała
100% przyznanej kwoty. W zobowiązaniach finansowych wykazana została wartość subwencji
w wysokości 25% która podlegać będzie bezwarunkowemu zwrotowi. Pozostałe 75%
przyznanej subwencji w kwocie 787.256,70 PLN ulegnie umorzeniu w przypadku spełnienia
wymagań zawartych w umowie subwencji. Spółka Tower Investments sp. z o.o. otrzymała, w
ramach programu Tarcza Antykryzysowa subwencję w wysokości 1.666.963,00 PLN. Na dzień
31 marca 2021 roku wydatkowała 16,7% przyznanej kwoty. Zgodnie z zawartą umową 25%
przyznanej subwencji podlegać będzie bezwarunkowemu zwrotowi, a pozostałe 75%
przyznanej subwencji ulegnie umorzeniu w przypadku spełnienia wymagań zawartych w
umowie subwencji.
32. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I REZERWY
Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy przedstawia poniższa tabela:
Długoterminowe
2021.03.31
2020.12.31
2020.03.31
Wakacje czynszowe 459 598
406 680
131 331
Ubezpieczenia 6 510
14 100
9 884
Inne koszty opłacone z góry 5 964
299
0
Aktywa - rozliczenia
międzyokresowe i rezerwy razem
472 071
421 079
141 215
Wakacje czynszowe 33 383
33 383
55 617
Rozliczenie subwencji 218 745
184 694
0
Pasywa - rozliczenia
międzyokresowe i rezerwy razem
252 128
218 077
55 617
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
51
Krótkoterminowe
2021.03.31
2020.12.31
2020.03.31
Wakacje czynszowe 62 342
57 889
19 866
Ubezpieczenia 51 356
82 681
44 575
Inne koszty opłacone z góry 52 145
10 379
21 130
Aktywa - rozliczenia
międzyokresowe i rezerwy razem
165 843
150 949
85 571
Rezerwy na inwestycje budowlane 178 872
184 522
184 522
Wakacje czynszowe 16 676
22 234
16 676
Audyt 45 000
45 000
0
Inne rozliczenia międzyokresowe 37 596
20 604
94 955
Pasywa - rozliczenia
międzyokresowe i rezerwy razem
278 144
272 360
296 153
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Aktywa
Saldo na początek okresu 572 028
255 836
Zwiększenia 82 937
75 588
Zmniejszenia (17 050)
(104 639)
Wartość brutto na koniec okresu 637 914
226 786
Pasywa
Saldo na początek okresu 490 437
324 211
Zwiększenia 51 043
54 086
Zmniejszenia (11 208)
(26 529)
Wartość brutto na koniec okresu 530 272
351 770
33. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Transakcje z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel
kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji
oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez
właścicieli i kluczowy personel kierowniczy spółek Grupy Kapitałowej. Do najważniejszych
podmiotów powiązanych Grupa zalicza:
› Industrial sp. z o.o. - powiązana przez członka Rady Nadzorczej Spółki Dominującej,
› Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A. - główny udziałowiec Tower Investments S.A.,
› Floryda 1 sp. z o.o. - udziałowiec Florydy 1 sp. z o.o. S.K.A.,
› Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk - jednoosobowa działalność Prezesa Zarządu,
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
52
› Eurostock Media sp. z o.o. – spółka powiązana przez Prezesa Zarządu i członka Rady
Nadzorczej,
› Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o. – spółka powiązana kapitałowo i poprzez członka
Zarządu spółki zależnej,
› Usługi doradcze Agata Wólkiewicz – jednoosobowa działalność członka Zarządu spółek
zależnych.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach
pieniężnych.
W prezentowanych okresach nie miały miejsca transakcje na warunkach innych niż rynkowe.
Wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Rady Nadzorczej, członków
Komitetu Audytu, członków Zarządu Spółki Dominującej i spółek zależnych. Wynagrodzenie
kluczowego personelu w okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym wyniosło:
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Zarząd
wynagrodzenia
50 120
39 397
premie
0
inne wynagrodzenia, w tym z jednoosobowej działalności
72
000
45 000
Rada Nadzorcza
wynagrodzenia
28 784
28 784
inne wynagrodzenia, w tym z jednoosobowej
działalności
0
0
Komitet Audytu
wynagrodzenia
20 927
20 927
Wynagrodzenia razem 171 831
134 109
Transakcje z podmiotami powiązanymi.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku i w okresie porównywalnym Grupa
nie dokonała odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych oraz
nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
53
Podmiot powiązany
Należności Zobowiązania
Handlowe Pożyczki Handlowe Pożyczki
Industrial sp. z o.o.
0
0
345 579
0
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.
549 335
1 313 335
0
0
Floryda 1 sp. z o.o.
2 648 329
0
17 750
0
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk
146 095
0
55 350
0
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.
412 450
81 535
0
0
Usługi doradcze Agata Wólkiewicz
0
0
11 070
0
Eurostock Media sp. z o.o.
421 615
403 485
0
0
SUMA
4 177 824
1 798 355
429 749
0
Podmiot powiązany
Przychody Koszty, w tym aktywowane
Operacyjne Odsetki Operacyjne Odsetki
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A.
1 800
15 866
0
0
Floryda 1 sp. z o.o.
720
0
45 000
0
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.
1 030
970
0
0
Usługi doradcze Agata Wólkiewicz
0
0
27 000
0
Eurostock Media sp. z o.o.
0
5
474
0
0
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk
0
0
45 000
0
SUMA
3 550
22 310
117 000
0
34. ZMIANA SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI,
KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPLYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH.
W okresie I kwartału 2021 roku nie wystąpiły zmiany sytuacji gospodarczej Grupy Kapitałowej
oraz warunków prowadzenia przez nią działalności (za wyjątkiem zmian
i warunków spowodowanych koronawirusem SARS-CoV-2/ COVID-19 oraz ryzyka z tym
związanego), które miały istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Grupy, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w
wartości godziwej, czy skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
54
35. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE,
MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.
W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły nietypowe czynniki lub zdarzenia mające wpływ na
sprawozdanie poza trwającą od ponad roku pandemią koronawirusa SARS CoV-2/ COVID-19.
Szczegóły związane z pandemią znajdują się w nocie 42 niniejszego kwartalnego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
36. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM
WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ I ROZLICZENIACH Z TEGO TYTUŁU.
1) Postępowanie z powództwa RS Architekci sp. z o.o. przeciwko Tower Investments S.A.
o zapłatę kwoty 36.438,75 PLN przed Sądem Rejonowym dla m. st. Warszawy. Wyrokiem
z dnia 17 września 2020 roku Sąd w całości oddalił powództwo i zasądził od powoda na rzecz
Tower Investments S.A. kwotę 3.600,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest
prawomocny. Wobec braku zapłaty, w lutym 2021 roku po nadaniu wyrokowi klauzuli
wykonalności zostało wszczęte postępowanie egzekucyjne, celem wyegzekwowania
zasądzonych kosztów procesu. Postanowieniem z dnia 12 kwietnia 2021 roku Komornik
Sądowy przy Sądzie Rejonowym Katowice-Zachód w Katowicach Joanna Markowska
postanowiła zakończyć postępowanie egzekucyjne wobec egzekwowania roszczenia
w całości.
2) Postępowanie z powództwa Tower Investments sp. z o.o. przeciwko Aecom sp. z o.o.
z siedzibą w Warszawie, toczące się przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Wartość
przedmiotu sporu: 203.600,00 PLN. Wyrokiem z dnia 30 listopada 2020 roku Sąd oddalił
powództwo i zasądził kwotę 3.600,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. W kwietniu Sąd
Okręgowy w Warszawie uchylił postanowienie o sprostowaniu zasądzając na rzecz Tower
Investments sp. z o.o. kwotę 156,00 PLN tytułem kosztów postępowania.
3) Postępowanie z powództwa Tower Investments sp. z o.o. przed Sądem Okręgowym
Warszawa Praga o zapłatę 300.001,00 PLN przeciwko Marzenie i Hubertowi Borowskim.
Wyrokiem z dnia 4 lutego 2021 roku sąd oddalił powództwo i zasądził kwotę 10.800,00 PLN
tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok nie jest prawomocny.
4) Postępowanie z powództwa Marzeny Borowskiej przeciwko Tower Investments sp. z o.o. o
zapłatę 14.760,00 PLN z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 12 grudnia 2017 roku
do dnia zapłaty. Wyrokiem z dnia 29 marca 2021 roku Sąd zasądził od Tower Investments sp.
z o.o. na rzecz Marzeny Borowskiej kwotę 14.760,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości
ustawowej od kwot 7.380,00 PLN od dnia 12 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty i 7.380,00 PLN
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
55
od dnia 15 listopada 2017 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 3.802,00 PLN tytułem zwrotu
kosztów procesu. Wyrok nie jest prawomocny.
5) Postępowanie z powództwa Tower Investments sp. z o.o. przeciwko Marzenie i Hubertowi
Borowskim o pozbawienie tytułu wykonawczego wykonalności. Postanowieniem z dnia 2
października 2020 roku sąd zawiesił postępowanie. Postanowieniem z dnia 29 kwietnia 2021
roku sąd umorzył postępowanie. Spółka Tower Investments sp. z o.o. wniosła pozew
ponownie.
6) Postępowanie z powództwa Daniela i Kamila Jaroniom przeciwko Tower Investments
sp. z o.o. o zapłatę 372.185,69 PLN. Termin rozprawy wyznaczony został na 8 listopada 2021
roku.
7) Postępowanie ze skargi Tower Investments sp. z o.o. na czynność komornika w postaci
ustalenia kosztów postępowania egzekucyjnego na kwotę 67.936,81 PLN oraz równoległe
postępowanie o obniżenie tej opłaty. Postanowieniem z dnia 20 stycznia 2021 roku Sąd
uwzględnił skargę, między innymi obniżając opłatę z kwoty 54.545.83 PLN do kwoty
1.298,30 PLN. Postanowienie po wniesieniu zażalenia zostało utrzymane w mocy
postanowieniem Sądu Rejonowego dla Warszawy Pragi-Południe w Warszawie z dnia
26 kwietnia 2021 roku..
8) Postępowanie z powództwa Przedsiębiorstwa Usług Specjalistycznych „Termatex” sp. z o.o.
przeciwko Tower Project sp. z o.o. S.K.A. o zapłatę 26.840,00 PLN. Wyrokiem zaocznym z dnia
18 września 2020 roku Sąd zasądził roszczenie w całości wraz z kwotą 4.959,00 PLN tytułem
zwrotu kosztów procesu. Od wyroku spółka Tower Project sp. z o.o. S.K.A. wniosła sprzeciw.
Postanowieniem z dnia 21 grudnia 2020 roku sąd zawiesił rygor natychmiastowej
wykonalności wyroku. Brak wyznaczonego terminu rozprawy.
9) Postępowanie z powództwa Zbigniewa Jóźwiaka prowadzącego działalność gospodarczą
pod firmą Zakład Instalacyjno-Remontowy Zbigniew Jóźwiak przeciwko Tower Investments
S.A. o zapłatę kwoty 49.298,00 PLN. Brak wyznaczonego terminu rozprawy.
10) Postępowanie przed Prezydentem Miasta Łodzi w przedmiocie uiszczenia przez Tower
Project sp. z o.o. opłaty za usunięcie drzew na terenie nieruchomości w łodzi przy
ul. Byszewskiej. W dniu 31 sierpnia 2020 roku Prezydent Miasta Łodzi wydał decyzję
wzywającą do uiszczenia opłaty w wysokości 54.830,48 PLN. Decyzja, w skutek utrzymania jej
w mocy decyzją Samorządowego Kolegium Odwoławczego z dnia 7 października 2020 stała się
ostateczna. Spółka wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Łodzi. Brak
wyznaczonego terminu rozprawy.
11) Zawezwanie do próby ugodowej złożone w dniu 16 lutego 2021 do Sądu Rejonowego dla
Łodzi-Śródmieścia z wniosku Tower Investments sp. z o.o. przeciwko WPW Invest sp. z o.o.
dotyczące zapłaty na rzecz wzywającego kwoty 200.000,00 PLN. Na posiedzeniu w dniu
14 kwietnia 2021 roku Sąd stwierdził, że do ugody nie doszło.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
56
12) Postępowanie z powództwa EMA Nowak Cholewa Nowak sp. j. przeciwko Tower
Investments S.A. o zapłatę kwoty 50.827,64 PLN przed Sądem Rejonowym dl m.st. Warszawy
w Warszawie. Termin rozprawy wyznaczony jest na dzień 31 maja 2021 roku.
13) Postępowanie z powództwa Dariusza Turka i Marka Tchórzewskiego przeciwko Tower
Project sp. z o.o. o zapłatę 27.000,00 PLN przed Sądem Rejonowym dla Warszawy-Śródmieścia
w Warszawie. Terminy rozpraw wyznaczone zostały na dzień 12 sierpnia 2021 roku i 15
września 2021 roku.
37. ZMIANA SPOSOBU (METODY) WYCENY WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
Metody wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych są zgodne z MSSF9 i w okresie
3 miesięcy kończących się 31 marca 2021 roku nie uległy zmianie.
38. UMOWY, W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI NASTĄPIĆ ZMIANY
W PROPORCJACH AKCJI POSIADANYCH PRZEZ AKCJONARIUSZY I OBLIGATARIUSZY
Poza Programem Skupu Akcji Własnych opisanym w punkcie 25.1 oraz zabezpieczeniem
obligacji na akcjach będących w posiadaniu spółki Floryda 1 sp. z o.o. s.k.a. nie ma innych
umów, które mogą wpłynąć na zmianę w proporcjach akcji posiadanych przez akcjonariuszy.
39. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ
PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW
ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW
PROGNOZOWANYCH.
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na dany rok.
40. EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH
W badanym okresie nie wystąpiły emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych
aktywów finansowych.
41. ZMIANA W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB
WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW
W badanym okresie Grupa nie dokonała zmiany klasyfikacji aktywów finansowych.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
57
42. INFORMACJA DOTYCZĄCA SYTUACJI ZWIĄZANEJ Z KORONAWIRUSEM
SARS-CoV-2/COVID-19
W związku zaistniałą w 2020 roku pandemią koronawirusa Covid-19 Zarząd Spółki Dominującej
dokonał analizy bieżących projektów prowadzonych przez Spółkę i spółki z Grupy Kapitałowej
Tower Investments S.A., planów inwestycyjnych na najbliższe kwartały oraz sytuacji
finansowej. Wnioski z powyższej analizy są następujące:
o Branża, w której działa Spółka i jej podmioty zależne, w szczególności operatorzy
marketów spożywczych, łagodnie przeszła okres spowolnienia a częściowo nawet zanotowała
wzrost przychodów,
o Projekty zaplanowane na 2020 rok, zmierzające do budowy obiektów handlowych
i usługowych zostały przesunięte na rok bieżący pod względem dotrzymania umownych
terminów realizacji. Spodziewana jest ograniczona dostępność niektórych materiałów
budowlanych, wydłużone terminy dostaw poszczególnych elementów realizacji oraz deficyt
dostępnej kadry pracowniczej u podmiotów z branży budowlanej,
o Grupa projektów oczekujących na zezwolenia administracyjne ulega opóźnieniom
z uwagi na przestoje w pracy niektórych urzędów państwowych,
o Działalność zmierzająca do pozyskania nowych lokalizacji jest nadal utrudniona ze
względu na ograniczenia w dostępności niektórych podmiotów i instytucji oraz obawą
potencjalnych kontrahentów przed osobistymi kontaktami,
Wyżej wymienione zagrożenia miały i, w przypadku powrotu do lockdown, mogą mieć wpływ
na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej, choć wymiar jest obecnie niemożliwy do
oszacowania. Poprawa kondycji finansowej Grupy zależeć będzie między innymi od tempa
powrotu gospodarki do stanu sprzed pandemii, popytu na nieruchomości handlowe formatu
convenience oraz sytuacji finansowej kontrahentów.
Grupa podjęła działania zmierzające do ograniczenia bieżących kosztów działalności oraz
starania mające na celu utrzymanie jak największej liczby prowadzonych projektów.
W związku z powyższą sytuacją pojawiają się następujące potencjalne ryzyka:
Ryzyko stopy procentowej
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji, dla których odsetki liczone są na
bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym następuje ryzyko wzrostu tych stóp
w stosunku do momentu zawarcia umowy. W związku z nieznaczącymi wahaniami stóp
procentowych w latach przed pandemią oraz brakiem przewidywań gwałtownych zmian stóp
procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Grupa nie stosowała zabezpieczeń
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
58
stóp procentowych uznając, że ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. W okresie od
1 stycznia 2021 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego kwartalnego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w wysokości stóp procentowych. Niezależnie
od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz
prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Ryzyko płynności
Grupa na bieżąco monitoruje ryzyko braku funduszy. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi
pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania, takich jak środki własne, obligacje, kredyty bankowe oraz umowy leasingu. Stan
pandemii wpłynął na zachowanie aktywnych pożyczkodawców na rynku finansowym.
Uzyskanie dodatkowych, zewnętrznych źródeł finansowanie może stać się bardziej
czasochłonne. Grupa poprzez aktywne działania operacyjne zapewnia stabilność płynności.
Ryzyko związane z decyzjami administracyjnymi
Podstawą działalności deweloperskiej są decyzje administracyjne wymagane w związku
z obecnie prowadzonymi lub przyszłymi projektami. Nieuzyskanie zezwoleń, zgód lub
pozwoleń lub też nieuzyskanie ich w terminie może negatywnie wpływać na zdolność
rozpoczęcia lub zakończenia obecnych oraz nowych projektów. Wszystkie te czynniki mogą
tym samym mieć wpływ na przepływy finansowe i całą prowadzoną działalność.
W związku z wprowadzeniem stanu epidemii na terenie Rzeczpospolitej Polski
i ogólnoświatowym stanem pandemii koronawirusa Covid-19 nastąpiły problemy
w funkcjonowaniu urzędów administracji państwowej czego zaś konsekwencją są opóźnienia,
a nawet wstrzymanie w wydawaniu decyzji i zezwoleń administracyjnych.
Ryzyko związane z ogólną sytuacją makroekonomiczną
W związku z zaistniałą w 2020 roku sytuacją pandemii koronawirusa Covid-19 nastąpiły zmiany
w działalności gospodarczej na rynku krajowym i międzynarodowym. Branża, w której działa
Grupa, a w szczególności operatorzy marketów spożywczych łagodniej niż inne branże przeszła
okres spowolnienia, a częściowo nawet odnotowała wzrost przychodów. Wprowadzenie stanu
pandemii w Polsce oraz ewentualne powtórne zamknięcie jej granic może zagrozić aktualnie
prowadzonym projektom pod względem dotrzymania umownych terminów realizacji.
Spodziewana jest ograniczona dostępność niektórych materiałów budowlanych, wydłużenie
terminów dostaw poszczególnych elementów realizacji oraz deficyt kadry pracowniczej u
podmiotów z branży budowlanej. Projekty oczekujące na zezwolenia administracyjne mogą
ulec opóźnieniom z uwagi na spodziewane przestoje w pracy urzędów państwowych.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
59
43. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ W OKRESIE, KTÓREGO
DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH
GRUPY KAPITAŁOWEJ TOWER INVESTMENTS S.A.
W ciągu okresu sprawozdawczego kończącego się 31 marca 2021 roku, miały miejsce
następujące istotne zdarzenia wpływające na działalność Grupy Kapitałowej:
Spółka zależna Tower Project sp. z o.o. zawarła jako sprzedający umowę sprzedaży
nieruchomości zlokalizowanej w Warszawie w dzielnicy Białołęka,
Spółki zależne Gatid Investments sp. z o.o. i Tower Project sp. z o.o. zawarły jako
sprzedający przedwstępne umowy sprzedaży dwóch nieruchomości położonych
w Warszawie i Piasecznie,
44. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
1) Spółka zależna Tower Project sp. z o.o. oraz spółka zależna Prystora1 sp. z o.o. zawarły
szereg umów z Budimex Nieruchomości sp. z o.o., regulujących zmiany w zakresie realizacji
projektu mieszkaniowo-usługowego w Warszawie przy Al. Jerozolimskich. Realizacja transakcji
w zakresie zakupu nieruchomości odbyła się w dniu 19 maja 2021 roku zaś pozostałe
transakcje mają odbyć się do dnia 20 listopada 2021 roku.
Powyższe wydarzenie będzie miało wpływ na przyszłe wyniki Grupy Kapitałowej oraz jej
strukturę właścicielską.
45. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI
MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA
Nie wystąpiły inne okoliczności poza ujętymi i opisanymi w niniejszym skróconym kwartalnym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogące mieć istotny wpływ na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.
46. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ
KAPITAŁOWĄ TOWER INVESTMENTS S.A. WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ
KOLEJNEGO KWARTAŁU.
W segmencie nieruchomości, w najbliższych kwartałach Grupa Kapitałowa będzie
koncentrować się na realizacji projektów zabezpieczonych umowami przedwstępnymi.
Grupa rozwija również nowo powstałe segmenty działalności. W najbliższych miesiącach
oczekiwać można strat z tego tytułu. Jednakże zyski spodziewane są w dłuższej perspektywie
czasu.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
60
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
61
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI
TOWER INVESTMENTS S.A. WRAZ Z INFORMACJĄ DODATKOWĄ.
47. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Z PRZELICZENIEM NA EURO.
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
PLN PLN EUR EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży 3 538 454
121 280
773 923
27 587
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 468 994
(573 544)
540 013
(130 461)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 491 145
(554 623)
544 858
(126 157)
Zysk (strata) netto 2 063 586
(279 034)
451 343
(63 470)
Zysk na akcję (PLN) 1,33
(0,18)
0,29
(0,04)
Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 1,33
(0,18)
0,29
(0,04)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X
X
4,5721
4,3963
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 741 239
394 069
818 276
89 637
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (458 256)
(309 761)
(100 229)
(70 460)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (673 575)
(563 875)
(147 323)
(128 261)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
2 609 408
(479 567)
570 724
(109 084)
Średni kurs PLN / EUR w okresie X
X
4,5721
4,3963
2021.03.31 2020.12.31 2021.03.31 2020.12.31
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa 95 288 353
92 239 093
20 446 828
19 987 669
Zobowiązania długoterminowe 18 278 075
18 337 166
3 922 081
3 973 556
Zobowiązania krótkoterminowe 28 757 923
27 713 158
6 170 831
6 005 278
Kapitał własny 48 252 355
46 188 770
10 353 916
10 008 835
Kurs PLN / EUR na koniec okresu X
X
4,6603
4,6148
48. INFORMACJE O SPÓŁCE
Spółka Tower Investments S.A. została utworzona Aktem Notarialnym REP. A Nr 5396/2013 w
dniu 2 października 2013 roku pod nazwą SPV 223 J14 Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna. Dnia 14 grudnia 2015 roku Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o przekształceniu w spółkę Tower
Investments S.A.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
62
Zmiana formy prawnej została zarejestrowana w KRS w dniu 18 lutego 2016 roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000602813.
Spółce został nadany symbol REGON 302560840.
Adres siedziby Spółki mieści się przy ul. Wioślarskiej 8 w Warszawie (00-411).
49. CHARAKTER DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
Głównym przedmiotem działalności spółki Tower Investments S.A. jest świadczenie usług
deweloperskich dla polskich i zagranicznych podmiotów z rożnych branż,
ze szczególnym uwzględnieniem sieci handlowo-usługowych. Spółka specjalizuje się w
pozyskiwaniu nieruchomości. Oferta obejmuje kompleksową obsługę procesu
inwestycyjnego- od znalezienia atrakcyjnej lokalizacji, na której może zostać wybudowany
lokal handlowy lub usługowy, aż do uzyskania decyzji o warunkach zabudowy i kreowania
miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, zgodnie z wymaganiami
inwestorów. Doświadczenie w nadzorowaniu procesów administracyjnych pozwala na
optymalny przebieg etapu planowania i pozyskania pozwoleń na budowę. Tower Investments
S.A jako Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej Tower Investments S.A. zaangażowana jest
również w początkowy etap rozwoju nowych segmentów działalności Grupy – segment
produkcji i sprzedaży wyrobów cukierniczych oraz segment e-commerce.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
63
50. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 3 538 454
121 280
Koszty sprzedanych produktów i usług 273 333
244 984
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 265 121
(123 704)
Koszt sprzedaży 0
0
Koszt ogólnego zarządu 805 377
825 428
Zysk (strata) ze sprzedaży 2 459 743
(949 132)
Pozostałe przychody operacyjne 17 380
1 071 697
Pozostałe koszty operacyjne 8 130
696 110
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 468 994
(573 544)
Przychody finansowe 671 283
639 505
Koszty finansowe 649 131
620 584
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 491 145
(554 623)
Podatek dochodowy 427 560
(275 589)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 063 586
(279 034)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0
0
Zysk (strata) netto 2 063 586
(279 034)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu
0
0
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub
straty, po opodatkowaniu
0
0
Inne całkowite dochody 0
0
Zysk (Strata) Netto 2 063 586
(279 034)
Całkowite dochody 2 063 586
(279 034)
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
64
51. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA 2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Wartość firmy 0
0
0
Wartości niematerialne 27 585
19 667
7 141
Rzeczowe aktywa trwałe 2 298 320
2 490 689
2 576 051
Nieruchomości inwestycyjne 10 866 673
10 712 128
10 315 902
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 241 902
241 206
59 628
Inne długoterminowe aktywa finansowe 45 076 785
44 266 273
42 073 623
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i
jednostkach stowarzyszonych
8 678 550
8 673 500
8 603 500
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 125 618
1 506 186
1 059 956
Aktywa trwałe 68 315 433
67 909 648
64 695 801
Zapasy 2 740 258
2 797 507
2 524 455
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 021 121
15 004 017
17 074 816
Aktywa z tytułu podatku bieżącego 1 097
18 394
0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 5 705 518
5 614 009
2 655 327
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 504 926
895 518
2 849 061
Aktywa inne niż przeznaczone do sprzedaży 26 972 919
24 329 445
25 103 658
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 0
0
0
Aktywa obrotowe 26 972 919
24 329 445
25 103 658
AKTYWA RAZEM 95 288 353
92 239 093
89 799 459
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
65
PASYWA 2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 1 560 750
1 560 750
1 560 750
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 30 071 724
30 071 724
30 071 724
Akcje własne (269 706)
(269 706)
(269 706)
Pozostałe kapitały 17 315 167
17 315 167
15 419 381
Zyski zatrzymane w tym: (425 580)
(2 489 165)
1 616 751
- zysk (strata) netto 2 063 586
(2 489 165)
(279 034)
Kapitał własny 48 252 355
46 188 770
48 398 901
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania finansowe 14 319 294
14 425 376
20 726 324
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 746 949
746 949
748 617
Rezerwy długoterminowe 0
0
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 211 833
3 164 841
2 510 846
Zobowiązania długoterminowe 18 278 075
18 337 166
23 985 787
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
17 900 364
16 854 651
14 619 380
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0
0
0
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 10 696 392
10 697 341
2 637 838
Rezerwy bieżące 161 167
161 167
157 553
Zobowiązania krótkoterminowe poza grupą zobowiązań
zakwalifikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży
28 757 923
27 713 158
17 414 771
Zobowiązania zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe 28 757 923
27 713 158
17 414 771
Zobowiązania razem 47 035 998
46 050 324
41 400 558
Pasywa razem 95 288 353
92 239 093
89 799 459
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
66
52. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto 2 491 145
(554 623)
Korekty:
Amortyzacja 198 877
190 041
Zysk/Strata z działalności inwestycyjnej (3 347)
0
Przychody i koszty odsetek 4 009
(43 548)
(Zysk)/Strata z tytułu różnic kursowych 4 720
54 259
Wycena wartości godziwej nieruchomości i aktywów finansowych (4 590)
50
Odpis aktualizujący (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości 0
619 267
Zmiana stanu zapasów 57 250
(59 133)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług 146 125
742 119
Zmiana stanu należności pozostałych (198 544)
288 419
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (56 809)
(590 551)
Zmiana stanu zobowiązań pozostałych 1 102 522
(252 229)
Inne korekty (119)
0
Korekty razem 1 250 094
948 693
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności 3 741 239
394 069
Podatek dochodowy (0)
0
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 741 239
394 069
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 0
(7 690)
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (14 308)
0
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 15 647
0
Wydatki na nabycie aktywów finansowych (5 050)
(12 300)
Inwestycje w nieruchomości inwestycyjne (154 546)
(278 771)
Pożyczki udzielone (300 000)
(11 000)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (458 256)
(309 761)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (153 720)
(128 442)
Odsetki zapłacone (519 855)
(435 433)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (673 575)
(563 875)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed
skutkami zmian kursów wymiany
2 609 408
(479 567)
Skutki zmian kursów wymiany 0
0
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 609 408
(479 567)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 895 518
3 328 628
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 504 926
2 849 061
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
67
53. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
Podstawowy
Akcje
własne
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitały
własne
Saldo na dzień 01.01.2021 roku 1 560 750
(269 706)
30 071 724
17 315 167
-2 489 165
46 188 770
Przeniesienie zysku lat ubiegłych
na pozostałe kapitały
0
Razem transakcje z
właścicielami
0
0
0
0
0
0
Strata netto za okres od
01.01.2021 do 31.03.2021 roku
2 063 586
2 063 586
Inne całkowite dochody
Razem całkowite dochody 0
0
0
0
2 063 586
2 063 586
Saldo na dzień 31.03.2021 roku 1 560 750
(269 706)
30 071 724
17 315 167
(425 580)
48 252 356
Kapitał
Podstawowy
Akcje
własne
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitały
własne
Saldo na dzień 01.01.2020 roku 1 560 750
(269 706)
30 071 724
15 419 381
1 895 785
48 677 935
Przeniesienie zysku lat ubiegłych
na pozostałe kapitały
1 895 785
(1 895 785)
0
Razem transakcje z
właścicielami
0
0
0
1 895 785
(1 895 785)
(0)
Zysk netto za okres od
01.01.2020 do 31.12.2020 roku
(2 489 165)
(2 489 165)
Razem całkowite dochody 0
0
0
0
(2 489 165)
(2 489 165)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku 1 560 750
(269 706)
30 071 724
17 315 167
(2 489 165)
46 188 770
Kapitał
Podstawowy
Akcje
własne
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Kapitały
własne
Saldo na dzień 01.01.2020 roku 1 560 750
(269 706)
30 071 724
15 419 381
1 895 785
48 677 935
Przeniesienie zysku lat ubiegłych
na pozostałe kapitały
0
Razem transakcje z
właścicielami
0
0
0
(0)
0
(0)
Zysk netto za okres od
01.01.2020 do 31.03.2020 roku
(279 034)
(279 034)
Razem całkowite dochody 0
0
0
0
(279 034)
(279 034)
Saldo na dzień 31.03.2020 roku 1 560 750
(269 706)
30 071 724
15 419 381
1 616 752
48 398 901
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
68
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO.
54. ZMIANA POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH.
Do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, poza opisanymi w nocie 9,
zastosowano zasady rachunkowości w zakresie niezmienionym w odniesieniu do zasad
zastosowanych przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
za 2020 rok.
55. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Amortyzacja
198 877
190 041
Zużycie materiałów i energii
56 387
42 188
Usługi obce
466 885
437 384
Podatki i opłaty
12 448
9 631
Wynagrodzenia
256 199
292 329
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
48 356
63 725
Pozostałe koszty rodzajowe
39 558
35 114
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Koszty według rodzaju razem
1 078 710
1 070
412
56. SEGMENTY OPERACYJNE
Szczegółowy opis znajduje się w nocie 11 niniejszego sprawozdania finansowego.
W 1 kwartale 2021 roku Spółka poniosła koszty inwestycji w nowe segmenty działalności
w poniższych wartościach:
Segment Spożywczy
- koszty usług obcych – 89.508 PLN
- zakup zapasów – 159.424 PLN
Segment E-commerce
- koszty usług obcych - 84.145 PLN
- koszty odsetek od leasingu - 9.003 PLN
- zakup zapasów - 374.292 PLN
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
69
57. PODSTAWOWY I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1 548 874
1 548 874
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje 0
0
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 1 548 874
1 548 874
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 063 586
(279 034)
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 1,33
(0,18)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,33
(0,18)
Działalność zaniechana nie występuje nie występuje
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto 2 063 586
(279 034)
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 1,33
(0,18)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 1,33
(0,18)
58. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Budynki,
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
Zaliczki na
środki trwałe
i środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 31.03.2021 roku
Wartość bilansowa brutto
1 006 902
164 385
2 066 040
471 755
0
3
709 081
Skumulowane umorzenie
i odpisy aktualizujące
(503 451)
(114 723)
(604 456)
(188 131)
0
(1 410 761)
Wartość bilansowa netto
503 451
49 662
1 461 584
283 624
0
2 298 320
Budynki,
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
Zaliczki na
środki trwałe
i środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
1 006 902
164 385
2 066 040
471 755
0
3 709 081
Skumulowane umorzenie
i odpisy aktualizujące
(447 512)
(108 162)
(496 121)
(166
598)
0
(1 218 393)
Wartość bilansowa netto
559 390
56 222
1 569 919
305 157
0
2 490 689
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
70
Budynki,
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
Zaliczki na
środki trwałe
i środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 31.03.2020 roku
Wartość bilansowa brutto
1 006 902
153 816
1 874 486
471 755
139 375
3 646 335
Skumulowane umorzenie
i odpisy aktualizujące
(279 695)
(75 191)
(612 184)
(103 214)
0
(1 070 284)
Wartość bilansowa netto
727 207
78 625
1 262 302
368 541
139 375
2 576 051
Na pozycję budynki i budowle składają się aktywa powstałe w wyniku zastosowania standardu
MSSF 16. W okresie 3 miesięcy 2021 roku Spółka nie zawarła transakcji nabycia lub sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie 3 miesięcy 2021 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań z tytułu zakupu
rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku nie zostały dokonane odpisy
aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Stan odpisów aktualizujących na dzień
31 marca 2021 roku wynosi 0 PLN (na 31.12.2020 i 31.03.2020: 0 PLN).
59. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
2021.03.31 2020.12.31
Wartość bilansowa na początek okresu 10 712 128
10 037 131
Zwiększenia 154 546
588 531
Zwiększenia z tytułu MSSF 16 0
0
Wycena do wartości godziwej 0
86 466
Wartość bilansowa na koniec okresu 10 866 673
10 712 128
Na pozycję nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 marca 2021 roku wchodzi
nieruchomość położona w Tychach oraz lokal o charakterze inwestycyjnym znajdujący się
w Warszawie przy ul. Książęcej. W okresie 3 miesięcy 2021 roku wartość nieruchomości uległa
zmianie w wyniku poniesienia nowych nakładów.
60. ZAPASY
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Półprodukty i produkcja w toku 2 540 258
2 597 507
1 874 455
Towary 200 000
200 000
650 000
Wartość bilansowa zapasów razem 2 740 258
2 797 507
2 524 455
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
71
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku oraz w okresie porównywalnym nie dokonano
odpisów aktualizujących wartość zapasów. Na dzień 31 marca 2021 roku wartość odpisów
aktualizujących wartość zapasów wynosiła 0 PLN (31.12.2020 i 31.03.2020: 0 PLN).
61. POŻYCZKI UDZIELONE
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne
przybliżenie wartości godziwej. Spółka nie udzieliła pożyczek walutowych. Poniżej
przedstawione zostało podsumowanie istotnych warunków udzielonych pożyczek.
Waluta Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty
Stan na 31.03.2021 roku
Tower Mehoffera sp. z o.o. PLN 9 436 579
6,8%
2022
Deli2 S.A. PLN 302 482
6,0%
2022
Gatid Investments sp. z o.o. PLN 158 834
6,0%
2021
Tower Project sp. z o.o. PLN 7 213 643
6%
2021-2025
Tower Project sp. z o.o. PLN 260 232
0%*
2021
Tower Investments sp. z o.o. PLN 22 251 479
6%
2021-2022
Tower Investments sp. z o.o. PLN 1 904 541
0%*
2021
Property Tower Investments sp. z o.o. S.K.A PLN 25 223
0%*
2021
Tower Jasło sp. z o.o. PLN 135 750
6%
2021-2022
Shopin 2 sp. z o.o. PLN 2 340 697
6,8%
2022
Shopin 2 sp. z o.o. PLN 4 135 595
6%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 129 433
6,8%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 56 170
6%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 582
0%*
2021
Tower Mehoffera sp. z o.o. PLN 746 550
6%
2021-2022
Tower Project sp. z o.o. S.K.A PLN 644 877
6%
2021-2022
Razem 49 742 667
* kapitał pożyczki został zapłacony, do zapłaty pozostały naliczone odsetki
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
72
Waluta Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty
Stan na 31.12.2020 roku
Tower Mehoffera sp. z o.o. PLN 8 364 501
6,8%
2022
Gatid Investments sp. z o.o. PLN 156 615
6,0%
2021
Tower Project sp. z o.o. PLN 7 117 715
6%
2021-2025
Tower Project sp. z o.o. PLN 260 232
0%*
2021
Tower Investments sp. z o.o. PLN 21 970 062
6%
2021-2022
Tower Investments sp. z o.o. PLN 1 904 541
0%*
2021
Property Tower Investments sp. z o.o. S.K.A PLN 25 223
0%*
2021
Tower Jasło sp. z o.o. PLN 134 082
6%
2021-2022
Shopin 2 sp. z o.o. PLN 2 316 031
6,8%
2022
Shopin 2 sp. z o.o. PLN 4 082 187
6%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 128 254
6,8%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 55 474
6%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 582
0%*
2021
Tower Mehoffera sp. z o.o. PLN 1 689 057
6%
2021-2022
Tower Project sp. z o.o. S.K.A PLN 636 592
6%
2021-2022
Razem 48 841 150
Waluta Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty
Stan na 31.03.2020 roku
Tower Mehoffera sp. z o.o. PLN 8 029 625
7,7%
2022
Industrial sp. z o.o. PLN 341 851
7,0%
2022
Tower Project sp. z o.o. PLN 4 776 575
6%
2021-2025
Tower Project sp. z o.o. PLN 260 232
0%*
2020
Tower Investments sp. z o.o. PLN 20 812 179
6%
2020-2022
Tower Investments sp. z o.o. PLN 1 904 302
0%*
2020
Property Tower Investments sp. z o.o. S.K.A PLN 25 223
0%*
2020
Tower Jasło sp. z o.o. PLN 128 988
6%
2020-2022
Shopin 2 sp. z o.o. PLN 2 239 108
7,7%
2022
Shopin 2 sp. z o.o. PLN 3 918 995
6%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 124 578
7,7%
2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 53 350
6%
2020-2022
Tower Świebodzice sp. z o.o. PLN 582
0%*
2020
Tower Mehoffera sp. z o.o. PLN 1 572 165
6%
2020-2022
Tower Project sp. z o.o. S.K.A PLN 473 147
6%
2020-2022
Razem 44 660 899
* kapitał pożyczki został zapłacony, do zapłaty pozostały naliczone odsetki
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
73
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym strat kredytowych, przedstawia się następująco:
od 01.01.2021
do 31.03.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2020
do 31.03.2020
Wartość brutto
Saldo na początek okresu 48 841 150
44 058 759
44 058 759
Kwota pożyczek udzielonych w okresie 300 000
2 744 000
11 000
Spłata 0
(355 036)
0
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 601 517
2 393 426
591 140
Wartość brutto na koniec okresu 49 742 667
48 841 149
44 660 899
Strata kredytowa
Saldo na początek okresu 0
0
0
Strata kredytowa na koniec okresu 0
0
0
Wartość bilansowa na koniec okresu 49 742 667
48 841 149
44 660 899
62. KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu
finansowym prezentuje poniższa tabela:
Zobowiązania długoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Inne instrumenty dłużne 12 042 633
12 029 775
19 446 222
Inne zobowiązania finansowe 131 209
196 814
0
Zobowiązania finansowe razem 12 173 843
12 226 589
19 446 222
Zobowiązania krótkoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Pożyczki 1 943 802
1 919 034
1 841 792
Inne instrumenty dłużne 7 994 533
8 005 553
203 601
Inne zobowiązania finansowe 131 209
65 605
0
Zobowiązania finansowe razem 10 069 545
9 990 192
2 045 393
62.1. Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
74
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań
finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty,
pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość księgowa kredytów, pożyczek
i innych instrumentów dłużnych odpowiada ich wartości godziwej.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu
zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela:
Stan na 31.03.2021 roku Pożyczka Obligacje Subwencja Razem
Waluta PLN
PLN
PLN
Oprocentowanie 6,81%
9,71%
0%
Termin wymagalności 2021
2021-2022
2021-2022
Wartość bilansowa w PLN 1 943 802
20 037 167
262 419
22 243 388
Zobowiązanie krótkoterminowe 1 943 802
7 994 533
131 209
10 069 545
Zobowiązanie długoterminowe 0
12 042 633
131 209
12 173 843
Stan na 31.12.2020 roku Pożyczka Obligacje Subwencja Razem
Waluta PLN
PLN
PLN
Oprocentowanie 6,81%
9,71%
0%
Termin wymagalności 2021
2021-2022
2021-2022
Wartość bilansowa w PLN 1 919 034
20 035 329
262 419
22 216 781
Zobowiązanie krótkoterminowe 1 919 034
8 005 553
65 605
9 990 192
Zobowiązanie długoterminowe 0
12 029 775
196 814
12 226 589
Stan na 31.03.2020 roku Pożyczka Obligacje Subwencja Razem
Waluta PLN
PLN
PLN
Oprocentowanie 7,77%
7,77%
0%
Termin wymagalności 2021
2021-2022
2021-2022
Wartość bilansowa w PLN 1 841 792
19 649 823
0
21 491 615
Zobowiązanie krótkoterminowe 1 841 792
203 601
0
2 045 393
Zobowiązanie długoterminowe 0
19 446 222
0
19 446 222
Spółka posiada jedną pożyczkę oprocentowaną na bazie zmiennej stopy procentowej
w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31 marca 2021 roku
kształtowała się na poziomie 0,21% (31.12.2020: 0,21%; 31.03.2020:1,17%).
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
75
62.2. Papiery dłużne
W dniu 21 listopada 2019 roku po otrzymaniu pisemnych oświadczeń i wyrażeniu zgody
wszystkich Obligatariuszy oraz po uzyskaniu wszelkich zgód korporacyjnych, Spółka dokonała
zmiany Warunków Emisji Obligacji serii A w taki sposób, że okres emisji wyżej wymienionych
obligacji został wydłużony o 3 lata. Na dzień 31 marca 2021 roku Spółka Tower Investments
S.A. posiada obligacje o następujących parametrach:
• Nazwa obligacji: Obligacje serii A emitowane przez Tower Investments S.A.
w Warszawie
• Seria obligacji: Obligacje Serii A
• Rodzaj obligacji: Obligacje na okaziciela, niemające formy dokumentu
• Wartość nominalna jednej obligacji: 1.000 PLN
• Cena emisyjna jednej obligacji: 1.000 PLN
• Wielkość emisji: 20.000 Obligacji
• Dzień Wykupu: 20 listopada 2021roku – 8.000 obligacji; 20 maja 2022 roku –
6.000 obligacji i 21 listopada 2022 roku – 6.000 obligacji
• Oprocentowanie: WIBOR 3M +marża
62.3. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Opis zabezpieczeń zobowiązań został przedstawiony w nocie 30 niniejszego sprawozdania
finansowego.
63. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe związane z umowami zostały opisane w notach 30 i 31 niniejszego
sprawozdania.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
76
64. AKTYWA FINANSOWE
64.1. Posiadane akcje i udziały
Udziały i akcje 2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Tower Project sp. z o.o. 35 000
35 000
35 000
Tower Investments sp. z o.o. 500 000
500 000
500 000
Tower Project sp. z o.o. S.K. 3 450 000
3 450 000
3 450 000
Property Tower Investments sp. z o.o. 600 000
600 000
600 000
Tower Jasło sp. z o.o. 5 000
5 000
5 000
Tower Mehoffera sp. z o.o. 4 003 500
4 003 500
4 003 500
Shopin 2 sp. z o.o. 5 000
5 000
5 000
Deli2 S.A. 70 000
70 000
0
Akal sp. z o.o. 5 000
0
0
Prystora1 sp. z o.o. 50
0
0
Tower Świebodzice sp. z o.o. 5 000
5 000
5 000
Aktywa finansowe 8 678 550
8 673 500
8 603 500
64.2. Inne aktywa finansowe
W ramach innych aktywów finansowych Spółka prezentuje następujące inwestycje:
Aktywa długoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Akcje spółek notowanych 0
0
0
Aktywa z tytułu leasingu 807 567
848 552
0
Aktywa finansowe 807 567
848 552
0
Aktywa krótkoterminowe
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Akcje spółek notowanych 70 200
77 910
68 050
Aktywa z tytułu leasingu 161 870
112 671
0
Aktywa finansowe 232 070
190 581
68 050
Pozostałe aktywa finansowe stanowią akcje spółek notowanych oraz należności z tytułu
subleasingu. Dla akcji notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie wartość
bilansowa równa jest wartości godziwej opartej na notowaniach.
Aktywa z tytułu leasingu wyceniane są zdyskontowaną stopą procentową.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
77
65. AKTYWA I REZERWA NA PODATEK ODROCZONY
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób
wpływają na sprawozdanie finansowe:
2021.03.31 2020.12.31 2020.03.31
Podatek odroczony per saldo na początek okresu (1 658 655)
(1 726 479)
(1 726 479)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-) (427 560)
67 824
275 589
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: (2 086 215)
(1 658 655)
(1 450 890)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 125 618
1 506 186
1 059 956
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 211 833
3 164 841
2 510 846
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
wynik
Saldo na koniec
okresu
Stan na 31.03.2021 roku
Aktywa:
Należności z tytułu dostaw i usług 136 514
12 487
149 001
Wycena notowanych akcji do wartości godziwej 47 834
(872)
46 962
Wycena nieruchomości inwestycyjnych 81 021
0
81 021
Pasywa:
Odsetki od pożyczek i obligacji 172 825
(10 930)
161 895
Na stratę podatkową 1 020 152
(380 196)
639 955
Kontrakty budowlane 0
0
0
Pozostałe rezerwy 47 839
(1 056)
46 783
Razem 1 506 186
(380 568)
1 125 618
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
wynik
Saldo na koniec
okresu
Stan na 31.03.2021 roku
Aktywa:
Aktywa trwałe w leasingu 22 200
(659)
21 540
Odsetki od pożyczek udzielonych 1 810 114
47 651
1 857 765
Wycena nieruchomości 1 182 948
0
1 182 948
Rozliczenie przyznanej subwencji 149 579
0
149 579
Razem 3 164 841
46 992
3 211 833
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
78
66. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmioty powiązane obejmują jednostki powiązane kapitałowo w sposób bezpośredni lub
pośredni i podmioty kontrolowane przez kluczowy personel kierowniczy.
W nocie 33 przedstawione zostały koszty wynagrodzeń dla członków Zarządu, Komitetu
Audytu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej i spółek zależnych wraz transakcjami zawartymi
ze spółkami stanowiącymi jednoosobową działalność wyżej wymienionych członków.
Spółka dokonuje transakcji zakupu i sprzedaży nieruchomości, świadczy usługi z zakresu
podstawowej działalności, ponosi koszt najmu, udziela pożyczek oraz zaciąga pożyczki.
Poniższe tabele przedstawiają stan należności i zobowiązań Spółki wobec podmiotów
powiązanych na dzień 31 marca 2021 roku oraz koszty i przychody osiągnięte w okresie
3 miesięcy od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku.
W prezentowanych okresach nie miały miejsca transakcje na warunkach innych niż rynkowe.
Nie dokonano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych,
w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
Należności
Zobowiązania
Tower Investments sp. z
o.o.
2 084 899
5 406 504
Akal sp. z o.o.
167
4 754
Property Tower Investments sp. z o.o. S.K.A.
234 832
304 723
Shopin 2 sp. z o.o.
19 911
0
Tower Project sp. z o.o.
0
1 542 807
Tower Project sp. z o.o. S.K.A.
5 582 457
7 593 089
Tower
Świebodzice sp. z o.o.
4 778
0
Gatid Investments sp. z o.o.
1 430 548
1 300 000
Floryda 1 sp. z o.o.
332 922
17 750
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A
76 869
0
Investments Consulting Bartosz Kazimierczuk
23 095
0
Industrial sp. z o.o.
0
344 964
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.
13 241
0
Prystora1 sp. z o.o.
0
50
Deli2 S.A.
132 835
0
Manufaktura Gessler S.A.
3 198
0
Tower Mehoffera sp. z o.o.
2 631 901
1 771
Stan na 31 marca 2021 roku
12 571 653
16 516 413
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
79
Pożyczki
udzielone
Subleasing
Pożyczki
otrzymane
Tower Investments sp. z o.o.
24 156 020
0
0
Deli2 S.A.
302 482
969 436
0
Tower Jasło sp. z o.o.
135 750
0
0
Property Tower Investments sp. z o.o. S.K.A.
25 223
0
0
Gatid Investments sp. z o.o.
158 834
0
0
Tower Project sp. z o.o. S.K.A.
644 877
0
0
Tower Świebodzice sp. z o.o.
186 184
0
0
Tower Project sp. z o.o.
7 473 875
0
0
Shopin 2 sp. z o.o.
6 476 292
0
0
Tower Mehoffera sp. z o.o.
10 183 130
0
1 943 802
Stan na 31 marca 2021 roku
49 742 667
969 436
1 943 802
Przychody
ogółem
Odsetki
Koszty, w tym
aktywowane
Koszty
odsetek od
pożyczek
Tower Investments sp. z o.o.
2 880
281 417
0
0
Tower Jasło sp. z o.o.
720
1 668
0
0
Property Tower Investments sp. z o.o. S.K.A.
2 880
0
0
0
Tower
Project sp. z o.o. S.K.A.
123 600
8 285
0
0
Tower Świebodzice sp. z o.o.
720
1 874
0
0
Tower Project sp. z o.o.
3 379 903
95 928
0
0
Shopin 2 sp. z o.o.
2 520
78 074
0
0
Tower Mehoffera sp. z o.o.
4 320
129 571
0
24 768
Gatid Investments sp. z
o.o.
0
2 219
0
0
Usługi doradcze Agata Wólkiewicz
9 000
0
0
0
Manufaktura Dobrego Smaku sp. z o.o.
925
0
0
0
Deli2 S.A.
0
10 696
0
0
Manufaktura Gessler S.A.
2 600
0
0
0
Floryda 1 sp. z o.o.
720
0
45 000
0
Floryda 1 sp. z o.o. S.K.A
1 800
0
0
0
Akal sp. z o.o.
135
0
0
0
Suma
3 532 724
609 731
45 000
24 768
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2021 roku sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(wszystkie kwoty ujęte w sprawozdaniu wyrażone w złotych polskich, w zaokrągleniu do pełnego złotego, o ile nie podano inaczej)
80
67. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Istotne wydarzenia po dniu sprawozdawczym zostały opisane w nocie 44 niniejszego
sprawozdania finansowego. Nota 42 niniejszego sprawozdania przedstawia informacje
dotyczące sytuacji związanej z koronawirusem SARS-CoV-2/ COVID-19 oraz potencjalne ryzyka
z tym związane.
DZIAŁ III
1. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejszy raport kwartalny został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Tower
Investments S.A. w dniu 24 maja 2021 roku.
2. OŚWIADCZENIE W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA KWARTALNEGO
SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
Zarząd Spółki Dominującej oświadcza, ze wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze kwartalne
skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z danymi porównywalnymi
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową Tower Investments S.A.
zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy.
Prezes Zarządu – Bartosz Kazimierczuk