2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 2019-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2018-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:PLN iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:pure iso4217:PLN xbrli:shares
,
false
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Grupy Kapitałowej
ULMA Construccion Polska S.A.
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 R.
(wraz ze sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z
badania)
Spis treści
INFORMACJE OGÓLNE....................................................................................................................................... 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE........................................................................................... 7
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody....................................................... 8
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej................................................................................... 9
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ................................................................ 10
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................ 11
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ................................................................................ 12
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości........................................................................... 12
A) Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania............................................................ 12
B) Zmiany stosowanych zasad rachunkowości....................................................................................... 13
C) Konsolidacja........................................................................................................................................ 15
D) Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych............................................................................... 16
2 Istotne szacunki i dokonane osądy.......................................................................................................... 17
3. Zarządzanie ryzykiem finansowym......................................................................................................... 18
4. Informacje dotyczące segmentów działalności...................................................................................... 23
5. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................ 25
6. Wartości niematerialne .......................................................................................................................... 28
7. Instrumenty finansowe............................................................................................................................ 29
8. Udziały w jednostkach stowarzyszonych................................................................................................ 32
9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania.................................................................................................. 33
10. Należności handlowe i pozostałe należności......................................................................................... 35
11. Zapasy.................................................................................................................................................... 36
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty........................................................................................................ 36
13. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy................................................................................................ 37
14. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania......................................................................... 38
15. Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................. 39
16. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)........................................................................ 39
17. Odroczony podatek dochodowy............................................................................................................ 40
18. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ................................................................................... 41
19. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................................... 43
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
2
20. Koszty według rodzaju........................................................................................................................... 45
21. Inne przychody i koszty operacyjne....................................................................................................... 46
22. Przychody i koszty finansowe................................................................................................................ 46
23. Podatek dochodowy.............................................................................................................................. 47
24. Dywidenda na akcję............................................................................................................................... 48
25. Pozycje warunkowe/gwarancje............................................................................................................. 49
26. Zobowiązania inwestycyjne (pozabilansowe) ....................................................................................... 49
27. Zysk na akcję.......................................................................................................................................... 49
28. Istotne zdarzenia oraz zdarzenia po dniu bilansowym.......................................................................... 49
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................ 50
30. Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej.................................................................... 52
31. Informacje o średnim zatrudnieniu....................................................................................................... 53
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
3
GRUPA KAPITAŁOWA
ULMA Construccion Polska S.A.
INFORMACJE OGÓLNE
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
4
Przedmiot działalności
Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A.
(zwanej dalej Grupą) są:
• dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych,
• wykonywanie na zlecenie projektów zastosowań deskowań i rusztowań,
• eksport usług budowlanych świadczonych przez spółki Grupy,
• sprzedaż materiałów i surowców budowlanych oraz akcesoriów do betonu,
• działalność transportowa, sprzętowa i remontowa, w tym sprzedaż i dzierżawa sprzętu budowlanego.
Jednostka dominująca ULMA Construccion Polska S.A. jest spółką akcyjną (Spółka) . Spółka rozpoczęła
działalność 14 lutego 1989 roku pod nazwą Bauma Sp. z o.o., jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
(z o.o.) i została zarejestrowana w Rep. Nr A.II – 2791. Dnia 15 września 1995 roku została przekształcona w
spółkę akcyjną zawiązaną aktem notarialnym przed notariuszem Robertem Dorem w Kancelarii Notarialnej
w Warszawie i zarejestrowana w Rep. Nr A 5500/95. W dniu 29 października 2001 roku Sąd Rejonowy w
Warszawie, XIV wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru
Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000055818. W dniu 6 listopada 2006 Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy, w Uchwale numer 1, postanowiło dokonać zmiany nazwy Spółki z
dotychczasowej nazwy BAUMA S.A. na ULMA Construccion Polska S.A. Stosowny wpis do Krajowego
Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 14 listopada 2006 r.
W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie podmiotu dominującego ULMA Construccion
Polska S.A.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności przez podmiot dominujący – Koszajec 50, 05-840 Brwinów
(Polska).
Siedziba
ULMA Construccion Polska S.A.
Koszajec 50
05-840 Brwinów (Polska)
Podmiot dominujący i skład Grupy
Kontrolę nad Grupą ULMA Construccion Polska S.A. sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii,
która posiada 75,49% akcji Spółki. Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
W skład Grupy ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące podmioty:
•
ULMA Construccion Polska S.A. - podmiot dominujący Grupy Kapitałowej pełniący rolę zarządczo-
administracyjną dla całej Grupy oraz odpowiedzialny za działania handlowe w zakresie produktów i
usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku krajowym oraz na wybranych rynkach
zagranicznych,
•
•
•
ULMA Opałubka Ukraina sp. z o.o. - spółka zależna odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie
produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku ukraińskim,
ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o - spółka zależna odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie
produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku kazachskim.
ULMA Construccion BALTIC sp. z o.o. - spółka zależna odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie
produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową w krajach bałtyckich (Litwa, Łotwa i Estonia).
Ponadto Grupa posiada udziały w podmiocie stowarzyszonym ULMA Cofraje S.R.L. - spółka stowarzyszona
odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową
na rynku rumuńskim.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
5
Skład organów nadzorczych i zarządczych na dzień 31.12.2020 roku oraz na
dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Rada Nadzorcza
Aitor Ayastuy Ayastuy
Iñaki Irizar Moyua
Rafael Anduaga Lazcanoiturburu
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Michał Markowski
José Joaquin Ugarte Azpiri
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu
Michał Markowski
Aitor Ayastuy Ayastuy
Przewodniczący Komitetu
Członek Komitetu
Rafael Anduaga Lazcanoiturburu
Członek Komitetu
Zarząd
Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta
Giordano Marcel Weschenfelder
Krzysztof Orzełowski
Prezes Zarządu
Członek Zarządu do dnia 31 grudnia 2020 r.
Członek Zarządu
Ander Ollo Odriozola
Członek Zarządu
Andrzej Sterczyński
Marek Czupryński
Członek Zarządu
Członek Zarządu od dnia 1 lutego 2021 r.
Biegły rewident
Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
Rondo ONZ 1
00-124 Warszawa
Spółka wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją
130.
Banki
mBANK (d.BRE Bank S.A.)
PEKAO S.A.
PKO Bank Polski S.A.
Banco de SABADELL (Hiszpania)
Santander Bank Polska S.A.
Notowania na giełdach
Od dnia 21 maja 1997 roku Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
(„GPW”).
Symbol na GPW: ULM.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
6
GRUPA KAPITAŁOWA
ULMA Construccion Polska S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
7
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Nota
Przychody ze sprzedaży
190 643
(145 724)
44 919
229 366
(144 648)
84 718
19.
20.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
I. Zysk brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży i marketingu
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
(1 342)
(18 079)
2 388
(2 327)
(1 450)
(2 478)
(19 609)
1 381
(4 963)
(4 963)
20.
20.
21.
21.
W tym: strata z tytułu utraty wartości należności
II. Zysk na poziomie operacyjnym
25 559
59 049
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Przychody (Koszty) finansowe netto
Udział w zyskach (stratach) w spółkach stowarzyszonych
736
(1 335)
(599)
1 123
(1 561)
(438)
22.
22.
(50)
475
III. Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
24 910
(4 721)
20 189
59 086
(12 885)
46 201
23.
IV. Zysk netto okresu obrotowego
Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
Różnice kursowe dotyczące inwestycji netto w jednostce zależnej
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych zagranicznych
jednostek zależnych
933
1 697
3 394
(5 112)
V. Całkowite dochody okresu obrotowego
16 010
51 292
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące
Całkowite dochody okresu obrotowego przypadające na akcjonariuszy
jednostki dominującej
Całkowite dochody okresu obrotowego przypadające na udziały
niekontrolujące
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej (w zł na jedną akcję)
27.
27.
20 189
0
46 201
0
16 010
51 292
0
5 255 632
3,84
0
5 255 632
8,79
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
8
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
Nota
31 grudnia
2019 r.
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
245 734
255 864
229
2 261
12 615
4 395
-
1. Rzeczowe aktywa trwałe
2. Wartości niematerialne
5.
6.
8.
9.
17.
10.
261
2 211
11 108
4 317
20 000
283 631
3. Udziały w jednostkach stowarzyszonych
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6. Należności długoterminowe z tytułu pożyczki
Aktywa trwałe razem
275 364
II. Aktywa obrotowe
7 432
32 293
981
7 387
60 687
696
68
48 970
1. Zapasy
11.
10.
2. Należności handlowe oraz pozostałe należności
3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
4. Pochodne instrumenty finansowe
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
7.
12.
57 765
8 590
107 061
390 692
-
117 808
393 172
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa obrotowe razem
Aktywa razem
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
I. Kapitał własny
10 511
10 511
1. Kapitał podstawowy
13.
13.
2. Kapitał zapasowy – nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości
114 990
114 990
nominalnej
(14 277)
235 253
20 189
(10 098)
228 729
46 201
3. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
4. Zatrzymane zyski, w tym:
a. Zysk netto okresu obrotowego
346 477
344 132
Kapitał własny razem
II. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe
8 659
310
4 088
13 057
6 444
246
5 471
12 161
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych
Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing)
Zobowiązania długoterminowe razem
17.
18.
16.
2. Zobowiązania krótkoterminowe
a. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych
b. Instrumenty pochodne
c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu faktoringu zobowiązań
62
54
-
54
-
704
18.
14.
d. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
e. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing)
f. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe razem
Zobowiązania razem
Kapitał własny i zobowiązania razem
585
2 042
3 504
30 575
36 879
49 040
393 172
3 541
26 916
31 158
44 215
390 692
16.
14.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
9
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
Różnice kursowe
z przeliczenia
jednostek
Razem
kapitał
własny
podstawowy
w wartości
nominalnej
Zatrzymane
zyski
Wyszczególnienie
zagranicznych
10 511
114 990
(10 098)
228 729
344 132
Stan na dzień 1 stycznia 2020 r.
Zysk netto w 2020 roku
-
-
-
-
-
20 189
-
20 189
Inne całkowite dochody w 2020
roku
(4 179)
(4 179)
Wypłata dywidendy
-
-
-
(13 665)
(13 665)
10 511
114 990
(14 277)
235 253
346 477
Stan na dzień 31 grudnia 2020 r.
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
Różnice kursowe
z przeliczenia
jednostek
Razem
kapitał
własny
podstawowy
w wartości
nominalnej
Zatrzymane
zyski
Wyszczególnienie
zagranicznych
10 511
114 990
(15 189)
212 538
322 850
Stan na dzień 1 stycznia 2019 r.
Zysk netto w 2019 roku
-
-
-
-
-
46 201
-
46 201
5 091
Inne całkowite dochody w 2019
roku
5 091
Wypłata dywidendy
-
-
-
(30 010)
(30 010)
10 511
114 990
(10 098)
228 729
344 132
Stan na dzień 31 grudnia 2019 r.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
10
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Nota
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto okresu obrotowego
Korekty:
20 189
46 201
23.
5.
6.
4 721
40 487
188
4 048
394
12 885
38 831
191
4 093
-
- Podatek dochodowy
- Amortyzacja środków trwałych
- Amortyzacja wartości niematerialnych
- Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
- Odpis aktualizujący wartość majątku trwałego
- Wartość netto sprzedanych szalunków – środków trwałych
- Koszty odsetek
9 105
591
13 923
816
(735)
50
122
416
72
(1 123)
(475)
(68)
3 812
54
- Przychody z tytułu odsetek
- Zmiana wartości udziałów w jednostkach powiązanych
- (Zyski)/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
- (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych
- Zmiana wartości rezerwy na świadczenia emerytalne
Zmiany stanu majątku obrotowego:
(45)
18 394
(4 363)
93 634
(51 124)
(4 377)
38 133
(1 055)
967
- Zapasy
- Należności handlowe oraz pozostałe należności
- Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
(6 257)
112 795
(73 078)
(11 952)
27 765
Nabycie szalunków
Podatek dochodowy zapłacony
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie wartości niematerialnych
Spłata pożyczek
Udzielenie pożyczek
Odsetki otrzymane
(1 676)
1 017
(232)
-
(10 000)
735
(2 797)
11
(178)
11 000
-
1 123
9 159
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Spłata kredytów i pożyczek
(10 156)
-
(591)
(1 693)
(815)
Odsetki zapłacone
(3 887)
(13 665)
(18 143)
9 834
48 970
(1 039)
57 765
(3 832)
(30 010)
(36 350)
574
50 387
(1 991)
48 970
Płatności zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)
Dywidendy wypłacone
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Zwiększenie /(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych
Stan środków pieniężnych na początek okresu
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach
Stan środków pieniężnych na koniec okresu
12.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
11
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Opisane zasady zastosowane zostały we
wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.
A) Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A., dla której
jednostką dominującą jest ULMA Construccion Polska S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 r.
Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ULMA
Construccion Polska S.A. jest nieoznaczony.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzenia MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od
MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu
historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (pochodnych instrumentów finansowych)
wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie
wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. W nawiązaniu do
wybuchu epidemii Covid-19, Zarząd przygotował oraz przeanalizował prognozowane przepływy pieniężne
Grupy i doszedł do wniosku, że nie występuje istotna niepewność w odniesieniu do założenia kontynuacji
działalności przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie co najmniej kolejnych
12 miesięcy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu
31 marca 2021 r.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
12
B) Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
MSSF/MSR i interpretacje
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku, nie mają
istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
•
Zmiany do MSSF 3: Definicja przedsięwzięcia
Zmiany do MSSF 3 precyzują, że aby zostać uznanym za przedsięwzięcie, zintegrowany zespół
działań i aktywów musi obejmować co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie
znacząco przyczyniają się do zdolności do tworzenia produktu. Zmiany te wyjaśniają również, że
przedsięwzięcie może istnieć bez wszystkich wkładów i procesów niezbędnych do wytworzenia
produktów.
•
Zmiany do MSSF 7, MSSF 9 i MSR 39: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych
Zmiany do MSSF 9 i MSR 39 wprowadzają szereg odstępstw w odniesieniu do wszystkich powiązań
zabezpieczających, na które reforma IBOR wywiera bezpośredni wpływ. Reforma IBOR wywiera
wpływ na powiązanie zabezpieczające, jeżeli prowadzi do powstania niepewności co do
harmonogramu i/ lub kwoty przepływów pieniężnych opartych na wskaźniku referencyjnym stopy
procentowej wynikających z pozycji zabezpieczanej lub instrumentu zabezpieczającego opartych na
wskaźniku referencyjnym stopy procentowej.
•
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja pojęcia „istotne”
Zmiany do MSR 1 i MSR 8 wprowadzają nową definicję pojęcia „istotne”, która stanowi, że
„informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie,
zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników
sprawozdania finansowego ogólnego przeznaczenia podejmowane na podstawie takiego
sprawozdania, zawierającego informacje finansowe dotyczące konkretnej jednostki
sprawozdawczej”. Zmiany wyjaśniają, że istotność będzie zależeć od charakteru lub wielkości
informacji, indywidualnie lub w połączeniu z innymi informacjami, w kontekście całości
sprawozdania finansowego.
•
Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej z dnia 29 marca 2018 roku
Założenia koncepcyjne nie stanowią odrębnego standardu i żadne z zaprezentowanych w nich pojęć
nie zastępuje i nie uchyla pojęć przedstawionych w jakimkolwiek standardzie, ani wymogów
żadnego ze standardów. Celem Założeń koncepcyjnych jest wspieranie RMSR w tworzeniu
standardów, pomoc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe w opracowaniu spójnych
zasad (polityki) rachunkowości tam, gdzie brak stosownego standardu, a także wspieranie
wszystkich stron sprawozdawczości finansowej w rozumieniu i stosowaniu standardów.
Zaktualizowane założenia koncepcyjne obejmują pewne nowe pojęcia, zawierają aktualizację
definicji i kryteriów ujmowania składników aktywów i zobowiązań, a także doprecyzowują pewne
ważne koncepcje.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
13
•
Zmiana do MSSF 16 Leasing: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 z dnia 28 maja 2020 roku
– mająca retrospektywne zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2020 roku lub później.
Jako praktyczne rozwiązanie leasingobiorca może zdecydować o nieprzeprowadzaniu oceny, czy
ulga w czynszu przyznawana bezpośrednio w związku pandemią Covid-19, która spełnia określone
warunki, stanowi zmianę leasingu. Leasingobiorca, który podejmuje taką decyzję, ujmuje wszelkie
zmiany opłat leasingowych wynikające z ulgi w czynszu w taki sam sposób, w jaki ująłby zmianę przy
zastosowaniu MSSF 16, gdyby zmiana ta nie stanowiła zmiany leasingu.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez
Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2020 roku:
Standard
Opis zmian
Data obowiązywania
MSSF 14 Regulacyjne
rozliczenia międzyokresowe
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji
odroczonych
Standard w obecnej wersji nie będzie
obowiązywał w UE
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów
przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego
przedsięwzięcia
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28
Nie została określona
Zastępuje MSSF 4 i wprowadza zmiany dotyczące m.in. metody
wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, ujmowania zysku lub
straty w czasie, ujmowania reasekuracji i wydzielania
komponentu inwestycyjnego.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2023
MSSF 17 Umowy
ubezpieczeniowe
Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na
krótkoterminowe i długoterminowe
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2023
Zmiany do MSR 1
Zmiana do MSSF 3
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Połączenia jednostek – Zmiany do odniesień do założeń
koncepcyjnych
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe
Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania
aktywa trwałe
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków
umownych
Zmiany do MSR 37
Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania niezatwierdzony przez
UE – 1 stycznia 2022
Zmiany wynikające z
przeglądu MSSF 2018-2020
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2021
Zmiany do MSSF 4
Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9
Zmiany do MSSF 9, MSR 39,
MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2021
Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2
Zmiany do MSR 1 i
Stanowiska Praktycznego 2 rachunkowości
Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2023
Dla okresów rocznych od 1 stycznia
2023
Zmiany do MSR 8 Definicja wartości szacunkowych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
14
Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe skonsolidowane
sprawozdania finansowe Grupy.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnic się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do
stosowania przez Unię Europejską.
Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF
opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie.
C) Konsolidacja
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone na podstawie sprawozdania
finansowego jednostki dominującej, sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych oraz jednostek
stowarzyszonych. Sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam
okres sprawozdawczy.
Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe
zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą, dla potrzeb
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń
sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w
jednostce dominującej.
Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi jednostka dominująca sprawuje kontrolę.
Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub
pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że
możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie
kontroli ma miejsce wtedy, gdy Spółka z tytułu swojego zaangażowania w inną jednostkę ma prawa do
zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników
finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawowanie władzy może również mieć
miejsce w sytuacji, gdy jednostka dominująca nie posiada ponad połowy liczby głosów w jednostce zależnej
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od
dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Koszt
przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów
kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do
zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach
połączenia jednostek gospodarczych, wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej,
niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad
wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się
jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki
zależnej, różnice ujmuję się bezpośrednio w wyniku finansowym.
Jednostki stowarzyszone to podmioty, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki
zależne wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli ani współkontroli.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności.
Transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane.
Nie zrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę
wartości przez przekazany składnik aktywów.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych, które stanowią część inwestycji netto w jednostce
działającej za granicą, ujmuje się początkowo w oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazuje w innych
całkowitych dochodach, a w momencie zbycia inwestycji netto ujmuje się je w wyniku finansowym.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
15
D) Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym znacząca część Grupy prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Walutą
funkcjonalną jednostki dominującej jest złoty polski, który stanowi jednocześnie walutę prezentacji
sprawozdań finansowych Grupy.
2. Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego
w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej
aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio w wyniku
finansowym. Różnice kursowe, zarówno dodatnie jak i ujemne dotyczące działalności inwestycyjnej i
finansowej zaliczane są do kosztów finansowych.
Różnice kursowe dotyczące realizacji i wyceny bilansowej rozrachunków handlowych powiększają lub
pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe z którymi są operacyjnie powiązane.
Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań
pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Grupa przyjmuje średni kurs danej waluty ogłaszany przez NBP
na dzień bilansowy.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych, które stanowią część inwestycji netto w jednostce
działającej za granicą, ujmuje się początkowo w oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazuje w innych
całkowitych dochodach, a w momencie zbycia inwestycji netto ujmuje się je w wyniku finansowym.
3. Spółki zagraniczne
Sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, dla których waluty funkcjonalne
różnią się od waluty prezentacji, przeliczane są na walutę prezentacji w sposób następujący:
a) aktywa i zobowiązania przeliczane są według kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy,
b) przychody i koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według średniego kursu
obowiązującego w danym okresie ogłaszanego przez Prezesa NBP,
c) wszystkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się jako odrębny składnik kapitału własnego i
wykazuje w innych całkowitych dochodach.
4. Kursy wymiany walut i inflacja
Średnie kursy wymiany złotego opublikowane przez NBP
Zmiana indeksu cen
towarów i usług
konsumpcyjnych
opublikowana przez
Główny Urząd
Statystyczny za 12
miesięcy
UAH
(hrywna -
Ukraina)
RON
(leja
KZT
(tenge
EUR
(euro)
Rumunia)
Kazachstan)
31 grudnia 2020 r.
31 grudnia 2019 r.
0,1326
0,1602
0,8767
0,8901
0,008767
0,009916
4,6148
4,2585
3,4%
2,3%
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
16
2 Istotne szacunki i dokonane osądy
Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej Zarząd dokonuje określonych szacunków księgowych, uwzględnia własną wiedzę i szacunki w
odniesieniu do przewidywanych zmian analizowanych wielkości. Rzeczywiste wielkości mogą różnić się od
oszacowanych.
•
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych określana jest przy wykorzystaniu szacunków
dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup środków trwałych. Przyjęte okresy
użyteczności rzeczowych aktywów trwałych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz
przeprowadzanych przez Grupę.
Rozchód środków trwałych z grupy systemy szalunkowe (sprzedaż, złomowanie, zużycie na
potrzeby realizacji kontraktu) wyceniany jest w wartości księgowej netto najstarszych pozycji
danego asortymentu. Podyktowane jest to faktem, że elementy tej grupy środków trwałych
określone są co do gatunku i brak jest identyfikacji co do tożsamości.
•
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe tworzone są zgodnie z MSSF 9. Dla należności
zakwalifikowanych do grupy NORMA, Grupa szacuje poziom oczekiwanych strat kredytowych
wykorzystując wskaźnik LGD (Loss Given Default), który w 2020 roku wynosił 75%, oraz
prawdopodobieństwo wystąpienia niewypłacalności dłużnika. Pozostałe należności, należące do
grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Grupa
analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek
wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe
w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków.
•
•
Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją
przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie
zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą
pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
Zmiany zachodzące na rynku budowlanym mogą mieć istotny wpływ na ocenę wartości
odzyskiwalnej majątku poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy. W razie
zidentyfikowania przesłanek utraty wartości Grupa dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej
swoich rzeczowych aktywów trwałych.
Analiza utraty wartości rzeczowego majątku trwałego dokonywana jest poprzez oszacowanie
wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Analiza taka opiera się na
szeregu istotnych założeń, których część jest poza kontrolą Grupy. Istotne zmiany tych założeń mają
wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnych zmian
sytuacji finansowej oraz wyników finansowych Grupy.
• Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za
pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18.
• Regulacje prawne dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób
prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi ulegają częstym zmianom, co z
kolei jest przyczyną braku odpowiednich punktów odniesienia, niespójnych interpretacji
urzędowych oraz niskiej liczby ustanowionych precedensów, na których podatnik mógłby się
oprzeć.
Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy samymi organami państwowymi
jak i w kontaktach między organami państwowymi i podatnikami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podatników (na przykład kwestie celne lub
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów państwowych, które uprawnione są do
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
17
nakładania wysokich kar i grzywien, a jakiekolwiek dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe
w wyniku kontroli podatnik musi zapłacić wraz z wysokimi odsetkami zwłoki.
W konsekwencji, kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą ulec zmianie w
przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania w Grupie istotnych
zobowiązań z tego tytułu.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej wprowadzono zmiany mające na celu
uwzględnienie w polskich przepisach podatkowych postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej
Unikaniu Opodatkowania (GAAR), która ma przeciwdziałać powstawaniu i wykorzystywaniu
sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
Zgodnie z wprowadzonymi przepisami Ordynacji podatkowej, unikaniem opodatkowania jest
podejmowanie takich czynności, które – choć formalnie zgodne są z obowiązującym prawem – to
jednak cechuje je:
- po pierwsze, sztuczność i nieprzystawanie do ekonomicznych realiów, w których działa podatnik;
- po drugie, dokonane są przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w
danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej.
Nowe regulacje będą zatem wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych
poszczególnych transakcji.
Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie
skutków podatkowych realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień
dotyczących między innymi restrukturyzacji lub reorganizacji grupy kapitałowej.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa i/lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku
dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy opierając swoją kalkulację
o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania i stawki podatkowe oraz przy uwzględnieniu
oceny niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Grupa intensywnie stara się o ograniczenie stopnia niepewności rozliczeń podatkowych poprzez
regularny udział w szkoleniach, korzystanie z usług doradców podatkowych oraz poprzez
występowanie z wnioskiem o interpretację indywidualną do organów skarbowych.
3. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko zmiany
przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe
oraz ryzyko utraty płynności.
Poprzez program zarządzania ryzykiem Grupa stara się zminimalizować efekty ryzyka finansowego mające
negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy. Grupa wykorzystuje kontrakty terminowe w celu
zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami.
Ryzyko zmiany kursu walut
Grupa prowadzi działalność międzynarodową i narażona jest na ryzyko zmiany kursów różnych walut, w
tym przede wszystkim Euro. Ryzyko zmiany kursów walut dotyczy przyszłych transakcji handlowych
(sprzedaż produktów i towarów oraz zakup towarów i usług) oraz ujętych aktywów i zobowiązań. Ryzyko
zmiany kursu walut powstaje wówczas, gdy przyszłe transakcje handlowe, ujęte aktywa i zobowiązania
wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy.
Grupa zabezpiecza pozycję walutową netto wykorzystując przede wszystkim zasoby gotówkowe (zamiana
PLN na walutę) i w dalszej kolejności kontrakty terminowe typu forward.
Przeprowadzone analizy nie wskazują, aby Grupa była narażona w istotnym stopniu na ryzyko zmiany kursu
walut w odniesieniu do instrumentów finansowych. Wynika to głównie z faktu, że ekspozycja walutowa
Grupy w tym zakresie jest w wysokim stopniu zrównoważona.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
18
Ponadto, w ramach Grupy Kapitałowej, podmiot dominujący udzielił jednostkom zależnym pożyczek
długoterminowych, których łączna wartość na dzień bilansowy wynosi 1 800 tys. EUR. Pożyczki te stanowią
część inwestycji netto podmiotu dominującego w jednostce działającej za granicą i są wyrażane w walutach
innych niż waluta funkcjonalna podmiotu dominującego (którą jest złoty polski). Zgodnie z MSR 21 różnice
kursowe powstałe w wyniku przeliczenia tej pożyczki powstające w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym podmiotu dominującego (z tytułu przeliczenia pożyczki z EUR na złote polskie), w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy przenoszone są do oddzielnej pozycji kapitału
własnego i wykazywane w innych całkowitych dochodach.
Jeżeli złoty polski osłabłby/wzmocniłby się o 10% w stosunku do EUR, przy niezmienionych innych
parametrach, różnice kursowe wykazywane w oddzielnej pozycji kapitału własnego w związku z powyższą
pożyczką podwyższyłyby/obniżyłyby skonsolidowany kapitał o 831 tys. zł (w 2019 roku o 1 006 tys. zł) .
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp
procentowych
Przychody i przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz z działalności finansowej Grupy nie są w
istotnym stopniu narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych.
Grupa nie posiada istotnego zadłużenia, którego koszt uzależniony jest od stopy procentowej.
Przychodami Grupy kalkulowanymi w oparciu o stopę procentową (WIBOR 3M) są przychody z tytułu
odsetek od pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu – ULMA C y E S. Coop. Biorąc pod uwagę, że
ryzyko spadku stóp procentowych w stosunku do obecnego, najniższego w historii poziomu jest znikome
Grupa nie obawia się ryzyka obniżenia przepływów pieniężnych z tego tytułu.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę
niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub
innego odstępstwa od warunków kontraktowych.
Pozycją najbardziej narażoną na ryzyko kredytowe są należności handlowe oraz pozostałe należności (Nota
nr 10).
Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka z tytułu sprzedaży kredytowej. Stosunkowo duża
liczba odbiorców usług i towarów Grupy sprawia, że nie występuje koncentracja sprzedaży kredytowej.
Udział żadnego z klientów nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem.
Ponadto Grupa stosuje politykę znacznie ograniczającą sprzedaż usług i towarów na rzecz klientów o nie
odpowiedniej historii spłat zobowiązań. Wprowadzone procedury kontroli wewnętrznej polegające między
innymi na wyznaczaniu limitów kredytowych dla poszczególnych klientów w zależności od oceny ich
kondycji finansowej oraz procedury akceptacyjne nowych klientów pozwalają Grupie w znaczący sposób
ograniczyć poziom ryzyka kredytowego.
Należności handlowe, w stosunku do których nie stwierdzono utraty wartości stanowią 45,5% wartości
brutto tej grupy aktywów finansowych, w tym 65,8% wartości grupy stanowią należności handlowe, które
nie są zaległe (w 2019 roku wielkości te ukształtowały się odpowiednio na poziomie 56,1% i 65,0%).
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
19
Analiza wiekowa należności handlowych przedstawia się następująco: (w tys. zł)
Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość
od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem
90 dni 180 dni 360 dni 360 dni
Zaległość Zaległość
31 grudnia 2020 r.
<0
do 30 dni
Należności handlowe brutto
20 782
(1 146)
19 636
3 232
(48)
2 895 3 373 2 547 32 680
(2 409) (29 247) (35 680)
138 3 433 29 829
65 509
Odpisy na oczekiwane straty
kredytowe
Należności handlowe netto
(320)
(2 510)
3 184
2 575
863
Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość
od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem
90 dni 180 dni 360 dni 360 dni
Zaległość Zaległość
31 grudnia 2019 r.
<0
do 30 dni
Należności handlowe brutto
34 092
(1 442)
32 650
7 357
(90)
4 721 3 995 2 254 36 027
(1 650) (32 250) (38 854)
604 3 777 49 592
88 446
Odpisy na oczekiwane straty
kredytowe
Należności handlowe netto
(955)
(2 467)
7 267
3 766
1 528
Utratę wartości stwierdzono w przypadku aktywów finansowych w grupie należności handlowych oraz
pozostałych należności o wartości 35 680 tys. zł, obejmując je odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
Stwierdzając utratę wartości poszczególnych składników aktywów finansowych Grupa kieruje się
indywidualną oceną każdego klienta, w tym głównie oceną jego kondycji finansowej oraz posiadanymi
zabezpieczeniami. Jako podstawowe środki zabezpieczające odzyskanie należności Grupa stosuje głównie
weksle In blanco oraz ubezpieczenie należności zagranicznych dotyczących rynków wschodnich.
W odniesieniu do należności handlowych zaprezentowanych w powyższej tabeli, które są zaległe powyżej
90 dni, Grupa Kapitałowa odzyskała na dzień bilansowy 2 916 tys. zł podatku VAT korzystając z tzw. ulgi VAT
na złe długi, który zaprezentowano w zobowiązaniach handlowych oraz pozostałych zobowiązaniach.
W Grupie Kapitałowej występuje koncentracja ryzyka kredytowego związana z należnościami z tytułu
udzielonych pożyczek.
Na dzień bilansowy kwota pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu ULMA CyE S. Coop wynosiła
20.000 tys. zł (w styczniu 2021 roku kwota pożyczki została zwiększona do 40.000 tys. zł).
Zabezpieczeniem pożyczki są:
1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę,
2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania) z atrakcyjnym
rabatem, który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku
zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie.
Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin
spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku.
W związku z posiadanym zabezpieczeniem oraz dobrą sytuacją finansową pożyczkobiorcy Zarząd Grupy
ocenia ryzyko braku spłaty wierzytelności na niskie.
Ryzyko utraty płynności
Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków
pieniężnych, dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów
kredytowych oraz zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Grupa utrzymuje wystarczające dla
zaspokojenia wymagalnych zobowiązań zasoby środków pieniężnych oraz zapewnia możliwość
finansowania dzięki przyznanym liniom kredytowym.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
20
Wszystkie zobowiązania handlowe Grupy są wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego z
wyjątkiem zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasing), dla których strukturę wymagalności
przedstawiono w nocie 16.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień
31 grudnia 2019 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Zobowiązania z
Oprocentowane
kredyty i
Zobowiązania z
tytułu
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
Zobowiązania z
tytułu leasingu
31 grudnia 2020 roku
Razem
pożyczki
faktoringu
zobowiązania
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
-
-
-
-
-
1 397
2 580
4 013
1 190
9 180
-
-
-
-
-
26 916
28 313
2 580
4 013
1 190
36 096
Razem
26 916
Zobowiązania z
Oprocentowane
kredyty i
Zobowiązania z
tytułu
tytułu dostaw i
Zobowiązania z
tytułu leasingu
31 grudnia 2019 roku
usług oraz
pozostałe
Razem
pożyczki
faktoringu
zobowiązania
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
-
-
-
-
-
1 246
2 705
5 442
1 541
10 934
704
24 687
26 637
2 705
5 442
1 541
36 325
-
-
-
-
-
-
Razem
704
24 687
Wpływ pandemii COVID-19 na wyniki Grupy Kapitałowej
Działalność Grupy Kapitałowej tak na rynku krajowym jak również na rynkach eksportowych jest wynikiem
koniunktury rynkowej, która przez cały czas pozostaje pod wpływem wszechobecnej niepewności oraz
zmienności nastojów.
Zarząd Grupy Kapitałowej przewiduje, że obecna niepewna sytuacja rynkowa może skutkować m. in.
brakiem zainteresowania ze strony klientów na budowanie własnych zasobów materiałowych w zakresie
szalunków budowlanych i rusztowań. Zjawisko to może wpłynąć negatywnie na wysokość przychodów
Grupy Kapitałowej w segmencie „Sprzedaży Materiałów Budowlanych”, który był w ciągu ubiegłego roku
motorem napędowym łącznych skonsolidowanych przychodów.
Ponadto, utrzymująca się niepewność oraz słaba perspektywa rynkowa dla rozwoju segmentu
kubaturowego (tak mieszkaniowego i niemieszkaniowego) w kolejnych okresach nie napawa optymizmem.
Przychody Grupy Kapitałowej w segmencie „Obsługa budów” pozostają pod wpływem tych negatywnych
zjawisk rynkowych, a każde nasilenie niepewności inwestorów prywatnych co do chęci rozpoczynania
nowych inwestycji w tej części rynku budowlanego, potęgować będzie ryzyko dekoniunktury całego
segmentu, który jest de facto jest istotnym motorem działalności firm szalunkowych. W konsekwencji może
dość do wojen cenowych pomiędzy uczestnikami rynku, co doprowadzi do spadków generowanych
przychodów.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
21
Zarządzanie kapitałem pracującym
Zarządzanie kapitałem pracującym poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska
S.A. odbywa się na poziomie Grupy Kapitałowej. Głównymi celami zarządzania kapitałem jest zapewnienie
odpowiedniego poziomu płynności operacyjnej oraz możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
poszczególnych spółek Grupy zgodnie z zatwierdzonymi budżetami, tak aby działalność operacyjna Grupy
przyczyniała się do zwiększenia wartości dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w reakcji na zmiany warunków ekonomicznych podejmuje działania
pozwalające na jej modyfikację.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa (za zgodą akcjonariuszy podmiotu
dominującego) może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub przeprowadzić nową
emisję akcji.
Polityka dywidend
Wspomnianym powyżej celom podporządkowana jest również przyjęta w Grupie polityka dywidend.
Decyzje o wypłacie dywidendy poprzedza każdorazowo analiza potrzeb bieżących oraz rozwojowych każdej
ze spółek oraz Grupy Kapitałowej jako całości.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
22
4. Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A. wyodrębnia dwa podstawowe segmenty w swojej
działalności gospodarczej:
• obsługa budów – segment obejmujący dzierżawę systemów szalunkowych i rusztowań wraz z szeroko
rozumiana obsługą logistyczną oraz rozliczeniem budowy na zakończenie kontraktu,
• sprzedaż materiałów budowlanych
– segment obejmujący sprzedaż systemów szalunkowych
stanowiących składniki majątku trwałego (środki trwałe) i obrotowego (produkty i towary) Grupy oraz
innych materiałów budowlanych.
Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy.
Organizacja i zarządzanie Grupą ULMA odbywa się w podziale na segmenty uwzględniające rodzaj
oferowanych produktów i usług. Grupa ULMA co do zasady rozlicza transakcje między segmentami w taki
sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – na warunkach rynkowych. Analizując wyniki
poszczególnych segmentów działalności kierownictwo Grupy ULMA zwraca przede wszystkim uwagę
na osiągany wynik EBITDA (zysk na poziomie operacyjnym okresu obrotowego oraz amortyzacja).
W branży budowlanej, z którą związana jest działalność Grupy Kapitałowej występuje sezonowość. Można
zauważyć obniżenie aktywności działania firm budowlanych w miesiącach zimowych oraz nasilenie
aktywności w okresie letnim i jesiennym. Duże znaczenie w konkretnym roku odgrywają również warunki
pogodowe.
Wyniki segmentów przedstawiają się następująco:
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
Sprzedaż
Obsługa
budów
Grupa
Kapitałowa
Opis pozycji
materiałów
budowlanych
62 582
146 876
(2 026)
144 850
(95 702)
173
209 458
(18 815)
190 643
(137 904)
17 543
Łącznie przychody ze sprzedaży
(16 789)
45 793
(42 202)
17 370
Sprzedaż wewnętrzna
Przychody ze sprzedaży
Łącznie koszty operacyjne bez amortyzacji
Koszty obrotów wewnętrznych
Koszty operacyjne bez amortyzacji
EBITDA
(95 529)
49 321
(24 832)
20 961
(120 361)
70 282
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 r.
Sprzedaż
materiałów
budowlanych
Obsługa
budów
Grupa
Kapitałowa
Opis pozycji
Łącznie przychody ze sprzedaży
Sprzedaż wewnętrzna
Przychody ze sprzedaży
185 224
(1 915)
183 309
(102 134)
510
64 920
(18 863)
46 057
(39 761)
14 183
250 144
(20 778)
229 366
(141 895)
14 693
Łącznie koszty operacyjne bez amortyzacji
Koszty obrotów wewnętrznych
Koszty operacyjne bez amortyzacji
EBITDA
(101 624)
81 686
(25 578)
20 478
(127 202)
102 164
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
23
Uzgodnienie zysku na poziomie operacyjnym do wyniku finansowego netto Grupy przedstawiono poniżej.
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Zysk segmentów na poziomie EBITDA
Amortyzacja
70 282
(44 723)
735
102 164
(43 115)
1 123
-
Przychody z tytułu odsetek
Pozostałe przychody finansowe
Koszty z tytułu odsetek
Pozostałe koszty finansowe
Udział w wynikach podmiotów stowarzyszonych
Zysk przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
1
(591)
(744)
(50)
24 910
(4 721)
20 189
(816)
(745)
475
59 086
(12 885)
46 201
Zysk netto
Aktywa alokowane do poszczególnych segmentów przedstawiono w poniższej tabeli.
Sprzedaż
Obsługa
budów
Pozycje nie
Grupa
Kapitałowa
Opis pozycji
materiałów
budowlanych
10 910
przypisane
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
Na dzień 31 grudnia 2019 r.
199 102
213 739
180 680
165 402
390 692
393 172
14 031
Uzgodnienie aktywów segmentów do całkowitych aktywów Grupy przedstawiono poniżej.
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Opis pozycji
210 012
72 983
261
2 211
4 317
11 108
8 590
23 445
-
227 770
85 072
229
2 261
4 395
12 615
-
Aktywa segmentów
Niealokowane rzeczowe aktywa trwałe
Niealokowane wartości niematerialne
Inwestycje w jednostce stowarzyszonej
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Należności z tytułu podatków i pozostałe należności
Pochodne instrumenty finansowe
11 792
68
57 765
390 692
48 970
393 172
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Razem aktywa
Niealokowane do segmentów pozostałe należności obejmują głównie należności z tytułu pożyczek
udzielonych podmiotom powiązanym w kwocie 20 000 tys. zł. (10 000 tys. zł. na dzień 31 grudnia 2019 r.).
Przychody oraz aktywa trwałe Grupy w ujęciu geograficznym przedstawiają się następująco:
2020 r.
131 176
59 467
190 643
241 435
15 668
2019 r.
147 209
82 157
229 366
251 232
17 476
Opis pozycji
Przychody ze sprzedaży krajowej
Przychody ze sprzedaży zagranicznej
Razem przychody ze sprzedaży
Aktywa trwałe krajowe
Aktywa trwałe zagraniczne
Razem aktywa trwałe
257 103
268 708
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
24
Główne rynki sprzedaży zagranicznej Grupy to: Ukraina, Litwa, Kanada i Hiszpania.
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące budynki, maszyny i urządzenia wykorzystywane do produkcji,
dostarczania produktów i świadczenia usług lub w celach zarządzania, wycenione zostały na dzień bilansowy
według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy z tytułu
utraty wartości.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny
środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi
wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Późniejsze
nakłady nie zwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego, obciążają
koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Grunty stanowiące własność Grupy wykazywane są według ceny nabycia i nie podlegają amortyzacji.
Pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej
pomniejszonej o ewentualną wartość końcową w czasie ich użytkowania dla poszczególnych grup
rodzajowych.
Zastosowane okresy użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są
następujące (w latach):
• budynki i budowle
25 – 40
10
3 – 20
2 – 14
5
• inwestycje w obcych obiektach
• maszyny i urządzenia techniczne
• systemy szalunkowe
•
wyposażenie i inne środki trwałe
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień
bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty.
W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną,
jego wartość bilansową obniża się do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich
wartością bilansową i ujmuje się w wyniku finansowym.
Inwentaryzacja środków trwałych zaliczanych do grupy systemy szalunkowe przeprowadzana jest corocznie,
pozostałych środków trwałych raz na 4 lata.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Aktywa trwałe podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości w przypadku wystąpienia
przesłanek wskazujących na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej posiadanych składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Ustalone w wyniku analizy (test na utratę
wartości) kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone są
w koszty okresu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa
danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch
kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej
(odzwierciedlonej wartością bieżącą przepływów pieniężnych powiązanych z danym składnikiem aktywów).
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do
którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki
pieniężne).
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
25
W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich
okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się między innymi szacunki zastosowane do określenia wartości
odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej
składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z
tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w 2020 r.
Urządzenia
Grunty,
budynki i
budowle
techniczne,
maszyny i
środki
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Systemy
szalunkowe
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
transportu
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2020 r.
106 965
13 282
541 743
3 824
641
666 455
Zwiększenia z tytułu zakupu
224
885
38 676
94
473
40 352
Zwiększenia – nadwyżki
inwentaryzacyjne, przekwalifikowania
-
539
12 447
-
(433)
12 553
Zmniejszenia – sprzedaż
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i
przekwalifikowania
-
(37)
(30 239)
(18 564)
(40)
-
-
(30 316)
(19 973)
(164)
(379)
(866)
Zmniejszenia – przekwalifikowanie do
„Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży”
(8 590)
-
-
-
-
(8 590)
Różnice kursowe
(27)
(151)
(4 097)
(34)
(17)
(4 326)
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Amortyzacja za okres
98 408
14 139
539 966
2 978
664
656 155
27 391
2 901
-
9 165
1 246
(35)
370 815
36 140
(23 928)
3 084
200
(12)
-
410 455
40 487
(23 975)
Zmniejszenia – sprzedaż
Zmniejszenia – likwidacje,
przekwalifikowania
(45)
(54)
(15 474)
(513)
(16 086)
Różnice kursowe
(10)
(85)
(868)
(27)
(990)
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ODPIS AKTUALIZUJĄCY
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚĆ NETTO:
30 237
10 237
366 685
2 732
409 891
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
136
394
-
-
136
394
-
-
-
-
-
530
530
Na 1 stycznia 2020 r.
Na 31 grudnia 2020 r.
79 574
68 171
4 117
3 902
170 792
172 751
740
246
641
664
255 864
245 734
Zmniejszenie wartości początkowej w grupie „Grunty, budynki i budowle” z tytułu przekwalifikowania do
pozycji „Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży” opisano w Nocie 28.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
26
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w 2019 r.
Urządzenia
Grunty,
budynki i
budowle
techniczne,
maszyny i
środki
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Systemy
szalunkowe
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
transportu
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2019 r.
106 625
12 191
545 093
3 212
193
667 314
Zwiększenia z tytułu zakupu
335
1 206
54 648
620
637
57 446
Zwiększenia – nadwyżki
inwentaryzacyjne, przekwalifikowania
-
-
18 429
-
(189)
18 240
Zmniejszenia – sprzedaż
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i
przekwalifikowania
-
(22)
(55 337)
(25 752)
-
-
-
(55 359)
(26 017)
(8)
(209)
(48)
Różnice kursowe
13
116
4 662
40
-
4 831
Stan na 31 grudnia 2019 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2019 r.
Amortyzacja za okres
106 965
13 282
541 743
3 824
641
666 455
24 505
2 884
-
8 157
1 159
(12)
402 045
34 526
(46 831)
2 848
262
(12)
-
-
-
437 555
38 831
(46 855)
Zmniejszenia – sprzedaż
Zmniejszenia – likwidacje,
przekwalifikowania
(3)
(194)
(20 538)
(41)
-
(20 776)
Różnice kursowe
5
55
9 165
1 613
370 815
27
3 084
-
-
-
-
-
-
-
1 700
410 455
Stan na 31 grudnia 2019 r.
ODPIS AKTUALIZUJĄCY
Stan na 1 stycznia 2019 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 31 grudnia 2019 r.
WARTOŚĆ NETTO:
27 391
-
-
-
-
-
-
-
-
136
-
136
-
-
-
-
-
-
-
136
136
Na 1 stycznia 2019 r.
Na 31 grudnia 2019 r.
82 120
79 574
4 034
4 117
142 912
170 792
364
740
193
641
229 623
255 864
Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył:
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Wyszczególnienie
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży i marketingu
Koszty ogólnego zarządu
39 796
5
38 224
5
686
602
Razem
40 487
38 831
Na dzień 31 grudnia 2018 roku, w wyniku analizy stwierdzono występowanie przesłanek utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych w grupie szalunki i zdecydowano o otworzeniu odpisu aktualizującego w
wysokości 136 tys. zł. Zdecydowano o pozostawieniu utworzonego odpisu aktualizującego na dzień
31 grudnia 2019 roku. W 2020 roku dokonano dodatkowego odpisu aktualizującego w wysokości 394 tys. zł.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
27
6. Wartości niematerialne
Oprogramowanie
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na ich
zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania. Aktywowane koszty odpisuje się przez
szacowany okres użytkowania oprogramowania 2– 5 lat.
Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2020 r.
Licencje i
oprogramowanie
Razem wartości
niematerialne
Pozostałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia – likwidacja
Różnice kursowe
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2020 r.
Amortyzacja za okres
Zmniejszenia – likwidacja
Różnice kursowe
5 150
232
-
(15)
5 367
37
-
-
-
37
5 187
232
-
(15)
5 404
4 921
188
-
37
-
-
4 958
188
-
(3)
-
(3)
Stan na 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚĆ NETTO:
5 106
37
5 143
Na 1 stycznia 2020 r.
Na 31 grudnia 2020 r.
229
261
0
0
229
261
Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2019 r.
Licencje i
oprogramowanie
Razem wartości
niematerialne
Pozostałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2019 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia – likwidacja
Różnice kursowe
4 955
178
-
37
-
-
4 992
178
-
17
-
17
Stan na 31 grudnia 2019 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2019 r.
Amortyzacja za okres
Zmniejszenia – likwidacja
Różnice kursowe
5 150
37
5 187
4 729
191
-
37
-
-
4 766
191
-
1
-
1
Stan na 31 grudnia 2019 r.
WARTOŚĆ NETTO:
4 921
37
4 958
Na 1 stycznia 2019 r.
Na 31 grudnia 2019 r.
226
229
0
0
226
229
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
28
Odpis amortyzacyjny wartości niematerialnych powiększył:
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Wyszczególnienie
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży i marketingu
Koszty ogólnego zarządu
12
-
176
188
7
-
184
191
Razem
7. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
•
•
•
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w
instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka
wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które
można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
•
•
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
•
•
•
•
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
29
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
•
•
należności handlowe,
pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są
jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
środki pieniężne i ekwiwalenty.
•
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje
się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione
są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w
wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych
zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite
dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata
uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału
własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje
się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
W Grupie nie występuje kategoria instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w
innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy,
który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w
ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie
dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych
dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku
zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do
otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów
inwestycji.
W Grupie nie występuje kategoria instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
30
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy
powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa
klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe inne niż udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane
metodą praw własności, oraz instrumenty pochodne.
W sytuacji, gdy Grupa:
•
•
posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać
zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną
spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z
instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług z grupy NORMA, Grupa stosuje uproszczone podejście i
wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego
charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku
zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty
kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy
wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną
pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe są
odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje
zmiana.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w
kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z
danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis
na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia.
Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia
jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni.
Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje
w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich
instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
31
31 grudnia 2020 r.
31 grudnia 2019 r.
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Hierarchia
wartości
d
Instrumenty dłużne wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne
Należności handlowe
Udzielone pożyczki
57 765
32 293
20 000
57 765
32 293
20 000
48 970
50 687
10 000
48 970
50 687
10 000
Poz. 1
Poz. 3
Poz. 3
Instrumenty pochodne
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
-
-
68
68
Poz. 2
Zobowiązania z tytułu faktoringu zobowiązań
handlowych
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
-
22 172
54
-
22 172
54
704
24 687
-
704
24 687
-
Poz. 3
Poz. 3
Poz. 2
Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pożyczek udzielonych, zobowiązań
finansowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu
na krótki termin zapadalności.
W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku, ani też w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2019
roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też
żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
8. Udziały w jednostkach stowarzyszonych
Nazwa (firma)
Wartość
bilansowa
udziałów
% posiadanego
kapitału
podstawowego
jednostki, ze
wskazaniem formy
prawnej
Siedziba
Przedmiot przedsiębiorstwa
ULMA Cofraje S.R.L.
Bukareszt
Rumunia
sprzedaż i dzierżawa deskowań,
sprzedaż materiałów budowlanych
2 211
30,00
Podstawowe dane dotyczące jednostki stowarzyszonej.
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Przychody ze sprzedaży
Wynik finansowy netto
10 708
8 282
8 232
1 681
9 077
15 102
(165)
12 967
8 827
7 890
1 855
12 049
14 946
1 583
Udział ULMA Construccion Polska S.A. w ujemnym wyniku finansowym spółki stowarzyszonej za 2020 rok
wyniósł (50) tys. zł.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
32
9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grupa posiada umowy leasingu dotyczące nieruchomości, samochodów osobowych oraz wózków widłowych.
Po przyjęciu MSSF 16 Grupa zastosowała jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów
leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej
wartości. Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy
bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane
są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości,
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z
tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych
początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia
lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej
pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu
prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres
użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu samochodów osobowych (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty
rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu
aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu sprzętu biurowego i narzędzi warsztatowych o niskiej
wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości
ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Biorąc pod uwagę fakt braku egzekwowalności leasingu (punkt B34 w MSSF 16), Grupa nie dokonała
zaliczenia do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16 umów najmu pozostałych nieruchomości (lokale).
Pozycja obejmuje wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania, które Grupa przyjęła na stan w
wyniku wdrożenia od dnia 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 Leasing.
Tabela zmian wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
Środki
transportu
Nieruchomości
Wózki widłowe
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2020 r.
12 009
2 470
-
895
(371)
2 994
1 662
-
1 642
-
16 141
Zwiększenia – zmiana opłaty
Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2020 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2020 r.
44
-
-
44
2 537
(371)
12 053
3 304
18 351
2 108
2 136
-
702
853
(331)
1 224
716
1 059
-
3 526
4 048
(331)
7 243
Amortyzacja za okres
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚĆ NETTO:
4 244
1 775
Na 1 stycznia 2020 r.
Na 31 grudnia 2020 r.
9 901
7 809
1 768
1 770
946
1 529
12 615
11 108
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
33
Tabela zmian wartości innych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie
od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.
Środki
transportu
Nieruchomości
Wózki widłowe
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 1 stycznia 2019 r.
11 714
1 318
-
1 317
(165)
2 470
2 091
-
15 123
Zwiększenia – zmiana opłaty
Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2019 r.
ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 1 stycznia 2019 r.
295
295
1 317
(594)
-
-
-
(429)
1 662
12 009
16 141
-
2 108
-
-
841
(139)
702
-
1 144
(428)
716
-
4 093
(567)
3 526
Amortyzacja za okres
Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu
Stan na 31 grudnia 2019 r.
WARTOŚĆ NETTO:
2 108
Na 1 stycznia 2019 r.
Na 31 grudnia 2019 r.
11 714
9 901
1 318
1 768
2 091
946
15 123
12 615
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
34
10. Należności handlowe i pozostałe należności
Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej odpowiadającej wartości
nominalnej a następnie wycenia się je według metody zamortyzowanego kosztu stosując efektywną stopę
procentową i pomniejsza o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Należności z grupy NORMA objęte są procedurą szacowania przewidywanej straty kredytowej zgodnie z
MSSF 9.
Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego
charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku
zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty
kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy
wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną
pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe wartość
należności handlowych są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w
okresie, w którym następuje zmiana.
Grupa przyjęła zasadę, zgodnie z którą kwoty podatku VAT odzyskanego z tytułu braku spłaty należności w
ciągu 90 dni od terminu płatności wykazywane są w pozycji bilansowej „Zobowiązania z tytułu podatków i
innych obciążeń”.
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Należności handlowe od podmiotów nie powiązanych
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
Należności handlowe – netto
62 850
(35 680)
27 170
2 251
72 264
(38 854)
33 410
622
Pozostałe należności
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
Pozostałe należności netto
(266)
1 985
-
622
Rozliczenia międzyokresowe – czynne
Należności handlowe od podmiotów powiązanych
Należności z tytułu pożyczki
Razem należności handlowe oraz pozostałe należności
w tym:
479
2 659
20 000
52 293
473
16 182
10 000
60 687
Część długoterminowa
Część krótkoterminowa
20 000
32 293
-
60 687
Na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych należności
prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości
godziwej tych należności.
Nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z tytułu należności handlowych, ponieważ Grupa posiada
dużą liczbę klientów.
Wartość netto odpisów na oczekiwane straty kredytowe powiększoną o kwoty spisanych należności w łącznej
wysokości 1 450 tys. zł (4 963 tys. zł w 2019 roku) ujęto w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych w
skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
35
Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych i
pozostałych należności przedstawia się następująco:
12 miesięcy
12 miesięcy
2020 r.
2019 r.
Stan na początek okresu
Zwiększenia – odpisy na oczekiwane straty kredytowe
Wykorzystanie
Korekta uprzednio dokonanego odpisu
Różnice kursowe
Stan na koniec okresu
38 854
7 229
(5 740)
(2 482)
(1 915)
35 946
38 599
6 640
(5 336)
(1 751)
702
38 854
Wszystkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe dotyczą należności krótkoterminowych.
11. Zapasy
Zapasy surowców, materiałów, oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z
dwóch wartości: ceny nabycia lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej,
pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
Wycena rozchodu zapasów dokonywana jest zgodnie z zasadą „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”(FIFO).
W razie konieczności tworzone są odpisy aktualizujące wartość zapasów przestarzałych, niezbywalnych i
wadliwych.
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Materiały
Towary
Wartość zapasów brutto
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Wartość zapasów netto
4 066
3 769
7 835
(403)
7 432
3 075
4 652
7 727
(340)
7 387
12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej
odpowiadającej wartości nominalnej. Składają się na nie środki pieniężne w kasie i banku, pozostałe
krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności o pierwotnym terminie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o niespłacone kwoty kredytów w rachunku
bieżącym.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
36
Kredyty w rachunku bieżącym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji zobowiązań –
kredyty i pożyczki krótkoterminowe.
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Środki pieniężne w kasie i w banku
Krótkoterminowe depozyty bankowe
Razem środki pieniężne, w tym:
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym:
- środki pieniężne ZFŚS
51 545
6 220
57 765
936
48 970
48 970
875
131
205
- środki pieniężne na rachunkach VAT
805
670
Zgodnie z osądem Grupy ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi na rachunkach VAT,
wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich
kwalifikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Grupa wykorzystuje je na bieżąco do
regulowania zobowiązań krótkoterminowych.
Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym
wchodzą:
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
57 765
-
48 970
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Kredyt w rachunku bieżącym (nota 15)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych
57 765
48 970
13. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy
Akcje zwykłe są klasyfikowane jako kapitał własny. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości
nominalnej akcji.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki ponad ich wartość nominalną w
kwocie 116 473 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji w kwocie 1 483 tys. zł.
W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zatrzymane zyski” ujmuje się ustawowe odpisy z zysków
wypracowanych w latach poprzednich w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego jednostki
dominującej w kwocie 3 504 tys. zł, a także nadwyżki z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis.
Kwoty te stanowią kapitał zapasowy Grupy. Pozycja „Zatrzymane zyski” obejmuje również wynik finansowy
Grupy wypracowany w okresie bieżącego roku obrotowego.
W odrębnej pozycji kapitału własnego ujmowane są różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań
finansowych jednostek zagranicznych na walutę prezentacji oraz różnice kursowe wynikające z inwestycji
netto w jednostce zagranicznej.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
37
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
Wartość
nominalna
akcji
Liczba akcji
Razem
Stan na 1 stycznia 2019 r.
- zwiększenia
5 255 632
10 511
114 990
125 501
-
-
-
-
- zmniejszenia
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2019 r.
- zwiększenia
- zmniejszenia
5 255 632
10 511
114 990
125 501
-
-
-
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2020 r.
5 255 632
10 511
114 990
125 501
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone.
Według stanu na 31 grudnia 2020 r. struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco:
Kapitał podstawowy
Głosy na WZA
Liczba głosów %
Liczba akcji
3 967 290
323 726
%
75,49
6,16
ULMA CyE, S. Coop
TFI Quercus S.A.
Akcjonariat rozproszony
Razem
3 967 290
323 726
964 616
75,49
6,16
18,35
964 616
5 255 632
18,35
100,00
5 255 632
100,00
14. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania”
wykazywane są przez Grupę:
• szacowane, w sposób wiarygodny, wartości kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, nie
zafakturowane przez dostawców do dnia bilansowego.
• zobowiązania z tytułu umowy - rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmujące w szczególności
równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których
wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Zobowiązania handlowe wobec podmiotów niepowiązanych
Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych
Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń
Rozliczenia międzyokresowe (bierne kosztów)
Zobowiązania z tytułu umowy
16 556
625
4 745
3 537
850
17 382
1 267
5 888
3 636
1 660
742
Pozostałe zobowiązania
603
26 916
30 575
Razem zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
W tym:
Część długoterminowa
-
-
26 916
30 575
Część krótkoterminowa
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
38
Wszystkie zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są wymagalne w okresie do 3 miesięcy od
dnia bilansowego.
W 2015 r. Spółka zawarła z mBank umowę faktoringu, na podstawie której zobowiązania handlowe Spółki
wobec wybranych dostawców są opłacane przez bank w terminie 14 dni od dnia wystawienia faktury przez
dostawcę. Termin płatności wobec banku wynosi 75 dni od dnia zapłaty przez bank zobowiązania na rzecz
dostawcy. Z uwagi na upływ ważności ww. umowy faktoringu na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania
Spółki wobec banku z tego tytułu nie występują a na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiły 704 tys. zł. Kwota
ta została wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu
faktoringu zobowiązań handlowych.
15. Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty
transakcyjne. W następnych okresach, wycenia się te kredyty i pożyczki według skorygowanej ceny nabycia
(zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe
prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
16. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)
Do umów leasingu zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano leasing floty samochodów osobowych oraz wózków
widłowych, najem Centrum Logistycznego w Gdańsku oraz placu w Warszawie przy ulicy Klasyków,
użytkowanie wieczyste gruntu w Jaworznie.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym
zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,
które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z
wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie
leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę.
Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w
którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową
leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek
i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat
leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się
następująco:
Leasing
Leasing
Leasing
wózków
widłowych
Razem
zobowiązania z
tytułu leasingu
nieruchomości samochodów
Zobowiązania wymagane w okresie:
osobowych
768
1 428
1 552
506
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
195
527
1 086
-
283
340
944
-
1 246
2 295
3 582
506
Razem
4 254
1 808
1 567
7 629
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
39
Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się
następująco:
Leasing
Leasing
Leasing
wózków
widłowych
Razem
zobowiązania z
tytułu leasingu
nieruchomości samochodów
Zobowiązania wymagane w okresie:
osobowych
736
1 331
3 410
744
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej roku do 5 lat
Powyżej 5 lat
186
520
1 089
-
180
551
228
-
1 102
2 402
4 727
744
Razem
6 221
1 795
959
8 975
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa poniosła koszty związane z leasingami
krótkoterminowymi oraz aktywów o niskiej wartości w kwocie 2 841 tys. zł. Nie wystąpiły koszty zmiennych
opłat leasingowych, nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.
17. Odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych pomiędzy
wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym ujmowane są metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu
początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek
gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód (stratę) podatkową, to się go nie
wykazuje. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych
obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą
obowiązywać w momencie realizacji odpowiednich aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje
możliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i
zobowiązań podatkowych.
Grupa Kapitałowa jest w stanie kontrolować terminy odwracania się wszystkich różnic przejściowych
dotyczących inwestycji w jednostki zależne, oddziały i jednostki stowarzyszone oraz inwestycji we wspólne
przedsięwzięcia, w stosunku do których podatek odroczony nie został ujęty, i jest prawdopodobne, że te
różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości.
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
6 381
(10 723)
2 064
6 411
(8 460)
2 016
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Kompensata
4 317
(8 659)
4 395
(6 444)
Bilansowa wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Bilansowa wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
40
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na
dzień 31 grudnia 2020 r. zostały wykazane w kwotach wynikających ze skompensowania aktywów i
zobowiązań na poziomie każdej ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Zmiany stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed
uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób
następujący:
Sprawozdanie z sytuacji
Rachunek zysków i strat
finansowej
2020
2019
2020
2019
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Amortyzacja podatkowa
Niezrealizowane różnice kursowe
Pozostałe
10 627
8 248
7
205
(2 379)
(1 731)
-
(205)
(1 936)
23
73
10 723
(16)
132
(2 263)
Razem
8 460
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Wycena rzeczowego majątku trwałego
Odpisy na oczekiwane straty kredytowei
Rezerwy na koszty
Niezrealizowane różnice kursowe
Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych
Razem
2 524
2 887
970
-
2 700
2 683
1 007
21
(176)
204
(37)
(21)
207
177
559
274
(135)
21
(122)
597
6 381
6 411
(Obciążenie)/uznanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
(2 086)
(1 339)
18. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
Odprawy emerytalne
Świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych przypadają do zapłaty w razie nabycia przez pracownika prawa do
świadczenia emerytalnego zgodnie Kodeksem Pracy. Wielkość odprawy emerytalnej należnej
z
pracownikowi, nabywającemu prawa emerytalne, jest liczona w wysokości dodatkowego wynagrodzenia za
jeden miesiąc.
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia w celu
przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów
operacyjnych w kwotach odpowiadających nabywaniu przyszłych praw przez obecnych pracowników.
Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez niezależnego aktuariusza.
Zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta) i
korekt aktuarialnych ex post ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej lub odprawy
rentowej, jaką Grupa zobowiązuje się wypłacić na podstawie Regulaminu.
Przewidywana kwota odprawy obliczana jest jako iloczyn następujących czynników:
•
•
•
Przewidywanej kwoty podstawy wymiaru odprawy emerytalnej lub rentowej,
Przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru do czasu osiągnięcia wieku emerytalnego,
Współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
41
Obliczona w powyższy sposób kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy. Dyskonto
aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danej osoby do wieku
emerytalnego jako pracownika Grupy.
Stan na dzień:
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu:
372
300
Świadczeń emerytalnych
372
300
Razem
Zmiana stanu zobowiązania bilansowego:
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
300
28
6
246
19
8
Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na początek okresu
Koszt bieżącego zatrudnienia
Koszt odsetkowy
38
-
27
-
Zyski i straty aktuarialne, netto
Świadczenia wypłacone
372
300
Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na koniec okresu
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
42
19. Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Grupy
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Grupa stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:
•
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną zachowane wszystkie następujące kryteria:
•
•
Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane,
•
•
Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać
przekazane,
Umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które
będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
•
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz
klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo
takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
•
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa bierze pod uwagę warunki danej umowy oraz stosowane przez
Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to wartość wynagrodzenia, które zgodnie z
oczekiwaniem Grupy, będzie jej przysługiwało w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na
rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład podatek VAT).
Wynagrodzenie uzgodnione w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba
rodzaje tych kwot.
•
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z
oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
•
Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, który
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie
transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przenosi
kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania
świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących
warunków:
•
Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania,
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
43
•
•
W wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad
tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia – sprawuje klient,
W wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a
Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody ze sprzedaży usług dotyczą przede wszystkim usług dzierżawy systemów szalunkowych
rozliczanych w oparciu o stawki dzienne. Przychody z tego tytułu jako przychody z usług świadczonych w
czasie rozpoznawane są w okresach miesięcznych.
Przychody z tytułu świadczenia innych usług – montażowe, transportowe, remontowe – rozpoznawane są w
jednym momencie.
Grupa w przeważającej większości stosuje 30-dniowy termin płatności liczony od dnia wystawienia faktury
lub od dnia otrzymania faktury przez klienta.
12 miesięcy
12 miesięcy
2020 r.
2019 r.
Przychody ze sprzedaży z tytułu obsługi budów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów budowlanych
Razem przychody ze sprzedaży
144 841
45 802
190 643
183 309
46 057
229 366
• obsługa budów – segment obejmujący dzierżawę systemów szalunkowych i rusztowań wraz z szeroko
rozumiana obsługą logistyczną oraz rozliczeniem budowy na zakończenie kontraktu,
• sprzedaż materiałów budowlanych
– segment obejmujący sprzedaż systemów szalunkowych
stanowiących składniki majątku trwałego (środki trwałe) i obrotowego (produkty i towary) Grupy oraz
innych materiałów budowlanych.
Przychody ze sprzedaży w ujęciu geograficznym kształtują się następująco:
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Opis pozycji
Przychody ze sprzedaży krajowej
Przychody ze sprzedaży zagranicznej
131 176
59 467
147 209
82 157
Razem przychody ze sprzedaży
190 643
229 366
Przychody ze sprzedaży do jednostki sprawującej kontrolę nad Grupą Kapitałową ULMA Construccion Polska
S.A. w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku wyniosły 1 905 tys. zł (w 2019 roku – 11 164
tys. zł).
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
44
20. Koszty według rodzaju
12 miesięcy
12 miesięcy
2020 r.
2019 r.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz
aktywów z tytułu prawa do użytkowania
44 723
43 115
42 434
11 798
14 578
6 082
43 666
12 969
12 283
5 563
Koszty świadczeń pracowniczych (nota 20 a)
Zużycie surowców, materiałów pomocniczych i energii
Usługi transportowe
Usługi najmu i dzierżawy
6 452
7 171
Remonty i konserwacje
574
13 633
5 189
597
14 372
6 604
Usługi montażowe i konstrukcyjne
Inne usługi obce
Pozostałe koszty
19 792
165 255
20 511
166 851
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty według rodzaju razem, w tym:
Koszty świadczeń na własne potrzeby
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży i marketingu
110
145 724
1 342
116
144 648
2 478
18 079
19 609
Koszty zarządu
20 a) Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku
34 858
7 576
36 124
7 542
Koszty ubezpieczeń społecznych i świadczeń na rzecz pracowników
42 434
43 666
Razem koszty świadczeń pracowniczych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
45
21. Inne przychody i koszty operacyjne
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
21 a) Inne przychody operacyjne
383
-
450
68
14
Nadwyżki inwentaryzacyjne
Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych
Otrzymane odszkodowania – utracone składniki rzeczowego majątku trwałego
3
1 052
357
110
4
373
106
2 388
49
Sprzedaż i odzyskanie składników rzeczowego majątku trwałego
Refaktury
Odpisane zobowiązania
Zwrócone koszty procesowe
Otrzymane dofinansowania
Pozostałe przychody
339
402
8
51
1 381
Razem inne przychody operacyjne
W ramach pozostałych przychodów 2020 roku wykazano kwotę 362 tys. zł z tytułu otrzymanego świadczenia
na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków FGŚP na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników objętych
obniżonym wymiarem czasu pracy w następstwie wystąpienia COVID-19 oraz kwotę 11 tys. zł z tytułu
otrzymanego dofinansowania związanego ze wzrostem cen energii elektrycznej w III i IV kwartale 2019 roku.
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
21 b) Inne koszty operacyjne
(1 450)
(222)
(474)
(69)
(112)
(2 327)
(4 963)
Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe i spisane należności
Straty z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych
Odpis aktualizujący wartość rzeczowego majątku trwałego
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Pozostałe koszty operacyjne
Razem inne koszty operacyjne
-
-
-
-
(4 963)
22. Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami,
należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik
finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą
memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa nabywa prawo do jej
otrzymania.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, straty na sprzedaży
aktywów finansowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż
należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
46
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia lub
budowy określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty
finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
22 a) Przychody finansowe
392
343
1
591
532
-
Odsetki od środków na rachunku bankowym
Odsetki z tytułu pożyczki udzielonej
Pozostałe przychody finansowe
Razem przychody finansowe
736
1 123
22 b) Koszty finansowe
Koszty odsetek:
-
(578)
(13)
(78)
(703)
(35)
- kredyty bankowe
- prawo do użytkowania (leasing)
- pozostałe – z tytułu zwłoki w zapłacie zobowiązań
Razem koszty odsetek
(591)
(816)
Różnice kursowe
(744)
(745)
Razem koszty finansowe
(1 335)
(1 561)
22 c) Zyski/straty kursowe
Poniżej przedstawiono wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Grupy ULMA Construccion Polska S.A.:
12 miesięcy
12 miesięcy
2020 r.
2019 r.
421
346
(744)
(149)
(55)
(745)
Przychody ze sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty finansowe
Razem zyski (straty) kursowe
23
(949)
23. Podatek dochodowy
12 miesięcy
12 miesięcy
2020 r.
2019 r.
(2 635)
(2 086)
(11 546)
Podatek bieżący
Podatek odroczony (nota 17)
(1 339)
Razem podatek dochodowy
(4 721)
(12 885)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
47
Podatek dochodowy od zysku Grupy przed opodatkowaniem różni się w następujący sposób od teoretycznej
kwoty, którą uzyskano by, stosując średnią ważoną stawkę podatku mającą zastosowanie do zysków
konsolidowanych spółek:
12 miesięcy
12 miesięcy
2020 r.
2019 r.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Przychody nie podatkowe, w tym:
Niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek
Odszkodowania nie otrzymane w okresie zarachowania
Pozostałe
24 910
(331)
(372)
-
59 086
(1 520)
-
516
(34)
41
Dywidendy zwolnione z opodatkowania
Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
Koszty reprezentacji
-
(2 002)
5 785
2 027
362
1 274
1 384
51
Koszty lat poprzednich
Opłaty na PFRON
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe
326
769
257
(444)
Uznanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe z lat poprzednich za
koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
(2 002)
2 002
Pozostałe
210
536
203
553
825
25% kosztów eksploatacji samochodów osobowych
Niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek
Odliczenie strat podatkowych z lat poprzednich
Straty podatkowe w spółce zależnej
-
(604)
-
-
711
Podstawa opodatkowania
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
25 249
4 721
64 062
12 885
Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu 5 lat
od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe (na Ukrainie w ciągu 3 lat) i obciążyć Spółki
Grupy dodatkowym wymiarem podatku wraz z karnymi odsetkami. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności
wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu.
W związku z brakiem pewności odnośnie możliwości rozliczenia strat podatkowych w spółce zależnej w
możliwej do przewidzenia przyszłości, zostały one potraktowane jako różnice trwałe pomiędzy wynikiem
brutto a podstawą opodatkowania..
24. Dywidenda na akcję
Zgodnie z Uchwałą nr 8 WZA ULMA Construccion Polska S.A. z dnia 6 maja 2020 roku, część zysku netto za
rok obrotowy 2019 w kwocie 13 664 643,20 zł została przeznaczona do wypłaty akcjonariuszom w formie
dywidendy, w kwocie 2,60 zł brutto na jedną akcję.
Ustalenie praw do dywidendy wyznaczono na dzień 18 maja 2020 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień
25 maja 2020 roku.
Zgodnie z Uchwałą nr 7 WZA ULMA Construccion Polska S.A. z dnia 9 maja 2019 roku, część zysku netto za
rok obrotowy 2018 w kwocie 30 009 658,72 została przeznaczona do wypłaty akcjonariuszom w formie
dywidendy, w kwocie 5,71 zł brutto na jedną akcję.
Ustalenie praw do dywidendy wyznaczono na dzień 17 maja 2019 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień
24 maja 2019 roku.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
48
25. Pozycje warunkowe/gwarancje
Na wniosek ULMA Construccion Polska S.A. mBANK udzielił jednemu z dostawców Spółki gwarancji bankowej
wykonania umowy najmu. Gwarancja bankowa wygasa z dniem 30.09.2022 roku a w okresie obowiązywania
jej wysokość będzie ulegać zmianie. Gwarancja związana jest z najmem Centrum Logistycznego w Gdańsku.
Spółka korzysta z Centrum Logistycznego w Gdańsku na podstawie długoterminowej umowy najmu.
Na dzień bilansowy kwota udzielonej gwarancji bankowej wynosi 3 593 tys. zł.
26. Zobowiązania inwestycyjne (pozabilansowe)
W Grupie Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. nie występują przyszłe umowne zobowiązania
inwestycyjne zaciągnięte na dzień bilansowy.
27. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcji wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Grupy oraz średniej
ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
12 miesięcy
12 miesięcy
2020 r.
2019 r.
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Liczba akcji zwykłych na dzień bilansowy w szt.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w szt.
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję)
20 189
5 255 632
5 255 632
3,84
46 201
5 255 632
5 255 632
8,79
3,84
8,79
28. Istotne zdarzenia oraz zdarzenia po dniu bilansowym
Na mocy aneksu nr 1 z dnia 20 stycznia 2021 roku do umowy pożyczki zawartej w dniu 30 lipca 2020 roku
pomiędzy ULMA Construccion Polska S.A. (pożyczkodawca) i ULMA C y E S.Coop. (pożyczkobiorca) kwota
pożyczki została podwyższona o 20 000 tys. zł, do łącznej kwoty 40 000 tys. zł.
W dniu 10 marca 2021 r. dokonano sprzedaży części działki gruntu w Koszajcu stanowiącego własność spółki
dominującej. W związku z podpisaniem w 2020 roku umowy przedwstępnej na sprzedaż wyżej wymienionej
części działki Grupa na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku dokonała przekwalifikowania wartości
przedmiotowej działki z aktywów trwałych do aktywów obrotowych i wykazała ją w pozycji „Aktywa trwałe
zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży”. Wartość godziwa działki gruntu, zaklasyfikowanej do
aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży
przewyższa jej wartość bilansową.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
49
29. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Kontrolę nad Grupą sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji Spółki.
Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
W prezentowanych latach obrotowych skład Grupy Kapitałowej nie uległ zmianie.
W skład Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące spółki:
Podmiot dominujący:
ULMA Construccion Polska S.A. z siedzibą w Koszajcu (gm. Brwinów) .
Podmioty zależne:
• ULMA Opałubka Ukraina z siedzibą w Kijowie przy ul. Gnata Juri 9, powstała dnia 18.07.2001 r. Została
zarejestrowana w Swiatoszynskim Oddziale Administracji Państwowej dla miasta Kijowa pod nr 5878/01 i
otrzymała kod identyfikacyjny 31563803. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż i dzierżawa
deskowań, sprzedaż materiałów budowlanych. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie
głosów wynosi 100%.
• ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o. z siedzibą w Astanie przy ul. Taszenowa 25, powstała dnia
27.08.2010 r. Jej strategicznym celem jest rozwój podstawowej działalności Grupy Kapitałowej tj.
wynajmu systemów szalunkowych i rusztowań oraz rozpowszechnienie wiedzy z zakresu zastosowania
technologii szalunkowej w procesie budowlanym na terenie Kazachstanu. Udział emitenta w kapitale oraz
w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%.
• ULMA Construccion BALTIC z siedzibą w Wilnie, ul. Pylimo 41-12, powstała dnia 27 kwietnia 2012 r.
Przedmiotem działalności Spółki jest: wynajem rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż hurtowa i
detaliczna rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż i wynajem innych urządzeń budowlanych i inna
działalność handlowa. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%.
Grupa posiada także udziały w podmiocie stowarzyszonym:
ULMA Cofraje SRL z siedzibą w Bragadiru przy ul. Soseaua de Centura nr 2-8 Corp C20 (Rumunia), powstała
dnia 9.10.2007 roku. Zarejestrowana w Krajowym Biurze Rejestru Handlowego w Bukareszcie pod numerem
22679140. Przedmiotem działalności Spółki jest dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych, w
tym również na zasadach leasingu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 30%.
Pozostałe 70% udziału w kapitale Spółki należy do podmiotu sprawującego kontrolę nad Grupą - ULMA C y E,
S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną, jednostka stowarzyszona jest ujmowana metodą
praw własności.
Transakcje zawierane przez spółki Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. z podmiotami
powiązanymi miały charakter typowy i rutynowy, zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i
warunki wynikały z prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
50
Dane liczbowe, dotyczące transakcji jednostek Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. z
jednostkami Grupy ULMA C y E, S. Coop. (Grupa ES):
Stan na dzień
Salda rozrachunków na dzień bilansowy
31 grudnia
2020 r.
31 grudnia
2019 r.
Należności handlowe
W tym:
2 659
16 182
- od jednostki dominującej
- od jednostki stowarzyszonej
- od pozostałych jednostek powiązanych
Zobowiązania handlowe
W tym:
740
5
6 084
34
1 914
625
10 064
1 267
- do jednostki dominującej
197
23
972
-
- do jednostki stowarzyszonej
- do pozostałych jednostek powiązanych
405
295
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Sprzedaż i zakupy od jednostek Grupy
Sprzedaż
6 907
28 202
W tym:
- do jednostki dominującej
- do jednostki stowarzyszonej
- do pozostałych jednostek powiązanych
1 905
33
11 164
85
4 969
16 953
Zakupy
37 809
47 938
W tym:
- od jednostki dominującej
- od jednostki stowarzyszonej
- od pozostałych jednostek powiązanych
36 618
89
47 605
4
1 102
329
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Pożyczki, odsetki, dywidendy
11 000
Pożyczki spłacone – w tys. PLN – ULMA CyE S. Coop.
10 000
343
Pożyczki udzielone – w tys. PLN – ULMA CyE S. Coop.
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek – w tys. PLN
532
ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi dominującemu ULMA CyE, S. Coop pożyczki
długoterminowej w wysokości 20 000 tys. zł (w styczniu 2021 roku kwota pożyczki została zwiększona do
40.000 tys. zł)
Zabezpieczeniem pożyczki są:
1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę,
2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania), który aktualnie
jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie w
sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
51
Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin
spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku.
Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami,
rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami oraz kluczowego personelu
kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ULMA z podmiotami powiązanymi.
Za kluczowy personel kierowniczy Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ULMA Grupa uznaje członków
Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółek
zależnych oraz prokurentów emitenta. W 2020 roku i w 2019 roku spółki Grupy nie udzieliły osobom
zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie
zawarto z nimi innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Jednostki Dominującej i jednostek z nią
powiązanych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone przez spółki
Grupy osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim.
30. Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W 2020 roku Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej uzyskali wynagrodzenia łącznie z premiami w wysokości:
12 miesięcy
2020 r.
12 miesięcy
2019 r.
Zarząd ULMA Construccion Polska S.A
Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta
Giordano Weschenfelder (od 30 maja 2019 r.)
Andrzej Sterczyński
1 287
640
1 436
386
421
569
Krzysztof Orzełowski
367
497
ULMA Opałubka Ukraina
Dmitriv Lyakhovetskiy
337
108
293
424
151
341
ULMA Opałubka Kazachstan
Ewgenij Chuchałow
ULMA Construccion BALTIC
Vykintas Kuzmickas
Rada Nadzorcza ULMA Construccion Polska S.A.
Michał Markowski
Andrzej Kozłowski (do 30 maja 2019 r.)
37
-
36
26
Pozostali Członkowie Zarządu oraz Członkowie Rady Nadzorczej nie pobierają wynagrodzenia.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
52
31. Informacje o średnim zatrudnieniu
2020 r.
2019 r.
364
434
ULMA Construccion Polska S.A.
365
441
Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A.
W imieniu Zarządu ULMA Construccion Polska S.A.
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
Rodolfo Carlos Muñiz
Urdampilleta
Prezes Zarządu
Marek Czupryński
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Andrzej Sterczyński
Krzysztof Orzełowski Członek Zarządu
Ander Ollo Odriozola Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
Główny
Księgowy
Henryka Padzik
Koszajec, dnia 31 marca 2021 roku
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 r.
53