SPIS TREŚCI:
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO ......................................................................................................................................................................... 3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................................................................................................... 4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................................................................................... 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................................................................................... 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................................................................................ 7
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................................................................................................................. 8
NOTA 2. SEGMENTY ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 13
NOTA 3. KONSOLIDACJA ................................................................................................................................................................................................................................................................. 19
NOTA 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................................ 24
NOTA 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................ 29
NOTA 6. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA ................................ 41
NOTA 7. KAPITAŁ OBROTOWY ................................................................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 8. ZARZADZANIE RYZYKIEM RYNKOWYM ....................................................................................................................................................................................................... 55
NOTA 9. KAPITAŁY ................................................................................................................................................................................................................................................................................. 65
NOTA 10. REZERWY .................................................................................................................................................................................................................................................................................. 67
NOTA 11. POZOSTAŁE NOTY ........................................................................................................................................................................................................................................................... 70
3
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
2020
2019
Nota 4.1
Przychody ze sprzedaży
1 475 850
1 491 911
Nota 4.2
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
( 1 132 249 )
( 1 125 042 )
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
343 601
366 869
Nota 4.2
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
( 215 540 )
( 203 559 )
Nota 11.4
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
51 611
10 320
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
179 672
173 630
Nota 6.2
Koszty finansowe
( 28 042 )
( 28 821 )
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności
1 351
( 8 494 )
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
152 981
136 315
Nota 11.5
Podatek dochodowy
( 35 576 )
( 43 022 )
Zysk (strata) netto
117 405
93 293
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
117 390
93 265
Udziałowcom niekontrolującym
15
28
Nota 2.1
EBITDA
332 130
287 233
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys. szt.)
19 853
19 853
Zysk na akcję podstawowy (zł)
5,91
4,70
Zysk na akcję rozwodniony (zł)
5,91
4,70
4
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
2020
2019
Zysk netto
117 405
93 293
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnianiu efektu podatkowego) podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
214
745
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
( 263 )
435
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
477
310
Pozostałe całkowite dochody (po uwzględnieniu efektu podatkowego) niepodlegające przeklasyfikowaniu do wyniku
101
( 303 )
Zyski i straty aktuarialne
101
( 303 )
Pozostałe dochody całkowite netto
315
442
Całkowite dochody ogółem
117 720
93 735
Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej
117 705
93 707
Udziałowcom niekontrolującym
15
28
5
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2020
2019
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za rok obrotowy
117 390
93 265
Nota 11.5
Obciążenie z tyt. podatku dochodowego
32 007
31 254
Nota 4.2
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
146 581
100 480
Koszty finansowe
26 411
26 776
Nota 11.9
Pozostałe korekty zysku
( 6 846 )
44 926
Zapłacony podatek dochodowy
( 2 426 )
( 2 405 )
Nota 11.9
Zmiany w kapitale obrotowym
52 457
15 768
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
365 574
310 064
Nota 11.1
Obrót aktywami finansowymi
( 4 800 )
( 820 )
Nota 11.2
Płatności z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
( 55 850 )
( 16 930 )
Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
41 961
11 830
Otrzymane odsetki
843
915
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
( 170 220 )
( 233 188 )
Otrzymana dywidenda
445
107
Wpływy z tytułu zbycia rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych
38 087
259
Pozostałe przepływy
( 1 359 )
( 78 )
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
( 150 893 )
( 237 905 )
Dywidendy
( 67 705 )
( 164 982 )
Wpływy z tytułu emisji obligacji
17 809
37 000
Płatności z tytułu wykupu obligacji
( 65 000 )
( 47 000 )
Wpływy z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
134 462
217 935
Płatności z tytułu kredytów i pozostałego zadłużenia
( 106 265 )
( 80 197 )
Zapłacone odsetki
( 34 344 )
( 33 374 )
Wpływy z tytułu dotacji
17 271
6 880
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
( 103 772 )
( 63 738 )
Zwiększenie/zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
110 909
8 421
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
65 716
57 295
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
176 625
65 716
6
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
2020
2019
Aktywa trwałe
1 584 053
1 582 054
Nota 5.1
Rzeczowe aktywa trwałe
1 406 301
1 382 269
Nota 5.4
Wartości niematerialne
64 506
84 138
Nota 11.5
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
2 860
2 408
Nota 5.2
Prawa do użytkowania aktywów
99 600
105 922
Nota 11.1
Pozostałe aktywa
10 786
7 317
Aktywa obrotowe
476 732
381 303
Nota 7.1
Zapasy
93 129
118 085
Nota 7.2
Należności od odbiorców
139 193
144 105
Nota 7.4
Pozostałe należności
12 728
21 439
Nota 7.3
Aktywa z tytułu umów z klientami
889
2 332
Nota 11.2
Pozostałe aktywa
54 168
29 626
Nota 6.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
176 625
65 716
AKTYWA RAZEM
2 060 785
1 963 357
Kapitał własny
786 747
736 744
Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej
786 689
736 684
Nota 9
Kapitał akcyjny
19 853
19 853
Nota 9
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
50 113
50 113
Nota 9
Pozostałe całkowite dochody
( 13 283 )
( 13 598 )
Nota 9
Zyski zatrzymane
730 006
680 316
Kapitały udziałowców niekontrolujących
58
60
Zobowiązania długoterminowe
856 185
850 654
Noty 6.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
241 461
268 122
Noty 6.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
470 207
459 400
Nota 11.5
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
32 045
28 076
Zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania podatkowego
30 483
26 495
Nota 10
Rezerwy
22 054
18 070
Nota 11.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1 727
1 661
Nota 5.3
Otrzymane dotacje
54 248
40 022
Nota 7.7
Pozostałe zobowiązania
3 960
8 808
Zobowiązania krótkoterminowe
417 853
375 959
Nota 7.5
Zobowiązania wobec dostawców
190 498
177 499
Noty 7.6
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
5 056
4 870
Noty 6.1
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1 557
21 754
Noty 6.1
Kredyty i pozostałe zadłużenie
98 108
65 004
Nota 10
Rezerwy
41 734
24 035
Nota 11.3
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
22 850
20 628
Nota 5.3
Otrzymane dotacje
2 115
1 930
Nota 7.7
Pozostałe zobowiązania
55 935
60 239
Zobowiązania razem
1 274 038
1 226 613
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM
2 060 785
1 963 357
7
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał akcyjny
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozostałe całkowite dochody
Zyski zatrzymane
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące
Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2020
19 853
50 113
( 13 598 )
680 316
60
736 744
Transakcje z właścicielami
0
0
0
( 67 700 )
( 17 )
( 67 717 )
Wypłata dywidendy
0
0
0
( 67 700 )
( 17 )
( 67 717 )
Całkowite dochody
0
0
315
117 390
15
117 720
Zysk za rok bieżący
0
0
0
117 390
15
117 405
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
315
0
0
315
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
0
( 263 )
0
0
( 263 )
Zyski/straty aktuarialne
0
101
0
0
101
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
0
477
0
0
477
Stan na 31 grudnia 2020
19 853
50 113
( 13 283 )
730 006
58
786 747
Stan na 1 stycznia 2019
19 853
50 113
( 14 040 )
752 031
48
808 005
Transakcje z właścicielami
0
0
0
( 164 980 )
( 16 )
( 164 996 )
Wypłata dywidendy
0
0
0
( 164 980 )
( 16 )
( 164 996 )
Całkowite dochody
0
0
442
93 265
28
93 735
Zysk za rok bieżący
0
0
0
93 265
28
93 293
Pozostałe całkowite dochody:
0
0
442
0
0
442
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
0
0
435
0
0
435
Zyski/straty aktuarialne
0
0
( 303 )
0
0
( 303 )
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
0
0
310
0
0
310
Stan na 31 grudnia 2019
19 853
50 113
( 13 598 )
680 316
60
736 744
8
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa Jednostki Dominującej
PCC Rokita SA
Podstawowa działalność Grupy
Działalność chemiczna, w tym przede wszystkim produkcja i handel wyrobami chemicznymi
Brzeg Dolny,
Siedziba
ul. Sienkiewicza 4
Brzeg Dolny,
Adres zarejestrowanego biura jednostki
ul. Sienkiewicza 4
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
Brzeg Dolny
Forma prawna jednostki
Spółka Akcyjna
Państwo rejestracji
Polska
KRS
0000105885
Rejestracja
Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Podstawa sporządzenia
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Nazwa jednostki dominującej
PCC Chemicals GmbH
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla
PCC SE
Zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych
Brak
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w poszczególnych Notach. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, za wyjątkiem zmian dokonanych w związku z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów lub interpretacji obowiązujących w roku 2020 wskazanych w niniejszej Nocie.
Dane finansowe za rok 2020 są w pełni porównywalne do danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za rok 2019, za wyjątkiem zmian wynikających z konieczności przekształcenia pod potrzeby publikacji sprawozdania w jednolitym europejskim formacie raportowania.
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1 stycznia 2020 roku lub później. Dyrektywa 2004/109/WE (Transparency) w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości. 29 maja 2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2018/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania.
W związku z powyższym, realizując obowiązki wynikające z dyrektywy Emitent dokonał odpowiednich modyfikacji w swoim sprawozdaniu. Wprowadzono zmiany nazw niektórych pozycji Sprawozdań oraz w uzasadnionych przypadkach zostały wprowadzone inne grupowania. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku zostały również odpowiednio przekształcone. Wprowadzone zmiany nie mają wpływu na dane finansowe.
Zmiany w Sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są wynikiem zmian wprowadzonych w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiana prezentacji w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowana w poniższej tabeli:
Dane opublikowane 2019
zmiana
Dane porównawcze 2019
kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej: 50 113
Zyski zatrzymane: 730 429
Prezentacja
w dwóch pozycjach: „kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej” oraz „zyski zatrzymane”
oraz
zyski zatrzymane: 680 316
9
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Istotne szacunki Zarządu zostały przedstawione w poszczególnych Notach dotyczących pozycji, w odniesieniu do których dokonano znaczących szacunków.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich, które są walutą prezentacji Grupy oraz walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego założono kontynuację działalności spółek wchodzących w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie.
Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności spółek wchodzących w skład Grupy.
Informacja na temat wpływu COVID-19
Trwająca wciąż pandemia COVID-19 bezsprzecznie wywiera znaczący wpływ na wszystkie dziedziny życia społecznego i gospodarczego zarówno w ujęciu lokalnym, jak i globalnym. W związku z jej wystąpieniem, od połowy marca 2020 roku Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje sytuację rynkową, w szczególności skupiając swoją uwagę na czynnikach, które w dłuższej perspektywie chronią działalność operacyjną i wynik finansowy Grupy oraz na działaniach prewencyjnych.
W celu zapewnia przejrzystości informacji o faktycznych i potencjalnych skutkach pandemii spowodowanej Covid-19, Grupa przeprowadziła liczne analizy jakościowe oraz ilościowe prowadzonej działalności, sytuacji finansowej i wyników finansowych. Analizy te obejmowały w szczególności obszary wymagające zastosowania istotnego osądu. Do obszarów takich można zaliczyć wycenę majątku trwałego i obrotowego oraz jego ocenę pod kątem utraty wartości.
Grupa wykonała również testy na utratę wartości udziałów i wartości firmy na 31.12.2020 roku biorąc pod uwagę przewidywany wpływ pandemii na ich wartość w jednostkowym I skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Analiza nie wykazała istotnego wpływu zmian związanych z pandemią na wartość udziałów i wartość firmy.
W związku z obecną sytuacją rynkową Grupa stara się minimalizować negatywny wpływ epidemii na biznes między innymi przez redukcję kosztów. Dlatego też Grupa zdecydowała się na częściowe wstrzymanie bieżących działań inwestycyjnych i remontowych. Na podstawie przeprowadzonych analiz Zarząd Jednostki Dominującej nie
widzi przesłanek wskazujących na istotne ryzyko utraty wartości inwestycji w toku realizacji oraz użytkowanych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
W związku z pandemią COVID-19 i jej wpływem na rynki światowe, w tym także na rynek europejski i polski, Grupa zintensyfikowała m.in. działania mające na celu monitorowanie ryzyka kredytowego. Na bieżąco monitorowana jest spłacalność należności oraz utrzymywany jest stały kontakt z ubezpieczycielami portfela należności Grupy. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie odnotowała pogorszenia spłacalności swoich należności i w związku z tym nie widzi potrzeby modyfikacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych pod kątem potencjalnej modyfikacji przyjętych założeń w dokonywanych szacunkach i uwzględnienia dodatkowego ryzyka związanego z obecną sytuacją gospodarczą i prognozami na przyszłość.
W kolejnych okresach sprawozdawczych, wraz z pozyskiwaniem coraz bardziej rzetelnych prognoz i na podstawie analizy spłacalności należności, Grupa będzie podejmować adekwatne działania mające na celu ewentualne dostosowanie modelu do stanu portfela należności i sytuacji na rynkach docelowych. Ze względu na duży stopień niepewności co do rozwoju sytuacji związanej z pandemią COVID-19, szczególnie w zakresie skali spowolnienia i zakresu jego wpływu na poszczególne rynki, potencjalny wpływ na odpisy aktualizujące należności handlowe jest trudny do przewidzenia na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
Grupa przeprowadziła również szczegółową analizę posiadanych zapasów, w wyniku której stwierdziła, że pandemia Covid-19 nie wpłynęła negatywnie na wartość odzyskiwalną zapasów i nie powoduje konieczności ujęcia dodatkowych odpisów aktualizujących.
Grupa ocenia, że posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym na regulowanie bieżących zobowiązań.
Zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji były spłacane terminowo.
Jednocześnie należy zauważyć, że sytuacja wokół pandemii COVID-19 jest bardzo dynamiczna, a jej globalne skutki dla gospodarki trudne do oszacowania.
Powyższy osąd został przygotowany według najlepszej wiedzy Zarządu spółek Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
10
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku, a także na dzień zatwierdzenia przez Zarząd sprawozdania finansowego do publikacji, przedstawia się następująco:
Wiesław Klimkowski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiał się następująco:
Alfred Pelzer
Przewodniczący
Waldemar Preussner
Zastępca Przewodniczącego
Mariusz Dopierała
Członek
Arkadiusz Szymanek
Członek
Robert Pabich
Sekretarz
Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 16 marca 2021 roku.
Prawdziwość i rzetelność prezentowanego sprawozdania
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy:
- roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowei dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowąi finansową oraz wynik finansowy Grupy,
- sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej za 2020 rok zawiera prawdziwy obraz jej rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Wybór Biegłego Rewidenta
Zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej, Rada Nadzorcza uchwałą nr 028/X/2020 z dnia 23 czerwca 2020 roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok 2020 i 2021 oraz przeprowadzenia przeglądu/alternatywnie badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań za okres 01.01.2020 r. -30.06.2020 roku oraz 01.01.2021 roku - 30.06.2021 roku. Wybranym audytorem jest firma UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie.
Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że firma UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp. k., podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz Biegły Rewident dokonujący badania spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Objaśnienia – podawane kwoty
Wykazywane w treści sprawozdania kwoty podawane są w tys. zł, o ile nie podano inaczej.
Informacje o Wynagrodzeniach Kadry Kierowniczej oraz Wynagrodzeniach Rady Nadzorczej wykazywane w treści noty 11.11 sprawozdania podane są w kwotach netto, o ile nie podano inaczej.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2020 r.
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie w roku 2020:
- Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
- Zmiana do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” definicja przedsięwzięcia (obowiązująca w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przyjęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później);
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja terminu „istotny” (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
- Wskaźniki referencyjne stóp procentowych – zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie);
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingowych w związku z COVID-19.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
11
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 3 Połączenia jednostek, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) -
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2- do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany szacunków
W bieżącym okresie nie dokonano istotnych zmian pozycji szacunkowych, za wyjątkiem kalkulacji rezerwy na zaległe urlopy, co zostało opisane w nocie 12.3.
Pozycje, których wysokość ustalana jest na bazie aktualnej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń dotyczą:
- odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów,
- odpisów aktualizujących należności,
- odpisów aktualizujących zapasy,
- odpisów aktualizujących aktywa trwałe,
- okresów użytkowania aktywów trwałych,
- podatku odroczonego,
- rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych,
- zobowiązań z tytułu niepewnego traktowania podatkowego.
-
12
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu „ forward ”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną przy
zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Kursy odpowiednich walut w stosunku do PLN przyjęte dla potrzeb wyceny:
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
EUR
4,6148
4,2585
THB
0,1253
0,1275
MYR
0,9343
0,9284
TRY
0,5029
0,6380
Kurs średni*
01.2020- 12.2020
01.2019- 012.2019
EUR
4,4742
4,3018
THB
0,1246
0,1244
MYR
0,9301
0,9283
TRY
0,5556
0,6766
*) Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
13
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 2. SEGMENTY
2.1. Informacje dotyczące segmentów sprawozdawczych
Segmenty operacyjne w ramach Grupy Kapitałowej PCC Rokita wynikają z działalności Grupy, jej struktury, sposobu zarządzania poszczególnymi jednostkami wchodzącymi w skład Grupy. Z tego względu dokonano podziału na segmenty sprawozdawcze według grup wytwarzanych produktów.
POLIURETANY
Poliuretany tworzą jedną z grup materiałów polimerowych (polimerów), która powstaje w reakcji izocyjanianów i związków zawierających grupy hydroksylowe (głównie polioli). w ramach segmentu poliuretanów produkowane są poliole, systemy poliuretanowe i prepolimery.
Do poliuretanów należą przede wszystkim pianki elastyczne, pianki sztywne, powłoki, elastomery, kleje i impregnaty oraz wiele innych. Znajdują one zastosowanie we wszystkich dziedzinach techniki i gospodarki, m.in. w przemyśle meblarskim, samochodowym, budownictwie, przemyśle chłodniczym oraz do izolacji przemysłowych.
CHLOROPOCHODNE
Przedmiotem działalności segmentu Chloropochodne jest produkcja m.in. chloru, alkaliów (ług sodowy, soda kaustyczna), chlorobenzenu i kwasu solnego. Produkty te stosowane są u wiodących producentów głównie w branżach tworzyw sztucznych, chemicznej, papierniczej czy spożywczej.
▪ Ⓟ POLIURETANY ▪ Ⓒ CHLOROPOCHODNE ▪ Ⓕ INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA ▪ Ⓔ ENERGETYKA ▪ Ⓩ POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ ▪ POLIURETANY ▪ CHLOROPOCHODNE ▪ INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA ▪ ENERGETYKA ▪ POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
14
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
INNA DZIAŁALNOŚĆ CHEMICZNA
W ramach segmentu Pozostała działalność chemiczna produkowane są inne niż wymienione powyżej produkty chemiczne. Przede wszystkim są to produkty fosforopochodne oraz naftalenopochodne. Głównymi przedstawicielami produktów fosforopochodnych są plastyfikatory i uniepalniacze, stosowane w przetwórstwie tworzyw sztucznych. Są to głównie tworzywa wykorzystywane w takich dziedzinach jak elektrotechnika, elektronika i telekomunikacja, budownictwo, meblarstwo, transport i górnictwo. Produkty naftalenopochodne wykorzystywane są w branży budowlanej jako środki bazowe, służące do produkcji domieszek do betonu.
ENERGETYKA
Segment Energetyka prowadzi działalność w zakresie wytwarzania i dystrybucji energii elektrycznej, energii cieplnej, wody odmineralizowanej oraz sprężonego powietrza (głównie na potrzeby Grupy PCC Rokita).
POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ
Segment Pozostała działalność obejmuje obszary, których przedmiotem działalności są m.in. usługi w zakresie kompleksowego utrzymania ruchu urządzeń i instalacji technologicznych, gospodarowanie odpadami przemysłowymi, usługi transportowe ładunków niebezpiecznych, usługi w akresie zarządzania i administracji, ochrony środowiska, zarządzania majątkiem oraz bezpieczeństwa, wykonawstwo i remonty aparatury przemysłowej ze stali i inne.
15
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Segment sprawozdawczy
Spółka lub część działalności Jednostki Dominującej zagregowane w danym segmencie sprawozdawczym
Segmenty operacyjne oraz przesłanki podobieństwa charakterystyki ekonomicznej segmentów uwzględnione przy dokonywaniu agregacji
Kompleks Polioli w ramach PCC Rokita SA
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC PU Sp. z o.o.
Poliuretany
IRPC Polyol Company Limited
Chloropochodne
Kompleks Chloru działający w ramach PCC Rokita SA
Inna działalność chemiczna
Kompleks Chemii Fosforu działający w ramach PCC Rokita SA
Energetyka
Centrum Energetyki działające w ramach PCC Rokita SA
Dla segmentów „Poliuretany”, „Chloropochodne”, „Inna działalność chemiczna” i „Energetyka” nie dokonywano agregacji , gdyż segment operacyjny jest tożsamy ze sprawozdawczym.
Pozostałe jednostki/spółki Grupy Kapitałowej:
PCC Autochem Sp. z o.o.
PCC Apakor Sp. z o.o.
Zakład Usługowo – Serwisowy „LabMatic” Sp. z o.o.
Ekologistyka Sp. z o.o.
PCC Packaging Sp. z o.o – spółka sprzedana w grudniu 2020 roku
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
Elpis Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Biuro Ochrony Środowiska działające w ramach PCC Rokita SA
Pozostała działalność
Jednostki usługowe Centrum Zarządzania w ramach PCC Rokita SA
Agregacji dokonano z uwagi na to, że nie zostały spełnione kryteria wymagające wydzielenia z tej grupy odrębnego dodatkowego segmentu sprawozdawczego.
16
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Miarą wyników segmentów analizowaną przez Zarząd Jednostki Dominującej jest EBITDA. Grupa definiuje EBITDA jako zysk lub stratę netto za okresy ustalone zgodnie z MSSF, z wyłączeniem podatku dochodowego (bieżącego i odroczonego), kosztów finansowych, udziału w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych oraz amortyzacji skorygowanej o jednorazowe odpisy aktualizujące/ amortyzację nieplanową.
Uzgodnienie EBITDA
2020
2019
Zysk netto
117 405
93 293
[+] Podatek dochodowy bieżący i odroczony*)
35 576
43 022
[+] Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym**)
146 581
100 480
[+] Jednorazowy odpis aktualizujący/amortyzacja nieplanowa
5 877
13 123
[+] Koszty finansowe
28 042
28 821
[+] Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych
i współkontrolowanych
(1 351)
8 494
[=] EBITDA
332 130
287 233
*) Spadek podatku dochodowego w porównaiu z 2019 rokiem wynika z uwzględnienia w 2020 zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności na terenie SSE. Szczegóły opisane w Nocie 12.7 niniejszego sprawozdania finansowego.
**) Wzrost amortyzacji wynika m.in. z:
- wzrostu kosztu umorzenia uprawnień CO 2 dotyczących emisji 2019 roku. Rezerwa na dzień 31 grudnia 2019 w wysokości 8.641 tys. zł była skalkulowana na podstawie wartości księgowej posiadanych uprawnień CO 2 przy zastosowaniu metody rozchodu FIFO. W marcu 2020 roku Spółka sprzedała 320 tys. uprawnień, co spowodowało konieczność rekalkulacji rezerwy i ustalenia jej na poziomie 19.655 tys. zł.
- wzrostu amortyzacji w porównaniu z okresem porównywalnym w związku z oddaniem do użytkowania nowych środków trwałych.
Aktywa trwałe grupy (z wyłączeniem instrumentów finansowych oraz aktywa z tyt. podatku odroczonego) zlokalizowane są w następujących krajach:
Kraj
2020
2019
Polska
1 407 353
1 382 269
Razem
1 407 353
1 382 269
Przychody (mln zł)
EBITDA (mln zł)
Wydatki inwestycyjne (mln zł)
Wszystkie dane na temat segmentów sporządzone są zgodnie z zasadami stosowanymi dla celów sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
1 492
1 476
2019
2020
287
332
2019
2020
256
156
2019
2020
17
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poliuretany
Chloropochodne
Inna działalność chemiczna
Energetyka
Pozostała działalność
Korekty konsolidacyjne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
01.2020-12.2020
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów
19 907
265 844
7 311
81 885
154 414
(529 361)
0
Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych
732 094
477 518
116 725
37 369
112 144
0
1 475 850
Przychody ze sprzedaży
752 001
743 362
124 036
119 254
266 558
(529 361)
1 475 850
Wynik segmentu - EBITDA
118 741
129 570
17 207
27 698
15 973
22 941
332 130
Zysk/strata brutto
90 623
63 021
8 808
(23 985)
(15 961)
30 475
152 981
Informacje dodatkowe dotyczące istotnych pozycji kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
(18 528)
(50 442)
(5 525)
(48 544)
(24 341)
799
(146 581)
Odpis z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
(2 000)
142
(321)
131
786
0
(1 262)
Stan na 31.12.2020
Aktywa, w tym:
Aktywa segmentu
368 431
880 646
197 382
246 384
588 690
(220 748)
2 060 785
Aktywa niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania, w tym:
Zobowiązania segmentu
230 223
552 945
115 682
153 269
388 195
(166 276)
1 274 038
Zobowiązania niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
01.2020-12.2020
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
11 352
40 628
24 516
39 548
40 145
0
156 189
18
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poliuretany
Chloropochodne
Inna działalność chemiczna
Energetyka
Pozostała działalność
Korekty konsolidacyjne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
01.2019-012.2019
Przychody ze sprzedaży do innych segmentów
23 342
281 969
7 043
72 316
161 574
(546 244)
0
Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych
689 980
555 459
112 613
33 687
100 172
0
1 491 911
Przychody ze sprzedaży
713 322
837 428
119 656
106 003
261 746
(546 244)
1 491 911
Wynik segmentu - EBITDA
44 779
202 660
10 970
9 475
21 164
(1 815)
287 233
Zysk/strata brutto
12 631
147 048
4 526
(19 360)
(11 367)
2 837
136 315
Informacje dodatkowe dotyczące istotnych pozycji kosztów/przychodów segmentu
Amortyzacja ujęta w wyniku finansowym
(15 525)
(41 470)
(4 084)
(18 804)
(21 421)
824
(100 480)
Odpis z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
(742)
(2 599)
(503)
(5 823)
(3 456)
0
(13 123)
Stan na 31.12.2019
Aktywa, w tym:
Aktywa segmentu
374 657
850 992
158 437
267 721
565 984
(254 434)
1 963 357
Aktywa niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania, w tym:
Zobowiązania segmentu
276 841
485 710
90 919
177 882
366 345
(171 084)
1 226 613
Zobowiązania niealokowane do segmentów
0
0
0
0
0
0
0
01.2019-012.2019
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
20 550
83 911
44 845
34 082
71 980
242
255 610
Dalsze informacje na temat przychodów ze sprzedaży (w szczególności: podział według produktów, podział geograficzny, informacje na temat znaczących klientów) przedstawiono w Nocie 4.1.
19
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 3. KONSOLIDACJA
3.1. Zasady konsolidacji jednostek zależnych
▪ Zasady konsolidacji
▪ Rozliczanie połączenia przedsięwzięć
▪ Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli
▪ Przeliczenie jednostek zagranicznych
Zasady rachunkowości
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe PCC Rokita SA oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji istotnych rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli. Objęcie kontroli nad jednostką stanowiącą przedsięwzięcie rozlicza się przy zastosowaniu metody nabycia.
Wspólne przedsięwzięcia oraz inwestycje w jednostki zależne wycenia się przy zastosowaniu metody praw własności.
Grupa Kapitałowa PCC Rokita, w oparciu o uregulowania MSR 8, w szczególności pkt 8, który zezwala na odstąpienie od zasad zawartych w MSSF oraz ze względu na nieistotność, odstąpiła od konsolidacji niektórych spółek zależnych.
Rozliczanie nabycia przedsięwzięć
Nabycie przedsięwzięć, za wyjątkiem połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą, rozlicza się metodą nabycia. Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zobowiązań zaciągniętych oraz wyemitowanych instrumentów kapitałowych na dzień przejęcia.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia przedsięwzięć wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej.
Jeżeli wysokość zapłaty za przejęcie, powiększona o udziały niedające kontroli oraz w przypadku połączenia realizowanego etapami o wartość godziwą poprzednio posiadanego udziału kapitałowego w jednostce przejmowanej, przewyższa wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto Grupa ujmuje wartość firmy. w sytuacji, gdy wartość ta jest niższa niż wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów netto, Grupa ujmuje w wyniku finansowym zysk z okazyjnego nabycia.
W przypadku połączenia jednostek gospodarczych pod wspólną kontrolą w ramach spółek Grupy rozliczenie następuje metodą łączenia udziałów i pozostaje bez wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Transakcje z udziałowcami nieposiadającymi kontroli
Zmiany w udziale własnościowym Grupy Kapitałowej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty lub otrzymania z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału niekontrolującego a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę.
Przeliczenie jednostek zagranicznych
Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej PCC Rokita tj. w PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób:
- przeliczenia stanów zamknięcia aktywów i zobowiązań dokonuje się po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
- przeliczenia pozycji wpływających na zmianę stanu aktywów i zobowiązań w danym okresie sprawozdawczym dokonuje się po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla
29 spółek Grupa Kapitałowa PCC Rokita obejmuje 29 spółek 31 spółek Grupa Kapitałowa PCC Rokita obejmuje 31 spółek zależnych w 2 krajach
20
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego,
- przeliczenia pozycji kapitałów własnych, w tym:
− kapitału podstawowego, dokonuje się po kursie wymiany obowiązującym na dzień objęcia kontrolą oraz na dzień każdorazowego podwyższenia kapitału podstawowego,
− zysków zatrzymanych, w tym:
− zysku zatrzymanego z lat ubiegłych istniejącego na dzień objęcia kontrolą dokonuje się po kursie historycznym tj. po kursie wymiany obowiązującym na ten dzień,
− zyski zatrzymane z lat ubiegłych powstałe po dniu objęcia kontroli stanowią sumę wyników netto ubiegłych lat obrotowych wyrażonych w PLN, zgodnie z wyceną dokonaną na koniec każdego roku sprawozdawczego (obrotowego),
- przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dokonuje się po
kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie przychody i koszty sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów przelicza się po kursach z dnia transakcji,
- przeliczenia pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych dokonuje się po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. W przypadku znacznych wahań kursu wymiany w danym okresie pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych przelicza się po kursach z dnia transakcji.
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach danego okresu.
21
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
3.2. Struktura Grupy Kapitałowej PCC Rokita
PRODUKCJA I OBRÓT CHEMIĄ
USŁUGI
PCC PU Sp. z o.o.
PCC Prodex Sp. z o.o.
IRPC Polyol Co. Ltd.
POZOSTAŁA PRODUKCJA
PCC Apakor Sp. z o.o.
Zakład Usługowo-Serwisowy LabMatic Sp. z o.o.
Ekologistyka Sp. z o. o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
CWB Partner Sp. z o. o.
Chemia-Profex Sp. z o.o.
LocoChem Sp. z o.o.
Elpis Sp. z o.o.
Fate Sp. z o.o.
Gaia Sp. z o.o.
Hebe Sp. z o.o.
Pack4Chem Sp. z o.o.
LogoPort Sp. z o.o.
Valcea Chemicals S.R.L. w likwidacji
Labanalityka Sp z o.o.
ChemiPark Technologiczny Sp. z o.o.
distripark.com Sp. z o.o.
BiznesPark Rokita Sp. z o. o. w likwidacji
Biuro Projektowo-Inżynieryjne Technochem Sp. z o.o.
New Better Industry Sp. z o.o.
PCC ABC Sp. z o.o.
Chemi-Plan S.A. w likwidacji
Chemia-Serwis Sp. z o.o
Aqua Łososiowice Sp. z o.o.
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
NOTA 2.4 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
22
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
- w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Podstawowe informacje dotyczące konsolidowanych jednostek zależnych przedstawia poniższa tabela:
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
Udział w kapitale zakładowym %
Udział w prawach głosu %
PCC Apakor Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja aparatury, usługi mechaniczne, instalacyjne, antykorozyjne
99,59%
99,59%
99,59%
99,59%
Zakład Usługowo-Serwisowy LabMatic Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi automatyki pomiarowej, usługi elektro- energetyczne
99,94%
99,94%
99,94%
99,94%
Ekologistyka Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
składowanie i gospodarka odpadami
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC Autochem Sp.z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi transportowe i spedycyjne przy użyciu transportu samochodowego
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC PU Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja chemikaliów
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC Prodex Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja chemikaliów
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
PCC Packaging Sp. z o. o. *)
Brzeg Dolny (Polska)
produkcja opakowań z tworzyw sztucznych
-
-
100,00%
100,00%
ChemiPark Technologiczny Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
zarządzanie majątkiem, sprzedaż paliw
99,98%
99,98%
99,98%
99,98%
Aqua Łososiowice Sp. z o. o.
Brzeg Dolny (Polska)
usługi w zakresie gospodarowania wodą pitną
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
*) Spółka sprzedana w grudniu 2020
23
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Wykaz jednostek konsolidowanych metodą praw własności:
Stan na 31.12.2020
Stan na 31.12.2019
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Udział
w kapitale zakłado
wym %
Udział
w prawach głosu %
Udział
w kapitale zakłado
wym %
Udział
w prawach głosu %
Wspólne przedsięwzięcia
Elpis Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
distripark.com Sp. z o.o.
Brzeg Dolny (Polska)
sprzedaż internetowa
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Istanbuł
dystrybucja
50,00%
50,00%
-
-
Jednostki stowarzyszone
IRPC Polyol Company Ltd
Bangkok
produkcja i sprzedaż polioli i sytemów poliuretanowych
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
24
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE WYNIKÓW PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
4.1. Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
Podstawowa działalność operacyjna
Przychody ze sprzedaży są ujmowane zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15, tj. zgodnie z niżej wymienionymi krokami:
- Identyfikacja umowy,
- Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
- Ustalenie ceny transakcyjnej,
- Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
- Ujęcie przychodu.
W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Kontrola nad dobrem lub usługą jest przekazywana w miarę upływu czasu i tym samym zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane jest w czasie i przychód ujmowany jest w miarę upływu czasu, gdy spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia;
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powyżej, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:
- Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
- klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
- składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
- klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
- klient przyjął składnik aktywów.
Metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania obejmują metody oparte na wynikach i metody oparte na nakładach. Przy ustalaniu odpowiedniej metody pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania Spółka bierze pod uwagę charakter dobra lub usługi, które zobowiązała się przenieść na rzecz klienta.
Zgodnie z metodami opartymi na wynikach, Spółka ujmuje przychody na podstawie bezpośredniego pomiaru wartości dla klienta dóbr lub usług, które zostały dotychczas przekazane na rzecz klienta, w stosunku do pozostałych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie. Metody oparte na wynikach obejmują metody takie, jak analizy dotychczas wykonanych świadczeń, ocenę osiągniętych wyników i etapów, czasu trwania wykonywania świadczenia oraz liczby wyprodukowanych lub dostarczonych jednostek.
Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, Spółka ujmuje przychody w oparciu o działania lub nakłady poniesione przez Spółkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeżeli działania lub nakłady Spółki są
25
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
wykorzystywane równomiernie przez cały okres spełniania zobowiązania, Spółka ujmuje przychody metodą liniową.
Jeżeli Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez Spółkę (na przykład w przypadku umowy o świadczenie usług, w ramach której Spółka nalicza klientowi stałą kwotę za każdą godzinę wykonanej usługi), Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem (tj. koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, które nie byłyby poniesione, gdyby umowa nie została zawarta) ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska. Pozostałe koszty ponoszone w celu zawarcia umowy, bez względu na to, czy umowa została zawarta, czy nie, ujmowane są w kosztach okresu.
Koszty poniesione w związku z wykonaniem umowy z klientem i nie ujęte jako zapasy, rzeczowe aktywa trwałe czy wartości niematerialne, zgodnie z odpowiednimi standardami, ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli spełnione są wszystkie poniższe kryteria:
- koszty są bezpośrednio związane z konkretną umową,
- koszty prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia,
- Spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Składnik aktywów ujęty w związku z poniesionymi kosztami pozyskania lub wykonania umowy z klientem jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest on powiązany.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 360 dni). Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).
26
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Spółki Grupy Kapitałowej osiągają przychody ze sprzedaży z tytułu prowadzenia działalności:
PRODUKCYJNA
Segmenty działalności
WYTWARZANIE I OBRÓT WYROBAMI CHEMICZNYMI PRZYPISANYMI DO NASTĘPUJĄCYCH GRUP ASORTYMENTOWYCH:
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
Grupa asortymentów
Produkty w ramach grupy
Zastosowanie
przemysł meblarski (materace)
przemysł samochodowy (fotele, deski rozdzielcze, podsufitki)
Poliole
poliole polietrowe (polieterole) produkowane pod nazwą handlową ROKOPOLE
budownictwo
chlor ciekły i chlorobenzeny
przemysł chemiczny i farmaceutyczny
ług sodowy
przemysł papierniczy i włókienniczy
soda kaustyczna
przemysł spożywczy i cukrowniczy
Alkalia, chlor i produkty chloropochodne
kwas solny
trójchlorek i tlenochlorek fosforu
syntezy farmaceutyczne i chemiczne
uniepalnicze
produkcja ochrony roślin, plastyfikatorów i stabilizatorów do tworzyw sztucznych
plastyfikatory
żywice i tworzywa termoplastyczne
Produkty fosforopochodne
lurykanty
superplastyfikatory
budownictwo jako środki bazowe do produkcji domieszek do betonu, zapraw produkcji płyt
Produkty naftalenopochodne
dyspergatory
barwienie i produkcja kauczuków syntetycznych
HANDLOWA
Segmenty działalności
HANDEL CHEMIKALIAMI:
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
Grupa PCC Rokita nabywa chemikalia od dostawców zewnętrznych celem ich dalszej odsprzedaży.
USŁUGOWA
Segmenty działalności
ŚWIADCZENIE USŁUG W ZAKRESIE:
Ⓔ Ⓩ
· wykonawstwa instalacji przemysłowych, głównie dla przemysłu chemicznego, koksowniczego i petrochemicznego,
· obsługi transportowo-spedycyjnej krajowego i międzynarodowego obrotu towarowego ze specjalizacją w przewozach płynnych produktów chemicznych,
· mycia autocystern, usług utrzymania ruchu instalacji produkcyjnych,
· ochrony środowiska (oczyszczanie ścieków przemysłowych, składowanie odpadów poprodukcyjnych),
· produkcji wody przemysłowej i pitnej,
· produkcji i dystrybucji energii elektrycznej, cieplnej oraz sprężonego powietrza.
27
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Segment sprawozdawczy
2020
2019
Przychody ze sprzedaży produktów
1 143 650
1 182 230
Alkalia
Ⓒ
324 112
396 264
Poliole
Ⓟ
611 840
590 367
Naftalenopochodne
Ⓕ
17 109
17 949
Fosforopochodne
Ⓕ
91 979
86 676
Chloroorganiczne
Ⓒ
33 563
38 698
Chlor
Ⓒ
28 802
30 616
Chloropochodne
Ⓒ
11 867
11 062
Pozostałe chemikalia
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
24 378
10 598
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Ⓟ Ⓒ Ⓕ
117 607
113 703
Przychody ze sprzedaży usług
Ⓔ Ⓩ
214 593
195 978
Przychody ze sprzedaży
1 475 850
1 491 911
Przychody według podziału geograficznego
2020
2019
Polska
714 712
737 693
Niemcy
179 785
201 374
Unia Europejska - pozostałe kraje
352 970
347 626
Pozostałe kraje Europy
59 233
37 026
USA
8 133
12 190
Azja
56 571
45 604
Pozostałe obszary
104 446
110 398
Razem
1 475 850
1 491 911
W prezentowanym okresie nie wystąpiły przychody z transakcji z pojedynczym klientem, stanowiące 10 lub więcej procent łącznych przychodów Grupy.
4.2. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Do kosztu własnego sprzedaży zalicza się:
- koszt wytworzenia wyrobów gotowych oraz usług poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów (wyrobów gotowych, półproduktów oraz produkcji w toku) oraz skorygowany o koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby,
- odpisy z tytułu utraty wartości majątku trwałego,
- wartość sprzedanych towarów i materiałów,
- odpisy aktualizujące wartość zapasów.
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.
Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomiczny.
28
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2020
2019
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych*)
(146 581)
(100 480)
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
(1 262)
(13 123)
Koszty świadczeń pracowniczych
(177 355)
(174 482)
Zużycie materiałów i energii
(662 834)
(718 114)
Usługi transportu
(105 406)
(100 244)
Pozostałe usługi obce
(94 975)
(98 819)
Podatki i opłaty
(21 037)
(20 053)
Ubezpieczenia majątkowe i osobowe
(13 535)
(12 708)
Pozostałe koszty
(10 803)
(15 380)
Razem koszty rodzajowe
(1 233 788)
(1 253 403)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
(114 099)
(109 191)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
15 643
24 034
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów
(10 869)
10 935
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(4 676)
(976)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu, w tym:
(1 347 789)
(1 328 601)
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(1 132 249)
(1 125 042)
Koszty sprzedaży
(112 481)
(107 678)
Koszty ogólnego zarządu
(103 059)
(95 881)
*) Wzrost amortyzacji wynika m.in. z:
- wzrostu kosztu umorzenia uprawnień CO2 dotyczących zarówno emisji 2019 roku jak i rezerwy na koszty emisji w roku 2020. Rezerwa dotycząca emisji 2019 roku ujęta w sprawozdaniu finansowym za rok 2019 wynosiła 8 641 tys. zł i była skalkulowana na podstawie wartości posiadanych uprawnień. W marcu 2020 roku, przed dniem umorzenia certyfikatów CO2 Spółka sprzedała 320 tys. uprawnień co spowodowało konieczność rekalkulacji rezerwy na emisje. Ostateczny koszt uprawnień dot. emisji CO2 za rok 2019 wyniósł 19 655 tys. zł.
- wzrostu amortyzacji w porównaniu z okresem porównywalnym w związku z oddaniem do użytkowania nowych środków trwałych
29
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE i WARTOŚCI NIEMATERIALNE
5.1. Rzeczowe aktywa trwałe
▪ Polityka rachunkowości
▪ Weryfikacja okresów użytkowania
▪ Analiza utraty wartości
Zasady rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o amortyzację oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze nakłady na rzeczowe aktywa trwałe podlegają kapitalizacji, jeżeli spełnione są kryteria kapitalizacji. Koszty konserwacji i napraw ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Okresy amortyzacji ustalane są na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Okresy użytkowania są weryfikowane w każdym roku obrotowym.
Cenę nabycia oraz koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki oraz różnice kursowe stanowiące korektę kosztu odsetek) zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych (tj. składnika aktywów, którego wytworzenie trwa dłużej niż 12 miesięcy) przy uwzględnieniu istotności projektu dla Grupy.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów (w tym znaczących komponentów o różnych okresach ekonomicznej użyteczności), wynoszący:
Typ
Okres amortyzacji
Budynki i budowle
2-119 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
2-81 lat
Środki transportu
4-72 lat
Składowiska odpadów
ekonomiczny okres użytkowania w oparciu o datę pozwolenia na użytkowanie poszczególnych składowisk; przedział okresów dla obecnie posiadanych składowisk wynosi 1-10 lat
Koszt znaczących przeglądów
okres do następnego przeglądu lub do końca okresu użytkowania danego środka trwałego w zależności od tego, który moment wystąpi wcześniej
Istotne części zamienne i serwisowe
nie podlegają amortyzacji
Środki trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji
Pozostałe środki trwałe
2-69 lat
W wartości początkowej środków trwałych Grupa ujmuje zdyskontowane koszty rekultywacji składowisk odpadów. Zasady kalkulowania rezerw z tego tytułu zostały przedstawione w Nocie 10.
Informacje na temat rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy przedstawiono w Nocie 6.
30
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Istotne szacunki
Jednostka dominująca co roku weryfikuje okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Kluczowe zmiany w zakresie stawek amortyzacyjnych dotyczyły następujących grup środków trwałych
− budynki i budowle,
− maszyny i urządzenia.
Konieczność zmian w tym zakresie była podyktowana zmianą szacunków w odniesieniu do przewidywanego okresu wykorzystania poszczególnych środków trwałych. Wpływ wprowadzonej zmiany to zwiększenie amortyzacji w Jednostce Dominującej w roku obrotowym o 721 tys. zł.
Zasady rachunkowości
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. w przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego aktywa lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywa nie generują wpływów niezależnie. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, dokonuje się odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej, tj. wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
W razie wystąpienia przesłanek wskazujących na ryzyko utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, w tym przede wszystkim:
- dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych;
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji;
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym bądź rynkowym;
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie.
Grupa dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej tych rzeczowych aktywów trwałych.
Testy na utratę wartości przeprowadzane są metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych i są oparte na założeniach dotyczących kosztu kapitału, stóp dyskontowych i stóp wzrostu zakładanych dla przepływów pieniężnych po okresie prognoz. Wartości tych wskaźników są szacowane przez Zarząd na bazie najlepszej wiedzy na moment przeprowadzenia testu.
Istotne szacunki
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości majątku trwałego na poziomie ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych środków trwałych skutkowała
koniecznością ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 5,2 mln zł w ciężar kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Wykorzystanie odpisu utworzonego w latach poprzednich wyniosło 5,8 mln i zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
31
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Grunty, budynki
i budowle
Środki transportu oraz maszyny
i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
RAZEM
1 stycznia 2020
Wartość brutto
764 805
1 139 187
65 926
175 804
2 145 722
Umorzenie
(279 223)
(435 317)
(33 940)
0
(748 480)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(737)
(993)
(19)
(13 224)
(14 973)
Wartość księgowa netto
484 845
702 877
31 967
162 580
1 382 269
Zmiany w 2020 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
74 705
70 481
6 226
(151 412)
0
Zakup
1 968
8 338
0
98 277
108 583
Koszty finansowania zewnętrznego
(stopa kapitalizacji 4,48%)
0
0
0
7 277
7 277
Zmniejszenia
(619)
(5 686)
(13)
0
(6 318)
Amortyzacja
(27 457)
(61 620)
(4 916)
0
(93 993)
Odpisy z tytułu utraty wartości
268
333
6
(108)
499
Inne zmiany
2 166
8 083
0
(1 622)
8 627
31 grudnia 2020
Wartość brutto
840 284
1 211 192
68 846
128 283
2 248 605
Umorzenie
(303 961)
(487 725)
(36 156)
0
(827 842)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(469)
(661)
(12)
(13 320)
(14 462)
Wartość księgowa netto
535 854
722 806
32 678
114 963
1 406 301
32
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Grunty, budynki
i budowle
Środki transportu oraz maszyny
i urządzenia
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
RAZEM
1 stycznia 2019
Wartość brutto
782 186
1 060 975
60 366
176 516
2 080 043
Umorzenie
(309 707)
(393 092)
(29 392)
0
(732 191)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(205)
(515)
(2)
(1 352)
(2 074)
Wartość księgowa netto
472 274
667 368
30 972
175 164
1 345 778
Zmiany w 2019 roku
Rozliczenie Środków trwałych w budowie
76 811
116 598
6 153
(199 562)
0
Zakup
0
4 265
3
206 730
210 998
Leasing finansowy zwrotny
0
896
0
0
896
Koszty finansowania zewnętrznego
(stopa kapitalizacji 4,44%)
0
0
0
7 070
7 070
Zmniejszenia
(63)
(132)
(13)
0
(208)
Amortyzacja
(23 510)
(54 945)
(4 802)
0
(83 257)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(532)
(404)
(17)
(12 608)
(13 561)
Inne zmiany
(40 135)
(30 695)
(329)
(14 213)
(85 372)
Różnice kursowe z przeliczenia
0
(74)
0
0
(74)
31 grudnia 2019
Wartość brutto
764 805
1 139 187
65 926
175 804
2 145 722
Umorzenie
(279 223)
(435 317)
(33 940)
0
(748 480)
Odpisy z tytułu utraty wartości
(737)
(993)
(19)
(13 224)
(14 973)
Wartość księgowa netto
484 845
702 877
31 967
162 580
1 382 269
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa realizowała projekty inwestycyjne o wartości bilansowej zaprezentowanej jako środki trwałe w budowie na kwotę łączną 114 963 tys. zł (2019: 162 580 tys. zł), spośród których do najistotniejszych należały:
Projekt inwestycyjny
2020
2019
Budowa Centrum Innowacji i Skalowania Procesów
25 355
17 328
Inwestycje w modernizację i optymalizację wytwórni tlenku propylenu
14 929
4 537
Rozbudowa i modernizacja sieci elektroenergetycznych
10 976
151
Rozbudowa bazy magazynowej tlenku etylenu
9 608
4 200
Rozbudowa bazy magazynowej ługu sodowego
5 512
1 364
Inwestycje w modernizację i optymalizację wytwórni polioli
5 039
3 656
Poprawa bezpieczeństwa przeciwpożarowego na terenie parku przemysłowego
4 810
2 501
Opracowanie nowych, innowacyjnych oraz przyjaznych dla środowiska, grup produktowych dla przemysłu poliuretanowego
3 676
2 629
33
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu transakcji zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2020 wynoszą 17 439 tys. zł (na dzień 31.12.2019 50 589 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2020 r. umowne zobowiązania inwestycyjne nie ujęte w sprawozdaniu finansowym wynoszą 18 888 tys. zł (na dzień 31.12.2019: 69 825 tys. zł).
5.2. Prawa do użytkowania aktywów
Zasady rachunkowości
Prawo do użytkowania składnika aktywów na dzień początkowego ujęcia wycenia się według kosztu, który obejmuje zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę jako leasingobiorcę, oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował.
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości, oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.
Zobowiązanie z tyt. leasingu wykazywane jest w pozycji Kredyty i pozostałe zadłużenie (Nota 6.1).
Grupa dla każdej umowy leasingu określa okres leasingu, jako: nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów wraz z okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa oraz okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.
Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku,
gdy stopa leasingu nie jest znana, Grupa stosuje krańcową stopę procentową dla danej umowy leasingowej.
Grupa korzysta ze zwolnienia i nie stosuje wymogów w zakresie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania w odniesieniu do:
- leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i nie zawierają opcji kupna;
- leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego sub-leasingu. Grupa uznaje za składniki o niskiej wartości, te aktywa które nowe, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem, nie przekraczają kwoty 20.000 zł (nawet jeśli ich wartość jest istotna po zagregowaniu).
W przypadku zastosowania zwolnień o których mowa powyżej, Grupa rozpoznaje płatności leasingowe jako koszt zgodnie z metodą liniową przez okres leasingu lub według innej metody, jeżeli lepiej odzwierciedla korzyści Grupy.
Istotne szacunki
Szacunki mające wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tutułu prawa do użytkowania dokonywane przez Spółkę obejmują
- ustalenie umów zakwalifikowanych do objęcia MSSF 16,
- ustalenie okresów użyteczności, w tym umów,
- ustalenie stawek amortyzacyjnych praw do użytkowania składników aktywów,
- ustalenie krańcowych stóp procentowych stosowanych do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych.
34
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Prawa do użytkowania aktywów:
2020
2019
Grunty, budynki i budowle
8
22
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
62 569
63 010
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
36 616
42 541
Pozostałe środki trwałe
407
348
Prawo do użytkowania aktywów
99 600
105 922
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów :
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2020
2019
Grunty, budynki i budowle
(15)
(15)
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
(895)
(896)
Środki transportu oraz maszyny i urządzenia
(11 126)
(6 133)
Pozostałe środki trwałe
(52)
(67)
Amortyzacja praw do użytkowania składników aktywów
(12 088)
(7 111)
Zwiększenia praw do użytkowania składników aktywów w 2020 roku wyniosły 16 938 tys. zł (2019 r.: 10 703 tys zł).
Inne kwoty ujęte w rachunku zysków i strat w związku z leasingami
Pozycja w sprawozdaniu z wyniku finansowego
2020
2019
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
(2 850)
(2 313)
Koszt związany z leasingami krótkoterminowymi
(2 271)
(7 203)
Koszt związany z leasingami aktywów o niskiej wartości
0
0
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
35
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu leasingu
2020
2019
Niezdyskontowane zobowiązania umowne
130 969
127 952
w okresie 1 roku
17 321
12 493
w okresie od 1 do 5 lat
27 377
25 675
powyżej 5 lat
86 271
89 784
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego
69 740
70 776
Zobowiązania z tytułu leasingu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
61 230
57 175
w okresie 1 roku
14 738
10 763
w okresie od 1 do 5 lat
25 553
22 243
powyżej 5 lat
20 939
24 169
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w związku z leasingami
Całkowite wydatki związane z umowami leasingu zgodnie z MSSF 16 wyniosły w 2020 r. 14 304 tys. zł (2019 r.: 16 079 tys. zł)
Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii aktywów z tytułu prawa do użytkowania:
Typ
Okres amortyzacji
Prawo do użytkowania gruntów, budynków i budowli
5 lat
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
72 lata
Prawo do użytkowania ś rodków transportu oraz maszyn i urządzeń
2-13 lat
Prawo do użytkowania pozostałych aktywów
6-10 lat
5.3. Dotacje
Zasady rachunkowości
Dotacje ujmuje się w momencie, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje do aktywów są ujmowane w ramach rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie odpisywane systematycznie w przychody okresu przez szacowany okres użytkowania związanego z nimi składnika aktywów. Dotacje otrzymane jako zwrot kosztów poniesionych przez Grupę są systematycznie ujmowane jako przychód w wyniku finansowym w okresach, w których ponoszone są dotowane koszty. Dotacje pieniężne ujmuje się w wysokości otrzymanych środków. Dotacje niepieniężne (prawa do emisji CO 2 ) ujmowane są w wartości nominalnej. W przypadku dotacji otrzymanych w formie preferencyjnie oprocentowanych pożyczek Grupa ujmuje początkowo zobowiązania z tytułu tych pożyczek w wartości godziwej,
a różnice pomiędzy wartością nominalną a godziwą rozlicza jako dotację zgodnie z zasadami podanymi powyżej.
Otrzymane dotacje
Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca była beneficjentem pomocy rządowej w formie dotacji pieniężnych oraz dotacji w postaci pożyczek na preferencyjnych warunkach do aktywów dla projektów inwestycyjnych na łączną kwotę 56 046 tys. zł. Pozostałe spółki Grupy również pozyskują dotacje rządowe, lecz w niewielkiej skali.
Jednostka Dominująca korzystała również z dofinansowania do szkoleń dla pracowników młodocianych oraz z dofinansowań wydatków związanych z ochroną środowiska (w poniższej tabeli ujęte w pozycji „pozostałe dotacje”). Kwota
36
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
pozyskanych w 2020 roku przez Grupę środków wynosi 17 455 tys. zł.
Jednostka Dominująca korzysta także ze wsparcia finansowego z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Pomoc polega na
udzieleniu Spółce dwóch preferencyjnie oprocentowanych pożyczek, które przeznaczono na modernizację instalacji elektrolizy membranowej (zobowiązania z tyt. pożyczek wykazano w Nocie 6.1.).
Cel dotacji
2020
2019
Budowa linii pilotażowej, w celu walidacji w skali półtechnicznej wysoce specjalistycznych trudnopalnych płynów hydraulicznych oraz innowacyjnych dodatków poprawiających właściwości użytkowe tworzyw sztucznych
11 597
4 591
"Budowa elektrociepłowni EC-3 celem spełnienia wymogów BAT". Dofinansowanie w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw, Działanie 2.4.1
9 858
10 394
Przebudowa istniejącej sieci dystrybucji energii elektrycznej na terenie PCC Rokita S.A. w Brzegu Dolnym", Dofinansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego 2007-2013, Działanie 5.2
6 730
6 973
Budowa elektroenergetycznych stacji na terenie oczyszczalni ścieków PCC Rokita S.A.
4 016
195
"Modernizacja sieci elektroenergetycznej na terenie PCC Rokita SA w Brzegu Dolnym". Dofinansowanie w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego, Działanie 5.2
3 042
3 241
Centrum Innowacji i Skalowania Procesów
2 893
210
„Budowa podczyszczalni ścieków przemysłowych zawierających chlorofenole”. Dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko, Działanie 4.4
2 358
2 548
Innowacyjne oraz przyjazne dla środowiska surowce i dodatki dla przemysłu poliuretanowego wytworzone m.in. przy udziale surowców pochodzenia naturalnego
2 316
1 200
Opracowanie technologii wytwarzania innowacyjnych, hybrydowych olejów bazowych
1 962
1 231
Nowa gama plastyfikatorów fosforoorganicznych opartych na Izopropylofenolu
1 797
1 897
Pozostałe dotacje*)
9 794
9 472
Razem, w tym:
56 363
41 952
część długoterminowa
54 248
40 022
część krótkoterminowa
2 115
1 930
*) W pozycji pozostałe dotacje Spółka ujęła odszkodowanie z polisy ubezpieczenie mienia w kwocie 5 671 tys. zł. (w roku 2019: 6 072 tys. zł), która przeznaczona będzie na odtworzenie spalonej instalacji produkcyjnej. Otrzymane odszkodowanie będzie systematycznie ujmowane jako przychód w wyniku finansowym przez szacowany okres użytkowania odtworzonej instalacji.
37
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
5.4. Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
W ramach wartości niematerialnych Grupa wykazuje przede wszystkim nabyte koncesje, patenty, licencje, wartość firmy, prawa do emisji CO 2 .
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartość początkową wartości firmy ustala się zgodnie z polityką rachunkowości przedstawioną w Nocie 3.
Otrzymane prawa do emisji CO 2 stanowiące dotacje niepieniężne ujmowane są początkowo w wartości zerowej, natomiast nabyte prawa do emisji CO 2 ujmowane są w cenie nabycia.
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne testowane są na utratę wartości zgodnie z polityką przedstawioną w Nocie 5.1. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznie testowi na utratę wartości na ostatni dzień roku.
Koszty prac badawczych są odpisywane w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli spełnione są kryteria ich kapitalizacji (wytworzenie nowego produktu lub procesu jest technicznie możliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada
techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych, a także jeśli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane).
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Analiza potencjalnego wykorzystania pojedynczych prac rozwojowych skutkowała koniecznością ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 1,33 mln zł w ciężar kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Wartość prac badawczych i rozwojowych ujętych jako koszt w 2020 roku wyniosła 9 320 tys. zł (w 2019 roku: 9 058 tys. zł).
Składniki wartości niematerialnych podlegają amortyzacji metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika, wynoszący:
Typ
Okres
Patenty i licencje
2-31 lat
Koszty prac rozwojowych
5-20 lat
Oprogramowanie komputerowe
2-20 lat
Prawa do emisji CO2
Rozliczenie w związku ze zużyciem
Wartość firmy
Nie podlega amortyzacji
REACH
5-30 lat
Istotne szacunki
Test na utratę wartości dot. wartości firmy
Zgodnie z MSR 36 na dzień kończący okres sprawozdawczy dokonywane są coroczne testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których została przypisana wartość firmy.
W bieżącym okresie przeprowadzono testy na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP), do których przypisano wartość firmy w łącznej wartości 14,4 mln zł, z tego:
− PCC Prodex – 13,8 mln zł – wartość firmy powstała w wyniku rozliczenia nabycia PCC Prodex i została przypisana do jednostki generującej przepływy pieniężne
38
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
(produkcja systemów poliuretanowych), która pokrywa się z działalnością PCC Prodex,
− PCC Autochem – 0,6 mln zł – wartość firmy powstała w wyniku rozliczenia nabycia dodatkowych udziałów wjednostce stowarzyszonej PCC Autochem, skutkującego wystąpieniem kontroli i została przypisana do jednostki generującej przepływy pieniężne (usługi transportowe), która pokrywa się z działalnością PCC Autochem. Na potrzeby oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dokonano oszacowania ich wartości użytkowej, na podstawie prognozy przepływów pieniężnych zawartych
w zatwierdzonych planach finansowych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, wykorzystując podejście dochodowe, tj. metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
− w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej rozsądnie uzasadnione zmiany w założeniach, na których oparto szacunek wartości użytkowej ww. ośrodków generujących przepływy pieniężne, nie spowodowały sytuacji, w której wartość księgowa OWŚP byłaby wyższa od wartości użytkowej .
2020
2019
OWŚP, do którego alokowano wartość firmy
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
PCC Prodex Sp. z o.o.
PCC Autochem Sp. z o.o.
Segment operacyjny
Poliuretany
Pozostała działalność
Poliuretany
Pozostała działalność
Bilansowa wartości firmy
13 796
576
13 796
576
Wartość odzyskiwalna
31 130
157 275
57 559
108 787
Okres objęty szczegółowymi prognozami (budżet)
5 lat
5 lat
5 lat
5 lat
Kluczowe założenie w okresie prognoz
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy, wpływ covid został ujęty poprzez korektę przyszłych przepływów pieniężnych
założono sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy, wpływ covid został ujęty poprzez korektę przyszłych przepływów pieniężnych
założono stabilną sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
założono stabilną sytuację gospodarczą zgodną z obecnymi prognozami rynkowymi oraz racjonalne działania Spółki w celu optymalizacji wyniku finansowego w perspektywie długoterminowej zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki na dzień bilansowy
Podstawa ustalenia wartości przypisanej do kluczowych założeń
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Wartość użytkowa
Stopa wzrostu poza okresem prognoz %
0
0
0
0
Stopa dyskonta przed opodatkowaniem %
9,0
5,8
8,8
6,2
Rezultat testu
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
Nie stwierdzono utraty wartości
39
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Tabela ruchów wartości niematerialnych
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty
i licencje
Prawa do emisji CO2
Inne wartości niematerialne
WNiP
w trakcie realizacji
Razem
1 stycznia 2020
Wartość brutto
14 372
17 797
41 842
8 438
13 905
96 354
Umorzenie
0
(8 786)
0
(2 373)
0
(11 159)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(490)
(567)
(1 057)
Wartość księgowa netto
14 372
9 011
41 842
5 575
13 338
84 138
Zmiany w 2020 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
14
22 483
19 181
(41 586)
92
Zakup
0
0
0
0
38 665
38 665
Koszty finansowania zewnętrznego
0
0
0
0
507
507
Zmniejszenia
0
0
(26 877)
0
(92)
(26 969)
Amortyzacja
0
(1 284)
(19 665)
(9 217)
0
(30 166)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
13
(1 774)
(1 761)
31 grudnia 2020
Wartość brutto
14 372
16 692
17 783
19 269
11 399
79 515
Umorzenie
0
(8 951)
0
(3 240)
0
(12 191)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(477)
(2 341)
(2 818)
Wartość księgowa netto
14 372
7 741
17 783
15 552
9 058
64 506
*) W 2020 roku Jednostka Dominująca sprzedała 496.000 praw do emisji CO 2 . Przychód ze sprzedaży wyniósł 37.941 tys zł, a wartość księgowa sprzedanych praw rozchodowanych metodą FIFO wyniosła 26 877 tys zł, co dało zysk na sprzedaży w kwocie 11 064 tys zł.
Wartość firmy
Nabyte koncesje, patenty
i licencje
Prawa do emisji CO2
Inne wartości niematerialne
WNiP
w trakcie realizacji
Razem
1 stycznia 2019
Wartość brutto
14 372
16 571
23 480
6 998
0
61 421
Umorzenie
0
(7 622)
0
(1 540)
0
(9 162)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(833)
0
(833)
Wartość księgowa netto
14 372
8 949
23 480
4 625
0
51 426
Zmiany w 2019 roku
Rozliczenie Inwestycji
0
1 226
23 174
10 818
(35 052)
166
Zakup
0
0
0
167
36 703
36 870
Koszty finansowania zewnętrznego
0
0
0
583
583
Zmniejszenia
0
0
0
0
(3 413)
(3 413)
Amortyzacja
0
(1 164)
(4 812)
(7 118)
0
(13 094)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
13
500
513
Inne zmiany
0
0
0
(2 928)
14 017
11 089
31 grudnia 2019
Wartość brutto
14 372
17 797
41 842
8 438
13 905
96 354
Umorzenie
0
(8 786)
0
(2 373)
0
(11 159)
Odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
(490)
(567)
(1 057)
Wartość księgowa netto
14 372
9 011
41 842
5 575
13 338
84 138
40
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Prawa do emisji CO 2
Jednostka Dominująca jest emitentem dwutlenku węgla (CO 2 ) i jest objęta wspólnotowym systemem handlu uprawnieniami do emisji CO 2 . Prawa do emisji CO 2 (jednostki EUA) są częściowo nieodpłatnie otrzymywane przez Spółkę w ramach Krajowego Planu Rozdziału Uprawnień (tzw. KPRU), oraz dodatkowo sukcesywnie nabywane na rynku w celu obowiązku procesu umorzenia (pokrycia rzeczywistej emisji CO 2 ).
Jednostka Dominująca w okresie rozliczeniowym 2013-2020 otrzymała:
- darmowe uprawnienia do emisji CO 2 wynikające z produkcji energii cieplnej w ramach Krajowych Środków Wykonawczych (tzw. KŚW) w ilości 481 973 szt. jednostek EUA (ostatnią część przydziału w ilości 50 017 szt. jednostek EUA, Spółka otrzymała w dniu 26 lutego 2020);
- przydział warunkowy darmowych uprawnień do emisji CO 2 , wynikający z produkcji energii elektrycznej w ramach Krajowego Planu Inwestycyjnego (tzw. KPI), w ilości 41 282 szt. jednostek EUA (ostatnią część przydziału w ilości 2 546 szt. jednostek EUA Spółka otrzymała w dniu 23 kwietnia 2020).
Jednostka Dominująca zawnioskowała na nowy okres rozliczeniowy 2021-2025 o przydział darmowych uprawnień do emisji CO 2 wraz z przedłożeniem wymaganego raportu danych podstawowych za lata 2014-2018. Spółka powinna otrzymać uprawnienia na produkcję energii cieplnej w ramach Krajowych Środków Wykonawczych (tzw. KŚW). Komisja Europejska na chwilę obecną nie zakończyła postępowania i nie dokonała rozdziału na poszczególne kraje członkowskie, a organy krajowe nie dokonały rozdziału na poszczególne instalacje w ramach systemu EU ETS.
Biorąc pod uwagę zapotrzebowanie Jednostki Dominującej na prawa do emisji CO 2 , ilość przyznawanych uprawnień będzie niewystarczająca na pokrycie potrzeb Spółki w tym zakresie, co determinuje obecnie konieczność nabywania uprawnień na rynku w celu corocznego umorzenia. Aby zminimalizować ryzyko znacznych zmian cenowych, wpływ decyzji politycznych oraz pojawiające się spekulacje (ryzyko systemu EU ETS), przeprowadzane są planowane zakupy uprawnień, w ramach zatwierdzonego planu zakupowego. Prowadzona do
tej pory polityka w zakresie zakupów uprawnień do emisji CO 2 , może ulec zmianie ze względu na ogłoszoną pandemię COVID-19. Wpłynie to negatywnie na efektywność ekonomiczną Spółki, jednak na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie jest możliwe określenie wielkości tego wpływu na wyniki Spółki w przyszłości, zwłaszcza w odniesieniu do możliwości zmiany ostatecznej ilości uprawnień przyznanych Spółce w najbliższych latach. Ponadto ryzyko dotyczy również ceny uprawnień w przyszłości, co jest powiązane z niepewnością odnośnie funkcjonowania globalnego rynku węgla, widocznym wpływem planowanych interwencji Komisji Europejskiej oraz sytuacją na rynku paliw i sytuacją gospodarczą na świecie. Ponadto, oprócz ryzyka ceny samego uprawnienia, Spółka identyfikuje także dodatkowy czynnik ryzyka jakim są wahania kursowe EUR/PLN.
Rezerwa na rzeczywistą emisję CO 2 za dany okres sprawozdawczy kalkulowana jest w oparciu o koszt nabycia certyfikatów, w tym darmowych uprawnień otrzymanych w ramach KPR przy zastosowaniu metody rozchodu FIFO.
Emisja CO 2 w roku 2020 wyniosła 227 847 ton CO 2 (wartość zweryfikowana przez akredytowanego audytora). Ustawowy termin na umorzenie uprawnień dla roku 2020 to 30 kwietnia 2021 roku, na podstawie sprawozdania rocznego oraz raportu z weryfikacji dla instalacji, który jest zatwierdzany przez Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami (tzw. KOBiZE).
Informacje na temat rezerw na prawa do emisji CO 2 przedstawiono w Nocie 10.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca posiadała na rachunku 167 165 sztuk jednostek EUA. W 2020 roku Spółka nabyła na rynku 196 000 sztuk jednostek EUA, a sprzedała 496 000 sztuk jednostek EUA.
Wartość rynkowa jednego uprawnienia na dzień 31 grudnia 2020 roku EUA wyniosła 151 zł przeliczona kursem z dnia 31 grudnia 2020 roku, co odpowiada 32,72 EUR.
Ilość uprawnień do emisji CO 2 oraz ich wykorzystanie uprawnień za okresy rozliczeniowe 2008-2020 przedstawia się następująco:
Okres rozliczeniowy
Liczba przyznanych praw do emisji*)
Liczba zakupionych praw do emisji
Liczba umorzonych praw do emisji**)
Liczba sprzedanych praw do emisji
Nadwyżka/ Niedobór***)
2008-2019
1 915 617
1 196 950
1 807 124
674 927
630 516
2020
52 563
196 000
215 914
496 000
167 165
Razem
1 968 180
1 392 950
2 023 038
1 170 927
*) rok otrzymania praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunek EU ETS w ramach:
- KPRU II 2008-2012:
- KPRU III 2013-2020: KŚW - Krajowe Środki Wykonawcze (na wytwarzanie energii cieplnej) oraz KPI - Krajowy Program Inwestycyjny (na wytwarzanie energii elektrycznej – uprawnienia warunkowy)
**) umorzenie praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunku EU ETS w danym roku / lata 2008-2019 (umorzenia 2009-2020)
***) stan praw do emisji CO 2 (uprawnień CO 2 ) na rachunku EU ETS na koniec okresu rozliczeniowego
41
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 6. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI, KREDYTÓW ORAZ POZOSTAŁEGO ZADŁUŻENIA
▪ Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
▪ Koszty finansowe
▪ Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
▪ Środki pieniężne
6.1. Obligacje, kredyty i pozostałe zadłużenie
Zasady rachunkowości
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, kredytów i pozostałego zadłużenia są ujmowane początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne związane z uzyskaniem finansowania. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Grupa wykorzystuje posiadane zadłużenia z tytułu pożyczek jako instrument zabezpieczający przyszłe przepływy pieniężne z tytułu przychodów ze sprzedaży w zakresie ryzyka kursowego. Zobowiązania z tytułu pożyczki nie występują na dzień bilansowy w pasywach Spółki (zostały spłacone w roku 2012).
Rachunkowość zabezpieczeń
Celem stosowania rachunkowości zabezpieczeń jest ograniczenie zmienności wyniku netto Grupy, wynikającej z okresowych zmian wyceny transakcji zabezpieczających poszczególne ryzyka rynkowe, na które narażona jest Grupa. Instrumentami zabezpieczającymi są pożyczki w walucie obcej.
Wyznaczane zabezpieczenia dotyczą przyszłych prognozowanych transakcji sprzedaży. Plany sprzedaży
sporządzane są w oparciu o możliwości produkcyjne na dany okres. Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia tych transakcji jako bardzo wysokie.
Grupa może korzystać z naturalnych zabezpieczeń ryzyka walutowego poprzez zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń w stosunku do kredytów denominowanych w walutach obcych, wyznaczając je jako pozycje zabezpieczające przed ryzykiem kursu walutowego związanego z przyszłymi przychodami ze sprzedaży denominowanych w tych samych walutach.
Wynik transakcji, jako zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne, ujmowany jest w pozostałych całkowitych dochodach, w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część nieskuteczną odnosi się do wyniku finansowego jako pozostałe przychody i koszty operacyjne. Instrumenty pochodne są ujmowane jako zabezpieczające do momentu, kiedy instrument wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany, zrealizowany, bądź decyzją Grupy nie będzie już dużej wykorzystywany jako zabezpieczenie.
42
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Obligacje wyemitowane przez Grupę
Seria
Data emisji obligacji
Data wykupu
Wartość emisji (tys. zł)
Oprocentowanie w bieżącym okresie odsetkowym
Seria DC
11 sierpnia 2016
11 sierpnia 2023
25 000
5,00%
Seria DD
17 listopada 2016
17 listopada 2023
13 772
5,00%
Seria EA
7 czerwca 2017
7 czerwca 2022
25 000
5,00%
Seria EB
2 sierpnia 2017
2 lutego 2023
25 000
5,00%
Seria EC
11 października 2017
11 października 2023
25 000
5,00%
Seria ED
20 grudnia 2017
20 grudnia 2023
30 000
5,00%
Seria EE
23 marca 2018
23 marca 2024
25 000
5,00%
Seria EF
24 kwietnia 2018
24 kwietnia 2025
20 000
5,00%
Seria FA
29 kwietnia 2019
29 kwietnia 2026
22 000
5,00%
Seria GA
22 pażdziernika 2019
22 października 2026
15 000
5,50%
Seria GB
12 maja 2020
12 maja 2027
17 809
5,50%
243 581
Obligacje
2020
2019
Część długoterminowa
241 461
268 122
Część krótkoterminowa
1 557
21 754
Razem zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
243 018
289 876
W 2020 roku Spółki Grupy Kapitałowej korzystały również z zewnętrznych źródeł finansowania w formie długoterminowych kredytów inwestycyjnych, długoterminowych kredytów obrotowych, krótkoterminowych kredytów w rachunku bieżącym oraz pożyczek inwestycyjnych. Dodatkowo Spółki były stroną umów leasingu finansowego oraz faktoringu dla wybranych należności z tytułu dostaw i usług.
W 2020 roku nastąpił wykup obligacji o wartości nominalnej 65 mln zł, przy czym emisje DA i DB na łączną kwotę 45 mln zł zostały wykupione przed terminem (w 2019 roku wykup obligacji wyniósł 47 mln zł). Obligacje wyemitowane przez Grupę o wartości nominalnej 100 zł każda denominowane są w PLN, a okresy odsetkowe wynoszą 3 miesiące. Obligacje są emitowane jako obligacje niezabezpieczone. Jednostka Dominująca ma prawo do wcześniejszego wykupu obligacji zgodnie z decyzją Zarządu jednostki emitującej po cenie ustalonej przez Zarząd. Obligacje wyemitowane przez Grupę na dzień 31 grudnia 2020 przedstawia poniższa tabela.
18 mln zł Wartość obligacji wyemitowanych w 2020 roku ( 201 9: 37 mln zł) 83 772 tys. zł Wartość obligacji wyemitowanych w 2016 roku 2015 : 20 000 tys. zł
43
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Kredyty i pozostałe zadłużenie
2020
2019
Kredyty bankowe
392 645
371 050
Pożyczki
31 070
41 938
Zobowiązania z tytułu leasingu
46 492
46 412
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie długoterminowe
470 207
459 400
Kredyty w rachunku bieżącym
5 405
21 255
Kredyty bankowe
61 206
22 275
Pożyczki
16 759
10 711
Zobowiązania z tytułu leasingu
14 738
10 763
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie krótkoterminowe
98 108
65 004
2020
2019
Saldo w walucie
Saldo w PLN
Saldo w walucie
Saldo w PLN
Waluta
(tys.)
(tys.)
(tys.)
(tys.)
Struktura walutowa zadłużenia
Zobowiązania z tytułu leasingu
PLN
0
61 078
0
55 892
Kredyty inwestycyjne
PLN
0
453 851
0
393 324
Kredyty w rachunku bieżącym
PLN
0
5 405
0
21 255
Pożyczki inwestycyjne
PLN
0
47 829
0
52 650
Zadłużenie w walucie obcej
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
33
152
301
1 283
Razem kredyty i pozostałe zadłużenie
568 315
524 404
Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej WIBOR powiększonej o marżę lub na stałej stopie procentowej. Oprocentowanie pożyczek oparte jest na stałej stopie procentowej.
Umowy o kredyty bankowe (saldo na dzień 31 grudnia 2020: 459 256 tys. zł) zawierają kowenanty finansowe. W okresie sprawozdawczym oraz na dzień bilansowy Jednostka dominująca oraz jednostki zależne nie naruszyły postanowień umów kredytowych.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia jego publikacji Jednostka Dominująca i spółki zależne terminowo spłacały kredyty i pożyczki.
W dniu 31 marca 2020 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks do Umowy o Multilinię w kwocie 10 mln EUR, w ramach której można otwierać akredytywy i zlecać wystawianie gwarancji. Aneks wydłużył okres dostępności kredytu do 31 marca 2021 roku.
W dniu 31 marca 2020 roku Jednostka Dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks do umowy o Multilinię w kwocie 80 mln PLN, który zmienił dzień spłaty kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu rewolwingowego na 31 marca 2022 roku. Aneks daje możliwość automatycznego wydłużenia okresu kredytowania do dnia 31 marca 2023 roku.
W dniu 23 września 2020 roku Jednostka Dominująca zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umowę kredytu obrotowego nieodnawialnego w rachunku kredytowym w kwocie 30 mln PLN, którego termin spłaty przypada na 30 czerwca 2022 roku. Kredyt został uruchomiony w dniu 22 października 2020 roku.
W dniu 28 września Jednostka Dominująca zawarła z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym aneks do umowy kredytowej, na podstawie którego wysokość kredytu uległa podwyższeniu o kwotę 22,5 mln EUR, tj. do kwoty 67,5 mln EUR. Okres finansowania pozostał bez zmian, a ostateczną datą spłaty kredytu jest rok 2031. Transza w kwocie 50 mln PLN
44
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
została uruchomiona w dniu 26 października 2020 roku. Transza jest oprocentowana stałą stopą procentową i będzie spłacana w okresach półrocznych do października 2030 r. W dniu 23 listopada 2020 roku została uruchomiona kolejna transza w kwocie 50,7 mln zł. Transza jest oprocentowana stałą stopą i będzie spłacana w okresach półrocznych do listopada 2030 roku.
W dniu 10 lipca 2020 roku Jednostka Dominująca zawarła z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska we Wrocławiu aneks do umowy pożyczki z 3 grudnia 2008 roku na modernizację elektrolizy. Aneks zawiesza spłatę rat kapitałowych pożyczki do lipca 2021 roku.
W dniu 15 lutego 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska we Wrocławiu aneks do umowy pożyczki z 30 grudnia 2011 roku na modernizację elektrolizy. Aneks zawiesza spłatę rat kapitałowych pożyczki do lutego 2022 roku i jednocześnie wydłuża o rok okres spłaty pożyczki (do 16 września 2028 roku).
Ze zobowiązaniami z tytułu obligacji, kredytów i innego zadłużenia wiąże się ryzyko stopy procentowej, walutowe oraz ryzyko płynności. Dalsze informacje na temat zarządzania tymi ryzykami oraz informacje na temat wartości godziwej zobowiązań przedstawiono w Nocie 8.
Zmiany w zobowiązaniach finansowych i instrumentach zabezpieczających
Zmiany niepieniężne
2019
Przepływy pieniężne
Zwiększenia
Zmniejszenia*)
Efekt różnic kursowych
Zmiany w wartości godziwej
2020
Pożyczki/kredyty
467 229
40 228
0
(372)
0
0
507 085
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
289 876
(48 978)
2 120
0
0
0
243 018
Zobowiązania leasingowe
57 175
(12 033)
17 610
(1 533)
11
0
61 230
Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej
623
0
0
0
0
906
1 529
Zobowiązania z działalności finansowej
814 903
(20 783)
19 730
(1 905)
11
906
812 862
*) pozycja zmniejszeń obejmuje przede wszystkim zmiany wynikające ze sprzedaży spółki PCC Packaging
Grupa posiada następujące limity w ramach podpisanych umów kredytowych, pożyczek, akredytyw i gwarancji (niepomniejszone o wykorzystanie na dzień bilansowy) :
2020
2019
Dostępne limity niepomniejszone
o wykorzystanie
Wykorzystanie
Dostępne limity niepomniejszone
o wykorzystanie
Wykorzystanie
Otwarte linie kredytowe
174 000
35 403
144 448
71 255
Akredytywy i gwarancje
52 208
31 035
47 770
9 587
45
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
6.2. Koszty finansowe
Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2020
2019
Koszty z tytułu odsetek
(25 720)
(26 793)
- kredyty i pożyczki
(10 325)
(13 608)
- obligacje wyemitowane
(12 545)
(10 705)
- leasing
(2 850)
(2 480)
Pozostałe
(2 322)
(2 028)
Zmiany wysokości zobowiązań i rezerw długoterminowych wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania
(1 185)
(686)
Straty z tytułu różnic kursowych
978
(37)
Opłaty administracyjne i emisyjne
(281)
(404)
Swapy odsetkowe: zabezpieczenia przepływów pieniężnych
(1 395)
(570)
Pozostałe koszty finansowe
(439)
(331)
Razem koszty finansowe
(28 042)
(28 821)
6.3. Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Grupy
Spółki Grupy Kapitałowej ustanowiły na rzecz swoich kredytodawców i pożyczkodawców zewnętrznych następujące rodzaje zabezpieczeń:
Nazwa zabezpieczenia
Charakterystyka zabezpieczenia
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie
Wartość zabezpieczeń na dzień bilansowy
Weksle własne in blanco
Zgodnie z wystawionymi deklaracjami wekslowymi wierzyciel, w przypadku niedotrzymania warunków umowy ma prawo wypełnić weksel na sumę odpowiadającą zadłużeniu, łącznie z odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego. Płatność z tytułu weksla jest wymagalna w ciągu 7 dni od dnia zawiadomienia Spółki. Najistotniejszą pozycję zobowiązań zabezpieczonych wekslami stanowią umowy dofinansowania.
-
-
Hipoteki na nieruchomościach
Część obowiązujących na dzień bilansowy umów o kredyty i pożyczki inwestycyjne jest zabezpieczonych hipotecznie na nieruchomościach Grupy.
244 759
107 569
· mienie ruchome Centralnej Oczyszczalni Ścieków
7 855
709
· mienie ruchome i prawa wchodzące w skład Wytwórni Chlorobenzenu
289 396
29 566
· mienie ruchome kompleksu energetycznego
100 676
65 940
· specjalistyczny ciężki wóz do gaszenia
1 798
713
· zastaw na maszynach i urządzeniach w Spółce PCC Autochem Sp. z o.o.
996
996
· zastaw rejestrowy na zapasach spółki PCC Apakor Sp. z o.o.
2 197
848
Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych
46
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
6.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się głównie ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych oraz depozytów bankowych o terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia. Środki pieniężne wycenia się w kwocie nominalnej powiększonej o odsetki.
Wolne środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych inwestowane są w formie lokat terminowych.
Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są zakładane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
2020
2019
Środki pieniężne w banku i w kasie
159 487
50 726
Lokaty krótkoterminowe
14 516
14 555
Środki pieniężne na rachunku VAT
2 622
435
Razem
176 625
65 716
2020
2019
Saldo przeliczone na PLN
Saldo przeliczone na PLN
Środki w walucie funkcjonalnej spółek Grupy
PLN
176 625
65 716
Struktura walutowa
PLN
49 514
18 541
EUR
124 383
45 218
USD
2 727
1 956
GBP
1
1
Razem
176 625
65 716
8,6% ŚRODKI PIENIĘŻNE W STRUKTURZE AKTYWÓW NOTA 2.7 KAPITAŁ OBROTOWY 7,0% ŚRODKI PIENIĘŻNE w STRUKTURZE AKTYWÓW (2014: 9,8%)
47
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 7. KAPITAŁ OBROTOWY
7.1. Zapasy
Zasady rachunkowości
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższego od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
W przypadku materiałów przeznaczonych do produkcji, odpisu do aktualnej ceny sprzedaży netto nie dokonuje się, jeżeli w odniesieniu do wyrobów gotowych, do wytworzenia których będą zużyte, nie stwierdzono utraty wartości.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty wytworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez Grupę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku
oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania towarów i materiałów. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Koszt wytworzenia obejmuje bezpośrednie koszty wytworzenia (wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robociznę bezpośrednią) oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalonych przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Wyceny rozchodów dokonuje się w przypadku:
- materiałów – wg ceny średnioważonej,
- towarów – wg ceny średnioważonej,
- wyrobów gotowych – wg średnioważonego rzeczywistego kosztu.
Istotne szacunki
Odpis z tytułu utraty wartości
Na dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika zapasów.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania oraz uwzględnienia braku rotacji danego zapasu.
Odpisy na zapasy są tworzone są zgodnie z szacunkami Zarządu dotyczącymi przyszłej możliwości wykorzystania ich składników w oparciu o przedziały wiekowania na podstawie poniższych kryteriów, które zostały opracowane przez Zarząd z uwzględnieniem historycznych tendencji w zakresie rotacji zapasów:
Okres braku rotacji
Wysokość odpisu
od 6 do 12 miesięcy
10%
od 1 roku do 2 lat
50%
dłużej niż 2 lata
100%
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ustalone wg powyższych zasad mogą podlegać odmiennej ocenie w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych informacji, z których może wynikać, że doszło do dodatkowej utraty wartości lub utrata wartości nie nastąpiła.
Odpisy aktualizujące są ujmowane w wyniku finansowym, jako koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów jest ujmowane jako korekta kosztu sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
48
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2020
2019
Materiały
53 095
61 257
Towary
3 053
2 798
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
31 535
45 378
Wyroby gotowe
16 855
15 486
Zapasy (brutto)
104 538
124 919
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(11 409)
(6 834)
Zapasy (netto)
93 129
118 085
Zgodnie z umową kredytową zawartą z Raiffeisen Bank Polska za zapasach ustanowiono zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego. Maksymalna kwota zabezpieczenia 3 000 tys. zł
Świadectwa efektywności energetycznej (białe certyfikaty)
Zasady rachunkowości
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nie zawierają specyficznej regulacji odnoszącej się do zagadnienia białych certyfikatów, dlatego też Jednostka Dominujaca zgodnie z par. 10 MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” przyjęła następujące zasady:
- otrzymane nieodpłatnie świadectwa efektywności energetycznej przeznaczone do dalszej odsprzedaży ujmowane są jako zapas i wyceniane w cenie nabycia równej zero,
- przychody ze sprzedaży certyfikatów rozpoznawane są w momencie ich sprzedaży oraz ujmowane w ramach pozostałych przychodów operacyjnych.
Jednostka Dominująca w związku z przeprowadzeniem zadań modernizacyjnych skutkujących m.in. zwiększeniem efektywności energetycznej w 2020 r. otrzymała nieodpłatnie świadectwa efektywności energetycznej (białe certyfikaty) w ilości 1 227 tys. toe. W 2020 roku Spółka umorzyła 178 tys. toe.
Ilość oraz wartość bilansową świadectw efektywności energetycznej przedstawia poniższa tabela.
Ilość (w toe)
Wartość
Stan na 1 stycznia 2020
513
0
Zmiany w ciągu okresu
1 049
0
Nieodpłatne otrzymanie
1 227
0
Zakup
0
0
Sprzedaż
0
0
Zużycie na własne potrzeby
(178)
0
Stan na 31 grudnia 2020, w tym:
1 562
0
Certyfikaty PMEF na podstawie Ustawy o efektywności energetycznej z dnia 15 kwietnia 2011 r
55
0
Certyfikaty PMEF_F na podstawie Ustawy o efektywności energetycznej z dnia 20 maja 2016 r
1 507
0
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa certyfikatów oszacowana na podstawie notowań z Towarowej Giełdy Energii (https://www.tge.pl/prawa-majatkowe) wynosi:
PMEF
PMEF_F
Ilość (w toe)
55
1 507
Cena za 1000 toe
1,950
1,985
Wartość na 31 grudnia 2020
107
2 992
49
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.2. Należności od odbiorców
Zasady rachunkowości
Należności od odbiorców oraz pozostałe należności finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej, a na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku należności krótkoterminowych wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Grupa klasyfikuje należności od odbiorców oraz pozostałe należności w ramach kategorii instrumentów finansowych jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu bazując na wybranym modelu
zarządzania aktywami finansowymi (utrzymywanie w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych).
Grupa posiada należności z tytułu dostaw objęte umową faktoringu. Grupa nie zatrzymuje znaczących ryzyk i korzyści, lecz zatrzymała kontrolę nad tymi aktywami, dokonując przy tym ubezpieczenia znacznej większości należności od odbiorców niepowiązanych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 96,23% należności od tych podmiotów było objętych ubezpieczeniem, na dzień 31 grudnia 2019 roku 90,51%).
Istotne szacunki
Odpis aktualizujący wartość należności liczony jest na bazie modelu oczekiwanej straty kredytowej niezależnie od wystąpienia przesłanek utraty wartości, zgodnie z MSSF 9.
3 stopniowa klasyfikacja aktywów finansowych
Charakterystyka
1 Stopień
Salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy
2 Stopień
Salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania
3 Stopień
Salda ze stwierdzoną utratą wartości
Grupa uważa, że należności od odbiorców nie zawierają istotnego elementu finansowania dlatego korzysta w tym przypadku z uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia należności. Zgodnie z tym podejściem Spółka klasyfikuje należności od odbiorców do Stopnia 2, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3
Odpis na należności od odbiorców powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności od odbiorców pozostałych przeprowadzono analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Poziom oczekiwanych strat został określony w oparciu o analizę danych historycznych. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat powinny zostać skorygowane w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa po analizie otoczenia mikro- i makroekonomicznego nie stwierdziła istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w przyszłości, w okresie życia należności w stosunku do poziomów kistorycznych strat.
50
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2020
2019
Należności od odbiorców ogółem
162 269
167 482
Należności rozliczane w ramach faktoringu
(20 222)
(16 464)
Należności od odbiorców (brutto)
142 047
151 018
Odpis aktualizujący wartość należności
(2 854)
(6 913)
Należności od odbiorców (netto), w tym
139 193
144 105
W walucie funkcjonalnej spółek Grupy
PLN
139 078
143 990
EUR
0
0
Struktura walutowa
PLN
58 941
76 081
EUR
101 854
88 236
USD
1 474
3 165
2020
2019
Należności, które utraciły wartość (brutto)
1 602
6 161
Odpis na należności, które utraciły wartość
(1 602)
(6 161)
Należności, które utraciły wartość (netto)
0
0
Należności, które nie utraciły wartości (brutto), w tym:
140 445
144 857
Należności nieprzeterminowane
130 308
118 689
Należności przeterminowane - wg okresu przeterminowania
10 137
26 168
Od 1 do 90 dni
8 133
21 360
Od 90 do 180 dni
648
4 068
Powyżej 180 dni
1 356
740
Odpis na należności, które nie utraciły wartości
(1 252)
(752)
Należności, które nie utraciły wartości (netto)
139 193
144 105
139 193
144 105
Z należnościami wiąże się ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarządzenia ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej opisano w Nocie 8.
51
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.3. Aktywa z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki Grupy ujmują w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.
Jeśli Spółka spełniła zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłacił wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka ujmuje umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Stan na 1 stycznia 2020
2 332
Zmniejszenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
(2 332)
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
889
Stan na 31 grudnia 2020
889
W 2020 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu umów z klientami.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Stan na 1 stycznia 2019
2 371
Zmniejszenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
(2 371)
Zwiększenie aktywów z tytułu umowy w wyniku spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, które nie zostało jeszcze zafakturowane
2 332
Zmiana wynikająca ze zmiany sposobu pomiaru wykonania zobowiązania
Stan na 31 grudnia 2019
2 332
52
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.4. Pozostałe należności
Zasady rachunkowości
Pozostałe należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie
wymagającej zapłaty. Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2020
2019
Bieżący podatek dochodowy
32
2 869
Należności budżetowe poza bieżącym podatkiem dochodowym
12 696
18 570
Pozostałe należności
12 728
21 439
7.5. Zobowiązania wobec dostawców
Zasady rachunkowości
Zobowiązania wobec dostawców wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej, a na każdy dzień bilansowy wycenia się w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2020
2019
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
190 498
177 499
PLN
190 498
177 499
Struktura walutowa
PLN
132 535
122 181
EUR
56 130
53 945
USD
1 826
1 250
GBP
0
114
CNY
7
7
TRY
0
2
Zobowiązania wobec dostawców, w tym
190 498
177 499
- krótkoterminowe
190 498
177 499
- długoterminowe
0
0
Ze zobowiązaniami wobec dostawców wiąże się ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności. Zarządzania ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8.
53
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.6. Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Spółki Grupy ujmują w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeżeli klient dokonał płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty
wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim dobra lub usługi zostały przekazane klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej).
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
3 459
1 411
4 870
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym
(3 172)
(1 411)
(4 583)
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
3 432
-
3 432
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
-
1 337
1 337
Stan na 31 grudnia 2020
3 719
1 337
5 056
Krótkoterminowe
3 719
1 337
5 056
Długoterminowe
0
0
0
Rezerwa na rabaty od sprzedaży
Zaliczki otrzymane na dostawy
Razem
Stan na 1 stycznia 2019
3 703
713
4 416
Kwota przychodu rozpoznanego w okresie sprawozdawczym, który był uwzględniony w kwocie reklasyfikacji
(3 703)
(713)
(4 416)
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
3 459
-
3 459
Zwiększenie z tytułu przedpłat od klientów, z wyłączeniem kwot rozpoznanych jako przychody w okresie sprawozdawczym
-
1 411
1 411
Stan na 31 grudnia 2019
3 459
1 411
4 870
Krótkoterminowe
3 459
1 411
4 870
Długoterminowe
0
0
0
54
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
7.7. Pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
W tej pozycji wykazywane są zarówno zobowiązania finansowe (w tym w szczególności zobowiązania inwestycyjne) jak i niefinansowe (w tym w szczególności zobowiązania podatkowe, inne zobowiązania budżetowe) oraz pozostałe.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej, a na każdy dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania niefinansowe wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty.
Ze zobowiązaniami finansowymi wiąże się ryzyko walutowe oraz ryzyko płynności. Zarządzania ryzykiem oraz informacje na temat wartości godziwej przedstawiono w Nocie 8. Szczegóły dotyczące instrumentów pochodnych zaprezentowano w Nocie 8.
2020
2019
Bieżący podatek dochodowy
24 011
1 257
Pozostałe zobowiązania budżetowe
15 514
14 503
Ubezpieczenia majątkowe
382
617
Zobowiązania inwestycyjne
17 439
50 589
Instrumenty pochodne z tytułu zabezpieczenia stopy procentowej
1 529
623
Pozostałe zobowiązania
1 020
1 458
Pozostałe zobowiązania, w tym
59 895
69 047
- krótkoterminowe
55 935
60 239
- długoterminowe
3 960
8 808
55
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 8.
ZARZADZANIE RYZYKIEM
Klasyfikacja aktywów i zobowiązań Grupy do kategorii wg MSSF 9
.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2020
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Aktywa wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa finansowe
*
54 168
0
0
54 168
0
54 168
Należności od odbiorców
*
139 193
0
0
139 193
0
139 193
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
176 625
0
0
176 625
0
176 625
Razem
369 986
0
0
369 986
0
369 986
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
243 018
0
0
0
243 018
252 751
Kredyty i pozostałe zadłużenie
*
190 329
0
0
0
190 329
190 329
Kredyty i pozostałe zadłużenie (pożyczki
i kredyty o stałym oprocentowaniu)
3
377 986
0
0
0
377 986
400 449
Zobowiązania wobec dostawców
*
190 498
0
0
0
190 498
190 498
PASYWA
Pozostałe zobowiązania
2
1 529
1 529
0
0
0
1 529
Pozostałe zobowiązania finansowe
*
18 841
0
0
0
18 841
18 841
Razem
1 022 201
1 529
0
0
1 020 672
1 054 397
0
* ) Przyjmuje się, że wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej, dlatego Spółka nie zastosowała żadnych technik do wyceny tych pozycji.
W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
56
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
2019
Poziom hierarchii wartości godziwej
Wartość bilansowa
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Aktywa wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowa
nym koszcie
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa finansowe
*
29 626
0
0
29 626
0
29 626
Należności od odbiorców
*
144 105
0
0
144 105
0
144 105
AKTYWA
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
*
65 716
0
0
65 716
0
65 716
Razem
239 447
0
0
239 447
0
239 447
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
1
289 876
0
0
0
289 876
295 111
Kredyty i pozostałe zadłużenie
*
235 395
0
0
0
235 395
235 395
Kredyty i pozostałe zadłużenie (pożyczki
i kredyty o stałym oprocentowaniu)
3
289 009
0
0
0
289 009
292 950
Zobowiązania wobec dostawców
*
177 499
0
0
0
177 499
177 499
PASYWA
Pozostałe zobowiązania
2
623
623
0
0
0
623
Pozostałe zobowiązania finansowe
*
52 629
0
0
0
52 629
52 629
Razem
1 045 031
623
0
0
1 044 408
1 054 207
Pozostałe kategorie instrumentów finansowych nie wystąpiły w Grupie w okresie bieżącym ani w okresie porównywalnym.
Objaśnienie poziomu hierarchii wartości godziwej
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe, które wyceniane są w wartości godziwej, hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje).
Ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach)
Ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Grupa posiada instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu finansowym do wartości godziwej na dzień 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Instrumenty pochodne wykorzystywane przez Grupę zostały zakwalifikowane do poziomu 2 wartości godziwej.
POZIOM 1
POZIOM 2
POZIOM 3
57
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Cele i zasady zarządzania ryzykiem
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym narażona jest na wzrost kosztów finansowania w przypadku wzrostu stóp procentowych. Ponadto Grupa lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie, co powoduje narażenie na zmniejszenie zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Grupa posiada również zobowiązania z tytułu obligacji, kredytów i pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska oraz należności z tytułu pożyczek, które oprocentowane są według stopy stałej. Posiadane przez Grupę zobowiązania oparte o stałą stopę procentową wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Z uwagi na zmiany stóp procentowych zobowiązania te są narażone na zmiany wartości godziwej z tytułu zmiany stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w dalszej części tego rozdziału.
Grupa posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co równoważyło ryzyko). W minionych okresach zaobserwowano znaczne wahania stóp procentowych, nie przewiduje się gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Ze względu na konieczność zabezpieczenia stóp procentowych związanych z jednym z zaciągniętych kredytów oprocentowanym zmienną stopą procentową, Jednostka Dominująca zdecydowała się zastosować strategie zabezpieczające w postaci Swapa procentowego. Wartość nominalna IRS na dzień zawarcia transakcji wynosiła 65 113 tys zł. Na dzień bilansowy kwota zabezpieczona wynosi 40 314 tys zł. Termin ważności IRS upływa 31 grudnia 2025. Wpływ instrumentu pochodnego na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów przedstawiono w dalszej części noty. Niezależnie od obowiązującej sytuacji Jednostka Dominująca monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
W prezentowanych okresach brak wpływu rachunkowości zabezpieczeń na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów.
N Ś W
58
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej.
2020
2019
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Aktywa
Należności od odbiorców
139 193
139 193
0
144 105
144 105
0
Pozostałe aktywa
40 078
40 078
0
18 733
18 733
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
176 625
427
176 198
65 716
396
65 320
Aktywa
355 896
179 698
176 198
228 554
163 234
65 320
2020
2019
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Razem wartość bilansowa
Oprocentowanie stałe
Oprocentowanie zmienne
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
243 018
243 018
0
289 876
289 876
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
568 315
377 986
190 329
524 404
289 009
235 395
Zobowiązania wobec dostawców
190 498
190 498
0
177 499
177 499
0
Pozostałe zobowiązania
19 361
17 832
1 529
51 861
51 238
623
Razem
1 021 192
829 334
191 858
1 043 640
807 622
236 018
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Grupa definiuje ryzyko płynności jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.
W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, znaczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy, dostępne linie kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Grupy powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako średnie.
Dział finansowy Grupy monitoruje kroczące prognozy wymogów dotyczących płynności właściwych dla Grupy w celu zagwarantowania, że posiada ona wystarczające środki pieniężne dla zaspokojenia potrzeb operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu wystarczającej rezerwy.
N Ś W
59
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poniższa tabela zawiera niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające ze zobowiązań finansowych Grupy według umownych terminów płatności:
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2020
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
3 050
9 230
216 885
57 169
286 334
243 018
Kredyty i pożyczki
20 850
74 511
249 979
231 623
576 963
507 085
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 483
10 838
27 377
86 271
130 969
61 230
Zobowiązania wobec dostawców
173 963
16 535
0
0
190 498
190 498
Pozostałe zobowiązania
49 782
6 161
3 960
0
59 903
59 903
Razem
254 128
117 275
498 201
375 063
1 244 667
1 061 734
Niezdyskontowane umowne kwoty według terminów wymagalności od końca okresu sprawozdawczego
2019
do 3 m-cy
od 3 m-cy do 12 m-cy
1-5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Wartość bilansowa
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
3 441
29 903
246 740
59 969
340 053
289 876
Kredyty i pożyczki
26 110
42 165
263 036
215 657
546 968
467 229
Zobowiązania z tytułu leasingu
4 757
7 736
25 675
89 784
127 952
57 175
Zobowiązania wobec dostawców
166 218
11 282
0
0
177 500
177 499
Pozostałe zobowiązania
56 405
3 834
8 808
0
69 047
69 047
Razem
256 931
94 920
544 259
365 410
1 261 520
1 060 826
Wartość zobowiązań przeterminowanych na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 5 947 tys zł i stanowiła nieco ponad 1% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła mniej niż 1% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych. Zobowiązania o przeterminowaniu nie dłuższym niż 7 dni stanowiły 26% zobowiązań przterminowanych.
Wartość zobowiązań przeterminowanych na dzień 31.12.2019 r. wynosiła 31 902 tys zł i stanowiła 6% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych, natomiast wartość zobowiązań przeterminowanych powyżej 30 dni stanowiła mniej niż 2% łącznej wartości zobowiązań krótkoterminowych. Należy jednak zwrócić uwagę, że zdecydowana większość zobowiązań przeterminowanych (tj. 67%) stanowiły zobowiązania o przeterminowaniu nie dłuższym niż 7 dni.
Spłata przeterminowanych zobowiązań w pierwszych dwóch dniach roboczych w roku następnym wynosiła odpowiednio:
• rok 2020 - 983 tys. zł, co stanowiło 17% ogółu zobowiązań przeterminowanych
• rok 2019 - 18 114 tys. zł, co stanowiło 57% ogółu zobowiązań przeterminowanych
60
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
RYZYKO WALUTOWE
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Znaczna część sprzedaży Grupy jest związana ze sprzedażą eksportową. Duża część przychodów krajowych jest także realizowana w walutach obcych, dodatkowo Grupa dokonuje zakupów materiałów do produkcji na rynkach zagranicznych. Ponadto Grupa posiada pożyczki, depozyty i lokaty w walucie obcej. Ryzyko walutowe wiąże się głównie ze zmianami poziomu kursu EUR i USD. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione, walutami nie jest istotna.
Wszelkie niekorzystne zmiany kursów walut obcych, w których Grupa dokonuje rozliczeń lub płatności mogą niekorzystnie wpłynąć na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Grupy. Deprecjacja złotówki zwiększa całkowitą wartość osiąganych przez Spółkę przychodów oraz rentowność działalności operacyjnej. Na datę bilansową Grupa nie była stroną żadnych czynnych transakcji opcyjnych.
Grupa ogranicza wpływ ryzyka walutowego, dokonuje zarówno zakupów materiałów w walutach obcych jak i sprzedaży na rynkach zagranicznych, dokonując naturalnego hedgingu. Jednocześnie Jednostka Dominująca zaciągnęła w latach poprzednich pożyczki w walucie EUR jako zabezpieczenie przyszłych przychodów w tej walucie. Spółka spłaciła pożyczki w 2012 roku. W 2017 roku Jednostka Dominująca doprecyzowała definicję pozycji zabezpieczanej jako przychody ze sprzedaży konkretnej grupy produktowej. Na dzień 31 grudnia 2018 roku ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w innych dochodach całkowitych kwota różnic kursowych od instrumentu zabezpieczającego wyniosła 12 506 tys zł. Od 2019 roku Jednostka Dominująca rozpoznaje w wyniku finansowym część tej efektywnej wartości zabezpieczenia, co pokazuje poniższa tabela. Pozostała na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota w wysokości 11 719 tys zł będzie rozpoznawana w wyniku finansowym w perspektywie najbliższych kilku lat (prawdopodobnie do 2029 roku).
Wpływ realizacji pozycji zabezpieczanej w prezentowanych okresach na pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz na sprawozdanie z całkowitych dochodów:
2020
2019
Sprawozdanie z wyniku finansowego
Przychody ze sprzedaży
(401)
(261)
Wpływ instrumentów pochodnych na wynik finansowy okresu
(401)
(261)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Reklasyfikacja do przychodów ze sprzedaży w związku z realizacją pozycji zabezpieczanej
477
310
Całkowite dochody
477
310
N Ś W
61
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
RYZYKO CEN SUROWCÓW
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Grupa Kapitałowa PCC Rokita jest przede wszystkim producentem chemikaliów, których ceny są silnie uzależnione od cen surowców, z których cześć podlega dużej zmienności wynikającej m. in. z cykliczności koniunktury w gospodarce światowej. W szczególności dotyczy to produktów opartych na bazie petrochemikaliów, na które popyt ulega silnym wahaniom, co rzutuje na ceny, a ostatecznie wpływa na wyniki finansowe Grupy. W prezentowanych okresach działalność Grupy PCC Rokita podlegała ryzyku cenowemu w przypadku takich surowców jak np.: propylen, tlenek propylenu, tlenek etylenu, benzen, węgiel kamienny.
Grupa PCC Rokita nie może zapewnić, iż w przyszłości ceny wykorzystywanych przez Grupę surowców nie wzrosną do poziomów, które spowodują wzrost cen produktów Grupy a przez to ograniczenie ich sprzedaży. Grupa PCC Rokita nie jest w stanie wykluczyć sytuacji, w której będzie pozyskiwała surowce po cenach wyższych niż konkurenci. Grupa nie może również zapewnić, że w każdej sytuacji będzie w stanie przerzucić wzrost cen surowców na odbiorców swoich produktów.
W celu ograniczenia wpływu zmian cen surowców na wyniki, Grupa prowadzi działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł dostaw strategicznych surowców.
N Ś W
62
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
RYZYKO KREDYTOWE
Segmenty narażone na ryzyko
Poziom ryzyka
Ⓟ Ⓒ Ⓕ Ⓔ Ⓩ
Opis ryzyka
Ocena Zarządu
Zarządzanie ryzykiem
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy Kapitałowej ze zobowiązań. Ryzyko kredytowe Grupy związane jest przede wszystkim z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży produktów.
Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowegogdyż Grupa posiada wielu odbiorców. Udział 5 największych sald należności od odbiorców w ogóle należności od odbiorców na dzień bilansowy wyniósł 31,8% (na dzień 31 grudnia 2019 34,6%. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Pandemia koronawirusa może natomiast powodować niewywiązanie się kontrahentów ze zobowiązań. Jej wpływ na kontrahentów jest niezależny od Spółki i w chwili obecnej niemożliwy do oceny.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe wynosi 142 047 tys. zł na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 (151 018 tys. zł na 31 grudnia 2019) i zostało oszacowane jako wartość bilansowa należności od odbiorców. Ryzykiem kredytowym zarządza się na szczeblu całej Grupy poza ryzykiem związanym z saldami należności. Każda jednostka odpowiedzialna jest za zarządzanie i przeanalizowanie ryzyka kredytowego nowego klienta zanim zaoferowane mu zostaną standardowe warunki płatności i dostawy. Na dzień 31 grudnia 2020 roku 73,2% należności od odbiorców Grupy jest objętych ubezpieczeniem limitu kupieckiego (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 68,1%).
Spółki Grupy nie obejmują ubezpieczeniem podmiotów powiązanych, co oznacza, że na dzień 31 grudnia 2020 roku 96,2% należności od odbiorców niepowiązanych jest objętych ubezpieczeniem limitu kupieckiego (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 90,5%).
WPŁYW ZMIAN RYZYKA RYNKOWEGO
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Grupa oszacowała następująco:
− 1% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN, USD, EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana kursu walutowego PLN/USD, PLN/EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),
− 10% zmiana w zakresie ryzyka cenowego (związanego z cenami produktów i surowców).
Przedstawione poniżej wartości ustalone zostały na bazie danych bilansowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Grupę nie uwzględnia wpływu opodatkowania:
N Ś W
63
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wartość pozycji w tys. PLN
10%
-10%
+ 100 pb w PLN/USD/EUR
- 100 pb w PLN/USD/EUR
10%
-10%
2020
AKTYWA
369 986
1 669
(1 669)
25 578
(25 578)
0
0
Należności od odbiorców
139 193
0
0
10 333
(10 333)
0
0
Pozostałe aktywa
54 168
0
0
2 534
(2 534)
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
176 625
1 669
(1 669)
12 711
(12 711)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
1 061 726
(1 796)
1 796
(5 811)
5 811
0
0
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
243 018
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
568 315
(1 796)
1 796
(13)
13
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
190 498
0
0
(5 798)
5 798
0
0
Pozostałe zobowiązania
59 895
0
0
0
0
0
0
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Inne ryzyko cenowe
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wpływ na wynik
wartość pozycji w tys. PLN
10%
-10%
+ 100 pb w PLN/USD/EUR
- 100 pb w PLN/USD/EUR
10%
-10%
2019
AKTYWA
239 447
606
(606)
15 394
(15 394)
0
0
Należności od odbiorców
144 105
0
0
9 140
(9 140)
0
0
Pozostałe aktywa
29 626
0
0
1 537
(1 537)
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
65 716
606
(606)
4 717
(4 717)
0
0
ZOBOWIĄZANIA
1 060 826
(2 247)
2 247
(6 087)
6 087
0
0
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji
289 876
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pozostałe zadłużenie
524 404
(2 247)
2 247
(518)
518
0
0
Zobowiązania wobec dostawców
177 499
0
0
(5 543)
5 543
0
0
Pozostałe zobowiązania
69 047
0
0
(26)
26
0
0
64
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Poziom koncentracji okresowo wolnych środków pieniężnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych dokonanej przez wyspecjalizowane Agencje ratingowe (Fitch i Moody’s).
2020
2019
Najwyższy
20%
11%
Wysoki
0%
8%
Średniowysoki
7%
0%
Średni
70%
78%
Nieokreślony
3%
3%
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
100%
100%
Poziom Najwyższy - rating od AAA do Aaa
Poziom Wysoki - rating od AA+ do Aa-
Poziom Średniowysoki - A+ do A3-
Poziom Średni - BBB+ do BB+
Na dzień 31 grudnia 2020 r. maksymalny udział jednego banku w odniesieniu do wysokości środków ulokowanych przez Grupę wyniósł 42% (według stanu na dzień 31 grudnia 2019 w 35%).
OCENA KONCENTRACJI RYZYKA KREDYTOWEGO W GRUPIE
Koncentracja branżowa
Spółki Grupy Kapitałowej działają w różnych sektorach gospodarki, m.in. chemia, budownictwo, transport, produkcja przemysłowa, energetyka. W związku z tym w przypadku większości spółek Grupy Kapitałowej, pod względem branżowym, nie dochodzi do koncentracji ryzyka kredytowego.
Koncentracja odbiorców
Na dzień 31 grudnia 2020 r. saldo należności od 5 największych odbiorców stanowi 32% salda należności od odbiorców (2019 r: 35%) natomiast saldo zobowiązań od 5 największych dostawców stanowi 48% salda zobowiązań wobec dostawców (2019 r: 46%). Ocenia się, że ze względu na dostępne dane historyczne oraz wieloletnie doświadczenie we współpracy z klientami, jak również stosowane zabezpieczenia, występuje niski stopień ryzyka kredytowego.
Koncentracja geograficzna
Spółki Grupy Kapitałowej od wielu lat współpracują z dużą liczbą klientów i dostawców, co wpływa na geograficzną dywersyfikację należności i zobowiązań.
65
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 9. KAPITAŁY
Zasady rachunkowości
Kapitał akcyjny ujmowany jest w wysokości wykazywanej w statucie oraz Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym dla Jednostki Dominującej. Akcje własne Jednostki Dominującej pomniejszają wartość kapitału własnego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Na pozostałe całkowite dochody składają się różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych oraz zyski i straty aktuarialne z wyceny świadczeń pracowniczych po
okresie zatrudnienia po pomniejszeniu o efekt podatku odroczonego oraz wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających.
Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na moment podpisania niniejszego Sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej była następująca:
Akcjonariusz
Siedziba
Liczba akcji
Wartość nominalna jednej akcji
Wartość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosu
PCC Chemicals GmbH
Duisburg (Niemcy)
16 709 548
1
16 709 548
84,17
89,44
Inwestorzy giełdowi
GPW w Warszawie
3 143 752
1
3 143 752
15,83
10,56
19 853 300
19 853 300
Według stanu na dzień 31 grudnia 2019 struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej była następująca:
Akcjonariusz
Siedziba
Liczba akcji
Wartość nominalna jednej akcji
Wartość akcji
% posiadanego kapitału
% posiadanych praw głosu
PCC SE
Duisburg (Niemcy)
16 709 548
1
16 709 548
84,17
89,44
Inwestorzy giełdowi
GPW w Warszawie
3 143 752
1
3 143 752
15,83
10,56
19 853 300
19 853 300
Kapitał akcyjny składa się z 9 926 651 sztuk akcji uprzywilejowanych co do głosu na WZA (2 głosy na akcje) – akcje serii A1, A2, A3, A4, A5, oraz z 9 926 649 sztuk akcji zwykłych bez uprzywilejowania – akcje serii B oraz C. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
W dniu 21 grudnia 2020 roku PCC SE zbyła wszystkie posiadane przez siebie akcje PCC Rokita S.A. na rzecz PCC Chemicals GmbH (16 709 548 akcji, co stanowi 84,17% udziału w kapitale Spółki i uprawnia do 26 636 199 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (89,44% w ogólnej liczbie głosów)). Wyłącznym właścicielem PCC Chemicals GmbH jest PCC SE.
Dywidenda
W dniu 19 maja 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2019 rok. Zgodnie z uchwałą, zysk netto za rok obrotowy 2019 w kwocie 105 578 539,28 zł został przeznaczony na:
- wypłatę dywidendy w kwocie 67 699 753 zł (3,41 zł na jedną akcję),
- na podwyższenie kapitału zapasowego w kwocie 37 878 786,28 zł, z zastrzeżeniem, że kwota ta może służyć w latach przyszłych wypłacie dywidendy.
Dzień dywidendy ustalony został na 27 maja 2020 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 4 czerwca 2020 roku.
Dywidenda została wypłacona zgodnie z terminem określonym w uchwale.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Zarząd Jednostki Dominującej nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału zysku za rok 2020.
66
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
2020
2019
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
50 113
50 113
Razem
50 113
50 113
Zyski zatrzymane
2020
2019
Zysk przekazany na kapitał zapasowy
583 675
545 796
Zysk przekazany na kapitał rezerwowy
49
49
Wynik finansowy netto bieżącego okresu
117 390
93 265
Pozostałe zyski zatrzymane
28 892
41 206
Razem
730 006
680 316
Pozostałe całkowite dochody
2020
2019
Wpływ wyceny instrumentów zabezpieczających
(11 719)
(12 196)
Zyski i straty aktuarialne
(939)
(1 040)
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych
(625)
(362)
Razem zyski zatrzymane
(13 283)
(13 598)
Zarządzanie kapitałem
Głównym założeniem polityki Grupy PCC Rokita w zakresie zarządzanie kapitałami jest zapewnienie silnej bazy kapitałowej, umożliwiającej poszczególnym spółkom jak i całej Grupie Kapitałowej stabilny rozwój przy zapewnieniu dbałości o interesy beneficjentów wewnętrznych i zewnętrznych.
Grupa systematycznie monitoruje wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału własnego do zobowiązań. Celem Grupy jest osiągnięcie wskaźnika rentowności kapitału na poziomie satysfakcjonującym akcjonariuszy. W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami.
W latach prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu wskaźniki rentowności kapitału i relacji kapitału własnego do
zobowiązań kształtowały się odpowiednio na następujących poziomach:
Nazwa wskaźnika
2020
2019
Rentowności kapitałów własnych*
14,9%
12,7%
Relacja kapitału własnego do zobowiązań**
61,8%
60,1%
* zysk netto Grupy do wartości kapitałów własnych
Grupy na dzień bilansowy
** stosunek wartości kapitałów własnych Grupy do
wartości zobowiązań na dzień bilansowy
67
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 10. REZERWY
Zasady rachunkowości
Główną pozycją w ramach rezerw jest rezerwa na koszty rekultywacji składowisk odpadów po zakończeniu ich eksploatacji. Ponadto Grupa tworzy rezerwy na koszty obowiązkowego umorzenia uprawnień do emisji CO 2 , prowizje od sprzedaży oraz pozostałe rezerwy.
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na koszty rekultywacji składowisk odpadów po zakończeniu ich eksploatacji tworzona jest w związku z obowiązkiem ich zamknięcia i rekultywacji wynikającym z Ustawy o odpadach z dnia 14 grudnia 2012 roku.
Wysokość tej rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przewidywanych kosztów przeprowadzenia prac rekultywacyjnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Koszt rekultywacji 1 ha jest różny w zależności od rodzaju składowanych w nim odpadów i oszacowany zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy.
Na moment początkowego ujęcia, rezerwa na koszty rekultywacji jest ujmowana w wartości początkowej właściwych rzeczowych aktywów trwałych.
Szacunki dotyczące przewidywanych kosztów rekultywacyjnych podlegają okresowym aktualizacjom przez pracowników Grupy, mających wiedzę i doświadczenie w tym zakresie i są akceptowane przez Zarząd. Corocznie jest weryfikowana wielkość rezerw zgodnie z aktualnymi założeniami w zakresie stopy dyskonta, poziomu finansowania kapitałem dłużnym, wielkości wykorzystania składowisk oraz przewidywanym okresem ich wykorzystania.
Zmiana stopy dyskonta lub szacowanego kosztu likwidacji, wpływająca na zmniejszenie rezerwy, koryguje wartość środka trwałego, którego dotyczy, chyba, że przekracza wartość bilansową środka trwałego (wówczas nadwyżka ujmowana jest w pozostałych przychodach operacyjnych). Różnica wynikająca z odwracania dyskonta wpływa na koszty finansowe.
Istotne szacunki
Poniżej przedstawiono informacje na temat obiektów podlegających likwidacji oraz założeń przyjętych do oszacowania wysokości rezerwy na koszty usunięcia obiektu i rekultywacji terenu.
Obiekt
Kwatery T
Kwatery W
Kwatery P
Kwatery suche
Kwatery odpadów niezbepiecz
nych
grunt
w rejonie elektrolizy (CTP-1)
Okres, w którym będzie dokonywana rekultywacja
2023-2031
2042-2051
2021-2023
2025
2026-2029
2021-2024
Metoda
Zdyskontowane przepływy pieniężne
Stan rezerwy na 31 grudnia 2020
8 286
2 247
282
419
2 330
4 018
Stan rezerwy na 31 grudnia 2019
8 125
1 595
276
477
2 048
3 601
Główne założenia i wartości przypisane do głównych założeń
Powierzchnia (ha)
7
6
7
8
3
4
Koszt (tys. zł/ha)
2
1
1
1
1
1
Stopa dyskonta
3,60%
3,60%
3,60%
3,60%
3,60%
3,60%
Analiza wrażliwości na dzień 31 grudnia 2020
Wzrost (tys. zł) przy spadku stopy dyskonta o 1 p.p.
481
638
5
21
167
78
Spadek (tys. zł) przy wzroście stopy dyskonta o 1 p.p.
(448)
(492)
(5)
(20)
(154)
(75)
68
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Rezerwa na prawa do emisji CO 2 i prawa majątkowe do świadectw pochodzenia energii
Główną pozycją w ramach rezerw jest rezerwa na koszty związane z wypełnieniem obowiązku umorzenia uprawnień do emisji CO 2 . Do kalkulacji tej rezerwy przyjęto szacowaną wielkość emisji za 2020 rok (227 847 ton CO 2 - wartość zweryfikowana przez akredytowanego audytora) oraz koszt nabycia uprawnień CO 2 . Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca posiadała na rachunku 167 165 sztuk jednostek EUA, które wyceniła według historycznego kosztu nabycia. Brakującą ilość uprawnień wyceniono na potrzeby rezerwy po średniej cenie rynkowej zakupu uprawnień CO 2 w 2021 roku.
Ponadto Jednostka Dominujaca tworzy rezerwę na prawa majątkowe do świadectw pochodzenia energii. Spółka tworzy rezerwy na szacowaną ilość praw do energii i świadectw efektywności energetycznej do umorzenia w okresie sprawozdawczym. Obowiązek przedłożenia certyfikatów energetycznych do umorzenia, uiszczenia opłaty zastępczej lub uzyskania oświadczenia wraz z audytem efektywności
energetycznej jest uregulowany na podstawie odrębnych przepisów.
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Grupa tworzy rezerwy na prowizje od sprzedaży, które ujmowane są w kosztach sprzedaży.
Pozostałe rezerwy
W pozycji pozostałych rezerw Grupa wykazuje przede wszystkim rezerwy na sprawy sądowe. Spółki Grupy są stroną w postępowaniu sądowym przeciwko Skarbowi Państwa - Staroście Wołowskiemu w związku z aktualizacją wyceny gruntów, która jest podstawą do kalkulacji opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu. Zdaniem Spółek wartość gruntów przyjęta do wyceny opłaty za wieczyste użytkowanie jest zawyżona. Na dzień dzisiejszy trudno oszacować dokładny poziom ryzyka i przewidywane koszty. Maksymalna kwota wynikająca z przedmiotu sporu to 8 250 tys zł (wzrost opłaty za lata 2017 - 2020). Mając na uwadze powyższe Grupa utworzyła na dzień bilansowy rezerwę w wysokości 5 674 tys. zł co stanowi 75 % wysokości przedmiotu sporu dla jednostki dominującej i 50% dla pozostałych spółek (na dzień 31.12.2019 rezerwa wynosiła 3 804 tys zł).
Ruchy na rezerwach w poszczególnych okresach wykazują poniższe tabele:
Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii
Rezerwa na uprawnienia CO 2
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
8 541
8 641
16 121
920
7 882
42 105
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
9 149
39 478
2 065
664
4 614
55 970
Wykorzystanie
(8 541)
(19 665)
(605)
(886)
(3 892)
(33 589)
Rozwiązanie
0
0
0
0
(698)
(698)
Stan na 31 grudnia 2020
9 149
28 454
17 581
698
7 906
63 788
Krótkoterminowe
9 149
28 454
1 201
698
2 232
41 734
Długoterminowe
0
0
16 380
0
5 674
22 054
Wzrost salda rezerwy na uprawnienia do emisji CO2 wynika ze wzrostu kosztu umorzenia uprawnień CO2 dotyczących zarówno emisji 2019 roku jak i rezerwy na koszty emisji w roku 2020. Rezerwa dotycząca emisji 2019 roku ujęta w sprawozdaniu finansowym za rok 2019 wynosiła 8 641 tys. zł i była skalkulowana na podstawie wartości posiadanych uprawnień. W marcu 2020 roku, przed dniem umorzenia certyfikatów CO2 Spółka sprzedała 320 tys. uprawnień co spowodowało konieczność rekalkulacji rezerwy na emisje. Ostateczny koszt uprawnień dot. emisji CO2 za rok 2019 wyniósł 19 655 tys. zł.
69
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii
Rezerwa na uprawnienia CO2
Rezerwa na koszty rekultywacji
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
Pozostałe rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2019
12 385
4 812
16 429
655
2 491
36 772
Utworzenie w ciężar wyniku finansowego
8 541
8 641
409
919
5 881
24 391
Wykorzystanie
(12 385)
(4 812)
(717)
(636)
(490)
(19 040)
Rozwiązanie
0
0
(18)
0
(18)
Stan na 31 grudnia 2019
8 541
8 641
16 121
920
7 882
42 105
Krótkoterminowe
8 541
8 641
1 809
920
4 124
24 035
Długoterminowe
0
0
14 312
0
3 758
18 070
70
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
NOTA 11. POZOSTAŁE NOTY
11.1. Pozostałe aktywa długoterminowe
Zasady rachunkowości
W ramach pozostałych aktywów długoterminowych Grupa wykazuje przede wszystkim inwestycje w spółkach zależnych (niekonsolidowane ze względu na nieistotność i ujmowane według kosztu), inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych oraz stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności, inwestycje w tych jednostkach są ujmowane według ceny nabycia powiększonej
lub pomniejszonej o późniejsze zmiany udziału Jednostki Dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności ujmuje się w wyniku finansowym Grupy. W przypadku zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostki wycenianej metodą praw własności, zmiana wartości inwestycji w jednostki stowarzyszone wynikająca ze zmiany udziałów w aktywach netto tej jednostki drugostronnie ujmowana jest w wyniku finansowym w pozycji udział w zyskach lub stratach jednostek wycenianych metodą praw własności.
Istotne szacunki
Grupa w jednostce, w której dokonano inwestycji określa swój status oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, a także czy sprawuje współkontrolę we wspólnym przedsięwzięciu biorąc pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności.
Grupa PCC Rokita kwalifikuje jako wspólne przedsięwzięcia inwestycje w spółkach: Elpis Sp. z o. o., distripark.com Sp. z o.o. oraz PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi, z udziałem kapitałowym Grupy 50%. Kwalifikacji dokonano na podstawie analizy warunków między stronami oraz ustaleń umownych, które wykazały na sprawowanie współkontroli.
Spółka PCC Rokita przyjęła następujące subiektywne założenia i osądy, które zostały przyjete w trakcie ustalenia czy istnieje współkontrola we wspólnym przedsiewzięciu:
- dwóch współwłaścicieli ma taki sam wpływ na kierowanie jednostką i podejmowanie kluczowych decyzji biznesowych dotyczących jednostki współzależnej,
- współwłaściciele są w równym stopniu eksponowani na zmienne wyniki finansowe jednostki współzależnej,
- żaden ze współwłaścicieli nie może podjąć kluczowych decyzji bez zgody drugiego współwlaściela,
- w ramach działalności operacyjnej distripark.com sp. z o.o. sprzedawane są produkty obu współwlaścicieli, zatem obaj współwłaściciele mają w równym stopniu prawo do zwrotów (benefitów),
- nie zawarto żadnych dodatkowych umów ani porozumień, które dawałyby jednemu ze współwłaścieli dodatkowe uprawnienia decyzyjne związane z wpływem na działalność
operacyjną jednostki współzależnej.
Spółka distripark.com Sp. z o.o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC SE. Distripark.com Sp. z o.o. rozwija się jako internetowa platforma specjalizująca się w sprzedaży produktów chemicznych (głównie produktów swoich współwłaścicieli).
Spółka Elpis sp. z o.o. jest wspólnym przedsięwzięciem, w którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada spółka PCC Exol S.A. Spółka Elpis jest to spółka celowa powołana w celu realizacji inwestycji w Malezji poprzez utworzoną w Malezji spółkę zależną od Elpis, PCC Oxyalkylates Malaysia. W 2019 roku spółka Elpis sprzedała posiadane udziały w spółce PCC Oxyalkylates Malaysia do PCC SE.
Spółka PCC EXOL Kimya Sanayi Ve Ticaret Limited Sirketi jest wspólnym przedsięwzięciemw którym GK PCC Rokita posiada współkontrolę w postaci 50% udziału własnościowego. Pozostałe 50% posiada Spółka PCC Exol S.A. W dniu 17 czerwca 2020 r. nastąpił zakup 50% udziałów, tj. 2.020 sztuk.
Grupa PCC Rokita kwalifikuje jako jednostkę stowarzyszoną inwestycję w spółce IRPC Polyol Company Ltd, w której udział kapitałowy Grupy stanowi 50%.
Kluczowym czynnikiem, który w oparciu o przeprowadzoną analizę, wpłynął na osąd Zarządu PCC Rokita o nieposiadaniu kontroli lub współkontroli nad spółką IRPC Polyol Co. Ltd., pomimo posiadania przez PCC Rokita 50% udziałów
71
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
w inwestycji, jest fakt posiadania przez drugiego inwestora (IRPC Public Company Limited) opcji kupna wszystkich udziałów od PCC Rokita w sytuacji nierozwiązywalnego deadlocku (impasu), co zostało opisane w umowie wspólników.
W ocenie Zarządu, opcja kupna przez IRPC Public Company Limited wszystkich udziałów posiadanych przez PCC Rokita,
która uruchamia się w przypadku deadlocku (impasu), spełnia kryteria uznania za znaczące prawa posiadane przez IRPC Public Company Limited.
2020
2019
Inwestycje w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności
8 667
4 932
Wspólne przedsięwzięcia
5 540
4 932
Elpis Sp. z o.o.
5 025
4 932
distripark.com Sp. z o.o.
0
PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
515
Jednostki stowarzyszone
3 127
0
IRPC Polyol Company Ltd
3 127
0
Inwestycje w jednostkach zależnych (niekonsolidowanych ze względu na nieistotność)
2 113
2 379
Inne
6
6
Pozostałe aktywa długoterminowe
10 786
7 317
72
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
1 stycznia 2020
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
4 932
2 679
Odpisy aktualizujące
0
(294)
Wartość księgowa netto 1 stycznia 2020
4 932
2 385
Zmiany w roku 2020
3 735
(100)
- nabycie akcji, udziałów
2 647
0
- udział w zysku/stracie netto jednostek wycenianych metodą praw własności
1 351
0
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
(263)
0
- likwidacja spółki
0
(100)
31 grudnia 2020
Wartość według ceny nabycia
8 667
2 579
Odpisy aktualizujące
0
(460)
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2020
8 667
2 119
1 stycznia 2019
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności
Akcje i udziały w jednostkach zależnych i pozostałych
Wartość według ceny nabycia
8 862
3 836
Odpisy aktualizujące
0
(294)
Wartość księgowa netto 1 stycznia 2019
8 862
3 542
Zmiany w roku 2019
(3 930)
(1 157)
- nabycie akcji, udziałów
725
94
- udział w zysku/stracie netto jednostek wycenianych metodą praw własności
(6 340)
0
- różnice kurowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
434
0
- reklasyfikacja spółki distripark.com do jednostek wycenianych metoda praw własności
1 250
(1 250)
31 grudnia 2019
Wartość według ceny nabycia
4 932
2 679
Odpisy aktualizujące
0
(294)
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2019
4 932
2 385
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku miały miejsce następujące zmiany w portfelu posiadanych udziałów i akcji:
- sprzedaż 100% udziałów w spółce PCC Packaging; zysk na sprzedaży spółki wyniósł 8 954 tys. zł,
- nabycie 50% udziałów spółki PCC Exol Kimya; wartość transakcji wyniosła 172 tys. zł.
- objęcie 50% udziałów w podwyższonym kapitale podstawowym spółki IRPC Polyol, wartość transakcji 4 628 tys zł. Rozwiązamie rezerwy utworzonej na nabycie (2 153) tys. zł,
- likwidacja spółki Gekon, wartość posiadanych udziałów 100 tys. zł.
73
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Podstawowe dane finansowe spółek wycenianych metodą praw własności
Dane finansowe dotyczące wspónych przedsięwzięć
Skrócone informacje finansowe dotyczące Elpis Sp. z o.o.
2020
2019
Udział w bilansie jednostki współzależnej
50%
50%
Aktywa trwałe
0
0
Aktywa obrotowe, w tym:
10 069
10 561
środki pienięzne i ich ekwiwalenty
2 610
8 720
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
21
698
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
0
0
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
0
0
Aktywa netto 100%
10 048
9 863
Udział Grupy w aktywach netto
5 024
4 932
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
0
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
5 024
4 932
2020
2019
Przychody ze sprzedaży (100%)
288
3 248
Koszty operacyjne, w tym:
(398)
(3 415)
amortyzacja
0
0
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
284
(56)
Przychody/Koszty finansowe
0
(122)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
173
(346)
Podatek dochodowy
11
(516)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
184
(862)
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
184
(862)
Łączne całkowite dochody (50%)
92
(431)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
92
(431)
korekty konsolidacyjne - wynik w spółce zależnej PCC Oxyalkylates Malaysia Sdn Bhd
0
2 056
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
92
1 625
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
74
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Pożyczki udzielone spółce Elpis Sp. z o.o.
2020
2019
Stan na początek okresu sprawozdawczego
0
5 958
Pożyczki udzielone
0
0
Naliczone odsetki
0
122
Zapłacone odsetki
0
(133)
Strata z tytułu utraty wartości
0
0
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
53
Pożyczki spłacone
0
(6 000)
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
0
0
Skrócone informacje finansowe dotyczące distripark.com Sp. z o.o.
2020
2019
Udział w bilansie jednostki współzależnej
50%
50%
Aktywa trwałe
722
1 648
Aktywa obrotowe, w tym:
1 958
1 877
środki pienięzne i ich ekwiwalenty
615
598
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
4 255
6 282
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
35
0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
2 957
108
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
16
0
Aktywa netto 100%
(4 532)
(2 865)
Udział Grupy w aktywach netto
(2 266)
(1 433)
Wartość firmy
0
0
korekty konsolidacyjne
2 266
1 433
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
0
0
75
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
2020
2019
Przychody ze sprzedaży (100%)
10 236
7 868
Koszty operacyjne, w tym:
(11 537)
(10 104)
amortyzacja
(322)
(318)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
(12)
(118)
Przychody/Koszty finansowe
(357)
(271)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(1 670)
(2 625)
Podatek dochodowy i pozostałe obciążenia
(6)
0
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
(1 676)
(2 625)
Inne całkowite dochody (100%)
0
0
Inne całkowite dochody (100%)
(1 676)
(2 625)
Łączne całkowite dochody (50%)
(838)
(1 312)
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
(838)
(1 312)
korekty konsolidacyjne
838
(662)
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
0
(1 975)
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
0
Pożyczki udzielone spółce distripark.com Sp. z o.o.
2020
2019
Stan na początek okresu sprawozdawczego
1 987
1 533
Pożyczki udzielone
500
500
Naliczone odsetki
152
109
Zapłacone odsetki
(161)
(146)
Strata z tytułu utraty wartości
(7)
(9)
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
0
Pożyczki spłacone
0
0
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
2 471
1 987
76
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Skrócone informacje finansowe dotyczące PCC EXOL Kimya Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
2020
Udział w bilansie jednostki współzależnej
50%
Aktywa trwałe
64
Aktywa obrotowe, w tym:
6 016
środki pienięzne i ich ekwiwalenty
3 145
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
5 006
krótkoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
36
Zobowiązania długoterminowe, w tym:
44
długoterminowe zobowiązania finansowe (z wyłączeniem zobowiązań z tytułu dostaw i usług i innych zobowiązań oraz rezerw)
16
Aktywa netto 100%
1 030
Udział Grupy w aktywach netto
515
Wartość firmy
0
korekty konsolidacyjne
0
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciu wycenianym metodą praw własności
515
2020
Przychody ze sprzedaży (100%)
24 595
Koszty operacyjne, w tym:
(23 591)
amortyzacja
(45)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
(6)
Przychody/Koszty finansowe
121
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 119
Podatek dochodowy
(250)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej (100%)
869
Inne całkowite dochody (100%)
0
Inne całkowite dochody (100%)
869
Łączne całkowite dochody (50%)
435
Eliminacje niezrealizowanych zysków na sprzedaży
0
Udział Grupy w łącznych całkowitych dochodach
435
korekty konsolidacyjne
(29)
Wpływ na wynik netto Grupy w roku bieżącym
405
Dywidendy otrzymane przez Grupę od wspólnego przedsięwzięcia
0
77
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Dane finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych
Skrócone informacje finansowe dotyczące IRPC Polyol Company Limited
2020
2019
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
67 011
49 394
Aktywa trwałe (długoterminowe)
31 702
21 176
Zobowiązania krótkoterminowe
78 789
73 116
Zobowiązania długoterminowe
13 678
1 762
Aktywa netto
6 246
(4 308)
Udział % Grupy
50%
50%
Aktywa netto przypadające na posiadane udziały
3 123
(2 154)
Inwestycje we wspónych przedsięwzięciach oraz jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
3 127
0
2020
2019
Przychody ze sprzedaży
132 821
80 742
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
(120 337)
(89 657)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
(9 380)
(7 668)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
391
1 475
Koszty finansowe
(1 796)
(1 067)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 699
(16 173)
Podatek dochodowy
0
0
Zysk/(strata) netto
1 699
(16 173)
Udział Grupy w zysku/(stracie) netto
849
(8 087)
utworzenie rezerwy na straty spółki
0
(2 154)
korekta udziału w stracie netto spółki za rok 2019 do wysokości posiadanych inwestycji
0
2 016
*Udział Grupy w zysku/(stracie) netto obciążający wynik bieżącego okresu
849
(8 225)
Pożyczki udzielone spółce IRPC Polyol Company Limited
2020
2019
Stan na początek okresu sprawozdawczego
10 827
0
Pożyczki udzielone
0
10 693
Naliczone odsetki
430
272
Zapłacone odsetki
0
0
Wycena bilansowa z tytułu różnic kursowych
929
(48)
Strata z tytułu utraty wartości
(11)
(90)
Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
0
0
Pożyczki spłacone
0
0
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
12 175
10 827
78
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.2. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Zasady rachunkości
W ramach pozostałych aktywów krótkoterminowych Grupa wykazuje przede wszystkim pożyczki, obligacje, rozliczenia międzyokresowe czynne oraz zaliczki na aktywa niefinansowe.
Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe ustalane są w wysokości poniesionych, wiarygodnie ustalonych wydatków, jakie dotyczą przyszłych okresów i spowodują w przyszłości wpływ do spółki korzyści ekonomicznych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.
Pożyczki udzielone
Udzielone pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, a na dzień bilansowy wycenia według zamortyzowanego kosztu z uwględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.
Zaliczki na środki trwałe, wartości niematerialne i zapasy
Zaliczki, których rozliczenie nastąpi poprzez fizyczną dostawę aktywów niefinansowych, wykazuje się w wysokości kwoty zapłaconej.
2020
2019
Rozliczenia międzyokresowe czynne
7 232
6 082
Zaliczki na środki trwałe
18
355
Zaliczki na zapasy
3 490
1 168
Pożyczki udzielone
40 078
18 733
Pozostałe należności niefinansowe
3 350
1 122
Aktywa zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży
0
2 166
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
54 168
29 626
Zgodnie z regulacjami MSSF 9, udzielone pożyczki zostały objęte odpisem aktualizującym wartość. Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 w kwocie 714 tys zł, według stanu na 31 grudnia 2019 w kwocie 187 tys zł.
79
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.3. Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkości
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
W ramach zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wykazywane są: zobowiązania z tytułu określonych świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne), świadczenia z tytułu premii, niewykorzystanych urlopów oraz niewypłacone, należne pracownikom wynagrodzenia.
Spółki Grupy wypłacają świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych. Wysokość zobowiązań z tytułu tych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego dla spółek Grupy przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o
terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zyski i straty aktuarialne z wyceny programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały. Pozostałe koszty ujmuje się w wyniku finansowym.
Grupa tworzy również fundusz socjalny i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej spółek Grupy, pożyczek udzielonych ich pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Dla celów sporządzenia jednostkowych sprawozdań finansowych jednostek konsolidowanych dokonano kompensacji aktywów Funduszu ze zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
2020
2019
Koszty wynagrodzeń
(148 949)
(144 412)
Koszty ubezpieczeń społecznych
(23 974)
(24 195)
Koszty innych świadczeń pracowniczych
(4 432)
(5 875)
Razem koszty świadczeń pracowniczych
(177 355)
(174 482)
2020
2019
Niewypłacone premie
12 383
12 152
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
6 667
7 081
Rezerwy na zaległe urlopy*
3 704
1 146
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe
1 823
1 910
Razem zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym
24 577
22 289
Krótkoterminowe
22 850
20 628
Długoterminowe
1 727
1 661
*) Wzrost rezerwy na zaległe urlopy w roku 2020 w stosunku do roku 2019 wynika ze zmiany sposobu kalkulacji rezerwy w roku 2020. Zastosowanie tej samej metody w roku 2019 skutkowałoby zwiększeniem rezerwy o kwotę 1 943 tys. zł.
Wpływ zmian wskaźników na saldo zobowiązań Jednostki Dominującej:
2020
2019
wzrost stopy dyskonta o 0,25%
(25)
(26)
obniżenie stopy dyskonta o 0,25%
26
27
wzrost o 0,25% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
25
27
obniżenie o 0,25% wskaźnika wzrostu wynagrodzeń
(25)
(26)
Środki zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
2020
2019
Pożyczki udzielone pracownikom
186
223
Środki pieniężne
929
703
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
(993)
(828)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
2 387
2 007
80
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zobowiązania z tytułu odpraw emertalno-rentowych
2020
2019
1 stycznia
1 910
1 467
Koszty bieżącego zatrudnienia
166
131
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Świadczenia wypłacone
(130)
(155)
Koszty odsetek
21
24
(Zyski)/straty aktuarialne
(124)
443
w tym z tytułu zmian założeń finansowych
73
289
w tym z tytułu zmian założeń demograficznych
(81)
0
w tym inne
(116)
155
zmniejszenie w wyniku sprzedaży spółki
(20)
0
31 grudnia
1 823
1 910
długoterminowe
1 727
1 661
krótkoterminowe
96
249
81
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej, w tym przede wszystkim różnice kursowe związane z zakupem lub sprzedażą, Grupa ujmuje w pozostałych kosztach i przychodach operacyjnych.
Pozostałe różnice kursowe, niezwiązane z działalnością operacyjną, wykazywane są po spersaldowaniu w ramach pozycji Koszty Finansowe. Ujawnienia z tego tytułu przedstawiono w Nocie 6.3.
2020
2019
Koszty i przychody z tytułu odsetek
5 757
2 864
- odsetki od udzielonych pożyczek
1 391
834
- odsetki od należności
4 889
872
- otrzymane odsetki od nadpłaty podatku od nieruchomości za lata 2013-2017
0
1 178
- pozostałe
(523)
(20)
Pozostałe
45 854
7 456
Otrzymana rekompensata za wzrost cen energii za 2019 rok
20 611
0
Zysk z tytułu zbycia białych certyfikatów
0
11 661
Otrzymane dywidendy
445
107
Otrzymane dotacje
3 045
3 150
Odszkodowania, kary, grzywny
9 259
915
Zysk na sprzedaży praw do emisji CO 2
11 064
0
Zysk na zbyciu i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych
(4 458)
(2 770)
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych netto z działalności operacyjnej
3 476
(278)
Przychody z tyt. udzielonych poręczeń
1 106
1 008
Darowizny przekazane
(487)
(219)
Utworzenie rezerwy na potencjalne podwyższenie opłaty za wieczyste użytkowanie gruntu
(1 870)
(2 379)
Koszty utylizacji odpadów z likwidowanej instalacji
(750)
(2 061)
Utworzenie rezerwy na pozostałe koszty
(1 812)
(1 165)
Zysk/strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
8 947
(2)
Rozwiązanie/Utworzenie rezerwy na utratę wartości finansowego majątku trwałego
(528)
(46)
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
(2 194)
(465)
Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne
51 611
10 320
82
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom z zakresu prawa administracyjnego (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. System podatkowy w Polsce cechują częste zmiany legislacyjne prowadzące do jego niestabilności i ograniczające zastosowanie praktyce zasady pewności prawa. Ponadto podatnicy są narażeni na występujące w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności, czy na zmiany w praktyce interpretacyjnej organów administracyjnych. Skutkuje to zarówno często występującymi różnicami w interpretacji prawnej przepisów podatkowych dokonywanej przez same organy, jak i w sporami pomiędzy organami, a przedsiębiorcami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe, niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętych i stabilniejszych systemach podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawnione w sprawozdaniu finansowym mogę się zmienić w przyszłości w wyniku ewentualnych ostatecznych decyzji podejmowanych przez organy administracji publicznej.
Należy także zwrócić uwagę na obowiązujące w przepisach prawa podatkowego klauzule przeciwdziałające unikaniu opodatkowania – zarówno klauzulę ogólną uregulowaną w przepisach Ordynacji podatkowej, jak i klauzule szczególne, na gruncie których wystąpienie spodziewanych skutków podatkowych wymaga m.in. oceny przesłanek ekonomicznych działań podejmowanych przez podatnika. Ogólna klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR) została wprowadzona do Ordynacji Podatkowej w dniu 15 lipca 2016 r. GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu osiągnięcia korzyści podatkowych. Przypadki m.in. nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, występowania elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Regulacje te wymagają znacznie ostrożniejszego i dokładniejszego osądu skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Opisane przepisy dają organom podatkowym możliwość kwestionowania konsekwencji podatkowych realizowanych przez podatników ustaleń i porozumień.
Ponadto, przepisy dotyczące kalkulacji zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności na terenie specjalnej strefy ekonomicznej, które znajdują zastosowanie do Spółki również były w ostatnim czasie przedmiotem licznych dyskusji i sporów pomiędzy podatnikami, a organami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe, Spółka dąży do wyjaśnienia niepewności poprzez uzyskanie wiążących interpretacji podatkowych lub wiążących informacji stawkowych, a jeśli to nie jest możliwe, poprzez uzyskanie opinii renomowanych kancelarii doradztwa podatkowego. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli zasadniczo przez okres pięciu lat począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Zasady rachunkowości
Podatek dochodowy ujęty w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Zmiany kalkulacji podatkowej dotyczące lat poprzednich ujmowane są jako korekta obciążenia za rok bieżący.
Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a zobowiązania rozliczone, przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie na dzień bilansowy.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w wyniku ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową oraz niewykorzystanych strat podatkowych i niewykorzystanych ulg podatkowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jedynie wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wypracowania w przyszłości dochodu do opodatkowania w takiej wysokości,
83
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
aby pozwoliło to na potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub rozliczenie ulg podatkowych. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.
Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółki Grupy:
- posiadają możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub różnych podatników, którzy
zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności w kwocie netto, lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania.
Jednostka Dominująca oraz spółka zależna PCC PU Sp. z o.o. prowadzą działalność na terenie specjalnych stref ekonomicznych. W związku z działalnością w strefie na każdy dzień bilansowy Grupa analizuje, czy jest zasadne ujęcie aktywa z tytułu niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz w jakim zakresie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niewykorzystanej ulgi podatkowej ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że spółki osiągną przyszły dochód do opodatkowania, który będzie można pomniejszyć o kwotę ulgi lub posiada wystarczające dodatnie różnice przejściowe, które spowodują pojawienie się dodatkowych kwot do opodatkowania.
Istotne szacunki
Analizę rozliczeń podatku bieżącego oraz odroczonego na dzień 31 grudnia 2020 r. Zarządy poszczególnych Spółek Grupy dokonały zarówno na podstawie MSR 12 jak i obowiązującej od 1 stycznia 2019 roku Interpretacji KIMSF 23.
Jednostka Dominująca w roku 2018 wyczerpała limit pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego z tytułu kosztów inwestycji objętej Zezwoleniem nr 84 z 4 listopada 2005 r. Jednocześnie, Spółce przysługuje pomoc publiczna w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych wynikająca z kosztów inwestycji objętej drugim zezwoleniem, tj. zezwoleniem nr 428 z 23 października 2017 r.
W II Zezwoleniu PCC Rokita SA zobowiązała się do:
- poniesienia wydatków inwestycyjnych w wysokości co najmniej 250 mln. zł do dnia 31.12.2022 r. Inwestycja ma zostać zakończona w terminie do 30.06.2023 r.,
- zwiększenia zatrudnienia po dniu uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Strefy w zakładzie zlokalizowanym na terenie strefy o 10 nowych pracowników w terminie do 31.12.2018 r.
Spółka w styczniu 2019 roku otrzymała indywidualną interpretację prawa podatkowego, w której organ podatkowy uznał, iż Spółka jest uprawniona do korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wypełnione zostaną warunki zezwolenia, czyli poniesione zostaną minimalne wydatki inwestycyjne oraz osiągnięty zostanie minimalny poziom zatrudnienia (co łącznie jeszcze nie nastąpiło). Spółka złożyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) we Wrocławiu na powyższą interpretację, stojąc na stanowisku, iż jest uprawniona do korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych począwszy od miesiąca, w którym poniesione
zostały pierwsze wydatki inwestycyjne w ramach tej inwestycji. W dniu 17 lipca 2019 roku WSA we Wrocławiu uchylił interpretację indywidualną organu podatkowego, uznając za prawidłowe stanowisko Spółki dotyczące momentu rozpoczęcia z korzystania z zezwolenia. W dniu 12 lutego 2020 roku Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej kierując się oceną prawną i wskazaniem sądu wydał Interpretację, w której uznał stanowisko Spółki za prawidłowe. Interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej zamyka spór i daje Spółce prawo do korzystania ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych począwszy od miesiąca w którym poniesione zostały pierwsze wydatki w ramach inwestycji objętej II Zezwoleniem czyli w praktyce za cały rok 2019 -w ramach przysługującego limitu pomocy. Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku Spółka skalkulowała podatek zgodnie z otrzymaną interpretacją. Podatek dochodowy jaki Spółka zobowiązana jest zapłacić do Urzędu Skarbowego za 2020 rok wyniósł 23 772 tys. zł. Zwolniony podatek dochodowy z działalności prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej w ramach II Zezwolenia za 2020 rok wyniósł 3 988 tys. zł.
Jednak w świetle aktualnej sytuacji w światowej gospodarce (w tym między innymi w związku z ostatnimi wydarzeniami związanymi z pandemią COVID-19 i jej wpływem na rynek) oraz obawami Spółki co do dalszego rozwoju sytuacji, Spółka zidentyfikowała ryzyko nie wypełnienia warunku dotyczącego poniesienia wymaganej wartości wydatków inwestycyjnych w terminie określonym w zezwoleniu II (minimum 250 mln zł do 31 grudnia 2022).
Nie wypełnienie warunków zezwolenia skutkowałoby utratą prawa do zwolnienia i koniecznością zwrotu niezapłaconego podatku dochodowego od dochodu osiągniętego na działalności gospodarczej określonej w II Zezwoleniu.
84
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zarząd kierując się kryterium należytej staranności oraz transparentności wobec kontrahentów i inwestorów przeprowadził wnikliwą analizę skutków ewentualnego wystąpienia powyższej sytuacji zarówno na datę publikacji sprawozdania finansowego za rok 2019 jak i 2020.
Analiza potwierdziła brak możliwości odroczenia momentu rozpoczęcia korzystania ze zwolnienia do czasu uzyskania pewności, że warunki zezwolenia zostaną osiągnięte. Przepisy podatkowe nie dają prawa wyboru do korzystania lub niekorzystania ze zwolnienia podatkowego.
Spółka na bieżąco analizuje możliwe scenariusze dotyczące poniesienia wydatków inwestycyjnych, co będzie podstawą do podjęcia przez Zarząd ewentualnych działań zmierzających do zmiany warunków Zezwolenia poprzez ograniczenie wysokości wydatków inwestycyjnych bądź wydłużenie terminu zakończenia inwestycji.
Jednak na moment publikacji nieniejszego sprawozdania za 2020 rok Spółka. podobnie jak w sprawozdaniu finansowym za rok 2019 identyfikuje ryzyko niewypełnienia warunków
II Zezwolenia, a co za tym idzie ryzyko zwrotu udzielonej pomocy w postaci zwolnienia podatkowego. W związku z tym Spółka dokonała wyceny zobowiązania podatkowego bieżącego i odroczonego zgodnie z Interpretacją KIMSF 23 „Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu”.
Zwolnienie dochodu osiągniętego z działalności prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie II Zezwolenia na dzień 30 września.2020 r. w wysokości 30 483 tys. zł (26 495 tys. zł wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok 2019) Spółka wykazała w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w Zobowiązaniach długoterminowych w pozycji Zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania podatkowego.
Równocześnie, z uwagi na dużą niepewność, Spółka na dzień bilansowy nie utworzyła aktywa na ulgę z tytułu prowadzenia działalności w specjalnej strefie ekonomicznej.
W przypadku wypełnienia warunków zezwolenia Spółka będzie mogła skorzystać ze zwolnienia podatkowego w całości.
Niewykorzystane ulgi podatkowe
2020
2019
2020
2019
Niewykorzystane ulgi - PCC Rokita SA
Niewykorzystane ulgi – PCC PU Sp. z o.o.
Podatek odroczony od niewykorzystanej ulgi ujęty w sprawozdaniu
0
0
0
0
Podatek odroczony od niewykorzystanej ulgi nie ujęty w sprawozdaniu
24 680
22 269
15 800
21 000
Okres upływu prawa do kwot, od których nie ujęto podatku odroczonego
2026 rok
2026 rok
2026 rok
2026 rok
Spółki Grupy kalkulują dostępną niewykorzystaną ulgę w podatku dochodowym z tytułu funkcjonowania w specjalnej strefie ekonomicznej z uwzględnieniem limitu wynikającego z jednostkowego projektu inwestycyjnego, w skład którego wchodzi zarówno zezwolenie nr 428 PCC Rokita, jak i zezwolenie nr 314 PCC PU.
85
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Niewykorzystane straty podatkowe
2020
2019
Kwota, od której ujęto podatek odroczony
0
810
w tym:
do wykorzystania w ciagu 1 roku
0
13
do wykorzystania w ciagu 2 lat
0
105
do wykorzystania w ciagu 3 lat
0
359
do wykorzystania w ciagu 4 lat
0
164
do wykorzystania w ciagu 5 lat
0
170
Kwota, od której nie ujęto podatku odroczonego
6 581
16 064
w tym:
do wykorzystania w ciagu 1 roku
1 052
1 455
do wykorzystania w ciagu 2 lat
3 854
3 238
do wykorzystania w ciagu 3 lat
1 611
5 715
do wykorzystania w ciagu 4 lat
64
3 391
do wykorzystania w ciagu 5 lat
0
2 265
2020
2019
Bieżący podatek dochodowy
(32 007)
(31 254)
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
(26 775)
(4 069)
Zobowiązanie z tytułu niepewnego traktowania podatkowego
(3 988)
(26 495)
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
(1 244)
(690)
Odroczony podatek dochodowy
(3 569)
(11 768)
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z wyniku finansowego
(35 576)
(43 022)
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
2020
2019
Zysk przed opodatkowaniem (brutto)
152 981
136 315
Podatek wyliczony wg stawki Jednostki Dominującej
(2020: 19%, 2019: 19%)
(29 066)
(25 900)
Skutek stosowania innych stawek podatkowych
95
60
Zobowiązania z tytułu niepewnego traktowania podatkowego
(3 988)
(26 495)
Różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów
z tytułu podatku podatkowego
(9 039)
(12 267)
Wykorzystanie ulgi w tyt. działalności w ramach specjalnych stref ekonomicznych
3 988
26 495
Wykorzystanie w okresie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych
205
0
Pozostałe
2 230
(4 915)
Podatek dochodowy w wyniku finansowym - efektywna stawka wyniosła 23% (w roku 2019 32%) zysku brutto
(35 576)
(43 022)
86
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 2 860 tys. zł (w okresie porównawczym 2 408 tys. zł) oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego w wysokości 32 045 tys. zł (w okresie porównawczym 28 076 tys. zł) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynikają z dokonania w ramach każdej spółki kompensaty aktywa ze zobowiązaniami z tytułu podatku odroczonego.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są następujące:
2020
2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
11 022
384
- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
9 005
20 463
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
49 182
46 490
- przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
30
26
Aktywa z tytułu podatku odroczonego wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
2 860
2 408
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
32 045
28 076
2020
2019
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, z tego:
(25 668)
(14 022)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
18 683
20 239
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
(44 352)
(34 261)
Ujęcie w wyniku finansowym
(3 569)
(11 767)
Ujęcie w pozostałych całkowitych dochodach
53
121
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, z tego:
(29 185)
(25 668)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
20 027
18 683
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
(49 212)
(44 352)
87
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
1 stycznia 2019
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2019
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
sprzedaż spółki zależnej
Ulga z tyt. prowadzenia działalności na terenie SSE
16 442
(16 442)
0
0
0
0
0
0
Koszty okresu niezrealizowane podatkowo
288
1 024
0
1 312
245
0
(145)
1 412
Rezerwy
2 720
12 210
(6)
14 924
711
(4)
(43)
15 588
Straty podatkowe
442
(289)
0
153
(122)
0
(31)
0
Pozostałe
347
1 870
77
2 294
772
(19)
(20)
3 027
Razem
20 239
(1 627)
71
18 683
1 606
(23)
(239)
20 027
1 stycznia 2019
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2019
Uznanie/(Obciążenie)
31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
wynik finansowy
pozostałe całkowite dochody
sprzedaż spółki zależnej
Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków trwałych
32 027
9 156
0
41 183
5 111
0
(239)
46 055
Polityka zabezpieczeń
1 945
8
(50)
1 903
45
(76)
0
1 872
Pozostałe
289
977
0
1 266
19
0
0
1 285
Razem
34 261
10 141
(50)
44 352
5 175
(76)
(239)
49 212
88
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.6. Zobowiązania i należności warunkowe
2020
2019
Poręczenie spłaty kredytu udzielone spółkom powiązanym
36 427
48 600
Poręczenie za przyszłe zobowiązania z tytułu zakupu surowców, materiałów i usług udzielone spółkom powiązanym
45 259
30 460
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych głównie jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
12 106
7 529
Otrzymane dotacje
48 175
30 931
Razem zobowiązania warunkowe
141 967
117 520
Poręczenia i gwarancje wykazywane są jako maksymalne kwoty ustalone w umowach.
Zmiana wysokości zobowiązań warunkowych wynika głównie z:
− obniżenia na dzień bilansowy poręczenia pożyczki udzielonej spółce powiązanej PCC MCAA Sp. z o.o. o 8 422 tys. zł,
− weryfikacji kwoty poręczenia dla PCC IT SA (zmniejszenie o 3 751 tys zł),
− wzrost kwot zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych o 4 577 tys zł,
− wzrostu poręczeń udzielonych spółkom powiązanym o 14 799 tys zł (w tym nowe poręczenie dla PCC MCAA Sp. z o.o. w kwocie 15 034 tys zł).
11.7. Aktywa warunkowe
Nie wystąpiły aktywa warunkowe.
11.8. Postępowania sądowe
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca oraz pozostałe jednostki objęte konsolidacją nie były stroną istotnych sporów sądowych. W bieżącym okresie nie dokonano również istotnych rozliczeń z tego tytułu.
89
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.9. Objaśnienie do Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa
z tytułu umów z klientami
Zobowiąza
nia wobec dostawców
Pozostałe zobowiąza
nia
Zobowiąza
nia z tytułu umów z klientami
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2019
(118 085)
(144 105)
(21 439)
(2 332)
177 499
60 239
4 870
(43 353)
31 grudnia 2020
(93 129)
(139 193)
(12 728)
(889)
190 498
55 935
5 056
5 550
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
24 956
4 912
8 711
1 443
12 999
(4 304)
186
48 903
Korekty
10
0
73
0
0
3 471
0
3 554
Zmiana stanu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
24 966
4 912
8 784
1 443
12 999
(833)
186
52 457
Zapasy
Należności od odbiorców
Pozostałe należności
Aktywa
z tytułu umów
z klientami
Zobowiąza
nia wobec dostawców
Pozostałe zobowiąza
nia
Zobowiąza
nia z tytułu umów
z klientami
Kapitał obrotowy
31 grudnia 2018
(104 010)
(162 986)
(19 507)
(2 371)
160 493
56 059
4 416
(67 906)
31 grudnia 2019
(118 085)
(144 105)
(21 439)
(2 332)
177 499
60 239
4 870
(43 353)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(14 075)
18 881
(1 932)
39
17 006
4 180
454
24 553
Korekty
1
1
(1 323)
0
0
(7 464)
0
(8 785)
Zmiana stanu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(14 074)
18 882
(3 255)
39
17 006
(3 284)
454
15 768
Szczegóły pozostałych korekt przepływów z działalności operacyjnej
2020
2019
Zwiększenie/zmniejszenie rezerw
14 824
20 030
Zwiększenie/zmniejszenie pozostałych zobowiązań długoterminowych
(4 858)
2 583
Zysk ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
(4 420)
14 559
Zwiększenie/zmniejszenie pozostałych aktywów
(5 676)
1 774
Zwiększenie/zmniejszenie dotacji
(2 862)
(3 150)
Zwiększenie/zmniejszenie zobowiązań pracowniczych
2 137
3 999
Otrzymana dywidenda
(436)
(107)
Pozostałe korekty zysku
(5 555)
5 238
Razem pozostałe korekty
(6 846)
44 926
Należności od odbiorców i pozostałe należności
Zobowiązania wobec dostawców i pozostałe zobowiązania
Należności od odbiorców i pozostałe należności
Zobowiązania wobec dostawców i pozostałe zobowiązania
90
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Kontrolę nad Grupą sprawuje PCC SE z siedzibą w Duisburgu (Niemcy), która na dzień bilansowy nie posiadała akcji Jednostki Dominującej, ale jest stroną kontrolującą najwyższego szczebla. PCC Chemicals GmbH posiada 84,17% akcji Jednostki Dominującej, która jest stroną kontrolującą najwyższego szczebla. Pozostałe 15,83% znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.
Grupa w ramach transakcji z jednostkami powiązanymi dokonuje transakcji z jednostką dominującą, PCC SE oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi niekonsolidowanymi, w tym jednostkami zależnymi od PCC SE. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020 i okresie porównywalnym Grupa przeprowadziła następujące transakcje:
Przychody od podmiotów powiązanych
2020
2019
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
- jednostce dominującej PCC SE
181
332
- jednostkom stowarzyszonym
1 131
1 278
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
17 430
3 497
- pozostałym podmiotom powiązanym
157 220
136 191
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- jednostce dominującej PCC SE
0
0
- jednostkom stowarzyszonym
192
51
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
285
32
- pozostałym podmiotom powiązanym
54 288
66 423
Przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- jednostce dominującej PCC SE
0
0
- jednostkom stowarzyszonym
0
0
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
0
0
- pozostałym podmiotom powiązanym
111
205
Pozostałe przychody operacyjne
- jednostce dominującej PCC SE
456
0
- jednostkom stowarzyszonym
431
273
- jednostkom współkontrolowanym i współzależnym
166
249
- pozostałym podmiotom powiązanym
1 574
3 643
Razem
233 465
212 174
91
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Zakup od podmiotów powiązanych
2020
2019
Zakup usług
- od jednostki dominującej PCC SE
6 813
6 926
- od jednostek stowarzyszonych
17
3
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
119
123
- od pozostałych podmiotów powiązanych
68 054
67 961
Zakup towarów i materiałów
- od jednostki dominującej PCC SE
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
200
232
- od pozostałych podmiotów powiązanych
135 583
127 268
Zakup środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych
- od jednostki dominującej PCC SE
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
0
0
- od pozostałych podmiotów powiązanych
293
2 239
Transfery związane z umowami o finansowanie
- od jednostki dominującej PCC SE
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
7
10
- od pozostałych podmiotów powiązanych
186
105
Razem
211 272
204 867
Należności od podmiotów powiązanych
2020
2019
- od jednostki dominującej PCC SE
13 982
62
- od jednostek stowarzyszonych
12 274
11 307
- od jednostek współkontrolowanych i współzależnych
6 633
2 963
- od pozostałych podmiotów powiązanych
49 452
46 864
Razem należności od podmiotów powiązanych
82 341
61 196
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
2020
2019
- wobec jednostki dominującej PCC SE
1 950
1 680
- wobec jednostek stowarzyszonych
8
0
- wobec jednostek współkontrolowanych i współzależnych
3 320
40
- wobec pozostałych podmiotów powiązanych
26 601
26 107
Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
31 879
27 827
92
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
11.11. Wynagrodzenie Kadry Kierowniczej
Zarząd
2020
Wiesław Klimkowski
Rafał Zdon
Razem:
Wynagrodzenie
573
407
980
Premia w wyniku realizacji programu motywacyjnego
1 644
1 418
3 062
Nagroda pieniężna
2 618
2 266
4 884
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
63
87
150
Inne tytuły
1
2
3
Łączne dochody – Zarząd
4 899
4 180
9 079
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
9 533
9 533
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
9 533
9 533
Łączne dochody
18 612
Zarząd
2019
Wiesław Klimkowski
Rafał Zdon
Razem:
Wynagrodzenie
563
529
1 092
Premia w wyniku realizacji programu motywacyjnego
1 811
1 563
3 374
Nagroda pieniężna
1 498
1 297
2 795
Dochody osiągnięte w spółkach zależnych i stowarzyszonych
72
85
157
Inne tytuły
4
3
7
Łączne dochody – Zarząd
3 948
3 477
7 425
Kluczowa kadra kierownicza
Razem:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
8 496
8 496
Łączne dochody - kluczowa kadra kierownicza
8 496
8 496
Łączne dochody
15 921
93
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
2020
2019
Rada Nadzorcza
Wynagrodzenie
Łączne dochody
Wynagrodzenie
Łączne dochody
Alfred Pelzer
0
0
0
0
Waldemar Preussner
0
0
0
0
Mariusz Dopierała
68
68
64
64
Robert Pabich
70
70
66
66
Arkadiusz Szymanek
72
72
68
68
RAZEM
210
210
198
198
11.12. Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe i podmiotów z nim powiązanych
2020
2019
Z tytułu umowy o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdań finansowych, w tym:
414
380
badanie rocznych sprawozdań finansowych
391
360
przegląd sprawozdań finansowych
23
20
Z realizacji innych umów
22
19
Razem spółki z Grupy
436
399
11.13. Zdarzenia po dniu bilansowym
Do dnia publikacji raportu nie wystąpiły inne istotne umowy i zdarzenia po dniu bilansowym.
94
GRUPA KAPITAŁOWA PCC ROKITA
Skonsolidowany raport roczny za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK PCC Rokita za rok 2020
w tys. zł jeśli nie podano inaczej
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU I OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG PCC ROKITA SA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd PCC Rokita SA:
Wiesław Klimkowski
Prezes Zarządu
Rafał Zdon
Wiceprezes Zarządu
Beata Dobecka
Dyrektor Biura Księgowego CWB Partner Sp. z o.o. prowadzącej księgi rachunkowe PCC Rokita SA Główny Księgowy Grupy Kapitałowej PCC Rokita
Brzeg Dolny, 16 marca 2021 roku
2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 2019-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 2019-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2019-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 PCCRo:OtherComprehensiveIncomeMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003GVVF9U3PSDS82 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN xbrli:shares