Grupa Kapitałowa Żywiec S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie
finansowe za 2020 rok
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
2
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
3
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
4
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
5
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
6
Informacja dodatkowa
7
Informacje ogólne
7
Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
7
Dodatkowe noty objaśniające
21
Spis treści
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
3
1
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Aktywa trwałe
1 799 382
1 734 639
Rzeczowe aktywa trwałe
8
1 142 631
1 156 444
Prawo do użytkowania
8
86 959
63 069
Wartości niematerialne
9
360 037
386 961
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
28-31
48 059
78 726
Udziały w jednostkach stowarzyszonych
12
27 890
30 066
Należności długoterminowe z tytułu podatku dochodowego
7.7
69 675
-
Pochodne instrumenty finansowe
2 760
-
Pozostałe należności długoterminowe
13
61 371
19 373
Aktywa obrotowe
786 812
847 271
Zapasy
15
110 564
142 999
Należności handlowe oraz pozostałe należności
13
666 348
684 577
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
13
1 028
1 150
Pochodne instrumenty finansowe
7 360
7 159
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
1 512
11 368
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
-
18
Aktywa razem
2 586 194
2 581 910
Kapitał własny
162 223
86 836
Kapitał podstawowy
19
25 678
25 678
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
113 654
113 654
Pozostałe kapitały
20
128 460
27 177
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
( 105 569 )
( 79 673 )
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki
162 223
86 836
Zobowiązania
2 423 971
2 495 074
Zobowiązania długoterminowe
1 215 761
1 166 505
Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
21, 24
1 150 000
1 050 000
Zobowiązania z tytułu leasingu
58 910
42 200
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
26
6 327
24 768
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
28-31
524
49 341
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
-
196
Zobowiązania krótkoterminowe
1 208 210
1 328 569
Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
22, 25
111 905
103 600
Pochodne instrumenty finansowe
-
1 351
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 574
13 656
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
27
210
750
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
32
3 956
11 926
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
32
1 056 039
1 185 373
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia
33
25 526
11 913
Kapitał własny i zobowiązania, razem
2 586 194
2 581 910
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
4
2
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
34, 35
3 753 022
3 569 802
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
36
( 2 664 394 )
( 2 359 426 )
Zysk brutto
1 088 628
1 210 376
Koszty sprzedaży
36
( 652 657 )
( 666 515 )
Koszty ogólnego zarządu
36
( 165 288 )
( 203 037 )
(Strata)/zysk z tytułu utraty wartości należności*
36
( 10 896 )
1 098
Pozostałe koszty
( 25 )
( 20 )
Pozostałe zyski/(straty) netto
37
83 143
( 17 017 )
Zysk z działalności operacyjnej
342 905
324 885
Przychody odsetkowe
38
56
193
Koszty odsetkowe
39
( 22 836 )
( 26 311 )
Pozostałe (koszty)/przychody finansowe netto
40
( 29 964 )
818
Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek zależnych i stowarzyszonych
41
2 626
-
Udział w (stratach)/zyskach netto jednostek stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności
( 2 066 )
( 2 590 )
Zysk przed opodatkowaniem
290 721
296 995
Podatek dochodowy
42
( 58 048 )
( 62 850 )
Zysk netto za okres
232 673
234 145
Inne całkowite dochody z wyceny instrumentów zabezpieczających , które nie zostaną przeklasyfikowane w kolejnych okresach do zysku/straty
43
7 055
5 166
Zyski i straty oraz inne całkowite dochody za okres
239 728
239 311
z tego:
- zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
232 673
234 145
- zyski i straty oraz inne całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
239 728
239 311
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
44
10 271 337
10 271 337
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą (w zł)
22,65
22,80
Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję.
* informacje dotyczące zmian prezentacyjnych danych porównawczych przedstawiono w nocie 7.24 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy - ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozostałe kapitały
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki
Kapitał własny, razem
Kapitał zapasowy - pozostały
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Okres bieżący
Stan na 1 stycznia 2020
25 678
113 654
18 808
( 1 093 )
9 462
( 79 673 )
86 836
86 836
Zysk i straty oraz inne całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko zmiany cen surowców
-
-
-
7 055
-
-
7 055
7 055
Zysk netto za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
232 673
232 673
232 673
Zysk i straty oraz inne całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy
-
-
-
7 055
-
232 673
239 728
239 728
Transakcje z właścicielami jednostki dominującej, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli
Utworzenie funduszu dywidendowego
-
-
-
-
176 265
( 176 265 )
-
-
Wypłata zaliczki na dywidendę
-
-
-
-
( 82 037 )
( 82 304 )
( 164 341 )
( 164 341 )
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
94 228
( 258 569 )
( 164 341 )
( 164 341 )
Stan na 31 grudnia 2020
25 678
113 654
18 808
5 962
103 690
( 105 569 )
162 223
162 223
Okres porównawczy
Stan na 1 stycznia 2019
25 678
113 654
18 808
( 6 259 )
4 903
152 951
309 735
309 735
Zysk i straty oraz inne całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko zmiany cen surowców
-
-
-
5 166
-
-
5 166
5 166
Zysk netto za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
234 145
234 145
234 145
Zysk i straty oraz inne całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy
-
-
-
5 166
-
234 145
239 311
239 311
Transakcje z właścicielami jednostki dominującej, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli
Utworzenie funduszu dywidendowego
-
-
-
-
9 462
( 9 462 )
-
-
Wypłata zaliczki na dywidendę
-
-
-
-
-
( 154 070 )
( 154 070 )
( 154 070 )
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
( 4 903 )
( 303 237 )
( 308 140 )
( 308 140 )
Dopłaty od i wypłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
4 559
( 466 769 )
( 462 210 )
( 462 210 )
Stan na 31 grudnia 2019
25 678
113 654
18 808
( 1 093 )
9 462
( 79 673 )
86 836
86 836
4
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Nota
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem przypadający na akcjonariuszy Spółki
2
290 721
296 995
Korekty razem
( 106 075 )
261 679
Udział w stratach/(zyskach) netto jednostek stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności
2 176
2 766
Amortyzacja
36
191 752
184 955
Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek zależnych i stowarzyszonych
( 2 626 )
-
Podatek dochodowy zapłacony
( 134 962 )
( 47 077 )
Wartość opcji
4 399
( 2 104 )
Dywidendy otrzymane i odsetki
( 166 )
( 369 )
Koszty odsetkowe
39
22 836
26 311
Zysk/(strata) na sprzedaży i likwidacji środków trwałych
( 83 143 )
17 017
Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych
36
3 232
( 3 715 )
Zmiana stanu zapasów
7.20
24 763
( 24 034 )
Zmiana stanu rezerw na pozostałe zobowiązania i obciążenia
7.20
13 638
( 2 012 )
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności
7.20
( 64 932 )
37 975
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
7.20
( 17 859 )
255
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
7.20
( 65 183 )
71 702
Inne korekty
-
9
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
184 646
558 674
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
165 796
2 587
Dywidendy otrzymane
110
176
Wpływy ze sprzedaży udziałów jednostek zależnych
12 296
-
Odsetki otrzymane
56
193
Inne (wydatki)/wpływy inwestycyjne
( 769 )
( 1 398 )
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
( 258 293 )
( 257 756 )
Nabycie gruntów w użytkowaniu wieczystym
( 14 353 )
-
Pożyczki udzielone
( 1 800 )
-
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych
-
( 5 000 )
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
-
( 459 684 )
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
( 96 957 )
( 720 882 )
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki otrzymane
320 000
900 000
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
( 164 341 )
( 462 210 )
Spłaty kredytów i pożyczek
( 220 000 )
( 178 758 )
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
( 18 673 )
( 13 150 )
Odsetki zapłacone
( 23 399 )
( 26 535 )
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
( 106 413 )
219 347
Przepływy pieniężne netto, razem
( 18 724 )
57 139
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych i kredytów bankowych w rachunku bieżącym
( 18 724 )
57 139
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych i kredyty bankowe w rachunku bieżącym na początek okresu
( 90 992 )
( 148 131 )
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 512
11 368
Kredyt w rachunku bieżącym na koniec okresu
( 111 228 )
( 102 360 )
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych i kredyty bankowe w rachunku bieżącym na koniec okresu
18
( 109 716 )
( 90 992 )
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
7
INFORMACJA DODATKOWA
5.1. Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej Żywiec S.A.
Podstawowym segmentem działalności Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. („Grupa Kapitałowa”) jest produkcja piwa, oznaczona kodem PKD 1105 Z. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności Grupy jest cały obszar Polski. Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej jest spółka Grupa Żywiec S.A. (“jednostka dominująca”, „Spółka”), z siedzibą w Polsce , w Żywcu, ul. Browarna 88 , zarejestrowana w Polsce w dniu 8 czerwca 2001 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym w Bielsku – Białej pod numerem 0000018602. Zgodnie z klasyfikacją Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka należy do branży spożywczej. Spółka może również używać skrótu „Żywiec S.A.”. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły żadne zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2020 rok obejmuje Spółkę i jej jednostki zależne (zwane łącznie „Grupą Kapitałową Żywiec”, „Grupą” lub „Grupą Kapitałową”) oraz udziały Spółki w jednostkach stowarzyszonych.
Bezpośrednią jednostką dominującą Grupy Żywiec S.A. jest Heineken International N.V. z siedzibą w Amsterdamie (Holandia), natomiast stroną kontrolującą najwyższego szczebla pozostaje Heineken Holding N.V. z siedzibą w Amsterdamie (Holandia). Sprawozdania finansowe dostępne są na stronie internetowej www.theheinekencompany.com.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę dominującą oraz jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zdaniem Zarządu jednostki dominującej nie istnieją obecnie okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.
Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono poniżej. Zasady te były stosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
6.1. Oświadczenie o zgodności z przepisami
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. za 2020 rok zostało sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018, poz. 757) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku.
6.2. Podstawa sporządzenia
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (MSSF UE).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego poza kategoriami aktywów finansowych, które ujmuje się w wartości godziwej.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych. Zarząd jednostki dominującej musi także podjąć szereg subiektywnych decyzji dotyczących zastosowania zasad rachunkowości Grupy. Obszary bardziej złożone lub wymagające dokonania subiektywnego osądu, jak również obszary, w których założenia i oszacowania są znaczące dla sprawozdania finansowego jako całości, zostały opisane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Bardziej szczegółowe dane w tym zakresie zostały przedstawione w nocie 7.3.
Z dniem podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy Żywiec S.A. zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
5. Informacje ogólne
6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
8
6.3. Konsolidacja
6.3.1. Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszystkie jednostki, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę, tj., gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia, w którym Grupa obejmuje nad nimi kontrolę. Ich konsolidacji zaprzestaje się od dnia, w którym Grupa traci kontrolę.
Przejęcie jednostki zależnej przez Grupę jest rozliczane metodą nabycia na dzień nabycia, który jest dniem, w którym Grupa obejmuje kontrolę nad jednostką nabywaną.
Cenę przejęcia mierzy się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych i zaciągniętych lub przejętych zobowiązań na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w momencie początkowego ujęcia według wartości godziwej na dzień nabycia, bez względu na wielkość udziałów mniejszości.
Nadwyżkę sumy:
• przekazanej zapłaty,
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz,
• w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej
nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wykazuje się jako wartość firmy. Jeżeli kwota netto ustalona na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań jest niższa niż suma składników wymienionych powyżej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych konsolidacją zostały sporządzone z zastosowaniem jednolitych zasad rachunkowości zgodnych z MSSF UE. Z uwagi na standardy rachunkowości Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. dokonano przekształcenia sprawozdania jednostkowego spółki Browar Namysłów Sp. z o.o. za 2019 rok sporządzonego zgodnie z Ustawą o Rachunkowości na MSSF UE, w celu włączenia go w sprawozdanie skonsolidowane.
Transakcje wewnątrzgrupowe, salda oraz niezrealizowane zyski z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy podlegają wyłączeniu. Niezrealizowane straty również podlegają wyłączeniu, chyba że transakcja wykaże, że nastąpiła utrata wartości przekazanego składnika aktywów.
Wyłączeniu podlega wartość udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych z tą częścią wycenionych według wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej i innych jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją w jednostkach zależnych, na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli.
6.3.2. Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 49% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia.
Udział Grupy w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji.
Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych. Tam, gdzie to było konieczne, zasady rachunkowości jednostek stowarzyszonych zostały zmienione, aby zachować spójność z zasadami rachunkowości Grupy.
6.4. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Od dnia 1 stycznia 2019 roku Zarząd analizuje wyniki działalności wyłącznie dla skonsolidowanej Grupy Żywiec S.A. jako całości, stąd cała skonsolidowana Grupa Żywiec S.A. stanowi jeden segment operacyjny.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
9
Zgodnie z § 12 MSSF 8 (Kryteria łączenia) można łączyć dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli łączenie przebiega zgodnie z zasadą podstawową MSSF 8, segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
• rodzaju produktów i usług;
• rodzaju procesów produkcyjnych;
• rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi;
• metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług oraz
• jeśli ma to zastosowanie, rodzaju środowiska regulacyjnego, na przykład obszar bankowości, ubezpieczeń lub użyteczności publicznej.
Grupa prowadzi jednorodną działalność gospodarczą a segmenty operacyjne wykazują podobieństwo cech gospodarczych.
W związku z powyższym Zarząd uznał, że Grupa w pełni spełnia powyższe zasady i że może połączyć segmenty operacyjne w jeden segment sprawozdawczy, gdyż głównymi produktami Grupy jest piwo oraz napoje alkoholowe i bezalkoholowe nie różniące się od siebie charakterystyką pomiędzy poszczególnymi segmentami. Piwo wytwarzane jest w 5 browarach posiadających niemal identyczne procesy produkcyjne. Rodzaj i grupy klientów są bardzo podobne do siebie w poszczególnych segmentach a dystrybucja produktów odbywa się w sposób jednolity.
W świetle powyższego, w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano połączenie wszystkich segmentów operacyjnych w jeden segment sprawozdawczy podając ujawnienia wynikające z wymogów § 32-34 MSSF 8.
Szczegółowe informacje dotyczące sprawozdawczości segmentów działalności opisano w nocie 7.12 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
6.5. Transakcje wyrażone w walutach obcych
6.5.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna jednostki”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej i jednostek zależnych oraz walutą prezentacji Grupy.
6.5.2. Transakcje i salda
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji:
• powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej;
• powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej;
• wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy.
Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku, kurs średni – wyceniony metodą cen przeciętnych - stosowany jest do wyceny operacji spłaty zobowiązań).
Składniki aktywów i zobowiązań pieniężnych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
6.6 Rzeczowe aktywa trwałe
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje, jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny.
Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione.
Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
10
•
• Grunty własne
nie są amortyzowane
• Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
5-50 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny
3-30 lat
• Meble i wyposażenie wnętrz
3-5 lat
• Środki transportu
5 lat
• Opakowania zwrotne
5-15 lat
• Wyposażenie marketingowe
5 lat
• Nalewaki
5 lat
Dla celów podatkowych, spółki Grupy Kapitałowej stosują stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych.
Na dzień sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych.
Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna.
Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
6.6.1. Opakowania zwrotne
Zakupione przez jednostkę dominującą opakowania zwrotne (butelki, skrzynki, kegi oraz palety) są prezentowane w bilansie jako rzeczowe aktywa trwałe w pozycji inne środki trwałe.
Grupa Żywiec S.A. dokonuje co miesiąc odpisu amortyzacyjnego wynikającego z okresu użyteczności danego składnika. Dodatkowo, na bazie danych historycznych, w każdym miesiącu tworzone są odpisy amortyzacyjne odzwierciedlające zakładaną stłuczkę produkcyjną, logistyczną oraz rynkową. Kwota odpisu amortyzacyjnego alokowana jest do wartości netto najstarszych opakowań zwrotnych w danym miesiącu rozliczeniowym. Jednocześnie amortyzacja dla opakowań objętych odpisem jest zatrzymywana.
Co roku po zakończeniu sezonu, Spółka dokonuje oceny stanu posiadanych opakowań zwrotnych w oparciu o dane systemowe przedstawiające rotację opakowań. W wyniku tej oceny następuje weryfikacja wysokości odpisu amortyzacyjnego z tytułu stłuczki produkcyjnej, logistycznej oraz rynkowej, spisanie utraconych opakowań, a także weryfikacja zobowiązania z tytułu kaucji (dotyczącego butelek zwrotnych znajdujących się na rynku, dla których istnieje potencjalnie zobowiązanie Spółki do odbioru i zwrotu kaucji) i przychodu związanego z rozwiązaniem zobowiązania z tytułu kaucji .
6.7. Wartości niematerialne
6.7.1. Znaki towarowe i licencje
Znaki towarowe i licencje ujmuje się według kosztu historycznego, przy czym znaki towarowe zidentyfikowane w wyniku przejęcia zostały wycenione według wartości godziwej. Znaki towarowe i licencje o określonym okresie użytkowania wykazuje się w cenie nabycia pomniejszonej o umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztów znaków towarowych i licencji na szacowany okres ich użytkowania (nieprzekraczającym 20 lat). Znaki towarowe o nieokreślonym okresie użytkowania poddaje się corocznie testom pod kątem utraty wartości i ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości znaków towarowych, dokonuje się jej odpisów.
6.7.2. Relacje z klientami
Kontrakty z klientami w wysokości 2 515 tys. złotych ujęte w innych wartościach niematerialnych zostały wycenione według wartości godziwej na dzień przejęcia spółki Browar Namysłów Sp. z o.o. Amortyzuje się je metodą liniową w okresie przyjętym dla szacowanych przepływów finansowych, które stanowiły podstawę do ich wyceny. Wartość godziwa została określona metodą MEEM (Multi-Period Excess Earnings Method), w której wyceniono ekonomiczną nadwyżkę wynikającą z tych umów z klientami przejętej spółki, których warunki handlowe były korzystniejsze niż obowiązujące standardowo w Grupie.
6.7.3. Wartość firmy
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodka generującego środki pieniężne, który czerpie korzyści z synergii wynikającej z nabycia.
Wartość firmy powstała na nabyciu spółki Browar Namysłów Sp. z o.o. wyniosła 138 417 tys. Wartość firmy powstała na nabyciu spółki Browar Namysłów jest monitorowana w całości na poziomie Grupy Kapitałowej Żywiec jako jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWŚP) odpowiadającego również jedynemu segmentowi operacyjnemu przed agregacją.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
11
6.7.4. Oprogramowanie komputerów
Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia i doprowadzenia określonego oprogramowania do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez szacowany okres ich użytkowania (3-7 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
6.8. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz są testowane pod kątem możliwej utraty wartości co roku lub częściej, jeśli zdarzenia bądź zmiany okoliczności wskazują na możliwość wystąpienia utraty wartości. Inne aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może nie być odzyskiwalna. Dla potrzeb analizy utraty wartości, aktywa grupuje się identyfikując najmniejsze, możliwe do określenia zespoły aktywów generujące wpływy pieniężne, w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne - OWŚP).
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa OWŚP przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną stanowi wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa OWŚP, pomniejszona o koszty zbycia lub wartość użytkowa. W przypadku wystąpienia utraty wartości OWSP, odpis w pierwszej kolejności alokuje się do wartości firmy przypisanej do danego OWSP, a pozostałą kwotę odpisu alokuje się proporcjonalnie do innych aktywów danego OWSP, przy czym w wyniku alokacji odpisu do poszczególnych aktywów, wartość bilansowa danego aktywa nie może spaść poniżej jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, wartości użytkowej (jeżeli jest możliwa do ustalenia) lub zera.
Wcześniej stwierdzona utrata wartości aktywów niefinansowych (innych niż wartość firmy) oceniana jest na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
6.9. Aktywa finansowe
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Tabela poniżej przedstawia klasyfikację instrumentów finansowych według MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Aktywa finansowe
Klasyfikacja według MSSF 9
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Pozostałe należności długoterminowe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
131 046
19 373
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
666 348
684 577
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1 512
11 368
Pochodne instrumenty finansowe
Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy
2760
-
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe zabezpieczające
7 360
7 159
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
12
Zobowiązania finansowe
Klasyfikacja według MSSF 9
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-
196
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1 056 039
1 185 373
Pozostałe zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
1 331 389
1 209 456
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe zabezpieczające
-
1 351
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Grupa wyznacza powiązania zabezpieczające przed ryzykiem cen towarów, obejmujące instrumenty pochodne, w szczególności towarowe kontrakty swap, zawierane na terminowym rynku aluminium. Zabezpieczeniu podlega ryzyko zmiany cen towarów w odniesieniu do przepływów pieniężnych wynikających z tytułu uprawdopodobnionych na podstawie planów produkcyjnych przyszłych zakupów puszek aluminiowych. Dla celów rachunkowości zabezpieczeń traktowane jest ono jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
13
Przy rozpoczęciu powiązania zabezpieczającego podmiot dokumentuje relację zabezpieczającą pomiędzy instrumentem zabezpieczającym a pozycją zabezpieczaną oraz cele zarządzania ryzykiem, a także strategię wdrożenia i zarządzania transakcjami zabezpieczającymi. Ponadto Spółka dokumentuje efektywność, z jaką zastosowany instrument zabezpieczający kompensuje zmiany wartości godziwej lub wartości przepływów pieniężnych z tytułu pozycji zabezpieczanej, zarówno w chwili wyznaczania powiązania, jak i na bieżąco w późniejszych okresach.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
W związku z faktem, że Grupa Żywiec S.A. kupuje od dostawców puszki aluminiowe niezbędne w procesie produkcji piwa, narażona jest na wahania ich cen. Zgodnie z polityką zarządzania ryzykiem Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne w celu ograniczania ryzyka zmiany ceny zakupu puszek wynikających z umów z dostawcami oraz przewidywanych przepływów pieniężnych z tytułu ich dostaw. Grupa Żywiec S.A. stosuje rachunkowość zabezpieczeń i wyznacza instrumenty pochodne w powiązaniach zabezpieczających.
Pozycją zabezpieczaną jest zmienność przepływów pieniężnych związana ze zmianami ceny komponentu aluminiowego w puszkach, a pozycją zabezpieczającą transakcje zamiany cen towarów (commodity swap) zawierane na terminowym rynku aluminium. Wielkość ekspozycji określana jest na podstawie najlepszych szacunków Grupy dotyczących przyszłych zakupów puszek, wyrażonych w tonach metrycznych aluminium potrzebnych do ich produkcji.
W momencie ustanowienia rachunkowości zabezpieczeń Grupa Żywiec S.A. dokumentuje związek ekonomiczny i wskaźnik zabezpieczenia pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym, a także cele Grupy w zakresie zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia.
Aluminium stanowi istotny wkład w procesie produkcji puszek, a formuła cenowa w umowach ich zakupu jest uzależniona od ceny aluminium na giełdzie towarowej London Metal Exchange (LME). Instrumentem zabezpieczającym są terminowe kontrakty swap na aluminium również wyceniane na giełdzie LME, w związku z czym obserwuje się bezpośrednią korelację między zmianami ceny puszek a zmianami cen kontraktów terminowych na LME i oczekuje się, że pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje silny związek ekonomiczny, ponieważ wartość instrumentu zabezpieczającego i wartość pozycji zabezpieczanej zmienią się w przeciwnym kierunku z powodu wspólnego instrumentu bazowego.
Wskaźnik zabezpieczenia definiuje się jako relację między ilością instrumentu zabezpieczającego a ilością pozycji zabezpieczanej pod względem ich względnej wagi. Współczynnik przeliczający ilość puszek na ilość potrzebnego aluminium jest mnożnikiem używanym w formule cenowej i jest określony jako stały w umowie. Wyliczona w ten sposób ilość ton metrycznych aluminium to wartość, która ma być zabezpieczona instrumentem zabezpieczającym w stosunku 1:1.
Instrumenty pochodne są wyceniane według wartości godziwej i ujmowane w każdym sprawozdaniu finansowym i raporcie śródrocznym. Wartość godziwa terminowych kontraktów towarowych jest bieżącą wartością rynkową netto transakcji na dzień zamknięcia okresu sprawozdawczego, obliczaną w oparciu o aktualną cenę instrumentu zabezpieczającego w stosunku do ceny wynikającej z zawartej terminowej transakcji swap na aluminium, zdyskontowanej wartością pieniądza w czasie.
Zmiana wartości godziwej efektywnej części instrumentów pochodnych, które zostały wyznaczone i kwalifikują się jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje w kapitale rezerwowym z zabezpieczenia przepływów pieniężnych w zakresie, w jakim wymogi dotyczące stosowania rachunkowości zabezpieczeń zostały spełnione, a zabezpieczenie jest skuteczne.
Kwota rozpoznana w kapitale rezerwowym z zabezpieczenia przepływów pieniężnych koryguje początkową wartość składnika niefinansowego w momencie jego ujęcia. Kiedy instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, lub kryteria rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych nie są już spełniane, ale nadal oczekuje się, że zabezpieczana planowana transakcja wystąpi, skumulowany zysk/ strata jest niezmiennie ujmowany w kapitale rezerwowym z zabezpieczenia przepływów pieniężnych i rozpoznawany w rachunku zysku i strat w momencie zawarcia transakcji.
Jeżeli Grupa nie oczekuje już, że transakcja bazowa będzie miała miejsce, skumulowany niezrealizowany zysk lub stratę ujęte w kapitale rezerwowym z zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do instrumentu zabezpieczającego ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat.
Skuteczność powiązań zabezpieczających testowana jest co miesiąc. Grupa dokumentuje i ocenia efektywność, badając zdolność instrumentu zabezpieczającego do kompensowania zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanej. Potencjalne źródła nieefektywności mogłyby stanowić zmiany w czasie dla pozycji zabezpieczanej i jej niedopasowanie do terminów zapadalności instrumentów zabezpieczających, znaczące zmiany ryzyka kredytowego stron powiązania zabezpieczającego oraz zmiany całkowitej kwoty pozycji zabezpieczanej, na przykład, jeżeli bazowa prognoza przepływów pieniężnych nie jest wystarczająco dokładna, co mogłoby skutkować nadmiernym zabezpieczeniem. Jednak z uwagi na fakt, że Grupa Żywiec S.A. zabezpiecza mniej niż 100% ekspozycji, to takie ryzyko jest niewielkie. Dla instrumentów otwartych na dzień 31 grudnia 2020 roku nie oczekuje się nieskuteczności zabezpieczenia.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
14
Analiza wrażliwości na zmianę ceny aluminium
Zmiana ceny aluminium
Wpływ na kapitał z wyceny
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Wzrost o 10%
9 408
8 599
Spadek o 10%
(9 408)
(8 599)
6.10 Leasing
Na początku umowy jednostka ocenia, czy dana umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
W dacie rozpoczęcia umowy Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu, natomiast zobowiązanie z tytułu leasingu ujmowane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.
Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, zobowiązanie natomiast poprzez:
a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Część odsetkowa kosztów finansowych obciąża zysk lub stratę bieżącego okresu.
6.11. Zapasy
Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla poszczególnych grup zapasów:
• surowce, opakowania, wyroby gotowe, towary (z wyjątkiem towarów nabytych poza Grupą Heineken), półprodukty i produkty w toku - wyceniane są wg cen ewidencyjnych;
• pozostałe zapasy, towary (nabyte poza Grupą Heineken) – wyceniane są metodą „średniej ważonej”.
Koszt wytworzenia produktów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, bezpośrednie koszty pracownicze, inne koszty bezpośrednie i koszty wydziałowe związane z produkcją (na podstawie normalnej zdolności produkcyjnej). Nie obejmuje on kosztów kredytowania oraz przedpłaconego podatku akcyzowego. Koszt wytworzenia obejmuje przeniesione z kapitału własnego zyski /straty z tytułu kwalifikujących się zabezpieczeń przepływów pieniężnych dotyczących zakupu surowców.
Cena sprzedaży netto jest szacowaną ceną sprzedaży możliwą do uzyskania w toku normalnej działalności, pomniejszoną o odpowiednie zmienne koszty sprzedaży.
6.12. Należności handlowe
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Grupa dokonała podziału dłużników na pięć głównych kategorii wykazujących się zbliżonym profilem ryzyka. Dla kategorii nieobjętych ubezpieczeniem Grupa wylicza oczekiwane przyszłe straty z tytułu utraty wartości należności handlowych na bazie danych historycznych oraz oczekiwań makroekonomicznych. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postępowanie układowe, opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość należności ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji „Strata/zysk z tytułu utraty wartości należności”. W przypadku nieściągalności należności handlowej dokonuje się jej spisania, tj. redukcji jej wartości bilansowej brutto w korespondencji z utworzonym odpisem. W przypadku późniejszej spłaty uprzednio spisanej należności jest ona ujęta w rachunku zysku i strat i innych całkowitych dochodów jako odwrócenie straty z tytułu utraty wartości. Spisania należności dokonuje się na podstawie:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
15
• decyzji o umorzeniu komorniczym;
• postanowienia sądu o oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości obejmującej likwidację majątku, gdy majątek dłużnika nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania lub pokrywa jedynie ich wysokość;
• postanowienia sądu o umorzeniu postępowania upadłościowego obejmującego likwidację majątku, gdy majątek dłużnika nie wystarcza na pokrycie kosztów postępowania lub pokrywa jedynie ich wysokość;
• postanowienia sądu o zakończeniu postępowania upadłościowego obejmującego likwidację majątku.
6.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie, stanowiące integralną część zarządzania środkami pieniężnymi, prezentowane są łącznie ze środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami.
6.14. Kapitał podstawowy, kapitały rezerwowe i akcje własne
Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS).
Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania.
Pozostałe kapitały obejmują kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych, fundusz dywidendowy oraz pozostałe kapitały zapasowe.
Pozostały kapitał zapasowy tworzy się zgodnie ze statutem jednostki dominującej z zysku zatrzymanego oraz w wyniku przeniesienia z innych kapitałów rezerwowych.
Kapitał rezerwowy z tytułu dywidendy (fundusz dywidendowy) tworzy się z dostępnych w tym celu zysków zatrzymanych na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Grupy Żywiec S.A.
W razie nabycia przez jednostkę Grupy akcji jednostki dominującej, wchodzących w skład kapitału podstawowego (jej akcje własne), akcje te wycenia się w cenie nabycia do czasu ich umorzenia.
Na moment umorzenia akcji własnych, ich wartość nominalna pomniejsza kapitał podstawowy a nadwyżka wartości tych akcji w cenie nabycia nad ich wartością w cenie nominalnej pomniejsza kapitał zapasowy powstały wcześniej ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
6.15. Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji kosztów finansowych przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe”.
Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Dłużne papiery wartościowe (obligacje) wyemitowane przez Grupę Żywiec S.A. ujmowane są pierwotnie według wartości godziwej ustalonej przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej, następnie wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) do czasu upływu terminu zapadalności obligacji. Obligacje wykazywane są jako zobowiązanie krótkoterminowe lub długoterminowe w zależności od terminu zapadalności.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
16
6.16. Podatki dochodowe
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz ze wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie.
Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową, w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Podatku odroczonego nie wykazuje się w odniesieniu do ujęcia początkowego składnika aktywów lub zobowiązania z tytułu transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych, i w momencie jej zawarcia nie ma wpływu ani na zysk księgowy, ani podatkowy. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.
Bieżące aktywa i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli istnieją egzekwowalne przepisy umożliwiające taką kompensatę oraz jednostki mają zamiar rozliczyć się w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować składnik aktywów i rozliczyć zobowiązanie.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane ze sobą w stopniu, w jakim faktyczne aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego mogą być rozliczone w kwocie netto, albo dotyczą tej samej spółki Grupy, albo różnych jednostek, które mogą i zamierzają rozliczać się w wartości netto.
6.17. Świadczenia pracownicze
6.17.1. Zobowiązania emerytalne
Program określonych składek jest programem emerytalnym, w ramach którego Grupa wpłaca ustalone składki do Funduszu Państwowego oraz innych Funduszy Emerytalnych. Grupa nie posiada prawnego ani zwyczajowego zobowiązania do wpłacania dodatkowych składek, jeżeli fundusz nie posiada wystarczających środków, aby wypłacić wszystkim pracownikom świadczenia nabyte przez nich w bieżącym okresie i latach poprzednich.
6.17.2. Inne zobowiązania po okresie zatrudnienia
Niektóre spółki Grupy oferują swoim emerytom świadczenia z zakresu opieki zdrowotnej po okresie zatrudnienia. Uprawnienie do tych świadczeń jest zazwyczaj zależne od tego, czy pracownik pracował w danej spółce do wieku emerytalnego oraz czy posiada minimalny wymagany okres wysługi lat. Ze względu na fakt, że koszty te są nieistotne co do wartości, odnosi się je do zysku lub straty bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
6.17.3. Świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy
Odprawy płatne są w momencie rozwiązania stosunku pracy przed normalną datą przejścia na emeryturę lub jeżeli pracownik przyjmie warunki dobrowolnego zwolnienia w zamian za te świadczenia. Grupa wykazuje świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy, jeżeli posiada wyraźne zobowiązanie do rozwiązania stosunku pracy z aktualnymi pracownikami zgodnie ze szczegółowym formalnym planem bez możliwości wycofania się lub do wypłacenia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w rezultacie złożenia oferty służącej zachęceniu pracowników do dobrowolnych zwolnień. Świadczenia zapadające w terminie powyżej 12 miesięcy po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego są dyskontowane do wartości bieżącej.
6.17.4. Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z art. 92 Kodeksu Pracy oraz z układów zbiorowych, tworzone są w wysokości określonej przez aktuariusza. Aktualizacja rezerwy dokonywana jest raz w roku i ujmowana w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
17
Grupa przeprowadza analizy wrażliwości rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne na zmianę założeń aktuarialnych, tj. przede wszystkim na zmianę stopy dyskonta finansowego oraz zmianę planowanych wzrostów wynagrodzeń. Zdaniem Zarządu Grupy potencjalna zmiana wartości rezerw pracowniczych w związku ze zmianami założeń aktuarialnych nie jest istotna.
Od 1 stycznia 2021 roku Grupa stosuje w tym zakresie jedynie zapisy Kodeksu Pracy. Pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
6.18. Rezerwy
Rezerwy (np. na koszty restrukturyzacji oraz roszczenia prawne) ujmuje się, jeżeli:
• Grupa posiada bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń;
• istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki środków Grupy, oraz
• wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny.
Rezerwy restrukturyzacyjne obejmują głównie odprawy pracownicze. Rezerw nie ujmuje się w odniesieniu do przyszłych strat operacyjnych.
Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie.
Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Grupy, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.
6.19. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania, w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Jednostka dominująca wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej firmowe opakowania zwrotne (butelki, kegi, skrzynki, palety) jako rzeczowe aktywa trwałe. Równolegle prowadzona jest ewidencja księgowa rozrachunków z tytułu obrotu takimi opakowaniami, w której wydane odbiorcom firmowe opakowania zwrotne wykazywane są jako należności od odbiorców i równocześnie jako zobowiązania wobec rynku z tytułu wydanych opakowań zwrotnych.
W momencie zwrotu opakowań następuje korekta należności od odbiorców oraz zobowiązań z tytułu kaucji. W przypadku zwrotu przez klienta dużych nadwyżek opakowań zwrotnych (zwrot większy niż sprzedaż do klienta), nadwyżki te ujmowane są w rachunku zysków i start oraz innych całkowitych dochodów w pozycji pozostałe zyski/straty netto. Ponadto w każdym miesiącu jednostka dominująca tworzy odpis na przychód z tytułu kaucji, który odzwierciedla zakładaną stłuczkę rynkową.
Co roku jednostka dominująca dokonuje weryfikacji wartości zobowiązania z tytułu kaucji na bazie kalkulowanego stanu opakowań zwrotnych w rynku. Wyliczony poziom zobowiązania z tytułu kaucji porównuje się ze zobowiązaniem prezentowanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, uwzgledniającym odpis miesięczny na przychód z tytułu kaucji. Zobowiązanie z tytułu kaucji korygowane jest do wyliczonego poziomu, a różnica prezentowana jest w rachunku zysków i start oraz innych całkowitych dochodów.
Szczegóły dotyczące rozliczania zobowiązania wobec rynku z tytułu wydanych opakowań zwrotnych przedstawiono w nocie 36.
6.20. Ujmowanie przychodów
Przychody obejmują wartość sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, bez podatku VAT, rabatów i opustów oraz po eliminacji sprzedaży wewnątrzgrupowej. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w sposób następujący:
6.20.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zdecydowana większość przychodów Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. jest generowana poprzez sprzedaż produktów do klientów. Portfolio Grupy składa się przede wszystkim z piwa. Produktem jest głównie piwo wytwarzane w browarach należących do Grupy. Przychód jest rozpoznawany w chwili, kiedy kontrola nad produktem zostaje przekazana a Grupa wypełniła swoje zobowiązania do wykonania świadczenia wobec klienta. W większości przypadków, kontrola jest przekazywana w momencie dostawy produktu lub odbioru przez klienta z magazynów Grupy. Przychód rozpoznany jest na bazie ceny wyszczególnionej w kontrakcie, skorygowanej o zwroty i upusty.
Grupa Żywiec S.A. stosuje zróżnicowane typy upustów dla różnych grup klientów. Niektóre z udzielanych rabatów są bezwarunkowe, np. upusty gotówkowe, dyskonto za wcześniejszą płatność, czy tymczasowe upusty promocyjne. Rabaty bezwarunkowe są rozpoznawane równolegle z rozpoznaniem przychodu ze sprzedaży. Grupa udziela klientom również rabatów warunkowych. Warunki te zawarte są w umowach i obejmują wolumen oraz rabaty promocyjne. Upusty warunkowe są rozpoznawane na bazie przewidywanej realizacji warunków
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
18
rabatu. Szacunek jest oparty na doświadczeniach z klientem oraz historycznych i bieżących danych o sprzedaży. Rezerwa na rabaty jest rozpoznawana na każdy dzień bilansowy na płatności dla klientów na bazie oczekiwanego i rzeczywistego zrealizowanego wolumenu.
Pozostałe rabaty obejmują opłaty za listing produktów oraz usługi marketingowe, którymi klienci obciążają Spółkę i które są ściśle powiązane z wysokością sprzedaży. Grupa Żywiec S.A. ocenia treść ekonomiczną kontraktów z odbiorcami, aby płatności dla klientów były prezentowane jako pomniejszenie przychodów.
6.20.2 Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży usług stanowią marginalną część przychodów Grupy i dotyczą głównie przychodów z pozostałych usług, jak na przykład wynajem pomieszczeń podmiotom trzecim.
6.20.3. Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Przychód odsetkowy jest naliczany od wartości bilansowej brutto dla aktywów bez utraty wartości lub od zamortyzowanego kosztu dla aktywów objętych utratą wartości.
Przychody z tytułu odsetek prezentowane są w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów jako „przychody odsetkowe” lub „pozostałe przychody”.
6.20.4. Przychody z tytułu dywidend
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozostałych przychodach w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności.
6.21. Koszty
6.21.1. Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe
Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów, ujemne różnice kursowe oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
6.21.2. Koszty reklamy i promocji oraz koszty rozwoju systemów
Koszty reklamy i promocji obciążają zysk lub stratę okresu, w którym zostały poniesione. Koszty prac rozwojowych i koszty rozwoju systemów obciążają zysk lub stratę okresu, w którym zostały poniesione, jeżeli nie spełniają kryteriów kapitalizacji.
6.21.3. Umowy o współpracę
Grupa zawiera umowy o współpracy z właścicielami lokali. Grupa posiada kontrolę nad korzyściami płynącymi z tych umów. Koszty umów s ą aktywowane i rozliczane liniowo jako pomniejszenie przychodów przez okres trwania umowy (1 do 5 lat).
6.22. Wypłata dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy jednostki dominującej ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy jednostki dominującej.
6.23. Nowe standardy i interpretacje
6.23.1. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2020 rok:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia - zatwierdzone w UE w dniu 21 kwietnia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
19
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (zatwierdzone w UE w dniu 9 października 2020 roku i obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później).
• Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy za 2020 rok.
6.23.2. Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz przyjęte przez Unię Europejską z dniem 16 grudnia 2020 roku, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później).
6.23.3. Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
20
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Według szacunków Grupy wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Grupy, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
21
7.1. Informacja dotycząca składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej
Rada Nadzorcza
Stefan Orłowski
Przewodniczący Rady Nadzorczej do 31.05.2020
Soren Hagh
Przewodniczący Rady Nadzorczej od 18.06.2020
Allan James Myers
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Krzysztof Jasek
Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Loth
Członek Rady Nadzorczej do 10.10.2020
Alle Ypma
Członek Rady Nadzorczej
Lodewijk Lockefeer
Członek Rady Nadzorczej do 10.10.2020
John Charles Higgins
Członek Rady Nadzorczej
David Richard Hazelwood
Członek Rady Nadzorczej do 02.04.2020
Roelf Duursema
Członek Rady Nadzorczej od 02.04.2020
Jan Emeryk Rościszewski
Członek Rady Nadzorczej od 15.10.2020
Hemmo Parson
Członek Rady Nadzorczej od 15.10.2020
Zarząd
Francois-Xavier Mahot
Prezes Zarządu
Piotr Nowakowski
Członek Zarządu do 01.09.2020
Olga Prasał
Członek Zarządu od 03.09 2020
Luca Giordano
Członek Zarządu do 01.09.2020
Tomasz Klima
Członek Zarządu od 03.09.2020
Marcin Celejowski
Członek Zarządu
Michael Peter McKeown
Członek Zarządu do 01.09.2020
Andrzej Borczyk
Członek Zarządu
Katarzyna Malczewska-Błaszczuk
Członek Zarządu
Karolina Tarnawska
Członek Zarządu od 03.09.2020
W dniu 2 kwietnia 2020 roku zakończyła się kadencja Pana Davida Hazelwooda członka Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 2 kwietnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w wyniku przeprowadzonych głosowań, postanowiło powołać w skład Rady Nadzorczej Spółki, na okres trzyletniej kadencji kończącej się z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdania finansowe za rok obrotowy 2022: Allan Myersa, Alle Ypma, Krzysztofa Lotha oraz Roelfa Duursema.
W dniu 14 maja 2020 roku w związku z par. 14 ust. 1 Statutu Spółki oraz Uchwałą nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 2 kwietnia 2020 roku dokonano wyboru przedstawiciela Pracowników do Rady Nadzorczej Spółki, którym ponownie został Pan Krzysztof Jasek. Pan Krzysztof Jasek będzie pełnił swoją funkcję przez kolejną trzyletnią kadencję.
W dniu 20 maja 2020 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie Pana Stefana Orłowskiego, Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, w sprawie jego rezygnacji z dniem 31 maja 2020 roku z funkcji Przewodniczącego oraz Członka Rady Nadzorczej Spółki. Przyczyny rezygnacji Pana Orłowskiego mają charakter osobisty i związane są z jego odejściem z organizacji Heineken w celu realizacji innych celów biznesowych.
W dniu 28 maja 2020 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie Członka Zarządu i Dyrektora Finansowego, Pana Piotra Nowakowskiego, w sprawie rezygnacji z dniem 1 września 2020 roku z funkcji Członka Zarządu. Rezygnacja Pana Piotra Nowakowskiego związana jest z realizacją przez niego kolejnych planów zawodowych w Grupie Heineken w Brazylii.
W dniu 16 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, działając na podstawie art. 385 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz § 14 ust.1 Statutu Spółki postanowiło powołać w skład Rady Nadzorczej Spółki, na okres trzyletniej kadencji kończącej się z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdania finansowe za rok obrotowy 2022 Pana Soren Hagha.
W dniu 1 lipca 2020 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie Członka Zarządu, Pana Michaela McKeowna, dotyczące rezygnacji przez niego z dniem 1 września 2020 roku z funkcji Członka Zarządu. Rezygnacja Pana Michaela Petera McKeowna związana jest z zakończeniem procesu integracji Browaru Namysłów Sp. z o.o. ze Spółką i objęciem nowych obowiązków w Spółce.
W dniu 2 lipca 2020 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie Członka Zarządu, Pana Luca Giordano, dotyczące rezygnacji przez niego z dniem 1 września 2020 roku z funkcji Członka Zarządu. Złożenie rezygnacji przez Pana Luca Giordano związana jest z zamiarem realizowania przez niego kolejnych planów zawodowych w Grupie Heineken.
W dniu 3 września 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 368 § 4 Kodeksu spółek handlowych oraz na wniosek Prezesa Spółki postanowiła powołać w skład Zarządu Spółki, na okres trzyletniej kadencji Panią Karolinę Tarnawską, Panią Olgę Prasał oraz Pana Tomasza Klimę.
7. Dodatkowe noty objaśniające
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
22
W dniu 9 października 2020 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie Pana Krzysztofa Lotha w sprawie jego rezygnacji z dniem 10 października 2020 roku z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. Przyczyny rezygnacji Pana Krzysztofa Lotha mają charakter osobisty.
W dniu 15 października 2020 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, na którym akcjonariusze w drodze uchwał przyjęli Politykę Wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej oraz Zarządu Grupy Żywiec S.A.
W dniu 15 października 2020 roku na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki do składu Rady Nadzorczej, na okres trzyletnie kadencji powołano Pana Hemmo Parson oraz Pana Jana Emeryka Rościszewskiego.
W dniu 15 października 2020 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie Pana Lodewijk Lockefeer w sprawie jego rezygnacji z dniem 10 października 2020 roku z funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. Przyczyny rezygnacji Pana Lodewijk Lockefeer są związane z realizacją jego innych interesów zawodowych.
7.2. Skład Grupy Kapitałowej Żywiec S.A.
Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej jest spółka Grupa Żywiec S.A.
Aktualna struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. (spółki prowadzące działalność operacyjną) oraz jednostek stowarzyszonych z Grupą Kapitałową została przedstawiona poniżej.
W dniu 1 czerwca 2020 roku Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy – Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji połączenia Grupy Żywiec S.A. ze spółką zależną Browar Namysłów Sp. z o.o. Połączenie to nastąpiło w drodze przejęcia, poprzez przeniesienie całego majątku Browaru Namysłów Sp. z o.o. na Grupę Żywiec S.A., która wstąpiła z tym dniem we wszystkie prawa i obowiązki spółki Browar Namysłów Sp. z o.o., która to jednocześnie została rozwiązana bez postępowania likwidacyjnego i wykreślona z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Połączenie zostało dokonane bez podwyższania kapitału zakładowego oraz bez zmiany statutu Grupy Żywiec S.A., dla której miało ono na celu optymalizację i uproszczenie procesów wewnątrzgrupowych w ramach głównego profilu jej działalności. Połączenie następiło z zastosowaniem metody łączenia udziałów i nie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
Obserwując rosnącą niepewność w otoczeniu i dalszy wzrost kosztów, Grupa Żywiec podjęła działania mające na celu wzmocnienie pozycji konkurencyjnej i skupienie na źródłach przewagi. Spółka uruchomiła program transformacyjny zakładający uproszczenie biznesu, koncentrację zasobów na kluczowych obszarach działania i rezygnację z niestrategicznych aktywów, które nie przyniosłyby oczekiwanego zwrotu w obecnej rzeczywistości. W ostatnim czasie Grupa Żywiec podpisała list intencyjny wyrażający zamiar sprzedaży na rzecz Van Pur S.A. 100% udziałów w spółce Browar Braniewo Sp. z o.o, wraz z prawami do marek „Kuflowe”, „Braniewo” i „Jasne że Pełne” oraz aktywów związanych z produkcją tych piw. Finalizacja tej transakcji nastąpiła w dniu 21 grudnia 2020 roku po uzyskaniu zgody Prezesa UOKiK i pomyślnego zakończenia procesu due diligence.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka Browar Braniewo Sp. z o.o nie wchodziła w skład Grupy Kapitałowej Żywiec S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
23
Jednocześnie Grupa Żywiec S.A. prowadziła rozmowy z potencjalnymi inwestorami odnośnie do sprzedaży Browaru Zamkowego Cieszyn Sp. z o.o. W efekcie tych negocjacji Grupa Żywiec podpisała list intencyjny dotyczący zamiaru sprzedaży na rzecz Felix Investments Sp. z o.o., 100% udziałów w spółce Browar Zamkowy Cieszyn Sp. z o.o. W dniu 18 grudnia 2020 roku została podpisana umowa nabycia 100% udziałów w spółce Browar Zamkowy Cieszyn Sp. z o.o. przez Felix Investments Sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka Browar Zamkowy Cieszyn Sp. z o.o. nie wchodziła w skład Grupy Kapitałowej Żywiec S.A.
7.3. Ważne oszacowania i osądy
Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Istotne oszacowania i osądy omówiono poniżej.
a) Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych znajdują się w nocie 8, okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych w nocie 6.6, wartości niematerialnych w tym znaków towarowych w nocie 9.
Test na utratę wartości firmy
Wartość firmy powstała na nabyciu spółki Browar Namysłów Sp. z o.o. wyniosła 138 417 tys. i jest monitorowana w całości na poziomie Grupy Kapitałowej Żywiec jako jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWŚP) odpowiadającego również jedynemu segmentowi operacyjnemu.
Dla okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2020 roku wartość odzyskiwalną OWŚP ustalono w oparciu o wartość użytkową, która została wyliczona na podstawie prognozy pięcioletnich przepływów pieniężnych i ich ekstrapolacji poza okres prognozy przy założonych długoterminowych stopach wzrostu.
Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:
Rok 2020
Wartości w okresie prognozy
Wartość długoterminowa po okresie prognozy
Metoda wyliczenia
Wzrost sprzedaży
wyniki historyczne oraz plan strategiczny, zakładający rozwój rynku piwa w Polsce
2%
Na poziomie najniższego zakładanego wzrostu w okresie prognozy szczegółowej. Założony wzrost nie przekracza długoterminowego wzrostu dla rynku, na którym działa Grupa
Marża EBIT
dane historyczne oraz szacunki kierownictwa Grupy.
Roczne nakłady kapitałowe
192 - 250 mln złotych
250 mln złotych
Na podstawie danych historycznych z lat 2016-2020
Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem
5,9%
5,9%
w oparciu o model CAPM dla polskiego rynku w grupie Heineken
Efektywna stopa podatkowa
19%
19%
19%
Rok 2019
Wartości w okresie prognozy
Wartość długoterminowa po okresie prognozy
Metoda wyliczenia
Wzrost sprzedaży
wyniki historyczne oraz plan strategiczny, zakładający rozwój rynku piwa w Polsce
2%
Na poziomie najniższego zakładanego wzrostu w okresie prognozy szczegółowej. Założony wzrost nie przekracza długoterminowego wzrostu dla rynku, na którym działa Grupa
Marża EBIT
dane historyczne i zakładane efekty synergii po włączeniu do grupy spółki Namysłów, w oparciu o szacunki kierownictwa spółki
Roczne nakłady kapitałowe
300 - 353 mln złotych
230 mln złotych
Na podstawie danych historycznych z lat 2015-2019
Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem
8,2%
8,2%
w oparciu o model CAPM dla polskiego rynku w grupie Heineken
Efektywna stopa podatkowa
19%
19%
19%
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
24
W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości bilansowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne nad jego wartością odzyskiwalną.
b) Odpisy aktualizujące wartość należności
Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w notach 13 i 14.
c) Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne oraz zobowiązania z tytułu kaucji
Szczegóły dotyczące rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne zaprezentowane zostały w notach 26 i 27, natomiast zmniejszenie zobowiązania z tytułu kaucji w nocie 36.
d) Podatek odroczony
Szczegóły dotyczące podatku odroczonego zaprezentowano w notach od 28 do 31.
e) Upusty i zobowiązania z tytułu rabatów
Wartość rabatów należnych klientom podlega oszacowaniu w oparciu o zrealizowaną sprzedaż i warunki handlowe ustalone z tymi klientami. Kwoty rezerw z tego tytułu wylicza się jako różnicę pomiędzy udzielonymi na fakturach upustami oraz zafakturowanymi przez klientów kwotami a wartością wynikającą z obrotów zrealizowanych z klientami i warunków handlowych, do których uprawnieni są klienci.
7.4. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko cenowe, ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. W ramach programu zarządzania ryzykiem finansowym, Grupa skupia się na monitorowaniu rynków finansowych tak, aby minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy.
Ryzykiem zarządza scentralizowany Dział Skarbu Grupy, realizując politykę zatwierdzoną przez Zarząd i Radę Nadzorczą. Zadaniem Działu Skarbu Grupy jest identyfikacja, ocena ryzyka i ewentualne zabezpieczenie Grupy przed zagrożeniami finansowymi, w ścisłej współpracy z jednostkami operacyjnymi.
Ryzyko rynkowe
(a) Ryzyko cenowe
Grupa nie posiada inwestycji w kapitałowe papiery wartościowe i w związku z tym nie jest narażona na ryzyko cenowe dotyczące tego typu inwestycji.
(b) Ryzyko stopy procentowej
Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z częściowym finansowaniem swojej działalności kredytami bankowymi i pożyczkami. Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie ponoszonych przez Grupę kosztów finansowych przed ich zwiększeniem w wyniku wzrostu rynkowych stóp procentowych. Pozycją zabezpieczaną są planowane przepływy pieniężne z tytułu płatności odsetek od wykorzystanych kredytów i pożyczek.
Możliwości zabezpieczenia przepływów pieniężnych z tytułu płatności odsetek od kredytów są rewidowane i oceniane przez Dział Skarbu Grupy w zależności od aktualnych potrzeb.
Zarówno w 2020 roku, jak i 2019 roku Grupa nie zawarła żadnego kontraktu zabezpieczającego przepływy pieniężne z tytułu odsetek.
Analiza wrażliwości na ruchy stopy procentowej:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Zadłużenie z tytułu kredytów bankowych i pożyczek na koniec okresu
1 261 905
1 153 600
Stopa procentowa 1M WIBOR na koniec okresu
0,20%
1,63%
Analiza wrażliwości dla wzrostu /spadku stopy procentowej
1,0%
1,0%
Różnica w wysokości odsetek i wpływ na zysk przed opodatkowaniem
12 619
11 536
(c) Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji rozliczanych w walucie obcej. W związku z tym, że spółki Grupy Kapitałowej są narażone na ryzyko kursowe związane z ich działalnością operacyjną, Dział Skarbu Grupy na bieżąco monitoruje prognozowaną ekspozycję walutową na okres najbliższych 12 miesięcy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
25
W związku z decyzją Rady Nadzorczej o zaprzestaniu stosowania polityki zabezpieczeń przed wahaniami kursów walutowych, zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku jak i na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa nie zawierała żadnych transakcji zabezpieczających wahania kursów walut.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota 153 818 tys. złotych zobowiązań netto, tj. 94,8% aktywów netto, denominowana jest w walutach obcych.
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut:
Należności handlowe i pozostałe należności w walucie
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
- EURO (€)
1 430
1 555
- USD ($)
613
812
- GBP (£)
17
29
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania w walucie
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
- EURO (€)
35 716
50 139
- USD ($)
18
47
- GBP (£)
-
13
Kurs 31.12.2020
Osłabienie kursu PLN o 10%
€/PLN
4,6148
5,0763
$/PLN
3,7584
4,1342
£/PLN
5,1327
5,6460
Kurs 31.12.2019
Osłabienie kursu PLN o 10%
€/PLN
4,2585
4,6844
$/PLN
3,7977
4,1775
£/PLN
4,9971
5,4968
31 Grudnia 2020
€
$
£
Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie
34 286
(595)
(17)
Wpływ na kapitał własny w PLN
(15 823)
224
9
(15 590)
Wpływ na zysk przed opodatkowaniem w PLN
(15 823)
224
9
(15 590)
31 Grudnia 2019
€
$
£
Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie
48 584
(765)
(16)
Wpływ na kapitał własny w PLN
(20 689)
291
8
(20 390)
Wpływ na zysk przed opodatkowaniem w PLN
(20 689)
291
8
(20 390)
Kurs 31.12.2020
Umocnienie kursu PLN o 10%
€/PLN
4,6148
4,1533
$/PLN
3,7584
3,3826
£/PLN
5,1327
4,6194
Kurs 31.12.2019
Umocnienie kursu PLN o 10%
€/PLN
4,2585
3,8327
$/PLN
3,7977
3,4179
£/PLN
4,9971
4,4974
31 Grudnia 2020
€
$
£
Razem
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
26
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie
34 286
(595)
(17)
Wpływ na kapitał własny w PLN
15 823
(224)
(7)
15 590
Wpływ na zysk przed opodatkowaniem w PLN
15 823
(224)
(7)
15 590
31 Grudnia 2019
€
$
£
Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie
48 584
(765)
(16)
Wpływ na kapitał własny w PLN
20 689
(291)
(8)
20 390
Wpływ na zysk przed opodatkowaniem w PLN
20 689
(291)
(8)
20 390
d) Ryzyko cen towarów
Ryzyko cen towarów jest związane z potencjalnym wzrostem kosztów Grupy w wyniku zmiany cen tych towarów. Celem zarządzania ryzykiem cen towarów jest kontrola ekspozycji na tego typu ryzyko w dopuszczalnych parametrach. Ryzyko cen towarów jest co do zasady ograniczane poprzez negocjowanie cen stałych w umowach z dostawcami o różnym czasie trwania.
Inną metodą ograniczania ryzyka cen towarów jest zawieranie towarowych instrumentów pochodnych. Grupa Żywiec S.A. stosuje to podejście w odniesieniu do aluminium. Grupa nie zawiera transakcji na instrumentach pochodnych w celach spekulacyjnych, a jedynie w celu realizacji własnej produkcji i sprzedaży.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe występujące w ramach Grupy Kapitałowej można podzielić na dwa rodzaje:
a) ryzyko kredytowe powstające w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pochodnych instrumentów finansowych i depozytów w bankach i instytucjach finansowych, oraz
b) ryzyko kredytowe w odniesieniu do klientów Grupy Kapitałowej poszczególnych kanałów sprzedaży: hurtowego, kanału nowoczesnego oraz eksportu, co obejmuje również nierozliczone należności i zobowiązania do zawartych transakcji.
Ryzykiem kredytowym opisanym powyżej w punkcie (a) zarządza Dział Skarbu Grupy, natomiast opisanym w punkcie (b) – Dział Zarządzania Ryzykiem Kredytowym, który ocenia wiarygodność kredytową klienta, uwzględniając jego pozycję finansową, doświadczenia z przeszłości i inne czynniki. Indywidualne limity kredytowe określa się na podstawie algorytmu i wewnętrznych zasad zatwierdzonych przez Zarząd. Wykorzystanie limitów kredytowych podlega regularnej kontroli.
Klienci Grupy, którzy pragną skorzystać z kredytu kupieckiego, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Stan należności jest na bieżąco monitorowany. Dotyczy to wszystkich kanałów sprzedaży, łącznie z eksportem. Kredyty kupieckie charakteryzują się znaczną dywersyfikacją ryzyka, jako że udzielane są dużej liczbie różnorodnych klientów. Jedną ze składowych ocen Ryzyka Kredytowego są wyliczenia potencjalnej straty należności, która może nastąpić w przyszłości. Wyliczenie to opiera się na ocenie wiarygodności kredytowej klienta oraz zmian w poziomie należności w odniesieniu do terminu wymagalności. Każdy klient poddawany jest ocenie i przypisywany do odpowiedniej kategorii ryzyka. Potencjalna strata należności jest aktualizowana co miesiąc i odzwierciedlana w księgach jako rezerwa z tytułu utraty wartości należności.
Ryzyko płynności
Zarządzanie płynnością Grupy obejmuje prognozowanie przepływów pieniężnych w powiązaniu z analizą poziomu płynnych aktywów, monitorowanie płynności Grupy oraz zapewnienie Grupie odpowiednich źródeł finansowania.
W celu zabezpieczenia płynności w krótkim i długim terminie, podmiot dominujący oraz spółki zależne Grupy zarządzają ryzykiem płynności poprzez utrzymywanie odpowiednich źródeł finansowania oraz zawieranie nowych umów kredytowych w celu zaspokojenia wydatków operacyjnych i inwestycyjnych, jak również pozwalających zachować elastyczność w doborze źródeł finansowania.
Średnioterminowe linie kredytowe w łącznej wysokości 650 000 tys. złotych są gwarantowane i dostępne w 2 bankach charakteryzujących się dobra reputacją. Grupa korzysta także z kredytów w rachunku bieżącym w wysokości wystarczającej do finansowania bieżącej działalności operacyjnej.
Grupa wykorzystuje również pożyczkę wewnątrzgrupową w wysokości 500 000 tys. złotych.
Nadwyżki środków pieniężnych generowane w podmiocie dominującym i spółkach zależnych są inwestowane i zarządzane przez Dział Skarbu Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe o 421 398 tys. złotych. Biorąc pod uwagę fakt, że Grupa ma możliwość skorzystania z linii kredytowych i emisji obligacji wykorzystywanych do finansowania bieżącej działalności oraz dzięki restrykcyjnej polityce kredytowej zabezpieczającej bieżące wpływy z tytułu sprzedaży, zdaniem Zarządu na dzień 31 grudnia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
27
2020 roku nie występuje istotne ryzyko związane z płynnością jednostki dominującej oraz Grupy. Informacje na temat dostępnych limitów kredytowych przedstawiono w nocie 24 i 25.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy wraz z należnymi odsetkami na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
poniżej 1 roku
od 1 do 2 lat
od 2 do 5 lat
Powyżej 5 lat
Na dzień 31 grudnia 2020
Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
123 175
1 155 252
-
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
1 056 560
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 574
6 361
16 232
36 317
Razem
1 190 309
1 161 613
16 232
36 317
poniżej 1 roku
od 1 do 2 lat
od 2 do 5 lat
Powyżej 5 lat
Na dzień 31 grudnia 2019
Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
97 359
25 655
1 061 730
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
1 185 373
196
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
13 656
10 154
5 849
26 197
Pochodne instrumenty finansowe
1 351
-
-
-
Razem
1 297 739
36 005
1 067 579
26 197
7.5. Zarządzanie kapitałem
Celem Grupy w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Grupa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów (obejmujących kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe oraz zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto.
Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Zadłużenie ogółem* [1]
2 317 944
2 339 169
Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty [2]
1 512
11 368
Zadłużenie netto [1] – [2] = [3]
2 316 432
2 327 801
Kapitał własny ogółem [4]
162 223
86 836
Kapitał ogółem [3] + [4] = [5]
2 478 655
2 414 637
Wskaźnik zadłużenia [3] / [5]
93%
96%
* kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe oraz zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
7.6. Szacowanie wartości godziwej
Zakłada się, że wartość bilansowa pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości należności i wartość bilansowa zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań finansowych nie różni się istotnie od ich wartości godziwej.
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe pożyczki otrzymane; wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów;
• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów; wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter;
• długoterminowe pożyczki otrzymane; wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
28
Wartość godziwa zobowiązań finansowych niebędących instrumentami pochodnymi, szacowana dla celów ujawnienia, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kwoty głównej i zapłaty odsetek dyskontowanych z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy.
7.7. Zobowiązania warunkowe, umowne i pozostałe zabezpieczenia
Bieżąca działalność gospodarcza Spółki związana jest z licznymi zobowiązaniami warunkowymi wynikającymi ze sporów sądowych i roszczeń publiczno-prawnych w tym Organów Podatkowych i podmiotów prywatnych.
W opinii Zarządu Spółki jak i jej ekspertów ryzyko wypływu środków wynikających z tych zobowiązań warunkowych jest możliwe, ale nie jest prawdopodobne i dlatego nie rozpoznano rezerw na te zdarzenia. Analogiczne zdarzenia mogą skutkować aktywami warunkowymi. Istotne zobowiązania i aktywa warunkowe Spółki są opisane poniżej.
Zobowiązania warunkowe
W dniu 19 września 2018 roku Grupa Żywiec S.A. otrzymała protokół badania ksiąg („Protokół") sporządzony w ramach kontroli podatkowej, prowadzonej w Spółce przez Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach („ŚUCS”). Przedmiotowa kontrola obejmuje swoim zakresem rzetelność deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowość obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych w 2013 roku, o której Spółka informowała w rocznych sprawozdaniach finansowych Grupy Żywiec S.A.
Z analizy treści Protokołu wynika, iż zdaniem ŚUCS w rozliczeniach podatkowych od osób prawnych za 2013 rok Spółka niewłaściwie ujęła:
• przychody i koszty związane z rozliczeniem opłat licencyjnych pomiędzy Spółką a Brandhouse Żywiec Sprzedaż i Dystrybucja Sp. z o.o. Sp. k.,
• koszty uzyskania przychodów związane z odpisami amortyzacyjnymi od znaków towarowych.
Spółka nie zgadza się z ustaleniami Protokołu, gdyż w opinii Zarządu wnioski ŚUCS zawarte w Protokole nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Dodatkowo, Spółka jest w posiadaniu indywidualnych interpretacji prawa podatkowego wydanych w imieniu Ministra Finansów potwierdzających zasadność podjętych przez Spółkę działań.
Grupa Żywiec S.A. skorzystała z przysługującego jej prawa do wniesienia zastrzeżeń i wyjaśnień do Protokołu. Spółka podała informację do publicznej wiadomości, gdyż Protokół stanowi istotny etap kontroli podatkowej, której ostateczny wynik może mieć znaczenie dla wartości potencjalnych roszczeń odzwierciedlonych w księgach rachunkowych Spółki.
W związku z powyższą informacją Zarząd Grupy Żywiec S.A. w dniu 24 października 2018 roku podjął decyzję o ujawnieniu zobowiązań i aktywów warunkowych.
W dniu 7 grudnia 2018 roku Spółka otrzymała decyzję („Decyzja”) określającą zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2013 rok w wysokości 47 143 tys. złotych.
Spółka nie zgadza się z Decyzją i wniosła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej podtrzymując w odwołaniu argumentację podnoszoną wcześniej w zastrzeżeniach do Protokołu.
W dniu 27 września 2019 roku Grupa Żywiec S.A. otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej („Wynik kontroli 2011”) sporządzony w ramach kontroli celno-skarbowej, prowadzonej w Spółce przez Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach („ŚUCS”). Przedmiotowa kontrola obejmowała swoim zakresem rzetelność deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowość obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych w 2011 roku, o której Spółka informowała w rocznych sprawozdaniach finansowych Grupy Żywiec S.A.
Z analizy treści Wyniku kontroli wynika, iż zdaniem ŚUCS w rozliczeniach podatkowych od osób prawnych za 2011 rok Spółka niewłaściwie ujęła:
• przychody i koszty związane z rozliczeniem opłat licencyjnych pomiędzy Spółką a Brandhouse Żywiec Sprzedaż i Dystrybucja Sp. z o.o. Sp. k.,
• koszty uzyskania przychodów związane z odpisami amortyzacyjnymi od znaków towarowych.
W oparciu o przedstawione w Wyniku kontroli wyliczenia ŚUCS po zakończeniu kontroli, wysokość dodatkowego zobowiązania podatkowego z tytułu wskazanych nieprawidłowości wynosi 58 912 tys. złotych z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Spółka konsekwentnie nie zgadza się z ustaleniami zawartymi w wyniku kontroli. Zarząd podtrzymuje swoją opinię, że wnioski ŚUCS zawarte w dokumencie nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Dodatkowo, Spółka jest w posiadaniu indywidualnych interpretacji prawa podatkowego wydanych w imieniu Ministra Finansów potwierdzających zasadność podjętych przez spółkę działań.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
29
Grupa Żywiec S.A. nie skorzystała z prawa do złożenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z treścią ustaleń Wyniku kontroli i na dalszym etapie będzie kwestionować ustalenia kontroli celno-skarbowej.
W dniu 9 grudnia 2019 roku Grupa Żywiec S.A. otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej („Wynik kontroli 2012”) sporządzony w ramach kontroli celno-skarbowej, prowadzonej w Spółce przez Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach („ŚUCS”). Przedmiotowa kontrola obejmuje swoim zakresem rzetelność deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowość obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych w 2012 roku, o której Spółka informowała w rocznych sprawozdaniach finansowych Grupy Żywiec S.A.
Z analizy treści Protokołu wynika, iż zdaniem ŚUCS w rozliczeniach podatkowych od osób prawnych za 2012 rok Spółka niewłaściwie ujęła:
• przychody i koszty związane z rozliczeniem opłat licencyjnych pomiędzy Spółką a Brandhouse Żywiec Sprzedaż i Dystrybucja Sp. z o.o. Sp. k.,
• koszty uzyskania przychodów związane z odpisami amortyzacyjnymi od znaków towarowych.
W oparciu o przedstawione w Wyniku kontroli wyliczenia ŚUCS po zakończeniu kontroli, wysokość dodatkowego zobowiązania podatkowego z tytułu wskazanych nieprawidłowości wynosi 52 107 tys. złotych z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Spółka konsekwentnie nie zgadza się z ustaleniami zawartymi w wyniku kontroli. Zarząd podtrzymuje swoją opinię, że wnioski ŚUCS zawarte w dokumencie nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Dodatkowo spółka jest w posiadaniu indywidualnych interpretacji prawa podatkowego wydanych w imieniu Ministra Finansów potwierdzających zasadność podjętych przez spółkę działań.
Grupa Żywiec S.A. nie skorzystała z prawa do złożenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z treścią ustaleń Wyniku kontroli i na dalszym etapie będzie kwestionować ustalenia kontroli celno-skarbowej.
W dniu 14 lutego 2020 roku Spółka otrzymała Decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach utrzymującą w mocy decyzję określającą Spółce zobowiązanie podatkowe w podatku od osób prawnych za 2013 rok w wysokości 47 143 tys. złotych. Zobowiązanie wynikające z niniejszej decyzji zostało uregulowane przez Spółkę w dniu 17 lutego 2020 roku. Spółka złożyła skargę na niniejszą decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego.
W dniu 13 marca 2020 roku Spółka otrzymała decyzję („Decyzja 2011”) określającą dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2011 rok w wysokości 58 912 tys. złotych.
Spółka nie zgadza się z Decyzją i wniosła odwołanie do ŚUCS podtrzymując w odwołaniu argumentację podnoszoną wcześniej w zastrzeżeniach do Protokołu.
W dniu 28 lipca 2020 roku Spółka otrzymała decyzję („Decyzja 2012”) określającą dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 rok w wysokości 52 014 tys. złotych.
Spółka nie zgadza się z Decyzją i wniosła odwołanie do ŚUCS podtrzymując w odwołaniu argumentację podnoszoną wcześniej w zastrzeżeniach do Protokołu.
W okresie 2011-2016 Spółka deklarowała koszty uzyskania przychodów związane z amortyzacją znaków towarowych.
Organy Skarbowe mogą również zakwestionować odliczenia związane z amortyzacją znaków towarowych zadeklarowane w latach 2014- 2016. W takim wypadku Spółka szacuje, że maksymalna ekspozycja zobowiązań warunkowych za lata 2011-2012 oraz 2014-2016 może wynieść 317 000 tys. złotych kwoty podstawowej oraz 180 000 tys. złotych z tytułu odsetek. Spółka szacuje, że wypływ środków jest możliwy, ale nie jest prawdopodobny.
Należności długoterminowe z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2013 rok w wysokości 47 143 tys. złotych wynikające z Decyzji Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach wraz z należnymi odsetkami w kwocie 22 532 tys. złotych zostało uregulowane w dniu 17 lutego 2020 roku niezwłocznie po otrzymaniu Decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach utrzymującej w mocy decyzję określającą Spółce zobowiązanie podatkowe w podatku od osób prawnych za 2013 rok.
Zarząd podtrzymuje swoją opinię, że wnioski ŚUCS zawarte w w/w decyzjach nie znajdują uzasadnienia na gruncie obowiązujących przepisów prawa, a także dotychczasowego orzecznictwa sądów administracyjnych dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Dodatkowo spółka jest w posiadaniu indywidualnych interpretacji prawa podatkowego wydanych w imieniu Ministra Finansów potwierdzających zasadność podjętych przez spółkę działań. Spółka posiada również oceny niezależnych renomowanych doradców podatkowych, zgodnie z którą prawdopodobieństwo odzyskania zapłaconego podatku wynosi powyżej 50%.
Akcyza – aktywo warunkowe
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
30
Zgodnie z wyrokiem Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości sprawa C30/17 Naczelny Sąd Administracyjny potwierdził, że cukier/syrop smakowy dodawany do piw smakowych po fermentacji powinien być wyłączony z podstawy opodatkowania podatkiem akcyzowym. W opinii Spółki stanowisko to ma zastosowanie do wszystkich piw smakowych. Na podstawie obu wyroków Spółka złożyła deklaracje zwrotu nadpłaconego podatku akcyzowego za lata 2007-2018 w kwocie podstawowej 163 000 tys. złotych. Zarząd Spółki szacuje, że wpływ środków jest prawdopodobny.
Do dnia podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 rok Naczelnik Urzędu Skarbowego nie wydał decyzji dotyczących zwrotu nadpłaty podatku akcyzowego.
Zobowiązania podatkowe
Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu 5 lat od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe i obciążyć Spółkę dodatkowym wymiarem podatku wraz z karami i odsetkami.
W 2016 roku wszczęto postępowania kontrolne w stosunku do Grupy Żywiec S.A. w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2013 rok.
W 2017 roku wszczęto kontrolę celno-skarbową w stosunku do Grupy Żywiec S.A. w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2011 oraz za 2012 roku. Szczegółowa informacja dotycząca prowadzonego postępowania została opisana w niniejszej nocie powyżej.
W dniu 22 lipca 2019 roku wszczęto kontrolę celno-skarbową w stosunku do Grupy Żywiec S.A. dotyczącą przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie podatku akcyzowego za okres 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku. W dniu 30 lipca 2020 roku Grupa Żywiec S.A. otrzymała Protokół kontroli dokumentów i ewidencji, w którym nie stwierdzono nieprawidłowości.
W dniu 24 lipca 2019 roku wszczęto kontrolę celno-skarbową w stosunku do Browaru Namysłów Sp. z o.o. dotyczącą rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku akcyzowego za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku. W dniu 10 lipca 2020 roku Grupa Żywiec S.A. jako następca prawny Browaru Namysłów Sp. z o.o. otrzymała wynik kontroli, w którym nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie rozliczenia przez spółkę Browar Namysłów podatku akcyzowego za miesiące od stycznia do czerwca 2019 roku.
W dniu 6 grudnia 2019 roku wszczęto kontrolę celno-skarbową w stosunku do Grupy Żywiec S.A. w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2014 i 2015 rok. Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego procedury kontrolne nie zostały zakończone.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa nie składała istotnych korekt deklaracji podatkowych z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Zobowiązania administracyjne
W dniu 29 października 2020 roku Grupa Żywiec S.A. otrzymała zawiadomienie o wszczęciu przez Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów z urzędu postępowania w sprawie nadmiernego opóźniania się ze spełnieniem świadczeń pieniężnych za okres czerwiec - sierpień 2020 roku. Spółka szacuje, że wysokość potencjalnej kary za opóźnienia w badanym okresie może wynieść około 5,2 mln złotych.
Spółka w dniu 2 grudnia 2020 roku przesłała do UOKiK pismo wskazujące argumenty za odstąpieniem od wymierzenia kary. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, UOKiK zwrócił się do Spółki z prośbą o przedłożenie dodatkowej dokumentacji wspierającej argumentację Spółki.
Pozostałe zabezpieczenia
Na dzień 31 grudnia 2020 roku banki w imieniu spółek Grupy Kapitałowej Żywiec S.A. udzieliły następujących gwarancji i poręczeń:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
- gwarancja bankowa na rzecz Dyrektora Izby Administracji Skarbowej stanowiąca zabezpieczenie płatności związanych z procedurą zawieszonej akcyzy
14 350
14 350
- gwarancja bankowa na rzecz Dyrektora Izby Administracji Skarbowej stanowiąca zabezpieczenie płatności związanych z organizacją loterii
116 594
123 373
- gwarancja bankowa na zabezpieczenie płatności z tytułu dostaw
-
650
Pozostałe zabezpieczenia razem
130 944
138 373
Pozostałe poręczenia udzielone przez jednostkę dominującą
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
- zabezpieczenie spłaty kredytu Browaru Zamkowego Cieszyn Sp. z o.o.
15 600
15 600
- udzielone poręczenia za zobowiązania spółek powiązanych
-
829
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
31
- pozostałe poręczenia
10 000
10 000
Pozostałe zabezpieczenia razem
25 600
26 429
Zobowiązania umowne
Umowne zobowiązania zaciągnięte w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych wynoszą:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
22 145 tys. złotych
73 541 tys. złotych
7.8. Informacje o działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W 2020 roku Grupa nie zaniechała żadnego typu działalności. W następnym okresie nie jest planowane zaniechanie żadnego typu działalności.
7.9. Poniesione nakłady inwestycyjne
W 2020 roku wartość poniesionych przez spółki Grupy Kapitałowej nakładów inwestycyjnych wyniosła 236 257 tys. złotych.
7.10. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa Żywiec S.A., wraz z poszczególnymi spółkami zależnymi ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej następujące salda wynikające z transakcji z jednostkami powiązanymi:
Transakcje z podmiotami powiązanymi
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Należności od jednostek dominujących
Heineken International B.V. - jednostka dominująca najwyższego szczebla
104
122
wartość brutto należności
104
122
wartość netto należności
104
122
Należności od jednostek dominujących, razem
104
122
Część krótkoterminowa
104
122
Należności od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
1 708
1 220
wartość brutto należności
1 708
1 220
wartość netto należności
1 708
1 220
w jednostkach stowarzyszonych
130 134
149 434
wartość brutto należności
130 134
149 434
wartość netto należności
130 134
149 434
Należności od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
131 842
150 654
Część krótkoterminowa
131 842
150 654
Długoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
w jednostkach stowarzyszonych
1 800
-
Długoterminowe pożyczki udzielone jednostkom powiązanym, razem
1 800
-
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
32
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek dominujących
Heineken International B.V. - jednostka dominująca najwyższego szczebla
500 000
400 000
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek dominujących, razem
500 000
400 000
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek dominujących
Odsetki od pożyczki
440
872
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek dominujących, razem
440
872
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostek dominujących
Heineken International B.V. - jednostka dominująca najwyższego szczebla
4 437
7 240
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostek dominujących, razem
4 437
7 240
Część krótkoterminowa
4 437
7 240
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
13 218
17 811
w jednostkach stowarzyszonych
2
445
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
13 220
18 256
Część krótkoterminowa
13 220
18 256
W ciągu 2020 roku Grupa Żywiec S.A., wraz z poszczególnymi spółkami zależnymi ujęła w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów następujące kwoty przychodów i kosztów wynikających z transakcji z jednostkami powiązanymi.
Transakcje z jednostkami powiązanymi
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
PRZYCHODY
Przychody netto ze sprzedaży usług od jednostek dominujących
Heineken International B.V. - jednostka dominująca najwyższego szczebla
-
37
Przychody netto ze sprzedaży usług od jednostek dominujących, razem
-
37
Przychody netto ze sprzedaży usług od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostek dominujących)
329
10 555
w jednostkach stowarzyszonych
1 665
224
Przychody netto ze sprzedaży usług od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
1 994
10 779
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
3 628
8 445
w jednostkach stowarzyszonych
358 116
444 365
Przychody netto ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
361 744
452 810
KOSZTY
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
33
Koszty licencji marki od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
28 002
20 801
Koszty licencji marki od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
28 002
20 801
Zakup surowców od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
64 119
59 203
Zakup surowców od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
64 119
59 203
Koszty usług sprzedaży i marketingu od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
249
239
w jednostkach stowarzyszonych
1 775
11
Koszt usług sprzedaży i marketingu od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
2 024
250
Koszty usług know-how od jednostek dominujących
Heineken International B.V. - jednostka dominująca najwyższego szczebla
9 652
10 914
Koszty usług know-how od jednostek dominujących, razem
9 652
10 914
Koszty usług badawczych, doradztwa technicznego i nadzoru (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
530
540
Koszty usług badawczych, doradztwa technicznego i nadzoru (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
530
540
Pozostałe koszty od jednostek dominujących
Heineken International B.V. – jednostka dominująca najwyższego szczebla
27 396
26 370
Pozostałe koszty od jednostek dominujących razem
27 396
26 370
Pozostałe koszty od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostek dominujących)
8 792
10 418
w jednostkach stowarzyszonych
1 980
2 868
Pozostałe koszty od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
10 772
13 286
Zakup towarów i półproduktów od pozostałych jednostek powiązanych (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostek dominujących)
12 018
8 683
Zakup towarów i półproduktów (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
12 018
8 683
Zakupy inwestycyjne od jednostek dominujących
Heineken International B.V. – jednostka dominująca najwyższego szczebla
224
28
Zakupy inwestycyjne od jednostek dominujących, razem
224
28
Zakupy inwestycyjne (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostek dominujących)
3 028
3 538
w jednostkach stowarzyszonych
44 700
-
Zakupy inwestycyjne (z wyjątkiem jednostek dominujących), razem
47 728
3 538
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
34
Zakupy materiałów (z wyjątkiem jednostek dominujących)
w Grupie Heineken (inne spółki zależne od jednostki dominującej)
776
1 058
Zakupy materiałów (z wyjątkiem jednostek dominujących) razem
776
1 058
Koszty finansowe z tytułu odsetek od jednostek dominujących
Heineken International B.V. – jednostka dominująca najwyższego szczebla
7 912
9 211
Koszty finansowe z tytułu odsetek od jednostek dominujących, razem
7 912
9 211
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zawierane są na warunkach nie odbiegających od warunków rynkowych.
7.11. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Zarząd ustalił segmenty działalności, które są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych.
Do dnia 31 grudnia 2018 roku Zarząd analizował działalność z geograficznego punktu widzenia i uwzględniał wyniki sprzedaży w dwóch regionach Polski: północnym i południowym.
Od dnia 1 stycznia 2019 roku Zarząd analizuje wyniki działalności wyłącznie dla Grupy Żywiec S.A. jako całości, stąd cała Grupa Żywiec S.A. stanowi jeden segment operacyjny.
Zmiana w zakresie identyfikacji segmentów operacyjnych nie wpływa na prezentowane dotychczas dane dotyczące segmentów sprawozdawczych, gdyż w poprzednich okresach zgodnie z § 12 MSSF 8 (Kryteria łączenia) w jednostkowym sprawozdaniu finansowym połączono wszystkie segmenty operacyjne (tj. region północny i region południowy) w jeden segment sprawozdawczy.
Dla okresu porównawczego oraz dla roku finansowego zakończonego 31 grudnia 2020 roku, dokonano agregacji segmentów operacyjnych w jeden segment sprawozdawczy, ponieważ Grupa prowadzi jednorodną działalność gospodarczą a segmenty operacyjne wykazują podobieństwo cech gospodarczych.
W związku z powyższym Zarząd uznał, że Grupa w pełni spełnia powyższe zasady i tym samym może połączyć segmenty operacyjne w jeden segment sprawozdawczy, gdyż głównymi produktami Spółki jest piwo oraz napoje alkoholowe i bezalkoholowe nieróżniące się od siebie charakterystyką pomiędzy poszczególnymi segmentami. Piwo wytwarzane było w 5 browarach posiadających niemal identyczne procesy produkcyjne. Rodzaj i grupy klientów są bardzo podobne do siebie w poszczególnych segmentach a dystrybucja produktów odbywa się w sposób jednolity.
W świetle powyższego, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 grudnia 2020 roku zastosowano połączenie wszystkich segmentów operacyjnych w jeden segment sprawozdawczy podając ujawnienia wynikające z wymogów § 32-34 MSSF 8.
Poniżej przedstawiono ujawnienia wynikające z wymogów § 32-34 MSSF 8 na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Informacje dotyczące produktów i usług
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Piwo własne
3 753 022
3 569 802
RAZEM:
3 753 022
3 569 802
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
W przypadku prezentowania informacji w podziale na segmenty geograficzne, przychód segmentu jest ustalany według kryterium lokalizacji siedziby klientów.
Przychody
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Za okres
od 01.01.2019
do 31.12.2019
Polska
3 679 123
3 477 670
Pozostałe kraje
73 899
92 132
RAZEM:
3 753 022
3 569 802
Wszystkie aktywa trwałe Grupy są zlokalizowane w Polsce, jedynie nieznaczna ilość opakowań zwrotnych znajduje się u klientów poza granicami kraju.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
35
Informacje dotyczące głównych klientów
W 2020 roku Grupa nie osiągnęła więcej niż 10% łącznych przychodów z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem.
W 2019 roku Grupa osiągnęła więcej niż 10% łącznych przychodów z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem uzyskując przychody od spółki stowarzyszonej Distribev Orbico Sp. z.o.o. w wysokości 444 589 tys. złotych.
7.12. Leasing
Od 1 stycznia 2019 roku umowy leasingowe zawarte po tej dacie są prezentowane jako prawo do użytkowania i korespondujące z nimi zobowiązania leasingowe zgodnie z MSSF 16.
Koszty wynikające z umów leasingu krótkoterminowego oraz dla leasingu środków o wartości nie przekraczającej 25 tys. złotych są ujmowane liniowo. Ponadto wszelkie zmienne opłaty leasingowe, a także opłaty serwisowe i eksploatacyjne dotyczące budynków są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie ich poniesienia.
Grupa rozpoznała prawa do użytkowania w następujących klasach aktywów:
w tys. zł.
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Grunty
46 301
26 872
Środki transportu
6 823
11 825
Maszyny i urządzenia
6 600
15 323
Budynki i pozostałe
27 235
9 049
Prawo do użytkowania, razem
86 959
63 069
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku łączne koszty amortyzacji dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania wykazane w 2020 roku wyniosły 12 887 tys. złotych (w 2019 roku – 12 768 tys. złotych). W podziale na klasy aktywów koszty te prezentują się następująco:
w tys. zł
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Grunty
442
397
Środki transportu
4 389
4 200
Maszyny i urządzenia
1 034
871
Budynki i pozostałe
7 022
7 300
Razem amortyzacja praw do użytkowania
12 887
12 768
w tym:
Koszty sprzedanych produktów
7 115
8 332
Koszty sprzedaży
5 423
4 200
Koszty ogólnego zarządu
349
236
Razem amortyzacja praw do użytkowania
12 887
12 768
Koszty odsetkowe z tytułu uwzględnienia zobowiązań leasingowych, wyniosły w 2020 roku 1 801 tys. złotych (w 2019 roku - 1 976 tys. złotych).
Koszty i opłaty nieuwzględnione w wycenie zobowiązań leasingowych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku wyniosły:
w tys. zł
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym
1 888
1 523
Koszty związane z leasingiem aktywów o niskiej wartości
5 514
4 826
Koszty zmienne leasingu
1 116
808
W 2020 roku zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyniosły 51 587 tys. złotych (w 2019 roku – 24 325 tys. złotych), natomiast całkowite wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniosły 18 673 tys. złotych (w 2019 roku – 13 150 tys. złotych).
Przyszłe wypływy pieniężne uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły:
w tys. zł
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
poniżej jednego roku
12 470
14 789
od jednego do pięciu lat
28 646
22 583
powyżej pięciu lat
85 970
67 183
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
36
Razem płatności z tytułu leasingu
127 086
104 555
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu leasingu, wynikających z nierozpoczętych jeszcze leasingów.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku przyszłe wypływy pieniężne, które nie były uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, wynikające z nierozpoczętych jeszcze leasingów, do których zobligowany był leasingobiorca, wynosiły 16 921 tys. złotych w okresie 1-5 lat oraz 8 014 tys. złotych powyżej 5 lat.
7.13. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W dniu 15 grudnia 2015 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Grupy Żywiec S.A., które ustanowiło Program Emisji Obligacji średnio- i krótkoterminowych („Program”) o limicie 500 000 tys. złotych. Program został ustanowiony na czas nieokreślony. Zarząd Spółki ustalił szczegółowe warunki Programu oraz poszczególnych emisji obligacji w ramach Programu.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa Żywiec S.A. nie posiadała wyemitowanych obligacji własnych.
7.14. Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Grupy Żywiec S.A. z dnia 2 kwietnia 2020 roku podjęło uchwałę nr 3/2020 w sprawie niepodejmowania uchwały dotyczącej podziału zysku za rok 2019.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki wobec nieprzedstawienia przez Zarząd Spółki na dzień Zgromadzenia wniosku dotyczącego propozycji podziału zysku za rok 2019 postanowiło nie podejmować uchwały w sprawie podziału zysku za rok 2019, oraz że taka uchwała zostanie podjęta w stosownym, późniejszym terminie.
W dniu 16 czerwca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, działając na podstawie art. 395 § 2 pkt 2) Kodeksu spółek handlowych oraz § 25 ust.1 pkt 2) Statutu Spółki podjęło uchwałę o następującym podziale zysku za rok 2019 w wysokości 330 335 tys. złotych:
• ustalono wysokość dywidendy za rok 2019 na ostateczną kwotę 15,00 złotych na jedną akcję,
• przeznaczono pozostałą część zysku za rok obrotowy 2019 w kwocie 176 265 tys. złotych na zasilenie funduszu rezerwowego przeznaczonego na wypłatę dywidendy w latach przyszłych.
W dniu 13 listopada 2020 roku działając w oparciu o art. 349 par. 1 KSH, Rada Nadzorcza Grupy Żywiec S.A. wyraziła zgodę na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2020, w kwocie 16 (szesnaście) złotych na jedną akcję, tym samym akceptując decyzję Zarządu Spółki z dnia 10 listopada 2020 roku w tym przedmiocie.
Uprawnionymi do zaliczki byli akcjonariusze Spółki na dzień 14 grudnia 2020 roku (dzień ustalenia prawa do zaliczki). Wypłata zaliczki nastąpiła w dniu 21 grudnia 2020 roku (dzień wypłaty zaliczki).
Zadeklarowana i wypłacona dywidenda w przeliczeniu na jedną akcję wyniosła:
• 16 złotych w 2020 roku (za 2020 rok – zaliczka),
• 15 złotych w 2019 roku (za 2019 rok – zaliczka),
• 30 złotych w 2019 roku (za 2018 rok),
• 15 złotych w 2018 roku (za 2017 rok),
• 11 złotych w 2017 roku (za 2017 rok - zaliczka),
• 18 złotych w 2017 roku (za 2016 rok),
• 11 złotych w 2016 roku (za 2016 rok - zaliczka),
• 23 złote w 2016 roku (za 2015 rok),
• 12 złotych w 2015 roku (za 2015 rok - zaliczka).
7.15. Łączna wartość wynagrodzeń (łącznie z wynagrodzeniami z zysku) i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych osobom zarządzającym i nadzorującym jednostkę dominującą
Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych i należnych w 2020 roku osobom zarządzającym i nadzorującym wyniosła 11 410 tys. złotych. Wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych i należnych przedstawia się następująco:
Pan Francois-Xavier Mahot
2 904
tys. złotych
Pan Piotr Nowakowski
819
tys. złotych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
37
Pan Luca Giordano
1 440
tys. złotych
Pan Marcin Celejowski
1 126
tys. złotych*
Pan Michael McKeown
875
tys. złotych
Pan Andrzej Borczyk
1 165
tys. złotych
Pani Katarzyna Malczewska-Błaszczuk
1 431
tys. złotych*
Pani Karolina Tarnawska
241
tys. złotych
Pani Olga Prasał
242
tys. złotych
Pan Tomasz Klima
266
tys. złotych
Pan Stefan Orłowski
0
tys. złotych**
Pan Allan James Myers
0
tys. złotych**
Pan David Richard Hazelwood
37
tys. złotych
Pan Krzysztof Jasek
433
tys. złotych
Pan Krzysztof Loth
232
tys. złotych
Pan John Charles Higgins
0
tys. złotych**
Pan Alle Ypma
110
tys. złotych
Pan Lodewijk Lockefeer
0
tys. złotych**
Pan Roelf Duursema
74
tys. złotych
Pan Soren Hagh
0
tys. złotych**
Pan Jan Emeryk Rościszewski
15
tys. złotych
Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych i należnych w 2019 roku osobom zarządzającym i nadzorującym wyniosła 13 982 tys. złotych. Wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych i należnych przedstawia się następująco:
Pan Francois-Xavier Mahot
2 350
tys. złotych
Pan Piotr Nowakowski
1 620
tys. złotych
Pan Luca Giordano
2 596
tys. złotych
Pan Marcin Celejowski
1 732
tys. złotych*
Pani Małgorzata Lubelska
1 447
tys. złotych*
Pan Michael McKeown
1 647
tys. złotych
Pan Andrzej Borczyk
1 605
tys. złotych
Pani Katarzyna Malczewska-Błaszczuk
275
tys. złotych*
Pan Stefan Orłowski
0
tys. złotych**
Pan Allan James Myers
0
tys. złotych**
Pan David Richard Hazelwood
107
tys. złotych
Pan Krzysztof Jasek
389
tys. złotych
Pan Krzysztof Loth
107
tys. złotych
Pan John Charles Higgins
0
tys. złotych**
Pan Alle Ypma
107
tys. złotych
Pan Lodewijk Lockefeer
0
tys. złotych**
* wynagrodzenie wypłacone przez spółkę zależną
** rezygnacja Członków Rady Nadzorczej z pobierania wynagrodzenia
Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymują innych świadczeń poza krótkoterminowymi świadczeniami pracowniczymi.
Informacje o kosztach Pracowniczego Programu Emerytalnego dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej ujęto w nocie 36.
7.16. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej
Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółki Grupy Kapitałowej nie udzieliły gwarancji, pożyczek i poręczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.
7.17. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
38
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które należałoby ująć w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
7.18. Wydarzenia po dacie bilansowej nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
W dniu 20 stycznia 2021 roku Rada Nadzorcza Grupy Żywiec S.A. podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Francois-Xavier Mahot z funkcji Prezesa Zarządu Grupy Żywiec S.A. na jego prośbę z dniem 28 lutego 2021 roku i powołała Pana Simona Amora jako jego następcę z dniem 1 marca 2021 roku.
7.19. Dokonane korekty istotnych błędów
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano żadnych korekt istotnych błędów dotyczących sprawozdań finansowych z poprzednich okresów. Błędy takie nie wystąpiły.
7.20. Dodatkowa informacja do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy zmianami stanu w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Należności handlowe oraz pozostałe należności
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Należności handlowe oraz pozostałe należności - zmiana bilansowa
(93 444)
(6 040)
Udzielone pożyczki
1 800
-
Podatek dochodowy zapłacony ujęty w należnościach długoterminowych
47 143
-
Sprzedaż aktywów dostępnych do sprzedaży
(20 431)
-
Korekta bilansu otwarcia związana z nabyciem udziałów w Browarze Namysłów
-
44 015
Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności
w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(64 932)
37 975
Zapasy
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Zapasy - zmiana bilansowa
32 435
(42 710)
Sprzedaż aktywów dostępnych do sprzedaży
(7 672)
-
Korekta bilansu otwarcia związana z nabyciem udziałów w Browarze Namysłów
-
18 676
Zmiana stanu zapasów
w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
24 763
(24 034)
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych - zmiana bilansowa
(18 981)
468
Sprzedaż zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
1 122
-
Korekta bilansu otwarcia związana z nabyciem udziałów w Browarze Namysłów
-
(213)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(17 859)
255
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania - zmiana bilansowa
(129 530)
143 744
Sprzedaż zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
27 958
-
Korekta bilansu otwarcia związana z nabyciem udziałów w Browarze Namysłów
-
(58 143)
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
36 389
(13 899)
Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(65 183)
71 702
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
39
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia - zmiana bilansowa
13 613
(2 012)
Sprzedaż zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
25
-
Zmiana stanu rezerw na pozostałe zobowiązania i obciążenia
w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
13 638
(2 012)
7.21. Roszczenia wobec jednostki dominującej i jednostek zależnych
Grupa Żywiec S.A. oraz jej jednostki zależne nie posiadają istotnych zobowiązań ani roszczeń, co do których wszczęto postępowania sądowe i administracyjne za wyjątkiem sytuacji opisanej w nocie 7.7 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7.22. Czynniki wpływające na przyszłe wyniki Grupy Żywiec S.A.
Na działalność biznesową Grupy Żywiec S.A. wpływa pogoda oraz pozostałe czynnik takie jak m.in. kursy walut, siła nabywcza konsumentów, struktura kanałów sprzedaży, na które wpływa epidemia koronawirusa. Niepewność związana z rozwojem sytuacji powoduje, że trudno jest dokładnie oszacować przyszłe wyniki Grupy.
Zarząd Grupy Żywiec S.A. do głównych czynników ryzyka wynikających z epidemii zalicza przede wszystkim potencjalne ograniczenia w szerokim i swobodnym dostępie konsumentów do placówek handlowych, ograniczenia działalności gastronomicznej oraz zakaz organizacji imprez masowych, które w razie konieczności ich utrzymywania przez dłuższy okres mogą łącznie wpłynąć na zmniejszenie się obrotów handlowych, co może mieć bezpośredni wpływ na spadek przychodów Grupy. Jednocześnie zdaniem Zarządu obiektywne trudności w imporcie surowców oraz eksporcie produktów Grupy związane z czasowym zamknięciem granic nie powinny znacząco rzutować na wynik roczny Grupy z uwagi na dostępność surowców ze źródeł krajowych oraz umiarkowany wpływ eksportu na jej roczny wynik finansowy.
7.23. Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W prezentowanym okresie nie wystąpiły okoliczności mogące w sposób istotny wpłynąć na pogorszenie sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego emitenta, lub które mogłyby zagrozić jego zdolności do wywiązywania się ze zobowiązań.
Globalna epidemia koronawirusa spowodowała czasowe ograniczenie sprzedaży piwa w kanale gastronomii. W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku sprzedaż piwa w keg z wyłączeniem piw Browaru Namysłów wyniosła 208 tys. hl w porównaniu do 418 tys. hl w analogicznym okresie roku poprzedniego, przy czym w 2019 roku sprzedaż piwa w keg z wyłączeniem piw Browaru Namysłów stanowiła jedynie 4% całego wolumenu Grupy Żywiec.
Grupa wdrożyła program pomocowy dla lokali gastronomicznych polegający na odbiorze piwa w keg w czasie, gdy lokale w tym kanale pozostawały zamknięte. Koszt programu pomocowego wyniósł 3,9 mln złotych odpowiadający wartości keg zwróconych z rynku. Wśród czynników makroekonomicznych spadek wartości złotówki wpłynął na wzrost kosztów zakupów oraz kosztów przeszacowania zobowiązań w walutach obcych.
Zmiana preferencji konsumentów z zakupu produktów w opakowaniach zwrotnych na piwo w opakowaniach jednorazowych - butelce bezzwrotnej i puszce – wpłynęła na wzrost kosztów produkcji.
Grupa wdrożyła programy oszczędnościowe mające zminimalizować potencjalny wpływ epidemii koronawirusa na wyniki finansowe.
Na dzień publikacji raportu Grupa nie zaobserwowała pogorszenia realizacji płatności od swoich klientów w porównaniu do sytuacji przed wystąpieniem epidemii koronawirusa.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grupa Żywiec S.A. w ramach wsparcia związanego z epidemią koronawirusa skorzystała z odroczenia płatności podatku akcyzowego w wysokości 50 005 tys. złotych (z czego 50 005 tys. złotych zostało już zapłacone), odroczenia płatności podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 6 310 tys. złotych (z czego 6 310 tys. złotych zostało już zapłacone), odroczenia płatności z tytułu opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów w wysokości 925 tys. złotych (z czego 925 tys. złotych zostało już zapłacone).
Spółki Grupy w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2020 roku w ramach wsparcia związanego z epidemią koronawirusa skorzystały z odroczenia płatności podatku akcyzowego w wysokości 50 005 tys. złotych (z czego 50 005 tys. złotych zostało już zapłacone), odroczenia płatności podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 8 680 tys. złotych (z czego 8 680 tys. złotych zostało już zapłacone), odroczenia płatności opłaty z tytułu wieczystego użytkowania gruntów w wysokości 996 tys. złotych (z czego 996 tys. złotych zostało już zapłacone).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
40
Spółki Grupy skorzystały w 2020 roku z odroczenia zapłaty Podatku Dochodowego od Osób Fizycznych z miesięcy marzec i kwiecień w kwocie 6 095 tys. złotych (z czego 6 095 tys. złotych zostało zapłacone 1 czerwca 2020 roku) oraz odroczenia zapłaty składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych za okres marzec – grudzień 2020 w kwocie 54 303 tys. złotych (z czego 43 285 tys. złotych zostało zapłacone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, natomiast 11 028 tys. złotych Spółka wniesie w terminie trzech miesięcy od ustawowej wymagalności na podstawie umów podpisanych z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych.
Spółka Browar Zamkowy Cieszyn Sp. z o.o. otrzymała dotację z Urzędu Pracy na dopłaty do wynagrodzeń pracowników za miesiące kwiecień, lipiec, sierpień w kwocie 224 tys. złotych.
Równocześnie Spółki Grupy zostały zwolnione z podatku od nieruchomości w kwocie 219 tys. złotych oraz zostało umorzone 50% składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne oraz Fundusz Pracy i FGŚP spółki zależnej Browar Zamkowy Cieszyn Sp. z o.o. za okres kwiecień - czerwiec w kwocie 266 tys. złotych.
7.24. Przekształcenie danych porównawczych
W celu zapewnienia porównywalności danych pomiędzy rokiem 2020 a rokiem 2019, Grupa dokonała zmiany w sposobie prezentacji zysku/straty z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności na początek najwcześniejszego prezentowanego okresu sprawozdawczego, dostosowując prezentację do wymogów MSSF 9.
Powyższa zmiana wpłynęła na dane zaprezentowane w opublikowanym skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku zwiększając wartość kosztów sprzedaży o 1 098 tys. złotych. Koszty te zostały zaprezentowane w osobnej pozycji „(Strata)/zysk z tytułu utraty wartości należności”. Zmiana prezentacyjna nie miała wpływu na wartość zysku brutto, zysku netto i rozwodnionego zysku netto na jedną akcję.
8
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych)
grunty
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne rzeczowe aktywa trwałe
rzeczowe aktywa trwałe w budowie
rzeczowe aktywa trwałe, razem
prawo do użytkowania
Bieżący okres
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2020
15 824
1 141 526
2 055 403
149 515
540 369
62 160
3 964 797
75 186
Umorzenie na 1 stycznia 2020
(1 202)
(753 527)
(1 538 905)
(128 786)
(384 712)
-
(2 807 132)
(12 117)
Skumulowane odpisy aktualizujące na 1 stycznia 2020
-
(109)
(1 738)
-
(790)
1 416
(1 221)
-
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2020
14 622
387 890
514 760
20 729
154 867
63 576
1 156 444
63 069
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2020
15 824
1 141 526
2 055 403
149 515
540 369
62 160
3 964 797
75 186
Zwiększenia
-
-
-
-
-
220 069
220 069
51 587
Transfer
10
58 232
148 799
3 232
39 091
(249 364)
-
-
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
(2 371)
(26 780)
(79 915)
(12 985)
(42 009)
(168)
(164 228)
(11 822)
Sprzedaż jednostek zależnych
(25)
(53 057)
(36 563)
(336)
(1 417)
-
(91 398)
(1 386)
Przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntów
48
-
-
-
-
9 570
9 618
(9 863)
Inne
-
1 444
(2 291)
(6)
(29)
3 483
2 601
-
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 31 grudnia 2020
13 486
1 121 365
2 085 433
139 420
536 005
45 750
3 941 459
103 702
Umorzenie na 1 stycznia 2020
(1 202)
(753 527)
(1 538 905)
(128 786)
(384 712)
-
(2 807 132)
(12 117)
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
-
4 215
51 678
11 668
26 119
-
93 680
8 261
Sprzedaż jednostek zależnych
-
51 156
30 148
337
1 187
-
82 828
-
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(23 619)
(86 522)
(7 631)
(44 782)
-
(162 554)
(12 887)
Inne
-
(1 444)
2 291
6
29
-
882
-
Umorzenie na 31 grudnia 2020
(1 202)
(723 219)
(1 541 310)
(124 406)
(402 159)
-
(2 792 296)
(16 743)
Skumulowane odpisy aktualizujące na 1 stycznia 2020
-
(109)
(1 738)
-
(790)
1 416
(1 221)
-
Utworzenie odpisów
-
(31)
(3 959)
-
(15 346)
-
(19 336)
(293)
Wykorzystanie odpisów
-
-
(950)
-
(6)
956
-
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
1 615
-
14 782
-
16 397
-
Inne
-
-
-
-
-
(2 372)
(2 372)
-
Przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntów
-
-
-
-
-
-
-
293
Skumulowane odpisy aktualizujące na 31 grudnia 2020
-
(140)
(5 032)
-
(1 360)
-
(6 532)
-
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020
12 284
398 006
539 091
15 014
132 486
45 750
1 142 631
86 959
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2020
14 622
387 890
514 760
20 729
154 867
63 576
1 156 444
63 069
Zwiększenia
-
-
-
-
-
220 069
220 069
51 587
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
42
Transfer
10
58 232
148 799
3 232
39 091
(249 364)
-
-
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
(2 371)
(22 565)
(28 237)
(1 317)
(15 890)
(168)
(70 548)
(3 561)
Przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntów
48
-
-
-
-
9 570
9 618
(9 863)
Sprzedaż jednostek zależnych
(25)
(1 901)
(6 415)
1
(230)
-
(8 570)
(1 386)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – utworzenie
-
(31)
(3 959)
-
(15 346)
-
(19 336)
(293)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – wykorzystanie
-
-
(950)
-
(6)
956
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – rozwiązanie
-
-
1 615
-
14 782
-
16 397
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – przeniesienie
-
-
-
-
-
-
-
293
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(23 619)
(86 522)
(7 631)
(44 782)
-
(162 554)
(12 887)
Inne
-
-
-
-
-
1 111
1 111
-
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020
12 284
398 006
539 091
15 014
132 486
45 750
1 142 631
86 959
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
43
8 cd.
Grunty
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
urządzenia techniczne i maszyny
środki transportu
inne rzeczowe aktywa trwałe
rzeczowe aktywa trwałe w budowie
rzeczowe aktywa trwałe, razem
prawo do użytkowania
Okres porównawczy
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2019
9 541
1 025 502
1 940 404
153 532
499 943
61 909
3 690 831
51 174
Reklasyfikacje na dzień 1 stycznia 2019*
(1 862)
-
-
-
-
-
(1 862)
1 862
Umorzenie na 1 stycznia 2019
(1 202)
(730 722)
(1 552 225)
(131 947)
(371 990)
-
(2 788 086)
-
Skumulowane odpisy aktualizujące na 1 stycznia 2019
-
(109)
(2 144)
-
(2 683)
-
(4 936)
-
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2019
6 477
294 671
386 035
21 585
125 270
61 909
895 947
53 036
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2019
9 541
1 025 502
1 940 404
153 532
499 943
61 909
3 690 831
51 174
Zwiększenia
-
-
-
-
-
266 550
266 550
24 325
Transfer
223
59 238
123 581
6 563
81 066
(270 671)
-
-
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
(223)
(94)
(96 313)
(11 423)
(44 443)
(1 416)
(153 912)
(2 175)
Nabycie jednostki zależnej
8 145
56 880
87 731
843
3 803
5 788
163 190
-
Reklasyfikacja prawa użytkowania wieczystego gruntów
(1 862)
-
-
-
-
-
(1 862)
1 862
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 31 grudnia 2019
15 824
1 141 526
2 055 403
149 515
540 369
62 160
3 964 797
75 186
Umorzenie na 1 stycznia 2019
(1 202)
(730 722)
(1 552 225)
(131 947)
(371 990)
-
(2 788 086)
-
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
-
50
94 622
10 764
30 727
-
136 163
651
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(22 855)
(81 302)
(7 603)
(43 449)
-
(155 209)
(12 768)
Umorzenie na 31 grudnia 2019
(1 202)
(753 527)
(1 538 905)
(128 786)
(384 712)
-
(2 807 132)
(12 117)
Skumulowane odpisy aktualizujące na 1 stycznia 2019
-
(109)
(2 144)
-
(2 683)
-
(4 936)
-
Utworzenie odpisów
-
-
(178)
-
(11 716)
1 416
(10 478)
-
Rozwiązanie odpisów
-
-
584
-
13 609
-
14 193
-
Skumulowane odpisy aktualizujące na 31 grudnia 2019
-
(109)
(1 738)
-
(790)
1 416
(1 221)
-
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2019
14 622
387 890
514 760
20 729
154 867
63 576
1 156 444
63 069
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
44
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2019
6 477
294 671
386 035
21 585
125 270
61 909
895 947
53 036
Zwiększenia
-
-
-
-
-
266 550
266 550
24 325
Transfer
223
59 238
123 581
6 563
81 066
(270 671)
-
-
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
(223)
(44)
(1 691)
(659)
(13 716)
(1 416)
(17 749)
(1 524)
Nabycie jednostki zależnej
8 145
56 880
87 731
843
3 803
5 788
163 190
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – utworzenie
-
-
(178)
-
(11 716)
1 416
(10 478)
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości – rozwiązanie
-
-
584
-
13 609
-
14 193
-
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(22 855)
(81 302)
(7 603)
(43 449)
-
(155 209)
(12 768)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2019
14 622
387 890
514 760
20 729
154 867
63 576
1 156 444
63 069
*Pozycja reklasyfikacje obejmuje wartości brutto prawa wieczystego użytkowania gruntów, które zostało rozpoznane na dzień 31 grudnia 2018 roku jako grunty, natomiast od 1 stycznia 2019 jest rozpoznane jako prawo do użytkowania w rozumieniu MSSF 16
Nakłady poniesione w 2020 roku wynoszą 234 422 tys. złotych, w tym 14 353 tys. złotych na wieczyste użytkowanie gruntów rozpoznane w zwiększeniach praw do użytkowania (266 550 tys. złotych - w 2019 roku) uwzględnione w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych w budowie na dzień 31 grudnia 2020 roku wynoszą 45 750 tys. złotych (63 576 tys. złotych - w 2019 roku).
Grupa Kapitałowa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie użytkowania.
Wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości poszczególnych grup rodzajowych rzeczowych aktywów trwałych wynika ze sprzedaży i likwidacji tych rzeczowych aktywów trwałych i zostało ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji pozostałe zyski/straty netto, jako zysk/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Wykorzystanie odpisów aktualizujących dotyczy głównie likwidacji zbędnych rzeczowych aktywów trwałych.
Utworzenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w 2020 roku w kwocie 19 336 tys. złotych zostało ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów i związane było głównie z planowaną likwidacją opakowań zwrotnych. Wartość utworzonego odpisu w 2019 roku w kwocie 10 478 tys. złotych została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w 2020 roku w kwocie 16 197 tys. złotych zostało ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów i w znaczącej części dotyczyło likwidacji opakowań. Wartość rozwiązanego odpisu w 2019 roku w kwocie 14 193 tys. złotych została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
Grupa Kapitałowa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone rzeczowymi aktywami trwałymi.
Szczegółowe ujawnienia na temat praw do użytkowania zostały zaprezentowane w nocie 7.12 Leasing niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych tworzone są na podstawie analizy poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych biorąc pod uwagę ich przydatność technologiczną i planowane procesy restrukturyzacyjne.
Nie ma przesłanek co do utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, utworzony odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w kwocie 19 336 tys. złotych wynika głównie z planowanej likwidacji opakowań zwrotnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
45
9
Tabela ruchu wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
znaki towarowe (produktów)
oprogramowanie komputerowe
licencje
prawa autorskie, patenty i inne przemysłowe prawa własności, prawa operacyjne i związane ze świadczeniem usług
wartości niematerialne w toku wytwarzania
inne wartości niematerialne
wartości niematerialne, razem
Bieżący okres
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2020
254 069
153 090
22 238
4
2 816
145 726
577 943
Umorzenie na 1 stycznia 2020
(9 241)
(140 953)
(15 016)
-
-
(4 532)
(169 742)
Skumulowany odpis aktualizujący na 1 stycznia 2020
(18 615)
(2 625)
-
-
-
-
(21 240)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2020
226 213
9 512
7 222
4
2 816
141 194
386 961
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2020
254 069
153 090
22 238
4
2 816
145 726
577 943
Zwiększenia
-
-
-
-
1 835
-
1 835
Transfer
-
2 354
-
-
(2 354)
-
-
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
(13 497)
(496)
-
-
-
-
(13 993)
Inne
-
-
-
-
(1 111)
-
(1 111)
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 31 grudnia 2020
240 572
154 948
22 238
4
1 186
145 726
564 674
Umorzenie na 1 stycznia 2020
(9 241)
(140 953)
(15 016)
-
-
(4 532)
(169 742)
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
2 279
377
-
-
-
-
2 656
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
(12 069)
(3 970)
-
-
-
(272)
(16 311)
Umorzenie na 31 grudnia 2020
(19 031)
(144 546)
(15 016)
-
-
(4 804)
(183 397)
Skumulowane odpisy aktualizujące na 1 stycznia 2020
(18 615)
(2 625)
-
-
-
-
(21 240)
Skumulowane odpisy aktualizujące na 31 grudnia 2020
(18 615)
(2 625)
-
-
-
-
(21 240)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020
202 926
7 777
7 222
4
1 186
140 922
360 037
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2020
226 213
9 512
7 222
4
2 816
141 194
386 961
Zwiększenia
-
-
-
-
1 835
-
1 835
Zmniejszenia - sprzedaż/likwidacja
(11 218)
(119)
-
-
-
-
(11 337)
Transfer
-
2 354
-
-
(2 354)
-
-
Inne
-
-
-
-
(1 111)
-
(1 111)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
(12 069)
(3 970)
-
-
-
(272)
(16 311)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2020
202 926
7 777
7 222
4
1 186
140 922
360 037
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
46
9 cd.
znaki towarowe (produktów)
oprogramowanie komputerowe
licencje
prawa autorskie, patenty i inne przemysłowe prawa własności, prawa operacyjne i związane ze świadczeniem usług
wartości niematerialne w toku wytwarzania
inne wartości niematerialne
wartości niematerialne, razem
Okres porównawczy
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2019
25 584
149 739
22 238
4
949
4 589
203 103
Umorzenie na 1 stycznia 2019
-
(133 541)
(15 016)
-
-
(4 207)
(152 764)
Skumulowany odpis aktualizujący na 1 stycznia 2019
(18 615)
(2 625)
-
-
-
-
(21 240)
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2019
6 969
13 573
7 222
4
949
382
29 099
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 1 stycznia 2019
25 584
149 739
22 238
4
949
4 589
203 103
Zwiększenia
-
-
-
-
5 105
-
5 105
Transfer
-
3 238
-
-
(3 238)
-
-
Zmniejszenia - sprzedaż / likwidacja
-
-
-
-
(457)
-
(457)
Nabycie jednostki zależnej
228 485
113
-
-
457
141 137
370 192
Cena nabycia/koszt wytworzenia na 31 grudnia 2019
254 069
153 090
22 238
4
2 816
145 726
577 943
Umorzenie na 1 stycznia 2019
-
(133 541)
(15 016)
-
-
(4 207)
(152 764)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
(9 241)
(7 412)
-
-
-
(325)
(16 978)
Umorzenie na 31 grudnia 2019
(9 241)
(140 953)
(15 016)
-
-
(4 532)
(169 742)
Skumulowane odpisy aktualizujące na 1 stycznia 2019
(18 615)
(2 625)
-
-
-
-
(21 240)
Skumulowane odpisy aktualizujące na 31 grudnia 2019
(18 615)
(2 625)
-
-
-
-
(21 240)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2019
226 213
9 512
7 222
4
2 816
141 194
386 961
Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2019
6 969
13 573
7 222
4
949
382
29 099
Zwiększenia
-
-
-
-
5 105
-
5 105
Zmniejszenia - sprzedaż / likwidacja
-
-
-
-
(457)
-
(457)
Transfer
-
3 238
-
-
(3 238)
-
-
Nabycie jednostki zależnej
228 485
113
-
-
457
141 137
370 192
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
(9 241)
(7 412)
-
-
-
(325)
(16 978)
Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2019
226 213
9 512
7 222
4
2 816
141 194
386 961
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
47
Grupa Kapitałowa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone na wartościach niematerialnych.
Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Nakłady poniesione w 2020 roku na wartości niematerialne wynoszą 1 835 tys. złotych (w 2019 roku - 5 105 tys. złotych).
W 2020 roku i 2019 roku nie utworzono żadnych nowych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość bilansowa znaków towarowych wynosi 202 926 tys. złotych (na 31 grudnia 2019 roku wynosi 226 213 tys. złotych), z czego na markę Namysłów przypada 195 385 tys. złotych o pozostałym okresie amortyzacji 18,25 lat. Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku wartość bilansowa licencji "Herb Habsburgów" wynosi 7 200 tys. złotych. Zarząd Grupy Żywiec S.A. przyjął okres użytkowania licencji jako nieokreślony, ponieważ, nie istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że ten składnik aktywów przestanie generować wpływy pieniężne netto dla Spółki. Na 31 grudnia 2020 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów, który nie wykazał potrzeby utworzenia odpisu aktualizującego.
10
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
koszt wytworzenia sprzedanych produktów
124 906
121 339
koszty sprzedaży
34 396
31 251
koszty ogólnego zarządu
3 252
2 619
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
162 554
155 209
Umowy leasingu operacyjnego, gdzie Grupa jest leasingodawcą
Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółki Grupy Kapitałowej posiadały umowy z tytułu najmu i dzierżawy z podmiotami niepowiązanymi.
Przychody z tytułu najmu i dzierżawy terenów i lokali osiągnięte przez jednostkę dominującą w 2020 roku wyniosły 1 853 tys. złotych, w 2019 roku 382 tys. złotych.
W 2020 roku i w 2019 roku jednostki zależne nie osiągnęły przychodów z tytułu najmu i dzierżawy terenów i lokali.
11
Amortyzacja wartości niematerialnych w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
koszt wytworzenia sprzedanych produktów
135
224
koszty sprzedaży
12 206
7 412
koszty ogólnego zarządu
3 970
9 342
Amortyzacja wartości niematerialnych w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz innych całkowitych dochodów
16 311
16 978
48
12
Jednostki stowarzyszone
31 grudzień 2020
31 grudzień 2019
Nazwa jednostki
Siedziba Kraj
Metoda konsolidacji
Udział w kapitale zakładowym
Metoda konsolidacji
Udział w kapitale zakładowym
Cena nabycia wykazana wg stanu na 31.12.2020
Data objęcia kontroli lub uzyskania znaczącego wpływu
Dodatkowe informacje
Jednostki stowarzyszone
Distribev Sp. z o.o.
Polska
metoda praw własności
20%**
metoda praw własności
20%**
14 984
2015
Spółka stowarzyszona z Grupą Żywiec S.A.
Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy "Giełda Elbląska" S.A.
Polska
metoda praw własności
60,35%*
metoda praw własności
60,35%*
5 490
2002
Spółka stowarzyszona z Grupą Żywiec S.A.
Comp Platforma Usług S.A.
Polska
metoda praw własności
49%***
metoda praw własności
49%***
5 000
2019
Spółka stowarzyszona z Grupą Żywiec S.A.
Razem
25 474
*Grupa Żywiec S.A. posiada 43,52% głosów na Walnym Zgromadzeniu Rolno-Spożywczego Rynku Hurtowego „Giełda Elbląska” S.A.
**Grupa Żywiec S.A. posiada 20% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Distribev Sp. z o.o. pośrednio przez Spółkę Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.
***Grupa Żywiec S.A. posiada 49% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Comp Platforma Usług S.A. pośrednio przez Spółkę Żywiec Investments Holding Sp. z o.o.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wartość bilansowa
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
50
Stan na początek roku
30 066
27 833
Nabycie udziałów w spółce stowarzyszonej
-
5 000
Udział w (stratach)/zyskach
(2 176)
(2 767)
Stan na koniec okresu
27 890
30 066
Skrócone informacje finansowe jednostek stowarzyszonych
Rolno Spożywczy Rynek Hurtowy „Giełda Elbląska” S.A.
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Distribev Sp. z o.o.
31 grudnia 2020
31 grudnia 2019
Aktywa
15 063
15 295
Aktywa trwałe
153 577
146 454
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
366
642
Aktywa obrotowe
286 925
441 476
Aktywa razem
440 502
588 539
od 01.01.2020 do 31.12.2020
od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zobowiązania długoterminowe
40 128
34 746
Przychody
4 265
4 431
Zobowiązania krótkoterminowe
286 223
449 656
Zysk netto
242
215
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
333 291
491 815
od 01.01.2020 do 31.12.2020
od 01.01.2019 do 31.12.2019
Comp Platforma Usług S.A.
30 listopada 2020*
31 grudnia 2019
Przychody
1 969 014
1 985 807
Aktywa
9 544
10 462
Zysk/(strata)netto
10 488
(16 298)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
5 081
1 643
od 01.01.2020 do 30.11.2020
od 01.01.2019 do 31.12.2019
Przychody
4 615
572
Strata netto
(4 357)
(1 385)
*Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, dane spółki Comp Platforma Usług S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku są w trakcie przygotowania.
13
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Należności handlowe oraz pozostałe należności
797 394
703 950
Należności handlowe od jednostek niepowiązanych
428 246
432 922
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych
(15 909)
(14 742)
Należności handlowe od jednostek niepowiązanych netto
412 337
418 180
Należności handlowe od jednostek powiązanych
Nota 7.10
131 946
150 776
Zaliczki na poczet usług
15 843
3 233
Zaliczki na środki trwałe w budowie
9 762
13 339
Należności budżetowe
8 967
10 275
Należności długoterminowe z tytułu podatku dochodowego*
69 675
-
Pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe
11 646
35 164
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych
13 759
-
Należności długoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych
52 711
-
Należności z tytułu rozliczenia upustów od zakupu
12 831
21 071
Rozliczenia międzyokresowe
57 917
51 912
Część długoterminowa
7 337
7 369
- umowy o współpracę
3 049
4 546
- koszty koncesji
410
8
- pozostałe
3 878
2 815
Część krótkoterminowa
50 580
44 543
- umowy o współpracę
2 979
3 411
- koszty oprogramowania komputerowego
799
729
- koszty koncesji
987
749
- naliczona akcyza od niesprzedanych produktów
33 426
30 021
- VAT do odliczenia w przyszłych miesiącach
325
518
- rozliczenia M-Platform
4 453
-
- pozostałe
7 611
9 115
Należności handlowe oraz pozostałe należności, razem
797 394
703 950
Część długoterminowa
131 046
19 373
Część krótkoterminowa
666 348
684 577
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
1 028
1 150
*Szczegółowa informacja na temat "Należności długoterminowych z tytułu podatku dochodowego" znajduje się w nocie 7.7 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania finansowego za 2020 rok.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności handlowe od jednostek niepowiązanych w wysokości 15 909 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku - 14 742 tys. złotych) zostały objęte odpisem aktualizującym. Struktura czasowa tych należności przedstawia się następująco:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Bieżące
-
-
1 do 6 miesięcy
-
1
ponad 6 miesięcy
15 909
14 741
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności handlowe od jednostek niepowiązanych w kwocie 56 813 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku - 131 035 tys. złotych) były przeterminowane, ale nie stwierdzono utraty ich wartości. Należności te, przy uwzględnieniu czynnika prospektywnego, dotyczą szeregu klientów, u których nie występowało opóźnienie w płatnościach.
Na podstawie analizy nieściągalności należności odpisy aktualizujące wyceniane są indywidualnie, na podstawie dowodów na utratę wartości. Dla grupy określonych dłużników odpisy aktualizujące wyceniane są na zasadzie zbiorowej, dla których na podstawie poprzednich okresów i dokonanych analiz określane jest jaki procent należności z poszczególnych przedziałów "zalegania ze spłatą" (wiekowania) okazuje się nieściągalny. Oszacowanie tych procentów ryzyka nieściągalności dokonywane jest z uwzględnieniem kanału, kategorii ryzyka oraz etapu windykacji, na którym znajduje się dłużnik.
Analiza czasowa należności handlowych przeterminowanych, które nie utraciły wartości przedstawia się następująco:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
do 1 miesiąca
28 301
77 665
1 do 6 miesięcy
15 479
48 607
ponad 6 miesięcy
13 033
4 763
Pozostałe pozycje należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
52
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach.
Jakość kredytowa należności handlowych, które nie są przeterminowane i nie utraciły wartości jest dobra. Wartość tych należności w 2020 roku wynosi 355 524 tys. złotych (w 2019 roku - 287 145 tys. złotych).
Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Grupy są wyrażone w następujących walutach:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
- waluta funkcjonalna (PLN)
786 302
692 502
- EUR (€)
6 599
6 622
- dolar amerykański ($)
2 304
3 084
- funt brytyjski (£)
87
145
- pozostałe waluty
2 102
1 597
Razem
797 394
703 950
14
Odpisy aktualizujące wartość należności*
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Stan na początek okresu
18 103
17 547
- utworzenie odpisów aktualizujących
17 943
5 758
- spisanie należności w ciągu roku (objętych odpisem aktualizującym)
(571)
(4 637)
- rozwiązanie niewykorzystanych odpisów aktualizujących
(6 476)
(2 219)
- sprzedaż jednostek zależnych
(43)
-
- nabycie jednostek zależnych
-
1 654
Stan na koniec okresu
28 956
18 103
W tym:
- odpisy aktualizujące wartość należności handlowych
15 909
14 742
- odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności krótkoterminowych
2 274
3 361
- odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności długoterminowych
10 773
-
* W celu poprawy prezentacji odpisów aktualizujących wartość należności Grupa ujęła w tabeli wartość odpisów aktualizujących dla wszystkich rodzajów należności. W celu zapewnienia porównywalności pomiędzy rokiem 2020 a 2019, Grupa dokonała zmiany w sposobie prezentacji odpisów aktualizujących wartość należności na początek najwcześniejszego prezentowanego okresu sprawozdawczego.
Utworzenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości należności w 2020 roku w kwocie 17 943 tys. złotych zostało ujęte w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Strata/zysk z tytułu utraty wartości należności”. Wartość utworzonego odpisu w 2019 roku w kwocie 5 789 tys. złotych została ujęta w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Strata/zysk z tytułu utraty wartości należności”.
Rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości należności w 2020 roku w kwocie 6 476 tys. złotych zostało ujęte w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Strata/zysk z tytułu utraty wartości należności”. W 2019 roku rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości należności w kwocie 2 219 tys. złotych zostało ujęte w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Strata/zysk z tytułu utraty wartości należności”.
Na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
53
15
Zapasy
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Surowce do produkcji
9 777
15 034
Opakowania
12 552
17 744
Półprodukty i produkty w toku
26 214
34 247
Wyroby gotowe
44 339
57 233
Towary
3 181
2 197
Materiały – części zamienne
14 501
16 544
Zapasy, razem
110 564
142 999
W Grupie Kapitałowej Żywiec S.A. zapasy nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Grupa spodziewa się, że materiały, które w większości stanowią części zamienne, w kwocie 14 501 tys. złotych nie zostaną wykorzystane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego z uwagi na cykl kosztów utrzymania produkcyjnych i komercyjnych środków trwałych.
Wartość zużytych zapasów ujęta jako koszt w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów wyniosła 1 108 448 tys. złotych (w 2019 - 974 532 tys. złotych) i została ujęta w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
16
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
surowce i opakowania
półprodukty i produkty w toku
wyroby gotowe
Razem
Okres bieżący
Stan na 1 stycznia 2020
1 688
-
518
2 206
utworzenie odpisów w okresie
8 162
837
6 858
15 857
odwrócenie odpisów w okresie
-
(610)
-
(610)
wykorzystanie odpisów w okresie
(3 293)
(227)
(5 595)
(9 115)
Stan na 31 grudnia 2020
6 557
-
1 781
8 338
Okres porównawczy
Stan na 1 stycznia 2019
125
-
267
392
utworzenie odpisów w okresie
3 736
110
1 871
5 717
wykorzystanie odpisów w okresie
(2 173)
(110)
(1 620)
(3 903)
Stan na 31 grudnia 2019
1 688
-
518
2 206
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 15 857 tys. złotych zostało zaprezentowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów. W 2019 roku wartość utworzonych odpisów aktualizujących wartość zapasów wyniosła 5 717 tys. złotych i została zaprezentowana w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów.
W 2020 roku wartość odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy wyniosła 610 tys. złotych i została zaprezentowana w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów. W 2019 roku nie wystąpiło odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów.
W 2020 roku wartość wykorzystanych odpisów aktualizujących wyniosła 9 115 tys. złotych. W 2019 roku wartość wykorzystanych odpisów aktualizujących wyniosła 3 903 tys. złotych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
54
17
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Środki pieniężne w banku i w kasie
1 512
2 073
Lokaty krótkoterminowe
-
9 295
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
1 512
11 368
Lokaty krótkoterminowe są to środki pieniężne na rachunkach bankowych Spółek Grupy Kapitałowej lokowane w formie overnight.
Jakość kredytowa środków pieniężnych jest dobra, ze względu na fakt, że są one lokowane w renomowanych bankach o wysokiej wiarygodności.
Grupa dysponuje środkami pieniężnymi o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości 1 005 tys. złotych, które otrzymała od kontrahentów korzystających z nowego sposobu płatności „split payment.”
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty lokowane są w następujących bankach:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Bank Handlowy S.A.
1 095
1 406
ING Bank Śląski S.A.
126
9 754
Bank PEKAO S.A.
269
201
BNP Paribas Bank Polska S.A.
2
-
Środki pieniężne w drodze
20
2
Pozostałe
-
5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem
1 512
11 368
18
Dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytu w rachunku bieżącym wchodzą:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 512
11 368
Kredyt w rachunku bieżącym
(111 228)
(102 360)
Razem netto
(109 716)
(90 992)
19
Kapitał podstawowy (struktura)
w tys. zł
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Wartość nominalna jednej akcji
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy (od daty)
2,50 zł
I
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
2 000 000
5 000
gotówka
31.12.1990
01.01.1991
2,50 zł
II
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
1 000 000
2 500
gotówka
16.09.1994
01.01.1994
2,50 zł
III
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
3 406 994
8 517
gotówka
07.01.1999
01.01.1998
2,50 zł
IV
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
985 692
2 465
gotówka
31.10.2000
01.01.2000
2,50 zł
V
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
3 942 768
9 857
gotówka
13.11.2001
01.01.2001
umorzenie akcji własnych
(592 515)
(1 482)
05.06.2007
umorzenie akcji własnych
(306 734)
(767)
26.05.2008
umorzenie akcji własnych
(164 868)
(412)
25.06.2009
Liczba akcji razem
10 271 337
Kapitał akcyjny razem
25 678
Akcjonariusze Spółki
Głównymi akcjonariuszami Grupy Żywiec S.A. posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2020 roku byli:
- Heineken International B.V. - posiadał 6 692 421 akcji Grupy Żywiec S.A. tj. 65,16% kapitału podstawowego Spółki i takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
- Harbin B.V. - posiadał 3 409 660 akcji Grupy Żywiec S.A. tj. 33,19% kapitału podstawowego Spółki i takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
56
19 cd.
Kapitał podstawowy (struktura)
w tys. zł
Stan na 31 grudnia 2019 roku
Wartość nominalna jednej akcji
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejowania
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy (od daty)
2,50 zł
I
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
2 000 000
5 000
gotówka
31.12.1990
01.01.1991
2,50 zł
II
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
1 000 000
2 500
gotówka
16.09.1994
01.01.1994
2,50 zł
III
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
3 406 994
8 517
gotówka
07.01.1999
01.01.1998
2,50 zł
IV
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
985 692
2 465
gotówka
31.10.2000
01.01.2000
2,50 zł
V
na okaziciela
nieuprzywilejowane
brak
3 942 768
9 857
gotówka
13.11.2001
01.01.2001
umorzenie akcji własnych
(592 515)
(1 482)
05.06.2007
umorzenie akcji własnych
(306 734)
(767)
26.05.2008
umorzenie akcji własnych
(164 868)
(412)
25.06.2009
Liczba akcji razem
10 271 337
Kapitał akcyjny razem
25 678
Akcjonariusze Spółki
Głównymi akcjonariuszami Grupy Żywiec S.A. posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2019 roku byli:
- Heineken International B.V. - posiadał 6 692 421 akcji Grupy Żywiec S.A. tj. 65,16% kapitału podstawowego Spółki i takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
- Harbin B.V. - posiadał 3 409 660 akcji Grupy Żywiec S.A. tj. 33,19% kapitału podstawowego Spółki i takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
57
20
Pozostałe kapitały
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
podatek odroczony
Pozostałe kapitały rezerwowe
Kapitał zapasowy - pozostały
Razem
Okres bieżący
Stan na 1 stycznia 2020
(1 093)
257
9 462
18 808
27 177
Wycena instrumentów finansowych
7 055
(1 655)
-
-
7 055
Utworzenie funduszu dywidendowego
-
-
176 265
-
176 265
Wypłata dywidendy
-
-
(82 037)
-
(82 037)
Stan na 31 grudnia 2020
5 962
(1 398)
103 690
18 808
128 460
Okres porównawczy
Stan na 1 stycznia 2019
(6 259)
1 468
4 903
18 808
17 452
Wycena instrumentów finansowych
5 166
(1 211)
-
-
5 166
Utworzenie funduszu dywidendowego
-
-
9 462
-
9 462
Wypłata dywidendy
-
-
(4 903)
-
(4 903)
Stan na 31 grudnia 2019
(1 093)
257
9 462
18 808
27 177
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa Żywiec S.A. posiada kapitał w wysokości 189 800 tys. złotych (w 2019 roku - 185 727 tys. złotych), który może zostać rozdystrybuowany. Jest to fundusz dywidendowy i część niepodzielonego wyniku finansowego Grupy Żywiec S.A. za lata ubiegłe.
21
Długoterminowe kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
od jednostek powiązanych
500 000
400 000
Pożyczki
Nota 7.10
500 000
400 000
od pozostałych jednostek
650 000
650 000
Kredyty
650 000
650 000
Długoterminowe kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe, razem
1 150 000
1 050 000
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.
22
Krótkoterminowe kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
od jednostek powiązanych
440
872
Odsetki od pożyczek
Nota 7.10
440
872
od pozostałych jednostek
111 465
102 728
Kredyt w rachunku bieżącym
111 228
102 360
Odsetki od kredytów
237
368
Krótkoterminowe kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe, razem
111 905
103 600
23
Uzgodnienie zmian zobowiązań do przepływów pieniężnych z działalności finansowej – okres bieżący
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
Kredyty w rachunku bieżącym
Odsetki od kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu leasingu
Razem
1 stycznia 2020 roku
1 050 000
-
102 360
1 240
55 856
1 209 456
zaciągnięte kredyty i pożyczki
100 000
220 000
-
-
-
320 000
spłacone kredyty i pożyczki
-
(220 000)
-
-
-
(220 000)
płatności z tytułu leasingu
-
-
-
-
(18 673)
(18 673)
odsetki zapłacone
-
-
-
(21 443)
(1 956)
(23 399)
Przepływy z działalności finansowej, razem
100 000
-
-
(21 443)
(20 629)
57 928
zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym
-
-
8 868
-
-
8 868
nowe leasingi
-
-
-
-
33 760
33 760
koszty odsetkowe
-
-
-
20 880
1 956
22 836
zakończenie leasingu
-
-
-
-
(88)
(88)
sprzedaż jednostki zależnej
-
-
-
-
(1 371)
(1 371)
31 grudnia 2020 roku
1 150 000
-
111 228
677
69 484
1 331 389
Okres porównawczy
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
Kredyty w rachunku bieżącym
Odsetki od kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu leasingu
Razem
1 stycznia 2019 roku
-
300 000
152 887
1 390
-
454 277
zaciągnięte kredyty i pożyczki
900 000
-
-
-
-
900 000
spłacone kredyty i pożyczki
(178 758)
-
-
-
-
(178 758)
płatności z tytułu leasingu
-
-
-
-
(13 150)
(13 150)
wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
(462 210)
odsetki zapłacone
-
-
-
(24 559)
(1 976)
(26 535)
Przepływy z działalności finansowej, razem
721 242
-
-
(24 559)
(15 126)
681 557
zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym
-
-
(50 527)
-
-
(50 527)
transfer z części krótko do długoterminowej
300 000
(300 000)
-
-
-
-
nowe leasingi
-
-
-
-
54 766
54 766
koszty odsetkowe
-
-
-
24 335
1 976
26 311
zakończenie leasingu
-
-
-
-
(1 524)
(1 524)
zmiany z tytułu nabycia jednostek zależnych
28 758
-
-
74
15 764
44 596
31 grudnia 2019 roku
1 050 000
-
102 360
1 240
55 856
1 209 456
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
60
24
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na 31 grudnia 2020
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Dostępne środki
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
Warunki oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Heineken International B.V.
Amsterdam
500 000
PLN
500 000
PLN
-
PLN
WIBOR + marża
31.08.2022
niezabezpieczone
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
300 000
PLN
300 000
PLN
-
PLN
WIBOR + marża
31.03.2022
niezabezpieczone
Bank PEKAO S.A.
Warszawa
350 000
PLN
350 000
PLN
-
PLN
WIBOR + marża
31.05.2022
niezabezpieczone
Razem
1 150 000
1 150 000
-
Stan na 31 grudnia 2019
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Dostępne środki
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
Warunki oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Heineken International B.V.
Amsterdam
400 000
PLN
400 000
PLN
-
PLN
WIBOR + marża
31.08.2022
niezabezpieczone
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
300 000
PLN
300 000
PLN
-
PLN
WIBOR + marża
31.03.2022
niezabezpieczone
Bank PEKAO S.A.
Warszawa
350 000
PLN
350 000
PLN
-
PLN
WIBOR + marża
31.05.2022
niezabezpieczone
Razem
1 050 000
1 050 000
-
Efektywna stopa procentowa nie różni się istotnie od nominalnej stopy procentowej.
Wartość godziwa zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od wartości bilansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
61
25
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Stan na 31 grudnia 2020
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty
Dostępne środki
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
Warunki oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
100 000
PLN
31 406
PLN
68 594
PLN
WIBOR + marża
23.04.2021
niezabezpieczone
Bank PEKAO S.A.
Warszawa
120 000
PLN
26 259
PLN
93 741
PLN
WIBOR + marża
31.03.2021
niezabezpieczone
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
70 000
PLN
53 563
PLN
16 437
PLN
WIBOR + marża
23.04.2021
niezabezpieczone
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Warszawa
100 000
PLN
-
PLN
100 000
PLN
WIBOR + marża
27.08.2021
niezabezpieczone
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
100 000
PLN
-
PLN
100 000
PLN
WIBOR + marża
17.05.2021
niezabezpieczone
Odsetki od kredytów krótkoterminowych
237
Odsetki od pożyczek długoterminowych
440
Razem
490 000
111 905
378 772
Stan na 31 grudnia 2019
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty
Dostępne środki
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
tys. zł
oznaczenie waluty
Warunki oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
100 000
PLN
13 247
PLN
86 753
PLN
WIBOR + marża
24.04.2020
niezabezpieczone
Bank PEKAO S.A.
Warszawa
120 000
PLN
57 311
PLN
62 689
PLN
WIBOR + marża
31.03.2020
niezabezpieczone
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
70 000
PLN
29 844
PLN
40 156
PLN
WIBOR + marża
24.04.2020
niezabezpieczone
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Warszawa
13 000
PLN
1 958
PLN
11 042
PLN
WIBOR + marża
03.04.2020
niezabezpieczone
Odsetki od kredytów krótkoterminowych
368
Odsetki od pożyczek długoterminowych
872
Razem
303 000
103 600
200 640
Efektywna stopa procentowa nie różni się istotnie od nominalnej stopy procentowej.
26
Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Stan na początek okresu
24 768
22 542
zwiększenia (z tytułu)
77
2 388
- aktualizacja szacunków
77
2 123
- nabycie spółki zależnej
-
265
rozwiązanie (z tytułu)
(18 518)
(162)
- aktualizacja szacunków
(17 484)
(162)
- pozostałe - sprzedaż jednostek zależnych
(1 034)
-
Stan zobowiązań długoterminowych z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych na koniec okresu, w tym:
6 327
24 768
Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych
6 327
24 331
Zobowiązania długoterminowe z tytułu nagród jubileuszowych
-
437
27
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Stan na początek okresu
750
2 508
zwiększenia (z tytułu)
675
629
- aktualizacja szacunków
-
202
- nabycie spółki zależnej
-
22
- pozostałe
675
405
wykorzystanie (z tytułu)
(675)
(405)
- wypłata odpraw emerytalnych
(376)
(405)
- wypłata nagród jubileuszowych
(299)
-
rozwiązanie
(540)
(1 982)
- aktualizacja szacunków
(453)
(81)
- pozostałe - sprzedaż jednostek zależnych
(87)
(1 901)
Stan zobowiązań krótkoterminowych z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych na koniec okresu, w tym:
210
750
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych
210
703
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu nagród jubileuszowych
-
47
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
Okres bieżący
Ogółem zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
Nagrody jubileuszowe
Świadczenia emerytalne i rentowe
Stan na 1 stycznia 2020
25 518
484
25 034
Koszty bieżącego zatrudnienia
1 111
-
1 111
Koszty przeszłego zatrudnienia
(23 029)
-
(23 029)
Koszt odsetek
495
-
495
Straty/(zyski) aktuarialne
4 239
-
4 239
Świadczenia wypłacone
(675)
-
(675)
Sprzedaż jednostek zależnych
(1 122)
(484)
(638)
Stan na 31 grudnia 2020
6 537
-
6 537
Zobowiązania długoterminowe
6 327
-
6 327
Zobowiązania krótkoterminowe
210
-
210
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy wynoszą - 11 300 tys. zł. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy wynoszą 101 339 tys. zł.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
63
Okres porównawczy
Ogółem zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych
Nagrody jubileuszowe
Świadczenia emerytalne i rentowe
Stan na 1 stycznia 2019
25 050
2 602
22 448
Zobowiązania przejęte w ramach nabycia spółki zależnej
215
-
215
Koszty bieżącego zatrudnienia
1 032
29
1 003
Koszty przeszłego zatrudnienia
(1 901)
(1 901)
-
Koszt odsetek
672
20
652
Straty/(zyski) aktuarialne
855
(185)
1 040
Świadczenia wypłacone
(405)
(81)
(324)
Stan na 31 grudnia 2019
25 518
484
25 034
Zobowiązania długoterminowe
24 768
437
24 331
Zobowiązania krótkoterminowe
750
47
703
Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach przedstawiają się następująco:
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Koszty bieżącego zatrudnienia
1 111
1 032
Koszt odsetkowy
495
672
Koszty przeszłego zatrudnienia
(23 029)
(1 901)
Straty/(zyski) aktuarialne netto ujęte w trakcie roku
4 239
855
Ogółem, ujęte w kosztach świadczeń pracowniczych
(17 184)
658
Główne przyjęte założenia aktuarialne
2020
2019
Stopa dyskonta
1,3%
2,0%
Tablice śmiertelności
pttz2019
pttz2018
Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno-rentowych w okresie 10 lat
3,3%
3,1%
Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w okresie 10 lat
-
3,1%
Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej
5,97%
6,3%
Średni pozostały okres zatrudnienia (w latach)
10,47
11,0
Analiza wrażliwości wyników wyceny na dzień 31 grudnia 2020 roku na zmianę podstawowych założeń aktuarialnych
Tytuł rezerwy
Stopa dyskonta finansowego
Planowane wzrosty podstaw
Zmiana mobilności
- 0.5 p.p.
+ 0.5 p.p.
- 0.5 p.p.
+ 0.5 p.p.
- 0.5 p.p.
+ 0.5 p.p.
Odprawy emerytalne
5 936 117
5 209 386
5 200 974
5 971 300
5 872 933
5 262 442
Odprawy rentowe
1 047 691
923 069
923 688
1 051 542
1 044 945
925 056
Rezerwy łącznie
6 983 808
6 132 455
6 124 662
7 022 842
6 917 878
6 187 498
Analiza wrażliwości wyników wyceny na dzień 31 grudnia 2019 roku na zmianę podstawowych założeń aktuarialnych
Tytuł rezerwy
Stopa dyskonta finansowego
Planowane wzrosty podstaw
- 0.5 p.p.
+ 0.5 p.p.
- 0.5 p.p.
+ 0.5 p.p.
Odprawy emerytalne
23 683 841
21 117 881
21 071 485
23 840 669
Odprawy rentowe
2 846 363
2 541 876
2 541 941
2 858 847
Nagrody jubileuszowe
497 967
470 649
469 438
501 597
Rezerwy łącznie
27 028 171
24 130 406
24 082 864
27 201 113
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
64
28
Odroczony podatek dochodowy:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(123 387)
(82 946)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
171 446
161 672
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto:
48 059
78 726
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(524)
(49 341)
Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(524)
(49 341)
Podatek dochodowy odroczony aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto
47 535
29 385
29
Zmiany stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się w sposób następujący:
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Stan na początek okresu
(29 385)
(90 736)
Podatek odroczony rozpoznany na nabyciu spółki zależnej
-
50 611
Sprzedaż spółki zależnej
1 257
-
Obciążenie/(uznanie) wyniku finansowego
(21 062)
9 529
Inne całkowite dochody - wycena instrumentu finansowego
1 655
1 211
Stan na koniec okresu
(47 535)
(29 385)
30
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie okresu sprawozdawczego przedstawia się w sposób następujący:
Przyśpieszona amortyzacja podatkowa i ulgi inwestycyjne
Zapasy
Leasing
Wartości niematerialne i prawne
Wycena środków trwałych
Pozostałe
Razem
Okres bieżący
Stan na 1 stycznia 2020
62 092
12
8 487
42 149
11 291
8 256
132 287
Obciążenie/(uznanie) wyniku finansowego
3 936
(12)
5 069
(4 446)
(11 291)
(3 026)
(9 770)
Sprzedaż spółki zależnej
-
-
(256)
-
-
(5)
(261)
Inne całkowite dochody - wycena instrumentu finansowego
-
-
-
-
-
1 655
1 655
Stan na 31 grudnia 2020
66 028
-
13 300
37 703
-
6 880
123 911
Okres porównawczy
Stan na 1 stycznia 2019
58 814
-
-
-
-
4 060
62 874
Obciążenie/(uznanie) wyniku finansowego
3 278
(5)
7 991
(1 775)
(1 266)
2 737
10 960
Podatek odroczony rozpoznany na nabyciu spółki zależnej
-
17
496
43 924
12 557
248
57 242
Inne całkowite dochody - wycena instrumentu finansowego
-
-
-
-
-
1 211
1 211
Stan na 31 grudnia 2019
62 092
12
8 487
42 149
11 291
8 256
132 287
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
66
31
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie okresu sprawozdawczego przedstawia się w sposób następujący:
Rezerwy, świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Rozliczenia międzyokres owe bierne
Zapasy
Straty podatko we
Opakowa nia
Odpisy aktualizuj ące wartość należnośc i
Leasing
Niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia oraz ZUS
Pozostałe
Razem
Okres bieżący
Stan na 1 stycznia 2020
6 927
8 187
81 190
1 096
24 069
21 437
2 553
11 501
(1 010)
5 722
161 672
Sprzedaż spółki zależnej
(218)
-
(612)
-
(247)
(29)
(7)
(260)
(100)
(45)
(1 518)
(Obciążenie)/uznanie wyniku finansowego
(616)
457
6 352
(1 096)
269
571
2 381
1 961
1 648
(635)
11 292
Stan na 31 grudnia 2020
6 093
8 644
86 930
-
24 091
21 979
4 927
13 202
538
5 042
171 446
Okres porównawczy
Stan na 1 stycznia 2019
7 406
8 341
83 392
-
24 366
22 236
2 764
-
444
4 661
153 610
Podatek odroczony rozpoznany na nabyciu spółki zależnej
-
80
-
660
-
1 163
-
3 910
-
818
6 631
(Obciążenie)/uznanie wyniku finansowego
(479)
(234)
(2 202)
436
(297)
(1 962)
(211)
7 591
(1 454)
243
1 431
Stan na 31 grudnia 2019
6 927
8 187
81 190
1 096
24 069
21 437
2 553
11 501
(1 010)
5 722
161 672
32
31 Grudnia 2020
31 Grudnia 2019
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
1 056 039
1 185 373
Zobowiązania handlowe wobec jednostek niepowiązanych
387 845
521 068
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
Nota 7.10
17 657
25 496
Zobowiązania z tytułu akcyzy
31 120
52 802
Pozostałe zobowiązania budżetowe
80 784
34 396
Zobowiązania z tytułu kaucji
122 206
138 956
Pozostałe zobowiązania i zobowiązania inwestycyjne
17 976
40 727
Fundusz Świadczeń Socjalnych
-
2
Rozliczenia międzyokresowe (bierne)
398 451
371 926
- krótkoterminowe
398 451
371 926
- audyt i usługi konsultingowe
10
475
- ścieki, ochrona środowiska
1 898
1 172
- inne usługi obce
699
874
- koszty promocji i marketingu
322 530
290 258
- nagrody i płace
58 202
57 647
- niewykorzystane urlopy
5 495
8 277
- energia, paliwa i telefony
3 976
6 438
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów
5 641
6 785
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania, razem
1 056 039
1 185 373
Część krótkoterminowa
1 056 039
1 185 373
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
3 956
11 926
Informacje dotyczące zmniejszenia zobowiązań z tytułu kaucji wobec rynku przedstawiono w nocie 36.
Wartość godziwa zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
68
33
Rezerwy krótkoterminowe na pozostałe zobowiązania i obciążenia
Rezerwa krótkoterminowa na restrukturyzację zatrudnienia
Okres bieżący
Stan na 1 stycznia 2020
11 913
Ujęte w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
32 381
- Utworzenie dodatkowych rezerw
34 432
- Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
(2 051)
Sprzedaż jednostek powiązanych
(25)
Rezerwy wykorzystane w ciągu roku
(18 743)
Stan na 31 grudnia 2020
25 526
Okres porównawczy
Stan na 1 stycznia 2019
13 925
Ujęte w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
11 294
- Utworzenie dodatkowych rezerw
12 207
- Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
(913)
Rezerwy wykorzystane w ciągu roku
(13 306)
Stan na 31 grudnia 2019
11 913
Rezerwa na restrukturyzację
Rezerwa na koszty restrukturyzacji w Grupie Kapitałowej Żywiec S.A. została utworzona przede wszystkim w związku z optymalizacją procesów i struktury zatrudnienia w obszarze sprzedaży, produkcji i logistyki oraz działów wsparcia - w znacznej mierze jako kontynuacja programów zainicjowanych w latach ubiegłych.
Redukcje zatrudnienia w Grupie Kapitałowej Żywiec S.A. wynikają z postępującej optymalizacji organizacji pracy w browarach, upraszczania struktur organizacyjnych zakładów oraz postępów w automatyzacji procesów łańcucha dostaw, wdrażania zmian modelu pracy przedstawicieli handlowych, organizacji sprzedaży oraz technicznego wsparcia sprzedaży, korzystania z outsourcingu usług i koncentrowaniu się na kluczowych procesach biznesowych.
Zarząd Grupy Żywiec S.A. przedstawił Związkom Zawodowym plan restrukturyzacji dla 2020 roku (Program Redukcji 2020) na przełomie 2019 i 2020 roku, następnie zwiększając skalę programu poprzez ogłoszenia w październiku i w grudniu 2020 roku. W ciągu kolejnych miesięcy 2020 roku rezerwy zawiązane na Program Redukcji 2020 były korygowane o faktycznie przysługujące indywidualnym pracownikom kwoty odpraw i ich znacząca część została już wypłacona.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
69
34
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
przychody ze sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów w tym:
3 745 522
3 557 013
- od jednostek powiązanych
Nota 7.10
361 744
452 810
- od jednostek niepowiązanych
3 383 778
3 104 203
przychody ze sprzedaży usług, w tym:
7 500
12 789
- od jednostek powiązanych
Nota 7.10
1 994
10 816
- od jednostek niepowiązanych
5 506
1 973
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, razem
3 753 022
3 569 802
35
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
kraj, w tym:
3 679 123
3 477 670
- od jednostek powiązanych
359 782
444 590
- od jednostek niepowiązanych
3 319 341
3 033 080
eksport, w tym:
73 899
92 132
- od jednostek powiązanych
3 956
19 036
- od jednostek niepowiązanych
69 943
73 096
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, razem
3 753 022
3 569 802
36
Koszty według rodzaju
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
zużycie materiałów podstawowych
1 058 726
970 228
zużycie materiałów pomocniczych
29 235
28 308
usługi transportowe
158 283
166 378
usługi sprzedaży i marketingu
189 618
210 395
zużycie energii
62 405
64 929
remonty
53 402
51 503
wynagrodzenia i świadczenia
328 325
331 270
amortyzacja
191 752
184 955
podatek akcyzowy
1 164 423
1 018 333
inne koszty
222 439
214 347
Koszty według rodzaju, razem
3 458 608
3 240 646
zmiana stanu zapasów produktów i półproduktów
20 487
(24 004)
koszty sprzedaży (wielkość ujemna) *
(652 657)
(666 515)
koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(165 288)
(203 037)
(Strata)/zysk z tytułu utraty wartości należności*
(10 896)
1 098
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2 650 254
2 348 188
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
14 140
11 238
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
2 664 394
2 359 426
* informacje dotyczące zmian prezentacyjnych danych porównawczych przedstawiono w nocie 7.24 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Inne koszty
Zmniejszenie zobowiązania wobec rynku z tytułu wydanych opakowań zwrotnych
(25 193)
(19 608)
Koszty pozostałych usług obcych
146 871
150 843
Koszty utworzenia i rozwiązania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
3 232
(3 715)
Koszty podatków i opłat
41 230
42 150
Koszty licencji
28 002
20 801
Inne
28 297
23 876
Razem
222 439
214 347
W kosztach wynagrodzeń zawarte są składki na Pracowniczy Program Emerytalny w kwocie 9 229 tys. złotych w 2020 roku oraz w kwocie 9 980 tys. złotych w 2019 roku.
Dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej składka na Pracowniczy Program Emerytalny wyniosła 329 tys. złotych w 2020 roku i 462 tys. złotych w 2019 roku.
Zmniejszenie zobowiązania wobec rynku z tytułu wydanych opakowań zwrotnych jest wyliczane w oparciu o szacunki Grupy Kapitałowej Żywiec S.A.
Grupa Żywiec S.A. do wyliczenia zmniejszenia zobowiązania wobec rynku z tytułu wydanych opakowań zwrotnych dokonuje szacunków w oparciu o raport niezwróconych opakowań przez klientów.
37
Pozostałe zyski/(straty) netto
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk/(strata) na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
83 143
(17 017)
Pozostałe zyski/(straty) netto, razem*
83 143
(17 017)
Na dzień 31 grudnia 2020 roku pozostałe zyski/(straty) netto zawierają wartość sprzedanych aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, które Spółka Grupa Żywiec S.A. rozpoznała w raporcie finansowym za trzeci kwartał 2020 roku. Kwota zysku netto na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych wyniosła 101 245 tys. złotych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
71
38
Przychody odsetkowe
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
- odsetki od lokat krótkoterminowych
-
11
- pozostałe odsetki
56
182
Przychody odsetkowe, razem
56
193
39
Koszty odsetkowe
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
- od kredytów i pożyczek
20 748
25 461
- odsetki pozostałe
2 088
850
Koszty odsetkowe, razem
22 836
26 311
40
Pozostałe (koszty)/przychody finansowe netto
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
- różnice kursowe netto
(25 193)
(698)
- wycena opcji*
(4 399)
2 104
- pozostałe
(372)
(588)
Pozostałe (koszty)/przychody finansowe, razem
(29 964)
818
*Na mocy umowy zawartej w dniu 30 czerwca 2020 roku między United Beverages, Żywiec Investments Holding Sp. z o.o. oraz Grupą Żywiec S.A., Grupa Żywiec wystawiła na rzecz United Beverages opcję na sprzedaż 20% udziałów w Distribev Orbico Sp. z o.o., w wyniku której Grupa Żywiec S.A. w zamian za posiadane udziały otrzyma w piątą rocznicę umowy płatność 20 000 tys. złotych pomniejszoną o sumę otrzymanych w tym okresie dywidend, o ile w tym okresie suma otrzymanych przez Grupę Żywiec S.A. dywidend nie osiągnie 19 000 tys. złotych, co warunkowałoby natychmiastową realizację opcji z ceną wykonania 1 000 tys. złotych. Spółka wyceniła tę opcję, a jednocześnie wygasły inne podpisane w tym zakresie dotychczasowe umowy opcyjnie, a wynik na ich wycenach został ujęty w pozostałych kosztach/przychodach finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku koszt w wysokości 4 399 tys. złotych stanowi aktualizację wartości wyceny opcji przeprowadzonej na dzień 31 grudnia 2020 roku. Całkowita wartość wyceny opcji na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 2 760 tys. złotych.
Na mocy umowy z dnia 21 grudnia 2020 roku VAN PUR S.A złożył Grupie Żywiec S.A. nieodwołalną, ważną sześć lat, warunkową ofertę nabycia wszystkich praw własności intelektualnej obejmującej między innymi znaki towarowe wynikające z marek "Kuflowe", "Braniewo", "Jasne że Pełne" oraz domeny internetowe za cenę opcji kupna marek równą 100 000 tys. złotych skorygowaną o rzeczywistą wartość rynkową marek. Grupa Żywiec S.A. może wykonać opcję kupna marek pod warunkiem, że nie wykonała opcji kupna udziałów. Opcja dotyczy kupna aktywów niefinansowych i w związku z tym nie podlega wycenie i ujęciu w sprawozdaniu finansowym.
Na mocy umowy z dnia 21 grudnia 2020 roku VAN PUR S.A złożył Grupie Żywiec S.A. nieodwołalną, ważną sześć lat, warunkową ofertę nabycia wszystkich udziałów Browaru Braniewo Sp. z o.o za cenę opcji kupna udziałów równą 170 000 tys. złotych skorygowaną o rzeczywistą wartość rynkową udziałów. Grupa Żywiec S.A. może wykonać opcję kupna udziałów pod warunkiem, że nie wykonała opcji kupna marek. Opcja dotyczy instrumentów finansowych, jednak ze względu na fakt, że warunek wykonania pozostaje poza kontrolą Grupy Żywiec S.A. nie podlega ona wycenie i ujęciu w sprawozdaniu finansowym.
Warunek wykonania obu opcji pozostaje poza kontrolą Grupy Żywiec S.A. i dlatego nie została ona wyceniona i odzwierciedlona w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
72
41
Zysk na sprzedaży udziałów jednostek zależnych i stowarzyszonych
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
- zysk na sprzedaży udziałów
2 626
-
Zysk na sprzedaży udziałów jednostek zależnych i stowarzyszonych, razem
2 626
-
Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych
12 296
-
Wartość księgowa udziałów w jednostkach zależnych
(9 670)
-
Zysk na sprzedaży udziałów jednostek zależnych, razem
2 626
-
42
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
58 048
62 850
część bieżąca
79 110
53 321
część odroczona
(21 062)
9 529
Poniżej przedstawiono liczbowe uzgodnienie obciążenia podatkowego i iloczynu wyniku finansowego brutto i stosowanej stawki podatkowej.
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem
290 721
296 995
Podatek według stawki 19%
55 237
56 429
Przychody/koszty niepodatkowe związane ze sprzedażą jednostki zależnej
(567)
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu
3 632
3 730
Udział w stratach/(zyskach) netto jednostek stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności
413
525
Pozostałe
(667)
2 166
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
58 048
62 850
43
Kapitał rezerwowy z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń ryzyka zmiany cen surowców
2020
2019
Stan na 1 stycznia
(1 093)
(6 259)
Kapitał rezerwowy z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń ryzyka zmiany cen surowców
(1 350)
(7 727)
Podatek odroczony
257
1 468
Zysk/(strata) z tytułu zmian w wartości godziwej instrumentów zabezpieczających w okresie
(2 259)
(215)
Podatek wynikający ze zmian wartości godziwej ujęty w innych całkowitych dochodach
429
41
Zyski/(straty) rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów z tytułu zrealizowanych transakcji
-
-
Zyski/(straty) rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów z tytułu niezrealizowania przewidywanych transakcji
-
-
Podatek wynikający z zysków/(strat) rozpoznanych w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ujęty w innych całkowitych dochodach
-
-
Zyski/(straty) rozpoznane w wartości pozycji zabezpieczanych*
10 969
6 592
Podatek wynikający z zysków/(strat) rozpoznanych w wartości pozycji zabezpieczanych ujęty w innych całkowitych dochodach*
(2 084)
(1 252)
Stan na 31 grudnia
5 962
(1 093)
Zmiana rozpoznana w innych całkowitych dochodach z wyceny instrumentów finansowych
7 055
5 166
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Żywiec S.A . na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2020
(w tys. zł o ile nie podano inaczej)
73
Wszystkie dotychczas wykorzystywane w Spółce zabezpieczenia pozostają w ciągłej relacji ekonomicznej do zabezpieczanych pozycji z uwagi na bezpośredni związek ich wyceny z wartościami pozycji zabezpieczanych, czyli cenami surowca (aluminium) używanego do produkcji opakowań/puszek. Spółka ocenia, iż pozostają one efektywne.
*W celu zapewnienia prezentacji zgodnej z wymogami MSSF 9 Grupa dokonała reklasyfikacji wartości dotyczącej okresu porównawczego w kwocie 6 592 tys. zł z pozycji ‘Zyski/(straty) rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów z tytułu zrealizowanych transakcji’ do pozycji ‘Zyski/(straty) rozpoznane w wartości pozycji zabezpieczanych’. Jednocześnie Grupa dokonała reklasyfikacji wartości w kwocie -1 252 tys. PLN z pozycji ‘Podatek wynikający z zysków/(strat) rozpoznanych w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ujęty w innych całkowitych dochodach’ do pozycji ‘Podatek wynikający z zysków/(strat) rozpoznanych w wartości pozycji zabezpieczanych ujęty w innych całkowitych dochodach’.
44
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Okres bieżący
Średnia ważona liczba akcji za 2020 rok wynosi 10 271 337.
Średnia ważona liczba akcji za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku i od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku została obliczona, jako średnia liczba wyemitowanych akcji nie skupionych przez Spółkę ważona liczbą dni, w których te akcje występowały w ciągu roku obrotowego.
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz wyniku netto za ostatnie 12 miesięcy i średnioważonej liczby akcji.
Liczba dni dla poszczególnych stanów akcji w okresie I 2020 - XII 2020
Liczba akcji w poszczególnych okresach
Waga
Średnioważona liczba akcji zwykłych
1
2
3
4 = 2*3
365
10 271 337
365/365=1
10 271 337
365
10 271 337
Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję.
Okres porównawczy
Średnia ważona liczba akcji za 2019 rok wyniosła 10 271 337.
Zysk przypadający na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz wyniku netto za ostatnie 12 miesięcy i średnioważonej liczby akcji.
Liczba dni dla poszczególnych stanów akcji w okresie I 2019 - XII 2019
Liczba akcji w poszczególnych okresach
Waga
Średnioważona liczba akcji zwykłych
1
2
3
4 = 2*3
365
10 271 337
365/365=1
10 271 337
365
10 271 337
Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję.
259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 259400D5JPHRNVRJU361 2019-01-01 2019-12-31 259400D5JPHRNVRJU361 2020-01-01 2020-12-31 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 Grupa:DividendFundMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-01-01 2019-12-31 Grupa:DividendFundMember 259400D5JPHRNVRJU361 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 Grupa:DividendFundMember 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember 259400D5JPHRNVRJU361 2018-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 Grupa:DividendFundMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-01-01 2020-12-31 Grupa:DividendFundMember 259400D5JPHRNVRJU361 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN xbrli:shares