SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ “PEMUG” S.A.  ZA OKRES  6 MIESIĘCY  2010 ROKU

I. OPERACYJNE  SEGMENTY  DZIAŁALNOŚCI 

W ramach działalności Grupy można wyróżnić następujące rodzaje działalności:
•	usługi budowlano-montażowe
•	usługi projektowe
•	usługi sprzętowo- transportowe 

Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną Grupy oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka.

Informacje o poszczególnych segmentach branżowych zostały zaprezentowane poniżej. 

Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres 01.01.2010r. – 30.06.2010r.:
						
	Segment usług budowlano- montażowych	Segment usług projektowych	Segment usług sprzętowo- transportowych 	Segment pozostałych usług	Wartość skonsolidowana	
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	
						
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	17 585	570	449	837	19 441	
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	15 784	279	37	492	16 592	
Przychody ze sprzedaży między segmentami	1 801	291	412	345	2 849	
						
Wynik na sprzedaży zewnętrznej					-613	
						
Przychody nieprzypisane segmentom:					1 657	
•	Pozostałe przychody operacyjne					443	
•	Przychody finansowe					1 214	
						
Koszty nieprzypisane segmentom:					3 384	
•	Koszty sprzedaży i zarządu					2 282	
•	Pozostałe koszty operacyjne					219	
•	Koszty finansowe					883	
						
Wynik na działalności gospodarczej					-2 340	
						
Wynik przed opodatkowaniem					-2 340	
						
Podatek dochodowy					-1 371	
     w tym: 						
      część bieżąca						
      część odroczona					-1 371	

Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych						
						
Zysk netto Grupy Kapitałowej					-969	

Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres 01.01.2009r. – 30.06.2009r.:
								
	Segment usług budowlano- montażowych	Segment usług projektowych	Segment usług sprzętowo- transportowych 	Wynajem nieruchomości	Segment pozostałych usług	Eliminacje
konsolidacyjne	Wartość skonsolidowana	
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	
								
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	16 289	582	566	1 728	865	-366	19 664	
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	
14 090	
190	
1	
1 728	
456	
-366	
16 099	
Przychody ze sprzedaży między segmentami	
2 199	
392	
565	
-	
409	
-	
3 565	
								
Wynik na sprzedaży zewnętrznej	981	181	-63	1 293	306	-17	2 681	
								
Przychody nieprzypisane segmentom:							2 031	
•	Pozostałe przychody operacyjne							415	
•	Przychody finansowe							1 616	
								
Koszty nieprzypisane segmentom:							5 047	
•	Koszty sprzedaży i zarządu							4 035	
•	Pozostałe koszty operacyjne							499	
•	Koszty finansowe							513	
								
Wynik na działalności gospodarczej							-335	
								
Wynik przed opodatkowaniem							-335	
								
Podatek dochodowy							-42	
     w tym: 								
      część bieżąca							62	
      część odroczona							-104	

Zysk/ strata akcj. (udział.) mniejszościowych								
								
Zysk netto Grupy Kapitałowej							-293	

Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres 01.01.2010r. – 30.06.2010r.:
	Segment usług budowlano- montażowych	Segment usług projektowych	Segment usług sprzętowo- transportowych 	Wynajem nieruchomości	Segment pozostałych usług	Eliminacje
konsolidacyjne	Wartość skonsolidowana	
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	
								
Zwiększenia/ zmniejszenia wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
			
16		
9		
25	
Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w wyniku okresu								
								
BILANS								
AKTYWA SEGMENTU OGÓŁEM:							31 421	
Inwestycje w jednostki stowarzyszone, wyceniane metodą praw własności								
								
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 
NA ZOBOWIĄZANIA SEGMENTU							31 421	

Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres 01.01.2009r. – 30.06.2009r.:
	Segment usług budowlano- montażowych	Segment usług projektowych	Segment usług sprzętowo- transportowych 	Wynajem nieruchomości	Segment pozostałych usług	Eliminacje
konsolidacyjne	Wartość skonsolidowana	
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	
								
Zwiększenia/ zmniejszenia wartości środków trwałych i wartości niematerialnych

46		

-17	

6	

22	

-12	

45
	
Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w wyniku okresu								
								
BILANS								
AKTYWA SEGMENTU OGÓŁEM:							48 051	
Inwestycje w jednostki stowarzyszone, wyceniane metodą praw własności								
								
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 
NA ZOBOWIĄZANIA SEGMENTU							18 489	

II. GEOGRAFICZNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI 

Geograficznych segmentów działalności nie wyodrębniono, gdyż Grupa Kapitałowa “Pemug” S.A. prowadzi działalność na terenie Polski.
NOTA 1
Jednostki zależne
Nazwa 
Spółki zależnej	Miejsce 
Siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	
Metoda konsolidacji	
Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o.	Katowice	0,00	0,00	Konsolidacją objęte zostały przychody i koszty uzyskane przez spółkę za okres od 01.01.2010 do 30.05.2010	
Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 	Katowice	0,00	0,00	Konsolidacją objęte zostały przychody i koszty uzyskane przez spółkę za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010	
Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o.	Katowice	92,50	92,50	Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności	

Z dniem 31.05.2010r. Pemug S.A. dokonał transakcji sprzedaży posiadanych udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Zawarł również Przedwstępną umowę sprzedaży udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o., na podstawie której nastąpiło przekwalifikowanie posiadanych przez Pemug S.A. udziałów Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Przyrzeczona umowa sprzedaży udziałów została zawarta 30.08.2010r.

NOTA 2
Wynik na działalności zaniechanej
	30.06.2010	31.12.2009	30.06.2009	
Przychody 	26 000	-	-	
•	Udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o.	4 300	-	-	
•	Udziały ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.	21 700	-	-	
Koszty 	36 816	-	-	
•	Koszty związane ze sprzedażą udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o.	15 141	-	-	
•	Udziały ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.	21 675	-	-	
Zysk przed opodatkowaniem	-10 816	-	-	
Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej	1 438	-	-	
Strata netto dotycząca działalności zaniechanej	-12 254	-	-	

Dnia  31.05.2010r. Pemug S.A. podpisał umowę sprzedaży posiadanych udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o., na mocy której zbył 8.629 sztuk udziałów spółki zależnej. Zawarł również Przedwstępną umowę sprzedaży udziałów ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. W wyniku zawartych umów znaczące pozycje aktywów i pasywów składających się na działalność zaklasyfikowaną jako przeznaczoną do zbycia przedstawiają się następująco:

Znaczące pozycje aktywów i pasywów 
ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o.	 Stan na 30.06.2010	
Aktywa trwałe	16 679	
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	109	
Inwestycje krótkoterminowe	87	
Rozliczenia międzyokresowe	58	
Wartość aktywów ogółem zaklasyfikowanych jako przeznaczone do zbycia	16 933	
Rezerwy na zobowiązania	1 380	
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 	1 533	
Zobowiązania ogółem zaklasyfikowanych jako przeznaczone do zbycia	2 913	
Aktywa netto przeznaczone do zbycia	14 020	

NOTA 3
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Grupy Kapitałowej wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyty bankowe, otrzymane pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej.  
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Grupa Kapitałowa prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Grupa Kapitałowa może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. 
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia  się przed ryzykiem stopy procentowej Grupa Kapitałowa zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. 
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Grupa Kapitałowa stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Grupa Kapitałowa obciąża odbiorców notami odsetkowymi.  
Ryzyko kredytowe
Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapitałowej na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Grupa, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. 
Ryzyko cenowe
Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. 

NOTA 4
Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym

Na mocy umowy z dnia 31.05.2010r. jednostka dominująca sprzedała udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. oraz zawarła Przedwstępną warunkową umowę sprzedaży udziałów Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Przyrzeczona umowa sprzedaży udziałów Pemug Konstrukcje została zawarta pod warunkiem dokonania podwyższenia kapitału zakładowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. oraz jego zarejestrowaniu przez właściwy sąd rejestrowy, a także powzięcia stosownych uchwał. Pemug S.A. przewiduje, iż umowa warunkowa dojdzie do skutku w najbliższej przyszłości z uwagi na fakt spełnienia wszystkich warunków z niej wynikających – podwyższenie kapitału w spółce Pemug Konstrukcje zostało zarejestrowane 21.07.2010r.

NOTA 5
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym – nie wystąpiły.

NOTA 6
Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym.
Poczynając od 30.06.2010r. zmianie ulega sposób prezentacji:
- podatku VAT należnego do odprowadzenia w przyszłych miesiącach – dotychczas kwota prezentowana w pozostałych rezerwach krótkoterminowych, w nowym ujęciu kwota prezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych z tyt. podatków;
- podatku VAT naliczonego do odliczenia w przyszłych miesiącach – dotychczas kwota prezentowana w rozliczeniach międzyokresowych krótkoterminowych, w nowym ujęciu kwota prezentowana w należnościach krótkoterminowych z tyt. podatków;
- rozliczeń dotyczących ZFŚS – dotychczas zobowiązania z tego tytułu i środki pieniężne przekazane na poczet ZFŚS prezentowane były oddzielnie w pozycji fundusze specjalne oraz środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, w nowym ujęciu rozrachunki prezentowane w szyku zwartym.
Dla zapewnienia porównywalności danych w okresach przed 30.06.2010r. dokonano stosownych korekt w pozycjach Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

NOTA 7
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym – nie wystąpiły.

NOTA 8
Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Informacja o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego Pemug S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Pemug SA za I półrocze 2010 r. odbył się na podstawie umowy zawartej w dniu 28.07.2010 r. z biegłym rewidentem tj. BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, która obejmowała przegląd i ocenę sprawozdania jednostkowego Spółki za I półrocze 2010 r. oraz skonsolidowanego Grupy za I półrocze 2010r., a także badanie sprawozdania jednostkowego Spółki za 2010r. oraz skonsolidowanego Grupy za 2010r

b) łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego dotyczącego danego roku obrotowego

Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2010	
Rodzaj sprawozdania finansowego	Wynagrodzenie w zł	
przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A.	
10.000,00 + VAT	
przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A.	
8.000,00 + VAT	
badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A.	
19.000,00 + VAT	
badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A.	
9.000,00 + VAT	
Razem	46.000,00 + VAT	

Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2009	
Rodzaj sprawozdania finansowego	Wynagrodzenie w zł	
przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A.	
8.000,00 + VAT	
przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A.	
7.000,00 + VAT	
badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A.	
17.900,00 + VAT	
badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEMUG S.A.	
9.000,00 + VAT	
Razem	41.900,00 + VAT	

c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego

Nie występowały tego typu umowy.

NOTA 9
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów 
Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem 01.12.1991r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu 10.10.1991r., które z dniem 01.12.1991r. rozpoczęło działalność.

NOTA 10
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności – nie występują.

Katowice, dnia 30 sierpnia 2010r.