INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO 
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2009 r.
Grupa Kapitałowa PEMUG S.A.

1	Informacje ogólne	1
1.1	Skład Grupy kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności	2
1.2	Założenie kontynuacji działalności	4
1.3	Korekty sprawozdań	4
1.4	Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń	4
2	Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu	4
2.1	Oświadczenie o zgodności z MSSF	4
2.2	Zasady konsolidacji	6
3	Pozycje pozabilansowe na dzień 31 MARCA 2009- skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej	6
4	Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski	7
5	Stan odpisów aktualizujących i rezerw – skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej	8

6   STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH I REZERW – JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ..............................................................................9
7.  KOSZTY W UKŁADZIE PORÓWNAWCZYM – SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .........................................................................	11
8.  KOSZTY KOSZTY W UKŁADZIE PORÓWNAWCZYM – JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................11 

1	Informacje ogólne

1.1	Skład Grupy kapitałowej oraz podstawowy przedmiot jej działalności

W skład Grupy Kapitałowej PEMUG S.A. wchodzą niżej wymienione Spółki:

Jednostka dominująca: 
Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: 634-019-84-58, REGON: 271111175, zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000056005. Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych – PKD 4521E. 
Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo.

Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej PEMUG są usługi budowlano-montażowe oraz w mniejszym zakresie – usługi transportowe i sprzętowe, a także usługi projektowe i wynajem nieruchomości.

Skład osobowy Zarządu spółki dominującej:
Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny –  Henryk Urbańczyk
Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny – Waldemar Pytlarz

Skład osobowy Rady Nadzorczej spółki dominującej:
Przewodniczący – Waldemar Michałowski 
Z-ca Przewodniczącego – Roman Doleżał
Sekretarz – Kacper Piasecki
Członek – Małgorzata Michałowska
Członek – Bożena Doleżał

W I kwartale 2009r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie.

Jednostki zależne:
“Pemug Inwestycje i Sprzęt” Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Reymonta 24 (99,96% udziałów i głosów należy do PEMUG S.A.). Przedmiot działalności: pozostałe pośrednictwo finansowe, zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, kupno i sprzedaż nieruchomości, wynajem nieruchomości, zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi, pozostała działalność komercyjna, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów mostowych, górniczych i produkcyjnych, w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych oraz w zakresie montażu i wznoszenia budynków i budowli z elementów prefabrykowanych, roboty związane z fundamentowaniem, wykonywanie robót budowanych murarskich i izolacyjnych, instalacji elektrycznych budynków i budowli, tynkowanie, malowanie, działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego, technologicznego, badania i analizy techniczne, wynajem sprzętu budowlanego i burzącego, obsługa i naprawa pojazdów mechanicznych, pomoc drogowa, towarowy transport drogowy, wynajem samochodów ciężarowych z kierowcą, wynajem pozostałych środków transportu lądowego oraz pozostałych maszyn i urządzeń, działalność rachunkowo-księgowa. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Warszawie Wydział XIX Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000070502. 

Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Książęca 29a (100% udziałów i głosów należy do PEMUG S.A.). Przedmiot działania: wynajem nieruchomości na własny rachunek, wynajem pozostałych maszyn i urządzeń. 
Od 15 lipca 2004 roku w Spółce prowadzone było postępowanie upadłościowe z likwidacją majątku. W dniu 09 kwietnia 2008r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy na posiedzeniu niejawnym podjął postanowienie w sprawie postępowania upadłościowego Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w przedmiocie zmiany postanowienia o ogłoszeniu upadłości i postanowił zmienić postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach z dnia 15 lipca 2004 r. (Sygn.akt X GU 105/03.05) w ten sposób, że ogłosić upadłość z możliwością zawarcia układu dłużnika: Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.
W lipcu 2008 r. nastąpiła spłata wszystkich wierzycieli ZPP Pemug Konstrukcje.
W dniu 29 września 2008 r. Pemug SA jako jedyny wierzyciel i wspólnik Upadłego, Zakładu Produkcji Przemysłowej “Pemug Konstrukcje” Sp. z o. o. - na postawie art. 361 prawa upadłościowego i naprawczego - złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek jedynego wierzyciela o umorzenie postępowania upadłościowego ZPP “Pemug Konstrukcje” Sp. z o. o. Aktualnie wniosek ten jest w trakcie rozpatrywania.
Tego samego dnia reprezentant jednostki zależnej Pemug SA  - ZPP “Pemug Konstrukcje” Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym, złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek o zmianę postanowienia o ogłoszeniu upadłości poprzez ustanowienie zarządu własnego co do całości majątku upadłego. 6 listopada 2008 r. zarząd własny został przywrócony.

Konsolidacją nie jest obejmowane Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. ze względu na fakt, iż spółka nie rozpoczęła działalności. Natomiast do 31.12.2004r. do konsolidacji włączane było Pemug Biuro Handlowe, które zakończyło swoją działalność i zostało wykreślone z rejestru spółek.

W skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe.

1.2	Założenie kontynuacji działalności
Czas trwania działalności jednostki dominującej i spółek zależnych jest nieograniczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2009r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
1.3	Korekty sprawozdań
W prezentowanych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.

1.4	Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń 
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w pełnych tysiącach złotych polskich.

2	Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu
2.1	Oświadczenie o zgodności z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2009r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). 
Począwszy od dnia 01.01.2005r. zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30.06.2005r. Grupa Kapitałowa Pemug S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Z dniem podpisania sprawozdania finansowego Zarząd Pemug S.A. zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny gruntów i budynków, które wyceniane są w oparciu o wartość godziwą. 

Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.03.2009r. oraz za okres 3 miesięcy 2009r. nie podlegały badaniu audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień 31.03.2008r. zawarte w niniejszym sprawozdaniu podlegały przeglądowi dokonanemu przez audytora w sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2008 r. oraz badaniu audytora w sprawozdaniu finansowym na koniec 2008r.
Skrócone skonsolidowane sprawozdania finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniami finansowymi Grupy i Spółki za rok zakończony dnia 31.12.2008r.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31.12.2008r., z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009r.:  
•	MSSF 8 “Segmenty operacyjne”
•	Zaktualizowany MSR 23 “Koszty finansowania zewnętrznego”
•	Zaktualizowany MSR 1 “Prezentacja sprawozdań finansowych”
•	Zmiana do MSSF 2 “Płatności w formie akcji - Warunki nabycia uprawnień i anulowanie”
•	Zmiany do MSR 32 “Instrumenty finansowe: prezentacja” oraz MSR 1 “Prezentacja sprawozdań finansowych – Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży i zobowiązania powstałe w wyniku likwidacji”
•	Ulepszenia w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej – zbiór zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – zmiany mają zastosowanie w większości do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009r i później
•	Zmiany do MSSF 1 “Zastosowanie Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” oraz do MSR 27 “Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe – Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współzależną lub stowarzyszoną”
•	KIMSF 15 “Umowy na budowę nieruchomości”
•	KIMSF 16 “Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostkach zagranicznych”
Za wyjątkiem zaktualizowanego MSR 1 przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji sprawozdań finansowych.
Zmiany w prezentacji sprawozdań finansowych
Zastosowanie zaktualizowanego MSR 1 
W rezultacie przyjęcia MSR 1 “Prezentacja sprawozdań finansowych”, zestawienie zmian w skonsolidowanych kapitałach własnych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawia tylko transakcje z właścicielami. Pozostałe elementy zostały ujęte oddzielnie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej zysk netto wraz z niepodzielonym zyskiem za lata ubiegłe prezentowany jest w pozycji zyski zatrzymane.
Zastosowanie MSR 23
Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy, ponieważ Grupa nie nabywała, nie budowała ani nie wytwarzała w I kwartale 2009r. aktywów, które będą wymagały znacznego czasu, aby je przygotować do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W rezultacie Grupa nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowania zewnętrznego w I kwartale 2009r.
Zastosowanie MSSF 8
MSSF 8 “Segmenty operacyjne” zastąpił MSR 14 “Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności”. MSSF 8 wymaga danych dotyczących segmentów operacyjnych Grupy opartych na raportach wewnętrznych używanych przez kierownictwo i służących podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów operacyjnych.
Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na segmenty w oparciu o oferowane usługi. W ramach działalności Grupy można wyróżnić następujące rodzaje działalności:
•	usługi budowlano-montażowe
•	usługi projektowe
•	usługi sprzętowo- transportowe 
•	oraz wynajem nieruchomości.

Zakres działalności Grupy obejmował również wykonawstwo konstrukcji – podmiot zajmujący się tą działalnością jest w upadłości.
Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną Grupy oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka.
Geograficznych segmentów działalności nie wyodrębniono, gdyż Grupa prowadzi działalność na terenie Polski. 

Pozostałe zmiany i nowelizacje nie wpłynęły na sytuację finansową ani na wyniki Grupy i Spółki, ponieważ w prezentowanym okresie nie miały miejsca żadne zdarzenia, których zmiany by dotyczyły.

Zmiany w prezentacji przepływów pieniężnych
Od dnia 31.12.2008 r. zmianie ulega sposób prezentacji salda środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Oprócz środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych wykazywane są również lokaty bankowe zawarte na okres 3 miesięcy.

2.2	Zasady konsolidacji
Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych konsolidacją zostały sporządzone z zastosowaniem jednolitych zasad rachunkowości i na dzień bilansowy 31.03.2009r. Jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. 
Wyłączeniom konsolidacyjnym podlegają: 
•	transakcje wewnątrz Grupy – przychody i koszty operacji dokonanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją, 
•	salda wzajemnych należności i zobowiązań, 
•	niezrealizowane zyski lub straty z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy, 
•	wartość nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych część aktywów netto jednostek zależnych według ich wartości rynkowej odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek,
•	dywidendy wypłacone przez jednostki zależne jednostce dominującej.

3	Pozycje pozabilansowe na dzień 31 marca 2009 - skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

	Koniec okresu 31/03/2009	Koniec okresu 31/12/2008	Koniec okresu 31/03/2008	
	PLN’000	PLN’000	PLN’000	
1. Zobowiązania warunkowe	16 044	15 714	15 373	
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	-	-	-	
- udzielonych gwarancji i poręczeń	-	-	-	
Na rzecz pozostałych jednostek	16 044	15 714	15 373	
- weksle in blanco zabezpieczenie należytego wykonania umów i wadium na przetargi	13 826	14 010	13 723	
- gwarancje ubezpieczeniowe	2 218	1 704	1 650	
2. Inne	4 150	4 285	3 035	
- zobowiązania zabezpieczone hipotecznie	3 850	3 985	2 735	
- zastaw środków trwałych	300	300	300	
Razem pozycje pozabilansowe 	20 194	19 999	18 408	

4	Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski 

Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.03.2009r. zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 4,7013 zł, ogłoszonego przez NBP w dniu 31.03.2009r. - Tabela nr 63/A/NBP/2009.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2009r.-31.03.2009r zostały przeliczone wg średniego kursu 4,5994 zł stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem.

Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco:

•	Tabela nr    21/A/NBP/2009 z dnia 30.01.2009r.				4,4392
•	Tabela nr    41/A/NBP/2009 z dnia 27.02.2009r.				4,6578
•	Tabela nr    63/A/NBP/2009 z dnia 31.03.2009r.				4,7013

Razem:                                                                             13,7983 : 3 miesiące = 4,5994

Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 3 miesięcy 2009r. 	4,5994 zł

Średnie kursy euro według NBP za I kwartał 2008r.
•	3,5258 – kurs na dzień 31.03.2008r.
•	3,5574 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2008r.

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób:
•	poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:
•	4,5994 zł/EUR dla I kwartału 2009r.
•	3,5574 zł/EUR dla I kwartału 2008r.

•	poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy:
•	4,7013 zł/EUR dla I kwartału 2009r.
•	3,5258 zł/EUR dla I kwartału 2008r.
.

5	Stan odpisów aktualizujących i rezerw – skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec I kwartału 2009r. przedstawia się następująco:
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 525 tys. zł,
•	na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 164 tys. zł,
•	na sprawy sądowe w toku 17 tys. zł,
•	na naprawy gwarancyjne 91 tys. zł,
•	na odprawy za zwolnienia pracowników 285 tys. zł
•	Razem:  1.082 tys. zł

W trakcie I kwartału 2009r. utworzono następujące rezerwy:
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 525 tys. zł,
•	na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 164 tys. zł,
•	Razem: 689 tys. zł

W trakcie I kwartału 2009r. rozwiązano następujące rezerwy:
•	na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 350 tys. zł,
•	na płace z tytułu Dnia Górnika 3 tys.zł.
•	Razem: 353 tys. zł

W trakcie I kwartału 2009r. wykorzystano następujące rezerwy:
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 1.697 tys. zł,
•	na naprawy gwarancyjne 9 tys. zł,
•	Razem: 1.706 tys. zł

Stan rezerwy na odroczony podatek dochodowy na dzień 31.03.2009r. wynosi 1.299 tys.zł. W trakcie I kwartału 2009r. utworzono 216 tys.zł. rezerw z tego tytułu, natomiast rozwiązano 383 tys.zł.

Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na dzień 31.03.2009r. wynosi 1.097 tys. zł. W trakcie I kwartału 2009r. nie tworzono rezerw z tego tytułu, w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wykorzystano rezerwę na kwotę 31 tys.zł., natomiast w związku z wykorzystaniem urlopów wypoczynkowych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 191 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość należności głównych krótkoterminowych wyniosły na koniec I kwartału 2009r. 3.973 tys. zł.
W trakcie I kwartału 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności głównych na łączną kwotę 71 tys. zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę 104 tys. zł, wykorzystano odpisów na łączną kwotę 356 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych odsetek wyniosły na koniec I kwartału 2009r. 934 tys. zł
W trakcie I kwartału 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności odsetkowych na kwotę 3 tys. zł, w związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość odsetek na kwotę 622 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów wynoszą na dzień 31.03.2009r. 61 tys. zł. W trakcie I kwartału 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu.

Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych wyniosły na koniec I kwartału 2009r. 385 tys. zł, w ciągu 3 miesięcy 2009r. nie tworzono odpisów aktualizujących, w związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu rozwiązano odpisy na kwotę 19 tys. zł.
 
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych – akcji i udziałów w spółkach wynosiły na koniec I kwartału 2009r. 304 tys. zł, w trakcie 3 miesięcy 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu.

Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne wyniosły na koniec I kwartału 2009r. 800 tys.zł. W trakcie I kwartału 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu.

6	Stan odpisów aktualizujących i rezerw – jednostkowe sprawozdanie finansowe Pemug SA

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec I kwartału 2009r. przedstawia się następująco:
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 524 tys. zł,
•	na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 164 tys. zł,
•	na sprawy sądowe w toku 17 tys. zł,
•	na naprawy gwarancyjne 91 tys. zł,
•	Razem:  796 tys. zł

W trakcie I kwartału 2009r. utworzono następujące rezerwy:
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 524 tys. zł,
•	na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 164 tys. zł,
•	Razem: 688 tys. zł

W trakcie I kwartału 2009r. rozwiązano następujące rezerwy:
•	na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 350 tys. zł,
•	Razem: 350 tys. zł

W trakcie I kwartału 2009r. wykorzystano następujące rezerwy:
•	VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 1.697 tys. zł,
•	na naprawy gwarancyjne 9 tys. zł,
•	Razem: 1.706 tys. zł

Stan rezerwy na odroczony podatek dochodowy na dzień 31.03.2009r. wynosi 1.299 tys.zł. W trakcie I kwartału 2009r. utworzono 216 tys.zł. rezerw z tego tytułu, natomiast rozwiązano 383 tys.zł.

Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na dzień 31.03.2009r. wynosi 1.096 tys. zł. W trakcie I kwartału 2009r. nie tworzono rezerw z tego tytułu, w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wykorzystano rezerwę na kwotę 31 tys.zł., natomiast w związku z wykorzystaniem urlopów wypoczynkowych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 187 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość należności głównych krótkoterminowych wyniosły na koniec I kwartału 2009r. 2.556 tys. zł.
W trakcie I kwartału 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności głównych na łączną kwotę 67 tys. zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę 14 tys. zł, wykorzystano odpisów na łączną kwotę 356 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych odsetek wyniosły na koniec I kwartału 2009r. 917 tys. zł
W trakcie I kwartału 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności odsetkowych na kwotę 3 tys. zł, w związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość odsetek na kwotę 622 tys. zł.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów wynoszą na dzień 31.03.2009r. 50 tys. zł. W trakcie I kwartału 2009r. nie tworzono i nie rozwiązywano odpisów z tego tytułu.

Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych wyniosły na koniec I kwartału 2009r. 385 tys. zł, w ciągu 3 miesięcy 2009r. nie tworzono odpisów aktualizujących, w związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu rozwiązano odpisy na kwotę 19 tys. zł.
 
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych – akcji i udziałów w spółkach wynosiły na koniec I kwartału 2009r. 5.713 tys. zł, w trakcie 3 miesięcy 2009r. rozwiązano 1.100 tys.zł. odpisów z tego tytułu.

7	Koszty w układzie porównawczym – skonsolidowane sprawozdanie finansowe Pemug SA

	Stan na 31.03.2009r.
	Stan na 31.03.2008r.
	
Koszty rodzajowe, w tym:	9 770	12 588	
amortyzacja	443	123	
świadczenia pracownicze	3 010	2 900	

8	Koszty w układzie porównawczym – jednostkowe sprawozdanie finansowe Pemug SA

	Stan na 31.03.2009r.
	Stan na 31.03.2008r.
	
Koszty rodzajowe, w tym:	8 585	12 239	
amortyzacja	133	127	
świadczenia pracownicze	2 764	2 733	

Podpisy wszystkich członków zarządu

Henryk Urbańczyk – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny	

.............................................................................	

Waldemar Pytlarz – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny	

..............................................................................	
		
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych	

Dorota Gołda – p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, Główny Księgowy 	
                   
 ..............................................................................