PROVIMI-ROLIMPEX S.A.
WARSZAWA, AL. JEROZOLIMSKIE 146D

SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY 2006
WRAZ Z
OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA
I
RAPORTEM Z BADANIA

SPIS TREŚCI

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI PROVIMI-ROLIMPEX S.A. 
ZA ROK OBROTOWY 2006
I.	INFORMACJE OGÓLNE
1.	Dane identyfikujące badaną jednostkę
2.	Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
3.	Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie
4.	Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa jednostki
5.	Sytuacja majątkowa i finansowa Spółki
II.	INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE
1.	Ocena systemu rachunkowości
2.	Informacje na temat badanego sprawozdania finansowego
3.	Informacje o wybranych, istotnych pozycjach sprawozdania finansowego
4.	Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień 
oraz sprawozdania z działalności jednostki
5.	Informacje i ustalenia końcowe

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI PROVIMI-ROLIMPEX S.A. 
ZA ROK OBROTOWY 2006
1.	Bilans
2.	Rachunek zysków i strat
3.	Zestawienie zmian w kapitale własnym
4.	Rachunek przepływów pieniężnych
5.	Dodatkowe informacje i objaśnienia

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Do Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej PROVIMI-ROLIMPEX S.A.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki Provimi-Rolimpex S.A. z siedzibą w Warszawie, Aleje Jerozolimskie 146D, obejmującego:
•	bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2006 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 794.721 tys. zł,
•	rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku wykazujący zysk netto w kwocie 24.831 tys. zł,
•	zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie 24.831 tys. zł,
•	rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych w kwocie 13.897 tys. zł,
•	noty, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne noty objaśniające.

Za sporządzenie wymienionego sprawozdania finansowego odpowiedzialność ponosi Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 

Począwszy od 2005 roku, na mocy art. 45 ustawy o rachunkowości jednostka sporządza sprawozdania finansowe według zasad wynikających z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. 

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
•	rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zmianami),
•	norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną, wystarczającą podstawę do wyrażenia opinii, czy sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów. Badanie obejmowało w szczególności sprawdzenie – w dużej mierze metodą wyrywkową – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a także ocenę stosowanej polityki rachunkowości, dokonanych przez Zarząd Spółki znaczących szacunków oraz ogólną ocenę prezentacji sprawozdania finansowego. Jesteśmy przekonani, że przeprowadzone przez nas badanie zapewniło nam wystarczającą podstawę do wyrażenia opinii.

W naszej opinii sprawozdanie finansowe Spółki Provimi-Rolimpex S.A. za rok obrotowy 2006 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach na podstawie prowadzonych zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ksiąg rachunkowych i przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki na dzień i za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2006 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2006 jest kompletne w rozumieniu art. 49 
ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, a zawarte w nim informacje, zaczerpnięte bezpośrednio ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

......................................					.....................................................
Bartosz Wincek						osoby reprezentujące podmiot
Biegły rewident	
nr ewid. 10112/7819	

							.......................................................
	podmiot uprawniony do badania
	sprawozdań finansowych wpisany 
	na listę podmiotów uprawnionych 
	pod nr ewidencyjnym 73 
	prowadzoną przez KRBR

Warszawa, 20 kwietnia 2007 roku 

RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI PROVIMI-ROLIMPEX S.A.
ZA ROK OBROTOWY 2006

I.	INFORMACJE OGÓLNE

1.	Dane identyfikujące badaną jednostkę

Spółka działa pod firmą PROVIMI-ROLIMPEX S.A. Siedzibą Spółki jest Warszawa, Aleje Jerozolimskie 146D.

Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem notarialnym w dniu 
17 grudnia 1993 roku przed notariuszem Pawłem Błaszczakiem w Warszawie (Repertorium A 
Nr 12648/1993). 

Spółka została zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy 
XVI Wydział Gospodarczy-Rejestrowy w Warszawie, w dziale B pod numerem RHB 39092. Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy 
XII Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Warszawie pod numerem KRS 0000016393.

Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP: PL526-00-20-114 nadany przez Pierwszy Mazowiecki Urząd Skarbowy w Warszawie w dniu 19 kwietnia 2004 roku. Urząd statystyczny nadał Spółce w dniu 16 stycznia 2003 REGON o numerze: 010416632.

Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych.

Według statutu Spółki przedmiotem jej działalności jest:
•	uprawa zbóż, uprawa ziemniaków, korzeni i bulw o dużej zawartości skrobi, uprawa roślin przemysłowych i inne uprawy rolne; uprawa grzybów, kwiatów, roślin ogrodniczych,
•	chów i hodowla bydła, trzody chlewnej, drobiu,
•	działalność usługowa związana z uprawami rolnymi, chowem i hodowlą,
•	przetwórstwo ziemniaków, owoców, warzyw,
•	produkcja nie oczyszczonych olejów i tłuszczów, rafinowanych olejów i tłuszczów, pasz dla zwierząt, produkcja cukru,
•	działalność agentów zajmujących się sprzedażą płodów rolnych, żywych zwierząt, surowców dla przemysłu włókienniczego i półproduktów,
•	działalność agentów zajmujących się sprzedażą maszyn, urządzeń przemysłowych, statków i samolotów,
•	sprzedaż hurtowa zboża, nasion, pasz dla zwierząt, owoców, warzyw, wyrobów mleczarskich, jaj, olejów i tłuszczów jadalnych,
•	sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń rolniczych,
•	towarowy transport drogowy pojazdami specjalistycznymi,
•	zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości, wynajem nieruchomości, zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi,
•	wynajem środków transportu, maszyn, urządzeń rolniczych,
•	przeładunek towarów w portach morskich, śródlądowych,
•	magazynowanie i przechowywanie towarów w portach morskich, w portach śródlądowych i pozostałych składowiskach,
•	działalność morskich i śródlądowych wodnych agencji transportowych.
W badanym okresie Spółka prowadziła działalność w zakresie określonym statutem Spółki.

Kapitał zakładowy Spółki według stanu wynikającego z KRS na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosił 69.465.958 zł i dzielił się na 34.732.979 akcji zwykłych o wartości nominalnej 2 zł każda. Kapitał zakładowy wykazany przez Spółkę w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 29 „Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji” został skorygowany o 15.119 tys. zł 
i wynosi 84 585 tys. zł.

Według stanu na dzień 5 września 2006 roku (data ostatniego Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy) wśród akcjonariuszy Spółki znajdowali się: 
•	Provimi Holding BV 				- 77,75 % akcji,
•	Powszechny Zakład Ubezpieczeń na Życie S.A 	- 6,04 % akcji.

W roku obrotowym nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym Spółki.

W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w strukturze własności kapitału zakładowego Spółki.

Po dniu bilansowym wystąpiły następujące zmiany w kapitale zakładowym Spółki.
W dniu 26 marca 2007 roku Zarząd Provimi-Rolimpex S.A. otrzymał od PZU Asset Management S.A. („PZU AM S.A.”) zawiadomienie, że według stanu na ten dzień na podstawie umów 
o zarządzanie pakietem papierów wartościowych na zlecenie zarządzał 3.473.298 akcjami Spółki Provimi-Rolimpex S.A. w portfelach klientów PZU AM S.A. dającymi 3.473.298 głosów, które stanowią 10% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki oraz 10% udziału w jej kapitale zakładowym.

Kapitał własny Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosi 493.504 tys. zł.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Spółka posiada następujące podmioty powiązane:
•	Provimi Holding BV Holandia 		- podmiot dominujący,
•	Rolimpex Nasiona Sp. z o.o. 		- podmiot zależny do dnia sprzedaży udziałów,
•	P.P.H. Agro – Rolimpex Sp. z o.o. 		- podmiot zależny do dnia sprzedaży udziałów,
•	Elewator w Koronowie Sp. z o.o. 		- podmiot zależny w 51%,
•	Provimi Kiev Sp. z o.o., Ukraina 		- podmiot zależny w 99%,
•	Provimi Sp. z o.o., Ukraina 		- podmiot zależny w 90,44%,
•	Provimi Dnipropetrovsk Sp. z o.o, Ukraina 	- podmiot zależny w 80%,
•	Central Soya Sp. z o.o., Wrocław		- podmiot zależny w 100%.

Ponadto jako podmioty powiązane Provimi-Rolimpex S.A. traktuje spółki należące do grupy kapitałowej Provimi, dla której Provimi Holding BV jest jednostką dominującą.

W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodzili:
•	Witold Karwan 			- Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny,
•	Marcellinus Luttikhuis 			- Wiceprezes Zarządu, Zastępca Dyrektora Generalnego,
•	Rafał Nawrocki 			- Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy,
•	Marek Kwiatkowski 			- Członek Zarządu, Dyrektor ds. Zakupów i Handlu,
•	Tomasz Polakowski 			- Członek Zarządu, Dyrektor ds. Sprzedaży i Marketingu.

W badanym okresie wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
•	Z dniem 11 grudnia 2006 roku Pan Andrzej Budzyński złożył rezygnację z funkcji Wiceprezesa Zarządu, Zastępcy Dyrektora Generalnego.

Po dniu bilansowym, ale przed dniem wydania opinii wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
•	Z dniem 24 stycznia 2007 roku Rada Nadzorcza Provimi-Rolimpex S.A. powierzyła pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu, Zastępcy Dyrektora Generalnego Spółki Panu Marcellinusowi Luttikhuisowi dotychczasowemu Członkowi Zarządu, Dyrektorowi ds. Produkcji.

Powyższe zmiany zostały zgłoszone i zarejestrowane we właściwym rejestrze sądowym.

2.	Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

W dniu 9 listopada 2004 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło, na mocy art. 45 ustawy o rachunkowości, uchwałę o sporządzaniu od dnia 1 stycznia 2005 roku jednostkowych sprawozdań Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).

Działalność Spółki w 2005 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości 33.923 tys. zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2005 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Audyt Sp. z o.o. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu w dniu 21 kwietnia 2006 roku opinię bez zastrzeżeń.

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2005 odbyło się w dniu 16 maja 2006 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o przeznaczeniu zysku netto za rok 2005 na kapitał zapasowy.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2005 zostało zgodnie z przepisami prawa złożone 
w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 24 maja 2006 roku i złożone do opublikowania w Monitorze Polskim B w dniu 23 maja 2006. Sprawozdanie to zostało opublikowane w Monitorze Polskim B nr 1150 w dniu 9 listopada 2006.

3.	Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie

Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 10 lipca 2006 roku, zawartej pomiędzy Provimi-Rolimpex S.A. a firmą Deloitte Audyt Sp. z o.o. z siedzibą 
w Warszawie, ul. Piękna 18, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone pod nadzorem biegłego rewidenta Bartosza Wincka (nr ewidencyjny 10112/7819) w siedzibie Spółki w dniach od 11 do 27 października 2006 roku oraz od 15 stycznia do 2 lutego 2007 roku, oraz 
od 2 do 6 kwietnia 2007 roku.

Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza uchwałą z dnia 16 maja 2006 roku na podstawie upoważnienia zawartego w statucie Spółki.

Deloitte Audyt Sp. z o.o. oraz biegły rewident Bartosz Wincek potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz iż spełniają warunki określone w art. 66 ust. 2 i 3 ustawy 
o rachunkowości, do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki Provimi-Rolimpex S.A.

4.	Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa jednostki

Nie wystąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.

Podmiotowi uprawnionemu i biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki z dnia 20 kwietnia 2007 roku.

5.	Sytuacja majątkowa i finansowa Spółki

Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości z rachunku zysków i strat oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Spółki, jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości za lata ubiegłe. 
Dane za 2005 rok obejmują Spółkę Provimi-Rolimpex S.A. po połączeniu, a więc obejmują działalność Spółki Rolimpex S.A. za okres 12 miesięcy 2005 roku i Provimi Polska Holding Sp. z o.o. od dnia połączenia, to jest od 2 sierpnia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku. Dane za rok 2004 dotyczą Spółki Rolimpex S.A., a więc nie są w pełni porównywalne.

Podstawowe wielkości z rachunku zysków 
i strat (w tys. zł)	2006	2005	2004	
				
Przychody ze sprzedaży	1 297 045	951 679	996 278	
Koszty działalności operacyjnej	1 254 571	906 258	970 196	
Pozostałe przychody operacyjne	6 091	4 251	4 996	
Pozostałe koszty operacyjne	4 493	4 871	3 610	
Przychody finansowe	4 290	7 102	21 585	
Koszty finansowe	18 731	14 873	13 987	
Podatek dochodowy	2 696	1 447	6 481	
Zysk netto	24 831	33 923	28 585	

Wskaźniki rentowności	2006	2005	2004	
				
•	rentowność sprzedaży	3%	5%	3%	
•	rentowność sprzedaży netto	2%	4%	3%	
•	rentowność netto kapitału własnego	5%	8%	18%	
				
Wskaźniki efektywności				
				
•	wskaźnik rotacji majątku	1,63	1,18	2,59	
•	wskaźnik rotacji należności w dniach	45	51	38	
•	wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach	25	24	18	
•	wskaźnik rotacji zapasów w dniach	24	24	21	
				
Płynność/Kapitał obrotowy netto				
				
•	stopa zadłużenia	38%	42%	52%	
•	stopień pokrycia majątku kapitałem własnym	62%	58%	48%	
•	kapitał obrotowy netto (w tys. zł)	90 531	87 132	7 625	
•	wskaźnik płynności	1,43	1,44	1,04	
•	wskaźnik podwyższonej płynności	1,00	1,08	0,77	

Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w roku 2006 następujących tendencji: 
•	spadek wskaźników rentowności,
•	wzrost wskaźnika rotacji majątku i nieznaczny wzrost wskaźnika rotacji zobowiązań oraz spadek wskaźnika rotacji należności,
•	wzrost kapitału obrotowego netto i stopnia pokrycia majątku kapitałem własnym oraz spadek pozostałych wskaźników płynności.

II.	INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE

1.	Ocena systemu rachunkowości

Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady (politykę) rachunkowości, w szczególności dotyczącą: określenia roku obrotowego i wchodzących w jej skład okresów sprawozdawczych, metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów. Dokumentacja polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z ustawą o rachunkowości, 
a w zakresie wyceny aktywów i pasywów oraz prezentacji sprawozdania finansowego, zgodnie 
z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez UE i przyjęta do stosowania od 1 stycznia 2005 roku uchwałą Zarządu 
nr 1 z dnia 26 lipca 2005 roku. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających.

W centrali Spółki stosowany jest komputerowy system ewidencji księgowej „Bonmaster”, 
w którym dokonywane są księgowania wszystkich zdarzeń gospodarczych. Część zdarzeń gospodarczych księgowana jest w oddziałach Spółki, w których stosowane są różne komputerowe systemy ewidencji księgowej. System „Bonmaster” oraz pozostałe systemy stosowane 
w oddziałach posiadają zabezpieczenia hasłowe przed dostępem osób nieuprawnionych oraz funkcyjne ograniczenia dostępu. Opis systemu informatycznego spełnia wymogi art. 10 ust. 1 pkt 3 lit. c) ustawy.

Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy 
i został on prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych badanego okresu.

W części przez nas zbadanej udokumentowanie operacji gospodarczych, księgi rachunkowe oraz powiązanie zapisów księgowych z dokumentami i sprawozdaniem finansowym spełniają wymogi rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.

Księgi rachunkowe, dowody księgowe, dokumentację przyjętego sposobu prowadzenia rachunkowości oraz zatwierdzone sprawozdania finansowe Spółki są przechowywane zgodnie 
z rozdziałem 8 ustawy o rachunkowości.

Spółka przeprowadziła inwentaryzację aktywów i pasywów w zakresie oraz w terminach 
i z częstotliwością wymaganą przez ustawę o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto 
i rozliczono w księgach badanego okresu. 

2.	Informacje na temat badanego sprawozdania finansowego

Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2006 roku i obejmuje:
•	bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2006 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 794.721 tys. zł,
•	rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku wykazujący zysk netto w kwocie 24.831 tys. zł,
•	zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie 24.831 tys. zł,
•	rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych w kwocie 13.897 tys. zł,
•	noty, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne noty objaśniające.

Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji kształtujących wynik finansowy została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym.

3.	Informacje o wybranych, istotnych pozycjach sprawozdania finansowego

Rzeczowe aktywa trwałe
Na pozycję rzeczowych aktywów trwałych w Spółce składają się:
•	środki trwałe w kwocie 248.533 tys. zł,
•	środki trwałe w budowie w kwocie 1.620 tys. zł,

Noty prawidłowo opisują zmiany stanu środków trwałych oraz środków trwałych w budowie, łącznie z ujawnieniem ewentualnych odpisów aktualizujących powyższe składniki majątkowe. 

Wartość firmy
Wartość firmy w kwocie 188.590 tys. złotych powstała w wyniku połączenia Spółek Rolimpex S.A. i Provimi Polska Holding Sp. z o.o. Wartość firmy nie podlega amortyzacji i poddawana jest corocznej weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości. Na dzień bilansowy Spółka przeprowadziła test na utratę wartości dotyczący wartości firmy, który nie wskazał na konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Sposób przeprowadzenia testu opisano w nocie numer 14 sprawozdania finansowego.

Inwestycje długoterminowe
Do pozycji inwestycji długoterminowych w Spółce zaliczono:
•	udziały i akcje w podmiotach podporządkowanych w kwocie 28.992 tys. zł,
•	aktywa finansowe w pozostałych jednostkach w kwocie 20 tys. zł.

Noty prawidłowo opisują zmiany inwestycji w trakcie roku obrotowego.

Struktura zapasów
Struktura zapasów została prawidłowo przedstawiona w nocie objaśniającej tę pozycję bilansu. 

Struktura należności
Struktura należności została prawidłowo przedstawiona w nocie objaśniającej tę pozycję bilansu. W zbadanej przez nas próbie należności przedawnione lub umorzone nie wystąpiły. 

Zobowiązania
Struktura czasowa i rodzajowa zobowiązań według okresu spłaty została prawidłowo przedstawiona w nocie objaśniającej tę pozycję bilansu. 
Największe wartości wśród zobowiązań Spółki stanowią:
•	kredyty i pożyczki długoterminowe w kwocie 64.353 tys. zł,
•	kredyty i pożyczki krótkoterminowe w kwocie 64.080 tys. zł,
•	zobowiązania z tytułu dostaw i usług w kwocie 102.766 tys. zł.

Specyfikację zaciągniętych kredytów wraz z opisem ich zabezpieczeń ujawniono w notach. Zobowiązania przedawnione lub umorzone w zbadanej przez nas próbie nie wystąpiły.

Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy na zobowiązania
Noty objaśniające czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe oraz rezerwy na zobowiązania 
w sposób prawidłowy opisują ich strukturę. 
Koszty i przychody rozliczane w czasie prawidłowo zakwalifikowano w stosunku do badanego okresu obrotowego. 
Rezerwy na zobowiązania ustalono w wiarygodnie oszacowanych kwotach.
Pozycje ujęto kompletnie i prawidłowo w istotnych aspektach w odniesieniu do całości sprawozdania finansowego.

4.	Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności jednostki

Spółka potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane 
w notach objaśniających.
Dla poszczególnych aktywów wykazanych w bilansie przedstawiono możliwość dysponowania nimi z uwagi na zabezpieczenia poczynione na rzecz wierzycieli. 
Noty w sposób kompletny opisują pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe informacje wymagane przez MSSF.

Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Spółki 
w roku obrotowym 2006. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane przez art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych 
w nim tych informacji, dla których bezpośrednim źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe. 

5.	Informacje i ustalenia końcowe

Oświadczenia Zarządu

Deloitte Audyt Sp. z o.o. oraz biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż Spółka przestrzegała przepisów prawa.

........................................				....................................................
Bartosz Wincek						 osoby reprezentujące podmiot
Biegły rewident	
nr ewid. 10112/7819	

							.....................................................
	podmiot uprawniony do badania
	sprawozdań finansowych wpisany 
	na listę podmiotów uprawnionych 
	pod nr ewidencyjnym 73 
	prowadzoną przez KRBR

Warszawa, 20 kwietnia 2007 roku