Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Struktura środków pieniężnych(w tys. zł)	Na początek okresu	Na koniec okresu	
1/ Środki pieniężne w kasie	22	       3	
2/ Środki pieniężne na rachunku bankowym	 1	      59	
3/ Lokaty	-	15.500	
			
razem	23	15.562	

Podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową

Działalność  operacyjna  to podstawowy  rodzaj działalności Spółki. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej  wynikają z następujących pozycji:
1. Wynik finansowy w kwocie -1177 tys. zł podlega korekcie o:
1/ do kosztów nie powodujących  wydatków zaliczono : 
- amortyzację w kwocie 					-	315 tys. zł

2/ elementy kształtujące wynik finansowy ale dotyczące działalności  inwestycyjnej i finansowej  :
-wynik na sprzedaży majątku trwałego 			-          -1.488 tys. zł
- odsetki							-             -119 tys. zł
razem							-           -1607 tys. zł

3/ przyrost lub zmniejszenie innych aktywów i pasywów
- zmiana stanu zapasów	 				-            1.108 tys. zł
- zmiana stanu należności i roszczeń			-              -207 tys. zł
- zmiana stanu zobowiązań 				-           -3.459 tys. zł
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-	 -173 tys. zł
- zmiana stanu rezerw					-	 -482 tys. zł
- inne korekty						-            1.388 tys. zł
razem							-           -1.825 tys. zł

Ogółem pozycje korygujące działalność operacyjną		-           -3.117 tys. zł
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		-            4.294 tys. zł

Działalność inwestycyjna polegała na:
- nabycie składników majątku trwałego			-            - 144  tys. zł
- sprzedaż majątku trwałego				-            5.140  tys. zł    
- wydatki na aktywa finansowe				-          - 2.180 tys. zł 
razem wpływy z działalności inwestycyjnej 			-            2.816  tys. zł

Działalność finansowa polegała na :
- wpływy z emisji akcji					-          15.504 tys. zł
- sprzedaż akcji własnych					-            1.481 tys. zł
-otrzymane odsetki					-               130 tys. zł
- spłata kredytu						-	  - 87 tys. zł
- zapłata odsetek						-	  - 11 tys. zł
Ogółem zmiana stanu środków pieniężnych wynosi 		-           17.017 tys. zł

Wykaz danych bilansowych, które różnią się od danych wykazanych w rachunku przepływów:
        					          
1/ Zobowiązania krótkoterminowe
bilans otwarcia			-	4616 tys. zł
bilans zamknięcia			-	1070 tys. zł
różnica			-	3546 tys. zł  
wykazano 		-            -3459 tys. zł w działalności operacyjnej A 7
			-                -87 tys. zł  w działalności finansowej w poz. CII2
		razem	-            -3456 tys. zł
			 	 	
W pozycji A11 Inne korekty wykazano :
		-309 tys. zł – rozwiązane rezerwy na inwestycje
		   60 tys. zł – sprzedaż prawa wieczystego użytkowania gruntu
	                 30 tys. zł – amortyzacja samochodów przyjętych na stan z leasingu
                               68 tys. zł – cesja leasingu samochodu
		1.539tys. zł – utworzenie odpisu aktualizującego stan majątku trwałego
	razem: 1.388 tys. zł 

W pozycji C I 4  Inne wpływy finansowe wykazano 130 tys. zł. W/w pozycja dotyczy otrzymanych odsetek od lokat.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia	2006	2005	
Zysk (strata) netto	-1177	-1623	
Korekty razem	-3117	1176	
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności			
Amortyzacja	315	449	
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych			
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-119	9	
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-1488	-126	
Zmiana stanu rezerw	-482	-338	
Zmiana stanu zapasów	1108	711	
Zmiana stanu należności	-207	-192	
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i  kredytów	-3459	105	
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-173	99	
Inne korekty	1388	459	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia	-4294	-447	

Stanisław Ferenc						Teresa Pituch						 
	
		   Prezes Zarządu						Członek Zarządu