Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Struktura środków pieniężnych(w tys. zł)	Na początek okresu	Na koniec okresu	
1/ Środki pieniężne w kasie	22	4	
2/ Środki pieniężne na rachunku bankowym	1	348	
3/ Środki pieniężne w drodze	-	2	
			
razem	23	354	

Podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową

Działalność  operacyjna  to podstawowy  rodzaj działalności Spółki. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej  wynikają z następujących pozycji:
1. Wynik finansowy w kwocie -377 tys. zł podlega korekcie o:
1/ do kosztów nie powodujących  wydatków zaliczono : 
- amortyzację w kwocie 					-	193 tys. zł

2/ elementy kształtujące wynik finansowy ale dotyczące działalności  inwestycyjnej i finansowej  :
-wynik na sprzedaży majątku trwałego 			-	 -76 tys. zł
- odsetki							-	  11 tys. zł
razem							-	 -65 tys. zł

3/ przyrost lub zmniejszenie innych aktywów i pasywów
- zmiana stanu zapasów	 				-	  540 tys. zł
- zmiana stanu należności i roszczeń			-	1097 tys. zł
- zmiana stanu zobowiązań 				-            -2725 tys. zł
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-	 -111 tys. zł
- zmiana stanu rezerw					-	   -85 tys. zł
- inne korekty						-	 -263 tys. zł
razem							-            -1547 tys. zł

Ogółem pozycje korygujące działalność operacyjną		-            -1419 tys. zł
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		-            -1796 tys. zł

Działalność inwestycyjna polegała na:
- nabycie składników majątku trwałego			-	     1  tys. zł
- sprzedaż majątku trwałego				-            1098  tys. zł    
razem wpływy z działalności inwestycyjnej 			-            1097  tys. zł

Działalność finansowa polegała na :
- sprzedaż akcji własnych					-            1128 tys. zł
- spłata kredytów 					-	  -87 tys. zł
-zapłata odsetek						-	  -11 tys. zł
Ogółem zmiana stanu środków pieniężnych wynosi 		-	1030 tys. zł

Wykaz danych bilansowych, które różnią się od danych wykazanych w rachunku przepływów:
        					          
1/ Zobowiązania krótkoterminowe
bilans otwarcia			-	4616 tys. zł
bilans zamknięcia			-	1804 tys. zł
różnica			-	2812 tys. zł  
wykazano 		-            -2725 tys. zł w działalności operacyjnej A 7
			-                -87 tys. zł  w działalności finansowej w poz. CII2
		razem	-            -2812 tys. zł
			 	 	
W pozycji A9 Inne korekty wykazano :
		-309 tys. zł – rozwiązane rezerwy na inwestycje
		   16 tys. zł – sprzedaż prawa wieczystego użytkowania gruntu
	                 30 tys. zł – amortyzacja samochodów przyjętych na stan z leasingu
	  razem: -263 tys. zł 

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia	I półrocze 2006	I półrocze 2005	
Zysk (strata) netto	-377	-557	
Korekty razem	-1419	242	
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności			
Amortyzacja	193	228	
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych			
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	11		
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-76	2	
Zmiana stanu rezerw	-85	169	
Zmiana stanu zapasów	540	19	
Zmiana stanu należności	1097	-439	
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i  kredytów	-2725	186	
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-111	3	
Inne korekty	-263	74	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia	-1796	-315	

Stanisław Ferenc						Teresa Pituch						 
	
		   Prezes Zarządu						Członek Zarządu