Provimi-Rolimpex S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe 
Provimi-Rolimpex S.A. 
za pierwsze półrocze 2006 roku
sporządzone zgodnie z 
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

1.	Provimi-Rolimpex S.A.  - jednostka dominująca Grupy Kapitałowej Provimi-Rolimpex

	Spółka Provimi-Rolimpex S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Provimi-Rolimpex w związku z tym, poza jednostkowym sprawozdaniem finansowym sporządziła również z datą 4 września 2006 roku skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Provimi-Rolimpex obejmuje:
•	skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2006 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 812.107 tysięcy złotych,
•	skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku wykazujący zysk netto w kwocie 20.226 tysięcy złotych, w tym zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej w kwocie 19.892 tysiące złotych,
•	skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych w kwocie 14.522 tysiące złotych,
•	skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie 20.037 tysięcy złotych, w tym zwiększenie kapitału własnego przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej w kwocie 19.892 tysiące złotych,
•	dodatkowe informacje i objaśnienia.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe w pełni odzwierciedla całokształt działalności Spółki jako jednostki dominującej i jej spółek zależnych.

2.	Informacja o prezentowanych danych finansowych za pierwsze półrocze 2006 roku i danych porównywalnych

Prezentowane skrócone sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2006 roku przedstawia działalność Spółki Provimi-Rolimpex S.A.
Porównywalne dane finansowe przedstawiają:
•	rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku, który obejmuje działalność Rolimpex S.A. przed połączeniem spółek Rolimpex S.A. i Provimi Polska Holding Sp. z o.o. (połączenie spółek dokonało się 1 sierpnia 2005 roku),
•	bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2005 roku, który obejmuje dane bilansowe Provimi-Rolimpex S.A. (po połączeniu spółek),
•	rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku, który prezentuje przepływy pieniężne Rolimpex S.A. (przed połączeniem spółek),
•	sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2005 roku do 30 czerwca 2005 roku, który prezentuje przepływy pieniężne Rolimpex S.A. (przed połączeniem spółek).

W związku z połączeniem w dniu 1 sierpnia 2005 roku spółek Rolimpex SA z Provimi Polska Holding Sp. z o.o. przedstawione dane za rok 2006 w porównaniu do danych za rok 2005 prezentowane w  rachunku zysków i strat, w rachunku przepływów pieniężnych i w  sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym są nieporównywalne

Transakcja połączenia spółek Rolimpex SA z Provimi Polska Holding Sp. z o.o.  została ostatecznie  rozliczona w 2005 roku.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zostały ujawnione zyski, straty, błędy i inne korekty dotyczące połączenia, które nastąpiło w ubiegłym roku.

Spółka Provimi-Rolipex S.A. prezentuje za pierwsze półrocze 2006 roku sprawozdanie finansowe w wersji skróconej, zgodnej z MSR 34 „Śródroczne sprawozdanie finansowe”, które stanowi załącznik do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Provimi-Rolimpex za pierwsze półrocze 2006 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało  sporządzone w wersji pełnej zgodnie z zakresem określonym w MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”.

Skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2006 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
•	Interpretacji KIMSF 8 „Zakres MSSF 2 Płatności regulowane akcjami”,
•	Interpretacji KIMSF 9 „Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych”,
•	Interpretacji KIMSF 10 „Sprawozdawczość śródroczna i utrata wartości”.

Według szacunków Zarządu  wyżej wymienione interpretacje do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Jednocześnie nadal poza regulacjami przejętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.

Według szacunków Zarządu zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy.

Spółka sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe nie zastosowała MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienia” i zmian do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w zakresie ujawnień kapitałów , które zostały opublikowane, ale nie mają jeszcze zastosowania.

Sprawozdanie finansowe Spółki za pierwsze półrocze 2006 roku zostało sporządzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie Kapitałowej, które miały zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych na dzień 31 grudnia 2005 roku. W związku z tym, dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2005 roku prezentowane poniżej zostały przekształcone, ponieważ do końca trzeciego kwartału 2005 roku Spółka dokonywała kompensaty aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Od czwartego kwartału  2005 roku ze skutkiem od 1 stycznia 2005 roku Spółka nie dokonuje kompensaty. Zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie Kapitałowej Provimi-Rolimpex zostały przedstawione w punkcie 8 Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

3.	Wybrane dane finansowe Provimi – Rolimpex S.A.

 	w tys. złotych	w tys. EUR	
 		I półrocze 2006 
od 01.01.2006r. do 30.06.2006r.	I półrocze 2005 
od 01.01.2005r. do 30.06.2005r.	I półrocze 2006 
od 01.01.2006r. do 30.06.2006r.	I półrocze 2005 
od 01.01.2005r. do 30.06.2005r.	
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	624 340	348 734	160 079	85 464	
Zysk z działalności operacyjnej	25 947	12 283	6 653	3 010	
Zysk brutto	22 775	13 702	5 839	3 358	
Zysk netto	17 984	16 015	4 611	3 925	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 775	13 761	2 506	3 372	
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 065	14 720	1 299	3 607	
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(34 054)	(15 298)	(8 731)	(3 749)	
Przepływy pieniężne netto, razem	(19 214)	13 183	(4 926)	3 231	
Średnia ważona  liczba akcji zwykłych (w szt.)	34 732 979	19 960 000	34 732 979	19 960 000	
Zysk/rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)	0,52	0,80	0,13	0,20	

 	w tys. złotych	w tys. EUR	
 	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	Stan na 30.06.2005r.	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	Stan na 30.06.2005r.	
Aktywa, razem	797 322	809 652	385 896	197 191	209 765	95 516	
Zobowiązania długoterminowe	126 553	144 888	17 270	31 299	37 538	4 275	
Zobowiązania krótkoterminowe	184 112	196 091	168 837	45 534	50 803	41 790	
Kapitał własny	486 657	468 673	199 789	120 358	121 424	49 451	
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	34 732 979	26 112 035	19 960 000	34 732 979	26 112 035	19 960 000	
Wartość księgowa/rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)	14,01	17,95	10,01	3,47	4,65	2,48	

	Doprowadzenie do porównywalności danych bilansowanych na dzień 30 czerwca 2005 roku w związku ze zmianą zasady prezentacji aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Prezentacja w  sprawozdaniu finansowym sporządzonym za pierwsze półrocze 2005 roku:

	                             		              	w tys. złotych	             	w tys. EUR

	Aktywa, razem					379 936		94 041
	Zobowiązania długoterminowe			  11 310		  2 799

	Prezentacja w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za pierwsze półrocze 2006 roku w wybranych danych finansowych  Spółki (tabela prezentowana powyżej): 

                                                                                         w tys. złotych	             	w tys. EUR

	Aktywa, razem					385 896		95 516
	Zobowiązania długoterminowe			  17 270		  4 275

4.	Rachunek zysków i strat

 	Za okres            od 1.01.2006r. do 30.06.2006r.	Za okres            od 1.01.2005r. do 30.06.2005r.	
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	624 340	348 734	
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów	529 241	301 520	
Zysk brutto ze sprzedaży	95 099	47 214	
Pozostałe przychody operacyjne	2 940	627	
Koszty sprzedaży 	38 280	16 142	
Koszty ogólnego zarządu 	31 811	18 563	
Pozostałe koszty operacyjne	2 001	853	
Zysk z działalności operacyjnej 	25 947	12 283	
Przychody finansowe	2 921	6 072	
Koszty finansowe	6 093	4 653	
Zysk brutto 	22 775	13 702	
Podatek dochodowy	4 791	(2 313)	
Zysk netto	17 984	16 015	

Zysk netto przypadający na jedną akcję

 	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
Zysk netto	17 984	16 015	
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	34 732 979	19 960 000	
Zysk netto na jedną akcję (w zł)	0,52	0,80	

Zysk na jedną akcję zwykłą dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie. Nie występuje różnica pomiędzy zyskiem na jedną akcję i rozwodnionym zyskiem na jedną akcję.

Rozwodniony zysk netto przypadający na jedną akcję

 	Za okres            od 1.01.2006r. do 30.06.2006r.	Za okres            od 1.01.2005r. do 30.06.2005r.	
Zysk netto	17 984	16 015	
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych (w szt.)	34 732 979	19 960 000	
Rozwodniony zysk netto przypadający na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,52	0,80	

5.	Bilans

	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
AKTYWA	 	 	
Aktywa trwałe	499 588	508 222	
Wartość firmy	188 590	188 590	
Pozostałe wartości niematerialne 	1 219	1 704	
Rzeczowe aktywa trwałe	269 146	277 622	
Należności długoterminowe	2 651	2 634	
Aktywa finansowe	29 460	29 133	
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 407	7 587	
Rozliczenia międzyokresowe 	1 115	952	
Aktywa obrotowe	277 749	283 223	
Zapasy	87 412	70 091	
Należności z tytułu dostaw i inne	183 170	181 791	
Aktywa finansowe	669	4 786	
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 522	23 736	
Rozliczenia międzyokresowe 	1 976	2 819	
Aktywa biologiczne	9 997	7 640	
Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia	9 988	10 567	
Aktywa razem	797 322	809 652	
PASYWA	 	 	
Kapitał własny	486 657	468 673	
Zobowiązania długoterminowe	126 553	144 888	
Kredyty 	96 947	114 450	
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	26 750	26 699	
Rezerwy	1 069	1 083	
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	1 709	2 281	
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	78	375	
Zobowiązania krótkoterminowe 	184 112	196 091	
Kredyty 	61 829	72 314	
Rezerwy	1 342	1 893	
Zobowiązania z tytułu dostaw i inne	120 941	121 840	
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		44	
Pasywa razem	797 322	809 652	

6.	Rachunek przepływów pieniężnych

 	Za okres            od 1.01.2006r. do 30.06.2006r.	Za okres            od 1.01.2005r. do 30.06.2005r.	
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej			
Zysk netto	17 984	16 015	
Korekty o pozycje	(8 209)	(2 254)	
Amortyzacja	8 696	3 960	
Odsetki i dywidendy	4 497	3 579	
(Zysk)  z działalności inwestycyjnej	(1 038)	(4 783)	
Podatek dochodowy bieżącego okresu	4 791	(2 313)	
Zmiana stanu należności 	(5 482)	(5 104)	
Zmiana stanu zapasów	(17 610)	6 485	
Zmiana stanu aktywów biologicznych	(2 357)		
Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych 	680	(723)	
Zmiana stanu rezerw	(565)	61	
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i  kredytów	(1 097)	(3 239)	
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	(341)		
Inne korekty*)	1 617	(177)	
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 775	13 761	
 	 	 	
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	 	 	
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	872	289	
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	1 000	 	
Wpływy ze sprzedaży akcji i udziałów 	 	5 037	
Wpływy ze sprzedaży finansowych aktywów trwałych, które były sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia	2 525	 	
Wpływy z innych aktywów  finansowych	 	10 050	
Otrzymane dywidendy 	305	262	
Spłata udzielonych pożyczek 	4 214	1 700	
Otrzymane odsetki	270	398	
Otrzymana zaliczka na poczet sprzedaży składników majątkowych	446	 	
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych	(2 624)	(1 516)	
Nabycie udziałów w spółkach zależnych	(1 352)	 	
Udzielenie pożyczek	(300)	(1 500)	
Przekazana zaliczka na zakup składników majątkowych	(299)	 	
Pozostałe pozycje netto	8	 	
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 065	14 720	
 	 	 	
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	 	 	
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów	20 187	18 733	
Spłaty kredytów	(48 274)	(29 749)	
Zapłacone odsetki	(5 140)	(4 239)	
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(827)	(43)	
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 	(34 054)	(15 298)	
 	 	 	
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu środków pieniężnych 	(19 214)	13 183	
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu	23 736	7 537	
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu 	4 522	20 720	

*) W działalności operacyjnej kwota innych korekt wynosi 1.617 tysięcy złotych, w kwocie tej główną pozycję stanowi kwota 1.510  tysięcy złotych dotycząca zwolnienia dłużnika ze zobowiązania do zaspokojenia wierzytelności, w związku z powstaniem należności z tytułu zbycia przez dłużnika praw do nieruchomości. Pozostałe korekty wynoszą 107 tysięcy złotych.

7.	Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

 	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy 
(w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej)	Zysk/(strata) 
z lat ubiegłych 	Zysk z roku poprzedniego 
i  bieżącego	Kapitał własny ogółem	
Stan na 1 stycznia 2005 roku	78 966	92 514	(16 291)	28 585	183 774	
Przeksięgowanie zysku za 2004 rok			28 585	(28 585)	0	
Podział zysku za 2004 rok		25 280	(25 280)		0	
Zysk netto bieżącego okresu				16 015	16 015	
Stan na 30 czerwca 2005 roku	78 966	117 794	(12 986)	16 015	199 789	
						
Stan na 1 stycznia 2006 roku	84 585	339 224	10 941	33 923	468 673	
Przeksięgowanie zysku za 2005 rok			33 923	(33 923)	0	
Podział zysku za rok 2005		33 923	(33 923)		0	
Zysk bieżącego okresu				17 984	17 984	
Stan na 30 czerwca 2006 roku	84 585	373 147	10 941	17 984	486 657	

*) uzgodnienie kapitału własnego na dzień 30 czerwca 2006 roku pomiędzy wartością bilansową, a wartością wynikającą z KRS zaprezentowano w nocie opisującej kapitały.

8.	Wybrane dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego Provimi-Rolimpex S.A. za pierwsze półrocze 2006 roku 

Przychody i koszty

Przychody netto ze sprzedaży	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym:	497 939	221 164	
Produkty branży paszowej bez premiksów i dodatków
 paszowych	467 178	208 730	
Premiksy i dodatki paszowe	10 688	6 437	
Usługi przechowalnictwa, składowania zbóż i rzepaku	5 822	4 131	
Pozostałe usługi	3 638	1 866	
Pozostałe produkty	10 613		
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, w tym:	126 401	127 570	
Surowce do produkcji pasz (bez zbóż)	12 315	23 565	
Zboża	2 018	6 579	
Materiał siewny	56	947	
Nawozy i środki ochrony roślin	20	11	
Pozostałe towary	107 402	94 497	
Materiały	4 590	1 971	
Przychody netto ze sprzedaży razem, w tym:	624 340	348 734	
  Od jednostek powiązanych	25 311	17 380	

	
Koszty według rodzaju	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
Amortyzacja	8 696	3 960	
Zużycie materiałów i energii	373 481	173 063	
Usługi obce	41 057	19 310	
Podatki i opłaty	4 572	1 935	
Wynagrodzenia	41 255	16 501	
Ubezpieczenia społeczne	7 704	3 114	
Inne świadczenia dla pracowników	1 997	1 437	
Pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu):	5 263	2 040	
 - podróże służbowe	680	209	
 - reprezentacja i reklama	2 065	732	
 - ubezpieczenia 	1 864	971	
 - inne	654	128	
Koszty według rodzaju, razem	484 025	221 360	
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	(5 801)	(991)	
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	2 817	(2 469)	
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	(38 280)	(16 142)	
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	(31 811)	(18 563)	
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	410 950	183 195	
	
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	118 291	118 325	
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i materiałów	529 241	301 520	

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
			
Podatek dochodowy bieżący	4 560	4	
Podatek dochodowy odroczony	231	(2 317)	
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat	4 791	(2 313)	

Zysk brutto	22 775	13 702	
Ustawowa stawka podatkowa	19%	19%	
Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej	4 327	2 603	
Efekt podatkowy kosztów nie będących kosztem uzyskania przychodów oraz przychodów niepodlegających opodatkowaniu, netto	464	(4 916)	
Obciążenie wyniku z tytułu podatku dochodowego	4 791	(2 313)	
Efektywna stawka podatku dochodowego	21%	(17%)	

Odroczony podatek dochodowy - bilans
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Odpisy aktualizujące wartość aktywów	1 476	1 647	
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	216	225	
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	225	226	
Nie zafakturowane usługi	3 136	1 737	
Przyszłe koszty wynagrodzeń	1 527	2 639	
Składki ZUS	359	420	
Odsetki naliczone, nie zapłacone	229	315	
Niezrealizowane różnice kursowe	43		
Pozostałe	196	378	
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem	7 407	7 587	
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych	26 237	25 931	
Należne bonusy i dopłaty do eksportu	369	656	
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów finansowych	69	42	
Pozostałe 	75	70	
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, razem	26 750	26 699	

Odroczony podatek dochodowy – rachunek zysków i strat

 	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu	7 587	3 425	
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 	7 407	5 960	
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego	180	(2 535)	
			
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu 	26 699	13 201	
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 	26 750	13 419	
Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego	51	218	
			
Podatek odroczony ujęty w rachunku zysków i strat	(231)	2 317	

Wartość firmy

Wartość firmy w kwocie 188.590 tysięcy złotych powstała w wyniku transakcji połączenia w dniu 1 sierpnia 2005 roku spółek Rolimpex S.A. z Provimi Polska Holding Sp. z o.o. 

Zmiana stanu wartości firmy	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 31.12.2005r.	
Wartość brutto na początek okresu	188 590	 	
Połączenie	 	188 590	
Wartość brutto na koniec okresu	188 590	188 590	
Wartość netto na koniec okresu	188 590	188 590	

Wartości niematerialne
Zmiany w wartościach niematerialnych (według grup rodzajowych)		
 	Prawo wieczystego użytkowania gruntu	Oprogramowanie komputerowe	Pozostałe wartości niematerialne 	Wartości niematerialne  razem	
Wartość brutto na 1 stycznia 2005 roku	446	1 022	182	1 650	
Reklasyfikacje	 	156	633	789	
Połączenie	655	579	5	1 239	
Inne zwiększenia	19	121	 	140	
Inne zmniejszenia	(1)	(99)	(46)	(146)	
Wartość brutto na 31 grudnia 2005 roku	1 119	1 779	774	3 672	
Wartość brutto na 1 stycznia 2006 roku	1 119	1 779	774	3 672	
Zwiększenia-zakup	 	54	 	54	
Zmniejszenia	 	(50)	(652)	(702)	
Wartość brutto na 30 czerwca 2006 roku	1 119	1 783	122	3 024	
Umorzenie na 1 stycznia 2005 roku	(98)	(958)	(69)	(1 125)	
Amortyzacja bieżąca	(14)	(119)	(11)	(144)	
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości	 	 	(116)	(116)	
Reklasyfikacje	 	(13)	(67)	(80)	
Połączenie	(199)	(441)	(6)	(646)	
Inne zmniejszenia	 	96	47	143	
Umorzenie na 31 grudnia 2005 roku	(311)	(1 435)	(222)	(1 968)	
Umorzenie na 1 stycznia 2006 roku	(311)	(1 435)	(222)	(1 968)	
Amortyzacja bieżąca	(8)	(92)	(14)	(114)	
Inne zmniejszenia	 	50	227	277	
Umorzenie na 30 czerwca 2006 roku	(319)	(1 477)	(9)	(1 805)	
 	 	 	 	 	
Wartość netto na 31 grudnia 2005 roku	808	344	552	1 704	
 	 	 	 	 	
Wartość netto na 30 czerwca 2006 roku	800	306	113	1 219	

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości niematerialne

	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
Saldo odpisu na początek okresu sprawozdawczego	116		
Zmniejszenia - wykorzystanie	(116)		
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego	0	0	

Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych (według grup rodzajowych)	 	 	 	
 	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Środki trwałe, razem	
Wartość brutto na 1 stycznia 2005 roku	986	79 551	56 606	5 426	2 157	854	145 580	
Reklasyfikacje	 	405	1 514	 	67	(2 775)	(789)	
Połączenie	827	88 145	54 756	3 075	668	1 027	148 498	
Inne zwiększenia	 	477	1 381	55	579	1 848	4 340	
Przeznaczone do zbycia	 	(12)	 	 	 	 	(12)	
Inne zmniejszenia	 	(142)	(172)	(656)	(20)	 	(990)	
Wartość brutto na 31 grudnia 2005 roku	1 813	168 424	114 085	7 900	3 451	954	296 627	
Wartość brutto na 1 stycznia 2006 roku	1 813	168 424	114 085	7 900	3 451	954	296 627	
Reklasyfikacje	 	155	303	 	87	(545)	0	
Inne zwiększenia-zakup	 	276	1 031	421	255	595	2 578	
Przeznaczone do zbycia	 	(665)	(1 688)	 	(2)	 	(2 355)	
Inne zmniejszenia	 	(27)	(296)	(254)	(8)	(48)	(633)	
Wartość brutto na 30 czerwca 2006 roku	1 813	168 163	113 435	8 067	3 783	956	296 217	
Umorzenie na 1 stycznia 2005 roku	 	(2 467)	(3 989)	(819)	(343)	 	(7 618)	
Amortyzacja bieżąca	 	(3 552)	(6 193)	(1 137)	(562)	 	(11 444)	
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości	 	(177)	(83)	 	 	 	(260)	
Reklasyfikacje	 	80	(38)	 	38	 	80	
Inne zmniejszenia	 	53	45	134	5	 	237	
Umorzenie na 31 grudnia 2005r.	0	(6 063)	(10 258)	(1 822)	(862)	0	(19 005)	
Umorzenie na 1 stycznia 2006 roku	 	(6 063)	(10 258)	(1 822)	(862)	 	(19 005)	
Amortyzacja bieżąca	 	(2 558)	(4 806)	(824)	(394)	 	(8 582)	
Reklasyfikacje	 	(2)	(7)	 	9	 	0	
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości	 	 	(52)	(56)	 	 	(108)	
Przeznaczone do zbycia	 	43	239	 	1	 	283	
Inne zmniejszenia	 	4	233	102	2	 	341	
Umorzenie na 30 czerwca 2006 roku	0	(8 576)	(14 651)	(2 600)	(1 244)	0	(27 071)	
 	 	 	 	 	 	 	 	
Wartość netto na 31 grudnia 2005 roku	1 813	162 361	103 827	6 078	2 589	954	277 622	
 	 	 	 	 	 	 	 	
Wartość netto na 30 czerwca 2006 roku	1 813	159 587	98 784	5 467	2 539	956	269 146	

Zmiana stanu odpisów aktualizujących środki trwałe

	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
Saldo odpisu na początek okresu sprawozdawczego	260		
Zwiększenia	108		
Zmniejszenia - wykorzystanie	(260)		
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego	108	0	

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych zabezpieczających zobowiązania Provimi- Rolimpex S.A.

Rzeczowe aktywa trwałe		Zastaw	Przewłaszczenie		
Budynki i budowle			54		
Maszyny i urządzenia		91 087	7 697		
Środki transportu		5 430	38		
Pozostałe środki trwałe		2 539			
Stan na 30 czerwca 2006 roku		99 056	7 789		
 		 	 	 	
Rzeczowe aktywa trwałe	Hipoteka	Zastaw	Przewłaszczenie		
Budynki i budowle	1 316		55		
Maszyny i urządzenia		95 786	8 083		
Środki transportu		6 039	40		
Pozostałe środki trwałe		2 547			
Stan na 31 grudnia 2005 roku	1 316	104 372	8 178		

Długoterminowe aktywa finansowe
	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
W jednostkach powiązanych	29 428	29 087	
Udziały	24 728	23 087	
Udzielone pożyczki	4 700	6 000	
W pozostałych jednostkach	32	46	
Udziały	20	20	
Udzielone pożyczki	12	26	
Długoterminowe aktywa finansowe netto, razem	29 460	29 133	

Udziały w znaczących jednostkach zależnych

Lp.	nazwa jednostki
(ze wskazaniem 
formy prawnej)	siedziba	przedmiot przedsiębiorstwa	charakter powiązania	procent posiadanego kapitału zakładowego	udział w ogólnej liczbie na walnym zgromadzeniu	
1	Elewator w Koronowie Sp. z o.o. 	Koronowo	handel, usługi	zależna	51,00%	51,00%	
2	Rolimpex - Nasiona Sp. z o.o. 	Warszawa	handel	zależna	100,00%	100,00%	

Zapasy
	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Materiały	57 728	43 725	
Półprodukty i produkty w toku	1 239	1 207	
Produkty gotowe	13 920	12 275	
Towary	14 525	12 884	
Zapasy, razem	87 412	70 091	

Wartość bilansowa zapasów zabezpieczających zobowiązania Provimi-Rolimpex S.A.

 	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Zapasy	Zastaw	Zastaw	
Materiały 	57 728	43 725	
Produkty gotowe	13 920	12 275	
Towary	14 525	12 884	
Półprodukty i produkty w toku	1 239	1 207	
Razem	87 412	70 091	

Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i inne
	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Należności od jednostek powiązanych	6 886	10 034	
Z tytułu dostaw 	6 693	8 184	
Zaliczki na dostawy	 	 	
Inne	193	1 850	
Należności od pozostałych jednostek	195 691	193 626	
Z tytułu dostaw 	150 267	148 334	
Zaliczki na dostawy	7 671	6 514	
Należności z tytułu podatku dochodowego (CIT)	1 735	6 237	
Należności od budżetu z wyjątkiem podatku (CIT)	19 280	19 564	
Inne	16 738	12 977	
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i inne brutto, razem	202 577	203 660	
Odpisy aktualizujące wartość należności	(19 407)	(21 869)	
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i inne netto, razem	183 170	181 791	

Wartość należności krótkoterminowych zabezpieczających zobowiązania Spółki na dzień 30 czerwca 2006 roku wynosi 132.264 tysiące złotych, a na dzień 31 grudnia 2005 roku 115.498 tysięcy złotych.

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2005r. 
do 30.06.2005r.	
Saldo odpisu na początek okresu sprawozdawczego	21 869	9 492	
Zwiększenia - utworzony odpis przez bieżący wynik finansowy	967	429	
Zmniejszenia - rozwiązanie odpisów przez bieżący wynik finansowy	(862)	(73)	
Zmniejszenia - wykorzystanie w związku ze spisaniem należności	(2 567)	(1 263)	
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego	19 407	8 585	

W okresie pierwszego półrocza 2006 roku zostały dokonane odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe na kwotę 967 tysięcy złotych w związku z zachodzącym prawdopodobieństwem nieściągalności. Jednocześnie w okresie tym, w związku z zapłatą należności zostały rozwiązane uprzednio utworzone odpisy aktualizujące na kwotę 862 tysiące złotych. Opisane powyżej utworzone i odwrócone odpisy aktualizujące należności zostały ujęte w wyniku finansowym bieżącego okresu. 
Należności związane z normalnym tokiem sprzedaży spłacane są w okresie do 1 miesiąca. W indywidualnych umowach zawieranych z niektórymi kontrahentami wyznaczane są terminy spłaty w przedziale od 1 do 3 miesięcy. W Spółce występują również należności o dłuższym okresie spłaty i dotyczą głównie należności wynikających z umów kontraktacyjnych. Należności z tytułu dostaw i inne należności krótkoterminowe płacone w wyznaczonych terminach nie są oprocentowane.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Środki pieniężne w kasie	336	381	
Środki pieniężne w banku:	3 756	23 093	
Rachunek bieżący	3 250	20 259	
Depozyty do 3 miesięcy	506	2 834	
Inne środki pieniężne (w tym czeki, środki pieniężne w drodze)	430	262	
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem	4 522	23 736	

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Czynsze i opłaty leasingowe	53	103	
Podatki lokalne	331	8	
Ubezpieczenia	333	2 012	
Prenumerata	37	65	
Reklama	5	20	
Koszty pobranych z góry odsetek i prowizji	5	47	
Koszty uruchomienia nowych linii kredytowych	218	456	
Rozliczany w czasie odpis na ZFŚS	614	 	
Inne	380	108	
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	1 976	2 819	

Aktywa biologiczne

Bydło - wycena w wartościach godziwych	Stan na  30.06.2006r.	Stan na  31.12.2005r.	
kategoria	ilość	wartość 	ilość	wartość 	
Krowy	975	2 123	997	2 206	
Jałówki do 0,5 R	200	127	303	152	
Jałówki  0,5-1 R	202	264	105	126	
Jałówki 1-2 lata	139	247	213	383	
Jałówki cielne	145	402	116	328	
Byczki do 0,5 R	178	125	213	106	
Byczki 0,5-1R	46	64	17	24	
Byczki 1-2 lata	7	14	29	58	
Buhaje rozpłodowe	28	208	32	224	
Razem	1 920	3 574	2 025	3 607	

Trzoda chlewna - wycena w wartościach godziwych	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
kategoria	ilość	wartość 	ilość	wartość 	
Maciory	1 753	757	1 728	746	
Loszki	624	294	533	131	
Knury	17	50	14	35	
Prosięta 21dni przy maciorze	2 511	60	2 508	60	
Warchlaki 22 dni-77 dni	6 790	577	6 747	618	
Tuczniki powyżej 77 dni	8 546	1 828	7 841	1 693	
Razem	20 241	3 566	19 371	3 283	
Zasiewy	Stan na 30.06.2006r.	Wartość wg wyceny bilansowej  na 30.06.2006r.	Stan na dzień 31.12.2005r.	Wartość wg wyceny bilansowej  na 31.12.2005r.	
kategoria	ha	w tys. zł	ha	w tys. zł	
Pszenica	542	885	423	221	
Rzepak	316	651	238	296	
Pszenżyto	183	217	180	74	
Kukurydza	710	1000	686	112	
Żyto	138	104	138	47	
Razem	1 889	2 857	1 665	750	

Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia

 	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Działki w Szczecinie i Kędzierzynie-Koźlu	6 269	6 269	
Środki trwałe pochodzące z zakładów w Raciborzu i Łowiczu	1 095	1 890	
Nieruchomość w Chełmie i w Gorzowie Wlkp.	784	784	
Udziały w spółce PPH Agro-Rolimpex Sp. z o.o. w Kwitajnach	 	1 624	
Środki trwałe pochodzące z zamkniętej Wytwórni Pasz w Rogowie	1 791	 	
Pozostałe środki trwałe	49	 	
Środki trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, razem	9 988	10 567	

Wszystkie aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do zbycia spełniają następujące warunki:
•	zarząd jednostki złożył deklarację sprzedaży,
•	aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie,
•	trwa aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy lub zawarte zostały         przedwstępne umowy sprzedaży,
•	cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej,
•	istnieje małe prawdopodobieństwo wprowadzenia istotnych zmian do planów sprzedaży tych aktywów.

W maju 2006 roku Provimi-Rolimpex S.A. sprzedała pakiet 254.469 udziałów w spółce PPH Agro-Rolimpex w Kwitajnach Sp. z o.o., stanowiących 99,87% kapitału zakładowego i dających 99,87% głosów na zgromadzeniu wspólników. Spółka zajmowała się produkcją rolną, która nie mieści się w strategicznym obszarze działalności Grupy Kapitałowej Provimi-Rolimpex.
Udziały tej spółki w bilansie za 2005 rok prezentowane były jako aktywa przeznaczone do zbycia. Cena sprzedaży udziałów wynosi 2.700 tysięcy złotych, wartość udziałów według ceny nabycia wynosi 1.624 tysięcy złotych, osiągnięty dochód na sprzedaży wynosi 1.076 tysięcy złotych.

Ponadto w drugim kwartale bieżącego roku została sprzedana nieruchomość przemysłowa w Raciborzu. Cena sprzedaży nieruchomości wynosi 1.000 tysięcy złotych, wartość bilansowa wynosi 795 tysięcy złotych, osiągnięty dochód na sprzedaży 205 tysięcy złotych.

W pierwszym półroczu 2006 roku Provimi-Rolimpex S.A. dokonała odpisu aktualizującego wartość środków trwałych sklasyfikowanych jako przeznaczone do zbycia, pochodzących z zamkniętej Wytwórni Pasz w Rogowie na kwotę 280 tysięcy złotych. Odpis aktualizujący został dokonany w wyniku wyceny tych aktywów w wartościach godziwych pomniejszonych o koszty zbycia.
Kapitały

Kapitał zakładowy (zgodny z wpisem do KRS)

Seria/ emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii /emisji wg wartości nominalnej	Informacja 
o kapitale zakładowym	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)	
A                 (po częściowym umorzeniu)	na okaziciela	7 728 659	15 457	kapitał zakładowy zgodny ze statutem	28.12.1993r.	28.12.1993r.	
B	na okaziciela	27 004 320	54 009	kapitał zakładowy zgodny ze statutem	02.08.2005r.	01.01.2005r.	
Liczba akcji, razem	34 732 979	 	 	 	 	
Kapitał zakładowy, razem	69 466	 	 	 	
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 2 zł.

Uzgodnienie wartości bilansowej kapitałów własnych na dzień 30 czerwca 2006 roku po przeliczeniu ich wskaźnikiem inflacji zgodnie z MSR 29 zaprezentowano w tabeli poniżej:

 	Stan na 30.06.2006r. 
wg bilansu	Skutek przeszacowania do warunków hiperinflacji	Stan na 30.06.2006r. 
bez uwzględnienia skutków przeszacowania hiperinflacyjnego	
Kapitał własny	486 657	0	486 657	
Kapitał zakładowy	84 585	(15 119)	69 466	
Kapitał zapasowy	373 147		373 147	
Zysk z lat ubiegłych	10 941	15 119	26 060	
Zysk z roku 2006	17 984	 	17 984	

Pozostałe kapitały 
Spółka tworzy kapitał zapasowy zgodnie ze statutem z odpisów z zysku. W kapitale zapasowym Spółki ujęty został kapitał, który powstał z nadwyżki ceny emisyjnej akcji ponad ich wartość nominalną, pomniejszonej o koszty tej emisji.

Kredyty bankowe

Zadłużenie z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych przedstawia się następująco:

 	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Kredyty krótkoterminowe	61 829	72 314	
Kredyty długoterminowe	96 947	114 450	
 - o okresie spłaty powyżej 1 roku do 3 lat	63 656	65 609	
 - o okresie spłaty powyżej 3 do 5 lat	33 291	48 841	
Kredyty, razem	158 776	186 764	

Rezerwy
Długoterminowe rezerwy	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne	1 044	1 058	
Pozostałe straty i ryzyka	25	25	
Długoterminowe rezerwy, razem 	1 069	1 083	

Krótkoterminowe rezerwy	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne	131	185	
Urlopy 	1 211	1 208	
Pozostałe straty i ryzyka	 	500	
Krótkoterminowe rezerwy, razem 	1 342	1 893	

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i inne	Stan na 30.06.2006r.	Stan na  31.12.2005r.	
Wobec jednostek powiązanych	16 748	7 829	
Z tytułu dostaw 	2 440	759	
Pozostałe	14 308	7 070	
wobec pozostałych jednostek	104 193	114 011	
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 286	1 701	
Pozostałe zobowiązania finansowe	 	5 497	
Z tytułu dostaw 	78 863	69 588	
Zaliczki otrzymane na dostawy	6 756	11 776	
Z tytułu rozliczeń budżetowych, bez podatku dochodowego (CIT)	5 707	5 728	
Z tytułu wynagrodzeń	7 818	12 109	
Pozostałe	3 763	7 612	
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i inne, razem	120 941	121 840	

Zobowiązania warunkowe

 	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Zobowiązania warunkowe	21 183	10 606	
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)	16 535	3 878	
 - udzielonych gwarancji i poręczeń	2 419	3 878	
 - zobowiązanie do wniesienia do końca 2006 roku aportu do spółki
   Provimi Lviv	6 738	 	
- zobowiązanie do wniesienia aportu do spółki Central Soya	7 378		
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	4 648	6 728	
 - udzielonych gwarancji i poręczeń	4 624	6 650	
 - nie uznania roszczenia skierowanego na drogę postępowania
   sądowego	24	78	
Pozycje pozabilansowe razem	21 183	10 606	

	Ponadto Spółka posiada zobowiązanie warunkowe z wykonywanych umów zawartych z Agencją Rynku Rolnego w Warszawie w sprawie przechowywania zbóż w magazynach interwencyjnych. Zabezpieczenie tych umów stanowią gwarancje bankowe wystawione przez banki w ramach umowy z dnia 28 czerwca 2005 roku podpisanej pomiędzy Provimi-Rolimpex S.A., a Konsorcjum Banków. Wartość wystawionych przez banki z tego tytułu gwarancji na dzień 30 czerwca 2006 roku wynosi 36.527 tysięcy złotych.
Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki
	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Rodzaj zabezpieczenia	Kwota zabezpieczenia	
Zastaw na  środkach trwałych	99 056	104 372	
Przewłaszczenie środków trwałych	7 789	8 178	
Zastaw na zapasach	87 412	70 091	
Cesja należności 	132 264	115 498	
Hipoteka		1 316	
Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym		2	
Razem	326 521	299 457	

Ogółem kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku konsolidowanych podmiotów wynosi na dzień 30 czerwca 2006 roku 154.224 tysięcy złotych, a na dzień 31 grudnia 2005 roku 186.764 tysięcy złotych.

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi Spółki oraz z jednostką dominującą Provimi Holding BV Holandia i jej jednostkami powiązanymi zaprezentowano w poniższej tabeli. Dane za okres porównywalny obejmują także transakcje z Provimi Polska Holding Sp. z o.o., która była jednostką dominującą do dnia połączenia to jest do 1 sierpnia 2005 roku. 

 	Sprzedaż towarów 
i produktów do jednostek powiązanych	Zakup towarów 
i produktów od jednostek powiązanych	Należności od podmiotów powiązanych i udzielone pożyczki	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	
	I półrocze 2006r.	I półrocze 2005r.	I półrocze 2006r.	I półrocze 2005r.	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 31.12.2005r.	
Provimi Polska Holding 
Sp. z o.o.*)	 	15 602	 	16 062	 	 	 	 	
Rolimpex Nasiona Sp. z o.o.	179	1 010	130	35	4 955	8 815	17	10	
PPH Agro-Rolimpex w Kwitajnach 
Sp. z o.o.**)	113	102	 	 	 	3 868	 	 	
Elewator w Koronowie 
Sp. z o.o.	 	644	 	4	 	 	 	 	
Provimi Holding BV Holandia	462	 	 	 	134	129	14 308	7 070	
Provimi BV Holandia	 	 	6 274	 	 	 	1 456	704	
Bonimex Holandia	 	 	2 238	 	 	 	830	 	
Provimi Petfood Polska Sp. z o.o.	2 697	 	451	 	807	1 228	137	45	
Fundusz Deinwestycyjny Sp. z o.o.	19	22	 	 	 	 	 	 	
Provimi Lviv Ukraina	21 841	 	 	 	5 849	6 270	 	 	
*) Provimi Polska Holding Sp. z o.o. była jednostką dominującą do dnia 1.08.2005r. tj. do dnia połączenia z Rolimpex S.A.
**) do dnia 31.05.2006r. tj. do dnia sprzedaży udziałów spółki
Według stanu na dzień 30 czerwca 2006 roku wartość udzielonych pożyczek jednostkom zależnym wynosi 4.859 tysięcy złotych, a na dzień  31 grudnia 2005 roku 10.276 tysięcy złotych. Udzielone pożyczki w bilansie prezentowane są w aktywach finansowych (długoterminowych i krótkoterminowych). Spółka jako jednostka dominująca, zgodnie z przyjętą strategią finansowania Grupy udziela spółkom zależnym pożyczek. Pożyczki oprocentowane są na warunkach rynkowych w oparciu o stopę Wibor plus 1%, należne odsetki naliczane są w okresach miesięcznych.

Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych
	Stan na 30.06.2006r.	Stan na 30.06.2005r.	
Środki pieniężne w kasie	336	175	
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	3 756	20 043	
 - rachunki bieżące	3 250	6 991	
 - depozyty do 3 miesięcy	506	13 052	
Inne środki pieniężne	430	502	
Razem 	4 522	20 720	

Uzgodnienie pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji oraz zmianami stanów tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

Należności krótkoterminowe  i długoterminowe	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	Za okres
od 1.01.2006r. 
do 30.06.2006r.	
Stan na początek okresu wg bilansu	184 425 	121 315 	
Stan na koniec okresu wg bilansu	185 821 	126 576 	
Bilansowa zmiana stanu należności	(1 396)	(5 261)	
Różnice pomiędzy bilansową zmianą stanu, a zmianą stanu w rachunku przepływów pieniężnych, w tym:	4 086 	(157)	
 - zmiana stanu należności dotyczących działalności inwestycyjnej	(416)	(161)	
 - zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego	4 502 	 	
 - pozostałe różnice	 	4 	
Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych	(5 482)	(5 104)	
 	 	 	
Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe	 	 	
Stan na początek okresu wg bilansu	310 885 	185 436 	
Stan na koniec okresu wg bilansu	281 426 	171 041 	
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań	(29 459)	(14 395)	
Różnice pomiędzy bilansową zmianą stanu, a zmianą stanu w rachunku przepływów pieniężnych, w tym:	(28 362)	(11 156)	
 - zmiana stanu kredytów 	(27 988)	(11 016)	
 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu działalności inwestycyjnej	8	(69)	
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(827)	(43)	
- otrzymana zaliczka od nabywcy na poczet sprzedaży środków trwałych	445		
 - pozostałe różnice	 	(28)	
Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych	(1 097)	(3 239)	

 	 	 	
Zapasy			
Stan na początek okresu wg bilansu	70 091 	48 790 	
Stan na koniec okresu wg bilansu	87 412 	42 305 	
Bilansowa zmiana stanu zapasów	(17 321)	6 485 	
Różnice pomiędzy bilansową zmianą stanu, a zmianą stanu w rachunku przepływów pieniężnych, w tym:	289 	0 	
 - przekazany aport do spółki zależnej	289 	 	
 - pozostałe różnice	 	 	
Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych	(17 610)	6 485 	
	
Aktywa biologiczne	
Stan na początek okresu wg bilansu	7 640 	 	
Stan na koniec okresu wg bilansu	9 997 	 	
Bilansowa zmiana stanu zapasów	(2 357)	0 	
Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych	(2 357)	0 	
		
Rozliczenia międzyokresowe 		
Stan na początek okresu wg bilansu (w tym korekta BO dotycząca aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego)	11 358 	6 567 	
Stan na koniec okresu wg bilansu	10 498 	9 825 	
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	860 	(3 258)	
Różnice pomiędzy bilansową zmianą stanu, a zmianą stanu w rachunku przepływów pieniężnych, w tym:	180 	(2 535)	
 - zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego	180 	(2 535)	
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych	680 	(723)	

Rezerwy	 	 	
Stan na początek okresu wg bilansu (w tym korekta BO dotycząca rezerwy na podatek odroczony)	29 675 	14 786 	
Stan na koniec okresu wg bilansu	29 161 	15 065 	
Bilansowa zmiana stanu rezerw	(514)	279 	
Różnice pomiędzy bilansową zmianą stanu, a zmianą stanu w rachunku przepływów pieniężnych	51 	218 	
 - zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	51 	218 	
Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów pieniężnych	(565)	61 	
 	 	 	
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	 	 	
Stan na początek okresu wg bilansu	419 	0 	
Stan na koniec okresu wg bilansu	78 	 	
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	(341)	0 	
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów w rachunku przepływów pieniężnych	(341)	0 	

Przepływy pieniężne  z tytułu nabycia lub sprzedaży jednostek zależnych i innych akcji i udziałów
Kwota wpływów ze sprzedaży akcji i udziałów	Za okres           od 1.01.2006r. do 30.06.2006r.	Za okres           od 1.01.2005r. do 30.06.2005r.	
PPH Agro-Rolimpex w Kwitajnach Sp. z o.o.	2 525		
Rol-Ryż Sp. z o.o. (spółka stowarzyszona)		4 950	
Prosper S.A.		87	
Wpływy ze sprzedaży akcji i udziałów, razem	2 525	5 037	

Kwota za jaką nabyto udziały	Za okres           od 1.01.2006r. do 30.06.2006r.	Za okres           od 1.01.2005r. do 30.06.2005r.	
Podniesienie kapitału zakładowego (gotówka) w spółce Provimi Lviv	1 302		
Utworzenie spółki Central Soya Sp. z o.o. (kapitał zakładowy-założycielski)	50		
Wydatki na nabycie udziałów, razem	1 352	0	

Wartość aktywów i pasywów na dzień sprzedaży spółki zależnej, której udziały były zakwalifikowane jako przeznaczone do zbycia
	PPH Agro-Rolimpex w Kwitajnanch Sp. z o.o.	
Aktywa	Stan na dzień 31.05.2006r.	
Aktywa według bilansu spółki	3 906	
Aktywa razem	3 906	
		
Pasywa 	
Kapitał własny	1 411	
Zobowiązania według bilansu spółki	2 495	
Pasywa razem	3 906	

Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Informacje dotyczące segmentów działalności zostały zaprezentowane w nocie 9 Informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Provimi-Rolimpex za pierwsze półrocze 2006 roku.