Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Struktura środków pieniężnych(w tys. zł)	Na początek okresu	Na koniec okresu	
1/ Środki pieniężne w kasie	10	19	
2/ Środki pieniężne na rachunku bankowym	263	3	
3/ Środki pieniężne w drodze	10	1	
			
razem	283	23	

Podział na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową

Działalność  operacyjna  to podstawowy  rodzaj działalności Spółki. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej  wynikają z następujących pozycji:
1. Wynik finansowy w kwocie -1.623 tys. zł podlega korekcie o:
1/ do kosztów nie powodujących  wydatków zaliczono : 
- amortyzację w kwocie 					-	449 tys. zł

2/ elementy kształtujące wynik finansowy ale dotyczące działalności  inwestycyjnej i finansowej  :
-wynik na sprzedaży majątku trwałego 			-	-126 tys. zł
- odsetki							-	     9 tys. zł
razem							-	 -117 tys. zł

3/ przyrost lub zmniejszenie innych aktywów i pasywów
- zmiana stanu zapasów	 				-	710  tys. zł
- zmiana stanu należności i roszczeń			-	-191 tys. zł
- zmiana stanu zobowiązań 				-	 105  tys. zł
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-	   99  tys. zł
- zmiana stanu rezerw					-	-338 tys. zł
- inne korekty						-	  459 tys. zł
razem							-               844 tys. zł

Ogółem pozycje korygujące działalność operacyjną		-	 176  tys. zł
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		-	-447 tys. zł

Działalność inwestycyjna polegała na:
- nabycie składników majątku trwałego			-	296  tys. zł
- sprzedaż majątku trwałego				-	452  tys. zł    
razem wpływy z działalności inwestycyjnej 			-	156  tys. zł

Działalność finansowa polegała na :
- otrzymane pożyczki					-	140 tys. zł
- sprzedaż akcji						-	    9 tys. zł
- zakup akcji własnych					-	-47  tys. zł
- zakup akcji						-	-10  tys. zł
- razem wpływy z działalności finansowej			-             +31 tys. zł
- spłata kredytów 					-	-52  tys. zł
-zapłata odsetek						-	  -9  tys. zł
Ogółem zmiana stanu środków pieniężnych wynosi 		-	-260 tys. zł

Wykaz danych bilansowych, które różnią się od danych wykazanych w rachunku przepływów:
        					          
1/ Zobowiązania krótkoterminowe
bilans otwarcia			-	4.423 tys. zł
bilans zamknięcia			-	4.616 tys. zł
różnica			-	 193 tys. zł  
wykazano 		-            +105 tys. zł w działalności operacyjnej A 7
			-            +140 tys. zł  w działalności finansowej poz. CI 1 i -52 tys. zł w poz. CII2
		razem	- 	193 tys. zł
			 	 	
W pozycji A9 Inne korekty wykazano :
56 tys. zł - kwota ta dotyczy rozwiązanej rezerwy na odroczony podatek dochodowy (aktywa)
		 89 tys. zł - wycena transakcji terminowej
		   1 tys. zł – strata ze sprzedaży papierów wartościowych
	             313 tys. zł – aktualizacja majątku trwałego  
	razem:  459 tys. zł 

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia	2005	2004	
I. Zysk (strata) netto	-1.623	-1.356	
II. Korekty razem	1.176	1824	
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności		 	
  1.Amortyzacja	449	460	
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych		 	
  2.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	9	 	
  3.(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-126	-11	
  4.Zmiana stanu rezerw	-338	-118	
  5.Zmiana stanu zapasów	711	760	
  6.Zmiana stanu należności	-192	435	
  7.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i  kredytów	105	241	
  8.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	99	-84	
  9. Inne korekty	459	141	
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia	-447	468	

Paweł Pliszka			Teresa Pituch				Renata Jeziorowska		 
	
				Członek Zarządu				Członek Zarządu			
Prezes Zarządu			ds. Ekonomiczno –Finansowych		ds Produkcyjno-Technicznych

Edward Szałajewski

----------------------