GRUPA KAPITAŁOWA BIOTON S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2005 DO 30 WRZEŚNIA 2005 
ORAZ OD 01 LIPCA 2005 DO 30 WRZEŚNIA 2005 
SPORZĄDZONE WEDŁUG 
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
PRZYJĘTYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

SKONSOLIDOWANY BILANS

AKTYWA	30.09.2005	30.06.2005	31.12.2004	30.09.2004	
Aktywa trwałe	168 695	164 469	116 971	112 577	
Rzeczowe aktywa trwałe	93 792	90 842	74 954	73 916	
Wartości niematerialne i prawne	40 059	39 377	38 041	35 616	
Długoterminowe aktywa finansowe	4 384	2 275	6	-	
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	27 257	27 806	-	-	
Długoterminowe należności	2 159	2 926	1 927	977	
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	800	963	1 680	913	
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	244	280	363	1 155	
					
Aktywa obrotowe	135 845	136 051	141 017	154 828	
Zapasy	44 107	44 729	32 821	35 370	
Należności handlowe i pozostałe	78 950	79 046	70 756	69 914	
Należności z tytułu podatków	1 634	1 679	1 461	1 401	
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 627	1 622	3 329	2 784	
Środki pieniężne	7 474	6 566	28 473	40 849	
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	2 053	2 409	4 177	4 510	
					
A K T Y W A  R A Z E M	304 540	300 520	257 988	267 405	
					
PASYWA					
Kapitał własny	235 968	231 535	183 318	183 701	
Kapitał akcyjny	177 782	177 782	161 782	161 782	
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	23 761	23 761	-	-	
Kapitał zapasowy	18 736	18 736	12 269	12 269	
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	19	19	19	19	
Zyski zatrzymane	15 670	11 237	9 248	9 631	
					
Zobowiązania długoterminowe	2 929	12 963	13 102	9 744	
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	-	10 000	10 000	7 260	
Świadczenia pracownicze	418	384	330	314	
Rezerwa na podatek odroczony	2 402	2 378	2 289	1 525	
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	109	201	483	645	
					
Zobowiązania krótkoterminowe	65 643	56 022	61 568	73 960	
Kredyty w rachunku bieżącym	14 676	2 179	- 	-	
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	20 017	10 014	23 082	31 189	
Zobowiązania handlowe i pozostałe	16 777	29 736	24 300	28 284	
Zobowiązania z tytułu podatków	3 608	2 581	3 873	3 672	
Przychody przyszłych okresów	7 765	7 765	7 765	6 709	
Bierne rozliczenia międzyokresowe	2 800	3 747	2 548	4 106	
					
P A S Y W A  R A Z E M	304 540	300 520	257 988	267 405	

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wyszczególnienie	01.01.2005 – 30.09.2005	01.07.2005 – 30.09.2005	01.01.2004 – 30.09.2004	01.07.2004 – 30.09.2004	
Przychody ze sprzedaży	102 857	34 312	93 995	44 151	
Koszt własny sprzedaży	47 682	14 002	49 837	23 878	
Zysk brutto na sprzedaży	55 175	20 310	44 158	20 273	
					
Pozostałe przychody operacyjne	1 144	136	147	64	
Koszty sprzedaży	22 754	7 275	16 201	5 973	
Koszty ogólnego zarządu	17 132	5 376	10 937	3 653	
Pozostałe koszty operacyjne	1 679	153	2 522	445	
Zysk brutto na działalności operacyjnej	14 754	7 642	14 645	10 266	
					
Przychody finansowe	5 439	1 271	643	389	
Koszty finansowe	2 499	2 323	4 740	1 614	
Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności	(1 547)	(673)	-	-	
Zysk przed opodatkowaniem	16 147	5 917	10 548	9 041	
					
Podatek dochodowy	3 204	1 484	1 812	665	
Zysk netto	12 943	4 433	8 736	8 376	
					
Ilość akcji (w szt.)	177 781 997	177 781 997	161 781 997	161 781 997	
					
Zysk na jedną akcję (w złotych)	0,07	0,02	0,05	0,05	
Podstawowy	0,07	0,02	0,05	0,05	
Rozwodniony	-	-	-	-	

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał razem	
Kapitał własny na 01.01.2004	75 016	-	7 330	19	6 939	89 304	
Zmiana polityki rachunkowości	-	-	-	-	895	895	
Kapitał własny na 01.01.2004 skorygowany	75 016	-	7 330	19	7 834	90 199	
							
Podwyższenie kapitału zakładowego	20 000	-	-	-	-	20 000	
Podział zysku za 2003	-	-	6 939	-	(6 939)	-	
Zwrot dopłat do kapitału	-	-	(2 000)	-	-	(2 000)	
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	360	360	
Kapitał własny na 30.06.2004	95 016	-	12 269	19	1 255	108 559	
							
Emisja akcji 	66 766	-	-	-	-	66 766	
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	8 376	8 376	
Kapitał własny na 30.09.2004	161 782	-	12 269	19	9 631	183 701	
							
Kapitał własny na 01.01.2005	161 782	-	12 269	19	9 248	183 318	
Zmiana polityki rachunkowości	-	-	-	-	(54)	(54)	
Kapitał własny na 01.01.2005 skorygowany	161 782	-	12 269	19	9 194	183 264	
							
Emisja akcji	16 000	-	-	-	-	16 000	
Podział zysku za 2004	-	-	6 467	-	(6 467)	-	
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną	-	23 761	-	-	-	23 761	
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	8 510	8 510	
Kapitał własny na 30.06.2005	177 782	23 761	18 736	19	11 237	231 535	
							
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	4 433	4 433	
Kapitał własny na 30.09.2005	177 782	23 761	18 736	19	15 670	235 968	

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.2005 – 30.09.2005	01.07.2005 – 30.09.2005	01.01.2004 – 30.09.2004	01.07.2004 – 30.09.2004	
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej					
Zysk netto	12 943	4 433	8 736	8 376	
Korekty o pozycje:					
Amortyzacja	6 775	2 305	10 029	3 380	
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto	(2 563)	(386)	-	-	
Odsetki i dywidendy zapłacone netto	1 737	564	2 536	778	
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej	580	513	106	(5)	
Podatek dochodowy bieżącego okresu	2 068	1 153	2 281	1 425	
Podatek dochodowy zapłacony	(1 035)	1 576	(490)	1 523	
Pozostałe pozycje netto	(426)	(569)	(283)	(211)	
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału obrotowego	20 079	9589	22 915	15 266	
Zmiana kapitału obrotowego:					
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	(8 017)	1 491	(19 011)	(14 308)	
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	(11 286)	621	(1 102)	6 740	
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(8 906)	(15 923)	(12 774)	(9 199)	
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych	3 122	1 272	(3 786)	(3 447)	
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw	201	(658)	(109)	(413)	
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów	-	24	601	601	
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	(4 807)	(3 584)	(13 266)	(4 760)	
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej					
Wpływy:	3 694	92	70	15	
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	243	92	70	15	
Pozostałe wpływy	3 451	-	-	-	
Wydatki:	59 691	7 647	19 782	7 597	
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	27 168	4 805	16 113	7 229	
Nabycie aktywów finansowych	28 184	-	-	-	
Pozostałe wydatki	4 339	2 842	3 669	368	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(55 997)	(7 555)	(19 712)	(7 582)	
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej					
Wpływy:	39 761	-	86 766	66 766	
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	39 761	-	86 766	66 766	
Wydatki:	14 632	2 628	14 790	15 004	
Nabycie udziałów	-	-	2 000	-	
Spłaty kredytów i pożyczek	13 040	2 172	10 190	14 116	
Odsetki	1 592	456	2 600	888	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	25 129	(2 628)	71 976	51 762	
Zmiana stanu środków pieniężnych netto	(35 675)	(13 767)	38 998	39 420	
Środki pieniężne na początek okresu	28 473	6 565	1 851	1 429	
Środki pieniężne na koniec okresu	(7 202)	(7 202)	40 849	40 849	

SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE BIOTON S.A.

BILANS

AKTYWA	30.09.2005	30.06.2005	31.12.2004	30.09.2004	
Aktywa trwałe	170 126	165 224	117 544	113 156	
Rzeczowe aktywa trwałe	93 764	90 821	74 945	73 912	
Wartości niematerialne i prawne	40 047	39 374	38 037	35 616	
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	33 124	30 873	606	600	
Długoterminowe należności	2 159	2 926	1 927	977	
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	788	950	1 666	896	
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	244	280	363	1 155	
					
Aktywa obrotowe	136 713	134 568	 141 903	156 113	
Zapasy	41 971	42 939	29 714	31 875	
Należności handlowe i pozostałe	82 133	80 007	75 310	69 348	
Należności z tytułu podatków	1 632	1 649	1 437	1 376	
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 627	1 622	3 329	8 784	
Środki pieniężne	7 329	5 974	27 981	40 285	
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	2 021	2 377	4 132	4 445	
					
A K T Y W A  R A Z E M	306 839	299 792	259 447	269 269	
					
PASYWA					
Kapitał własny	239 100	232 826	 186 274	187 574	
Kapitał akcyjny	177 782	177 782	161 782	161 782	
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	23 761	23 761	-	-	
Kapitał zapasowy	21 693	21 693	16 209	16 209	
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	19	19	19	19	
Zyski zatrzymane	15 845	9 571	8 264	9 564	
					
Zobowiązania długoterminowe	2 914	12 945	13 087	9 735	
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	-	10 000	10 000	7 260	
Świadczenia pracownicze	402	369	318	308	
Rezerwa na podatek odroczony	2 403	2 375	2 286	1 522	
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	109	201	483	645	
					
Zobowiązania krótkoterminowe	64 825	54 021	60 086	71 960	
Kredyty w rachunku bieżącym	14 676	2 172	-	-	
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	20 017	10 021	23 082	31 189	
Zobowiązania handlowe i pozostałe	16 266	28 201	23 273	26 450	
Zobowiązania z tytułu podatków	3 575	2 275	3 618	3 672	
Przychody przyszłych okresów	7 765	7 765	7 765	6 709	
Bierne rozliczenia międzyokresowe	2 526	3 587	2 348	3 940	
					
P A S Y W A  R A Z E M	306 839	299 792	259 447	269 269	

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wyszczególnienie	01.01.2005 – 30.09.2005	01.07.2005 – 30.09.2005	01.01.2004 – 30.09.2004	01.07.2004 – 30.09.2004	
Przychody ze sprzedaży	98 790	35 457	88 020	40 036	
Koszt własny sprzedaży	44 316	13 985	43 860	21 790	
Zysk brutto na sprzedaży	54 474	21 472	44 160	18 246	
					
Pozostałe przychody operacyjne	356	126	116	57	
Koszty sprzedaży	24 257	7 731	16 495	6 300	
Koszty ogólnego zarządu	15 455	4 865	10 950	3 666	
Pozostałe koszty operacyjne	1 640	139	2 475	441	
Zysk brutto na działalności operacyjnej	13 478	8 863	14 356	7 896	
					
Przychody finansowe	4 971	1 251	565	272	
Koszty finansowe	2 187	2 324	4 498	1 400	
Zysk przed opodatkowaniem	16 262	7 790	10 423	6 768	
					
Podatek dochodowy	3 144	1 516	1 786	575	
Zysk netto	13 118	6 274	8 637	6 193	
					
Ilość akcji (w szt.)	177 781 997	177 781 997	161 781 997	161 781 997	
					
Zysk na jedną akcję (w złotych)	0,07	0,04	0,05	0,04	
Podstawowy	0,07	0,04	0,05	0,04	
Rozwodniony	-	-	-	-	

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał razem	
Kapitał własny na 01.01.2004	75 016	-	11 215	19	7 625	93 875	
Zmiana polityki rachunkowości	-	-	-	-	296	296	
Kapitał własny na 01.01.2004 skorygowany	75 016	-	11 215	19	7 921	94 171	
							
Podwyższenie kapitału zakładowego	20 000	-	-	-	-	20 000	
Podział zysku za 2003	-	-	6 994	-	(6 994)	-	
Zwrot dopłat do kapitału	-	-	(2 000)	-	-	(2 000)	
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	2 444	2 444	
Kapitał własny na 30.06.2004	95 016	-	16 209	19	3 371	114 615	
							
Emisja akcji	66 766	-	-	-	-	66 766	
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	6 193	6 193	
Kapitał własny na 30.09.2004	161 782	-	16 209	19	9 564	187 574	
							
Kapitał własny na 01.01.2005	161 782	-	16 209	19	8 264	186 274	
Zmiana polityki rachunkowości	-	-	-	-	(53)	(53)	
Kapitał własny na 01.01.2005 skorygowany	161 782	-	16 209	19	8 211	186 221	
							
Emisja akcji	16 000	-	-	-	-	16 000	
Podział zysku za 2004	-	-	5 484	-	(5 484)	-	
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad wartością nominalną	-	23 761	-	-	-	23 761	
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	6 844	6 844	
Kapitał własny na 30.06.2005	177 782	21 693	23 761	19	9 571	232 826	
							
Zyski (straty) w okresie	-	-	-	-	6 274	6 274	
Kapitał własny na 30.09.2005	177 782	21 693	23 761	19	15 845	239 100	

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.2005 – 30.09.2005	01.07.2005 – 30.09.2005	01.01.2004 – 30.09.2004	01.07.2004 – 30.09.2004	
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej					
Zysk netto	13 118	6 274	8 637	6 193	
Korekty o pozycje:					
Amortyzacja	6 766	2 301	10 031	3 385	
(Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych netto	(2 563)	(386)	-	-	
Odsetki i dywidendy zapłacone netto	1 737	564	2 209	657	
(Zyski)/straty z działalności inwestycyjnej	(285)	(160)	106	(5)	
Podatek dochodowy bieżącego okresu	2 149	1 261	2 269	1 413	
Podatek dochodowy zapłacony	(999)	1 682	(453)	1 560	
Pozostałe pozycje netto	(505)	(662)	(251)	(210)	
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą kapitału obrotowego	19 418	10 874	22 548	12 993	
Zmiana kapitału obrotowego:					
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	(7 250)	(1 341)	(19 117)	(12 706)	
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	(12 257)	968	(3 448)	5 744	
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(7 704)	(14 274)	(9 769)	(8 043)	
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych	3 107	1 270	(3 786)	(3 420)	
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw	200	(656)	(112)	(478)	
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów	-	-	601	601	
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	(4 486)	(3 159)	(13 083)	(5 309)	
Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej					
Wpływy:	3 694	92	397	136	
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	243	92	70	15	
Pozostałe wpływy	3 451	-	327	121	
Wydatki:	59 665	7 626	19 781	7 597	
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	27 142	4 784	16 112	7 229	
Nabycie aktywów finansowych	28 184	-	-	-	
Pozostałe wydatki	4 339	2 842	3 669	368	
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(55 971)	(7 534)	(19 384)	(7 461)	
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej					
Wpływy:	39 761	-	86 766	66 766	
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	39 761	-	86 766	66 766	
Wydatki:	14 632	2 628	14 790	15 004	
Nabycie udziałów	-	-	2 000	-	
Spłaty kredytów i pożyczek	13 040	2 172	10 190	14 116	
Odsetki	1 592	456	2 600	888	
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	25 129	(2 628)	71 976	51 762	
Zmiana stanu środków pieniężnych netto	(35 328)	(13 321)	39 509	38 992	
Środki pieniężne na początek okresu	27 981	5 974	776	1 293	
Środki pieniężne na koniec okresu	(7 347)	(7 347)	40 285	40 285