Miesięczna zaliczka na podatek dochodowy - odliczenie ZUS

Witam,
od października 2010 roku prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą na zasadach ogólnych, prowadzę księgę przychodów i rozchodów, płacę składki na ubezpieczenie społeczne w wysokości 117,11 i zdrowotną w wysokości 233,32 zł. Płaconych składek na ubezpieczenie społeczne nie ujmuję w kosztach w kpir. W związku z tym moje pytanie: miesięczną zaliczkę na podatek dochodowy powinienem obliczać według wzoru:
Wzór 1
- Przychód narastająco od początku roku
- minus koszty narastająco od początku roku
-wychodzi dochód
-minus składki zus społeczne zapłacone od początku roku
-wychodzi dochód do opodatkowania -zaokrąglasz do pełnych złotych
-ten dochód razy 18% minus 556,02 (ulga podatkowa) minus składki zus zdrowotne (7,75% podstawy) zapłacone od początku roku
-wychodzi podatek do zapłaty od początku roku-zaokrąglić do pełnych zł)
-jeśli płaciłaś już wcześniej zaliczki to je odejmujesz od tej kwoty i wychodzi podatek do zapłaty za dany miesiąc

czy według wzoru 2 (we wzorze 2 nie odejmuję od dochodu zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne, gdyż z nich rozliczę się w rozliczeniu rocznym), czyli:

- Przychód narastająco od początku roku
- minus koszty narastająco od początku roku
-wychodzi dochód do opodatkowania -zaokrąglasz do pełnych złotych
-ten dochód razy 18% minus 556,02 (ulga podatkowa) minus składki zus zdrowotne (7,75% podstawy) zapłacone od początku roku
-wychodzi podatek do zapłaty od początku roku-zaokrąglić do pełnych zł)
-jeśli płaciłaś już wcześniej zaliczki to je odejmujesz od tej kwoty i wychodzi podatek do zapłaty za dany miesiąc.

Bardzo proszę o pomoc w powyższej kwestii.

Pozdrawiam,
Początkujący