nie uzyskałeś dochodów z działalności gospodarczej (czy działów specjalnych produkcji rolnej), oraz
jeżeli nie musisz doliczyć dochodów małoletnich dzieci, a zarazem
jeżeli uzyskałeś dochód opodatkowany na zasadach ogólnych (wg skali podatkowej) ze źródeł położonych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, wyłącznie za pośrednictwem płatników (tzn. jeżeli wypłacający wynagrodzenie pobrał zaliczkę na podatek) m.in. ze stosunku pracy, emerytury, renty lub zasiłku, z umowy zlecenia, o dzieło, kontraktu menedżerskiego, z praw autorskich, praw majątkowych
uzyskałeś dochody z działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych, z działów specjalnych produkcji rolnej, z najmu lub dzierżawy, oraz jeżeli uzyskałeś inne dochody bez pośrednictwa płatników, np.:
ze stosunku pracy z zagranicy;
z emerytur i rent zagranicznych;
z działalności wykonywanej osobiście (m.in. artystycznej, literackiej, sportowej, umów zlecenia, o dzieło, kontraktów menedżerskich) - jeżeli płatnik nie był zobowiązany do pobrania zaliczki na podatek, co występuje najczęściej przy zatrudnieniu przez podmioty zagraniczne.
Pamiętaj, że złożenia odrębnych formularzy podatkowych wymagają dochody:
z działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym (PIT-36L); Wymagane dokumenty: odpowiednie formularze podatkowe, podatkowa księga przychodów i rozchodów zawierająca rozliczenie zamkniętego roku podatkowego, albo sprawozdanie finansowe, jeżeli prowadzisz pełną księgowość.
z działalności gospodarczej opodatkowanej w sposób zryczałtowany (PIT-28); Wymagane dokumenty: odpowiednie formularze podatkowe, oraz ewidencja przychodów; dowody zapłaty podatku; dowody poniesienia wydatków odliczanych od dochodu czy podatku.
dochody z odpłatnego zbycia papierów wartościowych (również pożyczonych), z pochodnych instrumentów finansowych, z udziału w spółce (np. dywidenda), oraz z tytułu objęcia akcji i udziałów (PIT-38)
